:837549上海泰祺教育培训股份有限公司
*注释：被中国经济网（2016.5.30）、新华社（2016.5.27）、中国新闻网（2016.5.28）、证券时报网（2016.5.26）等权威媒体誉为中国第一家以“教育
培训股份公司”的名称挂牌上市的机构，堪称中国教育培训第一股。
年度报告2019
1 公司年度大事记 泰祺教育2020全国骨干教师研讨会在上海圆满落幕 2020年1月11日，一年一度的泰祺教育全国骨干教师研讨会在上海圆满落幕。
泰祺教育创始人、董事长刘庆梅先生，全国分校近百名骨干教师代表以及泰祺集团相关负责人参加了本次会议。
荣获合肥市春芽残疾人互助协会颁发的“爱心单位”奖 2020年1月3日，在“深耕公益·献礼70”合肥市春芽残疾人互助协会感恩答谢会上，泰祺教育获得协会颁发的“爱心单位”奖，以感谢泰祺教育对合肥市春芽残疾人互助协会自闭症儿童康复做出的持之以恒的帮助和贡献。
泰祺教育大区总监孟新凯先生受邀出席答谢会并接受了颁奖。
荣获2019年度央广网教育峰会“品牌实力教育集团”荣誉称号 2019年12月13日，“科技·赋能·未来——2019年度央广网教育峰会”在北京隆重举行。
泰祺教育凭借良好的口碑、十七年的专注、领先的教学自主研发能力，成功斩获“品牌实力教育集团”荣誉称号。
2 公司年度大事记 荣获上海张江国家自主创新示范区专项发展资金支持 2019年8月，上海推进科技创新中心建设办公室对2019年张江专项资金拟支持项目进行了公示，泰祺教育凭借在教育培训领域多年的积累和创新能力，通过严格的申报、审核、评选，从多家参选公司中脱颖而出，成功获得“高增长资助”和“认定为高新技术企业”这两个项目的专项资金支持。
首届长三角地区MBA院校教育论坛成功举办 为了促进长三角地区MBA培养高校之间的交流分享，共同提升MBA教育品质，创新发展，共赢未来，2019年7月30日，由泰祺教育主办的首届长三角地区MBA教育论坛在美丽的苏州独墅湖畔举行。
有来自长三角地区18所MBA高校出席了本次论坛。
3 目录 第一节
4 释义项目公司、本公司、股份公司、泰祺教育高级管理人员申万宏源、主办券商会计师事务所报告期、本年度《公司法》《证券法》《业务规则》全国股份转让系统《公司章程》元、万元三会 释义 释义指上海泰祺教育培训股份有限公司指公司总经理、财务总监、市场总监、董事会秘书指申万宏源证券有限公司指大信会计师事务所（特殊普通合伙）指2019年1月1日-2019年12月31日指《中华人民共和国公司法》指《中华人民共和国证券法》指《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》指全国中小企业股份转让系统有限公司指《上海泰祺教育培训股份有限公司章程》指人民币元、（万元）指公司股东大会、董事会、监事会
5 第一节声明与提示 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人王慧艳、主管会计工作负责人秦璇及会计机构负责人（会计主管人员）熊晶保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是否存在豁免披露事项 是或否□是√否 □是√否□是√否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称实际控制人不当控制的风险 公司治理的风险受行业政策影响的风险 重要风险事项简要描述 公司实际控制人为刘庆梅及王慧艳夫妇，双方已签署了一致行动人协议，共同持有公司847.29万股股份，占股份总数的76.33%，同时刘庆梅担任公司董事长、王慧艳担任公司董事及总经理。
虽然公司已制定了完善的内部控制制度，公司法人治理结构健全有效，但公司实际控制人仍可利用其持股优势直接或间接在经营决策、日常管理上对公司实施重大影响，对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营带来风险。
随着公司法人治理结构的健全，公司先后制定了《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易制度》等治理制度，以及适应公司现阶段生产经营的内部控制制度。
公司目前建有一定的治理结构，但内部控制尚不完善。
治理制度的执行仍需要一个完整经营周期的实践检验，内部控制体系也需要进一步完善。
因此公司未来经营中存在因治理制度和内部控制制度不能有效执行而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。
公司主要业务为管理类专业硕士考前辅导相关的教育服务、及相应网络培训服务。
如果未来各管理类专业人才选拔制度发生较大变化，考试的形式及内容与现有的人才招录考试相比大幅度更新，公司的课程设置、师资力量、培训服务的专业
6 核心技术和业务人才短缺的风险 经营产品单一的风险本期重大风险是否发生重大变化： 性不能有效地适应上述变化，可能影响公司的盈利能力。
培训行业赖以生存的基础是专业的人才队伍，公司属于高 新技术企业，目前处于发展阶段，需要培养一支既经验丰富、底蕴深厚又极具创新力的团队，以提高公司团队管理水平、项目的科研能力和业务的拓展能力。
但行业优秀人才短缺，高端人才竞争激烈，能否吸引和留住核心人才是公司持续发展需要面对的一个重要的风险因素。
公司自设立以来即从事与管理类专业硕士考前辅导相关的教育服务，以“高质量师资、高水准服务、高上线率”的特色在该细分市场拥有良好的口碑和知名度，具有一定的市场竞争力，但公司仅涉及管理类硕士考前辅导领域，业务服务范围较为单
一，日后随着市场竞争日益激烈，公司在本细分行业内将面临更激烈的同质化冲击。
否
7 一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人办公地址 第二节公司概况 上海泰祺教育培训股份有限公司ShanghaiTaiqiEducationTrainingCo.,Ltd(TaiqiEducation)泰祺教育837549王慧艳上海市杨浦区政益路47号801、802、811、812室
二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人职务电话传真电子邮箱公司网址联系地址及邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司年度报告备置地 朱雅茗董事会秘书021-35355520021-35355531zhuyaming@上海市杨浦区政益路47号801、802、811、812室200433公司董事会秘书办公室
三、企业信息 股票公开转让场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类） 主要产品与服务项目普通股股票转让方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2003年4月14日2016年5月27日基础层P教育-82教育-829技能培训、教育辅助及其他教育-8299其他未列明教育从事与管理类专业硕士考前辅导相关的教育服务集合竞价转让11,100,000.00刘庆梅刘庆梅、王慧艳
8 四、注册情况 项目统一社会信用代码注册地址 注册资本 内容 报告期内是否变更 750 否 上海市杨浦区政益路47号801、否 802、811、812室 11,100,000 否
五、中介机构 主办券商主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化会计师事务所签字注册会计师姓名会计师事务所办公地址 申万宏源上海市常熟路239号否大信会计师事务所（特殊普通合伙）程端世、黄特上海市浦东新区东方路800号宝安大厦27楼
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 √适用□不适用报告期后新增一家全资子公司《上海泰祺人培训学校有限公司》,子公司基本情况：上海泰祺人培训学校有限公司，成立于2020年1月20日，注册资本100.00万元。
经营范围：中 等及中等以下非学历教育（其他类）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）公司注册地：上海市杨浦区政益路47号801、802、803室。
9 第三节会计数据和财务指标摘要
一、盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 本期116,696,810.68 49.83%22,684,826.0320,257,823.93 37.68% 33.62% 2.03 上年同期102,766,053.14 47.60%17,312,374.2015,611,702.43 单位：元增减比例% 13.56%31.03%29.76% 40.08% - 36.14% - 1.56 30.13%
二、偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末95,584,184.8429,497,389.2766,086,795.575.9529.73%30.86%3.1700- 本期期初77,238,455.0628,841,485.5248,396,969.544.3634.87%37.34%2.6042- 单位：元增减比例% 23.75%2.27%36.55%36.47%-
三、营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期22,893,722.73 475.07- 上年同期20,985,740.45530.19- 单位：元增减比例% 9.09%- 10
四、成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 本期 23.75%13.56%31.03%
五、股本情况 普通股总股本计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量 本期期末11,100,000-
六、非经常性损益 项目计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、其他非流动金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、其他非流动金融资产、交易性金融负债取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和支出 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额
七、补充财务指标 □适用√不适用 上年同期35.73%44.92%34.64% 增减比例%- 本期期初11,100,000- 单位：股增减比例% - 金额 单位：元1,226,274.361,632,810.40 -2,416.63 2,856,668.13429,666.03 2,427,002.10 11
八、会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更□会计差错更正□其他原因□不适用 科目 应收票据及应收账款应收票据应收账款应付票据及应付账款应付票据应付账款 上年期末（上年同期） 调整重述前 调整重述后 242,523.12 - - - - 242,523.12 4,864,493.44 - - - 4,864,493.44 单位：元 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 - - - - - - - - - - - - 12 第四节
管理层讨论与分析
一、业务概要 商业模式公司自设立起即从事与管理类专业硕士考前辅导相关的教育服务业务，立足于教育服务行业，经过 十多年的发展和创新，并通过优秀稳定的师资、管理、服务及宣传能力，为每一位泰祺学员提供个性化的辅导及辅助服务，为学员在学习过程中不断增强学习能力、巩固基础知识、提高思维能力及改善价值观提供全方位的支持。
公司的业务人员与签约讲师均拥有着较丰富的管理及辅导经验，公司通过不断了解整个市场及专业硕士教育领域的发展趋势来完善及提高公司的服务品质。
公司坚持以客户需求为中心、以保证教学质量为任务、以优秀的师资及服务团队为保障，不断为泰祺学员及未来潜在客户提供优质的教育辅助服务。
报告期内，公司的商业模式无重大变化。
报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。
报告期内变化情况：事项 所处行业是否发生变化主营业务是否发生变化主要产品或服务是否发生变化客户类型是否发生变化关键资源是否发生变化销售渠道是否发生变化收入来源是否发生变化商业模式是否发生变化 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否
二、经营情况回顾 (一)经营计划 报告期内公司撷取先进管理教育经验的精华，积极发挥自身所长，进而加快创新之路的步伐。
公司始终以学员为向导，采取灵活多样的办学形式，提供贴近实际的课程，致力管理类硕士联考辅导领域，为众学员提供优质教育服务。
公司的宗旨是：服务学员，成就自我，让社会更美好。
2020年1月，随着湖北武汉爆发新冠肺炎疫情，为抗击新冠疫情的传播，全国各地都实施了严格的停产、停工、停学、封城等措施。
针对突如其来的疫情，公司立即响应政府号召，停工停课，组织员工在家办公、轮流值班等方式维持响应，降低疫情带来的影响。
虽然目前国内疫情已经得到控制，公司原本主营的线下课程转为线上课程过渡平稳，新生咨询量也在逐步恢复中，但是此次疫情可能会对公司2020年上半年，甚至全年的业绩带来一定的影响，公司管理层正在密切关注相关情况，及时评估，积极应对，争取将疫情对公司生产经营造成的不利影响降到最低。
2020年公司的核心经营目标是：公司坚持以市场需求为导向，同时公司加强内部管理和成本控制，优化课程结构，为企业和股东创造利润。
13 (二)财务分析
1.资产负债结构分析 项目 货币资金应收票据应收账款存货投资性房地产长期股权投资固定资产在建工程短期借款长期借款交易性金融资产应付账款预收账款 本期期末 金额 占总资产的比重% 44,402,855.42 46.45% - - 224,200.00 0.23% - - - - - - 506,575.57 0.53% - - - - - - 45,007,359.17 47.09% 6,278,637.30 6.57% 15,658,106.12 16.38% 本期期初 金额
占总资产的比重% 32,361,826.44 41.9% - - 242,523.12 0.31% - - - - - - 632,672.80 0.82% - - - - - - 39,006,745.63 50.50% 4,864,493.44 6.30% 18,014,124.83 23.32% 单位：元 本期期末与本期期
初金额变动比例% 37.21%- -7.56%- -19.93%- 15.38%29.07%-13.08% 资产负债项目重大变动原因：公司在报告期末的货币资金较期初增加12,041,028.98元，增幅为37.21%，主要因为企业本期经营 卓有成效，营业收入较去年增加了13,930,757.54元，增幅为13.56%。
同时，公司获得了2019年张江专项资金支持1,000,000.00元。
2.营业情况分析
(1)利润构成 项目 营业收入营业成本毛利率销售费用管理费用研发费用财务费用信用减值损失资产减值损失其他收益投资收益公允价值变动 本期 金额占营业收入的比重% 116,696,810.68 - 58,541,727.34 50.17% 49.83% - 15,686,990.83 13.44% 11,427,654.91 9.79% 5,693,515.57 4.88% 561,654.82 0.48% -207,653.73 -0.18% 0.00 - 208,274.36 0.18% 1,632,810.40 1.40% - - 上年同期 金额 占营业收入
的比重% 102,766,053.14 - 53,851,805.96 52.40% 47.60% - 14,998,610.32 14.59% 9,721,954.16 9.46% 5,018,345.18 4.88% 514,756.86 0.50% 0.00 - -4,510.84 0.00% 19,395.40 0.02% 1,835,633.25 1.79% - - 14 单位：元 本期与上年同期金
额变动比例% 13.56%8.71%4.59%17.54%13.45%9.11% 973.83%-11.05%- 收益资产处置收益汇兑收益营业利润营业外收入营业外支出净利润 25,934,073.831,021,733.106,149.7322,684,826.03 22.22%0.88%0.01%19.44% 9,299.23- 20,064,921.72157,313.1623,278.40 17,312,374.20 0.01%- 19.52%0.15%0.02% 16.85% 29.25%549.49%-73.58%31.03% 项目重大变动原因：营业利润、净利润变动原因：报告期内公司营业利润比上年同期增长29.25%，主要系毛利率增长， 反映公司盈利能力有所增强。
净利润比上年同期增长31.03%，与营业利润增长率基本一致。
主要是公司坚持保守主义经营思路，战略上更专注，更用心服务学员，学员满意度高，增加转介绍，从而节省营销费用，控制成本。
(2)收入构成 项目主营业务收入其他业务收入主营业务成本其他业务成本 本期金额116,696,810.6858,541,727.34- 上期金额102,766,053.1453,851,805.96- 单位：元变动比例% 13.56%- 8.71%- 按产品分类分析：√适用□不适用 类别/项目 辅导收入咨询费收入 本期 收入金额 占营业收入的比重% 115,780,831.80 99.22% 915,978.88 0.78% 上年同期 收入金额 占营业收入的比重% 102,035,618.38 99.29% 730,434.76 0.71% 单位：元本期与上年同期金额变动比 例%13.47%25.40% 按区域分类分析：□适用√不适用收入构成变动的原因： 报告期内，公司收入结构未发生明显变动。
(3)主要客户情况 序号 客户 1上海汽车集团股份有限公司培训中心2华东理工大学商学院3上海外国语大学 销售金额 546,916.50351,537.22131,553.39 15 年度销售占比%0.47%0.30%0.11% 单位：元 是否存在关联关系 否否否 4上海一象文化传播有限公司5华南理工大学 合计 124,757.2887,378.64 1,242,143.03 0.11%否 0.07%否 1.06% -
(4)主要供应商情况 序号 供应商 1百度在线网络技术（北京）有限公司上海软件技术分公司 2上海秋浦印务科技有限公司3上海和济房地产有限公司4罗丽斯5苏州工业园区科技发展有限公司 合计 采购金额6,665,000.00 年度采购占比%7.30% 单位：元是否存在关联关 系否 930,266.50847,963.50752,098.80640,296.399,835,625.19 1.02%否 0.93%否 0.82%否 0.70%否 10.77% -
3.现金流量状况 项目经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 本期金额22,893,722.73-4,627,693.75-4,995,000.00 上期金额20,985,740.45-8,509,270.65-4,891,000.00 单位：元变动比例% 9.09%- 现金流量分析：公司在报告期内的经营活动产生的现金流量净额为22,893,722.73元，比上年度增加 1,907,982.28元，变动比例为9.09%，主要原因为公司招生规模略有扩大，营业收入相应增加。
(三)投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况公司在报告期内的主要控股子公司有5家，具体如下：上海泰涌信息咨询有限公司，注册资本为100.00万元，主要业务为教育信息咨询。
郑州泰祺教育科技有限公司，注册资本为20万元，主要业务为企业管理咨询。
济南泰祺企业管理咨询有限公司，注册资本为100.00万元，主要业务为企业管理咨询。
南昌泰祺教育咨询有限公司，注册资本为100.00万元，主要业务为教育咨询。
西安泰祺教育科技有限公司，注册资本为100.00万元，主要业务为企业管理咨询。
报告期后新增子公司的情况：上海泰祺人培训学校有限公司，成立于2020年1月20日，注册资本100.00万元。
经营范围：中 等及中等以下非学历教育（其他类）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）公司注册地：上海市杨浦区政益路47号801、802、803室。
公司有6全资子公司，截至报告期末，本公司的全资子公司尚处基本建设阶段。
2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人□是√否 16 (四)非标准审计意见说明 □适用√不适用 (五)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用□不适用
1.会计政策变更及依据
（1）财政部于2017年发布了修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企 业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》、《企业会计准则第 37号——金融工具列报》（上述四项准则以下统称“新金融工具准则”）。
新金融工具准则将金融资产划分为三个类别：
（1）以摊余成本计量的金融资产；
（2）以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在
新金融工具准则下，金融资产的分类是基于本公司管理金融资产的业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。
新金融工具准则取消了原金融工具准则中规定的持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产三个类别。
新金融工具准则以“预期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生损失”模型。
在新金融工具准则下，本公司具体会计政策见附注
三、（九）（十）。
（2）财政部于2019年4月发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会[2019]6号）（以下简称“财务报表格式”），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通 知的要求编制财务报表。
本公司于2019年1月1日起执行上述修订后的准则和财务报表格式，对会计政策相关内容进行调 整。
2.会计政策变更的影响
（1）执行新金融工具准则的影响 合并报表项目2018年12月31日 资产： 交易性金融资产 应收账款其他应收款 242,523.121,652,376.19 其他流动资产39,469,208.50 影响金额 39,006,745.63-149,301.41-39,006,745.63 2019年1月1日 39,006,745.63242,523.121,503,074.78462,462.87 递延所得税资产 负债：短期借款其他应付款股东权益：股本资本公积盈余公积 2,039.66 11,100,000.001,490,361.344,254,667.83 23,141.92-48,849.69 25,181.58 11,100,000.001,490,361.344,205,818.14 17 未分配利润 31,678,099.86 -77,309.80 31,600,790.06 （续） 母公司报表项目资产：交易性金融资产应收账款其他应收款其他流动资产递延所得税资产负债：短期借款其他应付款股东权益：股本资本公积盈余公积未分配利润 2018年12月31日 218,773.122,516,659.4339,452,675.181,727.16 11,100,000.001,449,475.144,217,211.3630,958,902.23 影响金额39,006,745.63-134,037.93-39,006,745.6320,105.69 -11,393.22-102,539.02 2019年1月1日 39,006,745.63218,773.122,382,621.50445,929.5521,832.85 11,100,000.001,449,475.144,205,818.1430,856,363.21 本公司根据新金融工具准则的规定，对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整，将金融工 具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即2019年1月1日）的新账面价值之间的差额计入2019年 年初留存收益或其他综合收益。
因此，2018年12月31日公司合并报表资产总额由77,364,614.55元变 为77,238,455.06元，合并报表所有者权益由48,523,129.03元变为48,396,969.54元。
（2）执行修订后财务报表格式的影响 根据财务报表格式的要求，除执行上述新金融工具准则产生的列报变化以外，本公司将“应收票 据及应收账款”拆分列示为“应收票据”和“应收账款”两个项目，将“应付票据及应付账款”拆 分列示为“应付票据”和“应付账款”两个项目。
本公司相应追溯调整了比较期间报表，该会计政策变 更对合并及公司净利润和股东权益无影响。
3、会计估计变更本年度未发生会计估计变更。
三、持续经营评价 公司在报告期内的主营业务收入为116,696,810.68元，比上年度增长13,930,757.54元，增幅13.56%。
归属于母公司的净利润为22,684,826.03元，比上年度增长5,372,451.83元,增幅31.03%。
报告期内，公司总资产为95,584,184.84元，净资产为66,086,795.57元。
公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。
18
四、风险因素 (一)持续到本年度的风险因素 实际控制人不当控制的风险和应对措施公司实际控制人为刘庆梅及王慧艳夫妇，双方已签署了一致行动人协议，共同持有公司847.29万股股份，占股份总数的76.33%，同时刘庆梅担任公司董事长、王慧艳担任公司董事及总经理。
虽然公司已制定了完善的内部控制制度，公司法人治理结构健全有效，但公司实际控制人仍可利用其持股优势直接或间接在经营决策、日常管理上对公司实施重大影响，对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营带来风险。
应对措施：公司已经依据《公司法》建立监事会。
公司一方面将严格遵循《公司法》、《证券法》等相关法律法规、规章和规范性文件的相关规定，不断健全和完善公司治理机制，减少因控股股东、实际控制人股权过于集中而带来的潜在决策风险。
公司治理的风险和应对措施随着公司法人治理结构的健全，公司先后制定了《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易制度》等治理制度，以及适应公司现阶段生产经营的内部控制制度。
公司目前建有一定的治理结构，但内部控制尚不完善。
治理制度的执行仍需要一个完整经营周期的实践检验，内部控制体系也需要进一步完善。
因此公司未来经营中存在因治理制度和内部控制制度不能有效执行而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。
应对措施：公司将根据公众公司要求，进一步健全公司治理结构和机制，不断完善公司的股东大会、董事会、监事会的运作机制，完善信息披露机制，督促股东、董事、监事和高级管理人员严格按照相关制度履行职责，提高公司内部管理水平，以尽可能减少公司治理和内部控制风险。
受行业政策影响的风险和应对措施公司主要业务为管理类专业硕士考前辅导相关的教育服务、及相应网络培训服务。
如果未来各管理类专业人才选拔制度发生较大变化，考试的形式及内容与现有的人才招录考试相比大幅度更新，公司的课程设置、师资力量、培训服务的专业性不能有效地适应上述变化，可能影响公司的盈利能力。
应对措施：公司将密切关注市场政策的走向，并在产品开发和师资配置方面坚持与行业发展方向保持相一致，持续加强课程开发、师资培养的能力，扩大公司的品牌影响力，减少外部政策环境对公司经营带来的影响。
同时公司也将努力拓宽公司的业务范围，提高公司的市场竞争力。
核心技术和业务人才短缺的风险和应对措施培训行业赖以生存的基础是专业的人才队伍，公司属于高新技术企业，目前处于快速发展阶段，需要培养一支既经验丰富、底蕴深厚又极具创新力的团队，以提高公司团队管理水平、项目的科研能力和业务的拓展能力。
但行业优秀人才短缺，高端人才竞争激烈，能否吸引和留住核心人才是公司持续发展需要面对的一个重要的风险因素。
应对措施：公司将继续大力进行人力资本投资，不断完善人才的选用、培训、评价和激励机制，健全人力资源开发制度，以内部培养为主、外部引进为辅的方式，对培训师队伍和管理团队进行科学合理、持续有效地综合培养，并通过股权激励、转岗管理、新项目创业等机制降低人才流失率，培养稳定高效的人才队伍。
经营产品单一的风险和应对措施公司自设立以来即从事与管理类专业硕士考前辅导相关的教育服务，以“高质量师资、高水准服务、高上线率”的特色在该细分市场拥有良好的口碑和知名度，具有一定的市场竞争力，但公司仅涉及管理 19 类硕士考前辅导领域，业务服务范围较为单
一，日后随着市场竞争日益激烈，公司在本细分行业内将面
临更激烈的同质化冲击。
应对措施：公司将密切关注各高校入学招生政策，加大课程研发投入和力度，持续不断推进切合市场需求的新项目研发，进一步形成业务的多元化，以此不断提高自身竞争能力。
(二)无 报告期内新增的风险因素 20 第五节重要事项
一、重要事项索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是否对外提供借款是否存在日常性关联交易事项是否存在偶发性关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是否存在股权激励事项是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在破产重整事项是否存在自愿披露的其他重要事项 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 □是√否□是√否√是□否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引
五.二.(一)
五.二.(二)
五.二.(三)
二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一)重大诉讼、仲裁事项
1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上□是√否
2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用
3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用 (二)承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情况 实际控制人 - - 挂牌 同业竞争承诺不构成同业正在履行中 或控股股东 承诺 竞争 承诺事项详细情况： 挂牌前，公司控股股东、实际控制人、持股5%以上的自然人股东及其他董事、监事、高级管理人员 出具了《避免同业竞争的承诺函》及《关于诚信状况的书面声明》。
报告期内承诺人均未发生违反承诺 的情形。
21 (三)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 资产名称 学杂费最低余额保证金 资产类别货币资金 权利受限类型 保证金 账面价值2,960,000.00 总计 - - 2,960,000.00 占总资产的比例%3.10% 3.10% 单位：元 发生原因 公司在银行开立学杂费最低余额专户所需存储的最低余额 - 22 第六节股本变动及股东情况
一、 (一) 普通股股本情况 普通股股本结构 无限售条件股 份 有限售条件股 份 股份性质 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工总股本普通股股东人数 期初数量3,249,8252,122,725 比例%29.28%19.12% 150,000- 7,850,1756,350,175 1.35%- 70.72%57.21% 820,000580,00011,100,000 7.39%5.23%- 本期变动 50,000- 50,000- -50,000- -30,000-80,000
0 单位：股 期末 数量 比例% 3,299,82529.73% 2,122,72519.12% 200,000- 7,800,1756,350,175 1.80%- 70.27%57.21% 790,000500,00011,100,000 7.12%4.50%- 29 股本结构变动情况：√适用□不适用
1、报告期内一高管新增5,000股无限售股份；
2、报告期内因董监高改选，改选后第二届董监高人员有调整，董监高持有股份数有所变动；3、2019年度两名核心员工离职，两人持股合计8,000股。
(二)普通股前十名股东情况 单位：股 期初持股持股变期末持股期末持期末持有期末持有无限 序号 股东名称 限售股份 数 动 数 股比例% 数量 售股份数量 1刘庆梅 7,739,800 -7,739,80069.73%5,800,350 1,939,450 2王慧艳 733,100 - 733,100 6.60% 549,825 183,275 3刘浏 600,000 - 600,000 5.41% 450,000 150,000 4朱凌 300,000 - 300,000 2.70% - 300,000 5王简 200,000 - 200,000 1.80% - 200,000 6刘庆谱 200,000 - 200,000 1.80% - 200,000 7刘东欣 200,000 - 200,000 1.80% - 200,000 合计 9,972,900 09,972,90089.84%6,800,175 3,172,725 普通股前七名股东间相互关系说明：公司股东中，刘庆梅与王慧艳为夫妻关系，刘庆梅与刘庆谱为 兄弟关系，王慧艳与刘庆谱为叔嫂关系。
其他股东之间无关联关系。
23
二、
优先股股本基本情况 □适用√不适用
三、控股股东、实际控制人情况 是否合并披露：□是√否(一)控股股东情况 公司控股股东为刘庆梅先生。
刘庆梅自公司设立至今始终为第一大股东，刘庆梅持有公司773.98万股股份，占股份总数的69.73%，且自公司设立以来先后担任执行董事、董事长职务，因此刘庆梅为公司控股股东。
刘庆梅，男，1969年11月出生，中国籍，无境外永久居留权，中欧国际工商管理学院高级工商管理硕士，曾荣获2010年度新浪教育年度人物。
1992年毕业于湖南大学；1992年7月至1998年3月，任广东韶关工具厂助理工程师；2002年8月至2003年1月，任上海复旦求是学院项目负责人；2003年3月至2015年4月，任有限公司执行董事。
现任股份公司董事长。
报告期内，公司控股股东未发生变化。
(二)实际控制人情况公司实际控制人为刘庆梅及王慧艳夫妇。
刘庆梅与王慧艳为夫妻关系，双方已签署了一致行动人协 议，双方共同持有公司847.29万股股份，占股份总数的76.33%，故公司实际控制人为刘庆梅与王慧艳夫妇。
刘庆梅，男，1969年11月出生，中国籍，无境外永久居留权，中欧国际工商管理学院高级工商管理硕士，曾荣获2010年度新浪教育年度人物。
1992年毕业于湖南大学；1992年7月至1998年3月，任广东韶关工具厂助理工程师；2002年8月至2003年1月，任上海复旦求是学院项目负责人；2003年3月至2015年4月，任有限公司执行董事。
现任股份公司董事长。
王慧艳，女，1978年出生，中国籍，无境外永久居留权，本科，具备中等职业学校教师资格。
1997年9月至2000年7月，任黑龙江省桦南县公心集中学数学教师；2000年8月至2003年3月，在复旦求是进修学院进修；2003年4月至2015年12月，先后任有限公司财务总监、行政人事部总监等职务；2015年5月至今，任公司执行董事/董事。
现任股份公司董事、总经理。
报告期内，实际控制人未发生变化。
24 第七节融资及利润分配情况
一、普通股股票发行及募集资金使用情况
1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况□适用√不适用
2、存续至报告期的募集资金使用情况□适用√不适用
二、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
三、债券融资情况 □适用√不适用
四、可转换债券情况 □适用√不适用
五、银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用√不适用
六、权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况√适用□不适用 股利分配日期2019年10月15日 合计 每10股派现数（含税）4.504.50 每10股送股数- 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：□适用√不适用 （二）权益分派预案 □适用√不适用 单位：元或股每10股转增数 - 25 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、董事、监事、高级管理人员情况 (一)基本情况 任职起止日期 是否 在公 姓名 职务 性别出生年月学历 起始日期 司领终止日期取薪 酬 刘庆梅董事长 男1969年11月硕士2019年2月15日2022年2月14日是 王慧艳董事 女1978年3月本科2019年2月15日2022年2月14日是 王慧艳总经理 女1978年3月本科2019年2月18日2022年2月17日是 王芳董事 女1984年10月硕士2019年2月15日2022年2月14日是 秦璇董事 女1982年12月大专2019年2月15日2022年2月14日是 秦璇财务总监 女1982年12月大专2019年2月18日2022年2月17日是 杨洋董事 女1985年8月硕士2019年2月15日2022年2月14日是 杨洋市场总监 女1985年8月硕士2019年2月18日2022年2月17日是 周强监事 男1981年7月大专2019年2月15日2022年2月14日是 刘浏监事会主席 男1979年11月本科2019年2月15日2022年2月14日是 毛琴职工代表监事女1981年9月本科2019年2月15日2022年2月14日是 朱雅茗董事会秘书 女1984年9月本科2019年2月18日2022年2月17日是 董事会人数：
5 监事会人数：
3 高级管理人员人数：
4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：刘庆梅与王慧艳系夫妻关系，王芳系刘庆梅的弟媳。
除上述情况外，本公司其他董事、监事、高级 管理人员之间不存在亲属关系，与控股股东、实际控制人存在其他关联关系。
(二)持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 刘庆梅董事长 7,739,800 -7,739,800 69.73%
0 王慧艳董事、总经理 733,100 - 733,100 6.60%
0 26 刘浏监事会主席 600,000 - 600,000 5.41%
0 王芳董事 80,000 - 80,000 0.72%
0 秦璇董事、财务总监 50,000 - 50,000 0.45%
0 杨洋董事、市场总监 50,000 - 50,000 0.45%
0 周强监事 30,000 - 30,000 0.27%
0 毛琴职工代表监事 80,000 - 80,000 0.72%
0 朱雅茗董事会秘书 50,000 50,000 100,000 0.90%
0 合计 - 9,412,900 50,0009,462,900 85.25%
0 (三)变动情况信息统计 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动 □是√否□是√否□是√否□是√否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用□不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 周强 董事 换届 杨洋 - 换届 期末职务 监事董事、市场总监 变动原因 换届改选换届改选 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：√适用□不适用 杨洋，女，1985年出生，中国籍，无境外永久居留权，硕士研究生。
2008年9月至2015年6月任上海远程教育集团后勤服务中心办公室主任；2015年7月至2016年12月任上海泰祺教育培训股份有限公司杭州分公司负责人；2016年12月至今任上海泰祺教育培训股份有限公司市场部总监兼浙闽鄂大区总监。
二、 (一) 员工情况 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类行政管理人员教学服务人员财务人员销售人员研发人员员工总计 期初人数226895052201 按教育程度分类 期初人数 27 期末人数207294347191 期末人数 博士
0 0 硕士 14 14 本科 96 90 专科 89 85 专科以下
2 2 员工总计 201 191 (二)核心员工基本情况及变动情况 √适用□不适用 姓名 变动情况 任职 刘泽龙离职 面试项目部总 监 胡媛 离职 项目部 总监 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： √适用□不适用 期初持普通股股数 50,000 30,000 数量变动-50,0000 期末持普通股股数 0 30,000 公司在核心员工离职前已安排完成新员工的培训和工作交接，核心员工的变动不会对公司产生影响。
三、报告期后更新情况 √适用□不适用报告期后有一名核心员工离职。
第九节行业信息 是否自愿披露□是√否 第十节公司治理及内部控制 事项年度内是否建立新的公司治理制度投资机构是否派驻董事监事会对本年监督事项是否存在异议管理层是否引入职业经理人会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否√是□否 28
一、公司治理 (一)制度与评估
1、公司治理基本状况公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规以及全国中小企业股 份转让系统制定的相关业务规则的要求，持续完善法人治理结构、制定了《总经理工作细则》、《董事会
秘书工作细则》、《董事会议事规则》、《关联交易制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理办法》、《监事会议事规则》、《股东大会议事规则》、《募集资金管理制度》、《投资者关系管理制度》等制度，构成的行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。
公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。
截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，《公司章程》包含投资者关系管理、 纠纷解决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。
公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内，公司董事、监事和高级管理人员等人事变动、对外投资、融资事项、关联交易等事项均 已履行规定程序。
4、公司章程的修改情况报告期内，公司章程无修改。
(二)三会运作情况
1、三会召开情况 会议类型董事会 监事会 股东大会 报告期内会议召开的次数5 42 29 经审议的重大事项（简要描述）《关于公司董事会换届选举的议案》、《关于选举公司董事会董事长的议案》、《关于聘任公司总经理、高级管理人员和董事会秘书的议案》、《2018年年度报告及摘要》等议案、《2019年半年度报告》议案、《年度报告重大差错责任追究制度》议案、《2019年半年度权益分派预案》。
《关于公司监事会换届选举的议案》、《关于选举第二届监事会主席的议案》、《2018年年度报告及摘要》等议案、《2019年半年度报告》议案。
《关于公司董事会换届选举的议案》、《关于公司监事会换届选举的议案》、《2018年年度报告及摘要》等议案、《2019年半年度权益分派预案》。
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合法律法规和公司章程的有关规定。
二、内部控制 (一)监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作，在业务、资产、人员、机构和财务等方面均独立于实际控制人及其控制的其他企业，具有独立、完整的资产和业务，具备面向市场自主经营的能力。
业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任与风险，未收到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。
人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法产生；公司的总经理、财务负责人、市场负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职。
资产完整及独立：公司合法拥有与目前业务有关的土地、房屋、设备以及商标等资产的所有权或使用权。
公司独立拥有该资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。
机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、财务负责人等高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。
公司的办公场所独立于股东单位，不存在混合经营、合署办公的情形。
财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。
公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。
(三)对重大内部管理制度的评价
一、内部控制制度建设情况根据《公司法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规要求，公司制定了内部控制制度，并结 合公司实际情况和未来发展状况，规范公司治理，有效执行内部控制。
二、董事会关于内部控制的说明 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和其他相关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。
由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调 30 整、完善。
1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情 况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。
2、关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度 的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。
3、关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制，在有效分析市场风险、政策风险、 经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，为提高公司的规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高公司年度报告信息披露的质量和透明度，强化信息披露责任意识，加大对年报信息披露责任人的问责力度，根据《中华人民共和国证券法》、中国证券监督管理委员会发布的《上市公司信息披露管理办法》等有关法律、法规、规范性文件和《公司章程》、《信息披露管理制度》等有关规定，结合公司实际情况，公司制定了《年度报告重大差错责任追究制度》。
报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司信息披露负责人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。
31 第十一节财务报告
一、审计报告 是否审计审计意见 审计报告中的特别段落 审计报告编号审计机构名称审计机构地址审计报告日期注册会计师姓名会计师事务所是否变更会计师事务所连续服务年限会计师事务所审计报酬审计报告正文： 是 无保留意见 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 大信审字[2020]第
31-00025号大信会计师事务所（特殊普通合伙） 上海市浦东新区东方路800号宝安大厦27楼2020年4月21日程端世、黄特 是
1 200,000元 审计报告 大信审字[2020]第31-00025号 上海泰祺教育培训股份有限公司全体股东：
一、审计意见 我们审计了上海泰祺教育培训股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、其他信息 贵公司管理层对其他信息负责。
其他信息包括2019年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和 32 我们的审计报告。
2019年度报告预期将在审计报告日后提供给我们。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是在能够获取上述其他信息时阅读这些信息，在此过程中， 考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
当我们阅读2019年度报告后，如果确定其中存在重大错报，审计准则要求我们与治理层沟通该事项并采取适当措施。
四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包
含审计意见的审计报告。
合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。
同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 33 贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认
为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。
我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：程端世 中国·北京 中国注册会计师：黄特 二○二○年四月二十一日
二、 (一) 财务报表 合并资产负债表 项目流动资产： 货币资金 结算备付金拆出资金交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 附注
五、（一） 2019年12月31日 单位：元2019年1月1日 44,402,855.42 32,361,826.44
五、（二） 45,007,359.17- 39,006,745.63 34 应收账款应收款项融资预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款
五、（三）
五、（四） 224,200.001,917,337.71 242,523.121,531,243.64
五、（五） 1,947,666.60 1,503,074.78 - -
五、（六） 7,165.9693,506,584.86 462,462.8775,107,876.48 - - - -
五、（七） 506,575.57- 632,672.80-
五、（八）
五、（九）
五、（十）
五、（十一） 35 36,540.00 1,431,144.2077,333.3126,006.90 2,077,599.9895,584,184.84 - 41,580.001,431,144.20 25,181.582,130,578.5877,238,455.06 - 拆入资金交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股
五、（十二）
五、（十三）
五、（十四）
五、（十五）
五、（十六）
五、（十七） 36 6,278,637.3015,658,106.12 2,850,845.654,364,900.99 344,899.21 29,497,389.27- 29,497,389.2711,100,000.00 4,864,493.4418,014,124.83 2,402,836.803,459,865.47 100,164.98 28,841,485.52- 28,841,485.5211,100,000.00 永续债 资本公积
五、（十八） 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积
五、（十九） 一般风险准备 未分配利润
五、（二十） 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计 负债和所有者权益总计 法定代表人：王慧艳 主管会计工作负责人：秦璇 1,490,361.34 1,490,361.34 6,363,317.75 4,205,818.14 47,133,116.48
66,086,795.57 31,600,790.0648,396,969.54 66,086,795.57 48,396,969.54 95,584,184.84 77,238,455.06 会计机构负责人：熊晶 (二)母公司资产负债表 项目流动资产：货币资金交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：债权投资可供出售金融资产其他债权投资 附注 2019年12月31日 38,724,746.6545,007,359.17- 十
二、（一）十
二、（二） 195,700.00 1,532,083.874,040,066.81 89,499,956.50- 37 单位：元2019年1月1日 28,029,336.4639,006,745.63 218,773.121,171,513.962,382,621.50 445,929.5571,254,920.22 持有至到期投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利合同负债持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 十
二、（三） 38 1,259,113.80 447,548.38 1,259,113.80523,051.87 36,540.00 77,333.3123,815.431,844,350.9291,344,307.42 41,580.00 21,832.851,845,578.5273,100,498.74 - 5,946,168.5214,129,402.95 2,599,293.354,144,767.13 333,022.91 4,389,700.5715,810,538.17 2,146,313.133,038,932.04 103,358.34 27,152,654.86 25,488,842.25 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润 所有者权益合计负债和所有者权益合计法定代表人：王慧艳 主管会计工作负责人：秦璇 27,152,654.8611,100,000.00 25,488,842.2511,100,000.00 1,449,475.14 1,449,475.14 6,363,317.75 4,205,818.14 45,278,859.67 30,856,363.21 64,191,652.56 47,611,656.49 91,344,307.42 73,100,498.74 会计机构负责人：熊晶 (三)
合并利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额 附注 2019年 116,696,810.68
五、（二十一）116,696,810.68 单位：元2018年102,766,053.14102,766,053.14 92,396,167.88五、（二十一）58,541,727.34 84,560,948.4653,851,805.96 39 保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
五、（二十二）
五、（二十三）
五、（二十四）五（二十五）
五、（二十六）
五、（二十七）
五、（二十八） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列）
五、（二十九） 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入
五、（三十） 减：营业外支出
五、（三十一）
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用
五、（三十二）
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： -
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： -
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动 484,624.41
15,686,990.8311,427,654.91 5,693,515.57561,654.82 126,848.24208,274.361,632,810.40 -207,653.73 25,934,073.831,021,733.106,149.73 26,949,657.204,264,831.17 22,684,826.03 22,684,826.03 - 22,684,826.03 40 455,475.9814,998,610.32 9,721,954.165,018,345.18 514,756.86 109,507.4119,395.40 1,835,633.25 -4,510.849,299.2320,064,921.72157,313.1623,278.4020,198,956.482,886,582.2817,312,374.20 17,312,374.20 - 17,312,374.20
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）可供出售金融资产公允价值变动损益
（4）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（5）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
（6）其他债权投资信用减值准备
（7）现金流量套期储备
（8）外币财务报表折算差额
（9）其他（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额（一）归属于母公司所有者的综合收益总额（二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：（一）基本每股收益（元/股）（二）稀释每股收益（元/股） - 22,684,826.0322,684,826.03 17,312,374.2017,312,374.20 2.03 1.56 法定代表人：王慧艳 主管会计工作负责人：秦璇 会计机构负责人：熊晶 (四)母公司利润表 项目
一、营业收入减：营业成本 税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 附注十
二、（四）十
二、（四） 十
二、（五） 41 2019年107,554,934.73 54,278,054.26462,996.80 14,043,503.229,411,726.635,693,515.57521,510.11 113,637.91150,564.251,632,810.40 单位：元2018年94,291,546.9449,290,063.47 425,307.7213,185,802.45 8,649,613.835,018,345.18 467,841.64 98,812.9914,955.401,835,633.25 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列） （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列）
五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额
七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：王慧艳 主管会计工作负责人：秦璇 -166,552.20 24,760,450.59
1,003,730.463,105.72 25,761,075.334,186,079.26 21,574,996.0721,574,996.07 -3,260.849,299.2319,111,199.69145,308.4820,792.6619,235,715.512,385,080.5716,850,634.9416,850,634.94 - 21,574,996.07 16,850,634.94 会计机构负责人：熊晶 42 (五)合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 附注
五、（三十三）
五、（三十三） 2019年117,723,343.20 - 4,104,846.54121,828,189.74 13,364,904.05 50,595,340.917,177,520.25 27,796,701.8098,934,467.0122,893,722.7355,000,000.00 1,632,810.40 56,632,810.40253,758.52 43 单位：元2018年109,935,535.52 982,275.70110,917,811.22 43,290,603.70 13,890,896.654,843,388.83 27,907,181.5989,932,070.7720,985,740.45100,000,000.00 1,835,448.2525,500.00 101,860,948.25370,218.90 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金
五、（三十三） 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：王慧艳 主管会计工作负责人：秦璇 61,006,745.63 110,000,000.00 61,260,504.15
-4,627,693.75 110,370,218.90-8,509,270.65 4,995,000.00 3,996,000.00 4,995,000.00-4,995,000.00 895,000.004,891,000.00-4,891,000.00 13,271,028.98 7,585,469.80 28,171,826.44 20,586,356.64 41,442,855.42 28,171,826.44 会计机构负责人：熊晶 (六)
母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 附注 44 2019年 109,044,929.40 2,727,597.19111,772,526.59 11,600,062.2747,860,190.12 6,663,915.0324,110,775.2390,234,942.6521,537,583.94 55,000,000.00 单位：元2018年 100,498,078.98 275,910.40100,773,989.38 40,752,469.7612,414,830.83 4,436,596.9924,904,559.9882,508,457.5618,265,531.82 100,000,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：王慧艳 主管会计工作负责人：秦璇 1,632,810.40 1,835,448.25
25,500.00 56,632,810.40243,238.52 61,006,745.63 101,860,948.25345,228.90 110,000,000.00 61,249,984.15-4,617,173.75 110,345,228.90-8,484,280.65 4,995,000.00 3,996,000.00 4,995,000.00-4,995,000.00 3,996,000.00-3,996,000.00 11,925,410.19 5,785,251.17 23,839,336.46 18,054,085.29 35,764,746.65 23,839,336.46 会计机构负责人：熊晶 45 (七)
合并股东权益变动表 项目 股本
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配 11,100,000.0011,100,000.00 其他权益工具 优先股 永续债 其他 2019年 归属于母公司所有者权益 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 1,490,361.34 1,490,361.34 盈余公积4,254,667.83-48,849.69 4,205,818.142,157,499.61 2,157,499.61 一般风险准备 单位：元 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计 31,678,099.86-77,309.80 48,523,129.03-126,159.49 31,600,790.0615,532,326.42 22,684,826.03 48,396,969.5417,689,826.03 22,684,826.03 -7,152,499.61 -4,995,000.00 46
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他 （四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留 存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用 （六）其他
四、本年期末余额 11,100,000.00 1,490,361.34 项目 股本 其他权益工具 优先
股 永续债 其他 2018年归属于母公司所有者权益 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储备 2,157,499.61 -2,157,499.61-4,995,000.00 -4,995,000.00 6,363,317.75 47,133,116.48 66,086,795.57 盈余公积 少
一 数 般 股所有者权益合 风 未分配利润 东 计 险 权 准 益 47
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股 11,100,000.0011,100,000.00 1,490,361.341,490,361.34 备 2,569,604.34 20,046,789.15 35,206,754.83 2,569,604.341,685,063.49 20,046,789.1511,631,310.71 17,312,374.20 35,206,754.8313,316,374.20 17,312,374.20 1,685,063.491,685,063.49 -5,681,063.49-1,685,063.49 -3,996,000.00 -3,996,000.00-3,996,000.00 48 本）
2.盈余公积转增资本（或股 本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转 留存收益
5.其他综合收益结转留存收 益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 11,100,000.00 1,490,361.34 4,254,667.83 法定代表人：王慧艳 主管会计工作负责人：秦璇 会计机构负责人：熊晶 31,678,099.86 48,523,129.03 (八)
母公司股东权益变动表 项目
一、上年期末余额 股本11,100,000.00 其他权益工具 优先股 永续债 其他 资本公积1,449,475.14 减：库存 股 其他综合收益 2019年 专项储备 49 单位：元 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 4,217,211.36 30,958,902.2347,725,588.73 加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股 本）
2.盈余公积转增资本（或股 11,100,000.00 1,449,475.1450 -11,393.22 4,205,818.142,157,499.61 -102,539.02-113,932.24 30,856,363.2114,422,496.46 47,611,656.4916,579,996.07 21,574,996.0721,574,996.07 2,157,499.612,157,499.61 -7,152,499.61-2,157,499.61 -4,995,000.00 -4,995,000.00-4,995,000.00 本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结 转留存收益
5.其他综合收益结转留存 收益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 11,100,000.00 1,449,475.14 6,363,317.75 45,278,859.6764,191,652.56 项目 股本
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额 11,100,000.0011,100,000.00 其他权益工具 优先股 永续债 其他 2018年 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,449,475.14 2,532,147.87 1,449,475.14 2,532,147.871,685,063.49 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 19,789,330.7834,870,953.79 19,789,330.7811,169,571.45 34,870,953.7912,854,634.94 16,850,634.9416,850,634.94 51 （二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股 本）
2.盈余公积转增资本（或股 本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转 留存收益
5.其他综合收益结转留存收 益
6.其他 （五）专项储备 1,685,063.491,685,063.49 -5,681,063.49-1,685,063.49 -3,996,000.00 -3,996,000.00-3,996,000.00 52
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 法定代表人：王慧艳 11,100,000.00 主管会计工作负责人：秦璇 1,449,475.14 会计机构负责人：熊晶 4,217,211.36 30,958,902.23
47,725,588.73 53 上海泰祺教育培训股份有限公司财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、企业的基本情况 （一）企业注册地、组织形式和总部安排上海泰祺教育培训股份有限公司（以下简称“泰祺教育”或“本公司”）的前身为上海泰祺教育服务有限公司，由刘庆梅、刘浏2位自然人股东共同出资组建。
2015年10月31日根据本公司的《发起人协议》和修改后的公司章程，本公司由有限公司整体变更为股份公司，变更后注册资本为人民币1,000.00万元，股本总额为1,000.00万股。
本次变更业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的瑞华验字[2015]31050030号《验资报告》予以验证。
经全国中小企业股份转让系统有限责任公司股转系统函[2016]3405号核准，本公司股票于2016年5月3日起在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让。
本公司证券简称：泰祺教育，证券代码：837549。
根据本公司2017年第三次临时股东大会决议通过《关于<上海泰祺教育培股份有限公司2017年第一次股票发行方案>的议案》，发行不超过110万股新股，发行价格2.5元/股。
截止至2017年9月30日，本公司已收到股票认购的投资者缴付的股权认购款共计人民币2,750,000.00元，除去公司自行支付的中介机构费和其他发行费用人民币255,016.98元后，实际募集资金净额为人民币2,494,983.02元，其中转入股本人民币1,100,000.00元，余额人民币1,394,983.02元转入资本公积。
本次增资业经瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)于2017年11月8日出具的瑞华验字【2017】31050005号《验资报告》验证。
公司注册地址：上海市杨浦区政益路47号801/802/811/812室。
公司组织形式：股份有限公司。
（二）企业的业务性质和主要经营活动本公司及各子公司主要从事教育培训（研究生考前辅导）、教育信息咨询（不含家教、出国留学咨询和中介）【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】。
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本财务报表业经本公司董事会于2020年4月21日决议批准报出。
（四）本年度合并财务报表范围 54 本公司2019年度纳入合并范围的子公司共5户，详见本附注六“在其他主体中的权益”。
本公司本年度合并范围比上年度增加0户。
二、财务报表的编制基础 （一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营：公司应评价自报告年末起12个月的持续经营能力。
公司对持续经营评价结果表明对持续经营能力产生重大怀疑的，公司应当在附注中披露导致持续经营能力产生重大怀疑的影响因素以及企业拟采取的改善措施。
公司过去有多年亏损记录等情况的，需要描述目前和预期未来的获利能力、债务清偿计划、替代融资的潜在来源等评价公司的持续经营能力。
三、重要会计政策和会计估计 (一)遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2019年12月31日的财务状况、2019年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
(五)企业合并
1.同一控制下的企业合并同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。
长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面 55 价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。
购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
(六)合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3.合并财务报表抵销事项合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4.合并取得子公司会计处理对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
5.处置子公司的会计处理 56 在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1.合营安排的分类合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。
通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。
相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
2.共同经营的会计处理本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.合营企业的会计处理本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
(八)现金及现金等价物的确定标准本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转 57 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)金融工具
1.金融工具的分类及重分类金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管 理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
（2）金融负债金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
2.金融工具的计量本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认 58 金额。
金融工具的后续计量取决于其分类。
（1）金融资产①以摊余成本计量的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余 成本计量。
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。
采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（2）金融负债①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。
如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
（1）金融资产 59 本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融负债金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
(十)预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.预期信用损失的确定方法本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、本公司做出的除分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、非以公允价值计量且其变动计入当期损益的财务担保合同进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：
（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值 60 准备）和实际利率计算利息收入；
（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著 增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备， 并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；
（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的， 本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面 余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的 信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强， 并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同 现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
①不包含重大融资成分的应收款项。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。
本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 科目应收账款 组合名称账龄组合合并范围内关联方组合 确定组合的依据以应收账款的账龄作为信用风险特征 合并范围内关联方款项 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
（3）其他金融资产计量损失准备的方法对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 61 其他应收款组合1：保证金、押金、定金、备用金、代扣代缴款项其他应收款组合2：合并范围内关联方款项
2.预期信用损失的会计处理方法 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
(十一)长期股权投资
1.初始投资成本确定对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
2.后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。
或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被 62 投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或 技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十二)
固定资产
1.固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。
同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方 法采用年限平均法。
根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计 净残值。
并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原 先估计数存在差异的，进行相应的调整。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入 账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别
办公设备运输设备 预计使用寿命（年）3-55-
8 预计净残值率（%）55 年折旧率（%）19.00-31.6711.88-19.00
3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。
融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
(十三)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。
借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过
3 63 个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。
其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十四)无形资产
1.无形资产的计价方法本公司无形资产按照成本进行初始计量。
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
2.使用寿命不确定的判断依据本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
(十五)长期资产减值长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
64 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。
减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(十六)长期待摊费用本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。
若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十七)职工薪酬职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。
职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2
培训股份公司”的名称挂牌上市的机构，堪称中国教育培训第一股。
年度报告2019
1 公司年度大事记 泰祺教育2020全国骨干教师研讨会在上海圆满落幕 2020年1月11日，一年一度的泰祺教育全国骨干教师研讨会在上海圆满落幕。
泰祺教育创始人、董事长刘庆梅先生，全国分校近百名骨干教师代表以及泰祺集团相关负责人参加了本次会议。
荣获合肥市春芽残疾人互助协会颁发的“爱心单位”奖 2020年1月3日，在“深耕公益·献礼70”合肥市春芽残疾人互助协会感恩答谢会上，泰祺教育获得协会颁发的“爱心单位”奖，以感谢泰祺教育对合肥市春芽残疾人互助协会自闭症儿童康复做出的持之以恒的帮助和贡献。
泰祺教育大区总监孟新凯先生受邀出席答谢会并接受了颁奖。
荣获2019年度央广网教育峰会“品牌实力教育集团”荣誉称号 2019年12月13日，“科技·赋能·未来——2019年度央广网教育峰会”在北京隆重举行。
泰祺教育凭借良好的口碑、十七年的专注、领先的教学自主研发能力，成功斩获“品牌实力教育集团”荣誉称号。
2 公司年度大事记 荣获上海张江国家自主创新示范区专项发展资金支持 2019年8月，上海推进科技创新中心建设办公室对2019年张江专项资金拟支持项目进行了公示，泰祺教育凭借在教育培训领域多年的积累和创新能力，通过严格的申报、审核、评选，从多家参选公司中脱颖而出，成功获得“高增长资助”和“认定为高新技术企业”这两个项目的专项资金支持。
首届长三角地区MBA院校教育论坛成功举办 为了促进长三角地区MBA培养高校之间的交流分享，共同提升MBA教育品质，创新发展，共赢未来，2019年7月30日，由泰祺教育主办的首届长三角地区MBA教育论坛在美丽的苏州独墅湖畔举行。
有来自长三角地区18所MBA高校出席了本次论坛。
3 目录 第一节
声明与提示........................................................................................................
6第二节公司概况...........................................................................................................
8第三节会计数据和财务指标摘要................................................................................10第四节管理层讨论与分析...........................................................................................
13第五节重要事项.........................................................................................................
21第六节股本变动及股东情况.......................................................................................23第七节融资及利润分配情况.......................................................................................25第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况...........................................................26第九节行业信息.........................................................................................................
28第十节公司治理及内部控制.......................................................................................28第十一节财务报告......................................................................................................
324 释义项目公司、本公司、股份公司、泰祺教育高级管理人员申万宏源、主办券商会计师事务所报告期、本年度《公司法》《证券法》《业务规则》全国股份转让系统《公司章程》元、万元三会 释义 释义指上海泰祺教育培训股份有限公司指公司总经理、财务总监、市场总监、董事会秘书指申万宏源证券有限公司指大信会计师事务所（特殊普通合伙）指2019年1月1日-2019年12月31日指《中华人民共和国公司法》指《中华人民共和国证券法》指《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》指全国中小企业股份转让系统有限公司指《上海泰祺教育培训股份有限公司章程》指人民币元、（万元）指公司股东大会、董事会、监事会
5 第一节声明与提示 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人王慧艳、主管会计工作负责人秦璇及会计机构负责人（会计主管人员）熊晶保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是否存在豁免披露事项 是或否□是√否 □是√否□是√否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称实际控制人不当控制的风险 公司治理的风险受行业政策影响的风险 重要风险事项简要描述 公司实际控制人为刘庆梅及王慧艳夫妇，双方已签署了一致行动人协议，共同持有公司847.29万股股份，占股份总数的76.33%，同时刘庆梅担任公司董事长、王慧艳担任公司董事及总经理。
虽然公司已制定了完善的内部控制制度，公司法人治理结构健全有效，但公司实际控制人仍可利用其持股优势直接或间接在经营决策、日常管理上对公司实施重大影响，对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营带来风险。
随着公司法人治理结构的健全，公司先后制定了《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易制度》等治理制度，以及适应公司现阶段生产经营的内部控制制度。
公司目前建有一定的治理结构，但内部控制尚不完善。
治理制度的执行仍需要一个完整经营周期的实践检验，内部控制体系也需要进一步完善。
因此公司未来经营中存在因治理制度和内部控制制度不能有效执行而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。
公司主要业务为管理类专业硕士考前辅导相关的教育服务、及相应网络培训服务。
如果未来各管理类专业人才选拔制度发生较大变化，考试的形式及内容与现有的人才招录考试相比大幅度更新，公司的课程设置、师资力量、培训服务的专业
6 核心技术和业务人才短缺的风险 经营产品单一的风险本期重大风险是否发生重大变化： 性不能有效地适应上述变化，可能影响公司的盈利能力。
培训行业赖以生存的基础是专业的人才队伍，公司属于高 新技术企业，目前处于发展阶段，需要培养一支既经验丰富、底蕴深厚又极具创新力的团队，以提高公司团队管理水平、项目的科研能力和业务的拓展能力。
但行业优秀人才短缺，高端人才竞争激烈，能否吸引和留住核心人才是公司持续发展需要面对的一个重要的风险因素。
公司自设立以来即从事与管理类专业硕士考前辅导相关的教育服务，以“高质量师资、高水准服务、高上线率”的特色在该细分市场拥有良好的口碑和知名度，具有一定的市场竞争力，但公司仅涉及管理类硕士考前辅导领域，业务服务范围较为单
一，日后随着市场竞争日益激烈，公司在本细分行业内将面临更激烈的同质化冲击。
否
7 一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人办公地址 第二节公司概况 上海泰祺教育培训股份有限公司ShanghaiTaiqiEducationTrainingCo.,Ltd(TaiqiEducation)泰祺教育837549王慧艳上海市杨浦区政益路47号801、802、811、812室
二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人职务电话传真电子邮箱公司网址联系地址及邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司年度报告备置地 朱雅茗董事会秘书021-35355520021-35355531zhuyaming@上海市杨浦区政益路47号801、802、811、812室200433公司董事会秘书办公室
三、企业信息 股票公开转让场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类） 主要产品与服务项目普通股股票转让方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2003年4月14日2016年5月27日基础层P教育-82教育-829技能培训、教育辅助及其他教育-8299其他未列明教育从事与管理类专业硕士考前辅导相关的教育服务集合竞价转让11,100,000.00刘庆梅刘庆梅、王慧艳
8 四、注册情况 项目统一社会信用代码注册地址 注册资本 内容 报告期内是否变更 750 否 上海市杨浦区政益路47号801、否 802、811、812室 11,100,000 否
五、中介机构 主办券商主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化会计师事务所签字注册会计师姓名会计师事务所办公地址 申万宏源上海市常熟路239号否大信会计师事务所（特殊普通合伙）程端世、黄特上海市浦东新区东方路800号宝安大厦27楼
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 √适用□不适用报告期后新增一家全资子公司《上海泰祺人培训学校有限公司》,子公司基本情况：上海泰祺人培训学校有限公司，成立于2020年1月20日，注册资本100.00万元。
经营范围：中 等及中等以下非学历教育（其他类）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）公司注册地：上海市杨浦区政益路47号801、802、803室。
9 第三节会计数据和财务指标摘要
一、盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 本期116,696,810.68 49.83%22,684,826.0320,257,823.93 37.68% 33.62% 2.03 上年同期102,766,053.14 47.60%17,312,374.2015,611,702.43 单位：元增减比例% 13.56%31.03%29.76% 40.08% - 36.14% - 1.56 30.13%
二、偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末95,584,184.8429,497,389.2766,086,795.575.9529.73%30.86%3.1700- 本期期初77,238,455.0628,841,485.5248,396,969.544.3634.87%37.34%2.6042- 单位：元增减比例% 23.75%2.27%36.55%36.47%-
三、营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期22,893,722.73 475.07- 上年同期20,985,740.45530.19- 单位：元增减比例% 9.09%- 10
四、成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 本期 23.75%13.56%31.03%
五、股本情况 普通股总股本计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量 本期期末11,100,000-
六、非经常性损益 项目计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、其他非流动金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、其他非流动金融资产、交易性金融负债取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和支出 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额
七、补充财务指标 □适用√不适用 上年同期35.73%44.92%34.64% 增减比例%- 本期期初11,100,000- 单位：股增减比例% - 金额 单位：元1,226,274.361,632,810.40 -2,416.63 2,856,668.13429,666.03 2,427,002.10 11
八、会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更□会计差错更正□其他原因□不适用 科目 应收票据及应收账款应收票据应收账款应付票据及应付账款应付票据应付账款 上年期末（上年同期） 调整重述前 调整重述后 242,523.12 - - - - 242,523.12 4,864,493.44 - - - 4,864,493.44 单位：元 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 - - - - - - - - - - - - 12 第四节
管理层讨论与分析
一、业务概要 商业模式公司自设立起即从事与管理类专业硕士考前辅导相关的教育服务业务，立足于教育服务行业，经过 十多年的发展和创新，并通过优秀稳定的师资、管理、服务及宣传能力，为每一位泰祺学员提供个性化的辅导及辅助服务，为学员在学习过程中不断增强学习能力、巩固基础知识、提高思维能力及改善价值观提供全方位的支持。
公司的业务人员与签约讲师均拥有着较丰富的管理及辅导经验，公司通过不断了解整个市场及专业硕士教育领域的发展趋势来完善及提高公司的服务品质。
公司坚持以客户需求为中心、以保证教学质量为任务、以优秀的师资及服务团队为保障，不断为泰祺学员及未来潜在客户提供优质的教育辅助服务。
报告期内，公司的商业模式无重大变化。
报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。
报告期内变化情况：事项 所处行业是否发生变化主营业务是否发生变化主要产品或服务是否发生变化客户类型是否发生变化关键资源是否发生变化销售渠道是否发生变化收入来源是否发生变化商业模式是否发生变化 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否
二、经营情况回顾 (一)经营计划 报告期内公司撷取先进管理教育经验的精华，积极发挥自身所长，进而加快创新之路的步伐。
公司始终以学员为向导，采取灵活多样的办学形式，提供贴近实际的课程，致力管理类硕士联考辅导领域，为众学员提供优质教育服务。
公司的宗旨是：服务学员，成就自我，让社会更美好。
2020年1月，随着湖北武汉爆发新冠肺炎疫情，为抗击新冠疫情的传播，全国各地都实施了严格的停产、停工、停学、封城等措施。
针对突如其来的疫情，公司立即响应政府号召，停工停课，组织员工在家办公、轮流值班等方式维持响应，降低疫情带来的影响。
虽然目前国内疫情已经得到控制，公司原本主营的线下课程转为线上课程过渡平稳，新生咨询量也在逐步恢复中，但是此次疫情可能会对公司2020年上半年，甚至全年的业绩带来一定的影响，公司管理层正在密切关注相关情况，及时评估，积极应对，争取将疫情对公司生产经营造成的不利影响降到最低。
2020年公司的核心经营目标是：公司坚持以市场需求为导向，同时公司加强内部管理和成本控制，优化课程结构，为企业和股东创造利润。
13 (二)财务分析
1.资产负债结构分析 项目 货币资金应收票据应收账款存货投资性房地产长期股权投资固定资产在建工程短期借款长期借款交易性金融资产应付账款预收账款 本期期末 金额 占总资产的比重% 44,402,855.42 46.45% - - 224,200.00 0.23% - - - - - - 506,575.57 0.53% - - - - - - 45,007,359.17 47.09% 6,278,637.30 6.57% 15,658,106.12 16.38% 本期期初 金额
占总资产的比重% 32,361,826.44 41.9% - - 242,523.12 0.31% - - - - - - 632,672.80 0.82% - - - - - - 39,006,745.63 50.50% 4,864,493.44 6.30% 18,014,124.83 23.32% 单位：元 本期期末与本期期
初金额变动比例% 37.21%- -7.56%- -19.93%- 15.38%29.07%-13.08% 资产负债项目重大变动原因：公司在报告期末的货币资金较期初增加12,041,028.98元，增幅为37.21%，主要因为企业本期经营 卓有成效，营业收入较去年增加了13,930,757.54元，增幅为13.56%。
同时，公司获得了2019年张江专项资金支持1,000,000.00元。
2.营业情况分析
(1)利润构成 项目 营业收入营业成本毛利率销售费用管理费用研发费用财务费用信用减值损失资产减值损失其他收益投资收益公允价值变动 本期 金额占营业收入的比重% 116,696,810.68 - 58,541,727.34 50.17% 49.83% - 15,686,990.83 13.44% 11,427,654.91 9.79% 5,693,515.57 4.88% 561,654.82 0.48% -207,653.73 -0.18% 0.00 - 208,274.36 0.18% 1,632,810.40 1.40% - - 上年同期 金额 占营业收入
的比重% 102,766,053.14 - 53,851,805.96 52.40% 47.60% - 14,998,610.32 14.59% 9,721,954.16 9.46% 5,018,345.18 4.88% 514,756.86 0.50% 0.00 - -4,510.84 0.00% 19,395.40 0.02% 1,835,633.25 1.79% - - 14 单位：元 本期与上年同期金
额变动比例% 13.56%8.71%4.59%17.54%13.45%9.11% 973.83%-11.05%- 收益资产处置收益汇兑收益营业利润营业外收入营业外支出净利润 25,934,073.831,021,733.106,149.7322,684,826.03 22.22%0.88%0.01%19.44% 9,299.23- 20,064,921.72157,313.1623,278.40 17,312,374.20 0.01%- 19.52%0.15%0.02% 16.85% 29.25%549.49%-73.58%31.03% 项目重大变动原因：营业利润、净利润变动原因：报告期内公司营业利润比上年同期增长29.25%，主要系毛利率增长， 反映公司盈利能力有所增强。
净利润比上年同期增长31.03%，与营业利润增长率基本一致。
主要是公司坚持保守主义经营思路，战略上更专注，更用心服务学员，学员满意度高，增加转介绍，从而节省营销费用，控制成本。
(2)收入构成 项目主营业务收入其他业务收入主营业务成本其他业务成本 本期金额116,696,810.6858,541,727.34- 上期金额102,766,053.1453,851,805.96- 单位：元变动比例% 13.56%- 8.71%- 按产品分类分析：√适用□不适用 类别/项目 辅导收入咨询费收入 本期 收入金额 占营业收入的比重% 115,780,831.80 99.22% 915,978.88 0.78% 上年同期 收入金额 占营业收入的比重% 102,035,618.38 99.29% 730,434.76 0.71% 单位：元本期与上年同期金额变动比 例%13.47%25.40% 按区域分类分析：□适用√不适用收入构成变动的原因： 报告期内，公司收入结构未发生明显变动。
(3)主要客户情况 序号 客户 1上海汽车集团股份有限公司培训中心2华东理工大学商学院3上海外国语大学 销售金额 546,916.50351,537.22131,553.39 15 年度销售占比%0.47%0.30%0.11% 单位：元 是否存在关联关系 否否否 4上海一象文化传播有限公司5华南理工大学 合计 124,757.2887,378.64 1,242,143.03 0.11%否 0.07%否 1.06% -
(4)主要供应商情况 序号 供应商 1百度在线网络技术（北京）有限公司上海软件技术分公司 2上海秋浦印务科技有限公司3上海和济房地产有限公司4罗丽斯5苏州工业园区科技发展有限公司 合计 采购金额6,665,000.00 年度采购占比%7.30% 单位：元是否存在关联关 系否 930,266.50847,963.50752,098.80640,296.399,835,625.19 1.02%否 0.93%否 0.82%否 0.70%否 10.77% -
3.现金流量状况 项目经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 本期金额22,893,722.73-4,627,693.75-4,995,000.00 上期金额20,985,740.45-8,509,270.65-4,891,000.00 单位：元变动比例% 9.09%- 现金流量分析：公司在报告期内的经营活动产生的现金流量净额为22,893,722.73元，比上年度增加 1,907,982.28元，变动比例为9.09%，主要原因为公司招生规模略有扩大，营业收入相应增加。
(三)投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况公司在报告期内的主要控股子公司有5家，具体如下：上海泰涌信息咨询有限公司，注册资本为100.00万元，主要业务为教育信息咨询。
郑州泰祺教育科技有限公司，注册资本为20万元，主要业务为企业管理咨询。
济南泰祺企业管理咨询有限公司，注册资本为100.00万元，主要业务为企业管理咨询。
南昌泰祺教育咨询有限公司，注册资本为100.00万元，主要业务为教育咨询。
西安泰祺教育科技有限公司，注册资本为100.00万元，主要业务为企业管理咨询。
报告期后新增子公司的情况：上海泰祺人培训学校有限公司，成立于2020年1月20日，注册资本100.00万元。
经营范围：中 等及中等以下非学历教育（其他类）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）公司注册地：上海市杨浦区政益路47号801、802、803室。
公司有6全资子公司，截至报告期末，本公司的全资子公司尚处基本建设阶段。
2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人□是√否 16 (四)非标准审计意见说明 □适用√不适用 (五)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用□不适用
1.会计政策变更及依据
（1）财政部于2017年发布了修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企 业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》、《企业会计准则第 37号——金融工具列报》（上述四项准则以下统称“新金融工具准则”）。
新金融工具准则将金融资产划分为三个类别：
（1）以摊余成本计量的金融资产；
（2）以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在
新金融工具准则下，金融资产的分类是基于本公司管理金融资产的业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。
新金融工具准则取消了原金融工具准则中规定的持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产三个类别。
新金融工具准则以“预期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生损失”模型。
在新金融工具准则下，本公司具体会计政策见附注
三、（九）（十）。
（2）财政部于2019年4月发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会[2019]6号）（以下简称“财务报表格式”），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通 知的要求编制财务报表。
本公司于2019年1月1日起执行上述修订后的准则和财务报表格式，对会计政策相关内容进行调 整。
2.会计政策变更的影响
（1）执行新金融工具准则的影响 合并报表项目2018年12月31日 资产： 交易性金融资产 应收账款其他应收款 242,523.121,652,376.19 其他流动资产39,469,208.50 影响金额 39,006,745.63-149,301.41-39,006,745.63 2019年1月1日 39,006,745.63242,523.121,503,074.78462,462.87 递延所得税资产 负债：短期借款其他应付款股东权益：股本资本公积盈余公积 2,039.66 11,100,000.001,490,361.344,254,667.83 23,141.92-48,849.69 25,181.58 11,100,000.001,490,361.344,205,818.14 17 未分配利润 31,678,099.86 -77,309.80 31,600,790.06 （续） 母公司报表项目资产：交易性金融资产应收账款其他应收款其他流动资产递延所得税资产负债：短期借款其他应付款股东权益：股本资本公积盈余公积未分配利润 2018年12月31日 218,773.122,516,659.4339,452,675.181,727.16 11,100,000.001,449,475.144,217,211.3630,958,902.23 影响金额39,006,745.63-134,037.93-39,006,745.6320,105.69 -11,393.22-102,539.02 2019年1月1日 39,006,745.63218,773.122,382,621.50445,929.5521,832.85 11,100,000.001,449,475.144,205,818.1430,856,363.21 本公司根据新金融工具准则的规定，对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整，将金融工 具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即2019年1月1日）的新账面价值之间的差额计入2019年 年初留存收益或其他综合收益。
因此，2018年12月31日公司合并报表资产总额由77,364,614.55元变 为77,238,455.06元，合并报表所有者权益由48,523,129.03元变为48,396,969.54元。
（2）执行修订后财务报表格式的影响 根据财务报表格式的要求，除执行上述新金融工具准则产生的列报变化以外，本公司将“应收票 据及应收账款”拆分列示为“应收票据”和“应收账款”两个项目，将“应付票据及应付账款”拆 分列示为“应付票据”和“应付账款”两个项目。
本公司相应追溯调整了比较期间报表，该会计政策变 更对合并及公司净利润和股东权益无影响。
3、会计估计变更本年度未发生会计估计变更。
三、持续经营评价 公司在报告期内的主营业务收入为116,696,810.68元，比上年度增长13,930,757.54元，增幅13.56%。
归属于母公司的净利润为22,684,826.03元，比上年度增长5,372,451.83元,增幅31.03%。
报告期内，公司总资产为95,584,184.84元，净资产为66,086,795.57元。
公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。
18
四、风险因素 (一)持续到本年度的风险因素 实际控制人不当控制的风险和应对措施公司实际控制人为刘庆梅及王慧艳夫妇，双方已签署了一致行动人协议，共同持有公司847.29万股股份，占股份总数的76.33%，同时刘庆梅担任公司董事长、王慧艳担任公司董事及总经理。
虽然公司已制定了完善的内部控制制度，公司法人治理结构健全有效，但公司实际控制人仍可利用其持股优势直接或间接在经营决策、日常管理上对公司实施重大影响，对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营带来风险。
应对措施：公司已经依据《公司法》建立监事会。
公司一方面将严格遵循《公司法》、《证券法》等相关法律法规、规章和规范性文件的相关规定，不断健全和完善公司治理机制，减少因控股股东、实际控制人股权过于集中而带来的潜在决策风险。
公司治理的风险和应对措施随着公司法人治理结构的健全，公司先后制定了《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易制度》等治理制度，以及适应公司现阶段生产经营的内部控制制度。
公司目前建有一定的治理结构，但内部控制尚不完善。
治理制度的执行仍需要一个完整经营周期的实践检验，内部控制体系也需要进一步完善。
因此公司未来经营中存在因治理制度和内部控制制度不能有效执行而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。
应对措施：公司将根据公众公司要求，进一步健全公司治理结构和机制，不断完善公司的股东大会、董事会、监事会的运作机制，完善信息披露机制，督促股东、董事、监事和高级管理人员严格按照相关制度履行职责，提高公司内部管理水平，以尽可能减少公司治理和内部控制风险。
受行业政策影响的风险和应对措施公司主要业务为管理类专业硕士考前辅导相关的教育服务、及相应网络培训服务。
如果未来各管理类专业人才选拔制度发生较大变化，考试的形式及内容与现有的人才招录考试相比大幅度更新，公司的课程设置、师资力量、培训服务的专业性不能有效地适应上述变化，可能影响公司的盈利能力。
应对措施：公司将密切关注市场政策的走向，并在产品开发和师资配置方面坚持与行业发展方向保持相一致，持续加强课程开发、师资培养的能力，扩大公司的品牌影响力，减少外部政策环境对公司经营带来的影响。
同时公司也将努力拓宽公司的业务范围，提高公司的市场竞争力。
核心技术和业务人才短缺的风险和应对措施培训行业赖以生存的基础是专业的人才队伍，公司属于高新技术企业，目前处于快速发展阶段，需要培养一支既经验丰富、底蕴深厚又极具创新力的团队，以提高公司团队管理水平、项目的科研能力和业务的拓展能力。
但行业优秀人才短缺，高端人才竞争激烈，能否吸引和留住核心人才是公司持续发展需要面对的一个重要的风险因素。
应对措施：公司将继续大力进行人力资本投资，不断完善人才的选用、培训、评价和激励机制，健全人力资源开发制度，以内部培养为主、外部引进为辅的方式，对培训师队伍和管理团队进行科学合理、持续有效地综合培养，并通过股权激励、转岗管理、新项目创业等机制降低人才流失率，培养稳定高效的人才队伍。
经营产品单一的风险和应对措施公司自设立以来即从事与管理类专业硕士考前辅导相关的教育服务，以“高质量师资、高水准服务、高上线率”的特色在该细分市场拥有良好的口碑和知名度，具有一定的市场竞争力，但公司仅涉及管理 19 类硕士考前辅导领域，业务服务范围较为单
一，日后随着市场竞争日益激烈，公司在本细分行业内将面
临更激烈的同质化冲击。
应对措施：公司将密切关注各高校入学招生政策，加大课程研发投入和力度，持续不断推进切合市场需求的新项目研发，进一步形成业务的多元化，以此不断提高自身竞争能力。
(二)无 报告期内新增的风险因素 20 第五节重要事项
一、重要事项索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是否对外提供借款是否存在日常性关联交易事项是否存在偶发性关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是否存在股权激励事项是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在破产重整事项是否存在自愿披露的其他重要事项 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 □是√否□是√否√是□否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引
五.二.(一)
五.二.(二)
五.二.(三)
二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一)重大诉讼、仲裁事项
1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上□是√否
2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用
3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用 (二)承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情况 实际控制人 - - 挂牌 同业竞争承诺不构成同业正在履行中 或控股股东 承诺 竞争 承诺事项详细情况： 挂牌前，公司控股股东、实际控制人、持股5%以上的自然人股东及其他董事、监事、高级管理人员 出具了《避免同业竞争的承诺函》及《关于诚信状况的书面声明》。
报告期内承诺人均未发生违反承诺 的情形。
21 (三)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 资产名称 学杂费最低余额保证金 资产类别货币资金 权利受限类型 保证金 账面价值2,960,000.00 总计 - - 2,960,000.00 占总资产的比例%3.10% 3.10% 单位：元 发生原因 公司在银行开立学杂费最低余额专户所需存储的最低余额 - 22 第六节股本变动及股东情况
一、 (一) 普通股股本情况 普通股股本结构 无限售条件股 份 有限售条件股 份 股份性质 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工总股本普通股股东人数 期初数量3,249,8252,122,725 比例%29.28%19.12% 150,000- 7,850,1756,350,175 1.35%- 70.72%57.21% 820,000580,00011,100,000 7.39%5.23%- 本期变动 50,000- 50,000- -50,000- -30,000-80,000
0 单位：股 期末 数量 比例% 3,299,82529.73% 2,122,72519.12% 200,000- 7,800,1756,350,175 1.80%- 70.27%57.21% 790,000500,00011,100,000 7.12%4.50%- 29 股本结构变动情况：√适用□不适用
1、报告期内一高管新增5,000股无限售股份；
2、报告期内因董监高改选，改选后第二届董监高人员有调整，董监高持有股份数有所变动；3、2019年度两名核心员工离职，两人持股合计8,000股。
(二)普通股前十名股东情况 单位：股 期初持股持股变期末持股期末持期末持有期末持有无限 序号 股东名称 限售股份 数 动 数 股比例% 数量 售股份数量 1刘庆梅 7,739,800 -7,739,80069.73%5,800,350 1,939,450 2王慧艳 733,100 - 733,100 6.60% 549,825 183,275 3刘浏 600,000 - 600,000 5.41% 450,000 150,000 4朱凌 300,000 - 300,000 2.70% - 300,000 5王简 200,000 - 200,000 1.80% - 200,000 6刘庆谱 200,000 - 200,000 1.80% - 200,000 7刘东欣 200,000 - 200,000 1.80% - 200,000 合计 9,972,900 09,972,90089.84%6,800,175 3,172,725 普通股前七名股东间相互关系说明：公司股东中，刘庆梅与王慧艳为夫妻关系，刘庆梅与刘庆谱为 兄弟关系，王慧艳与刘庆谱为叔嫂关系。
其他股东之间无关联关系。
23
二、
优先股股本基本情况 □适用√不适用
三、控股股东、实际控制人情况 是否合并披露：□是√否(一)控股股东情况 公司控股股东为刘庆梅先生。
刘庆梅自公司设立至今始终为第一大股东，刘庆梅持有公司773.98万股股份，占股份总数的69.73%，且自公司设立以来先后担任执行董事、董事长职务，因此刘庆梅为公司控股股东。
刘庆梅，男，1969年11月出生，中国籍，无境外永久居留权，中欧国际工商管理学院高级工商管理硕士，曾荣获2010年度新浪教育年度人物。
1992年毕业于湖南大学；1992年7月至1998年3月，任广东韶关工具厂助理工程师；2002年8月至2003年1月，任上海复旦求是学院项目负责人；2003年3月至2015年4月，任有限公司执行董事。
现任股份公司董事长。
报告期内，公司控股股东未发生变化。
(二)实际控制人情况公司实际控制人为刘庆梅及王慧艳夫妇。
刘庆梅与王慧艳为夫妻关系，双方已签署了一致行动人协 议，双方共同持有公司847.29万股股份，占股份总数的76.33%，故公司实际控制人为刘庆梅与王慧艳夫妇。
刘庆梅，男，1969年11月出生，中国籍，无境外永久居留权，中欧国际工商管理学院高级工商管理硕士，曾荣获2010年度新浪教育年度人物。
1992年毕业于湖南大学；1992年7月至1998年3月，任广东韶关工具厂助理工程师；2002年8月至2003年1月，任上海复旦求是学院项目负责人；2003年3月至2015年4月，任有限公司执行董事。
现任股份公司董事长。
王慧艳，女，1978年出生，中国籍，无境外永久居留权，本科，具备中等职业学校教师资格。
1997年9月至2000年7月，任黑龙江省桦南县公心集中学数学教师；2000年8月至2003年3月，在复旦求是进修学院进修；2003年4月至2015年12月，先后任有限公司财务总监、行政人事部总监等职务；2015年5月至今，任公司执行董事/董事。
现任股份公司董事、总经理。
报告期内，实际控制人未发生变化。
24 第七节融资及利润分配情况
一、普通股股票发行及募集资金使用情况
1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况□适用√不适用
2、存续至报告期的募集资金使用情况□适用√不适用
二、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
三、债券融资情况 □适用√不适用
四、可转换债券情况 □适用√不适用
五、银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用√不适用
六、权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况√适用□不适用 股利分配日期2019年10月15日 合计 每10股派现数（含税）4.504.50 每10股送股数- 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：□适用√不适用 （二）权益分派预案 □适用√不适用 单位：元或股每10股转增数 - 25 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、董事、监事、高级管理人员情况 (一)基本情况 任职起止日期 是否 在公 姓名 职务 性别出生年月学历 起始日期 司领终止日期取薪 酬 刘庆梅董事长 男1969年11月硕士2019年2月15日2022年2月14日是 王慧艳董事 女1978年3月本科2019年2月15日2022年2月14日是 王慧艳总经理 女1978年3月本科2019年2月18日2022年2月17日是 王芳董事 女1984年10月硕士2019年2月15日2022年2月14日是 秦璇董事 女1982年12月大专2019年2月15日2022年2月14日是 秦璇财务总监 女1982年12月大专2019年2月18日2022年2月17日是 杨洋董事 女1985年8月硕士2019年2月15日2022年2月14日是 杨洋市场总监 女1985年8月硕士2019年2月18日2022年2月17日是 周强监事 男1981年7月大专2019年2月15日2022年2月14日是 刘浏监事会主席 男1979年11月本科2019年2月15日2022年2月14日是 毛琴职工代表监事女1981年9月本科2019年2月15日2022年2月14日是 朱雅茗董事会秘书 女1984年9月本科2019年2月18日2022年2月17日是 董事会人数：
5 监事会人数：
3 高级管理人员人数：
4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：刘庆梅与王慧艳系夫妻关系，王芳系刘庆梅的弟媳。
除上述情况外，本公司其他董事、监事、高级 管理人员之间不存在亲属关系，与控股股东、实际控制人存在其他关联关系。
(二)持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 刘庆梅董事长 7,739,800 -7,739,800 69.73%
0 王慧艳董事、总经理 733,100 - 733,100 6.60%
0 26 刘浏监事会主席 600,000 - 600,000 5.41%
0 王芳董事 80,000 - 80,000 0.72%
0 秦璇董事、财务总监 50,000 - 50,000 0.45%
0 杨洋董事、市场总监 50,000 - 50,000 0.45%
0 周强监事 30,000 - 30,000 0.27%
0 毛琴职工代表监事 80,000 - 80,000 0.72%
0 朱雅茗董事会秘书 50,000 50,000 100,000 0.90%
0 合计 - 9,412,900 50,0009,462,900 85.25%
0 (三)变动情况信息统计 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动 □是√否□是√否□是√否□是√否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用□不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 周强 董事 换届 杨洋 - 换届 期末职务 监事董事、市场总监 变动原因 换届改选换届改选 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：√适用□不适用 杨洋，女，1985年出生，中国籍，无境外永久居留权，硕士研究生。
2008年9月至2015年6月任上海远程教育集团后勤服务中心办公室主任；2015年7月至2016年12月任上海泰祺教育培训股份有限公司杭州分公司负责人；2016年12月至今任上海泰祺教育培训股份有限公司市场部总监兼浙闽鄂大区总监。
二、 (一) 员工情况 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类行政管理人员教学服务人员财务人员销售人员研发人员员工总计 期初人数226895052201 按教育程度分类 期初人数 27 期末人数207294347191 期末人数 博士
0 0 硕士 14 14 本科 96 90 专科 89 85 专科以下
2 2 员工总计 201 191 (二)核心员工基本情况及变动情况 √适用□不适用 姓名 变动情况 任职 刘泽龙离职 面试项目部总 监 胡媛 离职 项目部 总监 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： √适用□不适用 期初持普通股股数 50,000 30,000 数量变动-50,0000 期末持普通股股数 0 30,000 公司在核心员工离职前已安排完成新员工的培训和工作交接，核心员工的变动不会对公司产生影响。
三、报告期后更新情况 √适用□不适用报告期后有一名核心员工离职。
第九节行业信息 是否自愿披露□是√否 第十节公司治理及内部控制 事项年度内是否建立新的公司治理制度投资机构是否派驻董事监事会对本年监督事项是否存在异议管理层是否引入职业经理人会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否√是□否 28
一、公司治理 (一)制度与评估
1、公司治理基本状况公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规以及全国中小企业股 份转让系统制定的相关业务规则的要求，持续完善法人治理结构、制定了《总经理工作细则》、《董事会
秘书工作细则》、《董事会议事规则》、《关联交易制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理办法》、《监事会议事规则》、《股东大会议事规则》、《募集资金管理制度》、《投资者关系管理制度》等制度，构成的行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。
公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。
截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，《公司章程》包含投资者关系管理、 纠纷解决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。
公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内，公司董事、监事和高级管理人员等人事变动、对外投资、融资事项、关联交易等事项均 已履行规定程序。
4、公司章程的修改情况报告期内，公司章程无修改。
(二)三会运作情况
1、三会召开情况 会议类型董事会 监事会 股东大会 报告期内会议召开的次数5 42 29 经审议的重大事项（简要描述）《关于公司董事会换届选举的议案》、《关于选举公司董事会董事长的议案》、《关于聘任公司总经理、高级管理人员和董事会秘书的议案》、《2018年年度报告及摘要》等议案、《2019年半年度报告》议案、《年度报告重大差错责任追究制度》议案、《2019年半年度权益分派预案》。
《关于公司监事会换届选举的议案》、《关于选举第二届监事会主席的议案》、《2018年年度报告及摘要》等议案、《2019年半年度报告》议案。
《关于公司董事会换届选举的议案》、《关于公司监事会换届选举的议案》、《2018年年度报告及摘要》等议案、《2019年半年度权益分派预案》。
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合法律法规和公司章程的有关规定。
二、内部控制 (一)监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作，在业务、资产、人员、机构和财务等方面均独立于实际控制人及其控制的其他企业，具有独立、完整的资产和业务，具备面向市场自主经营的能力。
业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任与风险，未收到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。
人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法产生；公司的总经理、财务负责人、市场负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职。
资产完整及独立：公司合法拥有与目前业务有关的土地、房屋、设备以及商标等资产的所有权或使用权。
公司独立拥有该资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。
机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、财务负责人等高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。
公司的办公场所独立于股东单位，不存在混合经营、合署办公的情形。
财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。
公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。
(三)对重大内部管理制度的评价
一、内部控制制度建设情况根据《公司法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规要求，公司制定了内部控制制度，并结 合公司实际情况和未来发展状况，规范公司治理，有效执行内部控制。
二、董事会关于内部控制的说明 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和其他相关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。
由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调 30 整、完善。
1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情 况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。
2、关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度 的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。
3、关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制，在有效分析市场风险、政策风险、 经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，为提高公司的规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高公司年度报告信息披露的质量和透明度，强化信息披露责任意识，加大对年报信息披露责任人的问责力度，根据《中华人民共和国证券法》、中国证券监督管理委员会发布的《上市公司信息披露管理办法》等有关法律、法规、规范性文件和《公司章程》、《信息披露管理制度》等有关规定，结合公司实际情况，公司制定了《年度报告重大差错责任追究制度》。
报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司信息披露负责人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。
31 第十一节财务报告
一、审计报告 是否审计审计意见 审计报告中的特别段落 审计报告编号审计机构名称审计机构地址审计报告日期注册会计师姓名会计师事务所是否变更会计师事务所连续服务年限会计师事务所审计报酬审计报告正文： 是 无保留意见 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 大信审字[2020]第
31-00025号大信会计师事务所（特殊普通合伙） 上海市浦东新区东方路800号宝安大厦27楼2020年4月21日程端世、黄特 是
1 200,000元 审计报告 大信审字[2020]第31-00025号 上海泰祺教育培训股份有限公司全体股东：
一、审计意见 我们审计了上海泰祺教育培训股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、其他信息 贵公司管理层对其他信息负责。
其他信息包括2019年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和 32 我们的审计报告。
2019年度报告预期将在审计报告日后提供给我们。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是在能够获取上述其他信息时阅读这些信息，在此过程中， 考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
当我们阅读2019年度报告后，如果确定其中存在重大错报，审计准则要求我们与治理层沟通该事项并采取适当措施。
四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包
含审计意见的审计报告。
合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。
同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 33 贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认
为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。
我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：程端世 中国·北京 中国注册会计师：黄特 二○二○年四月二十一日
二、 (一) 财务报表 合并资产负债表 项目流动资产： 货币资金 结算备付金拆出资金交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 附注
五、（一） 2019年12月31日 单位：元2019年1月1日 44,402,855.42 32,361,826.44
五、（二） 45,007,359.17- 39,006,745.63 34 应收账款应收款项融资预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款
五、（三）
五、（四） 224,200.001,917,337.71 242,523.121,531,243.64
五、（五） 1,947,666.60 1,503,074.78 - -
五、（六） 7,165.9693,506,584.86 462,462.8775,107,876.48 - - - -
五、（七） 506,575.57- 632,672.80-
五、（八）
五、（九）
五、（十）
五、（十一） 35 36,540.00 1,431,144.2077,333.3126,006.90 2,077,599.9895,584,184.84 - 41,580.001,431,144.20 25,181.582,130,578.5877,238,455.06 - 拆入资金交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股
五、（十二）
五、（十三）
五、（十四）
五、（十五）
五、（十六）
五、（十七） 36 6,278,637.3015,658,106.12 2,850,845.654,364,900.99 344,899.21 29,497,389.27- 29,497,389.2711,100,000.00 4,864,493.4418,014,124.83 2,402,836.803,459,865.47 100,164.98 28,841,485.52- 28,841,485.5211,100,000.00 永续债 资本公积
五、（十八） 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积
五、（十九） 一般风险准备 未分配利润
五、（二十） 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计 负债和所有者权益总计 法定代表人：王慧艳 主管会计工作负责人：秦璇 1,490,361.34 1,490,361.34 6,363,317.75 4,205,818.14 47,133,116.48
66,086,795.57 31,600,790.0648,396,969.54 66,086,795.57 48,396,969.54 95,584,184.84 77,238,455.06 会计机构负责人：熊晶 (二)母公司资产负债表 项目流动资产：货币资金交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：债权投资可供出售金融资产其他债权投资 附注 2019年12月31日 38,724,746.6545,007,359.17- 十
二、（一）十
二、（二） 195,700.00 1,532,083.874,040,066.81 89,499,956.50- 37 单位：元2019年1月1日 28,029,336.4639,006,745.63 218,773.121,171,513.962,382,621.50 445,929.5571,254,920.22 持有至到期投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利合同负债持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 十
二、（三） 38 1,259,113.80 447,548.38 1,259,113.80523,051.87 36,540.00 77,333.3123,815.431,844,350.9291,344,307.42 41,580.00 21,832.851,845,578.5273,100,498.74 - 5,946,168.5214,129,402.95 2,599,293.354,144,767.13 333,022.91 4,389,700.5715,810,538.17 2,146,313.133,038,932.04 103,358.34 27,152,654.86 25,488,842.25 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润 所有者权益合计负债和所有者权益合计法定代表人：王慧艳 主管会计工作负责人：秦璇 27,152,654.8611,100,000.00 25,488,842.2511,100,000.00 1,449,475.14 1,449,475.14 6,363,317.75 4,205,818.14 45,278,859.67 30,856,363.21 64,191,652.56 47,611,656.49 91,344,307.42 73,100,498.74 会计机构负责人：熊晶 (三)
合并利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额 附注 2019年 116,696,810.68
五、（二十一）116,696,810.68 单位：元2018年102,766,053.14102,766,053.14 92,396,167.88五、（二十一）58,541,727.34 84,560,948.4653,851,805.96 39 保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
五、（二十二）
五、（二十三）
五、（二十四）五（二十五）
五、（二十六）
五、（二十七）
五、（二十八） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列）
五、（二十九） 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入
五、（三十） 减：营业外支出
五、（三十一）
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用
五、（三十二）
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： -
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： -
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动 484,624.41
15,686,990.8311,427,654.91 5,693,515.57561,654.82 126,848.24208,274.361,632,810.40 -207,653.73 25,934,073.831,021,733.106,149.73 26,949,657.204,264,831.17 22,684,826.03 22,684,826.03 - 22,684,826.03 40 455,475.9814,998,610.32 9,721,954.165,018,345.18 514,756.86 109,507.4119,395.40 1,835,633.25 -4,510.849,299.2320,064,921.72157,313.1623,278.4020,198,956.482,886,582.2817,312,374.20 17,312,374.20 - 17,312,374.20
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）可供出售金融资产公允价值变动损益
（4）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（5）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
（6）其他债权投资信用减值准备
（7）现金流量套期储备
（8）外币财务报表折算差额
（9）其他（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额（一）归属于母公司所有者的综合收益总额（二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：（一）基本每股收益（元/股）（二）稀释每股收益（元/股） - 22,684,826.0322,684,826.03 17,312,374.2017,312,374.20 2.03 1.56 法定代表人：王慧艳 主管会计工作负责人：秦璇 会计机构负责人：熊晶 (四)母公司利润表 项目
一、营业收入减：营业成本 税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 附注十
二、（四）十
二、（四） 十
二、（五） 41 2019年107,554,934.73 54,278,054.26462,996.80 14,043,503.229,411,726.635,693,515.57521,510.11 113,637.91150,564.251,632,810.40 单位：元2018年94,291,546.9449,290,063.47 425,307.7213,185,802.45 8,649,613.835,018,345.18 467,841.64 98,812.9914,955.401,835,633.25 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列） （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列）
五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额
七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：王慧艳 主管会计工作负责人：秦璇 -166,552.20 24,760,450.59
1,003,730.463,105.72 25,761,075.334,186,079.26 21,574,996.0721,574,996.07 -3,260.849,299.2319,111,199.69145,308.4820,792.6619,235,715.512,385,080.5716,850,634.9416,850,634.94 - 21,574,996.07 16,850,634.94 会计机构负责人：熊晶 42 (五)合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 附注
五、（三十三）
五、（三十三） 2019年117,723,343.20 - 4,104,846.54121,828,189.74 13,364,904.05 50,595,340.917,177,520.25 27,796,701.8098,934,467.0122,893,722.7355,000,000.00 1,632,810.40 56,632,810.40253,758.52 43 单位：元2018年109,935,535.52 982,275.70110,917,811.22 43,290,603.70 13,890,896.654,843,388.83 27,907,181.5989,932,070.7720,985,740.45100,000,000.00 1,835,448.2525,500.00 101,860,948.25370,218.90 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金
五、（三十三） 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：王慧艳 主管会计工作负责人：秦璇 61,006,745.63 110,000,000.00 61,260,504.15
-4,627,693.75 110,370,218.90-8,509,270.65 4,995,000.00 3,996,000.00 4,995,000.00-4,995,000.00 895,000.004,891,000.00-4,891,000.00 13,271,028.98 7,585,469.80 28,171,826.44 20,586,356.64 41,442,855.42 28,171,826.44 会计机构负责人：熊晶 (六)
母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 附注 44 2019年 109,044,929.40 2,727,597.19111,772,526.59 11,600,062.2747,860,190.12 6,663,915.0324,110,775.2390,234,942.6521,537,583.94 55,000,000.00 单位：元2018年 100,498,078.98 275,910.40100,773,989.38 40,752,469.7612,414,830.83 4,436,596.9924,904,559.9882,508,457.5618,265,531.82 100,000,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：王慧艳 主管会计工作负责人：秦璇 1,632,810.40 1,835,448.25
25,500.00 56,632,810.40243,238.52 61,006,745.63 101,860,948.25345,228.90 110,000,000.00 61,249,984.15-4,617,173.75 110,345,228.90-8,484,280.65 4,995,000.00 3,996,000.00 4,995,000.00-4,995,000.00 3,996,000.00-3,996,000.00 11,925,410.19 5,785,251.17 23,839,336.46 18,054,085.29 35,764,746.65 23,839,336.46 会计机构负责人：熊晶 45 (七)
合并股东权益变动表 项目 股本
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配 11,100,000.0011,100,000.00 其他权益工具 优先股 永续债 其他 2019年 归属于母公司所有者权益 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 1,490,361.34 1,490,361.34 盈余公积4,254,667.83-48,849.69 4,205,818.142,157,499.61 2,157,499.61 一般风险准备 单位：元 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计 31,678,099.86-77,309.80 48,523,129.03-126,159.49 31,600,790.0615,532,326.42 22,684,826.03 48,396,969.5417,689,826.03 22,684,826.03 -7,152,499.61 -4,995,000.00 46
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他 （四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留 存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用 （六）其他
四、本年期末余额 11,100,000.00 1,490,361.34 项目 股本 其他权益工具 优先
股 永续债 其他 2018年归属于母公司所有者权益 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储备 2,157,499.61 -2,157,499.61-4,995,000.00 -4,995,000.00 6,363,317.75 47,133,116.48 66,086,795.57 盈余公积 少
一 数 般 股所有者权益合 风 未分配利润 东 计 险 权 准 益 47
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股 11,100,000.0011,100,000.00 1,490,361.341,490,361.34 备 2,569,604.34 20,046,789.15 35,206,754.83 2,569,604.341,685,063.49 20,046,789.1511,631,310.71 17,312,374.20 35,206,754.8313,316,374.20 17,312,374.20 1,685,063.491,685,063.49 -5,681,063.49-1,685,063.49 -3,996,000.00 -3,996,000.00-3,996,000.00 48 本）
2.盈余公积转增资本（或股 本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转 留存收益
5.其他综合收益结转留存收 益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 11,100,000.00 1,490,361.34 4,254,667.83 法定代表人：王慧艳 主管会计工作负责人：秦璇 会计机构负责人：熊晶 31,678,099.86 48,523,129.03 (八)
母公司股东权益变动表 项目
一、上年期末余额 股本11,100,000.00 其他权益工具 优先股 永续债 其他 资本公积1,449,475.14 减：库存 股 其他综合收益 2019年 专项储备 49 单位：元 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 4,217,211.36 30,958,902.2347,725,588.73 加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股 本）
2.盈余公积转增资本（或股 11,100,000.00 1,449,475.1450 -11,393.22 4,205,818.142,157,499.61 -102,539.02-113,932.24 30,856,363.2114,422,496.46 47,611,656.4916,579,996.07 21,574,996.0721,574,996.07 2,157,499.612,157,499.61 -7,152,499.61-2,157,499.61 -4,995,000.00 -4,995,000.00-4,995,000.00 本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结 转留存收益
5.其他综合收益结转留存 收益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 11,100,000.00 1,449,475.14 6,363,317.75 45,278,859.6764,191,652.56 项目 股本
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额 11,100,000.0011,100,000.00 其他权益工具 优先股 永续债 其他 2018年 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,449,475.14 2,532,147.87 1,449,475.14 2,532,147.871,685,063.49 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 19,789,330.7834,870,953.79 19,789,330.7811,169,571.45 34,870,953.7912,854,634.94 16,850,634.9416,850,634.94 51 （二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股 本）
2.盈余公积转增资本（或股 本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转 留存收益
5.其他综合收益结转留存收 益
6.其他 （五）专项储备 1,685,063.491,685,063.49 -5,681,063.49-1,685,063.49 -3,996,000.00 -3,996,000.00-3,996,000.00 52
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 法定代表人：王慧艳 11,100,000.00 主管会计工作负责人：秦璇 1,449,475.14 会计机构负责人：熊晶 4,217,211.36 30,958,902.23
47,725,588.73 53 上海泰祺教育培训股份有限公司财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、企业的基本情况 （一）企业注册地、组织形式和总部安排上海泰祺教育培训股份有限公司（以下简称“泰祺教育”或“本公司”）的前身为上海泰祺教育服务有限公司，由刘庆梅、刘浏2位自然人股东共同出资组建。
2015年10月31日根据本公司的《发起人协议》和修改后的公司章程，本公司由有限公司整体变更为股份公司，变更后注册资本为人民币1,000.00万元，股本总额为1,000.00万股。
本次变更业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的瑞华验字[2015]31050030号《验资报告》予以验证。
经全国中小企业股份转让系统有限责任公司股转系统函[2016]3405号核准，本公司股票于2016年5月3日起在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让。
本公司证券简称：泰祺教育，证券代码：837549。
根据本公司2017年第三次临时股东大会决议通过《关于<上海泰祺教育培股份有限公司2017年第一次股票发行方案>的议案》，发行不超过110万股新股，发行价格2.5元/股。
截止至2017年9月30日，本公司已收到股票认购的投资者缴付的股权认购款共计人民币2,750,000.00元，除去公司自行支付的中介机构费和其他发行费用人民币255,016.98元后，实际募集资金净额为人民币2,494,983.02元，其中转入股本人民币1,100,000.00元，余额人民币1,394,983.02元转入资本公积。
本次增资业经瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)于2017年11月8日出具的瑞华验字【2017】31050005号《验资报告》验证。
公司注册地址：上海市杨浦区政益路47号801/802/811/812室。
公司组织形式：股份有限公司。
（二）企业的业务性质和主要经营活动本公司及各子公司主要从事教育培训（研究生考前辅导）、教育信息咨询（不含家教、出国留学咨询和中介）【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】。
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本财务报表业经本公司董事会于2020年4月21日决议批准报出。
（四）本年度合并财务报表范围 54 本公司2019年度纳入合并范围的子公司共5户，详见本附注六“在其他主体中的权益”。
本公司本年度合并范围比上年度增加0户。
二、财务报表的编制基础 （一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营：公司应评价自报告年末起12个月的持续经营能力。
公司对持续经营评价结果表明对持续经营能力产生重大怀疑的，公司应当在附注中披露导致持续经营能力产生重大怀疑的影响因素以及企业拟采取的改善措施。
公司过去有多年亏损记录等情况的，需要描述目前和预期未来的获利能力、债务清偿计划、替代融资的潜在来源等评价公司的持续经营能力。
三、重要会计政策和会计估计 (一)遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2019年12月31日的财务状况、2019年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
(五)企业合并
1.同一控制下的企业合并同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。
长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面 55 价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。
购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
(六)合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3.合并财务报表抵销事项合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4.合并取得子公司会计处理对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
5.处置子公司的会计处理 56 在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1.合营安排的分类合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。
通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。
相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
2.共同经营的会计处理本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.合营企业的会计处理本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
(八)现金及现金等价物的确定标准本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转 57 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)金融工具
1.金融工具的分类及重分类金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管 理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
（2）金融负债金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
2.金融工具的计量本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认 58 金额。
金融工具的后续计量取决于其分类。
（1）金融资产①以摊余成本计量的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余 成本计量。
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。
采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（2）金融负债①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。
如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
（1）金融资产 59 本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融负债金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
(十)预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.预期信用损失的确定方法本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、本公司做出的除分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、非以公允价值计量且其变动计入当期损益的财务担保合同进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：
（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值 60 准备）和实际利率计算利息收入；
（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著 增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备， 并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；
（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的， 本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面 余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的 信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强， 并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同 现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
①不包含重大融资成分的应收款项。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。
本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 科目应收账款 组合名称账龄组合合并范围内关联方组合 确定组合的依据以应收账款的账龄作为信用风险特征 合并范围内关联方款项 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
（3）其他金融资产计量损失准备的方法对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 61 其他应收款组合1：保证金、押金、定金、备用金、代扣代缴款项其他应收款组合2：合并范围内关联方款项
2.预期信用损失的会计处理方法 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
(十一)长期股权投资
1.初始投资成本确定对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
2.后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。
或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被 62 投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或 技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十二)
固定资产
1.固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。
同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方 法采用年限平均法。
根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计 净残值。
并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原 先估计数存在差异的，进行相应的调整。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入 账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别
办公设备运输设备 预计使用寿命（年）3-55-
8 预计净残值率（%）55 年折旧率（%）19.00-31.6711.88-19.00
3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。
融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
(十三)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。
借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过
3 63 个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。
其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十四)无形资产
1.无形资产的计价方法本公司无形资产按照成本进行初始计量。
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
2.使用寿命不确定的判断依据本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
(十五)长期资产减值长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
64 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。
减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(十六)长期待摊费用本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。
若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十七)职工薪酬职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。
职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
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