2020年半年度报告公告编号：2020-018
ST汉能碳
NEEQ:831646
汉能碳资产管理（北京）股份有限公司
HanergyCarbonAssetManagement(Beijing)Inc.
半年度报告2020
1 汉能碳资产管理（北京）股份有限公司2020年半年度报告公告编号：2020-018 公司半年度大事记报告期内，公司无重要新闻、对公司有重大影响的事件、承担社会责任的实践活动等大事发生。
2 汉能碳资产管理（北京）股份有限公司2020年半年度报告公告编号：2020-018 目录 第一节重要提示、目录和释义
3 汉能碳资产管理（北京）股份有限公司2020年半年度报告公告编号：2020-018 第一节重要提示、目录和释义 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人王正华、主管会计工作负责人李娇 及会计机构负责人（会计主管人员）李娇保 证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告未经会计师事务所审计。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均 应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在
异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是否存在未按要求披露的事项是否审计是否被出具非标准审计意见 是或否□是√否 √是□否□是√否□是√否□是√否
1、列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由董事史国松、杨萍，因个人原因滞留外地，未能出席本次董事会议。
【重大风险提示表】 重大风险事项名称行业政策变动的风险 公司经营状况持续恶化的风险 重大风险事项简要描述 全国统一碳市场已启动，报告期内，全国碳市场正处于基础建设期。
在国家政策性导向的指引下，我国碳排放权交易市场建设不断推进，碳市场的需求量逐步增加，市场潜力巨大。
但是，我国GDP增速逐年放缓，经济下行的压力较大。
如果未来我国经济下行压力不能得到缓解，或者国民经济形势发生重大不利变化，将可能导致相关碳减排政策不能完全执行或者发生不利变动，从而对公司的经营产生不利影响。
报告期内，公司经营业绩仍处于亏损状态。
国际碳市场方面，由于全球经济下行，全球最大的欧盟碳市场碳价持续低迷，交易不活跃，因此公司在报告期内没有开展相关国际碳业务。
国内碳市场方面，从2017年3月起发改委暂停受理CCER项目备案和减排量备案，截止本报告期末仍未恢复受理。
由于没有新的减排量备案，公司现存的CCER减排量销售无法彻底改变经营业绩。
全国统一碳市场已启动，但目前仍处在基础建设期，若未来国际碳市场继续低迷，国内碳市场的发展不能达到预期，或公司项目开发进度出现迟滞情况，则公司经营业绩可能进一
4 汉能碳资产管理（北京）股份有限公司2020年半年度报告公告编号：2020-018 未分配利润持续为负数的风险 国内碳交易市场发展缓慢的风险 行业景气度持续低迷的风险 市场竞争加剧的风险本年度净资产为负的风险“新冠疫情”持续或出现反复的风险本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险因素分析： 步下滑，从而对持续经营能力带来不利影响。
报告期内，公司仍处于亏损状态，截至报告期末，未分配利润为-28,883,196.41元。
公司最近两年期末未分配利润均为负数，并呈现扩大趋势。
尽管公司采取了加大国内市场开拓力度、扩展服务领域等措施以期提高盈利能力，但是短期内该等措施的效果难以显现和判断，如果未分配利润持续为负数且不断扩大的话，将会对公司的正常经营产生不利影响。
全国统一碳市场正式启动后，启动方案提出按“基础建设期、模拟运行期和深化完善期”三阶段稳步推进碳市场建设工作。
报告期内全国碳市场仍处在基础建设期，如果碳市场建设进展缓慢，将会影响到汉能碳相关咨询服务业务的开展进度，给公司经营带来不利影响。
由于全球经济下行，目前欧洲等国际主要碳市场仍处于低迷状态，价格和交易量仍未出现回升迹象。
全国统一碳市场虽然已经正式启动，但仍处在基础建设期，距离制度完善还需要一段时间。
其他新兴市场，如韩国、日本等也大多处于起步阶段，还需要一定的成长时间。
长期看全球范围内对碳排放指标仍有较大的潜在需求，但其发展仍然受多种因素影响，短期内碳减排行业存在持续低迷的风险。
碳减排咨询服务市场存在技术、人才、信誉等壁垒，但没有明确准入条件和资质要求，如果碳减排咨询市场蓬勃发展，可能吸引众多的机构进入该市场，这将使得该市场的竞争更加激烈，如果出现低价和无序的剧烈竞争局面，将会对公司的业务发展造成不利影响。
报告期内，公司经营业绩持续亏损，公司目前的经营情况和财务状况可能存在持续经营能力不确定的风险。
由于公司主要开发项目位于湖北地区，新冠疫情的出现为公司正常开展业务带来阻碍，如果这一情况不能及时得到改善，或出现反复，将对公司改善经营业绩带来负面影响。
否
1、行业政策变动的风险：针对上述风险，公司一方面密切关注政策变化，做好行业政策研究工作，以求在公司运营上能够有效规避政策风险；另一方面，公司也在谋求业务多元化发展，通过开展新业务，比如减排项目投资、节能技术推广等，降低政策风险对公司的影响。
2、公司经营状况持续恶化的风险：针对上述风险，公司在夯实核心业务的同时，加大了新业务的投入，比如在新能源领域寻找合适标的进行投资、在光伏领域进行业务拓展等，这些举措有利于改善公司的盈利能力。
3、未分配利润持续为负数的风险：针对上述风险，公司采取了开源节流管理措施，一方面通过严格财务管理控制费用支出，另一方面，夯实核心业务的同时，大力开展新业务，争取早日扭转亏损状态。
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4、国内碳交易市场发展缓慢的风险：针对上述风险，公司将仔细研究统一碳市场初期的实施细则，努力适应市场的变化。
5、行业景气度持续低迷的风险：针对上述风险，公司加大了新业务开发方面的投入力度，在光伏领域积极开拓，并在项目投资和光伏产品销售业务方面取得一些进展，有利于改善公司的盈利能力。
6、市场竞争加剧的风险：针对上述风险，公司有十余年碳减排行业从业经历，积累了广泛的客户资源，这将为公司在市场竞争加剧的状况下实现销售发挥积极作用。
7、本年度净资产为负的风险：针对上述风险，公司积极寻找市场投资机会，夯实基础，扩大资产净值，以求改善目前状况。
8、“新冠疫情”持续或出现反复的风险：针对上述风险，公司通过网络平台实现远程办公，通过交易平台实现现货销售，基本维持了公司的正常经营状态。
释义项目公司、汉能碳股东大会董事会监事会三会高级管理人员主办券商、中信建投股份转让系统中国证监会《公司法》《证券法》元、万元国家发改委联合国EB碳减排 碳配额 UNFCCC 释义 释义指汉能碳资产管理（北京）股份有限公司指汉能碳资产管理（北京）股份有限公司股东大会指汉能碳资产管理（北京）股份有限公司董事会指汉能碳资产管理（北京）股份有限公司监事会指股东（大）会、董事会、监事会指公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书指中信建投证券股份有限公司指全国中小企业股份转让系统有限责任公司指中国证券监督管理委员会指《中华人民共和国公司法》指《中华人民共和国证券法》指人民币元、人民币万元指中华人民共和国国家发展和改革委员会指联合国清洁发展机制执行理事会指温室气体减排，由于行业标准以二氧化碳作为各种温 室气体减排量的等量计量单位，所以温室气体减排统称为碳减排。
指政府分配给重点排放单位指定时期内的碳排放额度，是碳排放权的凭证和载体。
指即《联合国气候变化框架公约》，UnitedNationsFrameworkConventiononClimateChange的简称，是世界上第一个为全面控制二氧化碳等温室气体排放，以
6 CCERCDM CERVER PDDDOE 报告期报告期末 汉能碳资产管理（北京）股份有限公司2020年半年度报告公告编号：2020-018 应对全球气候变暖给人类经济和社会带来不利影响的国际公约，也是国际社会在应对全球气候变化问题上进行国际合作的一个基本框架。
指ChineseCertifiedEmissionReduction的英文简称，CCER是经国家自愿减排管理机构签发的减排量，即“中国核证减排量”指即清洁发展机制，CleanDevelopmentMechanism的英文简称，是京都议定书建议的三种履约机制之
一。
根据“京都议定书”，附件1国家通过向发展中国家提供资金和技术帮助发展中国家实现可持续发展。
同时附件1国家可以通过从发展中国家购买经核证的减排量（CER）以履行“京都议定书”规定的减排义务。
指即经核证的减排量，CertifiedEmissionReduction的英文简称。
是指按照CDM规则和要求，针对CDM签发的每一个减排量单位，一个CER即表示1公吨二氧化碳当量。
指全称“Voluntaryemissionreduction”或“Verifiedemissionreduction”，是一种在京都议定书的清洁发展机制的减排量之外的自发的、公益的、可认证的减排信用额度。
VER是经过认证机构核证的温室气体减排量，是自愿减排市场交易的碳信用额。
在自愿减排市场中，公司、政府、非政府组织或个人为了对自己排放的温室气体进行各种形式的抵偿，力图实现“碳中和”，自愿交易碳信用额。
指ProjectDesignDocument的英文缩写，即CDM项目设计文件。
PDD是为CDM项目开发者提供编制CDM项目设计书的内容指南和格式标准。
项目设计文件是申请CDM项目以及项目合格性和减排量核实、核准的必要依据。
指（DesignatedOperationalEntity，指定经营实体），是联合国EB批准的独立的第三方审定、核查机构，负责对CDM项目审定或核查等职能。
审定就是对申请的项目进行定性评估，判断这个项目是否符合CDM的要求；核查就是对申请的项目进行定量评估，判断项目产生的温室气体减排量。
指2020年半年度，2020年1月1日至6月30日指2020年6月30日
7 汉能碳资产管理（北京）股份有限公司2020年半年度报告公告编号：2020-018
一、基本信息 公司中文全称 英文名称及缩写 证券简称证券代码法定代表人 第二节公司概况 汉能碳资产管理（北京）股份有限公司HanergyCarbonAssetManagement(Beijing)Inc.HCAMST汉能碳831646王正华
二、联系方式 董事会秘书联系地址电话传真电子邮箱公司网址办公地址邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司半年度报告备置地 王刚北京市朝阳区安立路28号院南院1号010-64528388010-83914555wanggang@ 北京市朝阳区安立路28号院3号楼南院1号100107公司董事会秘书办公室
三、企业信息 股票交易场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类） 主要业务主要产品与服务项目 普通股股票交易方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2006年4月27日2015年1月23日基础层租赁和商务服务业（L）-商务服务业(72)-其他商务服务业(729)其他未列明商务服务业(7299)碳资产综合管理服务国内自愿减排项目（CCER）咨询、开发、销售服务；清洁发展机制项目（CDM）咨询、开发、销售服务。
集合竞价交易 15,300,00000王正华实际控制人为（王正华），无一致行动人
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四、注册情况 项目统一社会信用代码注册地址 注册资本（元） 内容 52K 否 北京市西城区教场口街1号6号楼否 501室 1530万 否 报告期内是否变更
五、中介机构 主办券商（报告期内）主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化主办券商（报告披露日） 中信建投北京市东城区朝内大街2号凯恒中心
B、E座3层否中信建投
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 □适用√不适用
9 汉能碳资产管理（北京）股份有限公司2020年半年度报告公告编号：2020-018 第三节
一、主要会计数据和财务指标 （一）盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 会计数据和经营情况 本期1,147,320.0939.22% -761,724.88-796,049.29 -10.08% -10.53% -0.05 上年同期2,708,331.3825.21%-602,674.42-602,674.42 -10.76% -10.76% -0.04 单位：元增减比例% -57.64%- - - - （二）偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末6,143,031.7714,083,121.25-7,940,089.48-0.52229.25%229.25%0.39- 上年期末5,207,189.1812,385,553.78-7,178,364.60-0.47237.85%237.85%0.39- 单位：元增减比例% 17.97%13.71% - （三）营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期931,910.36332.560.16 上年同期-210,378.735.680.43 单位：元增减比例% - 10 汉能碳资产管理（北京）股份有限公司2020年半年度报告公告编号：2020-018 （四）成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 本期17.97%-57.64%- 上年同期-4.77%245.84%- 增减比例%- （五）补充财务指标 □适用√不适用
二、主要经营情况回顾 （一）商业模式 本公司是处于碳减排行业的碳资产综合管理服务提供商，拥有十年以上从业经验以及专业化碳资产开发、管理团队，主要根据相关减排政策或公约（如《联合国气候变化框架公约》、国家发改委颁布的《碳排放权交易管理暂行办法》）的规定，为客户（如：水力发电站、光伏发电站、户用沼气等清洁能源类企业以及被划入控排名单的各地控排单位）提供减排碳资产管理服务和配额碳资产管理服务。
减排碳资产管理服务主要针对客户的碳减排项目提供申报文件编写、协助项目备案以及帮助签发和销售减排量等一揽子服务，使客户取得碳减排收益；配额碳资产管理服务主要针对控排企业、机构等单位获得的配额碳资产进行托管服务、协助履约、撮合交易，为客户的碳资产提供保值增值服务。
公司通过直销模式开拓业务，直接面向客户提供服务，收入来源主要包括：减排碳资产管理服务根据碳减排项目复杂和难易程度、减排量规模等因素与客户合理约定咨询服务费用；配额碳资产管理服务以收取服务佣金的模式实现收益。
在碳资产管理服务之外，公司也在积极开拓新的业务，例如开展减排项目投资、新能源及节能技术的推广服务等，为公司增加新的盈利点。
报告期内，全国统一碳排放权交易市场处于基础建设期，公司商业模式较上年度未发生变化，报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。
（二）经营情况回顾 报告期内，公司实现营业收入114.73万元，比去年同期下降57.64%。
营业收入下降，主要原因是上半年度受疫情影响，公司尚未全面复工，在碳交易方面核证减排量（CCER）销售量下降；新业务方面，公司积极开展减排项目投资，但由于公司在新业务上尚处于市场拓展阶段，短期内未能促进营业收入改善。
报告期内，公司的营业成本69.73万元，比去年同期减少65.57%。
公司营业成本降低，主要原因是受疫情的影响，公司在碳交易方面核证减排量（CCER）的销售量比去年减少，相应的结转成本也随之减少。
报告期内，归属于挂牌公司股东的净利润为-76.17万元，比去年同期亏损扩大26.38%，主要原因是公司业务交易量比去年下降；经营活动产生的现金流量净额为93.19万元，公司持续经营所需开支小于经营活动产生的资金流入，资金净额转正；为维护公司信誉，上半年度在疫情影响收入减少的情况下归还前期债务32.10万元；截至报告期末，公司总资产为614.30万元，比年初上升17.97%，主要系流动资产增加；负债总额为1408.31万元，比年初增长13.71%，主要为流动负债增加；归属于挂牌公司股东的净资产约为-794.01万元，比年初亏损增加76.17万元。
报告期内，国际碳交易市场价格虽有波动，但仍无明显改善，全国统一碳排放权交易市场正处于基 11 汉能碳资产管理（北京）股份有限公司2020年半年度报告公告编号：2020-018 础建设期，各项政策、措施正紧张筹备中，目前尚未有实质性利好消息。
鉴于国内外碳交易市场的现状，公司在做好主营业务的同时，在新业务探索方面付出了更大努力， 重点在新能源领域寻求突破，积极开拓减排项目投资、新能源及节能技术的推广服务等，为公司增加新的市场机会。
（三）财务分析
1、资产负债结构分析√适用□不适用 项目 货币资金应收账款预付账款其他应收款存货固定资产应付账款预收账款其他应付款资产总计 本期期末 金额 占总资产的比重% 794,744.19 12.94% 6,554.91 0.11% 216,037.74 3.52% 20,000.00 0.33% 4,466,418.84 72.71% 639,276.09 10.41% 7,474,521.42 121.67% 902,020.00 14.68% 5,672,183.22 92.34% 6,143,031.77 上年期末 金额 占总资产的比
重% 183,833.83 3.53%
0 116,037.74 2.23% 45,463.07 0.87% 4,508,257.68 86.58% 353,596.86 6.79% 6,819,049.72 130.95% 2,020.00 0.04% 5,543,788.27 106.46% 5,207,189.18 单位：元 变动比例% 332.32%
100% 86.18%-56.01%-0.93%80.79% 9.61%44,554.46% 2.32%17.97% 项目重大变动原因：
1.报告期内，货币资金本期与上年期末相比增长332.32%，主要是因为2020年预收账款增加，销售的CCER项目应计提给业主的分成尚未全部支付。
2.报告期内，预付账款本期与上年期末相比增长比例86.18%，主要是因为支付了第三方审核费，尚未收到相应发票。
3.报告期内，其他应收款本期与上年期末相比减少了56.01%，主要是因为计提了坏账准备。
4.报告期内，固定资产本期与上年期末相比增加了80.79%，主要是因为公司增加了一辆小轿车。
5.报告期内，预收账款本期与上年期末相比增加了44,554.46%，主要是因为收到一笔销售款，但尚未符合收入确认条件。
2、营业情况分析√适用□不适用 项目 营业收入营业成本毛利率 本期 金额 占营业收入的比重% 1,147,320.09 - 697,310.54 60.78% 39.22% - 上年同期 金额 占营业收入的比重% 2,708,331.38 - 2,025,455.80 74.79% 25.21% - 12 单位：元 变动比例% -57.64%-65.57% - 汉能碳资产管理（北京）股份有限公司2020年半年度报告公告编号：2020-018 销售费用管理费用财务费用信用减值损失资产减值损失营业利润营业外收入净利润 392,203.35828,672.03 -624.61-25,808.07 -796,049.29 34,324.41-761,724.88 34.18%72.23%-0.05%-2.25% -69.38%2.99% -66.39% 386,055.25836,837.66 173.09- -62,044.60-602,674.42 -602,674.42 14.25%30.90%0.01% -2.29%-22.25% -22.25% 1.59%-0.98%-460.86% - 100.00% 项目重大变动原因：
1.报告期内，营业收入本期与上年同期相比减少57.64%，主要原因是疫情期间公司未复工，收到部分款 项尚未能交付碳指标商品，不符合收入确认条件，未确认收入。
。
2.报告期内，营业成本本期与上年同期相比减少65.57%，主要原因是收入确认减少，对应的结转成本减 少。
3.报告期内，财务费用本期与上年同期相比减少460.86%，主要原因是对应计提的业主分成部分尚未全 部支付，增加了公司在银行的资金。
4.报告期内，营业利润本期与上年同期相比减少193,374.87元，减少比例32.09%，主要原因是受疫情 影响,收入下降。
5.报告期内，营业外收入本期与上年同期相比增加了100%，主要原因是个税手续费的返还及疫情期间社 保费用的退回。
3、现金流量状况 项目经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 本期金额931,910.360-321,000.00 上期金额-210,378.73-6,498.00351,000.00 单位：元变动比例% -8.55% 现金流量分析：
1.报告期内，经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加1,142,289.09元，主要原因是预收款虽在 报告期内尚未符合收入确认条件，但提供商品收到的现金增加489,586.02元，因公司受疫情影响尚未完全复工，支付给员工的薪酬减少90,552.91元，支付其他与经营活动有关的现金也减少388,773.66元。
2.报告期内，投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少6,498.00元，主要原因是今年上半年公司没有进行投资活动行为。
3.报告期内，筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少672,000.00元，主要原因是今年上半年公司运营没有借入资金。
三、非经常性损益项目及金额 个税手续费返还 项目 单位：元金额 4,276.64 13 汉能碳资产管理（北京）股份有限公司2020年半年度报告公告编号：2020-018 社保减免退还非经常性损益合计 所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 30,047.7734,324.41 0034,324.41
四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 （一）会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用 （二）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用□不适用财政部于2017年7月5日发布《关于修订印发〈企业会计准则第14号——收入〉的通知》（财 会〔2017〕22号），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2018年1月1日起施行；其他境内上市企业，自2020年1月1日起施行；执行企业会计准则的非上市企业，自2021年1月1日起施行。
由于上述会计准则的修订，公司需对原采用的相关会计政策进行相应变更。
在新收入会计准则下，不再区分销售商品、提供劳务和建造合同等具体交易形式，按照统一的收入确认模型确认收入，并对很多具体的交易和安排提供了更加明确的指引。
修订的主要内容包括：
1、将原收入准则和建造合同准则纳入统一的收入确认模型；
2、以控制权转移替代风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准；
3、对包含多重交易安排的合同的会计处理提供了更明确的指引；
4、对于某些特定交易（或事项）的收入确认和计量给出了明确规定。
公司自2020年1月1日起执行新收入准则。
根据衔接规定，首次执行新收入准则的累积影响仅调整首次执行新收入准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
执行新收入准则预计不会对公司经营成果产生重大影响，亦不会导致本公司收入确认方式发生重大变化，不会对财务报表产生重大影响。
五、境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用
六、主要控股参股公司分析 □适用√不适用合并报表范围内是否包含私募基金管理人：□是√否
七、公司控制的结构化主体情况 □适用√不适用 14 汉能碳资产管理（北京）股份有限公司2020年半年度报告公告编号：2020-018
八、企业社会责任 （一）精准扶贫工作情况□适用√不适用（二）其他社会责任履行情况√适用□不适用 公司所从事的碳资产管理业务是国家节能减排政策鼓励支持的新兴行业，有利于促进温室气体减排、改善人类居住环境，促进新能源行业的快速发展，具有一定的社会效益。
公司开发的项目大多来自贫困地区，包括水电、风电、户用沼气项目，这些项目获得的减排量收益，将为当地项目业主和农户带来可观的经济收益。
15 汉能碳资产管理（北京）股份有限公司2020年半年度报告公告编号：2020-018 第四节重大事件
一、重大事件索引 事项是否存在诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否对外提供借款是否存在日常性关联交易事项是否存在其他重大关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在破产重整事项是否存在自愿披露的其他重要事项 是或否□是√否□是√否□是√否 □是√否□是√否□是√否□是√否 □是√否□是√否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引
四.二.(一)
四.二.(二)
二、重大事件详情 (一)诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二)承诺事项的履行情况 承诺主体 实际控制人或控股股东实际控制人或控股股东实际控制人或控股股东实际控制 承诺开始日期 2017/10/23 2017/10/23 2017/10/23 2017/10/23 承诺结束日期 承诺来源收购收购收购收购 承诺类型 同业竞争承诺 承诺具体内容 承诺不构成同业竞争 承诺履行情况 正在履行中 限售承诺申请限售 正在履行中 关联交易减少和避免关正在履行中 承诺 联交易 资金占用不违规占用资正在履行中 16 汉能碳资产管理（北京）股份有限公司2020年半年度报告公告编号：2020-018 人或控股股东董监高 2017/8/24 董监高 2017/8/24 收购收购 承诺 金 同业竞争承诺关联交易承诺 承诺不构成同业竞争减少和避免关联交易 正在履行中正在履行中 承诺事项详细情况：公司实际控制人王正华做出避免同业竞争、减少和避免关联交易、股票限售的承诺，并承诺与公司 的资金往来将严格遵守相关规定，不违规占用公众公司资金。
汉能碳董事、监事和高级管理人员做出避免同业竞争、规范及减少关联交易的承诺。
报告期内，以上承诺严格履行。
第五节股份变动和融资
一、 (一) 普通股股本情况 报告期期末普通股股本结构 无限售条件股 份 有限售条件股 份 股份性质 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工总股本普通股股东人数 期初数量9,600,0001,821,000 比例%62.75%11.90% 80,0000 5,700,0005,460,000 0.52%0% 37.25%35.69% 240,0000 15,300,000 1.57%0% - 本期变动 00 单位：股 期末 数量 比例% 9,600,00062.75% 1,821,00011.90%
0 80,000
0 0 05,700,000 05,460,000 0.52%0% 37.25%35.69%
0 240,000
0 0 015,300,000 1.57%0% 10 股本结构变动情况：□适用√不适用 (二)报告期期末普通股前十名股东情况 序股东名期初持股持股变动期末持股 号 称 数 数 期末持股比例% 期末持有限售股份 数量 17 期末持有无限售股份数量 单位：股期末持有的质押或司法冻结股份数量 汉能碳资产管理（北京）股份有限公司2020年半年度报告公告编号：2020-018 1王正华7,281,000 07,281,00047.59%5,460,0001,821,000
0 2代明芳4,901,000 04,901,00032.03% 04,901,000
0 3北京清能1,478,000 01,478,0009.66% 01,478,000
0 众和投资 中心（有 限合伙） 4史国松 320,000
0 320,0002.09%240,000 80,000
0 5冯电波 280,000
0 280,0001.83% 0280,000
0 6袁亚彬 280,000
0 280,0001.83% 0280,000
0 7刘民 280,000
0 280,0001.83% 0280,000
0 8向志刚 277,000
0 277,0001.81% 0277,000
0 9北京究竟 196,000
0 196,0001.28% 0196,000
0 其是信息 咨询有限 公司 10钱祥丰 7,000
0 7,0000.05%
0 7,000
0 合计 15,300,000 - 15,300,000 100%5,700,0009,600,000
0 普通股前十名股东间相互关系说明： 史国松为北京清能众和投资中心（有限合伙）执行事务合伙人；除此之外，股东间不存在其他 关联关系。
二、控股股东、实际控制人情况 是否合并披露：√是□否 王正华，女，1969年9月出生，中国国籍，无境外永久居留权。
毕业于山东经济学院经济管理专业，大专学历，2002年至2016年任济南正恒聚氨酯材料有限公司采购经理；2016年至2017年任济南海恒建筑安装工程有限公司副董事长；2017年4月至2018年5月，任山东盛高新能源科技有限公司董事长；2017年8月至11月，任公司第二届董事会董事；2017年11月至今，任公司董事长、总经理。
王正华直接持有汉能碳47.59%的股份，为汉能碳的控股股东和实际控制人。
报告期内无变动。
三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一）报告期内的股票发行情况□适用√不适用（二）存续至报告期的募集资金使用情况□适用√不适用
四、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用 18 汉能碳资产管理（北京）股份有限公司2020年半年度报告公告编号：2020-018
五、债券融资情况 □适用√不适用
六、存续至本期的可转换债券情况 □适用√不适用
七、特别表决权安排情况 □适用√不适用 19 汉能碳资产管理（北京）股份有限公司2020年半年度报告公告编号：2020-018 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况
一、 (一) 董事、监事、高级管理人员情况 基本情况 姓名 王正华 史国松杨萍张正周盼方于平杰焦颖王莹莹吴宏杰王刚 李娇 职务 性别 出生年月 董事长、总经女 1969年9月 理 董事 男 1969年9月 董事 女 1971年2月 董事 男 1941年1月 董事 女 1983年3月 监事会主席男 1959年11月 监事 女 1976年4月 职工监事 女 1983年10月 副总经理 男 1972年6月 副总经理、董男 1976年1月 事会秘书 财务总监 女 1982年4月 董事会人数： 监事会人数： 高级管理人员人数： 任职起止日期 起始日期 终止日期 2017年11月10日 2020年8月7日 2017年8月24日2017年8月24日2017年8月24日2017年8月24日2017年8月24日2017年8月24日2018年8月31日2017年11月10日2017年8月24日 2020年8月7日2020年8月7日2020年8月7日2020年8月7日2020年8月7日2020年8月7日2020年8月7日2020年8月7日2020年8月7日 2017年8月24日 2020年8月7日534 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：董事、监事、高级管理人员互相间不存在关联关系。
(二)持股情况 姓名 王正华 史国松杨萍张正周盼方于平杰 焦颖 职务 董事长、总经理董事董事董事董事监事会主席监事 期初持普通股股数 7,281,000 320,0000000
0 数量变动 0 00000
0 期末持普通股股数 7,281,000 320,0000000 0 20 期末普通股持股比 例%47.59% 2.09%0%0%0%0% 0% 期末持有股票期权 数量0 00000
0 单位：股期末被授予的限制性股 票数量0 00000
0 汉能碳资产管理（北京）股份有限公司2020年半年度报告公告编号：2020-018 王莹莹 职工监事
0 0
0 0%
0 0 吴宏杰 副总经理
0 0
0 0%
0 0 王刚 副总经理、
0 0
0 0%
0 0 董事会秘 书 李娇 财务总监
0 0
0 0%
0 0 合计 - 7,601,000 - 7,601,000 49.68%
0 0 (三)
变动情况信息统计 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动 □是√否□是√否□是√否□是√否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：□适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：□适用√不适用 (四)董事、监事、高级管理人员股权激励情况 □适用√不适用
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类管理人员财务人员技术人员销售人员生产人员 员工总计 期初人数32430 12 本期新增000000 本期减少001001 期末人数32330 11 按教育程度分类博士硕士本科专科 专科以下员工总计 期初人数03720 12 21 期末人数02720 11 汉能碳资产管理（北京）股份有限公司2020年半年度报告公告编号：2020-018 (二)核心员工（公司及控股子公司）基本情况□适用√不适用
三、报告期后更新情况 √适用□不适用2020年8月7日，公司第二届董事会第十二次会议审议通过了《关于公司董事会换届选举的议案》， 提名王正华女士、史国松先生、杨萍女士、张正先生、周盼方女士为公司董事，任期三年，自2020年第一次临时股东大会决议通过之日起生效。
2020年8月7日，公司第二届监事会第七次会议审议通过了《关于公司监事会换届选举的议案》，提名于平杰先生、焦颖女士为公司监事，任期三年，自2020年第一次临时股东大会决议通过之日起生效。
具体内容详见公司于2020年8月7日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）上披露的公司《第二届董事会第十二次会议决议公告》（编号2020-011）及公司《第二届监事会第七次会议决议公告》（编号2020-012）。
22 汉能碳资产管理（北京）股份有限公司2020年半年度报告公告编号：2020-018
一、审计报告 是否审计 第七节财务会计报告 否
二、 (一) 财务报表 资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产 附注五、
1 2020年6月30日 单位：元2019年12月31日 794,744.19 183,833.83 五、2五、
3 五、4五、
5 6,554.91216,037.74 116,037.74 20,000.00 45,463.07 4,466,418.84 4,508,257.68 5,503,755.68 4,853,592.32 23 汉能碳资产管理（北京）股份有限公司
2020年半年度报告公告编号：2020-018 固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股 五、
6 五、
7 五、8五、
9 五、10五、11五、12 639,276.09 353,596.86 639，276.096,143,031.77 353，596.865,207,189.18 7,474,521.42902,020.00 6,819,049.722,020.00 34,396.615,672,183.22 20,695.795,543,788.27 14,083,121.25 12,385,553.78 24 汉能碳资产管理（北京）股份有限公司2020年半年度报告公告编号：2020-018 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、13 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、14 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 五、15 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计 负债和所有者权益总计 法定代表人：王正华 主管会计工作负责人：李娇 14,083,121.25
15,300,000.00 12,385,553.7815,300,000.00 5,643,106.93 5,643,106.93 -28,883,196.41-7,940,089.48 -28,121,471.53-7,178,364.60 -7,940,089.48 -7,178,364.60 6,143,031.77 5,207,189.18 会计机构负责人：李娇 (二)利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金 附注五、16 五、16 2020年1-6月1,147,320.091,147,320.091,917,561.31697,310.54- 25 单位：元2019年1-6月 2,708,331.382,708,331.38 3,248,961.202,025,455.80- 汉能碳资产管理（北京）股份有限公司2020年半年度报告公告编号：2020-018 赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 五、17五、18五、19 五、20 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、21 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、22
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 五、23 减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用 五、24
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： -
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： -
1.少数股东损益
2.归属于母公司所有者的净利润
六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动 26 392,203.35
828,672.03 -624.61 1,189.2100- 0000-25,808.070-796,049.2934,324.410-761,724.88-761,724.88-761,724.88-761,724.88- -761,724.88 439.40386,055.25836,837.66 173.09 300.9100- 00000-62,044.60-602,674.4200-602,674.42-602,674.42-602,674.42-602,674.42- -602,674.42 汉能碳资产管理（北京）股份有限公司2020年半年度报告公告编号：2020-018
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额
七、综合收益总额 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 十一、
2 （二）稀释每股收益（元/股） 十一、
2 法定代表人：王正华 主管会计工作负责人：李娇 -761,724.88
-761,724.88 -602,674.42-602,674.42 -0.05-0.05会计机构负责人：李娇 -0.04-0.04 (三)现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额 附注 2020年1-6月2,087,292.02 单位：元2019年1-6月 1,597,706.00 五、25 473,791.772,561,083.79 241,029.40 337,232.591,934,938.59 212,467.00 27 汉能碳资产管理（北京）股份有限公司2020年半年度报告公告编号：2020-018 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 五、25 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、25 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、25 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：王正华 主管会计工作负责人：李娇 1,006,733.21
11,841.50 369,569.321,629,173.43 931,910.36 1,097,286.1277,221.22 758,342.982,145,317.32 -210,378.73 6,498.00 6,498.00-6,498.00 944,999.00 944,999.00593,999.00 321,000.00321,000.00-321,000.00 593,999.00351,000.00 610,910.36183,833.83794,744.19会计机构负责人：李娇 134,123.27584,050.28718,173.55 28 汉能碳资产管理（北京）股份有限公司2020年半年度报告公告编号：2020-018
三、财务报表附注 （一）附注事项索引 事项
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化
3．是否存在前期差错更正
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征
5．存在控制关系的关联方是否发生变化
6．合并财务报表的合并范围是否发生变化
7．是否存在证券发行、回购和偿还情况
8．是否存在向所有者分配利润的情况
9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况12．是否存在企业结构变化情况13．重大的长期资产是否转让或者出售14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化15．是否存在重大的研究和开发支出16．是否存在重大的资产减值损失17．是否存在预计负债 是或否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 □是√否 □是□是□是□是□是□是 √否√否√否√否√否√否 索引第三节、
四 （二）报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期初指2019年12月31日，期末指2020年6月30日，本期指2020年1-6月，上期指2019年1-6月。
29 汉能碳资产管理（北京）股份有限公司2020年半年度报告公告编号：2020-018 财务报表附注
一、公司基本情况 汉能碳资产管理（北京）股份有限公司（以下简称本公司或公司）由原汉能碳资产管理（北京）有限公司于2014年8月11日整体变更设立，在北京市工商行政管理局登记注册。
《营业执照》统一社会信用代码52K；法定代表人：王正华；住所：北京市西城区教场口街1号6号楼501室；公司类型：股份有限公司（非上市、自然人投资或控股）；注册资本为人民币1530万元。
2015年01月23日，经全国中小企业股份转让系统有限责任公司核准在全国中小企业股份转让系统挂牌，股票代码：831646。
2、经营范围公司《营业执照》规定的经营范围为：资产管理；项目投资；清洁发展机制（CDM） 的咨询服务；清洁能源项目的咨询服务；风电设备技术咨询；销售金属材料、电子产品；技术进出口、货物进出口、代理进出口；能源、节能技术推广服务。
3、行业性质公司属于商务服务业。
4、主要产品或提供的劳务公司的服务为：碳资产综合管理服务。
5、最终控制方本公司最终控制人为王正华。
6、营业期限长期。
7、财务报表批准报出日期2020年8月20日。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），并参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告 30 汉能碳资产管理（北京）股份有限公司2020年半年度报告公告编号：2020-018 的一般规定》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。
除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营 本公司2020年1-6月期间发生净亏损761,724.88元，且于2020年6月30日本公司流动负债高于流动资产8,579,365.57元，本公司由于受到国家政策限制，正由碳配额交易向移动能源及光伏产品销售业务转型。
如财务报表附注五所述，这些事项或情况，表明存在可能导致对本公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。
为保证持续经营能力，公司根据目前实际情况，拟采取下列应对措施： 经营方面
（1）公司目前处于转型阶段，新销售业务才刚起步，本公司尚存在亏损情况，但这是
企业转型发展需要经历的一个阶段，对此本公司控股股东、实际控制人和管理层早有准备，并且对本公司和产品的未来还是抱有很大信心，不存在未来12个月之内对本公司进行清算和终止经营的打算，因此不会影响本公司的可持续发展。
（2）目前本公司管理层和员工队伍稳定，关键管理人员无离职情况发生，因此从人才方面对本公司的持续经营提供了保障。
（3）目前本公司面对的市场及供应商发生变化，转型后的市场不在是单一的销售碳配额需求者，扩大了消费群体范围，不仅可以与企业合作，还可以与个体合作，在高档别墅区搭建移动发电能源，现已有成功案例。
（4）转型后的供应商都与本公司保持良好的企业关系，双方信誉都很好，因此不会存在重要的供应短缺从而影响本公司持续经营能力。
（5）本公司是高新科技企业，普通工人用工很少，不存在用工困难问题从而影响本公司持续经营的情况发生。
财务方面
（1）截止至2020年6月30日，本公司的净资产为-794.01万元，负债为1,408.31万元，其中大部分债务短期内无需偿还；无银行借款和长期负债，从而确保本公司在近期内不存在无法偿还的到期债务，不会引发债务危机，不会影响本公司的可持续发展。
（2）本公司近几年来的运营，对供应商的采购金额总量不大，销售全部实行款到发货，未来也将持续执行这一政策，加上控股股东在资金方面的无条件支持，因此近期内不存在债权人撤销财务支持导致企业生产中断的情况发生，从而不会影响本公司的可持续发展。
（3）虽然本公司近几年经营活动产生的现金流量净额为负数，关键财务比率不佳，最近两年发生重大经营亏损，是行业整体不景气造成的，并非本公司经营管理不善造成。
31 汉能碳资产管理（北京）股份有限公司2020年半年度报告公告编号：2020-018 其他方面
（1）本公司一直遵章守法，合规经营，在生产经营过程中没有违反国家法律法规或政策，或被处以较大数额的罚款，从而影响本公司的持续经营的情况。
（2）截至资产负债表日，本公司不存在未决诉讼或监管程序可能导致企业财产被冻结或被有关部门责令停产整改，导致本公司无法支付索赔金额，从而影响其持续经营的情况。
（3）未来本公司将继续着力加快销售渠道建设，加大销售力度，提高客户签约，尽快提高产品市场覆盖面，同时在已使用本公司产品的客户，提升用量，增加收入。
（4）本公司将加大研发力度，开发新产品技术，丰富产品结构，增加市场竞争能力。
基于以上措施，本管理层认为本财务报表按照持续经营假设编制合理。
三、公司主要会计政策、会计估计
1、遵循企业会计准则的声明本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2020年6月30日的 财务状况以及2020年1-6月的经营成果和现金流量。
2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。
5、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的 期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公 布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
32 汉能碳资产管理（北京）股份有限公司2020年半年度报告公告编号：2020-018
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期期末平均汇率折算。
汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了
对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。
在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
7、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
当本公 33 汉能碳资产管理（北京）股份有限公司
2020年半年度报告公告编号：2020-018 司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；②对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。
金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：①取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；②初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；③属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。
（1）债务工具 债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。
债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。
不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
①以摊余成本计量。
本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。
本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。
此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。
此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。
此类金融资产列示为其他债权投资。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益。
本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。
（2）权益工具 权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。
权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。
指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。
相关股利收入计入当期损益。
其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
（3）金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。
34 汉能碳资产管理（北京）股份有限公司2020年半年度报告公告编号：2020-018 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：①该项指定能够消除或显著减少会计错配；②根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。
该指定一经作出，不得撤销。
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。
该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
本公司无其他金融负债。
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（4）金融资产和金融负债的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
（5）金融工具的减值 本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： ①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值； ②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值； ③对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
本公司对贷款承诺预期信用损失的估计，与其对该贷款承诺提用情况的预期保持一致； ④对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值； ⑤对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别确认预 35 汉能碳资产管理（北京）股份有限公司2020年半年度报告公告编号：2020-018 期信用损失。
信用风险自初始确认后未显著增加的，处于第一阶段，按照该金融工具未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。
损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。
对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
确定组合的依据如下： 应收票据组合1商业承兑汇票应收票据组合2银行承兑汇票对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
确定组合的依据如下：应收账款组合1账龄组合应收账款组合2保证金组合应收账款组合3关联方组合
B.当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
确定组合的依据如下：其他应收款组合1账龄组合其他应收款组合2保证金组合其他应收款组合3关联方组合长期应收款组合1应收租赁款长期应收款组合2应收其他款项对于应收租赁款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
除应收租赁款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
C.本公司不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 确定组合的依据 组合1账龄组合 按不同账龄划分组合 36 汉能碳资产管理（北京）股份有限公司2020年半年度报告公告编号：2020-018 项目组合2保证金组合组合3关联方组合 不同组合计提坏账准备的计提方法： 确定组合的依据押金、保证金、中标服务费等 按关联方划分组合 项目组合1账龄组合 计提方法采用账龄分析法计提 组合2保证金组合 不计提坏账准备 组合3关联方组合 不计提坏账准备 组合1采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄1年以内（含1年，下同）1-2年2-3年3-4年4-5年5年以上 应收账款预期信用损失率（%）5.0010.0030.0050.0080.00 100.00 其他应收计提比例（%）5.0010.0030.0050.0080.00 100.00
（6）衍生工具及嵌入衍生工具 本公司无衍生工具。
衍生工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。
本公司衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
嵌入衍生工具是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具，与主合同构成混合合同。
混合合同包含的主合同属于金融工具准则规范的资产的，本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而是将该混合合同作为一个整体适用金融工具准则关于金融资产分类的相关规定。
混合合同包含的主合同不属于金融工具准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司从主合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具进行处理： ①嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关；②与嵌入衍生工具具有相关条款的单独工具符合衍生工具的定义；③该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
（7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。
除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
37 汉能碳资产管理（北京）股份有限公司2020年半年度报告公告编号：2020-018
（8）金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。
不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。
8、存货
（1）存货的分类 存货主要包括原材料、在产品、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。
本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
（5）存货的盘存制度为永续盘存制。
（6）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊
9、划分为持有待售的资产 若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已
就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。
持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。
如果处置组是一个《企业会计准则第8号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：
（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认 38 汉能碳资产管理（北京）股份有限公司2020年半年度报告公告编号：2020-018 的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
（2）决定不再出售之日的可收回金额。
10、固定资产及其累计折旧
（1）固定资产的确认条件本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，
终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。
在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧方法 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 运输设备 年限平均法 5-10 办公设备及其他
年限平均法
5 5.00 19.00-9.50 3.00 19.40 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。
固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
11、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
39 汉能碳资产管理（北京）股份有限公司2020年半年度报告公告编号：2020-018 12、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。
其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。
资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
13、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。
使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
本公司无形资产类别为土地使用权，估计使用年限为50年。
14、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使
其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源 40 汉能碳资产管理（北京）股份有限公司2020年半年度报告公告编号：2020-018 和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
15、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。
对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
16、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。
如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。
商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
17、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。
其中：短期薪酬主要
包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
其 41 汉能碳资产管理（北京）股份有限公司2020年半年度报告公告编号：2020-018 中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。
其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。
本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
18、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
A、该义务是本公司承担的现时义务；
B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
C、该义务的金额能够可靠地计量。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额
只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。
确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
19、股份支付
（1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允
价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作 42 汉能碳资产管理（北京）股份有限公司2020年半年度报告公告编号：2020-018 出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
20、优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。
发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注四“借款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
21、收入的确认原则
（1）销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。
43 汉能碳资产管理（北京）股份有限公司2020年半年度报告公告编号：2020-018 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入 根据有关合同或协议，根据约定的收费单价及期间，计算应收取的使用费，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
（5）光伏产品收入 光伏产品销售收入，在收到对方验收确认的结算单时，确认收入的实现。
22、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资
者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补
助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本 44 汉能碳资产管理（北京）股份有限公司2020年半年度报告公告编号：2020-018 费用。
与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
23、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。
此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。
此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。
除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
24、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
25、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。
除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计 45 汉能碳资产管理（北京）股份有限公司2020年半年度报告公告编号：2020-018 入当期损益。
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。
应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列
条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。
如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
26、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和
编制财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注三、13“划分为持有待售资产”相关描述。
27、重要会计政策和会计估计变更
（1）会计政策变更 46 汉能碳资产管理（北京）股份有限公司
2020年半年度报告公告编号：2020-018 无。
（2）会计估计变更无。
四、税项
1、主要税种及税率 所得税增值税 税种 城市维护建设税 计税依据 应纳税所得额应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算应纳流转税额 税率%25.006.007.00 教育费附加 应纳流转税额 3.00 地方教育费附加 应纳流转税额 2.00
2、其他说明 由于现行法律体系中对本公司通过碳交易所平台买卖的碳排放权配额没有明确的流转 税规定，因此本公司通过碳交易所平台买卖的碳排放权配额收入并未缴纳增值税。
五、财务报表项目注释
1、货币资金 项目 2020.6.30 2019.12.31 库存现金 5,926.20 5,926.20 银行存款其他货币资金 合计 763,970.9324,847.06794,744.19 153,060.5724,847.06183,833.83 注：本公司期末不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
2、应收账款 应收账款合计 续
3、项 账面目余额 6,899.91 2020.6.30坏账准备345.00 6,899.91 345.00 账面价值6,554.916,554.91 47 汉能碳资产管理（北京）股份有限公司2020年半年度报告公告编号：2020-018 项目应收账款 账面余额 2019.12.31坏账准备 账面价值 合计
（1）坏账准备本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失 计量损失准备 ①2020年6月30日，单项计提坏账准备 无。
②2020年6月30日，组合计提坏账准备 组合
1、按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄1年以内 金额6,899.91 2020.6.30 比例%坏账准备 100.00 345.00 预期信用损失 率% 5.00 合计 6,899.91100.00 345.00 金额 2019.12.31 比例% 坏账准备计提比例% ③坏账准备 项目 2019.12.31 应收账款坏账准备 本期增加345.00 本期减少 转回 转销 2020.6.30345.00
（2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本报告期按欠款方归集的期末大额应收账款汇总金额6,899.91元。
3、预付款项
（1）账龄分析及百分比 账龄 金额 2020.6.30 1年以内 100,000.00 1-2年 2-3年 3-4年 116,037.74 合计 216,037.74 比例%46.29 53.71100.00 2019.12.31 金额 比例% 116,037.74116,037.74 100.00100.00
（2）按预付对象归集的各期余额的预付款情况 48 汉能碳资产管理（北京）股份有限公司2020年半年度报告公告编号：2020-018 单位名称 与本公司关系 金额 占预付账款总额的比例% 账龄 未结算原因 中国船级社质量认证公司天津分公司非关联方 深圳华测国际认证有限公司广州赛宝认证中心服务有限公司环境保护部环境保护对外合作中心 合计 非关联方非关联方非关联方 100,000.0047,169.8242,452.8326,415.09216,037.74 46.291年以内交易未完成 21.8319.6512.23100.00 3-4年项目暂停3-4年交易未完成3-4年交易未完成
4、其他应收款 项目应收利息应收股利其他应收款 合计
（1）应收股利情况无
（2）应收利息情况无
（3）其他应收款情况 项目 其他应收款合计 续 2020.6.30 20,000.0020,000.00 2019.12.31 45,463.0745,463.07 2020.6.30 账面余额 坏账准备 147,315.34147,315.34 127,315.34127,315.34 账面价值20,000.0020,000.00 项目 账面余额 2019.12.31坏账准备 账面价值 其他应收款 147,315.34 101,852.27 合计 ①坏账准备 147,315.34 101,852.27 A.2020年6月30日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下： 未来12月内 计提方式 账面余额 预期信用 坏账准备 理由 损失率% 45,463.0745,463.07 49 汉能碳资产管理（北京）股份有限公司2020年半年度报告公告编号：2020-018 单项计提合计 组合计提 组合1账龄组合组合2保证金组合 合计 127,315.3420,000.00147,315.34 100.000.00 127,315.34 保证金组合，预期不会造成损失 127,315.34 组合1按账龄情况列示如下： 账龄1年以内 2020.6.30 未来12月内金额比例%坏账准备预期信用 损失率% 5.00 金额 2019.12.31比例%坏账准备 未来12月内预期信用损失率% 5.00 1-2年 10.00 10.00 2-3年 30.00 30.00 3-4年 50.00 50.00 4-5年 80.00127,315.34100.00101,852.27 80.00 5年以上合计 127,315.34100.00127,315.34 127,315.34 127,315.34 100.00127,315.34100.00101,852.27 100.00 ②2020年6月30日坏账准备的变动 坏账准备2020年1月1日余额 第一阶段 未来12个月内预期信用 损失 101,852.27 第二阶段 整个存续期预期信用损失(未发生信 用减值) 第三阶段 整个存续期预期信用损失(已发生信用 减值) 合计101,852.27 期初余额在本期 —转入第一阶段—转入第二阶段—转入第三阶段本期计提本期转回 25,463.07 25,463.07 本期转销 本期核销 50 汉能碳资产管理（北京）股份有限公司2020年半年度报告公告编号：2020-018 其他变动 2020年6月30日余额 127,315.34 ③其他应收款按款项性质分类情况 保证金代扣期权个税 款项性质合计 ③其他应收款期末余额较大单位情况 单位名称 款项性质 金额 高鹏翼 代扣期权个税 北京环境交易所有限公司 合计 保证金 127,315.3420,000.00147,315.34 127,315.34 2020.6.3020,000.00127,315.34147,315.34 2019.12.3120,000.00127,315.34147,315.34 账龄 占其他应收款总额坏账准备与公司关的比例（%）年末余额系 5年以上 86.42127,315.34非关联方 4-5年 13.58 非关联方 100.00127,315.34
5、存货
（1）存货分类 项目 在产品库存商品 合计 续 项目 在产品库存商品 合计
6、固定资产及累计折旧 项目
一、账面原值
1、期初余额
2、本期增加金额
（1）购置
（2）在建工程转入 账面余额4,466,418.84 2020.6.30跌价准备 4,466,418.84 账面余额4,508,257.68 2019.12.31跌价准备 4,508,257.68 运输设备 办公设备及其他 451,982.75358,448.28358,448.28 230,714.64 51 账面价值4,466,418.844,466,418.84 账面价值4,508,257.684,508,257.68 合计 682,697.39358,448.28358,448.28 汉能碳资产管理（北京）股份有限公司2020年半年度报告公告编号：2020-018 项目
（3）企业合并增加
3、本期减少金额
（1）处置或报废
4、期末余额
二、累计折旧
1、期初余额
2、本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置或报废
4、期末余额
三、减值准备
1、期初余额
2、本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置或报废
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值
2、期初账面价值 运输设备 办公设备及其他 合计 810,431.03109,124.4371,912.9471,912.94 181,037.37 230,714.64219,976.10 856.11856.11 220,832.21 1,041,145.67329,100.5372,769.0572,769.05 401,869.58 629,393.66342,858.32 9,882.4310,738.54 639,276.09353,596.86
7、递延所得税资产
（1）未确认递延所得税资产明细 项目 2020.6.30 可抵扣暂时性差异 127,660.34 可抵扣亏损 18,476,331.32 合计 18,603,991.66
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 2020.6.30 2019 2020 5,863,217.85 2021 4,368,536.84 2022 3,622,514.32 2023 2,132,826.36 2019.12.31
101,852.27 26,317,791.5926,419,643.86 2019.12.31 8,603,185.155,863,217.854,368,536.843,622,514.322,132,826.36 52 汉能碳资产管理（北京）股份有限公司2020年半年度报告公告编号：2020-018 20242025 合计 1,727,511.07761,724.88 18,476,331.32 1,727,511.0726,317,791.59
8、应付账款
（1）分类情况 项目 2020.6.30 2019.12.31 采购商品及劳务 合计
（2）分账龄超过1年的重要应付账款 项目 2020.6.30 7,474,521.427,474,521.42 6,819,049.726,819,049.72 未偿还或结转的原因 湖北省农村能源办公室中国质量认证中心中国装饰股份有限公司汉能海南州光伏发电有限公司北京中创碳投科技有限公司 合计 5,325,750.45805,000.00295,804.11245,910.25110,000.00 6,782,464.81 合同未履行完毕合同未履行完毕合同未履行完毕合同未履行完毕合同未履行完毕
9、预收款项
（1）分类情况 项目 预收货款 合计
（2）账龄超过1年的重要预收账款无。
2020.6.30 902,020.00902,020.00 10、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示 项目
一、短期薪酬
二、离职后福利-设定提存计划 合计
（2）短期薪酬列示 项目
1、工资、奖金、津贴和补贴
2、职工福利费
3、社会保险费 2019.12.312019.12.31 本期增加812,922.0766,675.77879,597.84 本期增加697,409.23 70,418.84 2019.12.31 2,020.002,020.00 本期减少812,922.0766,675.77879,597.84 2020.6.30 本期减少697,409.23 2020.6.30 70,418.84 53 汉能碳资产管理（北京）股份有限公司2020年半年度报告公告编号：2020-018 项目其中：医疗保险费工伤保险费生育保险费
4、住房公积金
5、工会经费和职工教育经费 合计
（3）设定提存计划列示 项目
1、基本养老保险
2、失业保险费 合计 11、应交税费 2019.12.312019.12.31 本期增加64,069.601,223.655,125.5945,094.00 本期减少64,069.601,223.655,125.5945,094.00 2020.6.30 812,922.07 812,922.07 本年增加63,500.803,174.9766,675.77 本年减少63,500.803,174.9766,675.77 2020.6.30 税项增值税个人所得税 合计 2020.6.30 30,628.223,768.3934,396.61 2019.12.31 15,300.035,395.7620,695.79 12、其他应付款 项目 应付利息 应付股利 2020.6.30 其他应付款 合计
（1）其他应付款①其他应付款按款项性质列示如下 项目 5,672,183.225,672,183.22 2020.6.30 代垫款 2,233,040.87 往来及其他 3,439,142.35 合计 ②账龄超过1年的重要其他应付款 5,672,183.22 项目 2020.6.30 EuropeChinaPowerB.V四川星凯电力有限公司金江水力发电集团有限公司 2,233,040.87445,478.92400,154.28 54 2019.12.31 5,543,788.275,543,788.27 2019.12.312,233,040.873,310,747.405,543,788.27 未偿还或结转的原因尚未结算尚未结算尚未结算 汉能碳资产管理（北京）股份有限公司2020年半年度报告公告编号：2020-018 合计 13、股本 项目 2019.12.31 3,078,674.07 本期增减发行新股送股公积金转股其他 小计 股份总数 15,300,000.00 2020.6.3015,300,000.00 14、资本公积 项目股本溢价 合计 2019.12.315,643,106.935,643,106.93 本期增加 本期减少 2020.6.305,643,106.935,643,106.93 15、未分配利润 项目调整前上期末未分配利润 2020.6.30-28,121,471.53 提取或分配比例 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -28,121,471.53 加：本期净利润 -761,724.88 减：提取法定盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 股改转入资本公积 期末未分配利润 -28,883,196.41 注：本公司
2020年1-6月发生净亏损761,724.88元，且于2020年6月30日本公司流动负债高于流动资产8,579,365.57元，主要由于受到国家政策限制，本公司现处于碳配额交易向移动能源及光伏产品销售业务的转型阶段，在转型阶段中可能存在导致对本公司持续经营能力产生疑虑的重大不确定性。
16、营业收入和营业成本
（1）营业收入及成本列示如下 项目 2020年1-6月 收入 成本 主营业务 1,147,320.09 697,310.54 其他业务 合计 1,147,320.09 697,310.54 55 2019年1-6月 收入 成本 2,708,331.38 2,025,455.80 2,708,331.38 2,025,455.80 汉能碳资产管理（北京）股份有限公司2020年半年度报告公告编号：2020-018
（2）营业收入、营业成本明细如下 项目 2020年1-6月收入 产品收入 1,147,320.09 成本697,310.54 合计 1,147,320.09 697,310.54 17、税金及附加 项目印花税 合计 2020年1-6月 18、销售费用 2019年1-6月 收入2,708,331.38 成本2,025,455.80 2,708,331.38 2,025,455.80 2019年1-6月 439.40439.40 办公费差旅费职工薪酬会议费交通费咨询服务费业务招待费促销费通讯费 项目合计 19、管理费用 项目职工薪酬租赁费折旧费中介咨询费车辆保险费残保金通讯费办公费交通费 2020年1-6月390,512.21 1,691.14392,203.35 2019年1-6月239.48 35,859.89257,521.3516,565.9013,365.2947,490.34 5,013.0010,000.00 386,055.25 2020年1-6月489,085.63250,000.0072,769.051,000.005,959.22 4,676.645,181.49 2019年1-6月657,027.634,587.1640,192.58107,547.17 15,000.007,281.124,997.00 205.00 56 汉能碳资产管理（北京）股份有限公司2020年半年度报告公告编号：2020-018 合计 20、财务费用 项目利息支出 减：利息收入汇兑损益手续费 合计 21、信用减值损失 项目应收账款信用减值损失其他应收款信用减值损失 合计 22、资产减值损失 坏账损失 项目合计 23、营业外收入 828,672.03 2020年1-6月1,189.21564.60-624.61 836,837.66 2019年1-6月300.91474.00173.09 2020年1-6月-345.00 -25,463.07-25,808.07 2019年1-6月 2020年1-6月 2019年1-6月-62,044.60-62,044.60 项目 2020年1-6月 政府补助其他 合计 4,276.6430,047.7734,324.41 计入当期损益的政府补助： 项目与收益相关 个税手续费返还合计 24、所得税费用 2019年1-6月 57 计入当期非经常性损益的金额4,276.6430,047.7734,324.41 2020年1-6月 4,276.644,276.64 汉能碳资产管理（北京）股份有限公司2020年半年度报告公告编号：2020-018
（1）所得税费用表 项目 2020年1-6月 当期所得税 递延所得税 合计
（2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 利润总额 按法定/适用税率计算的所得税费用 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 研发费用加计扣除的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
1 汉能碳资产管理（北京）股份有限公司2020年半年度报告公告编号：2020-018 公司半年度大事记报告期内，公司无重要新闻、对公司有重大影响的事件、承担社会责任的实践活动等大事发生。
2 汉能碳资产管理（北京）股份有限公司2020年半年度报告公告编号：2020-018 目录 第一节重要提示、目录和释义
................................................................................................
4第二节公司概况........................................................................................................................
8第三节会计数据和经营情况..................................................................................................
10第四节重大事件......................................................................................................................
16第五节股份变动和融资..........................................................................................................
17第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况..................................................20第七节财务会计报告..............................................................................................................
23第八节备查文件目录..............................................................................................................
633 汉能碳资产管理（北京）股份有限公司2020年半年度报告公告编号：2020-018 第一节重要提示、目录和释义 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人王正华、主管会计工作负责人李娇 及会计机构负责人（会计主管人员）李娇保 证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告未经会计师事务所审计。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均 应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在
异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是否存在未按要求披露的事项是否审计是否被出具非标准审计意见 是或否□是√否 √是□否□是√否□是√否□是√否
1、列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由董事史国松、杨萍，因个人原因滞留外地，未能出席本次董事会议。
【重大风险提示表】 重大风险事项名称行业政策变动的风险 公司经营状况持续恶化的风险 重大风险事项简要描述 全国统一碳市场已启动，报告期内，全国碳市场正处于基础建设期。
在国家政策性导向的指引下，我国碳排放权交易市场建设不断推进，碳市场的需求量逐步增加，市场潜力巨大。
但是，我国GDP增速逐年放缓，经济下行的压力较大。
如果未来我国经济下行压力不能得到缓解，或者国民经济形势发生重大不利变化，将可能导致相关碳减排政策不能完全执行或者发生不利变动，从而对公司的经营产生不利影响。
报告期内，公司经营业绩仍处于亏损状态。
国际碳市场方面，由于全球经济下行，全球最大的欧盟碳市场碳价持续低迷，交易不活跃，因此公司在报告期内没有开展相关国际碳业务。
国内碳市场方面，从2017年3月起发改委暂停受理CCER项目备案和减排量备案，截止本报告期末仍未恢复受理。
由于没有新的减排量备案，公司现存的CCER减排量销售无法彻底改变经营业绩。
全国统一碳市场已启动，但目前仍处在基础建设期，若未来国际碳市场继续低迷，国内碳市场的发展不能达到预期，或公司项目开发进度出现迟滞情况，则公司经营业绩可能进一
4 汉能碳资产管理（北京）股份有限公司2020年半年度报告公告编号：2020-018 未分配利润持续为负数的风险 国内碳交易市场发展缓慢的风险 行业景气度持续低迷的风险 市场竞争加剧的风险本年度净资产为负的风险“新冠疫情”持续或出现反复的风险本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险因素分析： 步下滑，从而对持续经营能力带来不利影响。
报告期内，公司仍处于亏损状态，截至报告期末，未分配利润为-28,883,196.41元。
公司最近两年期末未分配利润均为负数，并呈现扩大趋势。
尽管公司采取了加大国内市场开拓力度、扩展服务领域等措施以期提高盈利能力，但是短期内该等措施的效果难以显现和判断，如果未分配利润持续为负数且不断扩大的话，将会对公司的正常经营产生不利影响。
全国统一碳市场正式启动后，启动方案提出按“基础建设期、模拟运行期和深化完善期”三阶段稳步推进碳市场建设工作。
报告期内全国碳市场仍处在基础建设期，如果碳市场建设进展缓慢，将会影响到汉能碳相关咨询服务业务的开展进度，给公司经营带来不利影响。
由于全球经济下行，目前欧洲等国际主要碳市场仍处于低迷状态，价格和交易量仍未出现回升迹象。
全国统一碳市场虽然已经正式启动，但仍处在基础建设期，距离制度完善还需要一段时间。
其他新兴市场，如韩国、日本等也大多处于起步阶段，还需要一定的成长时间。
长期看全球范围内对碳排放指标仍有较大的潜在需求，但其发展仍然受多种因素影响，短期内碳减排行业存在持续低迷的风险。
碳减排咨询服务市场存在技术、人才、信誉等壁垒，但没有明确准入条件和资质要求，如果碳减排咨询市场蓬勃发展，可能吸引众多的机构进入该市场，这将使得该市场的竞争更加激烈，如果出现低价和无序的剧烈竞争局面，将会对公司的业务发展造成不利影响。
报告期内，公司经营业绩持续亏损，公司目前的经营情况和财务状况可能存在持续经营能力不确定的风险。
由于公司主要开发项目位于湖北地区，新冠疫情的出现为公司正常开展业务带来阻碍，如果这一情况不能及时得到改善，或出现反复，将对公司改善经营业绩带来负面影响。
否
1、行业政策变动的风险：针对上述风险，公司一方面密切关注政策变化，做好行业政策研究工作，以求在公司运营上能够有效规避政策风险；另一方面，公司也在谋求业务多元化发展，通过开展新业务，比如减排项目投资、节能技术推广等，降低政策风险对公司的影响。
2、公司经营状况持续恶化的风险：针对上述风险，公司在夯实核心业务的同时，加大了新业务的投入，比如在新能源领域寻找合适标的进行投资、在光伏领域进行业务拓展等，这些举措有利于改善公司的盈利能力。
3、未分配利润持续为负数的风险：针对上述风险，公司采取了开源节流管理措施，一方面通过严格财务管理控制费用支出，另一方面，夯实核心业务的同时，大力开展新业务，争取早日扭转亏损状态。
5 汉能碳资产管理（北京）股份有限公司2020年半年度报告公告编号：2020-018
4、国内碳交易市场发展缓慢的风险：针对上述风险，公司将仔细研究统一碳市场初期的实施细则，努力适应市场的变化。
5、行业景气度持续低迷的风险：针对上述风险，公司加大了新业务开发方面的投入力度，在光伏领域积极开拓，并在项目投资和光伏产品销售业务方面取得一些进展，有利于改善公司的盈利能力。
6、市场竞争加剧的风险：针对上述风险，公司有十余年碳减排行业从业经历，积累了广泛的客户资源，这将为公司在市场竞争加剧的状况下实现销售发挥积极作用。
7、本年度净资产为负的风险：针对上述风险，公司积极寻找市场投资机会，夯实基础，扩大资产净值，以求改善目前状况。
8、“新冠疫情”持续或出现反复的风险：针对上述风险，公司通过网络平台实现远程办公，通过交易平台实现现货销售，基本维持了公司的正常经营状态。
释义项目公司、汉能碳股东大会董事会监事会三会高级管理人员主办券商、中信建投股份转让系统中国证监会《公司法》《证券法》元、万元国家发改委联合国EB碳减排 碳配额 UNFCCC 释义 释义指汉能碳资产管理（北京）股份有限公司指汉能碳资产管理（北京）股份有限公司股东大会指汉能碳资产管理（北京）股份有限公司董事会指汉能碳资产管理（北京）股份有限公司监事会指股东（大）会、董事会、监事会指公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书指中信建投证券股份有限公司指全国中小企业股份转让系统有限责任公司指中国证券监督管理委员会指《中华人民共和国公司法》指《中华人民共和国证券法》指人民币元、人民币万元指中华人民共和国国家发展和改革委员会指联合国清洁发展机制执行理事会指温室气体减排，由于行业标准以二氧化碳作为各种温 室气体减排量的等量计量单位，所以温室气体减排统称为碳减排。
指政府分配给重点排放单位指定时期内的碳排放额度，是碳排放权的凭证和载体。
指即《联合国气候变化框架公约》，UnitedNationsFrameworkConventiononClimateChange的简称，是世界上第一个为全面控制二氧化碳等温室气体排放，以
6 CCERCDM CERVER PDDDOE 报告期报告期末 汉能碳资产管理（北京）股份有限公司2020年半年度报告公告编号：2020-018 应对全球气候变暖给人类经济和社会带来不利影响的国际公约，也是国际社会在应对全球气候变化问题上进行国际合作的一个基本框架。
指ChineseCertifiedEmissionReduction的英文简称，CCER是经国家自愿减排管理机构签发的减排量，即“中国核证减排量”指即清洁发展机制，CleanDevelopmentMechanism的英文简称，是京都议定书建议的三种履约机制之
一。
根据“京都议定书”，附件1国家通过向发展中国家提供资金和技术帮助发展中国家实现可持续发展。
同时附件1国家可以通过从发展中国家购买经核证的减排量（CER）以履行“京都议定书”规定的减排义务。
指即经核证的减排量，CertifiedEmissionReduction的英文简称。
是指按照CDM规则和要求，针对CDM签发的每一个减排量单位，一个CER即表示1公吨二氧化碳当量。
指全称“Voluntaryemissionreduction”或“Verifiedemissionreduction”，是一种在京都议定书的清洁发展机制的减排量之外的自发的、公益的、可认证的减排信用额度。
VER是经过认证机构核证的温室气体减排量，是自愿减排市场交易的碳信用额。
在自愿减排市场中，公司、政府、非政府组织或个人为了对自己排放的温室气体进行各种形式的抵偿，力图实现“碳中和”，自愿交易碳信用额。
指ProjectDesignDocument的英文缩写，即CDM项目设计文件。
PDD是为CDM项目开发者提供编制CDM项目设计书的内容指南和格式标准。
项目设计文件是申请CDM项目以及项目合格性和减排量核实、核准的必要依据。
指（DesignatedOperationalEntity，指定经营实体），是联合国EB批准的独立的第三方审定、核查机构，负责对CDM项目审定或核查等职能。
审定就是对申请的项目进行定性评估，判断这个项目是否符合CDM的要求；核查就是对申请的项目进行定量评估，判断项目产生的温室气体减排量。
指2020年半年度，2020年1月1日至6月30日指2020年6月30日
7 汉能碳资产管理（北京）股份有限公司2020年半年度报告公告编号：2020-018
一、基本信息 公司中文全称 英文名称及缩写 证券简称证券代码法定代表人 第二节公司概况 汉能碳资产管理（北京）股份有限公司HanergyCarbonAssetManagement(Beijing)Inc.HCAMST汉能碳831646王正华
二、联系方式 董事会秘书联系地址电话传真电子邮箱公司网址办公地址邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司半年度报告备置地 王刚北京市朝阳区安立路28号院南院1号010-64528388010-83914555wanggang@ 北京市朝阳区安立路28号院3号楼南院1号100107公司董事会秘书办公室
三、企业信息 股票交易场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类） 主要业务主要产品与服务项目 普通股股票交易方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2006年4月27日2015年1月23日基础层租赁和商务服务业（L）-商务服务业(72)-其他商务服务业(729)其他未列明商务服务业(7299)碳资产综合管理服务国内自愿减排项目（CCER）咨询、开发、销售服务；清洁发展机制项目（CDM）咨询、开发、销售服务。
集合竞价交易 15,300,00000王正华实际控制人为（王正华），无一致行动人
8 汉能碳资产管理（北京）股份有限公司2020年半年度报告公告编号：2020-018
四、注册情况 项目统一社会信用代码注册地址 注册资本（元） 内容 52K 否 北京市西城区教场口街1号6号楼否 501室 1530万 否 报告期内是否变更
五、中介机构 主办券商（报告期内）主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化主办券商（报告披露日） 中信建投北京市东城区朝内大街2号凯恒中心
B、E座3层否中信建投
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 □适用√不适用
9 汉能碳资产管理（北京）股份有限公司2020年半年度报告公告编号：2020-018 第三节
一、主要会计数据和财务指标 （一）盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 会计数据和经营情况 本期1,147,320.0939.22% -761,724.88-796,049.29 -10.08% -10.53% -0.05 上年同期2,708,331.3825.21%-602,674.42-602,674.42 -10.76% -10.76% -0.04 单位：元增减比例% -57.64%- - - - （二）偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末6,143,031.7714,083,121.25-7,940,089.48-0.52229.25%229.25%0.39- 上年期末5,207,189.1812,385,553.78-7,178,364.60-0.47237.85%237.85%0.39- 单位：元增减比例% 17.97%13.71% - （三）营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期931,910.36332.560.16 上年同期-210,378.735.680.43 单位：元增减比例% - 10 汉能碳资产管理（北京）股份有限公司2020年半年度报告公告编号：2020-018 （四）成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 本期17.97%-57.64%- 上年同期-4.77%245.84%- 增减比例%- （五）补充财务指标 □适用√不适用
二、主要经营情况回顾 （一）商业模式 本公司是处于碳减排行业的碳资产综合管理服务提供商，拥有十年以上从业经验以及专业化碳资产开发、管理团队，主要根据相关减排政策或公约（如《联合国气候变化框架公约》、国家发改委颁布的《碳排放权交易管理暂行办法》）的规定，为客户（如：水力发电站、光伏发电站、户用沼气等清洁能源类企业以及被划入控排名单的各地控排单位）提供减排碳资产管理服务和配额碳资产管理服务。
减排碳资产管理服务主要针对客户的碳减排项目提供申报文件编写、协助项目备案以及帮助签发和销售减排量等一揽子服务，使客户取得碳减排收益；配额碳资产管理服务主要针对控排企业、机构等单位获得的配额碳资产进行托管服务、协助履约、撮合交易，为客户的碳资产提供保值增值服务。
公司通过直销模式开拓业务，直接面向客户提供服务，收入来源主要包括：减排碳资产管理服务根据碳减排项目复杂和难易程度、减排量规模等因素与客户合理约定咨询服务费用；配额碳资产管理服务以收取服务佣金的模式实现收益。
在碳资产管理服务之外，公司也在积极开拓新的业务，例如开展减排项目投资、新能源及节能技术的推广服务等，为公司增加新的盈利点。
报告期内，全国统一碳排放权交易市场处于基础建设期，公司商业模式较上年度未发生变化，报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。
（二）经营情况回顾 报告期内，公司实现营业收入114.73万元，比去年同期下降57.64%。
营业收入下降，主要原因是上半年度受疫情影响，公司尚未全面复工，在碳交易方面核证减排量（CCER）销售量下降；新业务方面，公司积极开展减排项目投资，但由于公司在新业务上尚处于市场拓展阶段，短期内未能促进营业收入改善。
报告期内，公司的营业成本69.73万元，比去年同期减少65.57%。
公司营业成本降低，主要原因是受疫情的影响，公司在碳交易方面核证减排量（CCER）的销售量比去年减少，相应的结转成本也随之减少。
报告期内，归属于挂牌公司股东的净利润为-76.17万元，比去年同期亏损扩大26.38%，主要原因是公司业务交易量比去年下降；经营活动产生的现金流量净额为93.19万元，公司持续经营所需开支小于经营活动产生的资金流入，资金净额转正；为维护公司信誉，上半年度在疫情影响收入减少的情况下归还前期债务32.10万元；截至报告期末，公司总资产为614.30万元，比年初上升17.97%，主要系流动资产增加；负债总额为1408.31万元，比年初增长13.71%，主要为流动负债增加；归属于挂牌公司股东的净资产约为-794.01万元，比年初亏损增加76.17万元。
报告期内，国际碳交易市场价格虽有波动，但仍无明显改善，全国统一碳排放权交易市场正处于基 11 汉能碳资产管理（北京）股份有限公司2020年半年度报告公告编号：2020-018 础建设期，各项政策、措施正紧张筹备中，目前尚未有实质性利好消息。
鉴于国内外碳交易市场的现状，公司在做好主营业务的同时，在新业务探索方面付出了更大努力， 重点在新能源领域寻求突破，积极开拓减排项目投资、新能源及节能技术的推广服务等，为公司增加新的市场机会。
（三）财务分析
1、资产负债结构分析√适用□不适用 项目 货币资金应收账款预付账款其他应收款存货固定资产应付账款预收账款其他应付款资产总计 本期期末 金额 占总资产的比重% 794,744.19 12.94% 6,554.91 0.11% 216,037.74 3.52% 20,000.00 0.33% 4,466,418.84 72.71% 639,276.09 10.41% 7,474,521.42 121.67% 902,020.00 14.68% 5,672,183.22 92.34% 6,143,031.77 上年期末 金额 占总资产的比
重% 183,833.83 3.53%
0 116,037.74 2.23% 45,463.07 0.87% 4,508,257.68 86.58% 353,596.86 6.79% 6,819,049.72 130.95% 2,020.00 0.04% 5,543,788.27 106.46% 5,207,189.18 单位：元 变动比例% 332.32%
100% 86.18%-56.01%-0.93%80.79% 9.61%44,554.46% 2.32%17.97% 项目重大变动原因：
1.报告期内，货币资金本期与上年期末相比增长332.32%，主要是因为2020年预收账款增加，销售的CCER项目应计提给业主的分成尚未全部支付。
2.报告期内，预付账款本期与上年期末相比增长比例86.18%，主要是因为支付了第三方审核费，尚未收到相应发票。
3.报告期内，其他应收款本期与上年期末相比减少了56.01%，主要是因为计提了坏账准备。
4.报告期内，固定资产本期与上年期末相比增加了80.79%，主要是因为公司增加了一辆小轿车。
5.报告期内，预收账款本期与上年期末相比增加了44,554.46%，主要是因为收到一笔销售款，但尚未符合收入确认条件。
2、营业情况分析√适用□不适用 项目 营业收入营业成本毛利率 本期 金额 占营业收入的比重% 1,147,320.09 - 697,310.54 60.78% 39.22% - 上年同期 金额 占营业收入的比重% 2,708,331.38 - 2,025,455.80 74.79% 25.21% - 12 单位：元 变动比例% -57.64%-65.57% - 汉能碳资产管理（北京）股份有限公司2020年半年度报告公告编号：2020-018 销售费用管理费用财务费用信用减值损失资产减值损失营业利润营业外收入净利润 392,203.35828,672.03 -624.61-25,808.07 -796,049.29 34,324.41-761,724.88 34.18%72.23%-0.05%-2.25% -69.38%2.99% -66.39% 386,055.25836,837.66 173.09- -62,044.60-602,674.42 -602,674.42 14.25%30.90%0.01% -2.29%-22.25% -22.25% 1.59%-0.98%-460.86% - 100.00% 项目重大变动原因：
1.报告期内，营业收入本期与上年同期相比减少57.64%，主要原因是疫情期间公司未复工，收到部分款 项尚未能交付碳指标商品，不符合收入确认条件，未确认收入。
。
2.报告期内，营业成本本期与上年同期相比减少65.57%，主要原因是收入确认减少，对应的结转成本减 少。
3.报告期内，财务费用本期与上年同期相比减少460.86%，主要原因是对应计提的业主分成部分尚未全 部支付，增加了公司在银行的资金。
4.报告期内，营业利润本期与上年同期相比减少193,374.87元，减少比例32.09%，主要原因是受疫情 影响,收入下降。
5.报告期内，营业外收入本期与上年同期相比增加了100%，主要原因是个税手续费的返还及疫情期间社 保费用的退回。
3、现金流量状况 项目经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 本期金额931,910.360-321,000.00 上期金额-210,378.73-6,498.00351,000.00 单位：元变动比例% -8.55% 现金流量分析：
1.报告期内，经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加1,142,289.09元，主要原因是预收款虽在 报告期内尚未符合收入确认条件，但提供商品收到的现金增加489,586.02元，因公司受疫情影响尚未完全复工，支付给员工的薪酬减少90,552.91元，支付其他与经营活动有关的现金也减少388,773.66元。
2.报告期内，投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少6,498.00元，主要原因是今年上半年公司没有进行投资活动行为。
3.报告期内，筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少672,000.00元，主要原因是今年上半年公司运营没有借入资金。
三、非经常性损益项目及金额 个税手续费返还 项目 单位：元金额 4,276.64 13 汉能碳资产管理（北京）股份有限公司2020年半年度报告公告编号：2020-018 社保减免退还非经常性损益合计 所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 30,047.7734,324.41 0034,324.41
四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 （一）会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用 （二）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用□不适用财政部于2017年7月5日发布《关于修订印发〈企业会计准则第14号——收入〉的通知》（财 会〔2017〕22号），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2018年1月1日起施行；其他境内上市企业，自2020年1月1日起施行；执行企业会计准则的非上市企业，自2021年1月1日起施行。
由于上述会计准则的修订，公司需对原采用的相关会计政策进行相应变更。
在新收入会计准则下，不再区分销售商品、提供劳务和建造合同等具体交易形式，按照统一的收入确认模型确认收入，并对很多具体的交易和安排提供了更加明确的指引。
修订的主要内容包括：
1、将原收入准则和建造合同准则纳入统一的收入确认模型；
2、以控制权转移替代风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准；
3、对包含多重交易安排的合同的会计处理提供了更明确的指引；
4、对于某些特定交易（或事项）的收入确认和计量给出了明确规定。
公司自2020年1月1日起执行新收入准则。
根据衔接规定，首次执行新收入准则的累积影响仅调整首次执行新收入准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
执行新收入准则预计不会对公司经营成果产生重大影响，亦不会导致本公司收入确认方式发生重大变化，不会对财务报表产生重大影响。
五、境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用
六、主要控股参股公司分析 □适用√不适用合并报表范围内是否包含私募基金管理人：□是√否
七、公司控制的结构化主体情况 □适用√不适用 14 汉能碳资产管理（北京）股份有限公司2020年半年度报告公告编号：2020-018
八、企业社会责任 （一）精准扶贫工作情况□适用√不适用（二）其他社会责任履行情况√适用□不适用 公司所从事的碳资产管理业务是国家节能减排政策鼓励支持的新兴行业，有利于促进温室气体减排、改善人类居住环境，促进新能源行业的快速发展，具有一定的社会效益。
公司开发的项目大多来自贫困地区，包括水电、风电、户用沼气项目，这些项目获得的减排量收益，将为当地项目业主和农户带来可观的经济收益。
15 汉能碳资产管理（北京）股份有限公司2020年半年度报告公告编号：2020-018 第四节重大事件
一、重大事件索引 事项是否存在诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否对外提供借款是否存在日常性关联交易事项是否存在其他重大关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在破产重整事项是否存在自愿披露的其他重要事项 是或否□是√否□是√否□是√否 □是√否□是√否□是√否□是√否 □是√否□是√否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引
四.二.(一)
四.二.(二)
二、重大事件详情 (一)诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二)承诺事项的履行情况 承诺主体 实际控制人或控股股东实际控制人或控股股东实际控制人或控股股东实际控制 承诺开始日期 2017/10/23 2017/10/23 2017/10/23 2017/10/23 承诺结束日期 承诺来源收购收购收购收购 承诺类型 同业竞争承诺 承诺具体内容 承诺不构成同业竞争 承诺履行情况 正在履行中 限售承诺申请限售 正在履行中 关联交易减少和避免关正在履行中 承诺 联交易 资金占用不违规占用资正在履行中 16 汉能碳资产管理（北京）股份有限公司2020年半年度报告公告编号：2020-018 人或控股股东董监高 2017/8/24 董监高 2017/8/24 收购收购 承诺 金 同业竞争承诺关联交易承诺 承诺不构成同业竞争减少和避免关联交易 正在履行中正在履行中 承诺事项详细情况：公司实际控制人王正华做出避免同业竞争、减少和避免关联交易、股票限售的承诺，并承诺与公司 的资金往来将严格遵守相关规定，不违规占用公众公司资金。
汉能碳董事、监事和高级管理人员做出避免同业竞争、规范及减少关联交易的承诺。
报告期内，以上承诺严格履行。
第五节股份变动和融资
一、 (一) 普通股股本情况 报告期期末普通股股本结构 无限售条件股 份 有限售条件股 份 股份性质 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工总股本普通股股东人数 期初数量9,600,0001,821,000 比例%62.75%11.90% 80,0000 5,700,0005,460,000 0.52%0% 37.25%35.69% 240,0000 15,300,000 1.57%0% - 本期变动 00 单位：股 期末 数量 比例% 9,600,00062.75% 1,821,00011.90%
0 80,000
0 0 05,700,000 05,460,000 0.52%0% 37.25%35.69%
0 240,000
0 0 015,300,000 1.57%0% 10 股本结构变动情况：□适用√不适用 (二)报告期期末普通股前十名股东情况 序股东名期初持股持股变动期末持股 号 称 数 数 期末持股比例% 期末持有限售股份 数量 17 期末持有无限售股份数量 单位：股期末持有的质押或司法冻结股份数量 汉能碳资产管理（北京）股份有限公司2020年半年度报告公告编号：2020-018 1王正华7,281,000 07,281,00047.59%5,460,0001,821,000
0 2代明芳4,901,000 04,901,00032.03% 04,901,000
0 3北京清能1,478,000 01,478,0009.66% 01,478,000
0 众和投资 中心（有 限合伙） 4史国松 320,000
0 320,0002.09%240,000 80,000
0 5冯电波 280,000
0 280,0001.83% 0280,000
0 6袁亚彬 280,000
0 280,0001.83% 0280,000
0 7刘民 280,000
0 280,0001.83% 0280,000
0 8向志刚 277,000
0 277,0001.81% 0277,000
0 9北京究竟 196,000
0 196,0001.28% 0196,000
0 其是信息 咨询有限 公司 10钱祥丰 7,000
0 7,0000.05%
0 7,000
0 合计 15,300,000 - 15,300,000 100%5,700,0009,600,000
0 普通股前十名股东间相互关系说明： 史国松为北京清能众和投资中心（有限合伙）执行事务合伙人；除此之外，股东间不存在其他 关联关系。
二、控股股东、实际控制人情况 是否合并披露：√是□否 王正华，女，1969年9月出生，中国国籍，无境外永久居留权。
毕业于山东经济学院经济管理专业，大专学历，2002年至2016年任济南正恒聚氨酯材料有限公司采购经理；2016年至2017年任济南海恒建筑安装工程有限公司副董事长；2017年4月至2018年5月，任山东盛高新能源科技有限公司董事长；2017年8月至11月，任公司第二届董事会董事；2017年11月至今，任公司董事长、总经理。
王正华直接持有汉能碳47.59%的股份，为汉能碳的控股股东和实际控制人。
报告期内无变动。
三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一）报告期内的股票发行情况□适用√不适用（二）存续至报告期的募集资金使用情况□适用√不适用
四、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用 18 汉能碳资产管理（北京）股份有限公司2020年半年度报告公告编号：2020-018
五、债券融资情况 □适用√不适用
六、存续至本期的可转换债券情况 □适用√不适用
七、特别表决权安排情况 □适用√不适用 19 汉能碳资产管理（北京）股份有限公司2020年半年度报告公告编号：2020-018 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况
一、 (一) 董事、监事、高级管理人员情况 基本情况 姓名 王正华 史国松杨萍张正周盼方于平杰焦颖王莹莹吴宏杰王刚 李娇 职务 性别 出生年月 董事长、总经女 1969年9月 理 董事 男 1969年9月 董事 女 1971年2月 董事 男 1941年1月 董事 女 1983年3月 监事会主席男 1959年11月 监事 女 1976年4月 职工监事 女 1983年10月 副总经理 男 1972年6月 副总经理、董男 1976年1月 事会秘书 财务总监 女 1982年4月 董事会人数： 监事会人数： 高级管理人员人数： 任职起止日期 起始日期 终止日期 2017年11月10日 2020年8月7日 2017年8月24日2017年8月24日2017年8月24日2017年8月24日2017年8月24日2017年8月24日2018年8月31日2017年11月10日2017年8月24日 2020年8月7日2020年8月7日2020年8月7日2020年8月7日2020年8月7日2020年8月7日2020年8月7日2020年8月7日2020年8月7日 2017年8月24日 2020年8月7日534 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：董事、监事、高级管理人员互相间不存在关联关系。
(二)持股情况 姓名 王正华 史国松杨萍张正周盼方于平杰 焦颖 职务 董事长、总经理董事董事董事董事监事会主席监事 期初持普通股股数 7,281,000 320,0000000
0 数量变动 0 00000
0 期末持普通股股数 7,281,000 320,0000000 0 20 期末普通股持股比 例%47.59% 2.09%0%0%0%0% 0% 期末持有股票期权 数量0 00000
0 单位：股期末被授予的限制性股 票数量0 00000
0 汉能碳资产管理（北京）股份有限公司2020年半年度报告公告编号：2020-018 王莹莹 职工监事
0 0
0 0%
0 0 吴宏杰 副总经理
0 0
0 0%
0 0 王刚 副总经理、
0 0
0 0%
0 0 董事会秘 书 李娇 财务总监
0 0
0 0%
0 0 合计 - 7,601,000 - 7,601,000 49.68%
0 0 (三)
变动情况信息统计 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动 □是√否□是√否□是√否□是√否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：□适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：□适用√不适用 (四)董事、监事、高级管理人员股权激励情况 □适用√不适用
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类管理人员财务人员技术人员销售人员生产人员 员工总计 期初人数32430 12 本期新增000000 本期减少001001 期末人数32330 11 按教育程度分类博士硕士本科专科 专科以下员工总计 期初人数03720 12 21 期末人数02720 11 汉能碳资产管理（北京）股份有限公司2020年半年度报告公告编号：2020-018 (二)核心员工（公司及控股子公司）基本情况□适用√不适用
三、报告期后更新情况 √适用□不适用2020年8月7日，公司第二届董事会第十二次会议审议通过了《关于公司董事会换届选举的议案》， 提名王正华女士、史国松先生、杨萍女士、张正先生、周盼方女士为公司董事，任期三年，自2020年第一次临时股东大会决议通过之日起生效。
2020年8月7日，公司第二届监事会第七次会议审议通过了《关于公司监事会换届选举的议案》，提名于平杰先生、焦颖女士为公司监事，任期三年，自2020年第一次临时股东大会决议通过之日起生效。
具体内容详见公司于2020年8月7日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）上披露的公司《第二届董事会第十二次会议决议公告》（编号2020-011）及公司《第二届监事会第七次会议决议公告》（编号2020-012）。
22 汉能碳资产管理（北京）股份有限公司2020年半年度报告公告编号：2020-018
一、审计报告 是否审计 第七节财务会计报告 否
二、 (一) 财务报表 资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产 附注五、
1 2020年6月30日 单位：元2019年12月31日 794,744.19 183,833.83 五、2五、
3 五、4五、
5 6,554.91216,037.74 116,037.74 20,000.00 45,463.07 4,466,418.84 4,508,257.68 5,503,755.68 4,853,592.32 23 汉能碳资产管理（北京）股份有限公司
2020年半年度报告公告编号：2020-018 固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股 五、
6 五、
7 五、8五、
9 五、10五、11五、12 639,276.09 353,596.86 639，276.096,143,031.77 353，596.865,207,189.18 7,474,521.42902,020.00 6,819,049.722,020.00 34,396.615,672,183.22 20,695.795,543,788.27 14,083,121.25 12,385,553.78 24 汉能碳资产管理（北京）股份有限公司2020年半年度报告公告编号：2020-018 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、13 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、14 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 五、15 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计 负债和所有者权益总计 法定代表人：王正华 主管会计工作负责人：李娇 14,083,121.25
15,300,000.00 12,385,553.7815,300,000.00 5,643,106.93 5,643,106.93 -28,883,196.41-7,940,089.48 -28,121,471.53-7,178,364.60 -7,940,089.48 -7,178,364.60 6,143,031.77 5,207,189.18 会计机构负责人：李娇 (二)利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金 附注五、16 五、16 2020年1-6月1,147,320.091,147,320.091,917,561.31697,310.54- 25 单位：元2019年1-6月 2,708,331.382,708,331.38 3,248,961.202,025,455.80- 汉能碳资产管理（北京）股份有限公司2020年半年度报告公告编号：2020-018 赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 五、17五、18五、19 五、20 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、21 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、22
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 五、23 减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用 五、24
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： -
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： -
1.少数股东损益
2.归属于母公司所有者的净利润
六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动 26 392,203.35
828,672.03 -624.61 1,189.2100- 0000-25,808.070-796,049.2934,324.410-761,724.88-761,724.88-761,724.88-761,724.88- -761,724.88 439.40386,055.25836,837.66 173.09 300.9100- 00000-62,044.60-602,674.4200-602,674.42-602,674.42-602,674.42-602,674.42- -602,674.42 汉能碳资产管理（北京）股份有限公司2020年半年度报告公告编号：2020-018
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额
七、综合收益总额 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 十一、
2 （二）稀释每股收益（元/股） 十一、
2 法定代表人：王正华 主管会计工作负责人：李娇 -761,724.88
-761,724.88 -602,674.42-602,674.42 -0.05-0.05会计机构负责人：李娇 -0.04-0.04 (三)现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额 附注 2020年1-6月2,087,292.02 单位：元2019年1-6月 1,597,706.00 五、25 473,791.772,561,083.79 241,029.40 337,232.591,934,938.59 212,467.00 27 汉能碳资产管理（北京）股份有限公司2020年半年度报告公告编号：2020-018 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 五、25 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、25 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、25 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：王正华 主管会计工作负责人：李娇 1,006,733.21
11,841.50 369,569.321,629,173.43 931,910.36 1,097,286.1277,221.22 758,342.982,145,317.32 -210,378.73 6,498.00 6,498.00-6,498.00 944,999.00 944,999.00593,999.00 321,000.00321,000.00-321,000.00 593,999.00351,000.00 610,910.36183,833.83794,744.19会计机构负责人：李娇 134,123.27584,050.28718,173.55 28 汉能碳资产管理（北京）股份有限公司2020年半年度报告公告编号：2020-018
三、财务报表附注 （一）附注事项索引 事项
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化
3．是否存在前期差错更正
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征
5．存在控制关系的关联方是否发生变化
6．合并财务报表的合并范围是否发生变化
7．是否存在证券发行、回购和偿还情况
8．是否存在向所有者分配利润的情况
9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况12．是否存在企业结构变化情况13．重大的长期资产是否转让或者出售14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化15．是否存在重大的研究和开发支出16．是否存在重大的资产减值损失17．是否存在预计负债 是或否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 □是√否 □是□是□是□是□是□是 √否√否√否√否√否√否 索引第三节、
四 （二）报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期初指2019年12月31日，期末指2020年6月30日，本期指2020年1-6月，上期指2019年1-6月。
29 汉能碳资产管理（北京）股份有限公司2020年半年度报告公告编号：2020-018 财务报表附注
一、公司基本情况 汉能碳资产管理（北京）股份有限公司（以下简称本公司或公司）由原汉能碳资产管理（北京）有限公司于2014年8月11日整体变更设立，在北京市工商行政管理局登记注册。
《营业执照》统一社会信用代码52K；法定代表人：王正华；住所：北京市西城区教场口街1号6号楼501室；公司类型：股份有限公司（非上市、自然人投资或控股）；注册资本为人民币1530万元。
2015年01月23日，经全国中小企业股份转让系统有限责任公司核准在全国中小企业股份转让系统挂牌，股票代码：831646。
2、经营范围公司《营业执照》规定的经营范围为：资产管理；项目投资；清洁发展机制（CDM） 的咨询服务；清洁能源项目的咨询服务；风电设备技术咨询；销售金属材料、电子产品；技术进出口、货物进出口、代理进出口；能源、节能技术推广服务。
3、行业性质公司属于商务服务业。
4、主要产品或提供的劳务公司的服务为：碳资产综合管理服务。
5、最终控制方本公司最终控制人为王正华。
6、营业期限长期。
7、财务报表批准报出日期2020年8月20日。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），并参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告 30 汉能碳资产管理（北京）股份有限公司2020年半年度报告公告编号：2020-018 的一般规定》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。
除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营 本公司2020年1-6月期间发生净亏损761,724.88元，且于2020年6月30日本公司流动负债高于流动资产8,579,365.57元，本公司由于受到国家政策限制，正由碳配额交易向移动能源及光伏产品销售业务转型。
如财务报表附注五所述，这些事项或情况，表明存在可能导致对本公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。
为保证持续经营能力，公司根据目前实际情况，拟采取下列应对措施： 经营方面
（1）公司目前处于转型阶段，新销售业务才刚起步，本公司尚存在亏损情况，但这是
企业转型发展需要经历的一个阶段，对此本公司控股股东、实际控制人和管理层早有准备，并且对本公司和产品的未来还是抱有很大信心，不存在未来12个月之内对本公司进行清算和终止经营的打算，因此不会影响本公司的可持续发展。
（2）目前本公司管理层和员工队伍稳定，关键管理人员无离职情况发生，因此从人才方面对本公司的持续经营提供了保障。
（3）目前本公司面对的市场及供应商发生变化，转型后的市场不在是单一的销售碳配额需求者，扩大了消费群体范围，不仅可以与企业合作，还可以与个体合作，在高档别墅区搭建移动发电能源，现已有成功案例。
（4）转型后的供应商都与本公司保持良好的企业关系，双方信誉都很好，因此不会存在重要的供应短缺从而影响本公司持续经营能力。
（5）本公司是高新科技企业，普通工人用工很少，不存在用工困难问题从而影响本公司持续经营的情况发生。
财务方面
（1）截止至2020年6月30日，本公司的净资产为-794.01万元，负债为1,408.31万元，其中大部分债务短期内无需偿还；无银行借款和长期负债，从而确保本公司在近期内不存在无法偿还的到期债务，不会引发债务危机，不会影响本公司的可持续发展。
（2）本公司近几年来的运营，对供应商的采购金额总量不大，销售全部实行款到发货，未来也将持续执行这一政策，加上控股股东在资金方面的无条件支持，因此近期内不存在债权人撤销财务支持导致企业生产中断的情况发生，从而不会影响本公司的可持续发展。
（3）虽然本公司近几年经营活动产生的现金流量净额为负数，关键财务比率不佳，最近两年发生重大经营亏损，是行业整体不景气造成的，并非本公司经营管理不善造成。
31 汉能碳资产管理（北京）股份有限公司2020年半年度报告公告编号：2020-018 其他方面
（1）本公司一直遵章守法，合规经营，在生产经营过程中没有违反国家法律法规或政策，或被处以较大数额的罚款，从而影响本公司的持续经营的情况。
（2）截至资产负债表日，本公司不存在未决诉讼或监管程序可能导致企业财产被冻结或被有关部门责令停产整改，导致本公司无法支付索赔金额，从而影响其持续经营的情况。
（3）未来本公司将继续着力加快销售渠道建设，加大销售力度，提高客户签约，尽快提高产品市场覆盖面，同时在已使用本公司产品的客户，提升用量，增加收入。
（4）本公司将加大研发力度，开发新产品技术，丰富产品结构，增加市场竞争能力。
基于以上措施，本管理层认为本财务报表按照持续经营假设编制合理。
三、公司主要会计政策、会计估计
1、遵循企业会计准则的声明本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2020年6月30日的 财务状况以及2020年1-6月的经营成果和现金流量。
2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。
5、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的 期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公 布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
32 汉能碳资产管理（北京）股份有限公司2020年半年度报告公告编号：2020-018
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期期末平均汇率折算。
汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了
对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。
在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
7、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
当本公 33 汉能碳资产管理（北京）股份有限公司
2020年半年度报告公告编号：2020-018 司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；②对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。
金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：①取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；②初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；③属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。
（1）债务工具 债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。
债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。
不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
①以摊余成本计量。
本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。
本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。
此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。
此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。
此类金融资产列示为其他债权投资。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益。
本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。
（2）权益工具 权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。
权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。
指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。
相关股利收入计入当期损益。
其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
（3）金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。
34 汉能碳资产管理（北京）股份有限公司2020年半年度报告公告编号：2020-018 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：①该项指定能够消除或显著减少会计错配；②根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。
该指定一经作出，不得撤销。
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。
该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
本公司无其他金融负债。
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（4）金融资产和金融负债的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
（5）金融工具的减值 本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： ①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值； ②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值； ③对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
本公司对贷款承诺预期信用损失的估计，与其对该贷款承诺提用情况的预期保持一致； ④对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值； ⑤对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别确认预 35 汉能碳资产管理（北京）股份有限公司2020年半年度报告公告编号：2020-018 期信用损失。
信用风险自初始确认后未显著增加的，处于第一阶段，按照该金融工具未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。
损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。
对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
确定组合的依据如下： 应收票据组合1商业承兑汇票应收票据组合2银行承兑汇票对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
确定组合的依据如下：应收账款组合1账龄组合应收账款组合2保证金组合应收账款组合3关联方组合
B.当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
确定组合的依据如下：其他应收款组合1账龄组合其他应收款组合2保证金组合其他应收款组合3关联方组合长期应收款组合1应收租赁款长期应收款组合2应收其他款项对于应收租赁款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
除应收租赁款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
C.本公司不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 确定组合的依据 组合1账龄组合 按不同账龄划分组合 36 汉能碳资产管理（北京）股份有限公司2020年半年度报告公告编号：2020-018 项目组合2保证金组合组合3关联方组合 不同组合计提坏账准备的计提方法： 确定组合的依据押金、保证金、中标服务费等 按关联方划分组合 项目组合1账龄组合 计提方法采用账龄分析法计提 组合2保证金组合 不计提坏账准备 组合3关联方组合 不计提坏账准备 组合1采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄1年以内（含1年，下同）1-2年2-3年3-4年4-5年5年以上 应收账款预期信用损失率（%）5.0010.0030.0050.0080.00 100.00 其他应收计提比例（%）5.0010.0030.0050.0080.00 100.00
（6）衍生工具及嵌入衍生工具 本公司无衍生工具。
衍生工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。
本公司衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
嵌入衍生工具是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具，与主合同构成混合合同。
混合合同包含的主合同属于金融工具准则规范的资产的，本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而是将该混合合同作为一个整体适用金融工具准则关于金融资产分类的相关规定。
混合合同包含的主合同不属于金融工具准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司从主合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具进行处理： ①嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关；②与嵌入衍生工具具有相关条款的单独工具符合衍生工具的定义；③该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
（7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。
除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
37 汉能碳资产管理（北京）股份有限公司2020年半年度报告公告编号：2020-018
（8）金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。
不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。
8、存货
（1）存货的分类 存货主要包括原材料、在产品、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。
本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
（5）存货的盘存制度为永续盘存制。
（6）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊
9、划分为持有待售的资产 若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已
就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。
持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。
如果处置组是一个《企业会计准则第8号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：
（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认 38 汉能碳资产管理（北京）股份有限公司2020年半年度报告公告编号：2020-018 的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
（2）决定不再出售之日的可收回金额。
10、固定资产及其累计折旧
（1）固定资产的确认条件本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，
终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。
在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧方法 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 运输设备 年限平均法 5-10 办公设备及其他
年限平均法
5 5.00 19.00-9.50 3.00 19.40 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。
固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
11、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
39 汉能碳资产管理（北京）股份有限公司2020年半年度报告公告编号：2020-018 12、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。
其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。
资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
13、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。
使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
本公司无形资产类别为土地使用权，估计使用年限为50年。
14、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使
其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源 40 汉能碳资产管理（北京）股份有限公司2020年半年度报告公告编号：2020-018 和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
15、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。
对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
16、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。
如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。
商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
17、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。
其中：短期薪酬主要
包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
其 41 汉能碳资产管理（北京）股份有限公司2020年半年度报告公告编号：2020-018 中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。
其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。
本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
18、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
A、该义务是本公司承担的现时义务；
B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
C、该义务的金额能够可靠地计量。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额
只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。
确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
19、股份支付
（1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允
价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作 42 汉能碳资产管理（北京）股份有限公司2020年半年度报告公告编号：2020-018 出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
20、优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。
发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注四“借款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
21、收入的确认原则
（1）销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。
43 汉能碳资产管理（北京）股份有限公司2020年半年度报告公告编号：2020-018 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入 根据有关合同或协议，根据约定的收费单价及期间，计算应收取的使用费，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
（5）光伏产品收入 光伏产品销售收入，在收到对方验收确认的结算单时，确认收入的实现。
22、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资
者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补
助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本 44 汉能碳资产管理（北京）股份有限公司2020年半年度报告公告编号：2020-018 费用。
与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
23、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。
此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。
此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。
除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
24、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
25、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。
除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计 45 汉能碳资产管理（北京）股份有限公司2020年半年度报告公告编号：2020-018 入当期损益。
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。
应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列
条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。
如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
26、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和
编制财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注三、13“划分为持有待售资产”相关描述。
27、重要会计政策和会计估计变更
（1）会计政策变更 46 汉能碳资产管理（北京）股份有限公司
2020年半年度报告公告编号：2020-018 无。
（2）会计估计变更无。
四、税项
1、主要税种及税率 所得税增值税 税种 城市维护建设税 计税依据 应纳税所得额应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算应纳流转税额 税率%25.006.007.00 教育费附加 应纳流转税额 3.00 地方教育费附加 应纳流转税额 2.00
2、其他说明 由于现行法律体系中对本公司通过碳交易所平台买卖的碳排放权配额没有明确的流转 税规定，因此本公司通过碳交易所平台买卖的碳排放权配额收入并未缴纳增值税。
五、财务报表项目注释
1、货币资金 项目 2020.6.30 2019.12.31 库存现金 5,926.20 5,926.20 银行存款其他货币资金 合计 763,970.9324,847.06794,744.19 153,060.5724,847.06183,833.83 注：本公司期末不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
2、应收账款 应收账款合计 续
3、项 账面目余额 6,899.91 2020.6.30坏账准备345.00 6,899.91 345.00 账面价值6,554.916,554.91 47 汉能碳资产管理（北京）股份有限公司2020年半年度报告公告编号：2020-018 项目应收账款 账面余额 2019.12.31坏账准备 账面价值 合计
（1）坏账准备本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失 计量损失准备 ①2020年6月30日，单项计提坏账准备 无。
②2020年6月30日，组合计提坏账准备 组合
1、按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄1年以内 金额6,899.91 2020.6.30 比例%坏账准备 100.00 345.00 预期信用损失 率% 5.00 合计 6,899.91100.00 345.00 金额 2019.12.31 比例% 坏账准备计提比例% ③坏账准备 项目 2019.12.31 应收账款坏账准备 本期增加345.00 本期减少 转回 转销 2020.6.30345.00
（2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本报告期按欠款方归集的期末大额应收账款汇总金额6,899.91元。
3、预付款项
（1）账龄分析及百分比 账龄 金额 2020.6.30 1年以内 100,000.00 1-2年 2-3年 3-4年 116,037.74 合计 216,037.74 比例%46.29 53.71100.00 2019.12.31 金额 比例% 116,037.74116,037.74 100.00100.00
（2）按预付对象归集的各期余额的预付款情况 48 汉能碳资产管理（北京）股份有限公司2020年半年度报告公告编号：2020-018 单位名称 与本公司关系 金额 占预付账款总额的比例% 账龄 未结算原因 中国船级社质量认证公司天津分公司非关联方 深圳华测国际认证有限公司广州赛宝认证中心服务有限公司环境保护部环境保护对外合作中心 合计 非关联方非关联方非关联方 100,000.0047,169.8242,452.8326,415.09216,037.74 46.291年以内交易未完成 21.8319.6512.23100.00 3-4年项目暂停3-4年交易未完成3-4年交易未完成
4、其他应收款 项目应收利息应收股利其他应收款 合计
（1）应收股利情况无
（2）应收利息情况无
（3）其他应收款情况 项目 其他应收款合计 续 2020.6.30 20,000.0020,000.00 2019.12.31 45,463.0745,463.07 2020.6.30 账面余额 坏账准备 147,315.34147,315.34 127,315.34127,315.34 账面价值20,000.0020,000.00 项目 账面余额 2019.12.31坏账准备 账面价值 其他应收款 147,315.34 101,852.27 合计 ①坏账准备 147,315.34 101,852.27 A.2020年6月30日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下： 未来12月内 计提方式 账面余额 预期信用 坏账准备 理由 损失率% 45,463.0745,463.07 49 汉能碳资产管理（北京）股份有限公司2020年半年度报告公告编号：2020-018 单项计提合计 组合计提 组合1账龄组合组合2保证金组合 合计 127,315.3420,000.00147,315.34 100.000.00 127,315.34 保证金组合，预期不会造成损失 127,315.34 组合1按账龄情况列示如下： 账龄1年以内 2020.6.30 未来12月内金额比例%坏账准备预期信用 损失率% 5.00 金额 2019.12.31比例%坏账准备 未来12月内预期信用损失率% 5.00 1-2年 10.00 10.00 2-3年 30.00 30.00 3-4年 50.00 50.00 4-5年 80.00127,315.34100.00101,852.27 80.00 5年以上合计 127,315.34100.00127,315.34 127,315.34 127,315.34 100.00127,315.34100.00101,852.27 100.00 ②2020年6月30日坏账准备的变动 坏账准备2020年1月1日余额 第一阶段 未来12个月内预期信用 损失 101,852.27 第二阶段 整个存续期预期信用损失(未发生信 用减值) 第三阶段 整个存续期预期信用损失(已发生信用 减值) 合计101,852.27 期初余额在本期 —转入第一阶段—转入第二阶段—转入第三阶段本期计提本期转回 25,463.07 25,463.07 本期转销 本期核销 50 汉能碳资产管理（北京）股份有限公司2020年半年度报告公告编号：2020-018 其他变动 2020年6月30日余额 127,315.34 ③其他应收款按款项性质分类情况 保证金代扣期权个税 款项性质合计 ③其他应收款期末余额较大单位情况 单位名称 款项性质 金额 高鹏翼 代扣期权个税 北京环境交易所有限公司 合计 保证金 127,315.3420,000.00147,315.34 127,315.34 2020.6.3020,000.00127,315.34147,315.34 2019.12.3120,000.00127,315.34147,315.34 账龄 占其他应收款总额坏账准备与公司关的比例（%）年末余额系 5年以上 86.42127,315.34非关联方 4-5年 13.58 非关联方 100.00127,315.34
5、存货
（1）存货分类 项目 在产品库存商品 合计 续 项目 在产品库存商品 合计
6、固定资产及累计折旧 项目
一、账面原值
1、期初余额
2、本期增加金额
（1）购置
（2）在建工程转入 账面余额4,466,418.84 2020.6.30跌价准备 4,466,418.84 账面余额4,508,257.68 2019.12.31跌价准备 4,508,257.68 运输设备 办公设备及其他 451,982.75358,448.28358,448.28 230,714.64 51 账面价值4,466,418.844,466,418.84 账面价值4,508,257.684,508,257.68 合计 682,697.39358,448.28358,448.28 汉能碳资产管理（北京）股份有限公司2020年半年度报告公告编号：2020-018 项目
（3）企业合并增加
3、本期减少金额
（1）处置或报废
4、期末余额
二、累计折旧
1、期初余额
2、本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置或报废
4、期末余额
三、减值准备
1、期初余额
2、本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置或报废
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值
2、期初账面价值 运输设备 办公设备及其他 合计 810,431.03109,124.4371,912.9471,912.94 181,037.37 230,714.64219,976.10 856.11856.11 220,832.21 1,041,145.67329,100.5372,769.0572,769.05 401,869.58 629,393.66342,858.32 9,882.4310,738.54 639,276.09353,596.86
7、递延所得税资产
（1）未确认递延所得税资产明细 项目 2020.6.30 可抵扣暂时性差异 127,660.34 可抵扣亏损 18,476,331.32 合计 18,603,991.66
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 2020.6.30 2019 2020 5,863,217.85 2021 4,368,536.84 2022 3,622,514.32 2023 2,132,826.36 2019.12.31
101,852.27 26,317,791.5926,419,643.86 2019.12.31 8,603,185.155,863,217.854,368,536.843,622,514.322,132,826.36 52 汉能碳资产管理（北京）股份有限公司2020年半年度报告公告编号：2020-018 20242025 合计 1,727,511.07761,724.88 18,476,331.32 1,727,511.0726,317,791.59
8、应付账款
（1）分类情况 项目 2020.6.30 2019.12.31 采购商品及劳务 合计
（2）分账龄超过1年的重要应付账款 项目 2020.6.30 7,474,521.427,474,521.42 6,819,049.726,819,049.72 未偿还或结转的原因 湖北省农村能源办公室中国质量认证中心中国装饰股份有限公司汉能海南州光伏发电有限公司北京中创碳投科技有限公司 合计 5,325,750.45805,000.00295,804.11245,910.25110,000.00 6,782,464.81 合同未履行完毕合同未履行完毕合同未履行完毕合同未履行完毕合同未履行完毕
9、预收款项
（1）分类情况 项目 预收货款 合计
（2）账龄超过1年的重要预收账款无。
2020.6.30 902,020.00902,020.00 10、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示 项目
一、短期薪酬
二、离职后福利-设定提存计划 合计
（2）短期薪酬列示 项目
1、工资、奖金、津贴和补贴
2、职工福利费
3、社会保险费 2019.12.312019.12.31 本期增加812,922.0766,675.77879,597.84 本期增加697,409.23 70,418.84 2019.12.31 2,020.002,020.00 本期减少812,922.0766,675.77879,597.84 2020.6.30 本期减少697,409.23 2020.6.30 70,418.84 53 汉能碳资产管理（北京）股份有限公司2020年半年度报告公告编号：2020-018 项目其中：医疗保险费工伤保险费生育保险费
4、住房公积金
5、工会经费和职工教育经费 合计
（3）设定提存计划列示 项目
1、基本养老保险
2、失业保险费 合计 11、应交税费 2019.12.312019.12.31 本期增加64,069.601,223.655,125.5945,094.00 本期减少64,069.601,223.655,125.5945,094.00 2020.6.30 812,922.07 812,922.07 本年增加63,500.803,174.9766,675.77 本年减少63,500.803,174.9766,675.77 2020.6.30 税项增值税个人所得税 合计 2020.6.30 30,628.223,768.3934,396.61 2019.12.31 15,300.035,395.7620,695.79 12、其他应付款 项目 应付利息 应付股利 2020.6.30 其他应付款 合计
（1）其他应付款①其他应付款按款项性质列示如下 项目 5,672,183.225,672,183.22 2020.6.30 代垫款 2,233,040.87 往来及其他 3,439,142.35 合计 ②账龄超过1年的重要其他应付款 5,672,183.22 项目 2020.6.30 EuropeChinaPowerB.V四川星凯电力有限公司金江水力发电集团有限公司 2,233,040.87445,478.92400,154.28 54 2019.12.31 5,543,788.275,543,788.27 2019.12.312,233,040.873,310,747.405,543,788.27 未偿还或结转的原因尚未结算尚未结算尚未结算 汉能碳资产管理（北京）股份有限公司2020年半年度报告公告编号：2020-018 合计 13、股本 项目 2019.12.31 3,078,674.07 本期增减发行新股送股公积金转股其他 小计 股份总数 15,300,000.00 2020.6.3015,300,000.00 14、资本公积 项目股本溢价 合计 2019.12.315,643,106.935,643,106.93 本期增加 本期减少 2020.6.305,643,106.935,643,106.93 15、未分配利润 项目调整前上期末未分配利润 2020.6.30-28,121,471.53 提取或分配比例 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -28,121,471.53 加：本期净利润 -761,724.88 减：提取法定盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 股改转入资本公积 期末未分配利润 -28,883,196.41 注：本公司
2020年1-6月发生净亏损761,724.88元，且于2020年6月30日本公司流动负债高于流动资产8,579,365.57元，主要由于受到国家政策限制，本公司现处于碳配额交易向移动能源及光伏产品销售业务的转型阶段，在转型阶段中可能存在导致对本公司持续经营能力产生疑虑的重大不确定性。
16、营业收入和营业成本
（1）营业收入及成本列示如下 项目 2020年1-6月 收入 成本 主营业务 1,147,320.09 697,310.54 其他业务 合计 1,147,320.09 697,310.54 55 2019年1-6月 收入 成本 2,708,331.38 2,025,455.80 2,708,331.38 2,025,455.80 汉能碳资产管理（北京）股份有限公司2020年半年度报告公告编号：2020-018
（2）营业收入、营业成本明细如下 项目 2020年1-6月收入 产品收入 1,147,320.09 成本697,310.54 合计 1,147,320.09 697,310.54 17、税金及附加 项目印花税 合计 2020年1-6月 18、销售费用 2019年1-6月 收入2,708,331.38 成本2,025,455.80 2,708,331.38 2,025,455.80 2019年1-6月 439.40439.40 办公费差旅费职工薪酬会议费交通费咨询服务费业务招待费促销费通讯费 项目合计 19、管理费用 项目职工薪酬租赁费折旧费中介咨询费车辆保险费残保金通讯费办公费交通费 2020年1-6月390,512.21 1,691.14392,203.35 2019年1-6月239.48 35,859.89257,521.3516,565.9013,365.2947,490.34 5,013.0010,000.00 386,055.25 2020年1-6月489,085.63250,000.0072,769.051,000.005,959.22 4,676.645,181.49 2019年1-6月657,027.634,587.1640,192.58107,547.17 15,000.007,281.124,997.00 205.00 56 汉能碳资产管理（北京）股份有限公司2020年半年度报告公告编号：2020-018 合计 20、财务费用 项目利息支出 减：利息收入汇兑损益手续费 合计 21、信用减值损失 项目应收账款信用减值损失其他应收款信用减值损失 合计 22、资产减值损失 坏账损失 项目合计 23、营业外收入 828,672.03 2020年1-6月1,189.21564.60-624.61 836,837.66 2019年1-6月300.91474.00173.09 2020年1-6月-345.00 -25,463.07-25,808.07 2019年1-6月 2020年1-6月 2019年1-6月-62,044.60-62,044.60 项目 2020年1-6月 政府补助其他 合计 4,276.6430,047.7734,324.41 计入当期损益的政府补助： 项目与收益相关 个税手续费返还合计 24、所得税费用 2019年1-6月 57 计入当期非经常性损益的金额4,276.6430,047.7734,324.41 2020年1-6月 4,276.644,276.64 汉能碳资产管理（北京）股份有限公司2020年半年度报告公告编号：2020-018
（1）所得税费用表 项目 2020年1-6月 当期所得税 递延所得税 合计
（2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 利润总额 按法定/适用税率计算的所得税费用 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 研发费用加计扣除的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
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