证券代码：838479
证券简称：莱宝电力
公告编号：2020-12
主办券商：长江证券
莱宝电力
NEEQ:838479
江苏莱宝电力股份有限公司
JiangsuLaibaoElectricPowerCo.,Ltd.
半年度报告2020
公司半年度大事记
公告编号：2020-12
1、为提高公司治理水平，2020年4月公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等相关规定和要求，并结合公司实际情况，对《公司章程》及公司相关制度进行了修订。
2、2020年6月23日，获得了由中华人民共和国知识产权局颁发的《无功静止发生器》外观设计专利证书。
1 公告编号：2020-12 目录 第一节重要提示、目录和释义..........................................................................................3第二节公司概况
第五节股份变动和融资.....................................................................................................16
第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况................................................18第七节财务会计报告........................................................................................................20
第八节备查文件目录........................................................................................................80
2 公告编号：2020-12 第一节
重要提示、目录和释义 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人胡道浩、主管会计工作负责人张小妹及会计机构负责人（会计主管人员）张小妹保证半 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告未经会计师事务所审计。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均 应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项
是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是否存在未按要求披露的事项是否审计是否被出具非标准审计意见 是或否□是√否 □是√否□是√否□是√否□是√否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称原材料价格波动风险 核心技术泄密风险 人才流失风险 重大风险事项简要描述公司主要原材料为金属板材、电子电器元件、芯片等，公司部分产品采用以销定产的业务模式，原材料根据生产需求采购，如果在未来原材料出现短期剧烈波动，将对公司成本控制带来一定影响。
公司目前拥有自主品牌的专用补偿滤波元件、补偿滤波模块及组件和补偿滤波装置的核心技术和知识产权。
如果公司的研发成果失密或受到侵害，将给公司生产经营带来不利影响。
为了保护公司的核心技术，公司建立了严格的技术保密工作制度，与核心技术人员签署了《保密协议》。
截至报告期内，公司尚未发生因技术泄密的情况。
尽管采取了上述措施防止公司核心技术对外泄露，但若公司上述人员离开本公司或私自泄露公司技术机密，仍可能会给公司带来直接或间接的经济损失。
公司的研发人员、核心技术人员是公司核心竞争力的重要组成
3 行业竞争加剧风险 本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险因素分析： 释义项目公司、江苏莱宝、莱宝电力利驰投资山东爱维森、爱维森南京强宝长江证券报告期期初、上年同期 元、万元 公告编号：2020-12 部分，公司从事行业是一个技术型行业，对高级技术人才的依 赖性较高,公司的快速成长很大程度上取决于研发、经营团队能否准确判断技术发展趋势及迅速应对市场变化。
公司虽已建 立并完善了对高素质专业人才的有效激励机制，但仍不能排除其流失的风险。
如果公司的高素质专业人才发生流失，可能会 削弱公司的竞争优势。
公司主要从事电能质量优化方案的设计、检测以及电能质量治 理设备的研发、生产及销售。
该领域巨大的发展潜力和旺盛的
市场需求将吸引更多的竞争对手进入，未来市场竞争的加剧可 能会限制公司销售规模的增长速度，影响公司的产品价格和盈利水平。
公司将面临更加激烈的行业竞争风险。
否无 释义 释义指江苏莱宝电力股份有限公司指常州利驰投资咨询合伙企业（有限合伙），系本公司 股东指山东爱维森电气有限公司指南京强宝智能科技有限公司指长江证券股份有限公司指2020年1月1日至2020年6月30日指2019年12月31日、2019年1月1日-2019年6月30 日指人民币元、人民币万元
4 公告编号：2020-12
一、基本信息 公司中文全称 英文名称及缩写 证券简称证券代码法定代表人 第二节公司概况 江苏莱宝电力股份有限公司JiangsuLaibaoElectricPowerCo.,Ltd.莱宝电力838479胡道浩
二、联系方式 董事会秘书联系地址电话传真电子邮箱公司网址办公地址邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司半年度报告备置地 程冬梅江苏省常州市武进区鸣新中路256号武进科创园1E座0519-850698180519-85069886czlaibao@程冬梅213000董事会办公室
三、企业信息 股票交易场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类） 主要业务 主要产品与服务项目 普通股股票交易方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2008年7月10日2016年8月5日基础层C制造业-C38电气机械和器材制造业-C382输配电及控制设备制造-C3829其他输配电及控制设备制造电能质量优化方案的设计、检测以及电能质量治理设备的研发、生产和销售电能质量优化方案的设计、检测以及电能质量治理设备的研发、生产和销售集合竞价交易16,328,00000胡道浩、程冬梅实际控制人为（胡道浩、程冬梅），无一致行动人
5 公告编号：2020-12
四、注册情况 项目统一社会信用代码金融许可证机构编码注册地址注册资本（元） 内容258江苏省常州市武进区湖塘镇16,328,000 报告期内是否变更否否否否
五、中介机构 主办券商（报告期内）主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化主办券商（报告披露日）
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 □适用√不适用 长江证券湖北省武汉市新华路特8号否长江证券
6 公告编号：2020-12 第三节
一、主要会计数据和财务指标 （一）盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 会计数据和经营情况 本期22,688,159.96 26.92%429,417.11350,708.97 2.01% 1.64% 0.03 上年同期20,356,841.5135.11%1,042,045.28918,882.44 5.26% 4.64% 0.06 单位：元增减比例% 11.45%-58.79%-61.83% - - -50.00% （二）偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数（三）营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率（四）成长情况 本期期末40,119,050.6218,529,217.8321,589,832.791.3242.43%46.19%2.09- 本期3,083,306.202.141.81 本期
7 上年期末40,735,393.4119,574,977.7321,160,415.681.3045.52%48.05%2.02- 单位：元增减比例% -1.51%-5.34%2.03%1.54%- 上年同期-1,594,370.352.141.59 单位：元增减比例% 293.39%- 上年同期 增减比例% 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% -1.51%11.45%-58.79% 公告编号：2020-12 1.02% - 19.52% - 581.07% - （五）补充财务指标□适用√不适用
二、主要经营情况回顾 （一）商业模式 公司主要产品包括补偿滤波元件、补偿滤波模块及组件和补偿滤波装置。
产品广泛应用于交通、建筑、化工、冶金、光伏、银行、移动通讯、汽车制造等领域。
公司有多年研发与制造经验，组建了经验丰富的专业团队，研发出一系列拥有自己独特技术、满足客户需求的系统化解方案及产品。
目前公司已取得了多项发明专利、实用新型专利与软件著作权。
公司采用经销商代理和直接销售相结合的商业模式。
在浙江、安徽、湖北、湖南、重庆、江西、福建、山东、河南、河北、北京及天津等省及市区进一步发展、建立经销商。
公司以设备厂商、大中型终端客户为主，采用直销模式，如银行、医院、大型商业中心、高低压成套设备厂商等大中型客户，为其提供方案设计、谐波检测、装置制造等个性化服务。
公司根据区域特点的不同，定制具有特色的营销模式。
目前，公司产品销售全国各地，适应了行业的发展。
（二）经营情况回顾 报告期内，公司继续以“深化智能电网，让电能更清洁、更安全、更高效”为使命开展工作，继续巩固原有优势领域，积极开拓新的领域，加强研发技术更新，实现了收入的增长。
截至报告期末，资产为40,119,050.62元，净利润为429,417.11元。
报告期内，公司实现营业收入为22,688,159.96元，较去年同期增长了11.45%；2020年上半年营业收入增长的主要原因：
（1）公司进一步扩大销售市场，提高了市场占有率。
（2）公司进一步加强销售团队的管理；并制定一对一的行动方案及追踪体系，确保定单成交率的提高；公司组织的专业化销售培训活动，提高销售人员的销售能力。
报告期内，公司主营业务、主要产品和服务、商业模式未有发生重大变化，核心技术团队稳定。
（三）财务分析
1、资产负债结构分析√适用□不适用
8 公告编号：2020-12 项目 货币资金应收票据应收账款应收款项融资存货固定资产短期借款应付票据应付账款 金额 本期期末占总资产的比重% 6,515,106.40 16.24% - - 10,080,234.83 25.13% 11,340,596.37 28.27% 9,644,074.59 24.04% 754,529.61 1.88%
0 0.00% 5,077,567.92 12.66% 9,994,333.71 24.91% 金额 上年期末
占总资产的比重% 6,289,287.88 15.44% 6,970,347.13 17.11% 9,196,707.76 22.58% 7,431,590.57 18.24% 8,654,109.45 21.24% 836,949.67 2.05% 3,000,000.00 7.36% 4,332,647.21 10.64% 10,051,934.92 24.68% 单位：元 变动比例% 3.59%
- 9.61%52.60%11.44%-9.85%-100.00%17.19%-0.57% 项目重大变动原因：
1、货币资金为6,515,106.40元，占总资产比重16.24%，较本期期初增长3.59%，主要原因：应收票据到 期托收较多。
2、应收账款10,080,234.83元，占总资产比重25.13%，较本期期初增长9.61%，主要原因：
（1）公司 在进一步扩大销售规模，营业收入的增加，应收账款也相应的增长；
（2）公司为了与信誉良好的客户建立长期合作关系，适当地延长信用期限，使得应收账款余额进一步增加。
3、应收款项融资11,340,596.37元，占总资产比重28.27%，较本期期初增长52.60%，受新型冠状病毒影响，大部分客户回款以承兑方式回款，导致公司应收款项融资增加。
4、短期借款为0元，较本期期初下降100.00%，主要原因：银行借款300万元到期，偿还银行借款。
2、营业情况分析√适用□不适用 项目 营业收入营业成本毛利率销售费用管理费用研发费用财务费用信用减值损失其他收益 本期 金额 占营业收入的比重% 22,688,159.96 100.00% 16,580,267.77 73.08% 26.92% - 1,068,263.44 4.71% 2,680,889.02 11.82% 1,810,359.84 7.98% 8,010.48 0.04% -118,831.63 -0.52% 197,384.20 0.87% 上年同期 金额 占营业收入的比
重% 20,356,841.51 100.00% 13,209,823.05 64.89% 35.11% - 2,312,818.57 11.36% 2,760,484.96 13.56% 1,330,803.25 6.54% -13,938.35 -0.07% 551,462.37 2.71% 34,806.23 0.17%
9 单位：元 变动比例% 11.45%
25.51% -53.81% -2.88%36.04%157.47%121.55%467.09% 公告编号：2020-12 营业利润营业外收入营业外支出净利润 499,114.3192,423.67 429,417.11 2.20%0.41% 1.89% 1,207,523.31144,880.991,042,045.28 5.93%0.71% 5.12% -58.67%-36.21% -58.79% 项目重大变动原因：
1、营业收入为22,688,159.96元，同比增长11.45%，主要原因：
（1）公司进一步扩大销售市场，提高了 市场占有率。
（2）公司进一步加强销团队的管理；并制定一对一的行动方案及追踪体系，确保定单成交率的提高；公司组织的专业化销售培训活动，提高销售人员的销售能力。
2、营业成本为16,580,267.77元，同比增长25.51%，主要原因：随着营业收入的增长营业成本也在相应的增长。
3、销售费用为1,068,263.44元，同比下降53.81%，主要原因：与上年度同期相比，公司销售人员有所减少，相应的招待费、差旅费、工资都有所减少。
4、研发费用为1,810,359.84元，同比增长36.04%，研发费用增长主要原因：公司为提高产品市场占有率，进一步加大研发投入，研发新产品，优化现有产品工艺，降低生产成本。
5、财务费用为8,010.48元，同比增长157.47%，主要原因：本期偿还银行短期借款300万元，利息收入有所减少。
6、信用减值损失金额为-118,831.63元，同比增长121.55%，主要原因：受新型冠状病毒影响，客户回款力度有所降低，相应的计提坏账准备的金额就较多。
7、其他收益金额为197,384.20元，同比增长467.09%，主要原因：软件增值税即征即退同比增长464.09%。
8、净利润金额为429,417.11元，同比下降58.79%，主要原因：受新型冠状病毒影响，全资子公司南京强宝智能科技有限公司净利润-1,200,603.86元，控股子公司山东爱维森电气有限公司净利润为-40,678.01元。
3、现金流量状况 项目经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 本期金额3,083,306.20-135,486.73-3,033,712.50 上期金额-1,594,370.35-11,504.42-489,840.00 单位：元变动比例% 293.39%1,077.69% 519.33% 现金流量分析：
1、经营活动产生的现金流量净额比上年度同期增长292.39%，主要是因为公司上年度收的承兑报告期 内到期托收金额较大，因承兑到期导致现金流入金额为4,311,326.91。
10 公告编号：2020-12
2、投资活动产生的现金流量净额比上年度同期增长1,077.69%，主要是因为购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金较上年度同期增长1,077.69%。
3、筹资活动产生的现金流量净额为-3,033,712.50元，较上年度同期增长519.33%，主要原因是偿还短期借款现金300万元。
三、非经常性损益项目及金额 项目计入当期损益的政府补助其他营业外收入和支出 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 金额 单位：元 92,423.32 0.3592,423.6713,715.53 78,708.14
四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 （一）会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更□会计差错更正□其他原因□不适用 科目/指标 合并报表中预收账款合并报表中合同负债母公司报表中预收账款母公司报表中合同负债 上年期末（上年同期） 调整重述前 调整重述后 570,330.03 - - 570,330.03 541,435.03 - - 541,435.03 单位：元 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 - - - - - - - - （二）
会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用□不适用
1、会计政策变更根据2017年财政部修订后的《企业会计准则第14号—收入》(以下简称新收入准则)，本公司自2020年1月1日起执行新收入准则。
本公司新旧收入准则下的收入确认时点没有差异。
假定自本财务报表期初开始全面执行新收入准则，对首次执行日前各年(末)营业收入、归属于公司普通股股东的净利润、资产总额、归属于公司普通股股东的净资产无影响。
11 公告编号：2020-12
2、主要会计估计变更报告期内公司主要会计估计未发生变更。
五、境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用
六、主要控股参股公司分析 √适用□不适用 单位：元 与公 司从持 公司名称 公司类型 主要业务 事业有注册资务的目本 总资产 净资产 营业收入 净利润 关联的 性 南京强宝子公智能客户投300万414,097.50-2,325,696.61 0-1,200,603.86 智能科技司 科技关联资 元 有限公司 研发 山东爱维子公销售供应投506万142,387.16-44,383.5311,150.44-40,678.01 森电气有司 高低商关资 元 限公司 压成联 套设 备、 母 线、 桥 架、 电力 电子 元器 件 合并报表范围内是否包含私募基金管理人：□是√否
七、公司控制的结构化主体情况 □适用√不适用
八、企业社会责任 （一）精准扶贫工作情况□适用√不适用（二）其他社会责任履行情况 12 □适用√不适用 公告编号：2020-12 13 公告编号：2020-12 第四节重大事件
一、重大事件索引 事项是否存在诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否对外提供借款是否存在日常性关联交易事项是否存在其他重大关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在破产重整事项是否存在自愿披露的其他重要事项 是或否□是√否□是√否□是√否 □是√否□是√否□是√否□是√否 □是√否□是√否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引
四.二.(一)
四.二.(二)
二、重大事件详情 (一)诉讼、仲裁事项 (二)承诺事项的履行情况 承诺主体 实际控制人或控股股东董监高 承诺开始日期 2016/3/4 2016/3/29 承诺结束日期 承诺来源挂牌挂牌 承诺类型 同业竞争承诺同业竞争承诺 承诺具体内容 承诺不构成同业竞争承诺不构成同业竞争 承诺履行情况 正在履行中 正在履行中 承诺事项详细情况：1、2016年3月4日，公司控股股东、实际控制人胡道浩、程冬梅出具了《关于避免同业竞争承诺函》， 表示目前从未从事或参与本公司存在同业竞争的行为；且承诺本人及本人关系密切的家庭成员，将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对本公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对本公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与本公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机 14 公告编号：2020-12 构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员；
若违反上述承诺，本人将对由此给公司造成的损失做出全面、即时和足额的赔偿。
2、2016年3月29日，公司董事、监事、高级管理人员出具了《避免竞业限制承诺函》，均表示目前未从事与本公司存在竞业限制的活动，且在离职后三年内亦不从事与本公司存在竞业限制的活动，并自愿承诺：将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对本公司构成同业竞争的业务及活动，或拥有与本公司存在竞争关系的任何经营实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权，或在该经营实体、机构、经济组织中担任管理人员或核心技术人员。
报告期内，上述人员严格履行承诺事项，未有任何违背。
15 公告编号：2020-12 第五节股份变动和融资
一、 (一) 普通股股本情况 报告期期末普通股股本结构 无限售条件股 份 有限售条件股 份 股份性质 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工总股本普通股股东人数 期初 数量 比例% 1,601,600 9.81% - - 14,726,40010,978,531 90.19%67.24% 3,607,968- 16,328,000 22.10%- - 本期变动 - -
0 单位：股 期末 数量 比例% 1,601,600 9.81% - - 14,726,40010,978,531 90.19%67.24% 3,607,968- 16,328,000 22.10%-
9 □适用√不适用 股本结构变动情况： (二)报告期期末普通股前十名股东情况 序号股东名称
1 胡道浩
2 程冬梅
3 黄平
4 丁祖军
5 利驰投资
6 莱宝投资
7 张士会
8 胡道超
9 刘丽萍 合计 期初持股数 7,536,9713,441,5601,472,6401,472,640 809,120790,400662,688139,901 2,08016,328,000 持股变动 期末持股数 -7,536,971 -3,441,560 -1,472,640 -1,472,640 -809,120 -790,400 -662,688 -139,901 - 2,080 - 16,328,000 期末持股比例% 46.16%21.08% 9.02%9.02%4.96%4.84%4.06%0.85%0.01%100.00% 期末持有限售股份 数量 5,652,7292,581,1701,104,4801,104,480 497,01610,939,875 期末持有无限售股份 数量1,884,242 860,390368,160368,160809,120790,400165,672139,901 2,0805,388,125 单位：股期末持有的质押或司法冻结股份数量
0 普通股前十名股东间相互关系说明：除股东胡道浩和程冬梅为夫妻，胡道浩和胡道超兄弟关系之外， 其他股东之间无关联关系。
16 公告编号：2020-12
二、控股股东、实际控制人情况 是否合并披露：√是□否 胡道浩、程冬梅夫妇合计持有本公司10,978,531股股份，占总股本的67.24%，系本公司控股股东、实际控制人。
胡道浩先生，汉族，出生于1969年5月，中国国籍，无境外永久居留权。
1990年9月至1994年7月毕业于淮阴工学院。
2013年7月北京大学汇丰商学院EMBA结业，2015年11月，瑞士维多利亚大学MBA硕士研究生毕业。
1995年3月至2002年8月在常州志宏电器有限公司任技术部经理，2002年10月至2005年12月在江苏国星电器有限公司任销售经理，2006年1月至今在常州莱宝电器有限公司担任经理。
2008年7至今在本公司工作，现任本公司董事长、总经理，持有本公司7,536,971股股份，占总股本的46.16%。
程冬梅女士，汉族，出生于1975年11月，中国国籍，无境外永久居留权。
1992年9月至1995年7月毕业于沭阳县职业中学，高中学历。
2017年6月香港新华商学院高级工商管理总裁班结业。
2006年1月至今，就职于常州莱宝电器有限公司，任部门经理。
2008年7月至今在本公司工作，现任本公司董事、董事会秘书，持有本公司3,441,560股股份，占总股本的21.08%。
报告期内公司控股股东、实际控制人未发生变动。
三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一）报告期内的股票发行情况□适用√不适用（二）存续至报告期的募集资金使用情况□适用√不适用
四、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
五、债券融资情况 □适用√不适用募集资金用途变更情况：
六、存续至本期的可转换债券情况 □适用√不适用 17
七、特别表决权安排情况 □适用√不适用 公告编号：2020-12 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况
一、 (一) 董事、监事、高级管理人员情况 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 胡道浩 董事长、总经
男 1969年5月 2018年11月15日2021年11月14日 理 程冬梅 董事、董事会女 1975年11月2018年11月15日2021年11月14日 秘书 黄平 董事 男 1972年4月 2018年11月15日2021年11月14日 丁祖军 董事 男 1978年7月 2018年11月15日2021年11月14日 张士会 董事 男 1969年6月 2018年11月15日2021年11月14日 江荣 监事会主席男 1979年9月 2018年11月15日2021年11月14日 孙红波 监事 男 1974年4月 2018年11月15日2021年11月14日 陈强 职工监事 男 1988年7月 2018年11月15日2021年11月14日 张小妹 财务负责人女 1963年12月2018年11月15日2021年11月14日 董事会人数：
5 监事会人数：
3 高级管理人员人数：
3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 除董事长胡道浩与董事程冬梅之间为夫妻关系外，其他董事、监事、高级管理人员相互之间、与控股股 东、实际控制人之间不存在关联关系。
(二)
持股情况 姓名 胡道浩 程冬梅 黄平丁祖军张士会江荣 职务 董事长、总经理董事、董事会秘书董事董事董事监事会主席 期初持普通股股数 7,536,971 3,441,560 1,472,6401,472,640 662,688- 数量变动 - - - 期末持普通股股数 7,536,971 3,441,560 1,472,6401,472,640 662,688- 18 期末普通股持股比 例%46.16% 21.08% 9.02%9.02%4.06% - 期末持有股票期权 数量- 单位：股期末被授予的限制性股 票数量- - - - - - - - - - - 孙红波陈强张小妹 合计 监事职工监事财务负责人 - 14,586,499 - - - - - -14,586,499 公告编号：2020-12 - - - - - - - 89.34%
0 0 (三)变动情况信息统计 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动 □是√否□是√否□是√否□是√否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：□适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：□适用√不适用 (四)董事、监事、高级管理人员股权激励情况 □适用√不适用
二、 (一) 员工情况 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类行政管理人员生产人员销售人员技术人员财务人员 员工总计 期初人数2925716380 本期新增4432- 13 本期减少711110 期末人数2628917383 按教育程度分类博士硕士本科专科 专科以下员工总计 期初人数2322391480 (二)核心员工（公司及控股子公司）基本情况 □适用√不适用
三、报告期后更新情况 □适用√不适用 19 期末人数23 22421483 公告编号：2020-12
一、审计报告 是否审计
二、 (一) 财务报表 合并资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资 第七节财务会计报告 否 附注
六、注释
1 2020年6月30日 单位：元2019年12月31日 6,515,106.40 6,289,287.88
六、注释2六、注释3六、注释4六、注释
5 六、注释
6 六、注释
7 六、注释
8 10,080,234.8311,340,596.37 923,867.88 6,970,347.139,196,707.767,431,590.57 546,621.42 216,669.84 288,885.58 9,644,074.59 8,654,109.45 12,769.9038,733,319.81 136,922.7639,514,472.55 20 其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：保险合同准备金
六、注释
9 六、注释10六、注释11六、注释12
六、注释13
六、注释14六、注释15六、注释16
六、注释17六、注释18六、注释19 公告编号：2020-12 754,529.61 836,949.67 105,000.00526,201.20 1,385,730.8140,119,050.62 12,509.01 371,462.181,220,920.8640,735,393.413,000,000.00 5,077,567.929,994,333.71 1,586,580.84 4,332,647.2110,051,934.92 570,330.03 1,030,200.02802,943.6237,591.72 1,127,257.83465,910.3726,897.37 18,529,217.83 21 19,574,977.73 长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益 所有者权益合计负债和所有者权益总计
六、注释20
六、注释21
六、注释22六、注释23 法定代表人：胡道浩 主管会计工作负责人：张小妹 公告编号：2020-12 18,529,217.8316,328,000.00 19,574,977.7316,328,000.00 540,339.59 540,339.59 1,406,800.65 1,406,800.65 3,314,692.5521,589,832.79 2,885,275.4421,160,415.68 21,589,832.7940,119,050.62 21,160,415.6840,735,393.41 会计机构负责人：张小妹 (二)母公司资产负债表 项目流动资产：货币资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资 附注十
三、注释
1 2020年6月30日 单位：元2019年12月31日 6,431,645.99 6,247,112.23 10,165,478.8311,340,596.37 22 6,970,347.139,282,231.767,431,590.57 预付款项其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款应付职工薪酬应交税费 十
三、注释2十
三、注释
3 公告编号：2020-12 923,517.882,825,050.26 441,250.421,600,579.18 9,639,147.02 8,654,109.45 41,325,436.35 136,922.7640,764,143.50 880,000.00663,779.86 880,000.00717,429.68 105,000.00170,753.511,819,533.3743,144,969.72 5,077,567.929,953,842.541,557,685.84 924,379.63766,067.54 23 12,509.01 152,954.921,762,893.6142,527,037.113,000,000.00 4,332,647.2110,030,749.92 541,435.03 1,042,897.31386,193.76 其他应付款其中：应付利息 应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润 所有者权益合计负债和所有者权益总计 法定代表人：胡道浩 公告编号：2020-12 25,513.32 23,899.93 18,305,056.79 19,357,823.16 18,305,056.79
16,328,000.00 19,357,823.1616,328,000.00 540,339.59 540,339.59 1,406,800.65 1,406,800.65 6,564,772.6924,839,912.9343,144,969.72 4,894,073.7123,169,213.9542,527,037.11 主管会计工作负责人：张小妹 会计机构负责人：张小妹 (三)合并利润表 单位：元 24 公告编号：2020-12 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 附注
六、注释24
六、注释24
六、注释25六、注释26六、注释27六、注释28六、注释29六、注释30 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“-”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
六、注释31
六、注释32六、注释33 - 2020年1-6月22,688,159.9622,688,159.96 22,267,598.2216,580,267.77 119,807.671,068,263.442,680,889.021,810,359.84 8,010.4829,725.0028,197.43197,384.20 -118,831.63 499,114.3192,423.67591,537.98162,120.87429,417.11429,417.11 2019年1-6月20,356,841.5120,356,841.51 19,735,586.8013,209,823.05 135,595.322,312,818.572,760,484.961,330,803.25 -13,938.356,059.79 19,998.1434,806.23 551,462.37 1,207,523.31144,880.99 1,352,404.30310,359.02 1,042,045.28- 1,042,045.28 25
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： -
1.少数股东损益
2.归属于母公司所有者的净利润
六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额
七、综合收益总额 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：胡道浩 主管会计工作负责人：张小妹 公告编号：2020-12 429,417.11 1,042,045.28 0.03 0.06 0.03 0.06 会计机构负责人：张小妹 (四)
母公司利润表
一、营业收入减：营业成本 税金及附加销售费用管理费用 项目 附注十
三、注释4十
三、注释
4 2020年1-6月22,677,752.8816,570,611.26119,577.471,068,263.442,364,642.29 26 单位：元2019年1-6月 20,213,611.0713,123,525.18 135,027.692,312,818.572,341,970.74 研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列）（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 公告编号：2020-12 745,339.016,703.2129,725.0028,010.20 196,337.12 740,691.52-15,454.43 4,435.2919,889.7234,806.23 -118,657.25 1,880,296.0789,464.21 1,969,760.28299,061.30 1,670,698.981,670,698.98 551,532.27 2,161,370.30144,600.99 2,305,971.29404,790.98 1,901,180.311,901,180.31 1,670,698.98 27 1,901,180.31
七、每股收益：（一）基本每股收益（元/股）（二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：胡道浩 主管会计工作负责人：张小妹 公告编号：2020-12 会计机构负责人：张小妹 (五)合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 附注
六、注释34
六、注释34六、注释35 2020年1-6月24,605,998.61 337,265.41136,319.3225,079,583.3414,122,967.29 5,061,248.621,047,271.841,764,789.3921,996,277.143,083,306.20 28 单位：元2019年1-6月 22,393,812.22 34,806.23169,951.6422,598,570.0914,834,800.46 5,724,527.751,589,608.102,044,004.1324,192,940.44-1,594,370.35 收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额
六、注释35六、注释35六、注释35 法定代表人：胡道浩 主管会计工作负责人：张小妹 公告编号：2020-12 135,486.73 11,504.42 135,486.73-135,486.73 11,504.42-11,504.42 3,000,000.0033,712.50 489,840.00 3,033,712.50-3,033,712.50 489,840.00-489,840.00 -85,893.035,520,691.485,434,798.45 -2,095,714.774,843,220.012,747,505.24 会计机构负责人：张小妹 (六)母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费 附注 2020年1-6月 24,594,518.61337,265.41123,491.46 25,055,275.4814,116,127.784,022,510.581,017,403.42 29 单位：元2019年1-6月 22,103,180.2234,806.23164,490.71 22,302,477.1614,721,787.934,734,057.371,548,564.08 支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：胡道浩 主管会计工作负责人：张小妹 公告编号：2020-12 2,857,212.2622,013,254.043,042,021.44 2,761,424.6423,765,834.02-1,463,356.86 135,486.73 135,486.73-135,486.73 11,504.42100,000.00 111,504.42-111,504.42 3,000,000.0033,712.50 489,840.00 3,033,712.50-3,033,712.50 489,840.00-489,840.00 -127,177.795,478,515.835,351,338.04 -2,064,701.284,789,528.572,724,827.29 会计机构负责人：张小妹 30 公告编号：2020-12
三、财务报表附注 （一）附注事项索引 事项
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化
3．是否存在前期差错更正
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征
5．存在控制关系的关联方是否发生变化
6．合并财务报表的合并范围是否发生变化
7．是否存在证券发行、回购和偿还情况
8．是否存在向所有者分配利润的情况
9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况12．是否存在企业结构变化情况13．重大的长期资产是否转让或者出售14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化15．是否存在重大的研究和开发支出16．是否存在重大的资产减值损失17．是否存在预计负债 （二）报表项目注 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 □是√否 □是□是□是□是□是□是 √否√否√否√否√否√否 索引 江苏莱宝电力股份有限公司 2020年1-6月财务报表附注
一、公司基本情况 (一)公司注册地、组织形式和总部地址
1.有限公司阶段江苏莱宝电力股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”,设立时公司名称为“常州莱宝电力滤波有限公司”）系于2008年7月由法人常州莱宝电器有限公司和自然人程冬梅共同发起设立的有限责任公司。
公司设立时注册资本为人民币100万元，其中：常州莱宝电器有限公司出资80万元，占注册资本的80%；程冬梅出资20万元，占注册资本的20%。
公司营业执照注册号：。
经过多次股权转让、增加注册资本，至2015年8月31日，公司注册资本增加至508万元。
2.股份公司阶段根据公司2015年10月28日的股东会决议，公司以2015年8月31日为基准日整体变更为股份有限公司，变更后的股份公司注册资本为人民币708.00万元，公司以截至2015年8月31日止经审计的 31 公告编号：2020-12 净资产人民币713.033909万元投入按1：0.9929的比例折合股份总额708.00万股，每股面值1元，共计股本人民币708.00万元，净资产大于股本部分5.033909万元计入资本公积。
变更为股份公司后的股权结构如下：胡道浩出资362.3544万元，占注册资本的51.18%；程冬梅出资165.4596万元，占注册资本的23.37%，黄平出资70.80万元，占注册资本的10.00%；丁祖军出资70.80万元，占注册资本的10.00%；张士会出资31.86万元，占注册资本的4.50%；胡道超出资6.7260万元，占注册资本的0.95%。
根据公司2015年11月27日的股东会决议和修改后章程的规定，公司增加股本38.00万元，由常州莱宝投资咨询合伙企业(有限合伙)缴足。
变更后公司的注册资本为人民币746万元。
本次变更后股权结构如下：胡道浩出资362.3544万元，占注册资本的48.58%；程冬梅出资165.4596万元，占注册资本的22.18%；黄平出资70.80万元，占注册资本的9.49%；丁祖军出资70.80万元，占注册资本的9.49%；张士会出资31.86万元，占注册资本的4.27%；胡道超出资6.726万元，占注册资本的0.90%；常州莱宝投资咨询合伙企业(有限合伙)出资38.00万元，占注册资本的5.09%。
根据公司2015年12月21日股东会决议和修改后章程的规定，公司增加股本39.00万元，由常州利驰投资咨询合伙企业(有限合伙)缴足。
变更后公司的注册资本为人民币785万元。
本次变更后股权结构如下：胡道浩出资362.3544万元，占注册资本的46.16%；程冬梅出资165.4596万元，占注册资本的21.08%；黄平出资70.80万元，占注册资本的9.02%；丁祖军出资70.80万元，占注册资本的9.02%；张士会出资31.86万元，占注册资本的4.06%；胡道超出资6.726万元，占注册资本的0.85%；常州莱宝投资咨询合伙企业(有限合伙)出资38.00万元，占注册资本的4.84%；常州利驰投资咨询合伙企业(有限合伙)出资39.00万元，占注册资本的4.97%。
2016年7月22日，经全国中小企业股份转让系统有限责任公司《关于同意江苏莱宝电力股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函[2016]5536号）批复，2016年8月5日，公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让，股份代码：838479，股票简称：莱宝电力。
2017年4月7日，经公司股东大会审议通过公司2016年年度权益分派方案：以公司总股本7,850,000股为基数，向全体股东每10股送红股3股，同时，以资本公积向全体股东每10股转增3股，转增后公司总股本为12,560,000股。
2018年4月4日，经公司股东大会审议通过公司2017年年度权益分派方案：以公司总股本12,560,000股为基数，以未分配利润向全体股东每10股送3股，每股面值1元，共计转增股本3,768,000.00元，转增后公司总股本为16,328,000股。
转增后公司股权结构如下：胡道浩出资753.6971万元，占注册资本的46.16%；程冬梅出资344.156万元，占注册资本的21.08%；黄平出资147.264万元，占注册资本的9.02%；丁祖军出资147.264万元，占注册资本的9.02%；张士会出资66.2688万元，占注册资本的4.06%；胡道超出资13.9901万元，占注册资本的0.85%；刘丽萍出资0.208万元，占注册资本的0.01%；常州莱宝投资咨询合伙企业(有限合伙)出资79.04万元，占注册资本的4.84%；常州利驰投资咨询合伙企业(有限合伙)出资80.912万元，占注册资本的4.96%。
公司统一社会信用代码：258。
公司注册地址：常州市武进区湖塘镇沟南工业集中区。
公司实际控制人为胡道浩和程冬梅。
(二)经营范围 32 公告编号：2020-12 公司经营范围：高低压无功功率补偿元件、组件与装置、有源电力滤波装置，无源电力滤波组件与装置，电力电子信息技术装置，过电压及谐波保护防雷装置，高低压成套设备，母线，桥架，机械配件的加工及制造，电力电子器件的研发、制造、加工、销售及软件开发与销售，电能质量优化系统的研发、制造、销售及服务。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） (三)公司业务性质和主要经营活动本公司属于电力电子元器件制造行业。
(四)财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2020年8月13日批准报出。
二、合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共2户，具体包括： 子公司名称山东爱维森电气有限公司南京强宝智能科技有限公司 子公司类型控股子公司全资子公司 级次 持股比例（%）表决权比例（%） 一级 51.00 51.00 一级 100.00 100.00 说明：山东爱维森电气有限公司（以下简称“爱维森”），成立于2017年9月7日，注册资本506.00万元人民币，其中本公司出资人民币258.06万元，占注册资本的51.00%，田宸志出资人民币247.94万元，占注册资本的49.00%。
截止2020年6月30日，爱维森实收资本25.50万元人民币，全部为本公司的出资。
南京强宝智能科技有限公司（以下简称“强宝智能”），成立于2018年1月3日，注册资本300.00万元人民币，本公司出资人民币300.00万元，占注册资本的100.00%。
截止2020年6月30日，强宝智能实收资本62.50万元人民币，全部为本公司出资。
三、财务报表的编制基础 (一)财务报表的编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定，编制财务报表。
(二)持续经营本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
四、重要会计政策、会计估计 (一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)记账本位币采用人民币为记账本位币。
33 公告编号：2020-12 (四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并1）个别财务报表公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认金额。
被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
2）合并财务报表合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在 34 此基础上按照企业会计准则规定确认。
公告编号：2020-12
3．非同一控制下的企业合并对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。
在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。
原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。
(五)合并财务报表的编制方法本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表的期初数； 35 公告编号：2020-12 将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(六)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
36 公告编号：2020-12 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负
债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
(七)现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八)外币业务和外币报表折算
1．外币业务外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。
如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
2．外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九)金融工具金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
1．金融工具的确认和终止确认当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；2)转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬。
3)转移了收取金融资产现金流量的权利，虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。
37 公告编号：2020-12
2．金融资产的分类和计量在初始确认金融资产时本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（1）金融资产的初始计量金融资产在初始确认时以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款，本公司按照预期有权收取的对价初始计量。
（2）金融资产的后续计量1)以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
2)分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产采用实际利率法计算的利息收入、相关的减值损失或利得计入当期损益，除此以外该金融资产的公允价值变动均计入其他综合收益。
该金融资产计入各期损益的金额与视同其一直按摊余成本计量而计入各期损益的金额相等。
该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产后，除了收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入公司，且股利的金额能够可靠计量时，获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。
当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
4．金融负债的分类和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
38 公告编号：2020-12
（1）金融负债的初始计量金融负债在初始确认时以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于以摊余成本计量的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（2）金融负债的后续计量1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益；终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
其余公允价值变动计入当期损益。
如果前述会计处理会造成或扩大损益中的会计错配，将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
2)其他金融负债除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
5．金融资产和金融负债的抵消同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
6．金融工具的公允价值确定存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。
不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
在估值时，本公司釆用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
7．金融工具减值预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
39 公告编号：2020-12 本公司以预期信用损失为基础，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失。
本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加。
如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。
如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金融工具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
对于应收票据、应收账款及应收融资款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
1)应收款项对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。
对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款及应收款项融资或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据应收票据确定组合的依据如下： 组合名称 组合1：信用评级较高的银行承兑汇票 确定组合的依据 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强 组合2：信用评级较低的银行出票人基于商业信用签发，存在一定信用损承兑汇票和商业承兑汇票失风险
B、应收账款 应收账款确定组合的依据如下： 组合名称 组合1：信用风险极低的金融资产组合 确定组合的依据应收合并范围内关联方客户 组合2：账龄组合 除关联方组合及进行单项评估以外的应收账款 计提方法 预期信用损失为
0 对于划分为组合的应收票据，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
计提方法预期信用损失为0参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
40 公告编号：2020-12
C、其他应收款 其他应收款确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 组合1：信用风险极低的金融应收合并范围内关联方款项资产组合 预期信用损失为
0 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及 组合2：账龄组合 除关联方组合及进行单项评估以外的应收对未来经济状况的预测，编制其他应收款账 账款 龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计 算预期信用损失。
上述组合中，本公司按账龄与整个存续期预期信用损失率计提坏账对照表如下： 1
年以内1-2年2-3年3年以上 账龄 应收账款预期信用损失率（%）5.0010.0050.00 100.00 其他应收款预期信用损失率（%）5.0010.0050.00 100.00 2)债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通 过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
(十)应收账款融资 本公司将持有的银行承兑汇票，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大 的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以 公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。
应收款项融资信用减值详见附注
四、重要会计政策、会计估计之（九）金融工具相关表述。
(十一)存货
1．存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的 材料和物料等。
主要包括直接外购的材料和库存商品等。
2．存货的计价方法存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。
存货发出时按月末
一 次加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、 库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价 减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产 经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关 税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同 价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销 售价格为基础计算。
41 公告编号：2020-12 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提
存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(十二)持有待售资产和处置组本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。
具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。
其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。
处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号—资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：
（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
（2）可收回金额。
(十三)长期股权投资
1．投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下和非同一控 42 公告编号：2020-12 制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
初始投资成本 包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行 或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货 币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。
其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。
最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理， 43 公告编号：2020-12 减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资
的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金 44 公告编号：2020-12 融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
45 公告编号：2020-12 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该 单独主体作为合营企业，采用权益法核算。
若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有 权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计 准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与 其他方一起共同控制这些政策的制定。
本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后， 判断对被投资单位具有重大影响。
（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；
（2）参与被 投资单位财务和经营政策制定过程；
（3）与被投资单位之间发生重要交易；
（4）向被投资单位派出管理 人员；
（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十四)
固定资产
1．固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有 形资产。
固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．
固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。
其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税 费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
自行建造固定 资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
投资者投入的固定资产， 按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
购买固 定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值 为基础确定。
实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入 当期损益。
3．
固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。
对计提了减值准备的固定资 产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。
并在年度终了， 对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调 整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 直线法 3～10
5 9.50～31.67 运输设备 直线法
4 5 23.75 办公设备 直线法 3～
5 5 19.00～31.67
（2）
固定资产的后续支出 46 公告编号：2020-12 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
4．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。
未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(十五)在建工程
1．在建工程的类别本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十六)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可 47 公告编号：2020-12 销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转 移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间 不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用 停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资 产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则 借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七)无形资产与开发支出无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、著作权、财务软件等。
1．无形资产的初始计量外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
48 公告编号：2020-12 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货 币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入 资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相 关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同 一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开 发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到 预定用途前所发生的其他直接费用。
2．
无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。
使用寿命有限的无 形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命（年） 依据 计算机软件 3~
5 预计使用年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。
如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 49 公告编号：2020-12
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。
以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(十八)长期资产减值本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。
如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(十九)长期待摊费用本公司长期待摊费用为已经支出，但受益期限在1年以上的费用。
长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
(二十)职工薪酬职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种 50 公告编号：2020-12 形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
离职后福利计划分类为设定提存计划
和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失 业保险等。
在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3．辞退福利辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。
4．其他长期职工福利其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
(二十一)预计负债
1．预计负债的确认标准与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：该义务是本公司承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十二)股份支付
1．股份支付的种类本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：
（1）期权的行权价格；
（2）期权的有效期；
（3）标的股份的现行价格；
（4）股价预计波动率；
（5）股份的预计股利；
（6）期权有效期内的无风险利率。
51 公告编号：2020-12 在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。
股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3．确定可行权权益工具最佳估计的依据等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4．实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。
授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。
在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
5．对于存在修改条款和条件的情况的，本期的修改情况及相关会计处理若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。
职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
(二十三)优先股、永续债等其他金融工具本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：
1．符合下列条件之
一，将发行的金融工具分类为金融负债：
（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具；
（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
2．同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：
（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其
1、为提高公司治理水平，2020年4月公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等相关规定和要求，并结合公司实际情况，对《公司章程》及公司相关制度进行了修订。
2、2020年6月23日，获得了由中华人民共和国知识产权局颁发的《无功静止发生器》外观设计专利证书。
1 公告编号：2020-12 目录 第一节重要提示、目录和释义..........................................................................................3第二节公司概况
.................................................................................................................
5第三节会计数据和经营情况..............................................................................................
7第四节重大事件................................................................................................................14第五节股份变动和融资.....................................................................................................16
第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况................................................18第七节财务会计报告........................................................................................................20
第八节备查文件目录........................................................................................................80
2 公告编号：2020-12 第一节
重要提示、目录和释义 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人胡道浩、主管会计工作负责人张小妹及会计机构负责人（会计主管人员）张小妹保证半 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告未经会计师事务所审计。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均 应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项
是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是否存在未按要求披露的事项是否审计是否被出具非标准审计意见 是或否□是√否 □是√否□是√否□是√否□是√否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称原材料价格波动风险 核心技术泄密风险 人才流失风险 重大风险事项简要描述公司主要原材料为金属板材、电子电器元件、芯片等，公司部分产品采用以销定产的业务模式，原材料根据生产需求采购，如果在未来原材料出现短期剧烈波动，将对公司成本控制带来一定影响。
公司目前拥有自主品牌的专用补偿滤波元件、补偿滤波模块及组件和补偿滤波装置的核心技术和知识产权。
如果公司的研发成果失密或受到侵害，将给公司生产经营带来不利影响。
为了保护公司的核心技术，公司建立了严格的技术保密工作制度，与核心技术人员签署了《保密协议》。
截至报告期内，公司尚未发生因技术泄密的情况。
尽管采取了上述措施防止公司核心技术对外泄露，但若公司上述人员离开本公司或私自泄露公司技术机密，仍可能会给公司带来直接或间接的经济损失。
公司的研发人员、核心技术人员是公司核心竞争力的重要组成
3 行业竞争加剧风险 本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险因素分析： 释义项目公司、江苏莱宝、莱宝电力利驰投资山东爱维森、爱维森南京强宝长江证券报告期期初、上年同期 元、万元 公告编号：2020-12 部分，公司从事行业是一个技术型行业，对高级技术人才的依 赖性较高,公司的快速成长很大程度上取决于研发、经营团队能否准确判断技术发展趋势及迅速应对市场变化。
公司虽已建 立并完善了对高素质专业人才的有效激励机制，但仍不能排除其流失的风险。
如果公司的高素质专业人才发生流失，可能会 削弱公司的竞争优势。
公司主要从事电能质量优化方案的设计、检测以及电能质量治 理设备的研发、生产及销售。
该领域巨大的发展潜力和旺盛的
市场需求将吸引更多的竞争对手进入，未来市场竞争的加剧可 能会限制公司销售规模的增长速度，影响公司的产品价格和盈利水平。
公司将面临更加激烈的行业竞争风险。
否无 释义 释义指江苏莱宝电力股份有限公司指常州利驰投资咨询合伙企业（有限合伙），系本公司 股东指山东爱维森电气有限公司指南京强宝智能科技有限公司指长江证券股份有限公司指2020年1月1日至2020年6月30日指2019年12月31日、2019年1月1日-2019年6月30 日指人民币元、人民币万元
4 公告编号：2020-12
一、基本信息 公司中文全称 英文名称及缩写 证券简称证券代码法定代表人 第二节公司概况 江苏莱宝电力股份有限公司JiangsuLaibaoElectricPowerCo.,Ltd.莱宝电力838479胡道浩
二、联系方式 董事会秘书联系地址电话传真电子邮箱公司网址办公地址邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司半年度报告备置地 程冬梅江苏省常州市武进区鸣新中路256号武进科创园1E座0519-850698180519-85069886czlaibao@程冬梅213000董事会办公室
三、企业信息 股票交易场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类） 主要业务 主要产品与服务项目 普通股股票交易方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2008年7月10日2016年8月5日基础层C制造业-C38电气机械和器材制造业-C382输配电及控制设备制造-C3829其他输配电及控制设备制造电能质量优化方案的设计、检测以及电能质量治理设备的研发、生产和销售电能质量优化方案的设计、检测以及电能质量治理设备的研发、生产和销售集合竞价交易16,328,00000胡道浩、程冬梅实际控制人为（胡道浩、程冬梅），无一致行动人
5 公告编号：2020-12
四、注册情况 项目统一社会信用代码金融许可证机构编码注册地址注册资本（元） 内容258江苏省常州市武进区湖塘镇16,328,000 报告期内是否变更否否否否
五、中介机构 主办券商（报告期内）主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化主办券商（报告披露日）
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 □适用√不适用 长江证券湖北省武汉市新华路特8号否长江证券
6 公告编号：2020-12 第三节
一、主要会计数据和财务指标 （一）盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 会计数据和经营情况 本期22,688,159.96 26.92%429,417.11350,708.97 2.01% 1.64% 0.03 上年同期20,356,841.5135.11%1,042,045.28918,882.44 5.26% 4.64% 0.06 单位：元增减比例% 11.45%-58.79%-61.83% - - -50.00% （二）偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数（三）营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率（四）成长情况 本期期末40,119,050.6218,529,217.8321,589,832.791.3242.43%46.19%2.09- 本期3,083,306.202.141.81 本期
7 上年期末40,735,393.4119,574,977.7321,160,415.681.3045.52%48.05%2.02- 单位：元增减比例% -1.51%-5.34%2.03%1.54%- 上年同期-1,594,370.352.141.59 单位：元增减比例% 293.39%- 上年同期 增减比例% 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% -1.51%11.45%-58.79% 公告编号：2020-12 1.02% - 19.52% - 581.07% - （五）补充财务指标□适用√不适用
二、主要经营情况回顾 （一）商业模式 公司主要产品包括补偿滤波元件、补偿滤波模块及组件和补偿滤波装置。
产品广泛应用于交通、建筑、化工、冶金、光伏、银行、移动通讯、汽车制造等领域。
公司有多年研发与制造经验，组建了经验丰富的专业团队，研发出一系列拥有自己独特技术、满足客户需求的系统化解方案及产品。
目前公司已取得了多项发明专利、实用新型专利与软件著作权。
公司采用经销商代理和直接销售相结合的商业模式。
在浙江、安徽、湖北、湖南、重庆、江西、福建、山东、河南、河北、北京及天津等省及市区进一步发展、建立经销商。
公司以设备厂商、大中型终端客户为主，采用直销模式，如银行、医院、大型商业中心、高低压成套设备厂商等大中型客户，为其提供方案设计、谐波检测、装置制造等个性化服务。
公司根据区域特点的不同，定制具有特色的营销模式。
目前，公司产品销售全国各地，适应了行业的发展。
（二）经营情况回顾 报告期内，公司继续以“深化智能电网，让电能更清洁、更安全、更高效”为使命开展工作，继续巩固原有优势领域，积极开拓新的领域，加强研发技术更新，实现了收入的增长。
截至报告期末，资产为40,119,050.62元，净利润为429,417.11元。
报告期内，公司实现营业收入为22,688,159.96元，较去年同期增长了11.45%；2020年上半年营业收入增长的主要原因：
（1）公司进一步扩大销售市场，提高了市场占有率。
（2）公司进一步加强销售团队的管理；并制定一对一的行动方案及追踪体系，确保定单成交率的提高；公司组织的专业化销售培训活动，提高销售人员的销售能力。
报告期内，公司主营业务、主要产品和服务、商业模式未有发生重大变化，核心技术团队稳定。
（三）财务分析
1、资产负债结构分析√适用□不适用
8 公告编号：2020-12 项目 货币资金应收票据应收账款应收款项融资存货固定资产短期借款应付票据应付账款 金额 本期期末占总资产的比重% 6,515,106.40 16.24% - - 10,080,234.83 25.13% 11,340,596.37 28.27% 9,644,074.59 24.04% 754,529.61 1.88%
0 0.00% 5,077,567.92 12.66% 9,994,333.71 24.91% 金额 上年期末
占总资产的比重% 6,289,287.88 15.44% 6,970,347.13 17.11% 9,196,707.76 22.58% 7,431,590.57 18.24% 8,654,109.45 21.24% 836,949.67 2.05% 3,000,000.00 7.36% 4,332,647.21 10.64% 10,051,934.92 24.68% 单位：元 变动比例% 3.59%
- 9.61%52.60%11.44%-9.85%-100.00%17.19%-0.57% 项目重大变动原因：
1、货币资金为6,515,106.40元，占总资产比重16.24%，较本期期初增长3.59%，主要原因：应收票据到 期托收较多。
2、应收账款10,080,234.83元，占总资产比重25.13%，较本期期初增长9.61%，主要原因：
（1）公司 在进一步扩大销售规模，营业收入的增加，应收账款也相应的增长；
（2）公司为了与信誉良好的客户建立长期合作关系，适当地延长信用期限，使得应收账款余额进一步增加。
3、应收款项融资11,340,596.37元，占总资产比重28.27%，较本期期初增长52.60%，受新型冠状病毒影响，大部分客户回款以承兑方式回款，导致公司应收款项融资增加。
4、短期借款为0元，较本期期初下降100.00%，主要原因：银行借款300万元到期，偿还银行借款。
2、营业情况分析√适用□不适用 项目 营业收入营业成本毛利率销售费用管理费用研发费用财务费用信用减值损失其他收益 本期 金额 占营业收入的比重% 22,688,159.96 100.00% 16,580,267.77 73.08% 26.92% - 1,068,263.44 4.71% 2,680,889.02 11.82% 1,810,359.84 7.98% 8,010.48 0.04% -118,831.63 -0.52% 197,384.20 0.87% 上年同期 金额 占营业收入的比
重% 20,356,841.51 100.00% 13,209,823.05 64.89% 35.11% - 2,312,818.57 11.36% 2,760,484.96 13.56% 1,330,803.25 6.54% -13,938.35 -0.07% 551,462.37 2.71% 34,806.23 0.17%
9 单位：元 变动比例% 11.45%
25.51% -53.81% -2.88%36.04%157.47%121.55%467.09% 公告编号：2020-12 营业利润营业外收入营业外支出净利润 499,114.3192,423.67 429,417.11 2.20%0.41% 1.89% 1,207,523.31144,880.991,042,045.28 5.93%0.71% 5.12% -58.67%-36.21% -58.79% 项目重大变动原因：
1、营业收入为22,688,159.96元，同比增长11.45%，主要原因：
（1）公司进一步扩大销售市场，提高了 市场占有率。
（2）公司进一步加强销团队的管理；并制定一对一的行动方案及追踪体系，确保定单成交率的提高；公司组织的专业化销售培训活动，提高销售人员的销售能力。
2、营业成本为16,580,267.77元，同比增长25.51%，主要原因：随着营业收入的增长营业成本也在相应的增长。
3、销售费用为1,068,263.44元，同比下降53.81%，主要原因：与上年度同期相比，公司销售人员有所减少，相应的招待费、差旅费、工资都有所减少。
4、研发费用为1,810,359.84元，同比增长36.04%，研发费用增长主要原因：公司为提高产品市场占有率，进一步加大研发投入，研发新产品，优化现有产品工艺，降低生产成本。
5、财务费用为8,010.48元，同比增长157.47%，主要原因：本期偿还银行短期借款300万元，利息收入有所减少。
6、信用减值损失金额为-118,831.63元，同比增长121.55%，主要原因：受新型冠状病毒影响，客户回款力度有所降低，相应的计提坏账准备的金额就较多。
7、其他收益金额为197,384.20元，同比增长467.09%，主要原因：软件增值税即征即退同比增长464.09%。
8、净利润金额为429,417.11元，同比下降58.79%，主要原因：受新型冠状病毒影响，全资子公司南京强宝智能科技有限公司净利润-1,200,603.86元，控股子公司山东爱维森电气有限公司净利润为-40,678.01元。
3、现金流量状况 项目经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 本期金额3,083,306.20-135,486.73-3,033,712.50 上期金额-1,594,370.35-11,504.42-489,840.00 单位：元变动比例% 293.39%1,077.69% 519.33% 现金流量分析：
1、经营活动产生的现金流量净额比上年度同期增长292.39%，主要是因为公司上年度收的承兑报告期 内到期托收金额较大，因承兑到期导致现金流入金额为4,311,326.91。
10 公告编号：2020-12
2、投资活动产生的现金流量净额比上年度同期增长1,077.69%，主要是因为购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金较上年度同期增长1,077.69%。
3、筹资活动产生的现金流量净额为-3,033,712.50元，较上年度同期增长519.33%，主要原因是偿还短期借款现金300万元。
三、非经常性损益项目及金额 项目计入当期损益的政府补助其他营业外收入和支出 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 金额 单位：元 92,423.32 0.3592,423.6713,715.53 78,708.14
四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 （一）会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更□会计差错更正□其他原因□不适用 科目/指标 合并报表中预收账款合并报表中合同负债母公司报表中预收账款母公司报表中合同负债 上年期末（上年同期） 调整重述前 调整重述后 570,330.03 - - 570,330.03 541,435.03 - - 541,435.03 单位：元 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 - - - - - - - - （二）
会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用□不适用
1、会计政策变更根据2017年财政部修订后的《企业会计准则第14号—收入》(以下简称新收入准则)，本公司自2020年1月1日起执行新收入准则。
本公司新旧收入准则下的收入确认时点没有差异。
假定自本财务报表期初开始全面执行新收入准则，对首次执行日前各年(末)营业收入、归属于公司普通股股东的净利润、资产总额、归属于公司普通股股东的净资产无影响。
11 公告编号：2020-12
2、主要会计估计变更报告期内公司主要会计估计未发生变更。
五、境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用
六、主要控股参股公司分析 √适用□不适用 单位：元 与公 司从持 公司名称 公司类型 主要业务 事业有注册资务的目本 总资产 净资产 营业收入 净利润 关联的 性 南京强宝子公智能客户投300万414,097.50-2,325,696.61 0-1,200,603.86 智能科技司 科技关联资 元 有限公司 研发 山东爱维子公销售供应投506万142,387.16-44,383.5311,150.44-40,678.01 森电气有司 高低商关资 元 限公司 压成联 套设 备、 母 线、 桥 架、 电力 电子 元器 件 合并报表范围内是否包含私募基金管理人：□是√否
七、公司控制的结构化主体情况 □适用√不适用
八、企业社会责任 （一）精准扶贫工作情况□适用√不适用（二）其他社会责任履行情况 12 □适用√不适用 公告编号：2020-12 13 公告编号：2020-12 第四节重大事件
一、重大事件索引 事项是否存在诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否对外提供借款是否存在日常性关联交易事项是否存在其他重大关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在破产重整事项是否存在自愿披露的其他重要事项 是或否□是√否□是√否□是√否 □是√否□是√否□是√否□是√否 □是√否□是√否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引
四.二.(一)
四.二.(二)
二、重大事件详情 (一)诉讼、仲裁事项 (二)承诺事项的履行情况 承诺主体 实际控制人或控股股东董监高 承诺开始日期 2016/3/4 2016/3/29 承诺结束日期 承诺来源挂牌挂牌 承诺类型 同业竞争承诺同业竞争承诺 承诺具体内容 承诺不构成同业竞争承诺不构成同业竞争 承诺履行情况 正在履行中 正在履行中 承诺事项详细情况：1、2016年3月4日，公司控股股东、实际控制人胡道浩、程冬梅出具了《关于避免同业竞争承诺函》， 表示目前从未从事或参与本公司存在同业竞争的行为；且承诺本人及本人关系密切的家庭成员，将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对本公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对本公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与本公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机 14 公告编号：2020-12 构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员；
若违反上述承诺，本人将对由此给公司造成的损失做出全面、即时和足额的赔偿。
2、2016年3月29日，公司董事、监事、高级管理人员出具了《避免竞业限制承诺函》，均表示目前未从事与本公司存在竞业限制的活动，且在离职后三年内亦不从事与本公司存在竞业限制的活动，并自愿承诺：将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对本公司构成同业竞争的业务及活动，或拥有与本公司存在竞争关系的任何经营实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权，或在该经营实体、机构、经济组织中担任管理人员或核心技术人员。
报告期内，上述人员严格履行承诺事项，未有任何违背。
15 公告编号：2020-12 第五节股份变动和融资
一、 (一) 普通股股本情况 报告期期末普通股股本结构 无限售条件股 份 有限售条件股 份 股份性质 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工总股本普通股股东人数 期初 数量 比例% 1,601,600 9.81% - - 14,726,40010,978,531 90.19%67.24% 3,607,968- 16,328,000 22.10%- - 本期变动 - -
0 单位：股 期末 数量 比例% 1,601,600 9.81% - - 14,726,40010,978,531 90.19%67.24% 3,607,968- 16,328,000 22.10%-
9 □适用√不适用 股本结构变动情况： (二)报告期期末普通股前十名股东情况 序号股东名称
1 胡道浩
2 程冬梅
3 黄平
4 丁祖军
5 利驰投资
6 莱宝投资
7 张士会
8 胡道超
9 刘丽萍 合计 期初持股数 7,536,9713,441,5601,472,6401,472,640 809,120790,400662,688139,901 2,08016,328,000 持股变动 期末持股数 -7,536,971 -3,441,560 -1,472,640 -1,472,640 -809,120 -790,400 -662,688 -139,901 - 2,080 - 16,328,000 期末持股比例% 46.16%21.08% 9.02%9.02%4.96%4.84%4.06%0.85%0.01%100.00% 期末持有限售股份 数量 5,652,7292,581,1701,104,4801,104,480 497,01610,939,875 期末持有无限售股份 数量1,884,242 860,390368,160368,160809,120790,400165,672139,901 2,0805,388,125 单位：股期末持有的质押或司法冻结股份数量
0 普通股前十名股东间相互关系说明：除股东胡道浩和程冬梅为夫妻，胡道浩和胡道超兄弟关系之外， 其他股东之间无关联关系。
16 公告编号：2020-12
二、控股股东、实际控制人情况 是否合并披露：√是□否 胡道浩、程冬梅夫妇合计持有本公司10,978,531股股份，占总股本的67.24%，系本公司控股股东、实际控制人。
胡道浩先生，汉族，出生于1969年5月，中国国籍，无境外永久居留权。
1990年9月至1994年7月毕业于淮阴工学院。
2013年7月北京大学汇丰商学院EMBA结业，2015年11月，瑞士维多利亚大学MBA硕士研究生毕业。
1995年3月至2002年8月在常州志宏电器有限公司任技术部经理，2002年10月至2005年12月在江苏国星电器有限公司任销售经理，2006年1月至今在常州莱宝电器有限公司担任经理。
2008年7至今在本公司工作，现任本公司董事长、总经理，持有本公司7,536,971股股份，占总股本的46.16%。
程冬梅女士，汉族，出生于1975年11月，中国国籍，无境外永久居留权。
1992年9月至1995年7月毕业于沭阳县职业中学，高中学历。
2017年6月香港新华商学院高级工商管理总裁班结业。
2006年1月至今，就职于常州莱宝电器有限公司，任部门经理。
2008年7月至今在本公司工作，现任本公司董事、董事会秘书，持有本公司3,441,560股股份，占总股本的21.08%。
报告期内公司控股股东、实际控制人未发生变动。
三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一）报告期内的股票发行情况□适用√不适用（二）存续至报告期的募集资金使用情况□适用√不适用
四、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
五、债券融资情况 □适用√不适用募集资金用途变更情况：
六、存续至本期的可转换债券情况 □适用√不适用 17
七、特别表决权安排情况 □适用√不适用 公告编号：2020-12 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况
一、 (一) 董事、监事、高级管理人员情况 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 胡道浩 董事长、总经
男 1969年5月 2018年11月15日2021年11月14日 理 程冬梅 董事、董事会女 1975年11月2018年11月15日2021年11月14日 秘书 黄平 董事 男 1972年4月 2018年11月15日2021年11月14日 丁祖军 董事 男 1978年7月 2018年11月15日2021年11月14日 张士会 董事 男 1969年6月 2018年11月15日2021年11月14日 江荣 监事会主席男 1979年9月 2018年11月15日2021年11月14日 孙红波 监事 男 1974年4月 2018年11月15日2021年11月14日 陈强 职工监事 男 1988年7月 2018年11月15日2021年11月14日 张小妹 财务负责人女 1963年12月2018年11月15日2021年11月14日 董事会人数：
5 监事会人数：
3 高级管理人员人数：
3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 除董事长胡道浩与董事程冬梅之间为夫妻关系外，其他董事、监事、高级管理人员相互之间、与控股股 东、实际控制人之间不存在关联关系。
(二)
持股情况 姓名 胡道浩 程冬梅 黄平丁祖军张士会江荣 职务 董事长、总经理董事、董事会秘书董事董事董事监事会主席 期初持普通股股数 7,536,971 3,441,560 1,472,6401,472,640 662,688- 数量变动 - - - 期末持普通股股数 7,536,971 3,441,560 1,472,6401,472,640 662,688- 18 期末普通股持股比 例%46.16% 21.08% 9.02%9.02%4.06% - 期末持有股票期权 数量- 单位：股期末被授予的限制性股 票数量- - - - - - - - - - - 孙红波陈强张小妹 合计 监事职工监事财务负责人 - 14,586,499 - - - - - -14,586,499 公告编号：2020-12 - - - - - - - 89.34%
0 0 (三)变动情况信息统计 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动 □是√否□是√否□是√否□是√否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：□适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：□适用√不适用 (四)董事、监事、高级管理人员股权激励情况 □适用√不适用
二、 (一) 员工情况 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类行政管理人员生产人员销售人员技术人员财务人员 员工总计 期初人数2925716380 本期新增4432- 13 本期减少711110 期末人数2628917383 按教育程度分类博士硕士本科专科 专科以下员工总计 期初人数2322391480 (二)核心员工（公司及控股子公司）基本情况 □适用√不适用
三、报告期后更新情况 □适用√不适用 19 期末人数23 22421483 公告编号：2020-12
一、审计报告 是否审计
二、 (一) 财务报表 合并资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资 第七节财务会计报告 否 附注
六、注释
1 2020年6月30日 单位：元2019年12月31日 6,515,106.40 6,289,287.88
六、注释2六、注释3六、注释4六、注释
5 六、注释
6 六、注释
7 六、注释
8 10,080,234.8311,340,596.37 923,867.88 6,970,347.139,196,707.767,431,590.57 546,621.42 216,669.84 288,885.58 9,644,074.59 8,654,109.45 12,769.9038,733,319.81 136,922.7639,514,472.55 20 其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：保险合同准备金
六、注释
9 六、注释10六、注释11六、注释12
六、注释13
六、注释14六、注释15六、注释16
六、注释17六、注释18六、注释19 公告编号：2020-12 754,529.61 836,949.67 105,000.00526,201.20 1,385,730.8140,119,050.62 12,509.01 371,462.181,220,920.8640,735,393.413,000,000.00 5,077,567.929,994,333.71 1,586,580.84 4,332,647.2110,051,934.92 570,330.03 1,030,200.02802,943.6237,591.72 1,127,257.83465,910.3726,897.37 18,529,217.83 21 19,574,977.73 长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益 所有者权益合计负债和所有者权益总计
六、注释20
六、注释21
六、注释22六、注释23 法定代表人：胡道浩 主管会计工作负责人：张小妹 公告编号：2020-12 18,529,217.8316,328,000.00 19,574,977.7316,328,000.00 540,339.59 540,339.59 1,406,800.65 1,406,800.65 3,314,692.5521,589,832.79 2,885,275.4421,160,415.68 21,589,832.7940,119,050.62 21,160,415.6840,735,393.41 会计机构负责人：张小妹 (二)母公司资产负债表 项目流动资产：货币资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资 附注十
三、注释
1 2020年6月30日 单位：元2019年12月31日 6,431,645.99 6,247,112.23 10,165,478.8311,340,596.37 22 6,970,347.139,282,231.767,431,590.57 预付款项其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款应付职工薪酬应交税费 十
三、注释2十
三、注释
3 公告编号：2020-12 923,517.882,825,050.26 441,250.421,600,579.18 9,639,147.02 8,654,109.45 41,325,436.35 136,922.7640,764,143.50 880,000.00663,779.86 880,000.00717,429.68 105,000.00170,753.511,819,533.3743,144,969.72 5,077,567.929,953,842.541,557,685.84 924,379.63766,067.54 23 12,509.01 152,954.921,762,893.6142,527,037.113,000,000.00 4,332,647.2110,030,749.92 541,435.03 1,042,897.31386,193.76 其他应付款其中：应付利息 应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润 所有者权益合计负债和所有者权益总计 法定代表人：胡道浩 公告编号：2020-12 25,513.32 23,899.93 18,305,056.79 19,357,823.16 18,305,056.79
16,328,000.00 19,357,823.1616,328,000.00 540,339.59 540,339.59 1,406,800.65 1,406,800.65 6,564,772.6924,839,912.9343,144,969.72 4,894,073.7123,169,213.9542,527,037.11 主管会计工作负责人：张小妹 会计机构负责人：张小妹 (三)合并利润表 单位：元 24 公告编号：2020-12 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 附注
六、注释24
六、注释24
六、注释25六、注释26六、注释27六、注释28六、注释29六、注释30 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“-”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
六、注释31
六、注释32六、注释33 - 2020年1-6月22,688,159.9622,688,159.96 22,267,598.2216,580,267.77 119,807.671,068,263.442,680,889.021,810,359.84 8,010.4829,725.0028,197.43197,384.20 -118,831.63 499,114.3192,423.67591,537.98162,120.87429,417.11429,417.11 2019年1-6月20,356,841.5120,356,841.51 19,735,586.8013,209,823.05 135,595.322,312,818.572,760,484.961,330,803.25 -13,938.356,059.79 19,998.1434,806.23 551,462.37 1,207,523.31144,880.99 1,352,404.30310,359.02 1,042,045.28- 1,042,045.28 25
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： -
1.少数股东损益
2.归属于母公司所有者的净利润
六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额
七、综合收益总额 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：胡道浩 主管会计工作负责人：张小妹 公告编号：2020-12 429,417.11 1,042,045.28 0.03 0.06 0.03 0.06 会计机构负责人：张小妹 (四)
母公司利润表
一、营业收入减：营业成本 税金及附加销售费用管理费用 项目 附注十
三、注释4十
三、注释
4 2020年1-6月22,677,752.8816,570,611.26119,577.471,068,263.442,364,642.29 26 单位：元2019年1-6月 20,213,611.0713,123,525.18 135,027.692,312,818.572,341,970.74 研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列）（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 公告编号：2020-12 745,339.016,703.2129,725.0028,010.20 196,337.12 740,691.52-15,454.43 4,435.2919,889.7234,806.23 -118,657.25 1,880,296.0789,464.21 1,969,760.28299,061.30 1,670,698.981,670,698.98 551,532.27 2,161,370.30144,600.99 2,305,971.29404,790.98 1,901,180.311,901,180.31 1,670,698.98 27 1,901,180.31
七、每股收益：（一）基本每股收益（元/股）（二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：胡道浩 主管会计工作负责人：张小妹 公告编号：2020-12 会计机构负责人：张小妹 (五)合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 附注
六、注释34
六、注释34六、注释35 2020年1-6月24,605,998.61 337,265.41136,319.3225,079,583.3414,122,967.29 5,061,248.621,047,271.841,764,789.3921,996,277.143,083,306.20 28 单位：元2019年1-6月 22,393,812.22 34,806.23169,951.6422,598,570.0914,834,800.46 5,724,527.751,589,608.102,044,004.1324,192,940.44-1,594,370.35 收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额
六、注释35六、注释35六、注释35 法定代表人：胡道浩 主管会计工作负责人：张小妹 公告编号：2020-12 135,486.73 11,504.42 135,486.73-135,486.73 11,504.42-11,504.42 3,000,000.0033,712.50 489,840.00 3,033,712.50-3,033,712.50 489,840.00-489,840.00 -85,893.035,520,691.485,434,798.45 -2,095,714.774,843,220.012,747,505.24 会计机构负责人：张小妹 (六)母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费 附注 2020年1-6月 24,594,518.61337,265.41123,491.46 25,055,275.4814,116,127.784,022,510.581,017,403.42 29 单位：元2019年1-6月 22,103,180.2234,806.23164,490.71 22,302,477.1614,721,787.934,734,057.371,548,564.08 支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：胡道浩 主管会计工作负责人：张小妹 公告编号：2020-12 2,857,212.2622,013,254.043,042,021.44 2,761,424.6423,765,834.02-1,463,356.86 135,486.73 135,486.73-135,486.73 11,504.42100,000.00 111,504.42-111,504.42 3,000,000.0033,712.50 489,840.00 3,033,712.50-3,033,712.50 489,840.00-489,840.00 -127,177.795,478,515.835,351,338.04 -2,064,701.284,789,528.572,724,827.29 会计机构负责人：张小妹 30 公告编号：2020-12
三、财务报表附注 （一）附注事项索引 事项
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化
3．是否存在前期差错更正
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征
5．存在控制关系的关联方是否发生变化
6．合并财务报表的合并范围是否发生变化
7．是否存在证券发行、回购和偿还情况
8．是否存在向所有者分配利润的情况
9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况12．是否存在企业结构变化情况13．重大的长期资产是否转让或者出售14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化15．是否存在重大的研究和开发支出16．是否存在重大的资产减值损失17．是否存在预计负债 （二）报表项目注 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 □是√否 □是□是□是□是□是□是 √否√否√否√否√否√否 索引 江苏莱宝电力股份有限公司 2020年1-6月财务报表附注
一、公司基本情况 (一)公司注册地、组织形式和总部地址
1.有限公司阶段江苏莱宝电力股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”,设立时公司名称为“常州莱宝电力滤波有限公司”）系于2008年7月由法人常州莱宝电器有限公司和自然人程冬梅共同发起设立的有限责任公司。
公司设立时注册资本为人民币100万元，其中：常州莱宝电器有限公司出资80万元，占注册资本的80%；程冬梅出资20万元，占注册资本的20%。
公司营业执照注册号：。
经过多次股权转让、增加注册资本，至2015年8月31日，公司注册资本增加至508万元。
2.股份公司阶段根据公司2015年10月28日的股东会决议，公司以2015年8月31日为基准日整体变更为股份有限公司，变更后的股份公司注册资本为人民币708.00万元，公司以截至2015年8月31日止经审计的 31 公告编号：2020-12 净资产人民币713.033909万元投入按1：0.9929的比例折合股份总额708.00万股，每股面值1元，共计股本人民币708.00万元，净资产大于股本部分5.033909万元计入资本公积。
变更为股份公司后的股权结构如下：胡道浩出资362.3544万元，占注册资本的51.18%；程冬梅出资165.4596万元，占注册资本的23.37%，黄平出资70.80万元，占注册资本的10.00%；丁祖军出资70.80万元，占注册资本的10.00%；张士会出资31.86万元，占注册资本的4.50%；胡道超出资6.7260万元，占注册资本的0.95%。
根据公司2015年11月27日的股东会决议和修改后章程的规定，公司增加股本38.00万元，由常州莱宝投资咨询合伙企业(有限合伙)缴足。
变更后公司的注册资本为人民币746万元。
本次变更后股权结构如下：胡道浩出资362.3544万元，占注册资本的48.58%；程冬梅出资165.4596万元，占注册资本的22.18%；黄平出资70.80万元，占注册资本的9.49%；丁祖军出资70.80万元，占注册资本的9.49%；张士会出资31.86万元，占注册资本的4.27%；胡道超出资6.726万元，占注册资本的0.90%；常州莱宝投资咨询合伙企业(有限合伙)出资38.00万元，占注册资本的5.09%。
根据公司2015年12月21日股东会决议和修改后章程的规定，公司增加股本39.00万元，由常州利驰投资咨询合伙企业(有限合伙)缴足。
变更后公司的注册资本为人民币785万元。
本次变更后股权结构如下：胡道浩出资362.3544万元，占注册资本的46.16%；程冬梅出资165.4596万元，占注册资本的21.08%；黄平出资70.80万元，占注册资本的9.02%；丁祖军出资70.80万元，占注册资本的9.02%；张士会出资31.86万元，占注册资本的4.06%；胡道超出资6.726万元，占注册资本的0.85%；常州莱宝投资咨询合伙企业(有限合伙)出资38.00万元，占注册资本的4.84%；常州利驰投资咨询合伙企业(有限合伙)出资39.00万元，占注册资本的4.97%。
2016年7月22日，经全国中小企业股份转让系统有限责任公司《关于同意江苏莱宝电力股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函[2016]5536号）批复，2016年8月5日，公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让，股份代码：838479，股票简称：莱宝电力。
2017年4月7日，经公司股东大会审议通过公司2016年年度权益分派方案：以公司总股本7,850,000股为基数，向全体股东每10股送红股3股，同时，以资本公积向全体股东每10股转增3股，转增后公司总股本为12,560,000股。
2018年4月4日，经公司股东大会审议通过公司2017年年度权益分派方案：以公司总股本12,560,000股为基数，以未分配利润向全体股东每10股送3股，每股面值1元，共计转增股本3,768,000.00元，转增后公司总股本为16,328,000股。
转增后公司股权结构如下：胡道浩出资753.6971万元，占注册资本的46.16%；程冬梅出资344.156万元，占注册资本的21.08%；黄平出资147.264万元，占注册资本的9.02%；丁祖军出资147.264万元，占注册资本的9.02%；张士会出资66.2688万元，占注册资本的4.06%；胡道超出资13.9901万元，占注册资本的0.85%；刘丽萍出资0.208万元，占注册资本的0.01%；常州莱宝投资咨询合伙企业(有限合伙)出资79.04万元，占注册资本的4.84%；常州利驰投资咨询合伙企业(有限合伙)出资80.912万元，占注册资本的4.96%。
公司统一社会信用代码：258。
公司注册地址：常州市武进区湖塘镇沟南工业集中区。
公司实际控制人为胡道浩和程冬梅。
(二)经营范围 32 公告编号：2020-12 公司经营范围：高低压无功功率补偿元件、组件与装置、有源电力滤波装置，无源电力滤波组件与装置，电力电子信息技术装置，过电压及谐波保护防雷装置，高低压成套设备，母线，桥架，机械配件的加工及制造，电力电子器件的研发、制造、加工、销售及软件开发与销售，电能质量优化系统的研发、制造、销售及服务。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） (三)公司业务性质和主要经营活动本公司属于电力电子元器件制造行业。
(四)财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2020年8月13日批准报出。
二、合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共2户，具体包括： 子公司名称山东爱维森电气有限公司南京强宝智能科技有限公司 子公司类型控股子公司全资子公司 级次 持股比例（%）表决权比例（%） 一级 51.00 51.00 一级 100.00 100.00 说明：山东爱维森电气有限公司（以下简称“爱维森”），成立于2017年9月7日，注册资本506.00万元人民币，其中本公司出资人民币258.06万元，占注册资本的51.00%，田宸志出资人民币247.94万元，占注册资本的49.00%。
截止2020年6月30日，爱维森实收资本25.50万元人民币，全部为本公司的出资。
南京强宝智能科技有限公司（以下简称“强宝智能”），成立于2018年1月3日，注册资本300.00万元人民币，本公司出资人民币300.00万元，占注册资本的100.00%。
截止2020年6月30日，强宝智能实收资本62.50万元人民币，全部为本公司出资。
三、财务报表的编制基础 (一)财务报表的编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定，编制财务报表。
(二)持续经营本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
四、重要会计政策、会计估计 (一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)记账本位币采用人民币为记账本位币。
33 公告编号：2020-12 (四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并1）个别财务报表公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认金额。
被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
2）合并财务报表合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在 34 此基础上按照企业会计准则规定确认。
公告编号：2020-12
3．非同一控制下的企业合并对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。
在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。
原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。
(五)合并财务报表的编制方法本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表的期初数； 35 公告编号：2020-12 将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(六)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
36 公告编号：2020-12 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负
债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
(七)现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八)外币业务和外币报表折算
1．外币业务外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。
如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
2．外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九)金融工具金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
1．金融工具的确认和终止确认当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；2)转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬。
3)转移了收取金融资产现金流量的权利，虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。
37 公告编号：2020-12
2．金融资产的分类和计量在初始确认金融资产时本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（1）金融资产的初始计量金融资产在初始确认时以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款，本公司按照预期有权收取的对价初始计量。
（2）金融资产的后续计量1)以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
2)分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产采用实际利率法计算的利息收入、相关的减值损失或利得计入当期损益，除此以外该金融资产的公允价值变动均计入其他综合收益。
该金融资产计入各期损益的金额与视同其一直按摊余成本计量而计入各期损益的金额相等。
该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产后，除了收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入公司，且股利的金额能够可靠计量时，获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。
当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
4．金融负债的分类和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
38 公告编号：2020-12
（1）金融负债的初始计量金融负债在初始确认时以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于以摊余成本计量的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（2）金融负债的后续计量1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益；终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
其余公允价值变动计入当期损益。
如果前述会计处理会造成或扩大损益中的会计错配，将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
2)其他金融负债除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
5．金融资产和金融负债的抵消同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
6．金融工具的公允价值确定存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。
不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
在估值时，本公司釆用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
7．金融工具减值预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
39 公告编号：2020-12 本公司以预期信用损失为基础，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失。
本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加。
如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。
如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金融工具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
对于应收票据、应收账款及应收融资款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
1)应收款项对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。
对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款及应收款项融资或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据应收票据确定组合的依据如下： 组合名称 组合1：信用评级较高的银行承兑汇票 确定组合的依据 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强 组合2：信用评级较低的银行出票人基于商业信用签发，存在一定信用损承兑汇票和商业承兑汇票失风险
B、应收账款 应收账款确定组合的依据如下： 组合名称 组合1：信用风险极低的金融资产组合 确定组合的依据应收合并范围内关联方客户 组合2：账龄组合 除关联方组合及进行单项评估以外的应收账款 计提方法 预期信用损失为
0 对于划分为组合的应收票据，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
计提方法预期信用损失为0参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
40 公告编号：2020-12
C、其他应收款 其他应收款确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 组合1：信用风险极低的金融应收合并范围内关联方款项资产组合 预期信用损失为
0 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及 组合2：账龄组合 除关联方组合及进行单项评估以外的应收对未来经济状况的预测，编制其他应收款账 账款 龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计 算预期信用损失。
上述组合中，本公司按账龄与整个存续期预期信用损失率计提坏账对照表如下： 1
年以内1-2年2-3年3年以上 账龄 应收账款预期信用损失率（%）5.0010.0050.00 100.00 其他应收款预期信用损失率（%）5.0010.0050.00 100.00 2)债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通 过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
(十)应收账款融资 本公司将持有的银行承兑汇票，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大 的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以 公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。
应收款项融资信用减值详见附注
四、重要会计政策、会计估计之（九）金融工具相关表述。
(十一)存货
1．存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的 材料和物料等。
主要包括直接外购的材料和库存商品等。
2．存货的计价方法存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。
存货发出时按月末
一 次加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、 库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价 减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产 经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关 税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同 价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销 售价格为基础计算。
41 公告编号：2020-12 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提
存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(十二)持有待售资产和处置组本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。
具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。
其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。
处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号—资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：
（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
（2）可收回金额。
(十三)长期股权投资
1．投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下和非同一控 42 公告编号：2020-12 制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
初始投资成本 包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行 或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货 币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。
其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。
最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理， 43 公告编号：2020-12 减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资
的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金 44 公告编号：2020-12 融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
45 公告编号：2020-12 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该 单独主体作为合营企业，采用权益法核算。
若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有 权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计 准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与 其他方一起共同控制这些政策的制定。
本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后， 判断对被投资单位具有重大影响。
（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；
（2）参与被 投资单位财务和经营政策制定过程；
（3）与被投资单位之间发生重要交易；
（4）向被投资单位派出管理 人员；
（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十四)
固定资产
1．固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有 形资产。
固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．
固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。
其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税 费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
自行建造固定 资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
投资者投入的固定资产， 按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
购买固 定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值 为基础确定。
实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入 当期损益。
3．
固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。
对计提了减值准备的固定资 产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。
并在年度终了， 对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调 整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 直线法 3～10
5 9.50～31.67 运输设备 直线法
4 5 23.75 办公设备 直线法 3～
5 5 19.00～31.67
（2）
固定资产的后续支出 46 公告编号：2020-12 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
4．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。
未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(十五)在建工程
1．在建工程的类别本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十六)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可 47 公告编号：2020-12 销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转 移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间 不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用 停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资 产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则 借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七)无形资产与开发支出无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、著作权、财务软件等。
1．无形资产的初始计量外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
48 公告编号：2020-12 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货 币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入 资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相 关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同 一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开 发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到 预定用途前所发生的其他直接费用。
2．
无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。
使用寿命有限的无 形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命（年） 依据 计算机软件 3~
5 预计使用年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。
如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 49 公告编号：2020-12
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。
以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(十八)长期资产减值本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。
如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(十九)长期待摊费用本公司长期待摊费用为已经支出，但受益期限在1年以上的费用。
长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
(二十)职工薪酬职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种 50 公告编号：2020-12 形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
离职后福利计划分类为设定提存计划
和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失 业保险等。
在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3．辞退福利辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。
4．其他长期职工福利其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
(二十一)预计负债
1．预计负债的确认标准与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：该义务是本公司承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十二)股份支付
1．股份支付的种类本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：
（1）期权的行权价格；
（2）期权的有效期；
（3）标的股份的现行价格；
（4）股价预计波动率；
（5）股份的预计股利；
（6）期权有效期内的无风险利率。
51 公告编号：2020-12 在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。
股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3．确定可行权权益工具最佳估计的依据等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4．实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。
授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。
在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
5．对于存在修改条款和条件的情况的，本期的修改情况及相关会计处理若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。
职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
(二十三)优先股、永续债等其他金融工具本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：
1．符合下列条件之
一，将发行的金融工具分类为金融负债：
（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具；
（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
2．同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：
（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其
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