公告编号：2020-020
龙虎网
NEEQ:831599江苏龙虎网信息科技股份有限公司
半年度报告2020
1 公告编号：2020-020 公司半年度大事记 图片（如有） 图片（如有） 事件描述 事件描述 （或）致投资者的信 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。
2 公告编号：2020-020 目录 第一节重要提示、目录和释义
3 公告编号：2020-020 第一节重要提示、目录和释义 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人李冀、主管会计工作负责人褚立立及会计机构负责人（会计主管人员）胡芸保证半年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告未经会计师事务所审计。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均 应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在
异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是否存在未按要求披露的事项是否审计是否被出具非标准审计意见 是或否□是√否 □是√否□是√否□是√否□是√否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称公司治理风险 实际控制人及控股股东不当控制风险 商业模式风险 重大风险事项简要描述 公司于2014年10月4日由南京龙虎网络传播有限公司整体变更设立。
股份公司设立后,公司建立健全了法人治理结构，完善了现代企业发展所需的内部控制体系。
由于公司处于高速发展及业务整体转型阶段，随着经营规模不断扩大,公司未来经营中可能会因内部管理制度不能够适应发展需要，从而产生影响公司持续、稳定、健康发展的风险。
公司控股股东为报业集团，直接持有公司73.03%股权，通过下属子公司南京日报持有公司11.24%股权，合计持有公司84.27%的股权。
传媒集团为报业集团的唯一股东，为公司的实际控制人，故控股股东及实际控制人均能够对公司股东大会、董事会、管理层的决策等事项产生重大影响。
若公司控股股东或实际控制人对公司的经营、人事、财务等事项进行不当控制，将可能给公司经营和其他股东利益带来一定风险。
作为传媒企业和互联网科技公司，公司在多年经营过程中形成了符合行业发展现状的商业模式，并根据用户需求不断创新经营模式。
与传统行业相比，互联网行业具有技术换代时间快、用户需求转换快等特点，若公司在未来经营过程中未能把握行业发展动态和趋势，未能保持技术升级换代的速度，亦或未能贴合用户的需求，将可能对公司经营业绩产生影响。
4 关联交易风险 同业竞争风险本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险因素分析： 公告编号：2020-020 报告期内，公司与报业集团、日报发展公司等多家关联方发生关联交易。
若公司实际控制人、控股股东利用其控制地位对关联交易价格进行控制，将对公司的生产经营产生不利影响。
公司控股股东、实际控制人直接、间接控制多家纸质媒体和网络媒体，其中纸质媒体由于与公司分属不同媒体形态,且经营模式和竞争环境与公司均不相同，不构成直接的竞争。
控股股东及实际控制人控制的其他几家网络媒体，与公司定位、受众、规模差异较大，从而不构成直接竞争。
若公司控股股东、实际控制人控制的这些网站经营模式发生变化，则有可能会与公司发生竞争行为。
否
1、针对公司治理风险的应对措施：公司依法建立健全了股东大会、董事会、监事会制度，制定了规范的股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作细则，对三会的职权、议事规则、召开程序、提案、表决程序等都作了相关规定。
公司也根据经营发展需要，优化调整了内部运营架构，并根据公司发展实际情况，出台及完善了内部管理各项制度，保障公司健康、稳定发展。
2、针对实际控制人及控股股东不当控制风险的应对措施：公司已逐渐健全法人治理结构，公司建立健全了股东大会、董事会、监事会制度以及一系列合理有效的内部控制制度。
股东大会、董事会、监事会、经理层之间权责明确、运作规范、相互协调制衡。
《公司章程》对关联股东、关联董事回避表决的规定，确保所有股东，特别是中小股东充分行使知情权、参与权、质疑权和表决权等权利。
3、针对商业模式风险的应对措施：报告期内，公司将继续围绕“互联网+服务”打造核心竞争力，着力打造基于移动互联网的新型传播构架和传播产品，积极探索新业务模式，尤其是基于移动互联网的新服务模式，为用户和客户提供基于媒体融合的全方位服务。
4、针对关联交易风险的应对措施：股份公司成立后，公司建立健全了法人治理结构，制定了内部管理制度，明确了关联交易的决策程序和决策权限，以确保关联交易的合理性和公允性。
5、针对同业竞争风险的应对措施：为进一步避免同业竞争，实际控制人旗下的南报网以及南京报业网、巢居网、紫风网、财信网、金陵晚报网、东方卫报官网、都市文化报官网、乐生活、中国家庭教育网均与龙虎网签订了《网站广告业务委托经营协议》，协议约定上述网站将各自的全部网站广告业务委托给龙虎网经营。
同时，公司全体股东、实际控制人为消除未来潜在的同业竞争，出具了《避免同业竞争承诺函》，承诺避免与龙虎网的竞争。
5 释义项目龙虎网、公司、本公司、股份公司南京日报、日报发展公司报业集团集团、传媒集团高级管理人员《公司法》《公司章程》全国股份转让系统公司全国股份转让系统挂牌转让三会三会议事规则 股东大会董事会监事会两微一端报告期、本期元（万元）主办券商、南京证券 公告编号：2020-020 释义 指 释义 指江苏龙虎网信息科技股份有限公司 指南京日报发展有限责任公司 指南京报业集团有限责任公司 指南京报业传媒集团 指公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 指《中华人民共和国公司法》 指《江苏龙虎网信息科技股份有限公司章程》 指全国中小企业股份转让系统有限责任公司 指全国中小企业股份转让系统 指公司股票进入全国股份转让系统挂牌并公开转让 指股东大会、董事会和监事会 指《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 指江苏龙虎网信息科技股份有限公司股东大会 指江苏龙虎网信息科技股份有限公司董事会 指江苏龙虎网信息科技股份有限公司监事会 指微博、微信、移动客户端 指2020年1-6月 指人民币元（万元） 指南京证券股份有限公司
6 公告编号：2020-020
一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人 第二节公司概况 江苏龙虎网信息科技股份有限公司JiangsuLonghooInformationTechnologyCo.,Ltd龙虎网831599李冀
二、联系方式 董事会秘书联系地址电话传真电子邮箱公司网址办公地址邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司半年度报告备置地 孟祥宇江苏省南京市秦淮区龙蟠中路233号025-84686091025-84686249service@江苏省南京市秦淮区龙蟠中路233号210000公司董事会办公室
三、企业信息 股票交易场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类）主要业务 主要产品与服务项目 普通股股票交易方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2002年11月5日2014年12月26日基础层租赁和商务服务业-商务服务业-广告业-广告业从事经营性互联网文化活动；互联网新闻信息采编发布、转载服务；互联网视听节目服务；广播电视节目制作、发行；软件服务等提供新闻资讯服务、互联网广告服务、信息服务、移动增值服务和技术服务集合竞价交易101,460,00000南京报业集团有限责任公司南京报业传媒集团（南京日报社）
7 四、注册情况 项目统一社会信用代码注册地址注册资本（元） 公告编号：2020-020 内容 102 否 江苏省南京市秦淮区永智路6号否 101,460,000否 报告期内是否变更
五、中介机构 主办券商（报告期内）主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化主办券商（报告披露日）
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 □适用√不适用 南京证券南京市建邺区江东中路389号否南京证券
8 公告编号：2020-020 第三节
一、主要会计数据和财务指标 （一）盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 会计数据和经营情况 本期39,205,846.33 36.88%3,898,558.961,925,149.67 2.65% 1.31% 0.04 上年同期31,481,729.96 32.30%3,134,327.621,128,290.07 2.71% 0.98% 0.03 单位：元增减比例% 24.54%24.38%70.63% - - 33.33% （二）偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末146,793,186.68 29,220,294.75117,572,891.93 1.1619.91%19.91% 4.43 上年期末145,898,375.76 29,180,242.79116,718,132.97 1.1520.00%20.00% 4.31 单位：元增减比例% 0.61%0.14%0.73%0.87%- （三）营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期5,031,258.86 9.31- 上年同期4,098,784.075.99- 单位：元增减比例% 22.75%-
9 （四）成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 公告编号：2020-020 本期 0.61%24.54%24.38% 上年同期1.45% 14.29%17.48% 增减比例%- （五）补充财务指标 □适用√不适用
二、主要经营情况回顾 （一）商业模式 公司属于互联网信息服务业，同时具备网络文化经营资质、互联网信息服务资质、信息网络传播视听节目及广播电视节目制作等资质。
经过多年的创新和发展，龙虎网已经从传统的新闻网站转型为科技型互联网信息服务企业。
当前，公司正以建设“有区域影响力的门户新闻网站、南京地区最大最强的新媒体服务提供商、面向智慧城市的软件企业”这“三个龙虎网”为战略目标，加强技术研发和产品创新，为客户提供内容策划、可视化新媒体产品、线下活动、展览展陈、网络直播、分发、舆情、大数据系统建设等全套解决方案。
报告期内，公司进一步加强对技术研发的投入，在去年底被认定为江苏省高新技术企业的基础上，成立了科学技术协会。
今年6月，“南京市龙虎智云电子政务工程技术研究中心”被认定为市级工程技术研究中心。
目前已申请专利5项，软件著作权37件，国家级软件产品4件。
（二）经营情况回顾 公司管理层按照董事会制定的战略规划和经营计划，积极针对目标客户需求，以“携手创造有价值的传播”为导向，全面推行融媒体营销模式，进一步提升了品牌影响力和市场覆盖率。
在疫情影响下，公司主动调整服务方式，通过技术和服务的创新，取得了良好的经营业绩。
报告期内公司实现营业收入39,205,846.33元，同比增长24.54%；净利润3,898,558.96元，同比增长24.38%。
报告期内，面对疫情带来的压力，公司迎难而上，调整客户服务方案，发挥技术优势，以“技术+服务”的模式，快速响应客户需求，推出和开拓了“云博物馆系统”和线上全景VR项目；策划了南京国资国企“战疫情、抓改革、保目标、促发展”系列访谈直播活动；开展了“云端上”的税收宣传月活动；策划开展了“薪火之盒”红色互动活动暨中小学“开学第一课”网络行动；执行了清明节红色“云寻访”；服务了南京市各区“四新”行动新闻发布会；执行了“苏货直播·e起小康”宣传推广系列活动；承接了“南京创新周”媒体运营等新项目和新业务，有效应对了疫情带来的不利影响。
（三）财务分析
1、资产负债结构分析√适用□不适用 10 单位：元 公告编号：2020-020 项目 货币资金应收票据应收账款预付账款其他应收款其他流动资产长期股权投资固定资产无形资产长期待摊费用其他非流动资产资产总计 本期期末 金额 占总资产的比重% 104,474,851.66 71.17% 100,000.00 0.07% 4,199,124.35 2.86% 369,086.40 0.25% 179,086.48 0.12% 20,200,827.14 13.76% 49,193.70 0.03% 2,244,071.15 1.53% 14,873,403.75 10.13% 70,182.36 0.05% 33,339.80 0.02% 146,793,186.68 上年期末 金额 占总资产的比
重% 64,449,952.31 44.17% 100,000.00 0.07% 3,298,635.13 2.26% 244,882.00 0.17% 121,259.40 0.08% 57,619,229.22 39.49% 128,985.65 0.09% 2,702,105.63 1.85% 17,067,001.11 11.70% 144,447.31 0.10% 21,878.00 0.01% 145,898,375.76 变动比例% 62.10%
- 27.30%50.72%47.69%-64.94%-61.86%-16.95%-12.85%-51.41%52.39% 0.61% 项目重大变动原因：
1、货币资金本期金额较上年期末增加4,002.49万元，增长62.10%，主要原因为前期购入的银行保 本理财到期转入银行存款所致。
2、
2、其他流动资产本期金额较上年期末减少3,741.84万元，下降64.94%，主要原因为前期购入的银 行保本理财到期转入银行存款所致。
3、长期股权投资本期金额较上年期末减少7.98万元，下降61.86%，主要原因为公司联营企业本期 亏损，导致权益法核算下的长期股权投资金额减少。
3、营业情况分析√适用□不适用 项目 营业收入营业成本毛利率销售费用管理费用研发费用财务费用信用减值损失其他收益营业利润营业外收入营业外支出 本期 金额 占营业收入的比重% 39,205,846.33 24,745,367.95 63.12% 36.88% 740.00 0.00% 9,382,408.87 23.93% 3,375,309.33 8.61% -660,661.45 -1.69% 63,964.48 0.16% 896,961.96 2.29% 3,954,203.79 10.09% 7.19 0.00% 55,644.41 0.14% 上年同期 金额 占营业收入的比
重% 31,481,729.96 21,312,729.71 67.70% 32.30% 31,502.16 0.10% 7,900,603.93 25.10% 800,041.68 2.54% -93,610.07 -0.30% 271,087.55 0.86% 1,111,668.69 3.53% 2,929,923.05 9.31% 202,697.62 0.64% 11 单位：元 变动比例% 24.54%
16.11% -97.65%18.76%321.89%-605.76%-76.40%-19.31%34.96%-100.00%100.00% 公告编号：2020-020 净利润 3,898,558.96 9.94%3,134,327.62 9.96% 24.38% 项目重大变动原因：
1、研发费用本期金额较上期增加257.53万元，增长321.89%，主要原因为公司本期增加研发项目 所致。
2、财务费用本期金额较上期减少56.71万元，下降605.76%，主要原因为公司货币资金利息收入增 加所致。
3、信用减值损失较上期减少20.71万元，下降76.40%，主要原因为本期应收账款及其他应收款账 龄缩短导致信用减值损失下降所致。
4、营业外收入本期金额较上期减少20.27万元，下降100%，主要原因为去年同期公司收到违约赔 偿款，而本期无此事项。
5、营业外支出本期金额较上期增加5.56万元，增长100%，主要原因为本期处理固定资产损益，而 上期无此事项。
4、现金流量状况 项目经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 本期金额5,031,258.86 38,037,440.49-3,043,800.00 上期金额4,098,784.0720,999,790.18-2,536,500.00 单位：元变动比例% 22.75%81.13%-20.00% 现金流量分析：投资活动产生的现金流量净较本期较上期增加1,703.77万元，增长81.13%，主要原因为本期收回 已到期的银行保本理财所致。
三、非经常性损益项目及金额 项目计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外除上述各项之外的其他营业外收入和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 金额 单位：元880,915.03 -55,637.221,148,131.481,973,409.29 1,973,409.29 12 公告编号：2020-020
四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 （一）会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用 （二）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 □适用√不适用
五、境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用
六、主要控股参股公司分析 √适用□不适用 单位：元 与 公 司 公主从持公司名司要事有 称类业业目注册资本型务务的的 总资产 净资产营业收入 净利润 关 联 性 南京龙子出入无提300,000.00352,548.99301,808.994,966.34 -87.15 虎国际公境旅 升 旅行社司游业 企 有限公 务、 业 司 国内 竞 旅游 争 业务 力 等 南京融参文化无产500,000.001,489,007.04158,922.56508,035.83-265,973.16 合文化股艺术 业 产业服公交流 协 务发展司服 同 有限公 务、 司 策 划； 企业 管理 咨询 服务 13 公告编号：2020-020 及相关培训等合并报表范围内是否包含私募基金管理人：□是√否
七、公司控制的结构化主体情况 □适用√不适用
八、企业社会责任 （一）精准扶贫工作情况□适用√不适用（二）其他社会责任履行情况√适用□不适用 2020年4月，龙虎网承办的“南京红色文化资源点寻访阅读行动”被认证为省级二类公益阅读推广活动。
“南京红色文化资源点寻访阅读行动”通过“寻访一处资源点、回顾一段历史；阅读一个故事、传承一种精神”带领市民“读懂”南京红色历史、传承红色精神。
活动通过开展“红色实境课堂”将红色历史与当下发展有机结合，传达南京红色文化资源点的丰富内涵、优良传统和精神力量，并以全媒体方式加强红色文化传播。
活动于2018年4月启动，至报告期末已开展17站、寻访46处红色文化资源点。
活动计划将持续至2021年。
14 公告编号：2020-020 第四节重大事件
一、重大事件索引 事项是否存在诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否对外提供借款是否存在日常性关联交易事项是否存在其他重大关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在破产重整事项是否存在自愿披露的其他重要事项 是或否□是√否□是√否□是√否 □是√否√是□否√是□否□是√否 □是√否□是√否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引
四.二.(一)
四.二.(二)
四.二.(三)
四.二.(四)
二、 (一) 重大事件详情 诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(二)报告期内公司发生的日常性关联交易情况 具体事项类型
1．购买原材料、燃料、动力
2．销售产品、商品、提供或者接受劳务
3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型
4．其他 预计金额5,900,000.004,200,000.00 2,000,000.00 单位：元发生金额 303,776.91666,884.88 843,717.00 (三)报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 15 单位：元 公告编号：2020-020 交易类型资产或股权收购、出售与关联方共同对外投资债权债务往来或担保等事项 审议金额 150,000- 交易金额 150,000- 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：公司于2020年2月27日召开了第二届董事会第九次会议，审议通过了《关于出售所持南京融合文 化产业服务有限公司股权》的议案，拟通过协议转让方式，将所持30%的股权作价15万元转让给南京《江苏商报》传媒有限公司。
公司于2020年4月22日与南京《江苏商报》传媒有限公司签订了股权转让协议，并于2020年7月10日收到股权转让款项。
本次交易完成有助于公司进一步整合资源，优化资产结构，有利于公司长远发展，符合公司实际经营情况及未来发展需要。
对公司本期及未来财务和经营成果无重大不利影响。
(四)承诺事项的履行情况 承诺主体 实际控制人或控股股东 承诺开始日期 2014/10/1 承诺结束日期 承诺来源挂牌 承诺类型 同业竞争承诺 承诺具体内容 承诺不构成同业竞争 承诺履行情况 正在履行中 承诺事项详细情况：挂牌前，公司控股股东、实际控制人直接、间接控制的南报网、南京报业网、巢居网、紫风网、财 信网、金陵晚报网、东方卫报官网、都市文化官网、乐生活、中国家庭教育网与龙虎网签订了《网站广告业务委托经营协议》，公司控股股东、实际控制人出具了《避免同业竞争承诺函》，报告期内，上述承诺人均未发生违反承诺的事项。
16 公告编号：2020-020 第五节股份变动和融资
一、 (一) 普通股股本情况 报告期期末普通股股本结构 无限售条件股 份 有限售条件股 份 股份性质 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工总股本普通股股东人数 期初数量101,460,00074,100,000 比例%100% 73.03%
0 -
0 -
0 -
0 - 00101,460,000 - 本期变动 00 单位：股 期末 数量 比例% 101,460,000 100% 74,100,00073.03
0 0 -
0 0 -
0 0 -
0 0 -
0 0
0 0101,460,000
5 股本结构变动情况：□适用√不适用 (二)报告期期末普通股前十名股东情况 序股东名号称 期初持股数 持股变动 期末持股数 1南京报74,100,000业集团有限责任公司 2南京日11,400,000报发展有限责任公司 3南京理6,840,000索纳投资管理有限公司 074,100,000011,400,00006,840,000 期末持股比例%73.03% 11.24% 6.74% 期末持有限售股份数 量0 0
0 期末持有无限售股份数 量 74,100,000 单位：股期末持有的质押或司法冻结股份数量62,577,651 11,400,000
0 6,840,000
0 17 公告编号：2020-020 4常州百5,130,000 05,130,0005.06% 05,130,000
0 旭电子 商务有 限公司 5常州国3,990,000 03,990,0003.93% 03,990,000
0 盛投资 咨询有 限公司 合计 101,460,000 - 101,460,000100% 0101,460,00062,577,651 普通股前十名股东间相互关系说明： 公司控股股东南京报业集团有限责任公司直接持有南京日报发展有限责任公司31.69%的股权， 并通过其全资子企业南京时代传媒投资公司间接持有南京日报发展有限责任公司其余68.31%的股 权，合计直接、间接持有南京日报发展有限责任公司全部股权。
二、控股股东、实际控制人情况 是否合并披露：□是√否 (一)控股股东情况 控股股东基本情况企业名称：南京报业集团有限责任公司企业类型：有限责任公司（法人独资）法定代表人：王嵬统一社会信用代码：17P注册资本：98,400万元成立日期：2003年5月30日住所：南京市秦淮区龙蟠中路233号经营范围：在授权范围内经营国有资产并承担国有资产保值增值责任；图书、报刊零售；设计、制作、代理、发布国内各类广告；投资顾问；会展服务、物流配送、信息咨询；实业投资；房屋租赁。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）报告期内，公司控股股东未发生变动。
(二)实际控制人情况 名称：南京报业传媒集团（南京日报社）住所：南京市龙蟠中路233号法定代表人：王嵬成立日期：1996年5月13日组织机构代码：425802877开办资金：8,258万元经营范围：报纸出版、报刊发行（按许可证所列范围经营）；设计、制作、代理、发布国内各类广告。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）报告期内，公司实际控制人未发生变动。
18
三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一）报告期内的股票发行情况□适用√不适用（二）存续至报告期的募集资金使用情况□适用√不适用
四、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
五、债券融资情况 □适用√不适用募集资金用途变更情况：
六、存续至本期的可转换债券情况 □适用√不适用
七、特别表决权安排情况 □适用√不适用 公告编号：2020-020 19 公告编号：2020-020 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况
一、 (一) 董事、监事、高级管理人员情况 基本情况 姓名李冀 职务董事长 性别男 出生年月1978年12月 欧阳辉澜 董事 男 1972年11月 孟祥宇 董事 男 1983年11月 陈晓曙 董事 男 1971年10月 杜文双 董事 男 1980年7月 鲍宜春 监事会主席女 1976年2月 洪帆 监事 女 1970年12月 陈明杰 职工监事 男 1985年9月 朱妮 总经理 女 1981年8月 孙迎军 副总经理 男 1977年1月 孟祥宇褚立立 副总经理兼男 董事会秘书 财务总监 男 1983年11月1963年5月 董事会人数：监事会人数：高级管理人员人数： 任职起止日期 起始日期 终止日期 2017年9月282020年9月27 日 日 2017年9月282020年9月27 日 日 2017年9月282020年9月27 日 日 2017年9月282020年9月27 日 日 2019年4月302020年9月27 日 日 2017年9月282020年9月27 日 日 2017年9月282020年9月27 日 日 2017年9月282020年9月27 日 日 2017年9月282020年9月27 日 日 2017年9月282020年9月27 日 日 2017年9月282020年9月27 日 日 2017年9月282020年9月27 日 日
5 3
4 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：报告期内，公司董事、监事、高级管理人员之间均不存在关联关系。
(二)持股情况 姓名 职务 期初持普 数量变动期末持普 20 期末普通 期末持有 单位：股期末被授予 - 合计 - - 通股股数 000 公告编号：2020-020 通股股数股持股比股票期权的限制性股 例% 数量 票数量
0 0 0%
0 0
0 0 0%
0 0 -
0 0%
0 0 (三)变动情况信息统计 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动 □是√否□是√否□是√否□是√否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：□适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：□适用√不适用 (四)董事、监事、高级管理人员股权激励情况 □适用√不适用
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类管理人员生产人员销售人员技术人员财务人员 员工总计 期初人数2712836774272 本期新增123 本期减少33 期末人数2712938744272 按教育程度分类博士硕士本科专科 专科以下员工总计 期初人数0 1820448 2272 (二)核心员工（公司及控股子公司）基本情况□适用√不适用 21 期末人数0 2020843 1272
三、报告期后更新情况 □适用√不适用 公告编号：2020-020 22 公告编号：2020-020
一、审计报告 是否审计
二、 (一) 财务报表 合并资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资 第七节财务会计报告 否 附注附注七.1 2020年6月30日 单位：元2019年12月31日 104,474,851.66 64,449,952.31 附注七.2附注七.3附注七.4 附注七.5 100,000.004,199,124.35 369,086.40 100,000.003,298,635.13 244,882.00 179,086.48 121,259.40 附注七.6 20,200,827.14129,522,976.03 57,619,229.22125,833,958.06 附注七.7 23 49,193.70 128,985.65 其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：保险合同准备金长期借款 附注七.8 附注七.9附注七.10附注七.11 公告编号：2020-020 2,244,071.15 2,702,105.63 14,873,403.75 70,182.3619.89 33,339.8017,270,210.65146,793,186.68 17,067,001.11 144,447.3121,878.00 20,064,417.70145,898,375.76 附注七.12附注七.13 4,173,086.7015,498,497.70 128,946.7017,288,100.30 附注七.14附注七.15附注七.16 7,566,559.76242,680.85 1,739,469.74 9,562,363.52262,840.24 1,937,992.03 29,220,294.75 29,180,242.79 24 公告编号：2020-020 应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益 所有者权益合计负债和所有者权益总计 附注七.17 附注七.18 附注七.19附注七.20 29,220,294.75101,460,000.00 29,180,242.79101,460,000.00 35,770.54 35,770.54 2,042,759.13 14,034,362.26117,572,891.93 117,572,891.93146,793,186.68 2,042,759.13 13,179,603.30116,718,132.97 116,718,132.97145,898,375.76 法定代表人：李冀 主管会计工作负责人：褚立立 会计机构负责人：胡芸 (二)母公司资产负债表 项目流动资产：货币资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项 附注 2020年6月30日 单位：元2019年12月31日 104,133,598.41 64,109,252.70 附注十三.1附注十三.2 25 100,000.004,188,674.35 369,086.40 100,000.003,288,185.13 244,882.00 其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款应付职工薪酬应交税费其他应付款 附注十三.3 公告编号：2020-020 229,086.48 171,259.40 20,200,001.29129,220,446.93 57,618,420.85125,532,000.08 附注十三.4 349,193.70 428,985.65 2,244,071.15 2,702,105.63 14,873,403.75 70,182.36
33,339.8017,570,190.76146,790,637.69 17,067,001.11 144,447.3121,878.00 20,364,417.70145,896,417.78 4,172,346.7015,498,497.70 7,566,559.76242,680.85 1,739,469.74 26 128,946.7017,288,100.30 9,562,363.52262,778.40 1,937,992.03 公告编号：2020-020 其中：应付利息应付股利 持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润 所有者权益合计负债和所有者权益总计 29,219,554.75 29,180,180.95 29,219,554.75101,460,000.00 29,180,180.95101,460,000.00 35,770.54 35,770.54 2,042,696.63 14,032,615.77117,571,082.94146,790,637.69 2,042,696.63 13,177,769.66116,716,236.83145,896,417.78 法定代表人：李冀 主管会计工作负责人：褚立立 会计机构负责人：胡芸 (三)合并利润表
一、营业总收入其中：营业收入 项目 附注附注七.21附注七.21 27 2020年1-6月39,205,846.3339,205,846.33 单位：元2019年1-6月 31,481,729.9631,481,729.96 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 附注七.21 附注七.22附注七.23附注七.24附注七.25附注七.26 附注七.27附注七.28 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“-”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）按所有权归属分类：
1.少数股东损益 附注七.29 附注七.30附注七.31 - 28 公告编号：2020-020 37,152,979.5524,745,367.95 30,325,802.3321,312,729.71 309,814.85740.00 9,382,408.873,375,309.33-660,661.45 664,900.19896,961.961,068,339.53-79,791.95 374,534.9231,502.16 7,900,603.93800,041.68-93,610.07 99,185.261,111,668.69 933,414.28241,743.04 -63,964.48 3,954,203.797.19 55,644.413,898,566.57 7.613,898,558.96 3,898,558.96 - -271,087.55 2,929,923.05202,697.62 3,132,620.67-1,706.95 3,134,327.62 3,134,327.62 -
2.归属于母公司所有者的净利润
六、其他综合收益的税后净额（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额（一）归属于母公司所有者的综合收益总额（二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：（一）基本每股收益（元/股）（二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：李冀 主管会计工作负责人：褚立立 公告编号：2020-020 3,898,558.963,898,558.96 3,134,327.623,134,327.62 3,898,566.57 3,134,327.62 0.04 0.03 会计机构负责人：胡芸 (四)母公司利润表
一、营业收入 项目 减：营业成本 税金及附加销售费用管理费用研发费用 附注附注
十 三.5附注
十 三.5 29 2020年1-6月39,200,879.99 24,740,537.90 309,814.85 9,382,408.873,375,309.33 单位：元2019年1-6月 31,278,300.84 21,131,150.09 374,534.92 7,900,603.93800,041.68 财务费用其中：利息费用 利息收入 加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列）（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额
七、每股收益： 附注十三.6 30 公告编号：2020-020 -660,144.47 -93,202.81 664,381.21896,961.96 98,672.001,111,668.69 1,068,339.53 933,414.28 -63,964.48 3,954,290.5255,644.41 3,898,646.113,898,646.11 -271,058.20 2,939,197.80200,280.00 3,139,477.803,139,477.80 （一）基本每股收益（元/股）（二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：李冀 主管会计工作负责人：褚立立 公告编号：2020-020 会计机构负责人：胡芸 (五)合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 附注附注七.32附注七.32 31 2020年1-6月39,601,231.44 单位：元2019年1-6月 35,857,836.51 1,835,526.2241,436,757.663,240,728.06 1,469,819.9837,327,656.495,537,335.06 26,686,542.204,744,650.571,733,577.9736,405,498.805,031,258.86 22,491,756.981,763,263.103,436,517.2833,228,872.424,098,784.07 1,148,131.48 691,671.24 收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 附注七.32附注七.32 法定代表人：李冀 主管会计工作负责人：褚立立 公告编号：2020-020 57,000,000.0058,148,131.48 110,690.99 46,500,000.0047,191,671.241,191,881.06 20,000,000.0020,110,690.9938,037,440.49 25,000,000.0026,191,881.0620,999,790.18 3,043,800.00 2,536,500.00 3,043,800.00-3,043,800.00 2,536,500.00-2,536,500.00 40,024,899.3564,449,952.31104,474,851.66 22,562,074.2556,417,444.6078,979,518.85 会计机构负责人：胡芸 (六)母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费 附注 32 2020年1-6月 39,596,215.44 1,835,007.2441,431,222.68 3,235,838.0626,686,542.20 4,744,561.23 单位：元2019年1-6月 35,648,891.51 1,469,412.7237,118,304.235,347,394.0622,491,756.981,763,263.10 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：李冀 主管会计工作负责人：褚立立 公告编号：2020-020 1,733,575.97
36,400,517.46 5,030,705.22 3,380,127.8532,982,541.994,135,762.24 1,148,131.48 691,671.24 57,000,000.0058,148,131.48 110,690.99 20,000,000.00 46,500,000.0047,191,671.241,191,881.06 25,000,000.00 20,110,690.9938,037,440.49 26,191,881.0620,999,790.18 3,043,800.00 2,536,500.00 3,043,800.00-3,043,800.00 2,536,500.00-2,536,500.00 40,024,345.71 22,599,052.42 64,109,252.70 56,037,341.07 104,133,598.41 78,636,393.49 会计机构负责人：胡芸 33 公告编号：2020-020
三、
财务报表附注 （一）附注事项索引 事项
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化
3．是否存在前期差错更正
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征
5．存在控制关系的关联方是否发生变化
6．合并财务报表的合并范围是否发生变化
7．是否存在证券发行、回购和偿还情况
8．是否存在向所有者分配利润的情况
9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况12．是否存在企业结构变化情况13．重大的长期资产是否转让或者出售14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化15．是否存在重大的研究和开发支出16．是否存在重大的资产减值损失17．是否存在预计负债 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否√是□否□是√否□是√否 □是√否 □是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引（二）.七.20 （二）报表项目注释 江苏龙虎网信息科技股份有限公司2020年1-6月度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况江苏龙虎网信息科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）原名南京龙虎网络传播有限公司。
根据2014年10月3日江苏省财政厅出具的《关于同意江苏龙虎网信息科技股份有限公司（筹）国有股权管理方案并在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（苏财资[2014]133号）及公司2014年10月3日的股东会决议，公司以2014年9月30日为基准日整体变更为股份有限公司。
公司经江苏苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）出具的苏亚专审[2014]866号审计报告审计的截至2014年9月30日净资产为7,990.84万元。
公司以经审计的净资产7,990.84万元为基础，折为股份7,500.00万股计入注册资本，总股本为7,500.00万股，每股面值1元，差额部分490.84万元计入资本公积。
其中：南京报业集团有限责任公司持有6,500.00万股，占股份公司总股本的86.67%；南京日报发展有限责任公司持有1,000.00万股，占股份公司总股本的13.33%。
2016年1月12日，根据公司第一次临时股东大会决议和修改后章程的规定，公司向常州国盛投资咨询有限公司、常州百旭电子商务有限公司、南京理索纳 34 公告编号：2020-020 投资管理有限公司和南京巨石创业投资有限公司非公开发行普通股
14,000,000.00股，发行价格1.61元/股。
扣除发行费用952,641.51元后，其中1,400.00万元计入股本，7,587,358.49元计入资本公积。
截至2016年1月29日止，公司实际收到股份认购款合计为人民币22,540,000.00元。
变更后公司的注册资本为人民币89,000,000.00元。
2017年1月26日，南京巨石创业投资有限公司将其持有的全部1,000,000.00股股份转让给南京理索纳投资管理有限公司。
2018年4月16日，公司公告了第二届董事会第4次会议，会议审过了公司《2017年度利润分配预案》，以公司2017年12月31日总股本8900万为基数，向全体股东每10股转增1.4股（其中以股票发行溢价形成的资本公积每10股转增0.85股，以其他资本公积每10股转增0.55股），公司资本公积转增股本后的股本总额为10146万股，变更后公司的注册资本为人民币101,460,000.00元。
2014年10月4日，公司召开创立大会，审议通过了《关于发起成立江苏龙虎网信息科技股份有限公司的报告》等议案，并于2014年10月4日在南京市工商行政管理局办理了变更登记，领取了股份公司的《企业法人营业执照》（注册号：）。
公司于2014年12月26日在全国中小企业股份转让系统挂牌，公司代码：831599。
公司住所：南京市秦淮区永智路6号法定代表人：李冀公司类型：股份有限公司（非上市）经营范围：第二类增值电信业务中的信息服务业务（不含固定网电话声讯服务）；通信和信息业务相关的系统集成、技术开发、技术服务；网站建设；信息咨询；通信产品（不含卫星地面接收设施）、工艺美术品、五金交电、机械电器、计算机软硬件及外部设备销售；房产经纪；舞蹈、唱歌、绘画、外语培训（不含学历培训）；百货、服装、针纺织品、文化体育用品、汽车配件、建筑材料、初级农产品、办公用品、卫生用品、日用品销售；旅游信息、经济信息咨询；展示展览服务；庆典策划；设计、制作、代理发布国内外各类广告；影视制作。
从事经营性互联网文化活动；互联网新闻信息采编发布、转载服务；第二类互联网视听节目服务中的第六项：娱乐、科技、财经、体育、教育等专业类视听节目的汇集、播出服务；广播电视节目制作、发行（不得制作时政新闻及同类广播电视节目）；软件开发；生鲜食用农产品、保健品、化妆品、母婴用品、玩具、工艺品、电子产品、纸制品、乳制品、花卉盆景销售（含网上销售）；预包装食品兼散装食品批发与零售；景区门票代理；社会公益活动组织、策划、推广、承办。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）公司本期财务报表已于2020年8月12日经第二届董事会第十二次会议批准报出。
二、合并财务报表范围公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有受控制的子公司均纳入合并财务报表的合并范围。
本公司2020年度纳入合并范围的子公司共1户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。
本公司本期合并范围较上期未发生变化，详见本附注八“合并范围的变更”
三、财务报表的编制基础 35 公告编号：2020-020
1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。
除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少12个月具有持续经营能力。
四、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2020年6月30日的合并及母公司财务状况及2020年1-6月的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。
此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
五、重要会计政策和会计估计本公司及各子公司从事经营性互联网文化活动经营。
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、20“收入”描述。
1、会计期间本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
36 公告编号：2020-020 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合
并方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。
购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5
（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
37 公告编号：2020-020 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
合并范围包括本公司及全部子公司。
子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。
对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。
非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。
同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。
其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号—— 38 公告编号：2020-020 长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、
（2）③和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13
（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的 39 公告编号：2020-020 外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除： ①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
9、金融工具本公司自2019年1月1日起执行的金融工具政策如下：
（1）金融工具的确认和终止确认本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且本公司转移了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；该金融资产已转移，且本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是，本公司未保留对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
（2）金融资产的分类根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：1）以摊余成本计量的金融资产。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
①以摊余成本计量的金融资产金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 40 公告编号：2020-020 融资产：本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础 的利息的支付。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照本条第1）项分类为以摊余成本计量的金融资产和按照本条第2）项分类为以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，本公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），并按照规定确认股利收入。
该指定一经做出，不得撤销。
本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（3）金融负债的分类除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条第1）项或第2）项情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）项情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一：1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本公司内部以此为基础向关键管理人员报告。
该指定一经做出，不得撤销。
（4）嵌入衍生工具嵌入衍生工具，是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具。
混合合同包含的主合同属于金融工具确认和计量准则规范的资产的，本公司将该混合合同作为一个整体适用该准则关于金融资产分类的相关规定。
混合合同包含的主合同不属于金融工具确认和计量准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司从混合合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具处理：1）嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关。
41 公告编号：2020-020 2）与嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。
3）该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
（5）金融工具的重分类本公司改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
本公司对所有金融负债均不得进行重分类。
本公司对金融资产进行重分类，自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理。
重分类日，是指导致本公司对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天。
（6）金融工具的计量1）初始计量本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。
2）后续计量初始确认后，本公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
初始确认后，本公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或以其他适当方法进行后续计量。
金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定：1）扣除已偿还的本金。
2）加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。
3）扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。
本公司按照实际利率法确认利息收入。
利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本公司按照上述政策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系（如债务人的信用评级被上调），本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（7）金融工具的减值1）减值项目 42 公告编号：2020-020 本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（2）租赁应收款。
（3）贷款承诺和财务担保合同。
本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），以及衍生金融资产。
2）减值准备的确认和计量除了对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产以及始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备的金融资产之外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于已发生信用减值的金融资产，处于第三阶段，本公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
在每个资产负债表日，本公司将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。
即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，本公司也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），本公司在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不应减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额应当作为减值利得计入当期损益。
本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据时，本公司在组合基础上评估信用风险是否显著增加。
对于适用本项政策有关金融工具减值规定的各类金融工具，本公司按照下列方法确定其信用损失：
（1）对于金融资产，信用损失为本公司收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现 43 公告编号：2020-020 值。
（2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差 额的现值。
（3）对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应 收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
（4）对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预 计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
（5）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失 为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
3）信用风险显著增加 本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表 日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。
除特殊情形外，本公司 采用未来
12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自 初始确认后信用风险是否已显著增加。
本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自 初始确认后并未显著增加。
通常逾期超过
30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除 非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
4）应收票据及应收账款减值 对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失 计量损失准备。
当单项应收票据及应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征 将应收票据及应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
如果有客观证据表明某项应 收票据及应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收票据及应收账款单项计提坏准备并确认预期信 用损失。
对于划分为组合的应收票据及应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
①应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
基于应收票据的 信用风险特征，将其划分为不同组合： 项
目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行，不计提坏账准备 商业承兑汇票 承兑人为风险较小的非金融机构，不计提坏账准备 ②应收账款 对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失 准备。
除了单项评估信用风险
的应收账款，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 44 公告编号：2020-020 项目 确定组合的依据 组合
1 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
5）其他应收款本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信 用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 组合
1 本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征。
本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整 个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率。
（8）利得和损失 本公司将以公允价值计量的金融资产或金融负债的利得或损失计入当期损益，除非该金融资产或金 融负债属于下列情形之一： 1）属于《企业会计准则第
24号——套期会计》规定的套期关系的一部分。
2）是一项对非交易性权益工具的投资，且本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产。
3）是一项被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用 风险变动引起的其公允价值变动应当计入其他综合收益。
4）是一项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），其减值 损失或利得和汇兑损益之外的公允价值变动计入其他综合收益。
本公司只有在同时符合下列条件时，才能确认股利收入并计入当期损益： 1）本公司收取股利的权利已经确立； 2）与股利相关的经济利益很可能流入本公司； 3）股利的金额能够可靠计量。
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按 照本项重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
本公司将一项以摊余成本计量的金 融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的，按照该资产在重分类日的公允价 值进行计量。
原账面价值与公允价值之间的差额计入当期损益。
将一项以摊余成本计量的金融资产重分 类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，按照该金融资产在重分类日的公允价值 进行计量。
原账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益。
以摊余成本计量且不属于任何套期关 系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认时计入当期损益或在按照实际利率法摊销时计 入相关期间损益。
对于本公司将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债所产 生的利得或损失按照下列规定进行处理： 45 公告编号：2020-020 1）由本公司自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益；
2）该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。
按照本条第1）规定对该金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括本公司自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的所有利得或损失（债务工具投资），除减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益，直至该金融资产终止确认或被重分类。
但是，采用实际利率法计算的该金融资产的利息计入当期损益。
该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本公司将该金融资产重分类为其他类别金融资产的，对之前计入其他综合收益的累计利得或损失转出，调整该金融资产在重分类日的公允价值，并以调整后的金额作为新的账面价值。
（9）报表列示本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在“交易性金融资产”科目中列示。
自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的以公允价值计量且其变动计入当期损益的非流动金融资产，在“其他非流动金融资产”科目列示。
本公司将分类为以摊余成本计量的长期债权投资，在“债权投资”科目中列示。
自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。
本公司购入的以摊余成本计量的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。
本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的长期债权投资，在“其他债权投资”科目列示。
自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。
本公司购入的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。
本公司将指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，在“其他权益工具投资”科目列示。
本公司承担的交易性金融负债，以及本公司持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，在“交易性金融负债”科目列示。
（10）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股 46 公告编号：2020-020 票股利不影响所有者权益总额。
本公司2019年1月1日前执行的金融工具政策如下：
（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融 资产已转移，且符合《企业会计准则第23号－金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
（2）金融资产的分类金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可 供出售金融资产和持有至到期投资。
金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资产在资产负债表中以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产列示。
②应收款项：应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、其他应收款和长期应收款等。
③可供出售金融资产：可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。
自资产负债表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
④持有至到期投资：持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
自资产负债表日起12个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
（3）金融资产的计量金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。
其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。
可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。
47 公告编号：2020-020
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：①所转移金融资产的账面价值；②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，在转移日按照公允价值确认该金融资产或金融负债（包括看涨期权、看跌期权、担保负债、远期合同、互换等），并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。
公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并将所收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。
服务负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分的账面价值；②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
（5）金融负债的分类金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（6）金融负债的计量金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（7）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
48 公告编号：2020-020
（8）金融资产减值测试方法及会计处理方法除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。
如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。
对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入所有者权益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
10、应收款项本公司自2019年1月1日起执行的应收款项政策请见附注四、9金融工具中本公司自2019年1月1日起执行的金融工具政策。
本公司2019年1月1日之前执行的应收款项政策如下：应收款项包括应收票据、应收账款、其他应收款等。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 单项金额重大的应收款项，是指期末余额在100.00万元以上的应收款项。
2）单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 资产负债表日，公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。
如有客观证据表明其发生了减值的，则按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；单项金额重大的应收款项经测试未发生减值的并入其他单项金额不重大的应收款项，依据其期末余额，按照账龄分析法计提坏账准备。
应收款项发生减值的客观证据，包括下列各项：
（1）债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；
（3）出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他债务重组。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项1）确定组合的依据 账龄组合 单项金额重大但经单独测试后未计提坏账准备的应收款项加上扣除单项计提坏账准备后的单项金额不重大的应收款项，以应收款项账龄为类似信用风险特征组合。
49 公告编号：2020-020 余额组合 单项金额重大但经单独测试后未计提坏账准备的应收款项加上扣除单项计提坏账准备后的单项金
额不重大的应收款项，以应收款项余额为类似信用风险特征组合。
其他组合 公司财务报表合并范围内的应收款项。
2）按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合，公司按照账龄分析法计提坏账准备的计提比例如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 1
年以内（含1年） 5.00 1～2年 20.00 2～3年 50.00 3年以上 100.00 其他应收款计提比例（%）5.0020.0050.00 100.00 其他组合，公司不计提坏账准备。
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项金额不重大的应收款项是指单项金额在100.00万元以下的应收款项。
公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项（与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等），单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
同时，公司将扣除单项计提坏账准备后的单项金额不重大的应收款项，以应收款项账龄为类似信用风险特征组合计提坏账准备。
11、存货
（1）存货的分类存货主要为库存商品、周转材料。
（2）存货取得和发出的计价方法存货的发出采用加权平均法核算。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。
当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。
存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
50 公告编号：2020-020
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）周转材料的摊销方法公司领用周转材料采用一次转销法进行摊销；12、持有待售资产和处置组本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。
具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。
其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。
处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：
（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
（2）可收回金额。
13、长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与 51 公告编号：2020-020 决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。
原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
52 公告编号：2020-020 此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。
此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
③处置长期股权投资在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股 53 公告编号：2020-020 权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、
5、
（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会
计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入所者有权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。
其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件 54 公告编号：2020-020 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有 形资产。
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
各类固定资产 的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别
运输设备电子及办公设备 折旧方法年限平均法年限平均法 折旧年限（年）5-73-
5 残值率（%）55 年折旧率（%）13.57-19.0019.00-31.67 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从 该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也 可能不转移。
以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。
能够 合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期 届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量， 则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。
除此以外的其
1 公告编号：2020-020 公司半年度大事记 图片（如有） 图片（如有） 事件描述 事件描述 （或）致投资者的信 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。
2 公告编号：2020-020 目录 第一节重要提示、目录和释义
................................................................................................
4第二节公司概况........................................................................................................................
7第三节会计数据和经营情况....................................................................................................
9第四节重大事件......................................................................................................................
15第五节股份变动和融资..........................................................................................................
17第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况..................................................20第七节财务会计报告..............................................................................................................
23第八节备查文件目录..............................................................................................................
863 公告编号：2020-020 第一节重要提示、目录和释义 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人李冀、主管会计工作负责人褚立立及会计机构负责人（会计主管人员）胡芸保证半年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告未经会计师事务所审计。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均 应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在
异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是否存在未按要求披露的事项是否审计是否被出具非标准审计意见 是或否□是√否 □是√否□是√否□是√否□是√否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称公司治理风险 实际控制人及控股股东不当控制风险 商业模式风险 重大风险事项简要描述 公司于2014年10月4日由南京龙虎网络传播有限公司整体变更设立。
股份公司设立后,公司建立健全了法人治理结构，完善了现代企业发展所需的内部控制体系。
由于公司处于高速发展及业务整体转型阶段，随着经营规模不断扩大,公司未来经营中可能会因内部管理制度不能够适应发展需要，从而产生影响公司持续、稳定、健康发展的风险。
公司控股股东为报业集团，直接持有公司73.03%股权，通过下属子公司南京日报持有公司11.24%股权，合计持有公司84.27%的股权。
传媒集团为报业集团的唯一股东，为公司的实际控制人，故控股股东及实际控制人均能够对公司股东大会、董事会、管理层的决策等事项产生重大影响。
若公司控股股东或实际控制人对公司的经营、人事、财务等事项进行不当控制，将可能给公司经营和其他股东利益带来一定风险。
作为传媒企业和互联网科技公司，公司在多年经营过程中形成了符合行业发展现状的商业模式，并根据用户需求不断创新经营模式。
与传统行业相比，互联网行业具有技术换代时间快、用户需求转换快等特点，若公司在未来经营过程中未能把握行业发展动态和趋势，未能保持技术升级换代的速度，亦或未能贴合用户的需求，将可能对公司经营业绩产生影响。
4 关联交易风险 同业竞争风险本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险因素分析： 公告编号：2020-020 报告期内，公司与报业集团、日报发展公司等多家关联方发生关联交易。
若公司实际控制人、控股股东利用其控制地位对关联交易价格进行控制，将对公司的生产经营产生不利影响。
公司控股股东、实际控制人直接、间接控制多家纸质媒体和网络媒体，其中纸质媒体由于与公司分属不同媒体形态,且经营模式和竞争环境与公司均不相同，不构成直接的竞争。
控股股东及实际控制人控制的其他几家网络媒体，与公司定位、受众、规模差异较大，从而不构成直接竞争。
若公司控股股东、实际控制人控制的这些网站经营模式发生变化，则有可能会与公司发生竞争行为。
否
1、针对公司治理风险的应对措施：公司依法建立健全了股东大会、董事会、监事会制度，制定了规范的股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作细则，对三会的职权、议事规则、召开程序、提案、表决程序等都作了相关规定。
公司也根据经营发展需要，优化调整了内部运营架构，并根据公司发展实际情况，出台及完善了内部管理各项制度，保障公司健康、稳定发展。
2、针对实际控制人及控股股东不当控制风险的应对措施：公司已逐渐健全法人治理结构，公司建立健全了股东大会、董事会、监事会制度以及一系列合理有效的内部控制制度。
股东大会、董事会、监事会、经理层之间权责明确、运作规范、相互协调制衡。
《公司章程》对关联股东、关联董事回避表决的规定，确保所有股东，特别是中小股东充分行使知情权、参与权、质疑权和表决权等权利。
3、针对商业模式风险的应对措施：报告期内，公司将继续围绕“互联网+服务”打造核心竞争力，着力打造基于移动互联网的新型传播构架和传播产品，积极探索新业务模式，尤其是基于移动互联网的新服务模式，为用户和客户提供基于媒体融合的全方位服务。
4、针对关联交易风险的应对措施：股份公司成立后，公司建立健全了法人治理结构，制定了内部管理制度，明确了关联交易的决策程序和决策权限，以确保关联交易的合理性和公允性。
5、针对同业竞争风险的应对措施：为进一步避免同业竞争，实际控制人旗下的南报网以及南京报业网、巢居网、紫风网、财信网、金陵晚报网、东方卫报官网、都市文化报官网、乐生活、中国家庭教育网均与龙虎网签订了《网站广告业务委托经营协议》，协议约定上述网站将各自的全部网站广告业务委托给龙虎网经营。
同时，公司全体股东、实际控制人为消除未来潜在的同业竞争，出具了《避免同业竞争承诺函》，承诺避免与龙虎网的竞争。
5 释义项目龙虎网、公司、本公司、股份公司南京日报、日报发展公司报业集团集团、传媒集团高级管理人员《公司法》《公司章程》全国股份转让系统公司全国股份转让系统挂牌转让三会三会议事规则 股东大会董事会监事会两微一端报告期、本期元（万元）主办券商、南京证券 公告编号：2020-020 释义 指 释义 指江苏龙虎网信息科技股份有限公司 指南京日报发展有限责任公司 指南京报业集团有限责任公司 指南京报业传媒集团 指公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 指《中华人民共和国公司法》 指《江苏龙虎网信息科技股份有限公司章程》 指全国中小企业股份转让系统有限责任公司 指全国中小企业股份转让系统 指公司股票进入全国股份转让系统挂牌并公开转让 指股东大会、董事会和监事会 指《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 指江苏龙虎网信息科技股份有限公司股东大会 指江苏龙虎网信息科技股份有限公司董事会 指江苏龙虎网信息科技股份有限公司监事会 指微博、微信、移动客户端 指2020年1-6月 指人民币元（万元） 指南京证券股份有限公司
6 公告编号：2020-020
一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人 第二节公司概况 江苏龙虎网信息科技股份有限公司JiangsuLonghooInformationTechnologyCo.,Ltd龙虎网831599李冀
二、联系方式 董事会秘书联系地址电话传真电子邮箱公司网址办公地址邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司半年度报告备置地 孟祥宇江苏省南京市秦淮区龙蟠中路233号025-84686091025-84686249service@江苏省南京市秦淮区龙蟠中路233号210000公司董事会办公室
三、企业信息 股票交易场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类）主要业务 主要产品与服务项目 普通股股票交易方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2002年11月5日2014年12月26日基础层租赁和商务服务业-商务服务业-广告业-广告业从事经营性互联网文化活动；互联网新闻信息采编发布、转载服务；互联网视听节目服务；广播电视节目制作、发行；软件服务等提供新闻资讯服务、互联网广告服务、信息服务、移动增值服务和技术服务集合竞价交易101,460,00000南京报业集团有限责任公司南京报业传媒集团（南京日报社）
7 四、注册情况 项目统一社会信用代码注册地址注册资本（元） 公告编号：2020-020 内容 102 否 江苏省南京市秦淮区永智路6号否 101,460,000否 报告期内是否变更
五、中介机构 主办券商（报告期内）主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化主办券商（报告披露日）
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 □适用√不适用 南京证券南京市建邺区江东中路389号否南京证券
8 公告编号：2020-020 第三节
一、主要会计数据和财务指标 （一）盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 会计数据和经营情况 本期39,205,846.33 36.88%3,898,558.961,925,149.67 2.65% 1.31% 0.04 上年同期31,481,729.96 32.30%3,134,327.621,128,290.07 2.71% 0.98% 0.03 单位：元增减比例% 24.54%24.38%70.63% - - 33.33% （二）偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末146,793,186.68 29,220,294.75117,572,891.93 1.1619.91%19.91% 4.43 上年期末145,898,375.76 29,180,242.79116,718,132.97 1.1520.00%20.00% 4.31 单位：元增减比例% 0.61%0.14%0.73%0.87%- （三）营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期5,031,258.86 9.31- 上年同期4,098,784.075.99- 单位：元增减比例% 22.75%-
9 （四）成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 公告编号：2020-020 本期 0.61%24.54%24.38% 上年同期1.45% 14.29%17.48% 增减比例%- （五）补充财务指标 □适用√不适用
二、主要经营情况回顾 （一）商业模式 公司属于互联网信息服务业，同时具备网络文化经营资质、互联网信息服务资质、信息网络传播视听节目及广播电视节目制作等资质。
经过多年的创新和发展，龙虎网已经从传统的新闻网站转型为科技型互联网信息服务企业。
当前，公司正以建设“有区域影响力的门户新闻网站、南京地区最大最强的新媒体服务提供商、面向智慧城市的软件企业”这“三个龙虎网”为战略目标，加强技术研发和产品创新，为客户提供内容策划、可视化新媒体产品、线下活动、展览展陈、网络直播、分发、舆情、大数据系统建设等全套解决方案。
报告期内，公司进一步加强对技术研发的投入，在去年底被认定为江苏省高新技术企业的基础上，成立了科学技术协会。
今年6月，“南京市龙虎智云电子政务工程技术研究中心”被认定为市级工程技术研究中心。
目前已申请专利5项，软件著作权37件，国家级软件产品4件。
（二）经营情况回顾 公司管理层按照董事会制定的战略规划和经营计划，积极针对目标客户需求，以“携手创造有价值的传播”为导向，全面推行融媒体营销模式，进一步提升了品牌影响力和市场覆盖率。
在疫情影响下，公司主动调整服务方式，通过技术和服务的创新，取得了良好的经营业绩。
报告期内公司实现营业收入39,205,846.33元，同比增长24.54%；净利润3,898,558.96元，同比增长24.38%。
报告期内，面对疫情带来的压力，公司迎难而上，调整客户服务方案，发挥技术优势，以“技术+服务”的模式，快速响应客户需求，推出和开拓了“云博物馆系统”和线上全景VR项目；策划了南京国资国企“战疫情、抓改革、保目标、促发展”系列访谈直播活动；开展了“云端上”的税收宣传月活动；策划开展了“薪火之盒”红色互动活动暨中小学“开学第一课”网络行动；执行了清明节红色“云寻访”；服务了南京市各区“四新”行动新闻发布会；执行了“苏货直播·e起小康”宣传推广系列活动；承接了“南京创新周”媒体运营等新项目和新业务，有效应对了疫情带来的不利影响。
（三）财务分析
1、资产负债结构分析√适用□不适用 10 单位：元 公告编号：2020-020 项目 货币资金应收票据应收账款预付账款其他应收款其他流动资产长期股权投资固定资产无形资产长期待摊费用其他非流动资产资产总计 本期期末 金额 占总资产的比重% 104,474,851.66 71.17% 100,000.00 0.07% 4,199,124.35 2.86% 369,086.40 0.25% 179,086.48 0.12% 20,200,827.14 13.76% 49,193.70 0.03% 2,244,071.15 1.53% 14,873,403.75 10.13% 70,182.36 0.05% 33,339.80 0.02% 146,793,186.68 上年期末 金额 占总资产的比
重% 64,449,952.31 44.17% 100,000.00 0.07% 3,298,635.13 2.26% 244,882.00 0.17% 121,259.40 0.08% 57,619,229.22 39.49% 128,985.65 0.09% 2,702,105.63 1.85% 17,067,001.11 11.70% 144,447.31 0.10% 21,878.00 0.01% 145,898,375.76 变动比例% 62.10%
- 27.30%50.72%47.69%-64.94%-61.86%-16.95%-12.85%-51.41%52.39% 0.61% 项目重大变动原因：
1、货币资金本期金额较上年期末增加4,002.49万元，增长62.10%，主要原因为前期购入的银行保 本理财到期转入银行存款所致。
2、
2、其他流动资产本期金额较上年期末减少3,741.84万元，下降64.94%，主要原因为前期购入的银 行保本理财到期转入银行存款所致。
3、长期股权投资本期金额较上年期末减少7.98万元，下降61.86%，主要原因为公司联营企业本期 亏损，导致权益法核算下的长期股权投资金额减少。
3、营业情况分析√适用□不适用 项目 营业收入营业成本毛利率销售费用管理费用研发费用财务费用信用减值损失其他收益营业利润营业外收入营业外支出 本期 金额 占营业收入的比重% 39,205,846.33 24,745,367.95 63.12% 36.88% 740.00 0.00% 9,382,408.87 23.93% 3,375,309.33 8.61% -660,661.45 -1.69% 63,964.48 0.16% 896,961.96 2.29% 3,954,203.79 10.09% 7.19 0.00% 55,644.41 0.14% 上年同期 金额 占营业收入的比
重% 31,481,729.96 21,312,729.71 67.70% 32.30% 31,502.16 0.10% 7,900,603.93 25.10% 800,041.68 2.54% -93,610.07 -0.30% 271,087.55 0.86% 1,111,668.69 3.53% 2,929,923.05 9.31% 202,697.62 0.64% 11 单位：元 变动比例% 24.54%
16.11% -97.65%18.76%321.89%-605.76%-76.40%-19.31%34.96%-100.00%100.00% 公告编号：2020-020 净利润 3,898,558.96 9.94%3,134,327.62 9.96% 24.38% 项目重大变动原因：
1、研发费用本期金额较上期增加257.53万元，增长321.89%，主要原因为公司本期增加研发项目 所致。
2、财务费用本期金额较上期减少56.71万元，下降605.76%，主要原因为公司货币资金利息收入增 加所致。
3、信用减值损失较上期减少20.71万元，下降76.40%，主要原因为本期应收账款及其他应收款账 龄缩短导致信用减值损失下降所致。
4、营业外收入本期金额较上期减少20.27万元，下降100%，主要原因为去年同期公司收到违约赔 偿款，而本期无此事项。
5、营业外支出本期金额较上期增加5.56万元，增长100%，主要原因为本期处理固定资产损益，而 上期无此事项。
4、现金流量状况 项目经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 本期金额5,031,258.86 38,037,440.49-3,043,800.00 上期金额4,098,784.0720,999,790.18-2,536,500.00 单位：元变动比例% 22.75%81.13%-20.00% 现金流量分析：投资活动产生的现金流量净较本期较上期增加1,703.77万元，增长81.13%，主要原因为本期收回 已到期的银行保本理财所致。
三、非经常性损益项目及金额 项目计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外除上述各项之外的其他营业外收入和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 金额 单位：元880,915.03 -55,637.221,148,131.481,973,409.29 1,973,409.29 12 公告编号：2020-020
四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 （一）会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用 （二）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 □适用√不适用
五、境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用
六、主要控股参股公司分析 √适用□不适用 单位：元 与 公 司 公主从持公司名司要事有 称类业业目注册资本型务务的的 总资产 净资产营业收入 净利润 关 联 性 南京龙子出入无提300,000.00352,548.99301,808.994,966.34 -87.15 虎国际公境旅 升 旅行社司游业 企 有限公 务、 业 司 国内 竞 旅游 争 业务 力 等 南京融参文化无产500,000.001,489,007.04158,922.56508,035.83-265,973.16 合文化股艺术 业 产业服公交流 协 务发展司服 同 有限公 务、 司 策 划； 企业 管理 咨询 服务 13 公告编号：2020-020 及相关培训等合并报表范围内是否包含私募基金管理人：□是√否
七、公司控制的结构化主体情况 □适用√不适用
八、企业社会责任 （一）精准扶贫工作情况□适用√不适用（二）其他社会责任履行情况√适用□不适用 2020年4月，龙虎网承办的“南京红色文化资源点寻访阅读行动”被认证为省级二类公益阅读推广活动。
“南京红色文化资源点寻访阅读行动”通过“寻访一处资源点、回顾一段历史；阅读一个故事、传承一种精神”带领市民“读懂”南京红色历史、传承红色精神。
活动通过开展“红色实境课堂”将红色历史与当下发展有机结合，传达南京红色文化资源点的丰富内涵、优良传统和精神力量，并以全媒体方式加强红色文化传播。
活动于2018年4月启动，至报告期末已开展17站、寻访46处红色文化资源点。
活动计划将持续至2021年。
14 公告编号：2020-020 第四节重大事件
一、重大事件索引 事项是否存在诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否对外提供借款是否存在日常性关联交易事项是否存在其他重大关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在破产重整事项是否存在自愿披露的其他重要事项 是或否□是√否□是√否□是√否 □是√否√是□否√是□否□是√否 □是√否□是√否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引
四.二.(一)
四.二.(二)
四.二.(三)
四.二.(四)
二、 (一) 重大事件详情 诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(二)报告期内公司发生的日常性关联交易情况 具体事项类型
1．购买原材料、燃料、动力
2．销售产品、商品、提供或者接受劳务
3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型
4．其他 预计金额5,900,000.004,200,000.00 2,000,000.00 单位：元发生金额 303,776.91666,884.88 843,717.00 (三)报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 15 单位：元 公告编号：2020-020 交易类型资产或股权收购、出售与关联方共同对外投资债权债务往来或担保等事项 审议金额 150,000- 交易金额 150,000- 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：公司于2020年2月27日召开了第二届董事会第九次会议，审议通过了《关于出售所持南京融合文 化产业服务有限公司股权》的议案，拟通过协议转让方式，将所持30%的股权作价15万元转让给南京《江苏商报》传媒有限公司。
公司于2020年4月22日与南京《江苏商报》传媒有限公司签订了股权转让协议，并于2020年7月10日收到股权转让款项。
本次交易完成有助于公司进一步整合资源，优化资产结构，有利于公司长远发展，符合公司实际经营情况及未来发展需要。
对公司本期及未来财务和经营成果无重大不利影响。
(四)承诺事项的履行情况 承诺主体 实际控制人或控股股东 承诺开始日期 2014/10/1 承诺结束日期 承诺来源挂牌 承诺类型 同业竞争承诺 承诺具体内容 承诺不构成同业竞争 承诺履行情况 正在履行中 承诺事项详细情况：挂牌前，公司控股股东、实际控制人直接、间接控制的南报网、南京报业网、巢居网、紫风网、财 信网、金陵晚报网、东方卫报官网、都市文化官网、乐生活、中国家庭教育网与龙虎网签订了《网站广告业务委托经营协议》，公司控股股东、实际控制人出具了《避免同业竞争承诺函》，报告期内，上述承诺人均未发生违反承诺的事项。
16 公告编号：2020-020 第五节股份变动和融资
一、 (一) 普通股股本情况 报告期期末普通股股本结构 无限售条件股 份 有限售条件股 份 股份性质 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工总股本普通股股东人数 期初数量101,460,00074,100,000 比例%100% 73.03%
0 -
0 -
0 -
0 - 00101,460,000 - 本期变动 00 单位：股 期末 数量 比例% 101,460,000 100% 74,100,00073.03
0 0 -
0 0 -
0 0 -
0 0 -
0 0
0 0101,460,000
5 股本结构变动情况：□适用√不适用 (二)报告期期末普通股前十名股东情况 序股东名号称 期初持股数 持股变动 期末持股数 1南京报74,100,000业集团有限责任公司 2南京日11,400,000报发展有限责任公司 3南京理6,840,000索纳投资管理有限公司 074,100,000011,400,00006,840,000 期末持股比例%73.03% 11.24% 6.74% 期末持有限售股份数 量0 0
0 期末持有无限售股份数 量 74,100,000 单位：股期末持有的质押或司法冻结股份数量62,577,651 11,400,000
0 6,840,000
0 17 公告编号：2020-020 4常州百5,130,000 05,130,0005.06% 05,130,000
0 旭电子 商务有 限公司 5常州国3,990,000 03,990,0003.93% 03,990,000
0 盛投资 咨询有 限公司 合计 101,460,000 - 101,460,000100% 0101,460,00062,577,651 普通股前十名股东间相互关系说明： 公司控股股东南京报业集团有限责任公司直接持有南京日报发展有限责任公司31.69%的股权， 并通过其全资子企业南京时代传媒投资公司间接持有南京日报发展有限责任公司其余68.31%的股 权，合计直接、间接持有南京日报发展有限责任公司全部股权。
二、控股股东、实际控制人情况 是否合并披露：□是√否 (一)控股股东情况 控股股东基本情况企业名称：南京报业集团有限责任公司企业类型：有限责任公司（法人独资）法定代表人：王嵬统一社会信用代码：17P注册资本：98,400万元成立日期：2003年5月30日住所：南京市秦淮区龙蟠中路233号经营范围：在授权范围内经营国有资产并承担国有资产保值增值责任；图书、报刊零售；设计、制作、代理、发布国内各类广告；投资顾问；会展服务、物流配送、信息咨询；实业投资；房屋租赁。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）报告期内，公司控股股东未发生变动。
(二)实际控制人情况 名称：南京报业传媒集团（南京日报社）住所：南京市龙蟠中路233号法定代表人：王嵬成立日期：1996年5月13日组织机构代码：425802877开办资金：8,258万元经营范围：报纸出版、报刊发行（按许可证所列范围经营）；设计、制作、代理、发布国内各类广告。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）报告期内，公司实际控制人未发生变动。
18
三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一）报告期内的股票发行情况□适用√不适用（二）存续至报告期的募集资金使用情况□适用√不适用
四、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
五、债券融资情况 □适用√不适用募集资金用途变更情况：
六、存续至本期的可转换债券情况 □适用√不适用
七、特别表决权安排情况 □适用√不适用 公告编号：2020-020 19 公告编号：2020-020 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况
一、 (一) 董事、监事、高级管理人员情况 基本情况 姓名李冀 职务董事长 性别男 出生年月1978年12月 欧阳辉澜 董事 男 1972年11月 孟祥宇 董事 男 1983年11月 陈晓曙 董事 男 1971年10月 杜文双 董事 男 1980年7月 鲍宜春 监事会主席女 1976年2月 洪帆 监事 女 1970年12月 陈明杰 职工监事 男 1985年9月 朱妮 总经理 女 1981年8月 孙迎军 副总经理 男 1977年1月 孟祥宇褚立立 副总经理兼男 董事会秘书 财务总监 男 1983年11月1963年5月 董事会人数：监事会人数：高级管理人员人数： 任职起止日期 起始日期 终止日期 2017年9月282020年9月27 日 日 2017年9月282020年9月27 日 日 2017年9月282020年9月27 日 日 2017年9月282020年9月27 日 日 2019年4月302020年9月27 日 日 2017年9月282020年9月27 日 日 2017年9月282020年9月27 日 日 2017年9月282020年9月27 日 日 2017年9月282020年9月27 日 日 2017年9月282020年9月27 日 日 2017年9月282020年9月27 日 日 2017年9月282020年9月27 日 日
5 3
4 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：报告期内，公司董事、监事、高级管理人员之间均不存在关联关系。
(二)持股情况 姓名 职务 期初持普 数量变动期末持普 20 期末普通 期末持有 单位：股期末被授予 - 合计 - - 通股股数 000 公告编号：2020-020 通股股数股持股比股票期权的限制性股 例% 数量 票数量
0 0 0%
0 0
0 0 0%
0 0 -
0 0%
0 0 (三)变动情况信息统计 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动 □是√否□是√否□是√否□是√否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：□适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：□适用√不适用 (四)董事、监事、高级管理人员股权激励情况 □适用√不适用
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类管理人员生产人员销售人员技术人员财务人员 员工总计 期初人数2712836774272 本期新增123 本期减少33 期末人数2712938744272 按教育程度分类博士硕士本科专科 专科以下员工总计 期初人数0 1820448 2272 (二)核心员工（公司及控股子公司）基本情况□适用√不适用 21 期末人数0 2020843 1272
三、报告期后更新情况 □适用√不适用 公告编号：2020-020 22 公告编号：2020-020
一、审计报告 是否审计
二、 (一) 财务报表 合并资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资 第七节财务会计报告 否 附注附注七.1 2020年6月30日 单位：元2019年12月31日 104,474,851.66 64,449,952.31 附注七.2附注七.3附注七.4 附注七.5 100,000.004,199,124.35 369,086.40 100,000.003,298,635.13 244,882.00 179,086.48 121,259.40 附注七.6 20,200,827.14129,522,976.03 57,619,229.22125,833,958.06 附注七.7 23 49,193.70 128,985.65 其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：保险合同准备金长期借款 附注七.8 附注七.9附注七.10附注七.11 公告编号：2020-020 2,244,071.15 2,702,105.63 14,873,403.75 70,182.3619.89 33,339.8017,270,210.65146,793,186.68 17,067,001.11 144,447.3121,878.00 20,064,417.70145,898,375.76 附注七.12附注七.13 4,173,086.7015,498,497.70 128,946.7017,288,100.30 附注七.14附注七.15附注七.16 7,566,559.76242,680.85 1,739,469.74 9,562,363.52262,840.24 1,937,992.03 29,220,294.75 29,180,242.79 24 公告编号：2020-020 应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益 所有者权益合计负债和所有者权益总计 附注七.17 附注七.18 附注七.19附注七.20 29,220,294.75101,460,000.00 29,180,242.79101,460,000.00 35,770.54 35,770.54 2,042,759.13 14,034,362.26117,572,891.93 117,572,891.93146,793,186.68 2,042,759.13 13,179,603.30116,718,132.97 116,718,132.97145,898,375.76 法定代表人：李冀 主管会计工作负责人：褚立立 会计机构负责人：胡芸 (二)母公司资产负债表 项目流动资产：货币资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项 附注 2020年6月30日 单位：元2019年12月31日 104,133,598.41 64,109,252.70 附注十三.1附注十三.2 25 100,000.004,188,674.35 369,086.40 100,000.003,288,185.13 244,882.00 其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款应付职工薪酬应交税费其他应付款 附注十三.3 公告编号：2020-020 229,086.48 171,259.40 20,200,001.29129,220,446.93 57,618,420.85125,532,000.08 附注十三.4 349,193.70 428,985.65 2,244,071.15 2,702,105.63 14,873,403.75 70,182.36
33,339.8017,570,190.76146,790,637.69 17,067,001.11 144,447.3121,878.00 20,364,417.70145,896,417.78 4,172,346.7015,498,497.70 7,566,559.76242,680.85 1,739,469.74 26 128,946.7017,288,100.30 9,562,363.52262,778.40 1,937,992.03 公告编号：2020-020 其中：应付利息应付股利 持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润 所有者权益合计负债和所有者权益总计 29,219,554.75 29,180,180.95 29,219,554.75101,460,000.00 29,180,180.95101,460,000.00 35,770.54 35,770.54 2,042,696.63 14,032,615.77117,571,082.94146,790,637.69 2,042,696.63 13,177,769.66116,716,236.83145,896,417.78 法定代表人：李冀 主管会计工作负责人：褚立立 会计机构负责人：胡芸 (三)合并利润表
一、营业总收入其中：营业收入 项目 附注附注七.21附注七.21 27 2020年1-6月39,205,846.3339,205,846.33 单位：元2019年1-6月 31,481,729.9631,481,729.96 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 附注七.21 附注七.22附注七.23附注七.24附注七.25附注七.26 附注七.27附注七.28 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“-”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）按所有权归属分类：
1.少数股东损益 附注七.29 附注七.30附注七.31 - 28 公告编号：2020-020 37,152,979.5524,745,367.95 30,325,802.3321,312,729.71 309,814.85740.00 9,382,408.873,375,309.33-660,661.45 664,900.19896,961.961,068,339.53-79,791.95 374,534.9231,502.16 7,900,603.93800,041.68-93,610.07 99,185.261,111,668.69 933,414.28241,743.04 -63,964.48 3,954,203.797.19 55,644.413,898,566.57 7.613,898,558.96 3,898,558.96 - -271,087.55 2,929,923.05202,697.62 3,132,620.67-1,706.95 3,134,327.62 3,134,327.62 -
2.归属于母公司所有者的净利润
六、其他综合收益的税后净额（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额（一）归属于母公司所有者的综合收益总额（二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：（一）基本每股收益（元/股）（二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：李冀 主管会计工作负责人：褚立立 公告编号：2020-020 3,898,558.963,898,558.96 3,134,327.623,134,327.62 3,898,566.57 3,134,327.62 0.04 0.03 会计机构负责人：胡芸 (四)母公司利润表
一、营业收入 项目 减：营业成本 税金及附加销售费用管理费用研发费用 附注附注
十 三.5附注
十 三.5 29 2020年1-6月39,200,879.99 24,740,537.90 309,814.85 9,382,408.873,375,309.33 单位：元2019年1-6月 31,278,300.84 21,131,150.09 374,534.92 7,900,603.93800,041.68 财务费用其中：利息费用 利息收入 加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列）（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额
七、每股收益： 附注十三.6 30 公告编号：2020-020 -660,144.47 -93,202.81 664,381.21896,961.96 98,672.001,111,668.69 1,068,339.53 933,414.28 -63,964.48 3,954,290.5255,644.41 3,898,646.113,898,646.11 -271,058.20 2,939,197.80200,280.00 3,139,477.803,139,477.80 （一）基本每股收益（元/股）（二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：李冀 主管会计工作负责人：褚立立 公告编号：2020-020 会计机构负责人：胡芸 (五)合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 附注附注七.32附注七.32 31 2020年1-6月39,601,231.44 单位：元2019年1-6月 35,857,836.51 1,835,526.2241,436,757.663,240,728.06 1,469,819.9837,327,656.495,537,335.06 26,686,542.204,744,650.571,733,577.9736,405,498.805,031,258.86 22,491,756.981,763,263.103,436,517.2833,228,872.424,098,784.07 1,148,131.48 691,671.24 收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 附注七.32附注七.32 法定代表人：李冀 主管会计工作负责人：褚立立 公告编号：2020-020 57,000,000.0058,148,131.48 110,690.99 46,500,000.0047,191,671.241,191,881.06 20,000,000.0020,110,690.9938,037,440.49 25,000,000.0026,191,881.0620,999,790.18 3,043,800.00 2,536,500.00 3,043,800.00-3,043,800.00 2,536,500.00-2,536,500.00 40,024,899.3564,449,952.31104,474,851.66 22,562,074.2556,417,444.6078,979,518.85 会计机构负责人：胡芸 (六)母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费 附注 32 2020年1-6月 39,596,215.44 1,835,007.2441,431,222.68 3,235,838.0626,686,542.20 4,744,561.23 单位：元2019年1-6月 35,648,891.51 1,469,412.7237,118,304.235,347,394.0622,491,756.981,763,263.10 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：李冀 主管会计工作负责人：褚立立 公告编号：2020-020 1,733,575.97
36,400,517.46 5,030,705.22 3,380,127.8532,982,541.994,135,762.24 1,148,131.48 691,671.24 57,000,000.0058,148,131.48 110,690.99 20,000,000.00 46,500,000.0047,191,671.241,191,881.06 25,000,000.00 20,110,690.9938,037,440.49 26,191,881.0620,999,790.18 3,043,800.00 2,536,500.00 3,043,800.00-3,043,800.00 2,536,500.00-2,536,500.00 40,024,345.71 22,599,052.42 64,109,252.70 56,037,341.07 104,133,598.41 78,636,393.49 会计机构负责人：胡芸 33 公告编号：2020-020
三、
财务报表附注 （一）附注事项索引 事项
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化
3．是否存在前期差错更正
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征
5．存在控制关系的关联方是否发生变化
6．合并财务报表的合并范围是否发生变化
7．是否存在证券发行、回购和偿还情况
8．是否存在向所有者分配利润的情况
9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况12．是否存在企业结构变化情况13．重大的长期资产是否转让或者出售14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化15．是否存在重大的研究和开发支出16．是否存在重大的资产减值损失17．是否存在预计负债 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否√是□否□是√否□是√否 □是√否 □是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引（二）.七.20 （二）报表项目注释 江苏龙虎网信息科技股份有限公司2020年1-6月度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况江苏龙虎网信息科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）原名南京龙虎网络传播有限公司。
根据2014年10月3日江苏省财政厅出具的《关于同意江苏龙虎网信息科技股份有限公司（筹）国有股权管理方案并在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（苏财资[2014]133号）及公司2014年10月3日的股东会决议，公司以2014年9月30日为基准日整体变更为股份有限公司。
公司经江苏苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）出具的苏亚专审[2014]866号审计报告审计的截至2014年9月30日净资产为7,990.84万元。
公司以经审计的净资产7,990.84万元为基础，折为股份7,500.00万股计入注册资本，总股本为7,500.00万股，每股面值1元，差额部分490.84万元计入资本公积。
其中：南京报业集团有限责任公司持有6,500.00万股，占股份公司总股本的86.67%；南京日报发展有限责任公司持有1,000.00万股，占股份公司总股本的13.33%。
2016年1月12日，根据公司第一次临时股东大会决议和修改后章程的规定，公司向常州国盛投资咨询有限公司、常州百旭电子商务有限公司、南京理索纳 34 公告编号：2020-020 投资管理有限公司和南京巨石创业投资有限公司非公开发行普通股
14,000,000.00股，发行价格1.61元/股。
扣除发行费用952,641.51元后，其中1,400.00万元计入股本，7,587,358.49元计入资本公积。
截至2016年1月29日止，公司实际收到股份认购款合计为人民币22,540,000.00元。
变更后公司的注册资本为人民币89,000,000.00元。
2017年1月26日，南京巨石创业投资有限公司将其持有的全部1,000,000.00股股份转让给南京理索纳投资管理有限公司。
2018年4月16日，公司公告了第二届董事会第4次会议，会议审过了公司《2017年度利润分配预案》，以公司2017年12月31日总股本8900万为基数，向全体股东每10股转增1.4股（其中以股票发行溢价形成的资本公积每10股转增0.85股，以其他资本公积每10股转增0.55股），公司资本公积转增股本后的股本总额为10146万股，变更后公司的注册资本为人民币101,460,000.00元。
2014年10月4日，公司召开创立大会，审议通过了《关于发起成立江苏龙虎网信息科技股份有限公司的报告》等议案，并于2014年10月4日在南京市工商行政管理局办理了变更登记，领取了股份公司的《企业法人营业执照》（注册号：）。
公司于2014年12月26日在全国中小企业股份转让系统挂牌，公司代码：831599。
公司住所：南京市秦淮区永智路6号法定代表人：李冀公司类型：股份有限公司（非上市）经营范围：第二类增值电信业务中的信息服务业务（不含固定网电话声讯服务）；通信和信息业务相关的系统集成、技术开发、技术服务；网站建设；信息咨询；通信产品（不含卫星地面接收设施）、工艺美术品、五金交电、机械电器、计算机软硬件及外部设备销售；房产经纪；舞蹈、唱歌、绘画、外语培训（不含学历培训）；百货、服装、针纺织品、文化体育用品、汽车配件、建筑材料、初级农产品、办公用品、卫生用品、日用品销售；旅游信息、经济信息咨询；展示展览服务；庆典策划；设计、制作、代理发布国内外各类广告；影视制作。
从事经营性互联网文化活动；互联网新闻信息采编发布、转载服务；第二类互联网视听节目服务中的第六项：娱乐、科技、财经、体育、教育等专业类视听节目的汇集、播出服务；广播电视节目制作、发行（不得制作时政新闻及同类广播电视节目）；软件开发；生鲜食用农产品、保健品、化妆品、母婴用品、玩具、工艺品、电子产品、纸制品、乳制品、花卉盆景销售（含网上销售）；预包装食品兼散装食品批发与零售；景区门票代理；社会公益活动组织、策划、推广、承办。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）公司本期财务报表已于2020年8月12日经第二届董事会第十二次会议批准报出。
二、合并财务报表范围公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有受控制的子公司均纳入合并财务报表的合并范围。
本公司2020年度纳入合并范围的子公司共1户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。
本公司本期合并范围较上期未发生变化，详见本附注八“合并范围的变更”
三、财务报表的编制基础 35 公告编号：2020-020
1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。
除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少12个月具有持续经营能力。
四、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2020年6月30日的合并及母公司财务状况及2020年1-6月的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。
此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
五、重要会计政策和会计估计本公司及各子公司从事经营性互联网文化活动经营。
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、20“收入”描述。
1、会计期间本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
36 公告编号：2020-020 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合
并方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。
购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5
（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
37 公告编号：2020-020 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
合并范围包括本公司及全部子公司。
子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。
对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。
非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。
同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。
其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号—— 38 公告编号：2020-020 长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、
（2）③和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13
（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的 39 公告编号：2020-020 外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除： ①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
9、金融工具本公司自2019年1月1日起执行的金融工具政策如下：
（1）金融工具的确认和终止确认本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且本公司转移了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；该金融资产已转移，且本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是，本公司未保留对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
（2）金融资产的分类根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：1）以摊余成本计量的金融资产。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
①以摊余成本计量的金融资产金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 40 公告编号：2020-020 融资产：本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础 的利息的支付。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照本条第1）项分类为以摊余成本计量的金融资产和按照本条第2）项分类为以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，本公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），并按照规定确认股利收入。
该指定一经做出，不得撤销。
本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（3）金融负债的分类除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条第1）项或第2）项情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）项情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一：1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本公司内部以此为基础向关键管理人员报告。
该指定一经做出，不得撤销。
（4）嵌入衍生工具嵌入衍生工具，是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具。
混合合同包含的主合同属于金融工具确认和计量准则规范的资产的，本公司将该混合合同作为一个整体适用该准则关于金融资产分类的相关规定。
混合合同包含的主合同不属于金融工具确认和计量准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司从混合合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具处理：1）嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关。
41 公告编号：2020-020 2）与嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。
3）该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
（5）金融工具的重分类本公司改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
本公司对所有金融负债均不得进行重分类。
本公司对金融资产进行重分类，自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理。
重分类日，是指导致本公司对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天。
（6）金融工具的计量1）初始计量本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。
2）后续计量初始确认后，本公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
初始确认后，本公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或以其他适当方法进行后续计量。
金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定：1）扣除已偿还的本金。
2）加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。
3）扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。
本公司按照实际利率法确认利息收入。
利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本公司按照上述政策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系（如债务人的信用评级被上调），本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（7）金融工具的减值1）减值项目 42 公告编号：2020-020 本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（2）租赁应收款。
（3）贷款承诺和财务担保合同。
本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），以及衍生金融资产。
2）减值准备的确认和计量除了对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产以及始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备的金融资产之外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于已发生信用减值的金融资产，处于第三阶段，本公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
在每个资产负债表日，本公司将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。
即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，本公司也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），本公司在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不应减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额应当作为减值利得计入当期损益。
本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据时，本公司在组合基础上评估信用风险是否显著增加。
对于适用本项政策有关金融工具减值规定的各类金融工具，本公司按照下列方法确定其信用损失：
（1）对于金融资产，信用损失为本公司收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现 43 公告编号：2020-020 值。
（2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差 额的现值。
（3）对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应 收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
（4）对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预 计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
（5）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失 为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
3）信用风险显著增加 本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表 日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。
除特殊情形外，本公司 采用未来
12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自 初始确认后信用风险是否已显著增加。
本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自 初始确认后并未显著增加。
通常逾期超过
30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除 非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
4）应收票据及应收账款减值 对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失 计量损失准备。
当单项应收票据及应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征 将应收票据及应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
如果有客观证据表明某项应 收票据及应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收票据及应收账款单项计提坏准备并确认预期信 用损失。
对于划分为组合的应收票据及应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
①应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
基于应收票据的 信用风险特征，将其划分为不同组合： 项
目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行，不计提坏账准备 商业承兑汇票 承兑人为风险较小的非金融机构，不计提坏账准备 ②应收账款 对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失 准备。
除了单项评估信用风险
的应收账款，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 44 公告编号：2020-020 项目 确定组合的依据 组合
1 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
5）其他应收款本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信 用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 组合
1 本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征。
本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整 个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率。
（8）利得和损失 本公司将以公允价值计量的金融资产或金融负债的利得或损失计入当期损益，除非该金融资产或金 融负债属于下列情形之一： 1）属于《企业会计准则第
24号——套期会计》规定的套期关系的一部分。
2）是一项对非交易性权益工具的投资，且本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产。
3）是一项被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用 风险变动引起的其公允价值变动应当计入其他综合收益。
4）是一项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），其减值 损失或利得和汇兑损益之外的公允价值变动计入其他综合收益。
本公司只有在同时符合下列条件时，才能确认股利收入并计入当期损益： 1）本公司收取股利的权利已经确立； 2）与股利相关的经济利益很可能流入本公司； 3）股利的金额能够可靠计量。
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按 照本项重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
本公司将一项以摊余成本计量的金 融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的，按照该资产在重分类日的公允价 值进行计量。
原账面价值与公允价值之间的差额计入当期损益。
将一项以摊余成本计量的金融资产重分 类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，按照该金融资产在重分类日的公允价值 进行计量。
原账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益。
以摊余成本计量且不属于任何套期关 系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认时计入当期损益或在按照实际利率法摊销时计 入相关期间损益。
对于本公司将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债所产 生的利得或损失按照下列规定进行处理： 45 公告编号：2020-020 1）由本公司自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益；
2）该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。
按照本条第1）规定对该金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括本公司自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的所有利得或损失（债务工具投资），除减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益，直至该金融资产终止确认或被重分类。
但是，采用实际利率法计算的该金融资产的利息计入当期损益。
该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本公司将该金融资产重分类为其他类别金融资产的，对之前计入其他综合收益的累计利得或损失转出，调整该金融资产在重分类日的公允价值，并以调整后的金额作为新的账面价值。
（9）报表列示本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在“交易性金融资产”科目中列示。
自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的以公允价值计量且其变动计入当期损益的非流动金融资产，在“其他非流动金融资产”科目列示。
本公司将分类为以摊余成本计量的长期债权投资，在“债权投资”科目中列示。
自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。
本公司购入的以摊余成本计量的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。
本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的长期债权投资，在“其他债权投资”科目列示。
自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。
本公司购入的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。
本公司将指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，在“其他权益工具投资”科目列示。
本公司承担的交易性金融负债，以及本公司持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，在“交易性金融负债”科目列示。
（10）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股 46 公告编号：2020-020 票股利不影响所有者权益总额。
本公司2019年1月1日前执行的金融工具政策如下：
（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融 资产已转移，且符合《企业会计准则第23号－金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
（2）金融资产的分类金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可 供出售金融资产和持有至到期投资。
金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资产在资产负债表中以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产列示。
②应收款项：应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、其他应收款和长期应收款等。
③可供出售金融资产：可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。
自资产负债表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
④持有至到期投资：持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
自资产负债表日起12个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
（3）金融资产的计量金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。
其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。
可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。
47 公告编号：2020-020
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：①所转移金融资产的账面价值；②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，在转移日按照公允价值确认该金融资产或金融负债（包括看涨期权、看跌期权、担保负债、远期合同、互换等），并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。
公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并将所收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。
服务负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分的账面价值；②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
（5）金融负债的分类金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（6）金融负债的计量金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（7）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
48 公告编号：2020-020
（8）金融资产减值测试方法及会计处理方法除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。
如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。
对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入所有者权益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
10、应收款项本公司自2019年1月1日起执行的应收款项政策请见附注四、9金融工具中本公司自2019年1月1日起执行的金融工具政策。
本公司2019年1月1日之前执行的应收款项政策如下：应收款项包括应收票据、应收账款、其他应收款等。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 单项金额重大的应收款项，是指期末余额在100.00万元以上的应收款项。
2）单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 资产负债表日，公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。
如有客观证据表明其发生了减值的，则按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；单项金额重大的应收款项经测试未发生减值的并入其他单项金额不重大的应收款项，依据其期末余额，按照账龄分析法计提坏账准备。
应收款项发生减值的客观证据，包括下列各项：
（1）债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；
（3）出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他债务重组。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项1）确定组合的依据 账龄组合 单项金额重大但经单独测试后未计提坏账准备的应收款项加上扣除单项计提坏账准备后的单项金额不重大的应收款项，以应收款项账龄为类似信用风险特征组合。
49 公告编号：2020-020 余额组合 单项金额重大但经单独测试后未计提坏账准备的应收款项加上扣除单项计提坏账准备后的单项金
额不重大的应收款项，以应收款项余额为类似信用风险特征组合。
其他组合 公司财务报表合并范围内的应收款项。
2）按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合，公司按照账龄分析法计提坏账准备的计提比例如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 1
年以内（含1年） 5.00 1～2年 20.00 2～3年 50.00 3年以上 100.00 其他应收款计提比例（%）5.0020.0050.00 100.00 其他组合，公司不计提坏账准备。
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项金额不重大的应收款项是指单项金额在100.00万元以下的应收款项。
公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项（与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等），单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
同时，公司将扣除单项计提坏账准备后的单项金额不重大的应收款项，以应收款项账龄为类似信用风险特征组合计提坏账准备。
11、存货
（1）存货的分类存货主要为库存商品、周转材料。
（2）存货取得和发出的计价方法存货的发出采用加权平均法核算。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。
当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。
存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
50 公告编号：2020-020
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）周转材料的摊销方法公司领用周转材料采用一次转销法进行摊销；12、持有待售资产和处置组本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。
具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。
其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。
处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：
（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
（2）可收回金额。
13、长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与 51 公告编号：2020-020 决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。
原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
52 公告编号：2020-020 此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。
此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
③处置长期股权投资在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股 53 公告编号：2020-020 权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、
5、
（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会
计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入所者有权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。
其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件 54 公告编号：2020-020 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有 形资产。
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
各类固定资产 的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别
运输设备电子及办公设备 折旧方法年限平均法年限平均法 折旧年限（年）5-73-
5 残值率（%）55 年折旧率（%）13.57-19.0019.00-31.67 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从 该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也 可能不转移。
以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。
能够 合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期 届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量， 则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。
除此以外的其
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