ST海润
NEEQ:836583北京海润影业股份有限公司HairunPicturesCo.,Ltd.
半年度报告2020
1 公司半年度大事记 由公司出品的影片《宠爱》于2019年12月31日在全国各大院线上映。
该片由杨子执导、徐峥监制，陈伟霆、钟汉良、吴磊、于和伟、郭麒麟、钟楚曦、张子枫、阚清子、檀健次等共同主演。
截至目前该片大陆地区院线票房6.83亿元，并获2020年元旦档票房冠军。
由公司出品的影片《宠爱》于2020年1月19日在东京首映。
中国驻日本国大使馆参赞兼总领事詹孔朝及多家海内外媒体到场支持。
且该片于2020年上半年在美加拿大、英国等多国家/地区上映。
2 目录 第一节重要提示、目录和释义.............................................................................................4
第二节公司概况....................................................................................................................8
第三节会计数据和经营情况...............................................................................................10
第四节重大事件..................................................................................................................17
第五节股份变动和融资.......................................................................................................20
第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况.................................................23第七节财务会计报告...........................................................................................................26
第八节备查文件目录...........................................................................................................89
3 第一节
重要提示、目录和释义 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人刘燕铭、主管会计工作负责人张毓珊及会计机构负责人（会计主管人员）郭娜保证半年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告未经会计师事务所审计。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均 应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在
异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是否存在未按要求披露的事项是否审计是否被出具非标准审计意见 是或否□是√否 √是□否□是√否□是√否□是√否
1、列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由董事韩肯、陈国青因个人原因未出席本次董事会。
【重大风险提示表】 重大风险事项名称 行业监管及政策风险 重大风险事项简要描述 电影产业作为具有意识形态特殊属性的重要产业，面临着较为严格的监督和管理。
国家实行严格的行业准入和监管政策，涉及电影制作资格准入、备案公示、摄制行政许可、内容审查和发行管理等方面。
根据《电影管理条例》，国家电影制作、进口、发行等环节实行许可制度。
违反该等政策将受到国家广播电影电视行政部门通报批评、限期整顿、没收所得、罚款等处罚，情节严重的还将被吊销相关许可证甚至市场禁入。
国家实行严格的行业准入和监管政策，一方面给新进入广播电影电视行业的国内企业和外资企业设立了较高的政策壁垒，保护了公司的现有业务和行业地位；另一方面，随着国家产业政策将来的进一步放宽，在获得新的发展机遇的同时，公司目前在广播电影电视行业的竞争优势和行业地位可能将面临新的挑战。
因此,公司坚持依法经营的经营理念，及时跟踪监管政策动态,严格遵守相关监管规定，防范影视剧业务所面临的监管政策风险。
4 电影作品的适销性风险 联合摄制的风险 采用“计划收入比例法”结转成本风险电影作品的侵权盗版风险 电影作品的出现和电影行业的繁荣主要为了满足人们对精神文化日益增加的需求，观众对于特定作品的喜好主要取决于自身的主观偏好和生活体验，缺乏外在的客观评判标准。
观众对于电影作品的喜好程度直接决定了电影的票房收入。
电影票房收入的高低,除受电影作品本身拍摄制作水平、题材定位影响外，还受到电影排片档期、观众主观偏好变化等因素综合影响。
由于观众的主观偏好随着社会环境发展和生活经验积累,处于不断变化中,而且电影排片档期也无法保证电影能够在最为理想的档期上映,因此电影制作企业很难预测作品的适销性，无法确保所摄制或者投资拍摄的电影作品取得市场的认可,因此公司主要产品电影作品存在适销性风险。
公司通过更严谨的剧本质量把控措施（如与更广泛的发行渠道做提前沟通或采用保底发行方式）降低电影作品适销性的风险。
联合摄制作目前已经成为电影投资制作的主要形式之
一，有助于公司拓宽收入来源、分散经营风险。
报告期内，公司电影业务基本上采用了联合摄制方式。
在联合摄制业务模式下，一般由执行制片方负责剧组组建、具体拍摄制作和资金管理,非执行制片方将资金投入到执行制片方后不参与具体的拍摄工作，仅在电影上映后取得票房分账收入以实现投资款的收回。
在联合摄制过程中，若投资各方未达成一致而导致项目被终止,各方前期投入将成为损失。
目前，公司存在少量作为非执行制片方参与联合摄制的业务，该业务模式下，执行制片方的工作能力和影片的制作质量以及后续的发行情况直接影响影片的最终收入，公司对联合摄制业务中合作方的控制力较弱,带来联合摄制非执行制片方的风险。
公司因此对联合摄制非执行制片方项目单一项目投资金额做出控制，以及委派公司财务人员对非执行制片方项目进行核查，降低相关的风险。
由于电影摄制、发行过程较长，电影产品的成本结转往往存在跨期的情形，电影公司一般采用“计划收入比例法”对电影产品结转销售成本。
公司采用该种核算方法不会影响各期销售收入的确认，但是会影响各期销售成本的结转，且公司在销售成本结转时往往需要预估电影的整体销售收入，销售收入预测的准确程度直接影响销售成本结转的准确性和当期利润的准确性。
公司因社会经济环境、观众需求等发生重大变化或公司发生判断失误等因素导致预测销售收入与实际销售收入存在较大差异时，将直接影响各期结转销售成本的准确性，从而导致公司净利润存在一定的波动性。
在报告期内，公司在与发行渠道进行充分沟通后采取与市场类似作品对比的计算方法对计划收入进行估算。
电影行业是典型的创意行业,具有制作周期长,初始成本高,但是复制和模仿成本低的特点。
一旦被盗版,公司将面临着巨大的损失。
虽然我国政府已经制定了一系列知识产权保护法规,加大了对侵权行为的打击,但是在未来一段时间内，公司将不可避免的面临着盗版风险。
公司通过严谨的法律条款安排对
5 知识产权纠纷的风险 本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险因素分析： 于潜在侵权方进行相应的制约。
电影制作企业的主要收入来源为电影版权收入，《中华人民共和国著作权法》第十五条规定：“电影作品和以类似摄制电影的方法创作的作品的著作权由制片者享有。
”在联合投资摄制电影的模式下，电影版权的归属依赖于合作各方的合同约定,如约定不清楚或者执行过程中存在与合同约定不一致的情形,则存在发生电影著作权纠纷的风险。
另一方面,电影生产过程中通常会使用他人知识产权，比如公司将他人小说改编为剧本、拍摄过程中使用他人肖像作为道具等，这需要取得他人的许可，如果未取得他人的许可或许可人自身的权利存在瑕疵,则公司作品存在侵犯他人知识产权的风险。
公司无法完全避免发生知识产权纠纷。
如果公司因知识产权纠纷存在诉讼、仲裁，一方面可能会直接损害公司的经济利益；另一方面也会损害公司的品牌和形象，对公司的生产经营产生不利影响。
因此,就上述风险公司已通过相应的法律条款安排对版权归属、知识产权以及肖像权使用等进行严格规定。
否 电影行业因新冠疫情的影响受到全方位的冲击。
国家电影局已发布通知，低风险地区电影院于7月20日起可恢复开放，影视基地逐渐复工，但电影市场的恢复仍然是一个长期的过程。
从生产、制作到发行放映环节,电影产业链的各个环节都受到了空前打击。
因此，公司面临受疫情影响导致本年度无新上映影片的风险。
6 释义 释义项目 释义 公司、海润影业 指北京海润影业股份有限公司 海润影视 指海润影视制作有限公司 云深资本 指北京云深资本管理有限公司 上海力加 指上海力加文化传播有限公司 天津金星 指天津金星创业投资有限公司 苏州启明 指苏州启明融合创业投资合伙企业（有限合伙） 云静资本 指云静资本管理（鄂尔多斯）有限公司 安信证券、主办券商 指安信证券股份有限公司 股东大会 指北京海润影业股份有限公司股东大会 董事会 指北京海润影业股份有限公司董事会 监事会 指北京海润影业股份有限公司监事会 中国证监会 指中国证券监督管理委员会 全国股转公司 指全国中小企业股份转让系统有限责任公司 国家广电总局 指中华人民共和国国家新闻出版广电总局 省级广电总局 指国家广播电影电视局所在省、自治区、直辖市设置的地方管理局 元、万元 指人民币元、人民币万元 《公司法》 指《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指北京海润影业股份有限公司章程 报告期 指2020年1月1日至2020年6月30日 高管、公司高级管理人员指公司总经理、副总经理、财务总监及董事会秘书 三会 指董事会、监事会、股东大会 注：除特别说明外，本公司2020年半年报所有数值保留2位小数；若出现各分项数值之间和合计数尾 数不符的情况，均为四舍五入造成。
7 一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人 第二节公司概况 北京海润影业股份有限公司HairunPicturesCo.,Ltd.(HairunPictures)ST海润836583刘燕铭
二、联系方式 董事会秘书联系地址电话传真电子邮箱公司网址办公地址邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司半年度报告备置地 张毓珊北京市朝阳区安慧北里安园5号海润大厦五层010-56180235 zh.yushan2007@/北京市朝阳区安慧北里安园5号海润大厦五层100101董事会秘书办公室
三、企业信息 股票交易场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类） 主要业务主要产品与服务项目普通股股票交易方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2010年2月11日2016年4月7日基础层R-文化、体育和娱乐-86广播、电视、电影和影视录音制作业-R8630电影和影视节目制作业电影投资、制作、发行主要从事电影的投资、制作、发行及广告植入等影视衍生业务集合竞价交易81,000,000北京云深资本管理有限公司实际控制人为刘燕铭，无一致行动人
四、 注册情况 项目 内容
8 报告期内是否变更 统一社会信用代码 44B 否 金融许可证机构编码— 否 注册地址 北京市怀柔区杨宋镇凤翔东大街9号9343室 否 注册资本（元） 81,000,000 否
五、中介机构 主办券商（报告期内）主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化主办券商（报告披露日）
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 □适用√不适用 安信证券深圳市福田区金田路4018号安联大厦35层、28层A02否安信证券
9 第三节
一、主要会计数据和财务指标 （一）盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 会计数据和经营情况 本期450,663.95-477.08% -2,135,359.55-2,134,609.55 -3.97% -3.99% -0.03 上年同期5,494,626.7241.25% -1,519,568.77-1,895,323.89 - - -0.02 单位：元增减比例% -91.8%-40.52%-12.66% - - -50% （二）偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末107,112,287.44161,162,949.35-54,839,734.28 -0.68149.02%150.46% 0.60- 上年期末113,867,034.77165,777,575.83-52,704,374.73 -0.65144.41%145.59% 0.63- 单位：元增减比例% -5.93%-2.78%-4.05%-4.62%- （三）营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期-2,325,303.12 0.100.03 上年同期-14,847,865.57 0.120.03 单位：元增减比例% 84.34%- 10 （四）成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 本期-5.93%-91.80%-40.43% 上年同期-10.01%-90.39%-404.82% 增减比例%- （五）补充财务指标 □适用√不适用
二、主要经营情况回顾 （一）商业模式 公司主要从事电影剧本开发与创作、电影投资、电影制片、电影发行业务及广告植入等衍生品业务，形成的主要产品为电影作品。
公司以自有IP为核心资源，坚持精品原创和IP开发并重，丰富IP矩阵，并在题材选择、剧本开发、电影制作等方面积累了丰富资源，凭借不断出品优秀电影，在行业内逐步巩固了竞争地位。
公司以聚合人力资源为优势，累积专业人才，并与行业内著名导演、编剧、监制、演员等建立了良好的合作关系。
公司根据投资发行策略、影片特点、题材和定位等因素对影片剧本进行开发或选择，并通过主投或参投的方式，分别作为执行制片方或非执行制片方参与影片制作，取得电影票房分账收入、电影版权收入和广告植入及衍生收入。
影片拍摄完成后，经电影主管部门审查通过后完成上映。
电影作品拍摄完毕并取得《电影片公映许可证》后即形成了可销售的产品，公司电影业务主要收入来自影片票房分账业务收入、版权业务收入、广告植入等业务收入。
票房分账收入系公司与国内、国外发行方达成发行合作协议，影片放映后所产生的票房收入由公司与院线分账。
版权业务收入系向专业从事电影网络或广播发行业务的电影发行企业出售影片版权，取得相应的版权收入，即公司通过向网络视频服务商出售影片信息网络传播权、向电视台出售影片电视播映权、向音像制品出版企业出售影片音像制品出版权获取相应收入。
广告植入收入系公司根据客户的需求，依托自身的电影制片资源，为客户提供电影广告策划及植入服务而获得的收入。
报告期内以及报告期后至本报告披露日，公司有序开展各项工作，虽然公司业务受到新冠肺炎疫情的不利影响，但公司总体生产经营情况趋势保持平稳，主营业务及主要经营模式未发生重大变化。
（二）经营情况回顾
1、行业情况2020年初，因新冠疫情突如其来，自1月23日，中国电影市场被按下暂停键”，全国影院应召停业，春节档影片全部撤档，五一档、暑期档消失，院线电影年度票房产出停滞在22.42亿元。
2020年4月29日，国家电影局召开电影系统应对疫情工作视频会议时指出“从短期看，直接经济损失巨大，全国电影院暂停营业，制片和宣发基本停滞，目前估算全年票房损失将超过300亿元。
从中长期看，经济下行压力等多种因素叠加，将对电影产业格局、生产方式、经营理念带来深刻调整，产生全方位、持续性的深刻影响。
从国际看，全球电影产业遭受重创，各国电影界都在调整自救。
”电影产业链的各个环节都受到了空前打击，不论是投资方、出品方、承制方、演制团队、发行方、电影院等，全部受到了疫情的影响，面临着巨大的挑战。
多家公司面临电影无法按时上映、项目制作进程受阻、资金链紧张、回款周期拉长等诸多困难。
根据艺恩数据显示，截止5月底，影视、影院类企业注销数量高达1.62万家。
11 疫情爆发以来，电影院作为电影产业的重要一环，受到严重冲击，缺少了影片票房的收入保障，只见成本，不见收入。
影院很难维持自身关于场地租金、物业、人工等的日常开支。
截至目前电影院暂未复工，即使复工，市场的恢复可能将是个较长的过程。
同时，为了避免人居聚集造成交叉感染，部分剧组也接连宣布停拍；影视制作基地关闭了拍摄地点，并停止对外开放。
这对于已经进行了拍摄工作进程或接近拍摄尾声的剧组而言，无疑造成了较强烈的打击。
截至目前，经过举国上下团结一致的抗疫战斗，国内疫情基本得到控制，各行各业逐渐复工复产，人民生活重回正轨。
据猫眼数据显示，随着疫情形势逐渐好转，大众进入电影院观影的意愿增长情况也在向好，尤其在影院复业相关消息，以及节假日等电影档期，观影意愿增长显著，大众对于线下观影的需求仍十分强烈。
我国电影业渡过难关有着有利条件。
从经济环境看，我国经济长期向好的基本面和内在向好趋势没有改变，电影产业迅速恢复提升具有坚实基础；从电影自身看，我国银幕数全球第
一、票房全球第
二、产量全球前
三，电影产业根基雄厚；从国际历史经验看，电影具有独特的光影体验和社交属性，有明显的逆经济周期特征。
中国电影仍然处在黄金发展期，投资不会离场，人才不会离场，观众不会离场，随着疫情有效防控，全国疫情逐渐稳定，国家电影局已发布通知，低风险地区电影院于7月20日起可恢复开放。
2、公司经营情况报告期内，电影行业在新冠肺炎疫情期间遭受重创，作为电影产业中的一员，公司主要业务同样受到较大影响。
报告期内，公司实现营业总收入为450,663.95元，比上年同期下降91.80%；归属于挂牌公司股东净利润为-2,135,359.55元，比上年同期下降40.52%；扣除非经常性损益后归属于挂牌公司股东净利润为-2,134,609.553元，比上年同期下降12.66%；公司经营活动产生的现金流量净额-2,325,303.12元，一方面由于受疫情影响，公司业务开展进度受到一定程度的影响，另一方面公司加强并严格控制各项支出，因此现金流量净额较上年同期有所改善。
报告期内，公司在落实各项疫情防控措施的同时，积极应对疫情带来的暂时性困难和挑战，持续坚持内容为王，以内容拉动需求，创作并打磨优质电影项目，利用丰富的制作经验的优势推动各业务板块有序发展。
截至报告期披露日，随着疫情防控形势的好转，电影行业也陆续复工复产，公司各项业务在有序恢复中，公司整体上经营状况平稳。
（三）财务分析
1、资产负债结构分析√适用□不适用 项目 货币资金应收账款存货长期股权投资固定资产在建工程短期借款长期借款应付账款 本期期末 金额 占总资产的比重% 7,226,728.47 6.75% 1,545,771.70 1.44% 84,291,427.44 78.69% 5,669,303.02 5.29% 57,979.21 0.05% - - - - - - 32,284,765.80 30.14% 上年期末 金额 占总资产的比
重% 10,552,031.59 9.27% 7,564,971.70 6.64% 82,653,173.43 72.59% 4,731,115.16 4.15% 57,979.21 0.05% - - - - - - 34,100,463.76 29.95% 12 单位：元 变动比例% -31.51%
-79.57% 1.98%19.83% -5.32% 预收账款其他应付款资产总计 42,711,271.7886,163,255.23107,112,287.44 39.88%80.44% - 46,256,271.7885,362,288.47113,867,034.77 40.62%74.97% - -7.66%0.94% -5.93% 项目重大变动原因：
1、货币资金变动超过30%的主要原因是：报告期内，因受疫情影响，电影行业整体运行放缓，公 司业务开展及项目回款受到不利影响，资金流入小于资金支出，导致货币资金变动幅度较大。
2、应收账款变动超过30%的主要原因是：报告期内，公司收回了影片《长安道》部分版权收入， 导致应收账款变动较大。
2、营业情况分析√适用□不适用 项目 营业收入营业成本管理费用销售费用信用减值损失财务费用资产减值损失其他收益投资收益营业利润营业外收入营业外支出净利润 本期 金额 450,663.951,734.14 2,600,597.463,028.00 60,795.00-4,669.94 11,922.00-61,812.14-2,139,120.85 1,000-2,140,120.85 占营业收入的比重%0.38%577.06%0.67%13.49%-1.04%2.65%-13.72%-474.66%0.22%-474.88% 上年同期 金额 占营业收入的比重% 5,494,626.72 - 3,228,178.69 58.75% 4,250,523.46 77.36% -18,000.00 -0.33% - - -5,973.93 -0.11% - - 1,006.83 0.02% -2,190.74 -0.04% -2,023,928.23 -36.83% 500,000.00 -24.70% - - -1,523,928.23 -27.73% 单位：元 变动比例% -91.80%
-99.95%-38.82%116.82% -21.83% 1,084.11%-2,721.52% -5.69%-100.00% -40.43% 项目重大变动原因：
1、营业收入变动超过30%的主要原因是：报告期内，受疫情影响，公司尚未确认影片的票房分账 收入，仅确认了影片《宠爱》及《长安道》的部分版权收入，总体金额较小，导致公司营业收入大幅减少。
2、营业成本变动超过30%的主要原因是：报告期内，公司结转了影片《长安道》部分版权成本，无其他营业成本发生，导致营业成本大幅度较少。
3、管理费用变动超过30%的主要原因是：报告期内，由于受疫情影响，公司开展业务放缓，职工薪酬及差旅费用有所减少，导致管理费用有较大幅度下降。
4、销售费用变动超过30%的主要原因是：上年同期，公司发生销售费用退回18,000元，报告期内，公司发生销售费用3028元，导致销售费用变动较大。
5、其他收益变动超过30%的主要原因是：报告期内，公司收到注册地政府部门发放的增值税税收奖励；因上年同期未发生税收奖励事项，导致其他收益变动较大。
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6、投资收益变动超过30%的主要原因是：报告期内，公司增加长期股权投资1,000,000元，该笔投资系对北京恒信海润文化传媒有限公司的投资款，同期该公司发生亏损，因此公司采用权益法按持股比例确认了相应的投资收益，导致投资收益变动较大。
7、营业外收入变动超过30%的主要原因是：上年同期，公司收到影片《相爱相亲》的政府奖励；报告期内，公司未发生营业外收入，导致营业外收入变动较大。
8、净利润收入变动超过30%的主要原因是：报告期内，受到疫情影响，公司营业收入大幅度减少，导致净利润变动较大。
3、现金流量状况 项目经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 本期金额-2,325,303.12-1,000,000.00 - 上期金额-14,847,865.57 - 单位：元变动比例% 84.34%- 现金流量分析：
1、经营活动产生的现金流量净额变动超过30%的主要原因：上年同期，公司因支付项目制作费、 已完结项目返还投资款、支付合作单位分账款等事项导致现金流出较多；报告期内，公司无正在执行中的项目，因此项目制作费较上年同期大幅度减少，且因受疫情影响，电影产业上下游资金短缺，公司未收到相关的票房分账款，亦未与合作单位进行结算，因此报告期内返还的投资款及支付给合作单位的分账款较上年同期也大幅下降；报告期内，因受到疫情影响，现金流入较上年同期期大幅减少。
综上，报告期内现金流入和流出均大幅减少，现金流出减少幅度更大，导致经营活动产生的现金流量净额有所改善。
2、投资活动产生的现金流量净额变动超过30%的主要原因：报告期内，公司增加对北京恒信海润文化传媒有限公司的长期股权投资，导致投资活动产生的现金流量净额变动较大。
三、非经常性损益项目及金额 项目计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外除上述各项之外的其他营业外收入和支出 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 金额 单位：元11,922.00 -1,000.0010,922.001,638.30 9,283.70 14
四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 （一）会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用 （二）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 □适用√不适用
五、境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用
六、主要控股参股公司分析 √适用□不适用 公司公司类名称型 主要业务 北京子公司海润电影发行有限公司北京参股公华夏司星火数字电影院线有限公司 制作、发行动画片、电视综艺、专题片 电影发行 与公司持 从事业有 务的关目 联性的 补充产品完善 线 业务 链条 属公司下完善游环节业务 链条 注册资本 总资产 300万元2,837,447.88 500万元2,123,463.47 单位：元 净资产 营业收入 净利润 2,614,268.73 - -31.10 1,972,680.92 --11,903.27 合并报表范围内是否包含私募基金管理人：□是√否
七、公司控制的结构化主体情况 □适用√不适用
八、企业社会责任 （一）精准扶贫工作情况□适用√不适用（二）其他社会责任履行情况 15 √适用□不适用公司不断完善治理结构，切实保障广大股东的权益，在实践中追求企业与员工、社会、自然的和谐 发展，以实际行动回报社会，创建和谐的企业发展环境，践行社会责任。
1、投资者权益保护保障股东特别是中小股东的权益，是公司最基本的社会责任。
公司严格按照《公司法》、《证券法》 等相关法律、行政法规的要求，及时、真实、准确、完整地进行信息披露，公司依据《投资者关系管理制度》加强投资者关系管理，组织实施投资者关系的日常管理工作。
2、职工权益保护公司坚持以人为本的原则，始终将员工的利益放在首位。
公司严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》等各项法律法规，在社会保障等方面严格执行国家规定和标准，建立完善的薪酬福利制度，此外，公司重视人才培养，强化员工能力提升，不断加强员工的业务能力。
3、供应商与客户权益保护公司始终坚持诚信经营、互利共赢、谋求共同发展原则。
积极构建和发展与供应商、客户的战略合作伙伴关系，共同构建信任合作的平台，切实履行公司对供应商、客户的社会责任，充分尊重并保护供应商和客户的合法权益。
4、环境保护与可持续发展公司高度重视环境保护和节能减排，将环保带入日常经营管理中。
在日常工作中，公司积极推行节能减排，倡导全体员工节约尽量减少水、电、气等资源消耗，推进节约型企业理念，促进节约型社会建设，承担环保社会责任。
16 第四节重大事件
一、重大事件索引 事项是否存在诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否对外提供借款是否存在日常性关联交易事项是否存在其他重大关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在破产重整事项是否存在自愿披露的其他重要事项 是或否□是√否□是√否□是√否 □是√否□是√否□是√否□是√否 □是√否□是√否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引
四.二.(一)
四.二.(二)
二、重大事件详情 (一)诉讼、仲裁事项报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
(二)承诺事项的履行情况 承诺主体 实际控制人或控股股东 承诺开始日期 2016/2/19 承诺结束日期 2018/4/2 实际控制人2016/2/19或控股股东 承诺来源挂牌 挂牌 承诺类型同业竞争承诺 同业竞争承诺 承诺具体内容 本人自公司挂牌之日起24个月内将持有银河映像的67%股权转让给无关联第三方,且不得从事与公司竞争的业务，有效期为一年且不可变更与撤销云深资本不会具体从事与公司相竞争的业务，也不会以任何方式直接或间接从事与公司相竞 承诺履行情况 已履行完毕 正在履行中 17 实际控制人2016/2/19或控股股东实际控制人2016/2/19或控股股东 其他股东2017/2/9 挂牌挂牌 发行 资金占用承诺 规范关联交易承诺 减少和规范关联交易承诺 争的投资或业务。
本人不会以任何方式占用公司的资金，不会要求公司将资金直接或间接地提供给本人及本人关联方使用。
本公司（本人）及其控制的其他企业不存在其他与公司发生的关联交易；将尽量规范并逐步减少与公司的关联交易；如无法避免，保证按市场化原则和公允价格进行公平操作，并依法交易及披露。
云静资本不会通过关联交易损害公司及公司其他股东的合法权益；不会侵占海润影业的资金；不会通过关联交易非关联化的形式损害公司及公司其他股东的合法权益。
正在履行中正在履行中 正在履行中 承诺事项详细情况：
1、避免同业竞争、更好地维护中小股东的利益，公司实际控制人刘燕铭承诺：“公司有权要求公司 在全国中小企业股份转让系统挂牌之日起24个月内将刘燕铭持有银河映像的股权全部转让给公司。
”履行情况：自作出解决该同业竞争问题的承诺后，承诺人一直积极推进相关工作。
但鉴于银河映像 经营业绩未达公司预期，且在境外注册经营，如将承诺人持有的银河映像股权转让给海润影业，将加重公司财务负担，增加业务整合和管理难度。
为了切实解决同业竞争与潜在同业竞争问题，有效维护公司及其他股东利益，承诺人与公司其他股东经过审慎考虑和充分论证，结合公司整体战略和实际经营状况，决定将上述承诺的履行方式变更为：刘燕铭将持有的银河映像67%的股权转让给与刘燕铭及海润影业均无关联关系的第三方。
转让完成后，刘燕铭持有银河映像13%的股权，将不再控制银河映像，公司与银河映像不存在同业竞争或潜在同业竞争关系。
该承诺履行方式的变更具有可行性，且对解决同业竞争问题不产生实质影响。
公司控股股东、实际控制人刘燕铭先生已签署《关于实际控制人变更承诺履行方式的承诺函》，公司控股股东、实际控制人刘燕铭先生作出承诺：
（1）本人将在海润影业在全国中小企业股份转让系统挂牌之日起24个月内，将持有的与海润影业具有相同业务的银河映像（香港）有限公司的67%股权转让给与本人及海润影业均无关联关系的第三方。
转让完成后，本人将不再控制银河映像。
（2）本人在本承诺有效期内除以上持有银河映像的股权外，不会以其他任何方式直接或间接从事与海润影业相竞争的投资或业务。
（3）如出现因违反上述承诺而导致海润影业及除刘燕铭以外的海润影业其他股东权益受到损害的情况，本人将依法承担相应的法律责任。
18
（4）上述承诺在本人作为海润影业实际控制人期间及失去实际控制人地位之日起一年内有效，并且在该承诺有效期内不可变更或撤销。
根据《公司法》、《公司章程》以及《公司承诺管理制度》，公司于2018年3月19日召开第一届董事会第十三次会议、第一届监事会第八次会议，审议通过《关于公司实际控制人变更避免同业竞争承诺履行方式的议案》，并于2018年4月2日召开2018年第一次临时股东大会审议通过上述议案。
至此，公司实际控制人刘燕铭持有银河映像13%股权，刘燕铭已不再控制银河映像，公司与银河映像已不存在同业竞争或潜在同业竞争关系。
公司实际控制人作出的避免同业竞争承诺履行完毕。
2、公司控股股东云深资本出具了《避免同业竞争的承诺函》，“承诺不会具体从事与公司相竞争的业务，也不会以任何方式直接或间接从事与公司相竞争的投资或业务。
” 履行情况：相关承诺在报告期内正常履行。
3、公司控股股东、实际控制人刘燕铭承诺：“不会以任何方式占用公司的资金，不会要求公司将资金直接或间接地提供给本人及本人关联方使用等。
”履行情况：相关承诺在报告期内正常履行。
4、为规范关联交易，避免在生产经营活动中损害公司和股东的权益，公司控股股东、控制人刘燕铭出具了《关于规范关联交易的承诺函》，承诺“已在全国中小企业股份转让系统挂牌的申请文件披露的关联交易外，本公司（本人）及其控制的其他企业不存在其他与公司发生的关联交易；将尽量规范并逐步减少与公司的关联交易，在进行确有必要且无法避免的关联交易时，保证按市场化原则和公允价格进行公平操作，并按相关法律法规以及规范性文件的规定履行交易程序及信息披露义务；如违反上述承诺，愿意承担由此产生的全部责任，充分赔偿或补偿由此给公司造成的所有直接或间接损失。
”履行情况：相关承诺在报告期内正常履行。
5、为减少和规范关联交易，避免在生产经营活动中损害公司和股东的权益，公司股东云静资本管理（鄂尔多斯）有限公司出具了《关于减少和规范关联交易的承诺函》，承诺“不会通过关联交易损害公司及公司其他股东的合法权益；不会通过向公司借款，由公司提供担保、代偿债务、代垫款项等各种方式侵占海润影业的资金；不会通过关联交易非关联化的形式损害公司及公司其他股东的合法权益；将确保公司所控制、共同控制的其他公司亦遵循上述承诺；愿意承担由于违反上述承诺给公司造成的直接、间接的损失、索赔责任及额外的费用支出。
”履行情况：相关承诺在报告期内在正常履行。
除此之外，公司董监高、股东、实际控制人无其他重要承诺。
19 第五节股份变动和融资
一、 (一) 普通股股本情况 报告期期末普通股股本结构 无限售条件股 份 有限售条件股 份 股份性质 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工 总股本普通股股东人数 期初 数量 比例% 42,339,87852.27% 14,305,42617.66%
0 0%
0 0% 38,660,12247.73% 33,931,05441.89%
0 0% 081,000,000 0%- 本期变动 00000000016 单位：股 期末 数量 比例% 42,339,878 0% 14,305,426 0%
0 0%
0 0% 38,660,12247.73% 33,931,05441.89%
0 0% 081,000,000 0%- 股本结构变动情况：□适用√不适用 (二)报告期期末普通股前十名股东情况 序股东名称期初持股数持股期末持股 号 变动 数 1北京云深资26,955,680 本管理有限 公司 2刘燕铭 21,280,800 3孙丽 4,965,520 4上海力加文4,000,000 化传播有限 公司 5郭涛 3,546,800 6刘诗施 3,546,800 7天津金星创2,664,000 业投资有限 公司 8苏州启明融2,400,000 合创业投资 026,955,680 021,280,80004,965,52004,000,000 03,546,80003,546,80002,664,000 02,400,000 期末持股比例% 期末持有限售股份 数量 33.28%17,970,454 26.27%6.13%4.94% 15,960,6003,310,3470 4.38%
0 4.38%
0 3.29%
0 2.96%
0 20 期末持有无限售股份数量8,985,226 5,320,2001,655,1734,000,000 3,546,8003,546,8002,664,000 2,400,000 单位：股期末持有的质押或司法冻结股份数量 0 000 000
0 合伙企业（有 限合伙） 9周炜 2,128,080 02,128,0802.63% 02,128,080
0 10李英英 2,128,080 02,128,0802.63% 02,128,080
0 合计 73,615,760-73,615,76090.89%37,241,40136,374,359
0 普通股前十名股东间相互关系说明：刘燕铭持有北京云深资本管理有限公司99%的股权。
二、控股股东、实际控制人情况 是否合并披露：□是√否 (一)控股股东情况 公司控股股东为北京云深资本管理有限公司。
云深资本成立于2015年4月21日，注册号为，注册资本为2,000万元，法定代表人为刘燕铭，企业类型为有限责任公司，（自然人投资或控股），住所为北京市怀柔区杨宋镇凤翔东大街9号A座9088室，经营范围：项目投资、资产管理、投资管理；财务咨询（不得开展审计、验资、查账、评估、会计咨询、代理记账等需经专项审批的业务、不得出具相应的审计报告、验资报告、查账报告、评估报告等文字材料）、市场营销策划、企业管理咨询；软件开发（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动）。
报告期内，控股股东未发生变动。
(二)实际控制人情况 公司实际控制人为刘燕铭，男，1963年8月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历，住址：北京市宣武区宣武门西大街4号楼**号，身份证号：11010419630811****。
1983年6月至1986年11月，先后担任《老人天地》杂志记者、编辑、主编；1986年12月至1989年12月，担任北京电视台文艺部制片主任；1990年1月至2000年12月，担任海润国际广告有限公司总经理；2001年1月至今，历任海润影视董事长；2014年4月至2015年11月，担任浙江诸暨海润影视制作有限公司执行董事兼经理，2015年11月至今担任浙江诸暨海润影视制作有限公司执行董事；2015年4月至2015年11月，担任云深资本执行董事兼经理；2015年11月至今担任云深资本执行董事；2014年5月至2015年11月担任浙江诸暨云端娱乐游戏开发有限公司执行董事兼经理，2015年11月至今担任浙江诸暨云端娱乐游戏开发有限公司执行董事；2013年9月至2015年11月担任北京海润伙伴投资管理有限公司执行董事兼经理，2015年11月至今担任北京海润伙伴投资管理有限公司执行董事；2014年9月至今担任北京海润国际广告有限公司执行董事；2014年10月至今担任浙江海润广告有限公司执行董事；2015年8月至今担任鄂尔多斯海润影业有限公司执行董事兼经理；2015年4月至今担任海润（上海）影业有限公司执行董事兼经理；2013年12月至今担任北京华夏星火数字电影院线有限公司董事长；2014年5月至今担任北京海润华夏影视制作发行有限公司董事长；2011年12月至2018年3月，担任银河映像董事；2010年2月至2015年8月，担任海润有限执行董事、总经理；2015年9月至今，担任海润影业董事长、总经理。
报告期内，实际控制人未发生变动。
三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一）报告期内的股票发行情况 21 □适用√不适用（二）存续至报告期的募集资金使用情况□适用√不适用
四、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
五、债券融资情况 □适用√不适用
六、存续至本期的可转换债券情况 □适用√不适用
七、特别表决权安排情况 □适用√不适用 22 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况
一、 (一) 董事、监事、高级管理人员情况 基本情况 姓名刘燕铭 韩肯 陈国青张毓珊 张毓珊王娟刘保合孙路路陈漫虹 职务 董事长总经理 董事副总经理 董事董事董事会秘书财务总监董事监事会主席职工代表监事监事 性别男 出生年月1963年8月 女 1985年5月 男 1969年10月 女 1984年5月 女 1984年5月 女 1972年11月 男 1953年7月 女 1985年2月 女 1974年8月 董事会人数： 监事会人数： 高级管理人员人数： 任职起止日期 起始日期 终止日期 2018年9月27日2021年9月26日 2018年9月27日2021年9月26日 2018年9月27日2018年9月27日 2021年9月26日2021年9月26日 2019年7月19日2018年9月27日2018年9月27日2018年9月27日2018年9月27日 2021年9月26日2021年9月26日2021年9月26日2021年9月26日2021年9月26日 533 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：公司董事长刘燕铭为控股股东云深资本的实际控制人、海润影业实际控制人，除了上述关系之外， 公司董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人之间无关联关系。
(二)持股情况 姓名 职务 刘燕铭韩肯 张毓珊 王娟陈国青刘保合孙路路陈漫虹 董事长、总经理董事、副总经理董事、财务总监 董事会秘书董事董事 监事会主席职工代表监事 监事 期初持普通股股数 数量变动 21,280,800
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 期末持普通股股数 21,280,80000 期末普通股持股比 例%26.27% 0%0% 期末持有股票期权 数量000 单位：股期末被授予的限制性股 票数量000
0 0%
0 0
0 0%
0 0
0 0%
0 0
0 0%
0 0
0 0%
0 0 23 合计 - 21,280,800- 21,280,80026.27%
0 0 (三)变动情况信息统计 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动 □是√否□是√否□是√否□是√否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用□不适用 姓名 期初职务 变动类型 陈国青 董事 离任 副总经理 期末职务董事 变动原因个人原因 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：□适用√不适用 (四)董事、监事、高级管理人员股权激励情况 □适用√不适用
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类管理层制作财务 宣传与发行董事会办公室 行政其他员工总计 期初人数5831150 23 本期新增00000000 本期减少10000001 期末人数4831150 22 按教育程度分类博士硕士本科专科 专科以下员工总计 期初人数2 174- 23 24 期末人数2 164- 22 (二)核心员工（公司及控股子公司）基本情况□适用√不适用
三、报告期后更新情况 □适用√不适用 25
一、审计报告 是否审计
二、 (一) 财务报表 合并资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产 第七节财务会计报告 否 附注六、
1 2020年6月30日 单位：元2019年12月31日 7,226,728.47 10,552,031.59 六、2六、
3 六、
4 六、
5 1,545,771.702,801,508.89 7,564,971.702,807,334.13 714,977.83 714,482.83 84,291,427.44 82,653,173.43 77,293.3096,657,707.63 47,849.14104,339,842.82 六、
8 5,669,303.02 26 4,731,115.16 固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股 六、9六、10六、11 六、12六、13 六、14六、15六、16 57,979.21 57,979.21 58,800.00 69,600.00 4,668,497.58 10,454,579.81107,112,287.44 4,668,497.58 9,527,191.95113,867,034.77 32,284,765.8042,711,271.78 34,100,463.7646,256,271.78 3,656.5486,163,255.23 58,551.8285,362,288.47 161,162,949.35 165,777,575.83 27 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、17 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、18 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 六、19 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计 负债和所有者权益总计 法定代表人：刘燕铭 主管会计工作负责人：张毓珊 161,162,949.35
81,000,000.00 165,777,575.8381,000,000.00 12,967,055.96 12,967,055.96 -148,806,790.24 -146,671,430.69 -54,839,734.28 -52,704,374.73 789,072.37 793,833.67 -54,050,661.91 -51,910,541.06 107,112,287.44 113,867,034.77 会计机构负责人：郭娜 (二)
母公司资产负债表 项目流动资产：货币资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项其他应收款其中：应收利息 应收股利 附注 十四（一）十四（二） 2020年6月30日 单位：元2019年12月31日 7,180,556.99 10,504,915.70 1,545,771.702,800,000.00 768,977.83 28 7,564,971.70 2,800,000.00768,482.83 买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利持有待售负债 十四（三） 84,291,427.44 82,653,173.43 77,196.5896,663,930.54 47,752.42104,339,296.08 9,730,235.9154,904.21 8,792,048.0554,904.21 4,668,497.58 14,453,637.70111,117,568.24 4,668,497.58 13,515,449.84117,854,745.92 32,284,765.8042,709,509.43 34,100,463.7646,254,509.43 3,656.5490,585,942.60 58,551.8289,785,475.84 29 一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润 所有者权益合计负债和所有者权益总计法定代表人：刘燕铭 165,583,874.37 170,199,000.85 165,583,874.3781,000,000.00 170,199,000.8581,000,000.00 12,967,055.96 12,967,055.96 -148,433,362.09 -146,311,310.89 -54,466,306.13 -52,344,254.93 111,117,568.24 117,854,745.92 主管会计工作负责人：张毓珊 会计机构负责人：郭娜 (三)
合并利润表
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费 项目 附注六、20 2020年1-6月450,663.95450,663.95 单位：元2019年1-6月 5,494,626.725,494,626.72 30 手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“-”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）按所有权归属分类：
1.少数股东损益
2.归属于母公司所有者的净利润
六、其他综合收益的税后净额 六、20 六、21六、22六、23六、24六、25六、26 六、27 六、28六、29六、30 - 31 2,600,689.661,734.14 3,028.002,600,597.46 -4,669.947,866.8411,922.00-61,812.14-61,812.14 60,795.00 -2,139,120.851,000.00 -2,140,120.85-2,140,120.85 -2,140,120.85 -4,761.30 -2,135,359.55 7,517,371.043,228,178.69 62,642.82-18,000.004,250,523,246-5,973.93 7,501.791,006.83-2,190.74-2,190.74 -2,023,928.23500,000.00 -1,523,928.23-1,523,928.23 -1,523,928.23 -4,359.46 -1,519,568.77 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额
七、综合收益总额 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 十五、
2 （二）稀释每股收益（元/股） 十五、
2 法定代表人：刘燕铭 主管会计工作负责人：张毓珊 -2,140,120.85
-2,135,359.55 -4,761.3 -1,523,928.23-1,519,568.77 -4,359.46 -0.03-0.03会计机构负责人：郭娜 -0.02-0.02 (四)母公司利润表 项目
一、营业收入减：营业成本 税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列） 附注 2020年1-6月450,663.951,734.14 3,028.002,583,692.22 -4,834.35 7,821.4511,922.00-61,812.14 32 单位：元2019年1-6月 5,494,626.723,228,178.69 62,642.82-18,000.004,227,917.46 -5,934.46 7,449.521,006.83-2,190.74 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列） （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列）
五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金 额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额
七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：刘燕铭 主管会计工作负责人：张毓珊 -61,812.14 -2,190.74 60,795.00
-2,122,051.20 -2,122,051.20-2,122,051.20-2,122,051.20 -2,001,361.70500,000.00 -1,501,361.70 -1,501,361.70-1,501,361.70 -2,122,051.20 -1,501,361.70 会计机构负责人：郭娜 33 (五)合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 附注六、32
（1）六、32
（2） 2020年1-6月6,530,663.95 11,922.007,969,024.7714,511,610.729,243,293.00 2,030,047.245,563,573.6016,836,913.84-2,325,303.12 34 单位：元2019年1-6月 49,229,430.93 85,149,070.10134,378,501.0398,361,962.89 1,738,702.075,300,502.8443,825,198.80149,226,366.60-14,847,865.57 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：刘燕铭 主管会计工作负责人：张毓珊 1,000,000.00 1,000,000.00
-1,000,000.00 -3,325,303.12 -14,847,865.57 10,552,031.59 19,751,367.20 7,226,728.47 4,903,501.63 会计机构负责人：郭娜 (六)
母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 附注 2020年1-6月 6,530,663.9511,922.00 7,968,583.3814,511,169.339,243,293.002,030,047.24 5,562,187.8016,835,528.04-2,324,358.71 单位：元2019年1-6月 49,229,430.93 85,076,743.83134,306,174.7698,361,962.89 1,738,702.075,300,490.8443,748,379.33149,149,535.13-14,843,360.37 35 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：刘燕铭 主管会计工作负责人：张毓珊 1,000,000.00 1,000,000.00
-1,000,000.00 -3,324,358.71 -14,843,360.37 10,504,915.70 19,701,255.33 7,180,556.99 4,857,894.96 会计机构负责人：郭娜 36
三、
财务报表附注 （一）附注事项索引 事项
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化
3．是否存在前期差错更正
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征
5．存在控制关系的关联方是否发生变化
6．合并财务报表的合并范围是否发生变化
7．是否存在证券发行、回购和偿还情况
8．是否存在向所有者分配利润的情况
9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况12．是否存在企业结构变化情况13．重大的长期资产是否转让或者出售14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化15．是否存在重大的研究和开发支出16．是否存在重大的资产减值损失17．是否存在预计负债 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 □是√否 □是□是□是□是□是□是 √否√否√否√否√否√否 索引 （二）报表项目注释 北京海润影业股份有限公司2020年1-6月财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
1、公司注册地、组织形式和总部地址北京海润影业股份有限公司（以下简称“本公司”或“海润影业”）成立于2010年2月11日，取得北京市工商行政管理局怀柔分局颁发的《企业法人营业执照》，统一社会信用代码44B，注册资本8,100.00万元，实收资本8,100.00万元，公司法定代表人：刘燕铭，注册地址：北京市怀柔区杨宋镇凤翔东大街9号9343室，经营地址：北京市朝阳区安慧北里安园5号海润大厦五层。
营业期限：2010年02月11日至2060年02月10日。
2、公司的业务性质和主要经营活动本公司属传媒行业，主要经营范围为：发行国产影片；制作、发行动画片、电视综艺、专题片；影视策划；组织文化艺术交流活动（不含演出）；会议及展览服务；设计、制作、代理、发布广告；电 37 脑图文设计、制作；企业策划、设计；市场调查；技术推广服务；计算机系统服务；公共软件服务；
经济贸易咨询；投资咨询；租赁影视器材、服装、道具；销售日用品、工艺品、文具用品、机械设备、五金交电、电子产品。
3、财务报告的批准报出本中期财务报表业经本公司董事会于2020年8月20日决议批准对外报出。
4、合并报表范围详见本附注八“在其他主体中的权益（企业集团的构成）”。
本公司本期合并范围同上期相比未发生变化。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。
此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。
除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。
产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少12个月具有持续经营能力。
三、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2020年6月30日的合并及母公司财务状况及2020年1-6月的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。
此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计。
关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、29“重大会计判断和估计”。
1、会计期间本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期本公司经营周期是指本公司从项目策划、寻找投资方、电影前后期制作、有权部门审批上映作为经营周期。
本公司以12个月作为一个营业周期，以权责发生制为核算基础，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
38
3、记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。
购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号 39 的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。
对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。
非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。
同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额， 40 在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股
东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。
其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、12“长期股权投资”或本附注四、8“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、12、
（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、12
（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于 41 由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。
本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。
当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量 42 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。
其余公允价值变动计入当期损益。
若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。
已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资 43 产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金
融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。
本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。
除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
9、金融资产减值本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。
此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值 44 损失。
（1）减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简 化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所 有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产， 本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确 认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期 信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来
12个 月内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息， 包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著 增加，选择按照未来
12个月内的预期信用损失计量损失准备，依据其信用风险自初始确认后是否已显 著增加，而采用未来12月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的 预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。
除特殊情况外，本公司采用未来 12
个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后 信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议 或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，本 公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结 算周期、债务人所处行业等，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面 金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（5）各类金融资产信用损失的确定方法 ①应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
基于应收票据的 信用风险特征，将其划分为不同组合： 项
目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行（如果国内四大商业银行承兑的票据） 45 项目商业承兑汇票 确定组合的依据根据承兑人的信用风险划分，应与“应收账款”组合划分相同 本公司对应收票据是否计提是具有可选性的，对信誉较好的银行承兑汇票壁板不考虑计提坏账准备。
请根据被审计单位的实际情况制定。
②应收账款 对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失 准备。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量 损失准备。
依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，而采用未来
12个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 账龄分析法 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
无风险资产组合 合并范围内关联方应收账款 ③其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来
12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用 风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 账龄分析法 本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金等应收款项。
无风险资产组合 合并范围内关联方及其他参股公司往来余额
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值 的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违 约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准：500万元（含500万元）以上应收款项，单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
单独测试未发生减值的应收款项，将其归 入相应组合计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄
1年以内（含1年）1－2年（含2年）2－3年（含3年） 应收账款计提比例（%）1.005.0050.00 46 其他应收款计提比例（%）1.005.0050.00 3年以上 账龄 应收账款计提比例（%）100.00 其他应收款计提比例（%）100.00 ②单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 单项计提坏账准备的理由：账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值。
坏账准备的计提方法：根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏 账准备。
③坏账准备的转回如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值 准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
10、存货
（1）存货的分类
本公司存货主要包括影视剧剧本、在拍影视剧、完成拍摄影视剧、低值易耗品等。
影视剧剧本系公司为拍摄影视剧购买或创作的剧本支出等，本公司通过原材料进行核算，在相关影视剧投入拍摄时转入在拍影视剧，转入生产成本。
在拍影视剧系公司投资拍摄尚在摄制中或已摄制完成尚未取得《电影片公映许可证》的影视剧产品。
（2）存货取得和发出的计价方法存货在取得时按实际成本计价，除自制拍摄影视剧外，与境内外其他单位合作摄制影视剧业务的，按以下规定和方法执行：①联合摄制业务中，由公司负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预收款项—预收制片款”科目进行核算；当影视剧完成摄制结转入库时，再将该款项转作影视剧库存成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。
其他合作方负责摄制成本核算的，公司按合同约定支付合作方的拍片款，参照委托摄制业务处理。
②联合摄制业务中由其他合作方负责摄制并控制成本核算，公司在联合摄制过程中虽无法实施控制行为但能实施一定的影响，预期能够获得成本费用分割单据的，公司按照共同经营模式进行核算，公司按合同约定支付合作方的影片制作款，先通过“预付款项-预付制片款”科目进行核算；当影视剧完成摄制并收到受托方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用结算凭据或报表时，按实际结算金额将该款项转作影视剧库存成本并根据收入确认情况分配结转主营业务成本。
③在联合摄制业务中如果由其他合作方负责摄制并控制成本核算，公司在联合摄制过程中不具有控制行为也无法实施一定的影响，投资金额占比较小，预期不能够获得成本费用分割单据的，公司按合同约定支付合作方的影片制作款，先通过“预付款项—预付制片款”科目进行核算；公司收到电影项目清算收入时首先冲抵“预付账款-预付制片款”，冲抵完毕后继续受到清算收入时，计入主营业务收入。
若收到电影项目清算收入不能弥补“预付账款-预付制片款”的，应将余额转入主营业务成本，作为经营损失。
④受托摄制业务中，公司收到委托方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预收款项—预收制片款” 47 科目进行核算。
当影视剧完成摄制并提供给委托方时，将该款项冲减该片的实际成本，公司按照净额法
确认相应的收入及成本。
⑤企业的协作摄制业务，按租赁、收入等会计准则中相关规定进行会计处理。
发出存货采用个别计价法，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本：①一次性卖断影视剧全部著作权的，在确认收入时，将全部实际成本一次性结转销售成本。
②采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部（特定院线或一定区域、一定时期内）将发行权转让给部分发行公司或电视台等，且仍可继续向其他单位发行、销售的影视剧，在符合收入确认条件之日起，不超过24个月的期间内，采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔（期）结转销售成本。
预期不能获取计划收入的，公司按照谨慎原则将全部库存商品成本转入主营业务成本。
计划收入比例法具体的计算原则和方法：从符合收入确认条件之日起，在各收入确认的期间内，以本期确认收入占预计总收入的比例为权数，计算确定本期应结转的销售成本。
即当期应结转的销售成本＝总成本×（当期收入÷预计总收入）。
③公司在尚拥有影视剧著作权时，在“完成拍摄影视剧”或“外购影视剧”中象征性保留1元余额。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。
当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。
存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
11、持有待售资产本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。
具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。
其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。
处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金 48 额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于处置组，所确认的资产
减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：
（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
（2）可收回金额。
12、长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、8“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投 49 资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权
投资自身的公允价值等方式确定。
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。
此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与 50 该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公 司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、
5、
（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
13、投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。
与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。
其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
51
（2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
各类固定资产 的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 电子设备 平均年限法 运输工具 平均年限法 折旧年限（年）
35 残值率（%）55 年折旧率（%）31.6719.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从 该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也 可能不转移。
以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。
能够 合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期 届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量， 则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。
除此以外的其他后续支出，在发生时计入当 期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定 资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作 为会计估计变更处理。
15、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态 前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
16、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直 接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生 产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。
其余借款费用在发生 当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时 性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出 52 加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。
资本化率根据一般借款的加权平均利率 计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售 状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过
3个月的， 暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
17、无形资产
（1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。
与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且 其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。
除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。
自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和 建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。
如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地 使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额 在其预计使用寿命内采用直线法分期平均/产量法摊销。
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估 计变更处理。
此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产 为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策 进行摊销。
类别非专利技术
（2）研究与开发支出 净残值率如果不属于持有待售资产，则为零 摊销期限5年 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入 当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
53 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
18、长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本公司的长期待摊费用主要包括装修及各类检测费。
长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
19、长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。
如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。
商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
20、职工薪酬本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。
其中：短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。
离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。
采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
本公司 54 聘请独立精算师根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务
变量等作出估计，计量设定
1 公司半年度大事记 由公司出品的影片《宠爱》于2019年12月31日在全国各大院线上映。
该片由杨子执导、徐峥监制，陈伟霆、钟汉良、吴磊、于和伟、郭麒麟、钟楚曦、张子枫、阚清子、檀健次等共同主演。
截至目前该片大陆地区院线票房6.83亿元，并获2020年元旦档票房冠军。
由公司出品的影片《宠爱》于2020年1月19日在东京首映。
中国驻日本国大使馆参赞兼总领事詹孔朝及多家海内外媒体到场支持。
且该片于2020年上半年在美加拿大、英国等多国家/地区上映。
2 目录 第一节重要提示、目录和释义.............................................................................................4
第二节公司概况....................................................................................................................8
第三节会计数据和经营情况...............................................................................................10
第四节重大事件..................................................................................................................17
第五节股份变动和融资.......................................................................................................20
第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况.................................................23第七节财务会计报告...........................................................................................................26
第八节备查文件目录...........................................................................................................89
3 第一节
重要提示、目录和释义 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人刘燕铭、主管会计工作负责人张毓珊及会计机构负责人（会计主管人员）郭娜保证半年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告未经会计师事务所审计。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均 应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在
异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是否存在未按要求披露的事项是否审计是否被出具非标准审计意见 是或否□是√否 √是□否□是√否□是√否□是√否
1、列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由董事韩肯、陈国青因个人原因未出席本次董事会。
【重大风险提示表】 重大风险事项名称 行业监管及政策风险 重大风险事项简要描述 电影产业作为具有意识形态特殊属性的重要产业，面临着较为严格的监督和管理。
国家实行严格的行业准入和监管政策，涉及电影制作资格准入、备案公示、摄制行政许可、内容审查和发行管理等方面。
根据《电影管理条例》，国家电影制作、进口、发行等环节实行许可制度。
违反该等政策将受到国家广播电影电视行政部门通报批评、限期整顿、没收所得、罚款等处罚，情节严重的还将被吊销相关许可证甚至市场禁入。
国家实行严格的行业准入和监管政策，一方面给新进入广播电影电视行业的国内企业和外资企业设立了较高的政策壁垒，保护了公司的现有业务和行业地位；另一方面，随着国家产业政策将来的进一步放宽，在获得新的发展机遇的同时，公司目前在广播电影电视行业的竞争优势和行业地位可能将面临新的挑战。
因此,公司坚持依法经营的经营理念，及时跟踪监管政策动态,严格遵守相关监管规定，防范影视剧业务所面临的监管政策风险。
4 电影作品的适销性风险 联合摄制的风险 采用“计划收入比例法”结转成本风险电影作品的侵权盗版风险 电影作品的出现和电影行业的繁荣主要为了满足人们对精神文化日益增加的需求，观众对于特定作品的喜好主要取决于自身的主观偏好和生活体验，缺乏外在的客观评判标准。
观众对于电影作品的喜好程度直接决定了电影的票房收入。
电影票房收入的高低,除受电影作品本身拍摄制作水平、题材定位影响外，还受到电影排片档期、观众主观偏好变化等因素综合影响。
由于观众的主观偏好随着社会环境发展和生活经验积累,处于不断变化中,而且电影排片档期也无法保证电影能够在最为理想的档期上映,因此电影制作企业很难预测作品的适销性，无法确保所摄制或者投资拍摄的电影作品取得市场的认可,因此公司主要产品电影作品存在适销性风险。
公司通过更严谨的剧本质量把控措施（如与更广泛的发行渠道做提前沟通或采用保底发行方式）降低电影作品适销性的风险。
联合摄制作目前已经成为电影投资制作的主要形式之
一，有助于公司拓宽收入来源、分散经营风险。
报告期内，公司电影业务基本上采用了联合摄制方式。
在联合摄制业务模式下，一般由执行制片方负责剧组组建、具体拍摄制作和资金管理,非执行制片方将资金投入到执行制片方后不参与具体的拍摄工作，仅在电影上映后取得票房分账收入以实现投资款的收回。
在联合摄制过程中，若投资各方未达成一致而导致项目被终止,各方前期投入将成为损失。
目前，公司存在少量作为非执行制片方参与联合摄制的业务，该业务模式下，执行制片方的工作能力和影片的制作质量以及后续的发行情况直接影响影片的最终收入，公司对联合摄制业务中合作方的控制力较弱,带来联合摄制非执行制片方的风险。
公司因此对联合摄制非执行制片方项目单一项目投资金额做出控制，以及委派公司财务人员对非执行制片方项目进行核查，降低相关的风险。
由于电影摄制、发行过程较长，电影产品的成本结转往往存在跨期的情形，电影公司一般采用“计划收入比例法”对电影产品结转销售成本。
公司采用该种核算方法不会影响各期销售收入的确认，但是会影响各期销售成本的结转，且公司在销售成本结转时往往需要预估电影的整体销售收入，销售收入预测的准确程度直接影响销售成本结转的准确性和当期利润的准确性。
公司因社会经济环境、观众需求等发生重大变化或公司发生判断失误等因素导致预测销售收入与实际销售收入存在较大差异时，将直接影响各期结转销售成本的准确性，从而导致公司净利润存在一定的波动性。
在报告期内，公司在与发行渠道进行充分沟通后采取与市场类似作品对比的计算方法对计划收入进行估算。
电影行业是典型的创意行业,具有制作周期长,初始成本高,但是复制和模仿成本低的特点。
一旦被盗版,公司将面临着巨大的损失。
虽然我国政府已经制定了一系列知识产权保护法规,加大了对侵权行为的打击,但是在未来一段时间内，公司将不可避免的面临着盗版风险。
公司通过严谨的法律条款安排对
5 知识产权纠纷的风险 本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险因素分析： 于潜在侵权方进行相应的制约。
电影制作企业的主要收入来源为电影版权收入，《中华人民共和国著作权法》第十五条规定：“电影作品和以类似摄制电影的方法创作的作品的著作权由制片者享有。
”在联合投资摄制电影的模式下，电影版权的归属依赖于合作各方的合同约定,如约定不清楚或者执行过程中存在与合同约定不一致的情形,则存在发生电影著作权纠纷的风险。
另一方面,电影生产过程中通常会使用他人知识产权，比如公司将他人小说改编为剧本、拍摄过程中使用他人肖像作为道具等，这需要取得他人的许可，如果未取得他人的许可或许可人自身的权利存在瑕疵,则公司作品存在侵犯他人知识产权的风险。
公司无法完全避免发生知识产权纠纷。
如果公司因知识产权纠纷存在诉讼、仲裁，一方面可能会直接损害公司的经济利益；另一方面也会损害公司的品牌和形象，对公司的生产经营产生不利影响。
因此,就上述风险公司已通过相应的法律条款安排对版权归属、知识产权以及肖像权使用等进行严格规定。
否 电影行业因新冠疫情的影响受到全方位的冲击。
国家电影局已发布通知，低风险地区电影院于7月20日起可恢复开放，影视基地逐渐复工，但电影市场的恢复仍然是一个长期的过程。
从生产、制作到发行放映环节,电影产业链的各个环节都受到了空前打击。
因此，公司面临受疫情影响导致本年度无新上映影片的风险。
6 释义 释义项目 释义 公司、海润影业 指北京海润影业股份有限公司 海润影视 指海润影视制作有限公司 云深资本 指北京云深资本管理有限公司 上海力加 指上海力加文化传播有限公司 天津金星 指天津金星创业投资有限公司 苏州启明 指苏州启明融合创业投资合伙企业（有限合伙） 云静资本 指云静资本管理（鄂尔多斯）有限公司 安信证券、主办券商 指安信证券股份有限公司 股东大会 指北京海润影业股份有限公司股东大会 董事会 指北京海润影业股份有限公司董事会 监事会 指北京海润影业股份有限公司监事会 中国证监会 指中国证券监督管理委员会 全国股转公司 指全国中小企业股份转让系统有限责任公司 国家广电总局 指中华人民共和国国家新闻出版广电总局 省级广电总局 指国家广播电影电视局所在省、自治区、直辖市设置的地方管理局 元、万元 指人民币元、人民币万元 《公司法》 指《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指北京海润影业股份有限公司章程 报告期 指2020年1月1日至2020年6月30日 高管、公司高级管理人员指公司总经理、副总经理、财务总监及董事会秘书 三会 指董事会、监事会、股东大会 注：除特别说明外，本公司2020年半年报所有数值保留2位小数；若出现各分项数值之间和合计数尾 数不符的情况，均为四舍五入造成。
7 一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人 第二节公司概况 北京海润影业股份有限公司HairunPicturesCo.,Ltd.(HairunPictures)ST海润836583刘燕铭
二、联系方式 董事会秘书联系地址电话传真电子邮箱公司网址办公地址邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司半年度报告备置地 张毓珊北京市朝阳区安慧北里安园5号海润大厦五层010-56180235 zh.yushan2007@/北京市朝阳区安慧北里安园5号海润大厦五层100101董事会秘书办公室
三、企业信息 股票交易场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类） 主要业务主要产品与服务项目普通股股票交易方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2010年2月11日2016年4月7日基础层R-文化、体育和娱乐-86广播、电视、电影和影视录音制作业-R8630电影和影视节目制作业电影投资、制作、发行主要从事电影的投资、制作、发行及广告植入等影视衍生业务集合竞价交易81,000,000北京云深资本管理有限公司实际控制人为刘燕铭，无一致行动人
四、 注册情况 项目 内容
8 报告期内是否变更 统一社会信用代码 44B 否 金融许可证机构编码— 否 注册地址 北京市怀柔区杨宋镇凤翔东大街9号9343室 否 注册资本（元） 81,000,000 否
五、中介机构 主办券商（报告期内）主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化主办券商（报告披露日）
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 □适用√不适用 安信证券深圳市福田区金田路4018号安联大厦35层、28层A02否安信证券
9 第三节
一、主要会计数据和财务指标 （一）盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 会计数据和经营情况 本期450,663.95-477.08% -2,135,359.55-2,134,609.55 -3.97% -3.99% -0.03 上年同期5,494,626.7241.25% -1,519,568.77-1,895,323.89 - - -0.02 单位：元增减比例% -91.8%-40.52%-12.66% - - -50% （二）偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末107,112,287.44161,162,949.35-54,839,734.28 -0.68149.02%150.46% 0.60- 上年期末113,867,034.77165,777,575.83-52,704,374.73 -0.65144.41%145.59% 0.63- 单位：元增减比例% -5.93%-2.78%-4.05%-4.62%- （三）营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期-2,325,303.12 0.100.03 上年同期-14,847,865.57 0.120.03 单位：元增减比例% 84.34%- 10 （四）成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 本期-5.93%-91.80%-40.43% 上年同期-10.01%-90.39%-404.82% 增减比例%- （五）补充财务指标 □适用√不适用
二、主要经营情况回顾 （一）商业模式 公司主要从事电影剧本开发与创作、电影投资、电影制片、电影发行业务及广告植入等衍生品业务，形成的主要产品为电影作品。
公司以自有IP为核心资源，坚持精品原创和IP开发并重，丰富IP矩阵，并在题材选择、剧本开发、电影制作等方面积累了丰富资源，凭借不断出品优秀电影，在行业内逐步巩固了竞争地位。
公司以聚合人力资源为优势，累积专业人才，并与行业内著名导演、编剧、监制、演员等建立了良好的合作关系。
公司根据投资发行策略、影片特点、题材和定位等因素对影片剧本进行开发或选择，并通过主投或参投的方式，分别作为执行制片方或非执行制片方参与影片制作，取得电影票房分账收入、电影版权收入和广告植入及衍生收入。
影片拍摄完成后，经电影主管部门审查通过后完成上映。
电影作品拍摄完毕并取得《电影片公映许可证》后即形成了可销售的产品，公司电影业务主要收入来自影片票房分账业务收入、版权业务收入、广告植入等业务收入。
票房分账收入系公司与国内、国外发行方达成发行合作协议，影片放映后所产生的票房收入由公司与院线分账。
版权业务收入系向专业从事电影网络或广播发行业务的电影发行企业出售影片版权，取得相应的版权收入，即公司通过向网络视频服务商出售影片信息网络传播权、向电视台出售影片电视播映权、向音像制品出版企业出售影片音像制品出版权获取相应收入。
广告植入收入系公司根据客户的需求，依托自身的电影制片资源，为客户提供电影广告策划及植入服务而获得的收入。
报告期内以及报告期后至本报告披露日，公司有序开展各项工作，虽然公司业务受到新冠肺炎疫情的不利影响，但公司总体生产经营情况趋势保持平稳，主营业务及主要经营模式未发生重大变化。
（二）经营情况回顾
1、行业情况2020年初，因新冠疫情突如其来，自1月23日，中国电影市场被按下暂停键”，全国影院应召停业，春节档影片全部撤档，五一档、暑期档消失，院线电影年度票房产出停滞在22.42亿元。
2020年4月29日，国家电影局召开电影系统应对疫情工作视频会议时指出“从短期看，直接经济损失巨大，全国电影院暂停营业，制片和宣发基本停滞，目前估算全年票房损失将超过300亿元。
从中长期看，经济下行压力等多种因素叠加，将对电影产业格局、生产方式、经营理念带来深刻调整，产生全方位、持续性的深刻影响。
从国际看，全球电影产业遭受重创，各国电影界都在调整自救。
”电影产业链的各个环节都受到了空前打击，不论是投资方、出品方、承制方、演制团队、发行方、电影院等，全部受到了疫情的影响，面临着巨大的挑战。
多家公司面临电影无法按时上映、项目制作进程受阻、资金链紧张、回款周期拉长等诸多困难。
根据艺恩数据显示，截止5月底，影视、影院类企业注销数量高达1.62万家。
11 疫情爆发以来，电影院作为电影产业的重要一环，受到严重冲击，缺少了影片票房的收入保障，只见成本，不见收入。
影院很难维持自身关于场地租金、物业、人工等的日常开支。
截至目前电影院暂未复工，即使复工，市场的恢复可能将是个较长的过程。
同时，为了避免人居聚集造成交叉感染，部分剧组也接连宣布停拍；影视制作基地关闭了拍摄地点，并停止对外开放。
这对于已经进行了拍摄工作进程或接近拍摄尾声的剧组而言，无疑造成了较强烈的打击。
截至目前，经过举国上下团结一致的抗疫战斗，国内疫情基本得到控制，各行各业逐渐复工复产，人民生活重回正轨。
据猫眼数据显示，随着疫情形势逐渐好转，大众进入电影院观影的意愿增长情况也在向好，尤其在影院复业相关消息，以及节假日等电影档期，观影意愿增长显著，大众对于线下观影的需求仍十分强烈。
我国电影业渡过难关有着有利条件。
从经济环境看，我国经济长期向好的基本面和内在向好趋势没有改变，电影产业迅速恢复提升具有坚实基础；从电影自身看，我国银幕数全球第
一、票房全球第
二、产量全球前
三，电影产业根基雄厚；从国际历史经验看，电影具有独特的光影体验和社交属性，有明显的逆经济周期特征。
中国电影仍然处在黄金发展期，投资不会离场，人才不会离场，观众不会离场，随着疫情有效防控，全国疫情逐渐稳定，国家电影局已发布通知，低风险地区电影院于7月20日起可恢复开放。
2、公司经营情况报告期内，电影行业在新冠肺炎疫情期间遭受重创，作为电影产业中的一员，公司主要业务同样受到较大影响。
报告期内，公司实现营业总收入为450,663.95元，比上年同期下降91.80%；归属于挂牌公司股东净利润为-2,135,359.55元，比上年同期下降40.52%；扣除非经常性损益后归属于挂牌公司股东净利润为-2,134,609.553元，比上年同期下降12.66%；公司经营活动产生的现金流量净额-2,325,303.12元，一方面由于受疫情影响，公司业务开展进度受到一定程度的影响，另一方面公司加强并严格控制各项支出，因此现金流量净额较上年同期有所改善。
报告期内，公司在落实各项疫情防控措施的同时，积极应对疫情带来的暂时性困难和挑战，持续坚持内容为王，以内容拉动需求，创作并打磨优质电影项目，利用丰富的制作经验的优势推动各业务板块有序发展。
截至报告期披露日，随着疫情防控形势的好转，电影行业也陆续复工复产，公司各项业务在有序恢复中，公司整体上经营状况平稳。
（三）财务分析
1、资产负债结构分析√适用□不适用 项目 货币资金应收账款存货长期股权投资固定资产在建工程短期借款长期借款应付账款 本期期末 金额 占总资产的比重% 7,226,728.47 6.75% 1,545,771.70 1.44% 84,291,427.44 78.69% 5,669,303.02 5.29% 57,979.21 0.05% - - - - - - 32,284,765.80 30.14% 上年期末 金额 占总资产的比
重% 10,552,031.59 9.27% 7,564,971.70 6.64% 82,653,173.43 72.59% 4,731,115.16 4.15% 57,979.21 0.05% - - - - - - 34,100,463.76 29.95% 12 单位：元 变动比例% -31.51%
-79.57% 1.98%19.83% -5.32% 预收账款其他应付款资产总计 42,711,271.7886,163,255.23107,112,287.44 39.88%80.44% - 46,256,271.7885,362,288.47113,867,034.77 40.62%74.97% - -7.66%0.94% -5.93% 项目重大变动原因：
1、货币资金变动超过30%的主要原因是：报告期内，因受疫情影响，电影行业整体运行放缓，公 司业务开展及项目回款受到不利影响，资金流入小于资金支出，导致货币资金变动幅度较大。
2、应收账款变动超过30%的主要原因是：报告期内，公司收回了影片《长安道》部分版权收入， 导致应收账款变动较大。
2、营业情况分析√适用□不适用 项目 营业收入营业成本管理费用销售费用信用减值损失财务费用资产减值损失其他收益投资收益营业利润营业外收入营业外支出净利润 本期 金额 450,663.951,734.14 2,600,597.463,028.00 60,795.00-4,669.94 11,922.00-61,812.14-2,139,120.85 1,000-2,140,120.85 占营业收入的比重%0.38%577.06%0.67%13.49%-1.04%2.65%-13.72%-474.66%0.22%-474.88% 上年同期 金额 占营业收入的比重% 5,494,626.72 - 3,228,178.69 58.75% 4,250,523.46 77.36% -18,000.00 -0.33% - - -5,973.93 -0.11% - - 1,006.83 0.02% -2,190.74 -0.04% -2,023,928.23 -36.83% 500,000.00 -24.70% - - -1,523,928.23 -27.73% 单位：元 变动比例% -91.80%
-99.95%-38.82%116.82% -21.83% 1,084.11%-2,721.52% -5.69%-100.00% -40.43% 项目重大变动原因：
1、营业收入变动超过30%的主要原因是：报告期内，受疫情影响，公司尚未确认影片的票房分账 收入，仅确认了影片《宠爱》及《长安道》的部分版权收入，总体金额较小，导致公司营业收入大幅减少。
2、营业成本变动超过30%的主要原因是：报告期内，公司结转了影片《长安道》部分版权成本，无其他营业成本发生，导致营业成本大幅度较少。
3、管理费用变动超过30%的主要原因是：报告期内，由于受疫情影响，公司开展业务放缓，职工薪酬及差旅费用有所减少，导致管理费用有较大幅度下降。
4、销售费用变动超过30%的主要原因是：上年同期，公司发生销售费用退回18,000元，报告期内，公司发生销售费用3028元，导致销售费用变动较大。
5、其他收益变动超过30%的主要原因是：报告期内，公司收到注册地政府部门发放的增值税税收奖励；因上年同期未发生税收奖励事项，导致其他收益变动较大。
13
6、投资收益变动超过30%的主要原因是：报告期内，公司增加长期股权投资1,000,000元，该笔投资系对北京恒信海润文化传媒有限公司的投资款，同期该公司发生亏损，因此公司采用权益法按持股比例确认了相应的投资收益，导致投资收益变动较大。
7、营业外收入变动超过30%的主要原因是：上年同期，公司收到影片《相爱相亲》的政府奖励；报告期内，公司未发生营业外收入，导致营业外收入变动较大。
8、净利润收入变动超过30%的主要原因是：报告期内，受到疫情影响，公司营业收入大幅度减少，导致净利润变动较大。
3、现金流量状况 项目经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 本期金额-2,325,303.12-1,000,000.00 - 上期金额-14,847,865.57 - 单位：元变动比例% 84.34%- 现金流量分析：
1、经营活动产生的现金流量净额变动超过30%的主要原因：上年同期，公司因支付项目制作费、 已完结项目返还投资款、支付合作单位分账款等事项导致现金流出较多；报告期内，公司无正在执行中的项目，因此项目制作费较上年同期大幅度减少，且因受疫情影响，电影产业上下游资金短缺，公司未收到相关的票房分账款，亦未与合作单位进行结算，因此报告期内返还的投资款及支付给合作单位的分账款较上年同期也大幅下降；报告期内，因受到疫情影响，现金流入较上年同期期大幅减少。
综上，报告期内现金流入和流出均大幅减少，现金流出减少幅度更大，导致经营活动产生的现金流量净额有所改善。
2、投资活动产生的现金流量净额变动超过30%的主要原因：报告期内，公司增加对北京恒信海润文化传媒有限公司的长期股权投资，导致投资活动产生的现金流量净额变动较大。
三、非经常性损益项目及金额 项目计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外除上述各项之外的其他营业外收入和支出 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 金额 单位：元11,922.00 -1,000.0010,922.001,638.30 9,283.70 14
四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 （一）会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用 （二）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 □适用√不适用
五、境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用
六、主要控股参股公司分析 √适用□不适用 公司公司类名称型 主要业务 北京子公司海润电影发行有限公司北京参股公华夏司星火数字电影院线有限公司 制作、发行动画片、电视综艺、专题片 电影发行 与公司持 从事业有 务的关目 联性的 补充产品完善 线 业务 链条 属公司下完善游环节业务 链条 注册资本 总资产 300万元2,837,447.88 500万元2,123,463.47 单位：元 净资产 营业收入 净利润 2,614,268.73 - -31.10 1,972,680.92 --11,903.27 合并报表范围内是否包含私募基金管理人：□是√否
七、公司控制的结构化主体情况 □适用√不适用
八、企业社会责任 （一）精准扶贫工作情况□适用√不适用（二）其他社会责任履行情况 15 √适用□不适用公司不断完善治理结构，切实保障广大股东的权益，在实践中追求企业与员工、社会、自然的和谐 发展，以实际行动回报社会，创建和谐的企业发展环境，践行社会责任。
1、投资者权益保护保障股东特别是中小股东的权益，是公司最基本的社会责任。
公司严格按照《公司法》、《证券法》 等相关法律、行政法规的要求，及时、真实、准确、完整地进行信息披露，公司依据《投资者关系管理制度》加强投资者关系管理，组织实施投资者关系的日常管理工作。
2、职工权益保护公司坚持以人为本的原则，始终将员工的利益放在首位。
公司严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》等各项法律法规，在社会保障等方面严格执行国家规定和标准，建立完善的薪酬福利制度，此外，公司重视人才培养，强化员工能力提升，不断加强员工的业务能力。
3、供应商与客户权益保护公司始终坚持诚信经营、互利共赢、谋求共同发展原则。
积极构建和发展与供应商、客户的战略合作伙伴关系，共同构建信任合作的平台，切实履行公司对供应商、客户的社会责任，充分尊重并保护供应商和客户的合法权益。
4、环境保护与可持续发展公司高度重视环境保护和节能减排，将环保带入日常经营管理中。
在日常工作中，公司积极推行节能减排，倡导全体员工节约尽量减少水、电、气等资源消耗，推进节约型企业理念，促进节约型社会建设，承担环保社会责任。
16 第四节重大事件
一、重大事件索引 事项是否存在诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否对外提供借款是否存在日常性关联交易事项是否存在其他重大关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在破产重整事项是否存在自愿披露的其他重要事项 是或否□是√否□是√否□是√否 □是√否□是√否□是√否□是√否 □是√否□是√否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引
四.二.(一)
四.二.(二)
二、重大事件详情 (一)诉讼、仲裁事项报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
(二)承诺事项的履行情况 承诺主体 实际控制人或控股股东 承诺开始日期 2016/2/19 承诺结束日期 2018/4/2 实际控制人2016/2/19或控股股东 承诺来源挂牌 挂牌 承诺类型同业竞争承诺 同业竞争承诺 承诺具体内容 本人自公司挂牌之日起24个月内将持有银河映像的67%股权转让给无关联第三方,且不得从事与公司竞争的业务，有效期为一年且不可变更与撤销云深资本不会具体从事与公司相竞争的业务，也不会以任何方式直接或间接从事与公司相竞 承诺履行情况 已履行完毕 正在履行中 17 实际控制人2016/2/19或控股股东实际控制人2016/2/19或控股股东 其他股东2017/2/9 挂牌挂牌 发行 资金占用承诺 规范关联交易承诺 减少和规范关联交易承诺 争的投资或业务。
本人不会以任何方式占用公司的资金，不会要求公司将资金直接或间接地提供给本人及本人关联方使用。
本公司（本人）及其控制的其他企业不存在其他与公司发生的关联交易；将尽量规范并逐步减少与公司的关联交易；如无法避免，保证按市场化原则和公允价格进行公平操作，并依法交易及披露。
云静资本不会通过关联交易损害公司及公司其他股东的合法权益；不会侵占海润影业的资金；不会通过关联交易非关联化的形式损害公司及公司其他股东的合法权益。
正在履行中正在履行中 正在履行中 承诺事项详细情况：
1、避免同业竞争、更好地维护中小股东的利益，公司实际控制人刘燕铭承诺：“公司有权要求公司 在全国中小企业股份转让系统挂牌之日起24个月内将刘燕铭持有银河映像的股权全部转让给公司。
”履行情况：自作出解决该同业竞争问题的承诺后，承诺人一直积极推进相关工作。
但鉴于银河映像 经营业绩未达公司预期，且在境外注册经营，如将承诺人持有的银河映像股权转让给海润影业，将加重公司财务负担，增加业务整合和管理难度。
为了切实解决同业竞争与潜在同业竞争问题，有效维护公司及其他股东利益，承诺人与公司其他股东经过审慎考虑和充分论证，结合公司整体战略和实际经营状况，决定将上述承诺的履行方式变更为：刘燕铭将持有的银河映像67%的股权转让给与刘燕铭及海润影业均无关联关系的第三方。
转让完成后，刘燕铭持有银河映像13%的股权，将不再控制银河映像，公司与银河映像不存在同业竞争或潜在同业竞争关系。
该承诺履行方式的变更具有可行性，且对解决同业竞争问题不产生实质影响。
公司控股股东、实际控制人刘燕铭先生已签署《关于实际控制人变更承诺履行方式的承诺函》，公司控股股东、实际控制人刘燕铭先生作出承诺：
（1）本人将在海润影业在全国中小企业股份转让系统挂牌之日起24个月内，将持有的与海润影业具有相同业务的银河映像（香港）有限公司的67%股权转让给与本人及海润影业均无关联关系的第三方。
转让完成后，本人将不再控制银河映像。
（2）本人在本承诺有效期内除以上持有银河映像的股权外，不会以其他任何方式直接或间接从事与海润影业相竞争的投资或业务。
（3）如出现因违反上述承诺而导致海润影业及除刘燕铭以外的海润影业其他股东权益受到损害的情况，本人将依法承担相应的法律责任。
18
（4）上述承诺在本人作为海润影业实际控制人期间及失去实际控制人地位之日起一年内有效，并且在该承诺有效期内不可变更或撤销。
根据《公司法》、《公司章程》以及《公司承诺管理制度》，公司于2018年3月19日召开第一届董事会第十三次会议、第一届监事会第八次会议，审议通过《关于公司实际控制人变更避免同业竞争承诺履行方式的议案》，并于2018年4月2日召开2018年第一次临时股东大会审议通过上述议案。
至此，公司实际控制人刘燕铭持有银河映像13%股权，刘燕铭已不再控制银河映像，公司与银河映像已不存在同业竞争或潜在同业竞争关系。
公司实际控制人作出的避免同业竞争承诺履行完毕。
2、公司控股股东云深资本出具了《避免同业竞争的承诺函》，“承诺不会具体从事与公司相竞争的业务，也不会以任何方式直接或间接从事与公司相竞争的投资或业务。
” 履行情况：相关承诺在报告期内正常履行。
3、公司控股股东、实际控制人刘燕铭承诺：“不会以任何方式占用公司的资金，不会要求公司将资金直接或间接地提供给本人及本人关联方使用等。
”履行情况：相关承诺在报告期内正常履行。
4、为规范关联交易，避免在生产经营活动中损害公司和股东的权益，公司控股股东、控制人刘燕铭出具了《关于规范关联交易的承诺函》，承诺“已在全国中小企业股份转让系统挂牌的申请文件披露的关联交易外，本公司（本人）及其控制的其他企业不存在其他与公司发生的关联交易；将尽量规范并逐步减少与公司的关联交易，在进行确有必要且无法避免的关联交易时，保证按市场化原则和公允价格进行公平操作，并按相关法律法规以及规范性文件的规定履行交易程序及信息披露义务；如违反上述承诺，愿意承担由此产生的全部责任，充分赔偿或补偿由此给公司造成的所有直接或间接损失。
”履行情况：相关承诺在报告期内正常履行。
5、为减少和规范关联交易，避免在生产经营活动中损害公司和股东的权益，公司股东云静资本管理（鄂尔多斯）有限公司出具了《关于减少和规范关联交易的承诺函》，承诺“不会通过关联交易损害公司及公司其他股东的合法权益；不会通过向公司借款，由公司提供担保、代偿债务、代垫款项等各种方式侵占海润影业的资金；不会通过关联交易非关联化的形式损害公司及公司其他股东的合法权益；将确保公司所控制、共同控制的其他公司亦遵循上述承诺；愿意承担由于违反上述承诺给公司造成的直接、间接的损失、索赔责任及额外的费用支出。
”履行情况：相关承诺在报告期内在正常履行。
除此之外，公司董监高、股东、实际控制人无其他重要承诺。
19 第五节股份变动和融资
一、 (一) 普通股股本情况 报告期期末普通股股本结构 无限售条件股 份 有限售条件股 份 股份性质 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工 总股本普通股股东人数 期初 数量 比例% 42,339,87852.27% 14,305,42617.66%
0 0%
0 0% 38,660,12247.73% 33,931,05441.89%
0 0% 081,000,000 0%- 本期变动 00000000016 单位：股 期末 数量 比例% 42,339,878 0% 14,305,426 0%
0 0%
0 0% 38,660,12247.73% 33,931,05441.89%
0 0% 081,000,000 0%- 股本结构变动情况：□适用√不适用 (二)报告期期末普通股前十名股东情况 序股东名称期初持股数持股期末持股 号 变动 数 1北京云深资26,955,680 本管理有限 公司 2刘燕铭 21,280,800 3孙丽 4,965,520 4上海力加文4,000,000 化传播有限 公司 5郭涛 3,546,800 6刘诗施 3,546,800 7天津金星创2,664,000 业投资有限 公司 8苏州启明融2,400,000 合创业投资 026,955,680 021,280,80004,965,52004,000,000 03,546,80003,546,80002,664,000 02,400,000 期末持股比例% 期末持有限售股份 数量 33.28%17,970,454 26.27%6.13%4.94% 15,960,6003,310,3470 4.38%
0 4.38%
0 3.29%
0 2.96%
0 20 期末持有无限售股份数量8,985,226 5,320,2001,655,1734,000,000 3,546,8003,546,8002,664,000 2,400,000 单位：股期末持有的质押或司法冻结股份数量 0 000 000
0 合伙企业（有 限合伙） 9周炜 2,128,080 02,128,0802.63% 02,128,080
0 10李英英 2,128,080 02,128,0802.63% 02,128,080
0 合计 73,615,760-73,615,76090.89%37,241,40136,374,359
0 普通股前十名股东间相互关系说明：刘燕铭持有北京云深资本管理有限公司99%的股权。
二、控股股东、实际控制人情况 是否合并披露：□是√否 (一)控股股东情况 公司控股股东为北京云深资本管理有限公司。
云深资本成立于2015年4月21日，注册号为，注册资本为2,000万元，法定代表人为刘燕铭，企业类型为有限责任公司，（自然人投资或控股），住所为北京市怀柔区杨宋镇凤翔东大街9号A座9088室，经营范围：项目投资、资产管理、投资管理；财务咨询（不得开展审计、验资、查账、评估、会计咨询、代理记账等需经专项审批的业务、不得出具相应的审计报告、验资报告、查账报告、评估报告等文字材料）、市场营销策划、企业管理咨询；软件开发（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动）。
报告期内，控股股东未发生变动。
(二)实际控制人情况 公司实际控制人为刘燕铭，男，1963年8月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历，住址：北京市宣武区宣武门西大街4号楼**号，身份证号：11010419630811****。
1983年6月至1986年11月，先后担任《老人天地》杂志记者、编辑、主编；1986年12月至1989年12月，担任北京电视台文艺部制片主任；1990年1月至2000年12月，担任海润国际广告有限公司总经理；2001年1月至今，历任海润影视董事长；2014年4月至2015年11月，担任浙江诸暨海润影视制作有限公司执行董事兼经理，2015年11月至今担任浙江诸暨海润影视制作有限公司执行董事；2015年4月至2015年11月，担任云深资本执行董事兼经理；2015年11月至今担任云深资本执行董事；2014年5月至2015年11月担任浙江诸暨云端娱乐游戏开发有限公司执行董事兼经理，2015年11月至今担任浙江诸暨云端娱乐游戏开发有限公司执行董事；2013年9月至2015年11月担任北京海润伙伴投资管理有限公司执行董事兼经理，2015年11月至今担任北京海润伙伴投资管理有限公司执行董事；2014年9月至今担任北京海润国际广告有限公司执行董事；2014年10月至今担任浙江海润广告有限公司执行董事；2015年8月至今担任鄂尔多斯海润影业有限公司执行董事兼经理；2015年4月至今担任海润（上海）影业有限公司执行董事兼经理；2013年12月至今担任北京华夏星火数字电影院线有限公司董事长；2014年5月至今担任北京海润华夏影视制作发行有限公司董事长；2011年12月至2018年3月，担任银河映像董事；2010年2月至2015年8月，担任海润有限执行董事、总经理；2015年9月至今，担任海润影业董事长、总经理。
报告期内，实际控制人未发生变动。
三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一）报告期内的股票发行情况 21 □适用√不适用（二）存续至报告期的募集资金使用情况□适用√不适用
四、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
五、债券融资情况 □适用√不适用
六、存续至本期的可转换债券情况 □适用√不适用
七、特别表决权安排情况 □适用√不适用 22 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况
一、 (一) 董事、监事、高级管理人员情况 基本情况 姓名刘燕铭 韩肯 陈国青张毓珊 张毓珊王娟刘保合孙路路陈漫虹 职务 董事长总经理 董事副总经理 董事董事董事会秘书财务总监董事监事会主席职工代表监事监事 性别男 出生年月1963年8月 女 1985年5月 男 1969年10月 女 1984年5月 女 1984年5月 女 1972年11月 男 1953年7月 女 1985年2月 女 1974年8月 董事会人数： 监事会人数： 高级管理人员人数： 任职起止日期 起始日期 终止日期 2018年9月27日2021年9月26日 2018年9月27日2021年9月26日 2018年9月27日2018年9月27日 2021年9月26日2021年9月26日 2019年7月19日2018年9月27日2018年9月27日2018年9月27日2018年9月27日 2021年9月26日2021年9月26日2021年9月26日2021年9月26日2021年9月26日 533 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：公司董事长刘燕铭为控股股东云深资本的实际控制人、海润影业实际控制人，除了上述关系之外， 公司董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人之间无关联关系。
(二)持股情况 姓名 职务 刘燕铭韩肯 张毓珊 王娟陈国青刘保合孙路路陈漫虹 董事长、总经理董事、副总经理董事、财务总监 董事会秘书董事董事 监事会主席职工代表监事 监事 期初持普通股股数 数量变动 21,280,800
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 期末持普通股股数 21,280,80000 期末普通股持股比 例%26.27% 0%0% 期末持有股票期权 数量000 单位：股期末被授予的限制性股 票数量000
0 0%
0 0
0 0%
0 0
0 0%
0 0
0 0%
0 0
0 0%
0 0 23 合计 - 21,280,800- 21,280,80026.27%
0 0 (三)变动情况信息统计 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动 □是√否□是√否□是√否□是√否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用□不适用 姓名 期初职务 变动类型 陈国青 董事 离任 副总经理 期末职务董事 变动原因个人原因 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：□适用√不适用 (四)董事、监事、高级管理人员股权激励情况 □适用√不适用
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类管理层制作财务 宣传与发行董事会办公室 行政其他员工总计 期初人数5831150 23 本期新增00000000 本期减少10000001 期末人数4831150 22 按教育程度分类博士硕士本科专科 专科以下员工总计 期初人数2 174- 23 24 期末人数2 164- 22 (二)核心员工（公司及控股子公司）基本情况□适用√不适用
三、报告期后更新情况 □适用√不适用 25
一、审计报告 是否审计
二、 (一) 财务报表 合并资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产 第七节财务会计报告 否 附注六、
1 2020年6月30日 单位：元2019年12月31日 7,226,728.47 10,552,031.59 六、2六、
3 六、
4 六、
5 1,545,771.702,801,508.89 7,564,971.702,807,334.13 714,977.83 714,482.83 84,291,427.44 82,653,173.43 77,293.3096,657,707.63 47,849.14104,339,842.82 六、
8 5,669,303.02 26 4,731,115.16 固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股 六、9六、10六、11 六、12六、13 六、14六、15六、16 57,979.21 57,979.21 58,800.00 69,600.00 4,668,497.58 10,454,579.81107,112,287.44 4,668,497.58 9,527,191.95113,867,034.77 32,284,765.8042,711,271.78 34,100,463.7646,256,271.78 3,656.5486,163,255.23 58,551.8285,362,288.47 161,162,949.35 165,777,575.83 27 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、17 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、18 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 六、19 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计 负债和所有者权益总计 法定代表人：刘燕铭 主管会计工作负责人：张毓珊 161,162,949.35
81,000,000.00 165,777,575.8381,000,000.00 12,967,055.96 12,967,055.96 -148,806,790.24 -146,671,430.69 -54,839,734.28 -52,704,374.73 789,072.37 793,833.67 -54,050,661.91 -51,910,541.06 107,112,287.44 113,867,034.77 会计机构负责人：郭娜 (二)
母公司资产负债表 项目流动资产：货币资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项其他应收款其中：应收利息 应收股利 附注 十四（一）十四（二） 2020年6月30日 单位：元2019年12月31日 7,180,556.99 10,504,915.70 1,545,771.702,800,000.00 768,977.83 28 7,564,971.70 2,800,000.00768,482.83 买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利持有待售负债 十四（三） 84,291,427.44 82,653,173.43 77,196.5896,663,930.54 47,752.42104,339,296.08 9,730,235.9154,904.21 8,792,048.0554,904.21 4,668,497.58 14,453,637.70111,117,568.24 4,668,497.58 13,515,449.84117,854,745.92 32,284,765.8042,709,509.43 34,100,463.7646,254,509.43 3,656.5490,585,942.60 58,551.8289,785,475.84 29 一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润 所有者权益合计负债和所有者权益总计法定代表人：刘燕铭 165,583,874.37 170,199,000.85 165,583,874.3781,000,000.00 170,199,000.8581,000,000.00 12,967,055.96 12,967,055.96 -148,433,362.09 -146,311,310.89 -54,466,306.13 -52,344,254.93 111,117,568.24 117,854,745.92 主管会计工作负责人：张毓珊 会计机构负责人：郭娜 (三)
合并利润表
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费 项目 附注六、20 2020年1-6月450,663.95450,663.95 单位：元2019年1-6月 5,494,626.725,494,626.72 30 手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“-”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）按所有权归属分类：
1.少数股东损益
2.归属于母公司所有者的净利润
六、其他综合收益的税后净额 六、20 六、21六、22六、23六、24六、25六、26 六、27 六、28六、29六、30 - 31 2,600,689.661,734.14 3,028.002,600,597.46 -4,669.947,866.8411,922.00-61,812.14-61,812.14 60,795.00 -2,139,120.851,000.00 -2,140,120.85-2,140,120.85 -2,140,120.85 -4,761.30 -2,135,359.55 7,517,371.043,228,178.69 62,642.82-18,000.004,250,523,246-5,973.93 7,501.791,006.83-2,190.74-2,190.74 -2,023,928.23500,000.00 -1,523,928.23-1,523,928.23 -1,523,928.23 -4,359.46 -1,519,568.77 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额
七、综合收益总额 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 十五、
2 （二）稀释每股收益（元/股） 十五、
2 法定代表人：刘燕铭 主管会计工作负责人：张毓珊 -2,140,120.85
-2,135,359.55 -4,761.3 -1,523,928.23-1,519,568.77 -4,359.46 -0.03-0.03会计机构负责人：郭娜 -0.02-0.02 (四)母公司利润表 项目
一、营业收入减：营业成本 税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列） 附注 2020年1-6月450,663.951,734.14 3,028.002,583,692.22 -4,834.35 7,821.4511,922.00-61,812.14 32 单位：元2019年1-6月 5,494,626.723,228,178.69 62,642.82-18,000.004,227,917.46 -5,934.46 7,449.521,006.83-2,190.74 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列） （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列）
五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金 额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额
七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：刘燕铭 主管会计工作负责人：张毓珊 -61,812.14 -2,190.74 60,795.00
-2,122,051.20 -2,122,051.20-2,122,051.20-2,122,051.20 -2,001,361.70500,000.00 -1,501,361.70 -1,501,361.70-1,501,361.70 -2,122,051.20 -1,501,361.70 会计机构负责人：郭娜 33 (五)合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 附注六、32
（1）六、32
（2） 2020年1-6月6,530,663.95 11,922.007,969,024.7714,511,610.729,243,293.00 2,030,047.245,563,573.6016,836,913.84-2,325,303.12 34 单位：元2019年1-6月 49,229,430.93 85,149,070.10134,378,501.0398,361,962.89 1,738,702.075,300,502.8443,825,198.80149,226,366.60-14,847,865.57 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：刘燕铭 主管会计工作负责人：张毓珊 1,000,000.00 1,000,000.00
-1,000,000.00 -3,325,303.12 -14,847,865.57 10,552,031.59 19,751,367.20 7,226,728.47 4,903,501.63 会计机构负责人：郭娜 (六)
母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 附注 2020年1-6月 6,530,663.9511,922.00 7,968,583.3814,511,169.339,243,293.002,030,047.24 5,562,187.8016,835,528.04-2,324,358.71 单位：元2019年1-6月 49,229,430.93 85,076,743.83134,306,174.7698,361,962.89 1,738,702.075,300,490.8443,748,379.33149,149,535.13-14,843,360.37 35 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：刘燕铭 主管会计工作负责人：张毓珊 1,000,000.00 1,000,000.00
-1,000,000.00 -3,324,358.71 -14,843,360.37 10,504,915.70 19,701,255.33 7,180,556.99 4,857,894.96 会计机构负责人：郭娜 36
三、
财务报表附注 （一）附注事项索引 事项
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化
3．是否存在前期差错更正
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征
5．存在控制关系的关联方是否发生变化
6．合并财务报表的合并范围是否发生变化
7．是否存在证券发行、回购和偿还情况
8．是否存在向所有者分配利润的情况
9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况12．是否存在企业结构变化情况13．重大的长期资产是否转让或者出售14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化15．是否存在重大的研究和开发支出16．是否存在重大的资产减值损失17．是否存在预计负债 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 □是√否 □是□是□是□是□是□是 √否√否√否√否√否√否 索引 （二）报表项目注释 北京海润影业股份有限公司2020年1-6月财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
1、公司注册地、组织形式和总部地址北京海润影业股份有限公司（以下简称“本公司”或“海润影业”）成立于2010年2月11日，取得北京市工商行政管理局怀柔分局颁发的《企业法人营业执照》，统一社会信用代码44B，注册资本8,100.00万元，实收资本8,100.00万元，公司法定代表人：刘燕铭，注册地址：北京市怀柔区杨宋镇凤翔东大街9号9343室，经营地址：北京市朝阳区安慧北里安园5号海润大厦五层。
营业期限：2010年02月11日至2060年02月10日。
2、公司的业务性质和主要经营活动本公司属传媒行业，主要经营范围为：发行国产影片；制作、发行动画片、电视综艺、专题片；影视策划；组织文化艺术交流活动（不含演出）；会议及展览服务；设计、制作、代理、发布广告；电 37 脑图文设计、制作；企业策划、设计；市场调查；技术推广服务；计算机系统服务；公共软件服务；
经济贸易咨询；投资咨询；租赁影视器材、服装、道具；销售日用品、工艺品、文具用品、机械设备、五金交电、电子产品。
3、财务报告的批准报出本中期财务报表业经本公司董事会于2020年8月20日决议批准对外报出。
4、合并报表范围详见本附注八“在其他主体中的权益（企业集团的构成）”。
本公司本期合并范围同上期相比未发生变化。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。
此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。
除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。
产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少12个月具有持续经营能力。
三、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2020年6月30日的合并及母公司财务状况及2020年1-6月的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。
此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计。
关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、29“重大会计判断和估计”。
1、会计期间本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期本公司经营周期是指本公司从项目策划、寻找投资方、电影前后期制作、有权部门审批上映作为经营周期。
本公司以12个月作为一个营业周期，以权责发生制为核算基础，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
38
3、记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。
购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号 39 的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。
对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。
非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。
同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额， 40 在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股
东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。
其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、12“长期股权投资”或本附注四、8“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、12、
（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、12
（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于 41 由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。
本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。
当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量 42 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。
其余公允价值变动计入当期损益。
若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。
已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资 43 产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金
融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。
本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。
除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
9、金融资产减值本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。
此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值 44 损失。
（1）减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简 化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所 有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产， 本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确 认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期 信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来
12个 月内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息， 包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著 增加，选择按照未来
12个月内的预期信用损失计量损失准备，依据其信用风险自初始确认后是否已显 著增加，而采用未来12月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的 预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。
除特殊情况外，本公司采用未来 12
个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后 信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议 或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，本 公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结 算周期、债务人所处行业等，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面 金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（5）各类金融资产信用损失的确定方法 ①应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
基于应收票据的 信用风险特征，将其划分为不同组合： 项
目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行（如果国内四大商业银行承兑的票据） 45 项目商业承兑汇票 确定组合的依据根据承兑人的信用风险划分，应与“应收账款”组合划分相同 本公司对应收票据是否计提是具有可选性的，对信誉较好的银行承兑汇票壁板不考虑计提坏账准备。
请根据被审计单位的实际情况制定。
②应收账款 对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失 准备。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量 损失准备。
依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，而采用未来
12个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 账龄分析法 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
无风险资产组合 合并范围内关联方应收账款 ③其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来
12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用 风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 账龄分析法 本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金等应收款项。
无风险资产组合 合并范围内关联方及其他参股公司往来余额
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值 的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违 约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准：500万元（含500万元）以上应收款项，单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
单独测试未发生减值的应收款项，将其归 入相应组合计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄
1年以内（含1年）1－2年（含2年）2－3年（含3年） 应收账款计提比例（%）1.005.0050.00 46 其他应收款计提比例（%）1.005.0050.00 3年以上 账龄 应收账款计提比例（%）100.00 其他应收款计提比例（%）100.00 ②单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 单项计提坏账准备的理由：账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值。
坏账准备的计提方法：根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏 账准备。
③坏账准备的转回如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值 准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
10、存货
（1）存货的分类
本公司存货主要包括影视剧剧本、在拍影视剧、完成拍摄影视剧、低值易耗品等。
影视剧剧本系公司为拍摄影视剧购买或创作的剧本支出等，本公司通过原材料进行核算，在相关影视剧投入拍摄时转入在拍影视剧，转入生产成本。
在拍影视剧系公司投资拍摄尚在摄制中或已摄制完成尚未取得《电影片公映许可证》的影视剧产品。
（2）存货取得和发出的计价方法存货在取得时按实际成本计价，除自制拍摄影视剧外，与境内外其他单位合作摄制影视剧业务的，按以下规定和方法执行：①联合摄制业务中，由公司负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预收款项—预收制片款”科目进行核算；当影视剧完成摄制结转入库时，再将该款项转作影视剧库存成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。
其他合作方负责摄制成本核算的，公司按合同约定支付合作方的拍片款，参照委托摄制业务处理。
②联合摄制业务中由其他合作方负责摄制并控制成本核算，公司在联合摄制过程中虽无法实施控制行为但能实施一定的影响，预期能够获得成本费用分割单据的，公司按照共同经营模式进行核算，公司按合同约定支付合作方的影片制作款，先通过“预付款项-预付制片款”科目进行核算；当影视剧完成摄制并收到受托方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用结算凭据或报表时，按实际结算金额将该款项转作影视剧库存成本并根据收入确认情况分配结转主营业务成本。
③在联合摄制业务中如果由其他合作方负责摄制并控制成本核算，公司在联合摄制过程中不具有控制行为也无法实施一定的影响，投资金额占比较小，预期不能够获得成本费用分割单据的，公司按合同约定支付合作方的影片制作款，先通过“预付款项—预付制片款”科目进行核算；公司收到电影项目清算收入时首先冲抵“预付账款-预付制片款”，冲抵完毕后继续受到清算收入时，计入主营业务收入。
若收到电影项目清算收入不能弥补“预付账款-预付制片款”的，应将余额转入主营业务成本，作为经营损失。
④受托摄制业务中，公司收到委托方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预收款项—预收制片款” 47 科目进行核算。
当影视剧完成摄制并提供给委托方时，将该款项冲减该片的实际成本，公司按照净额法
确认相应的收入及成本。
⑤企业的协作摄制业务，按租赁、收入等会计准则中相关规定进行会计处理。
发出存货采用个别计价法，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本：①一次性卖断影视剧全部著作权的，在确认收入时，将全部实际成本一次性结转销售成本。
②采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部（特定院线或一定区域、一定时期内）将发行权转让给部分发行公司或电视台等，且仍可继续向其他单位发行、销售的影视剧，在符合收入确认条件之日起，不超过24个月的期间内，采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔（期）结转销售成本。
预期不能获取计划收入的，公司按照谨慎原则将全部库存商品成本转入主营业务成本。
计划收入比例法具体的计算原则和方法：从符合收入确认条件之日起，在各收入确认的期间内，以本期确认收入占预计总收入的比例为权数，计算确定本期应结转的销售成本。
即当期应结转的销售成本＝总成本×（当期收入÷预计总收入）。
③公司在尚拥有影视剧著作权时，在“完成拍摄影视剧”或“外购影视剧”中象征性保留1元余额。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。
当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。
存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
11、持有待售资产本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。
具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。
其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。
处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金 48 额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于处置组，所确认的资产
减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：
（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
（2）可收回金额。
12、长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、8“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投 49 资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权
投资自身的公允价值等方式确定。
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。
此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与 50 该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公 司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、
5、
（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
13、投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。
与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。
其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
51
（2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
各类固定资产 的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 电子设备 平均年限法 运输工具 平均年限法 折旧年限（年）
35 残值率（%）55 年折旧率（%）31.6719.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从 该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也 可能不转移。
以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。
能够 合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期 届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量， 则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。
除此以外的其他后续支出，在发生时计入当 期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定 资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作 为会计估计变更处理。
15、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态 前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
16、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直 接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生 产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。
其余借款费用在发生 当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时 性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出 52 加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。
资本化率根据一般借款的加权平均利率 计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售 状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过
3个月的， 暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
17、无形资产
（1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。
与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且 其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。
除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。
自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和 建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。
如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地 使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额 在其预计使用寿命内采用直线法分期平均/产量法摊销。
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估 计变更处理。
此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产 为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策 进行摊销。
类别非专利技术
（2）研究与开发支出 净残值率如果不属于持有待售资产，则为零 摊销期限5年 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入 当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
53 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
18、长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本公司的长期待摊费用主要包括装修及各类检测费。
长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
19、长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。
如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。
商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
20、职工薪酬本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。
其中：短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。
离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。
采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
本公司 54 聘请独立精算师根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务
变量等作出估计，计量设定
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