证券代码：002848
高斯贝尔数码科技股份有限公司2018年半年度财务报告证券简称：高斯贝尔
高斯贝尔数码科技股份有限公司
2018年半年度财务报告
（未经审计）
股票代码：002848股票简称：高斯贝尔报告日期：2018年08月
1/100
一、审计报告 半年度报告是否经过审计否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表 编制单位：高斯贝尔数码科技股有限公司 项目流动资产： 货币资金结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款买入返售金融资产存货持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 高斯贝尔数码科技股份有限公司2018年半年度财务报告 2018年06月30日期末余额66,072,583.68 期初余额 单位：元 103,538,695.36 9,500,100.75545,804,267.8217,737,529.93 1,839,722.83564,371,516.8251,783,757.15 23,002,016.03 250,814,487.70 34,705.4082,850,147.072/100 14,848,621.14 216,434,994.59 251,927.68102,331,815.56 流动资产合计非流动资产： 发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款 高斯贝尔数码科技股份有限公司2018年半年度财务报告 995,815,838.38 1,055,401,051.13 125,387,464.8020,950,214.91 160,210,526.90263,978.08 27,393,839.3621,785,800.44 153,310,407.55275,654.41 16,935,354.59 1,516,194.5827,069,280.1125,639,720.00377,972,733.971,373,788,572.35 133,191,228.00 17,311,434.19 21,963,312.6127,510,120.00269,550,568.561,324,951,619.69119,842,618.00 83,474,794.77345,622,121.2942,639,181.57 3/100 52,764,310.73304,985,785.0546,720,417.76 应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券 其中：优先股永续债 长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益：股本其他权益工具 其中：优先股永续债 资本公积 高斯贝尔数码科技股份有限公司2018年半年度财务报告 12,810,898.074,944,455.00 169,752.331,140,150.0081,272,983.55 14,826,829.2810,414,998.32 124,061.181,140,150.00104,053,740.55 288,000.00705,553,564.58 1,241,500.00 288,000.00655,160,910.87 1,385,500.00 20,298,333.34159,132.90 21,698,966.24727,252,530.82167,150,000.00 134,020,832.984/100 21,490,333.34159,132.90 23,034,966.24678,195,877.11167,150,000.00 104,499,141.02 减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计负债和所有者权益总计 法定代表人：刘潭爱
2、母公司资产负债表 项目流动资产： 货币资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款存货持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资 高斯贝尔数码科技股份有限公司2018年半年度财务报告 655,356.37 31,300,427.78 313,409,424.40646,536,041.53 646,536,041.531,373,788,572.35主管会计工作负责人：刘春保 -734,983.26 31,300,427.78 344,541,157.04646,755,742.58 646,755,742.581,324,951,619.69会计机构负责人：袁亮亮 期末余额37,073,292.40 期初余额 单位：元 52,758,853.79 9,500,100.75465,166,453.5913,501,758.60 12,381,419.65201,361,590.88 79,639,382.56818,623,998.43 1,200,000.00406,790,861.6247,202,855.35 8,409,419.24106,832,928.84 251,927.6878,496,077.35701,942,923.87 5/100 长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 高斯贝尔数码科技股份有限公司2018年半年度财务报告 125,387,464.80187,918,883.70 27,393,839.36188,754,469.23 145,068,903.86263,978.08 123,575,760.16275,654.41 15,727,278.82 1,516,194.5817,573,506.63493,456,210.471,312,080,208.90128,191,228.00 74,618,499.49467,673,281.0833,342,196.86 9,457,540.06378,635.92169,752.33 95,009,360.14 808,840,493.886/100 15,968,000.59 12,431,099.941,150,400.00369,549,223.691,071,492,147.5699,842,618.00 25,381,188.24272,556,097.65 37,511,817.584,933,253.25 521,189.39124,061.18117,198,257.27 558,068,482.56 非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计所有者权益： 股本其他权益工具 其中：优先股永续债 资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计负债和所有者权益总计
3、合并利润表 项目
一、营业总收入 其中：营业收入利息收入 高斯贝尔数码科技股份有限公司2018年半年度财务报告 20,298,333.34 20,298,333.34829,138,827.22167,150,000.00 21,490,333.34 21,490,333.34579,558,815.90167,150,000.00 153,929,317.291,350.71 25,332,359.39136,528,354.29482,941,381.681,312,080,208.90 本期发生额388,487,651.82388,487,651.82 7/100 124,407,625.33 1,350.71 25,332,359.39175,041,996.23491,933,331.661,071,492,147.56 单位：元上期发生额 536,134,368.00536,134,368.00 已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列）（一）持续经营净利润（净亏损 高斯贝尔数码科技股份有限公司2018年半年度财务报告 431,572,276.91332,118,985.43 515,651,580.72406,071,879.01 4,712,116.8642,526,346.4447,602,617.531,864,161.722,748,048.93 -94,204.42 -128,570.274,289,095.51-39,018,304.273,284,038.63 49,745.45-35,784,011.09-4,652,278.45-31,131,732.64-31,131,732.648/100 6,512,613.8936,280,375.8549,920,102.4813,532,693.893,333,915.60 -514,901.78 517,999.9420,485,885.445,284,970.051,896,787.5623,874,067.93 4,280,642.1119,593,425.8219,593,425.82 以“－”号填列）（二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列）归属于母公司所有者的净利润少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收 益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益
1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益效部分
4.现金流量套期损益的有
5.外币财务报表折算差额
6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益 高斯贝尔数码科技股份有限公司2018年半年度财务报告 -31,131,732.641,390,339.631,390,339.63 19,593,425.82168,112.58168,112.58 1,390,339.63 168,112.58 1,390,339.63 -29,741,393.01-29,741,393.01 9/100 -0.1863-0.1863 168,112.58 19,761,538.4019,761,538.40 0.12790.1279 高斯贝尔数码科技股份有限公司2018年半年度财务报告 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：8,887,806.50元。
法定代表人：刘潭爱 主管会计工作负责人：刘春保 会计机构负责人：袁亮亮
4、母公司利润表 项目
一、营业收入 减：营业成本税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 加：营业外收入减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） 本期发生额265,737,485.63238,751,335.971,082,984.8834,359,628.4330,785,415.54-721,342.498,540,918.25 -137,729.24 -91,623.881,375,060.00-45,915,748.072,294,356.18 34,656.74-43,656,048.63-5,142,406.69-38,513,641.94 -38,513,641.94 单位：元上期发生额 216,962,213.72146,751,292.84 4,799,095.3129,181,730.3021,028,001.369,160,471.461,483,603.05 -1,093,451.15 3,464,568.253,161,447.37 760,021.055,865,994.571,386,406.984,479,587.594,479,587.59 10/100
五、其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益 的其他综合收益
1.重新计量设定受益计 划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单 位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额
七、每股收益： （一）基本每股收益（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增 高斯贝尔数码科技股份有限公司2018年半年度财务报告 -38,513,641.94 4,479,587.59 本期发生额578,820,255.39 上期发生额 单位：元 536,038,335.19 11/100 加额收到原保险合同保费取得的现 金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现 金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现 金经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 高斯贝尔数码科技股份有限公司2018年半年度财务报告 65,511,962.8712,050,651.71656,382,869.97533,003,625.76 47,396,341.4311,011,035.16594,445,711.78525,621,202.57 84,554,710.3725,087,968.8243,773,673.45686,419,978.40-30,037,108.43 43,524.8212/100 91,025,437.969,196,924.2145,858,566.96671,702,131.70-77,256,419.92 500,000.0032,767.35280,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余 高斯贝尔数码科技股份有限公司2018年半年度财务报告 43,524.8213,960,349.31 812,767.3515,206,079.77 13,960,349.31-13,916,824.49 99,585,200.00 99,585,200.0085,182,395.861,070,024.40 86,252,420.2613,332,779.74 5,537.99-30,615,615.1982,389,745.3613/100 15,206,079.77-14,393,312.42 231,758,000.00 43,951,984.50 3,057,405.14278,767,389.6435,000,265.50 3,646,649.48 16,976,360.7855,623,275.76223,144,113.88 12,548.23131,506,929.77107,798,404.99 额
六、期末现金及现金等价物余额
6、母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支 高斯贝尔数码科技股份有限公司2018年半年度财务报告 51,774,130.17 239,305,334.76 本期发生额 383,235,050.3750,783,001.083,669,356.18437,687,407.63381,553,652.55 54,935,531.953,433,680.2222,246,197.64462,169,062.36-24,481,654.73 上期发生额 单位：元 227,744,786.7519,356,830.064,831,673.00251,933,289.81260,574,208.85 34,728,690.651,756,988.2033,001,355.94330,061,243.64-78,127,953.83 280,000.00 13,143,389.9214/100 280,000.003,076,422.60 付的现金净额支付其他与投资活动有关的现 金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 高斯贝尔数码科技股份有限公司2018年半年度财务报告 13,143,389.92-13,143,389.92 94,585,200.00 94,585,200.0065,038,395.86 756,824.40 65,795,220.2628,789,979.74 -8,835,064.9131,609,903.7922,774,838.88 3,076,422.60-2,796,422.60 231,758,000.0039,978,900.00 271,736,900.0029,917,150.001,036,830.1211,976,360.7842,930,340.90228,806,559.10 147,882,182.6762,006,704.37209,888,887.04 15/100
7、合并所有者权益变动表 高斯贝尔数码科技股份有限公司2018年半年度财务报告 本期金额 项目 其他权益工具 股本 优永续其 先 债他 股
一、上年期末余额 167,150,000.00 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他
二、本年期初余额 167,150,000.00
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） （一）综合收益总额 （二）所有者投 本期归属于母公司所有者权益 资本公积 减： 专 库其他综合收项 存 益 储 股 备 盈余公积 104,499,141.02 -734,983.26 31,300,427.78 104,499,141.0229,521,691.96 29,521,691.96 -734,983.26 31,300,427.78 1,390,339.63 1,390,339.63 16/100 一般风险准备 少数股东未分配利润权益344,541,157.04 344,541,157.04-31,131,732.64-31,131,732.64 单位：元所有者权益合计 646,755,742.58 646,755,742.58-219,701.05 -29,741,393.0129,521,691.96 入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本） 29,521,691.96 高斯贝尔数码科技股份有限公司2018年半年度财务报告29,521,691.96 17/100
3．盈余公积弥补亏损
4．其他（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本期期末余额 上年金额 167,150,000.00 项目
一、上年期末余额加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并 其他
二、本年期初余额 其他权益工具 股本 优永续其 先 债他 股 125,350,000.00 125,350,000.00 134,020,832.98 655,356.37 31,300,427.78 上期归属于母公司所有者权益 资本公积 减： 专 库其他综合收项 存 益 储 股 备 盈余公积 126,360,376.23 512,857.28 25,332,359.39 126,360,376.23 5,871,981.79 512,857.28
18/100 31,204,341.18 高斯贝尔数码科技股份有限公司2018年半年度财务报告 313,409,424.40 646,536,041.53单位：元 少数 一般 股东所有者权益合计 风险未分配利润权益 准备 336,734,963.68 614,290,556.58 11,553,239.49348,288,203.17 17,425,221.28631,715,777.86
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 41,800,000.00 （一）综合收益总额 （二）所有者投入和减少资本 41,800,000.00
1．股东投入的普通股 41,800,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 （三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他 （四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本） 176,915,703.66 176,915,703.66176,915,703.66 168,112.58168,112.58 19/100 高斯贝尔数码科技股份有限公司2018年半年度财务报告 676,619.32 219,560,435.56 10,705,619.32 10,873,731.90218,715,703.66 218,715,703.66 -10,029,000.00-10,029,000.00 -10,029,000.00-10,029,000.00
3．盈余公积弥补亏损
4．其他（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本期期末余额 167,150,000.00
8、母公司所有者权益变动表 本期金额 303,276,079.89 680,969.86 31,204,341.18 项目
一、上年期末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 股本 其他权益工具 优 永续 先 其他 债 股 167,150,000.00 本期 资本公积 减：库存股 其他综合收益 124,407,625.33 1,350.71 专项储备 高斯贝尔数码科技股份有限公司2018年半年度财务报告 348,964,822.49 851,276,213.42 单位：元 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 25,332,359.39175,041,996.23491,933,331.66 20/100
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） （一）综合收益总额 （二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他（四）所有者权益内部结转 167,150,000.00 124,407,625.3329,521,691.96 1,350.71 29,521,691.9629,521,691.96 高斯贝尔数码科技股份有限公司2018年半年度财务报告25,332,359.39175,041,996.23491,933,331.66 -38,513,641.94-8,991,949.98-38,513,641.94-38,513,641.94 29,521,691.9629,521,691.96 21/100
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本期期末余额上年金额 167,150,000.00 153,929,317.29 1,350.71 项目
一、上年期末余额 加：会计政 其他权益工具 股本 优永续 先 其他 债 股 125,350,000.00 上期 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 125,483,119.91 29,165.26 22/100 高斯贝尔数码科技股份有限公司2018年半年度财务报告 25,332,359.39136,528,354.29482,941,381.68单位：元 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 25,332,359.39191,991,234.39468,185,878.95 策变更 前期差错更正 其他
二、本年期初余额 125,350,000.00
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 41,800,000.00 （一）综合收益总额 （二）所有者投入和减少资本 41,800,000.00
1．股东投入的普通股 41,800,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 （三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 高斯贝尔数码科技股份有限公司2018年半年度财务报告 125,483,119.91177,792,959.98 29,165.26 177,792,959.98177,792,959.98 25,332,359.39191,991,234.39468,185,878.95 -5,549,412.41214,043,547.57 4,479,587.59 4,479,587.59 219,592,959.98 219,592,959.98 23/100 -10,029,000.00-10,029,000.00-10,029,000.00-10,029,000.00 股东）的分配
3．其他（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本期期末余额 167,150,000.00 . 高斯贝尔数码科技股份有限公司2018年半年度财务报告 303,276,079.89 29,165.26 25,332,359.39186,441,821.98682,229,426.52 24/100 高斯贝尔数码科技股份有限公司2018年半年度财务报告
三、公司基本情况 高斯贝尔数码科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系郴州高斯贝尔数码科技有限公司(以下简称高斯贝尔有限公司)。
高斯贝尔有限公司原名郴州法郎多数码科技有限公司(以下简称法郎多公司)，法郎多公司系由刘丙宇先生、孙二花女士共同出资组建，于2001年8月23日在郴州市工商行政管理局登记注册，并取得注册号为4310001002733的企业法人营业执照。
法郎多公司成立时的注册资本为100万元。
高斯贝尔有限公司以2010年6月30日为基准日，整体变更为高斯贝尔数码科技股份有限公司，股份总数10,600万股(每股面值1元)，于2010年8月28日在郴州市工商行政管理局办登记注册，总部位于湖南省郴州市。
公司股票已于2017年2月13日在深圳证券交易所挂牌交易，公司现持有统一社会信用代码为548营业执照，注册资本16,715.00万元，股份总数16,715.00万股(每股面值1元)，其中，有限售条件的流通股份：A股7,950.27万股；无限售条件的流通股份A股8,764.73万股。
本公司属计算机、通讯及其他电子设备制造业。
主要经营活动为数字电视机顶盒、室外单元、卫星电视接收天线和接收机、数字电视前端设备、数字电视软件产品、有线电视网络设备、电视发射机、多路微波分配系统设备、无线广播电视传输设备、数字化用户信息网络终端产品、网络系统集成、卫星通信终端产品、微波有源和无源器件、电子元器件、网络宽带接收终端、网络宽带接入设备、微波陶瓷器件、覆铜板及通讯器材、卫星通讯设备及产品配件、线材的生产和销售；软件开发、销售；信息系统集成服务；楼宇对讲、门禁系统、监控系统、无线数字监控设备、无线音视频传输设备、智能监控设备、通信设备、多媒体电子终端设备、网络摄像机、防盗报警、停车管理、消防系统、公共安全防范系统设计、安装、维护和运营；通讯工程、综合布线、机房工程及弱电工程系统设计、施工；通信设备安装、调试和维护；增值电信业务经营、文化传媒、公共广播的系统设计、施工和服务；信息产业投资，项目投资管理（投资科技型项目）；货物及技术进口业务。
本公司主要为境内外客户提供数字电视前端、数字电视软件、数字电视机顶盒和卫星电视接收机等产品及技术服务。
本财务报表业经公司2018年8月17日第三届第十七次董事会批准对外报出。
本公司将郴州希典科技有限公司(以下简称郴州希典公司)、成都驰通数码系统有限公司(以下简称成都驰通公司)、郴州功田电子陶瓷技术有限公司(以下简称功田陶瓷公司)、深圳市高斯贝尔家居智能电子有限公司(以下简称家居智能公司)、深圳市高斯康软件有限公司(以下简称高斯康公司)、郴州希典科技有限公司迪拜子公司(以下简称希典迪拜子公司)、高斯贝尔数码科技印度有限公司(以下简称高斯贝尔印度公司)7家子公司纳入报告期合并财务报表范围。
同时公司参股联营企业2家安徽广行贝尔数码科技有限责任公司(以下简称广行贝尔公司)和尼泊尔有线数字有限责任公司(以下简称尼泊尔公司)。
子公司及联营企业具体情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营 本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定 25/100 高斯贝尔数码科技股份有限公司2018年半年度财务报告 了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有
公司按 照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成 本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允
价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料， 由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1、合营安排的分类本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共 同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企
业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
26/100 高斯贝尔数码科技股份有限公司2018年半年度财务报告
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2、共同经营会计处理方法本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
8、现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。
现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。
资产负债表日，外币货币性项目采用资产 负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇
兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外， 其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
按照上述折算产
生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
10、金融工具
1.金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产 和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售
金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值 计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别
的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
27/100 高斯贝尔数码科技股份有限公司2018年半年度财务报告 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：
(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；
(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；
(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；
(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。
(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。
公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；
(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
(1)所转移金融资产的账面价值；
(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分的账面价值；②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。
公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
28/100 高斯贝尔数码科技股份有限公司2018年半年度财务报告
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3)可供出售金融资产1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：①债务人发生严重财务困难；②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。
若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%(含50%)或低于其成本持续时间超过12个月(含12个月)的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月(含6个月)但未超过12个月的，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。
对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。
对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 应收账款金额200万元以上(含)、其他应收款100万元以上(含)的款项 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 账龄分析法组合 组合名称 账龄分析法 坏账准备计提方法 29/100 高斯贝尔数码科技股份有限公司2018年半年度财务报告 合并范围内关联往来组合 其他方法 注：按具体组合的名称，分别填写各组合采用的坏账准备计提方法。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例 1年以内（含1年） 5.00% 1－2年 10.00% 2－3年 20.00% 3年以上 3－4年 30.00% 4－5年 50.00% 5年以上 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的：不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 其他应收款计提比例5.00%10.00%20.00% 30.00%50.00%100.00% 单项计提坏账准备的理由坏账准备的计提方法 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合和其他组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否
1.存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。
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5.低值易耗品和包装物的摊销方法按照一次转销法进行摊销。
13、持有待售资产 公司将同时满足下列条件的非流动资产（不包含金融资产）划分为持有待售的资产：
1、该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；
2、已经就处置该组成部分作出决议；
3、与受让方签订了不可撤销的转让协议；
4、该项转让很可能在一年内完成。
14、长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。
合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。
但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
31/100 高斯贝尔数码科技股份有限公司2018年半年度财务报告 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式不适用 16、固定资产
（1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法 类别房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备其他设备 折旧方法年限平均法年限平均法年限平均法年限平均法年限平均法 折旧年限205-105-103-55-10 残值率3-5%3-5%3-5%3-5%3-5% 年折旧率4.75%-4.85%9.50%-19.40%9.50%-19.40%19.00%-32.33%9.50%-19.40%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司；
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。
未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产
所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
17、在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。
在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
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2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
18、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
具体年限如下： 项目土地使用权软件专利权 摊销年限(年)40-503-103-10 33/100 高斯贝尔数码科技股份有限公司2018年半年度财务报告
（2）内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
22、长期资产减值 对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
23、长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或
规定的期限内分期平均摊销。
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
(1)
在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。
同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许 34/100 高斯贝尔数码科技股份有限公司2018年半年度财务报告 转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其
他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
25、预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
26、股份支付 无 27、优先股、永续债等其他金融工具 根据金融工具相关准则和《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》(财会〔2014〕13号)，对发行的优先股/
永续债等金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，其回购、注销等作
为权益的变动处理； 对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
28、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否
1.收入确认原则
(1)销售商品销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经 35/100 高斯贝尔数码科技股份有限公司2018年半年度财务报告 济利益很可能流入；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
公司分期收款销售符合实质性融资性质的(通常收款期限超过一年)，在销售成立时一次确认销售收入，且以公允价值(分期收款总额的现值与商品采用一次性付款时的售价孰低原则)确认收入金额。
(2)提供劳务提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。
提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。
利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法公司主要销售数字电视机顶盒、高频头、卫星电视接收天线和接收机、网络摄像头、工业内窥镜、数字电视前端设备等产品。
(1)内销前端及终端设备产品公司内销电视机顶盒、高频头、卫星电视接收天线和接收机、网络摄像头、工业内窥镜、数字电视前端设备等产品收入确认需满足以下条件：1)公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定；2)根据合同或协议的约定，对方已确认货物符合相关技术标准和事先约定的标准，客户确认收货；3)已经收回货款或销售产品相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(2)外销前端及终端设备产品公司外销业务采用贸易术语主要为FOB或CIF，公司外销数字电视前端及终端产品时，收入确认需满足以下条件：1)公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得报关单，且产品销售收入金额已确定；2)海关电子口岸信息查询外销产品已结关；3)已经收回货款或销售产品相关经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(3)软件产品服务根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
(4)其他产品及服务其他产品的收入确认，基本参照内销、外销产品具体方法；其他服务收入的确认，在相关服务已提供且取得收取服务费的权利时确认收入。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。
与资产相关补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关 36
/100 高斯贝尔数码科技股份有限公司2018年半年度财务报告 部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵
扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
(1)企业合并；
(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法 经营租赁的会计处理方法公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用， 直接计入当期损益。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以 资本化并分期计入损益外均直接计入当期损益。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法 以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价
值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。
最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。
32、其他重要的会计政策和会计估计 不适用 33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更 不适用 37/100
（2）重要会计估计变更 不适用 34、其他 不适用
六、税项
1、主要税种及税率 高斯贝尔数码科技股份有限公司2018年半年度财务报告 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务 5%、12.5%、17%（2018年5月1日起降至16%） 消费税 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 15%、30%、免税 房产税 从价计征的，非职工住房按房产原值一次减除20%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 1.2%、12% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15% 成都驰通公司 15% 郴州希典公司 15% 家居智能公司 15% 高斯康公司 15% 功田陶瓷公司 15% 高斯贝尔印度公司 30% 希典迪拜子公司 免税
2、税收优惠
1．增值税
成都驰通公司于2013年10月22日经四川省信息产业厅审核，再次取得编号为川R-2013-0378的软件企业认定证书；高斯康公司于2013年4月27日经深圳市经济贸易和信息化委员会审核，再次取得编号为深R-2013-0057的软件企业认定证书。
根据 38/100 高斯贝尔数码科技股份有限公司2018年半年度财务报告 《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100号文)规定，成都驰通公司与高斯康公司销售自行开发生产的软件产品，按17%的法定税率征收增值税后（2018年5月1日起，增值税率降至16%），对其实际税负超过3%的部分可以享受“即征即退”的优惠政策。
2．企业所得税(1)2017年12月1日，本公司通过高新技术企业重新认定，取得编号为GR201743001217的高新技术企业证书，有效期三年。
2017-2019年度继续减按15%的税率缴纳企业所得税。
(2)成都驰通公司自2009年取得高新技术企业资质，自2009年起减按15%的税率缴纳企业所得税。
2015年10月成都驰通公司通过高新技术企业重新认定，并再次取得高新技术企业证书，有效期三年。
(3)郴州希典公司自2010年取得高新技术企业资质，郴州希典公司自2010年起减按15%的税率缴纳企业所得税。
2016年12月郴州希典公司通过高新技术企业重新认定，并再次取得高新技术企业证书，有效期三年。
(4)功田陶瓷公司于2013年取得高新技术企业资质，功田陶瓷公司自2013年起减按15%的税率缴纳企业所得税。
2016年12月功田陶瓷公司通过高新技术企业复审，并再次取得高新技术企业证书，有效期三年。
(5)家居智能公司于2015年6月2日取得高新技术企业证书，有效期为三年，自2015年起减按15%的税率缴纳收企业所得税。
(6)高斯康公司于2015年6月19日取得高新技术企业证书，有效期为三年，自2015年起减按15%的税率缴纳企业所得税。
3.房产税 根据《湖南省房产税施行细则》(湘政发〔2003〕14号)，本公司职工住房按房产原值一次减除20%后余值的1.2%减半计缴。
3、其他 主要税种及税率注释：[注1]：公司在印度设立的子公司，根据印度当地法律要求，销售电视机顶盒、编码器等产品的增值税税率为12.5%、销售其他产品为5%；公司在迪拜设立的子公司，根据当地政策，自2018年1月1日起，产品销售及劳务增值税税率为5%（特殊行业除外）。
[注2]：公司在印度设立的子公司，根据当地法律要求，企业所得税适用的税率为30%；公司在迪拜设立的子公司，根据当地政策，免征企业所得税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金 项目库存现金银行存款其他货币资金合计 其中：存放在境外的款项总额 期末余额133,721.35 51,640,408.8214,298,453.5166,072,583.681,249,364.64 单位：元期初余额 179,714.2282,772,160.2320,586,820.91103,538,695.36 748,956.30 39/100 高斯贝尔数码科技股份有限公司2018年半年度财务报告
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不适用
3、衍生金融资产 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示 项目银行承兑票据商业承兑票据合计 期末余额 9,500,100.759,500,100.75 单位：元期初余额 1,839,722.83 1,839,722.83
（2）期末公司已质押的应收票据 不适用
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目银行承兑票据合计 期末终止确认金额2,287,346.192,287,346.19 单位：元期末未终止确认金额
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 不适用
5、应收账款
（1）应收账款分类披露 类别 账面余额金额比例 期末余额坏账准备 金额计提比 账面价值 账面余额金额比例 期初余额坏账准备 金额计提比 单位：元 账面价值 40/100 高斯贝尔数码科技股份有限公司2018年半年度财务报告 例 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 1,271,535.80 0.21% 602,962.28 47.42% 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 608,826,623.6
5 99.43% 63,690,929.35 10.46% 2,223,410.69 0.36% 2,223,410.69 100.00% 612,32 100.0066,517,10.86 合计 1,570.1 %302.32 %
4 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： 668,573.52 545,135,694.3 0 0.00 545,804,267.8
2 2,671,535. 80 626,991,035.30 2,536,142. 69 632,198,713.79 0.42% 99.18% 0.40% 100.00% 1,266,782.83 64,024,271.45 2,536,142.69 67,827,196.97 应收账款（按单位） 应收账款 深圳市汉华安道科技有限责任公司(以下简称汉华安道公司) 1,271,535.80 合计 1,271,535.80 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 坏账准备期末余额计提比例 602,962.28 47.42% 602,962.28 -- 账龄 应收账款 1年以内分项 1年以内小计 314,642,394.15 1至2年 226,037,940.07 2至3年 27,577,626.57 3年以上 3至4年 20,437,973.38 4至5年 12,845,182.33 5年以上 9,508,917.83 合计 611,050,034.34 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：不适用 期末余额坏账准备 15,732,119.7122,603,794.015,515,525.31 6,131,392.026,422,591.169,508,917.8365,914,340.04 例 47.42% 1,404,752.97 10.21% 562,966,763.85 100.00% 10.73% 564,371,516.82 单位：元计提理由 -- 单位：元 计提比例 5.00%10.00%20.00% 30.00%50.00%100.00%10.79% 41/100 高斯贝尔数码科技股份有限公司2018年半年度财务报告
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-1,309,894.65元；本期收回或转回坏账准备金额元。
（3）本期实际核销的应收账款情况 不适用
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额的比例(%) 坏账准备 ALTIUSDIGITALPRIVATELIMITEDEAGLEKINGDOMTECHNOLOGIESLIMITEDJamshedElectronics湖南省有线电视网络(集团)股份有限公司[注1] 139,402,235.8859,213,859.2523,816,107.7621,784,214.48 23%11,408,592.3010%2,960,692.96 4%1,976,555.874%1,368,280.75 深圳市海宇科电子科技有限公司 14,311,275.50 2% 715,563.78 小 计 258,527,692.87 42%18,429,685.65 [注1]：湖南省有线电视网络(集团)股份有限公司余额包含其分子公司集采项目款项。
（3）因金融资产转移而终止确认的应收账款 不适用
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 不适用
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示 账龄 1年以内1至2年2至3年3年以上 期末余额金额16,632,361.85 624,954.40438,785.6841,428.00 比例93.77%3.52%2.47%0.23% 42/100 期初余额金额50,795,495.27 794,517.4642,420.96151,323.46 单位：元 比例98.09%1.53%0.08%0.29% 高斯贝尔数码科技股份有限公司2018年半年度财务报告 合计 17,737,529.93 -- 账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无 51,783,757.15 --
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 安徽泓光网络工程有限公司深圳晶微宏科技有限公司成都云逸科技有限公司湖南省源视达科技有限公司安徽禾泽森电子科技有限公司 小计 账面余额 占预付款项余额的比例(%) 4,357,500.00 24.57% 1,522,500.00 8.58% 1,349,420.72 7.61% 1,214,700.00 6.85% 900,000.00 5.07% 9,344,120.72 52.68%
7、应收利息
（1）应收利息分类不适用
（2）重要逾期利息 不适用
8、应收股利
（1）应收股利不适用
（2）重要的账龄超过1年的应收股利 不适用
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 43/100 期初余额 单位：元 高斯贝尔数码科技股份有限公司2018年半年度财务报告 账面余额金额比例 坏账准备计提比 金额例 账面价值 账面余额金额比例 坏账准备 金额 计提比例 账面价值 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 24,773,146.47 98.08% 1,771,130.44 7.15% 23,002,016.03 16,949,320 .05 97.22% 2,100,698.91 12.39% 14,848,621.14 485,436.90 1.92% 485,436.90 100.00% 485,40.00 36.90 2.78% 485,436.90 100.00% 25,258,100.002,256,
5 合计 8.93% 583.37 %67.34 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 23,002,016.03 17,434,756 .95 100.00% 2,586,135.81 14.83% 14,848,621.14 单位：元 账龄 其他应收款 期末余额坏账准备 计提比例 1年以内分项 1年以内小计 16,497,788.42 1至2年 2,423,311.59 2至3年 1,313,079.10 3年以上 3至4年 370,316.10 4至5年 620,398.42 5年以上 505,436.90 合计 21,730,330.53 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 组合名称 应收出口退税组合合计 其他应收款3,528,252.843,528,252.84 824,889.42242,331.16262,615.82 111,094.83310,199.21505,436.902,256,567.34 期末余额坏账准备 计提比例 5.00%10.00%20.00% 30.00%50.00%100.00%10.38% 44/100 高斯贝尔数码科技股份有限公司2018年半年度财务报告
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-329,568.47元；本期收回或转回坏账准备金额元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况 不适用
（4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质押金保证金出口退税款应收暂付款土地转让款员工借款及备用金其他合计 期末账面余额16,200,421.433,528,252.841,235,432.73 3,219,344.171,075,132.2025,258,583.37 单位：元期初账面余额 11,233,832.653,660,533.42 975,957.24200,000.00586,884.65777,548.9917,434,756.95
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 杭州登虹科技有限公司深圳市国家税务局西乡国税分局甘肃省新闻出版广电局云南省广播电视局计划财务处 黄佰顺 合计 保证金 应收出口退税 保证金 保证金公司代客户垫付运费(挂个人往来) -- 期末余额 账龄 5,000,000.001年以内3,528,252.841年以内1,586,140.001年以内1,191,329.281-2年 1,010,524.311年以内 12,316,246.43 -- 占其他应收款期末余额合计数的 比例 单位：元 坏账准备期末余额 19.80% 250,000.00 13.97% 6.28% 79,307.00 4.72% 119,132.93 4.00%48.76% 50,526.22498,966.15 45/100 高斯贝尔数码科技股份有限公司2018年半年度财务报告
（4）涉及政府补助的应收款项 不适用
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 不适用
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 不适用 10、存货
（1）存货分类 单位：
元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 95,801,890.088,755,738.3987,046,151.6987,739,670.499,244,520.2478,495,150.25 在产品 23,398,278.641,368,516.5422,029,762.1014,800,574.03 367,355.4114,433,218.62 库存商品 83,145,772.506,760,993.5976,384,778.9161,368,822.656,532,362.2854,836,460.37 半成品 14,237,725.911,428,422.7212,809,303.1920,825,518.722,337,398.4718,488,120.25 发出商品 54,145,279.392,383,841.4851,761,437.9148,605,420.561,363,482.5147,241,938.05 委托加工物资 783,053.90 783,053.902,940,107.05 2,940,107.05 合计 271,512,000.4220,697,512.72250,814,487.70236,280,113.5019,845,118.91216,434,994.59 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第4号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求否
（2）存货跌价准备 项目 原材料在产品库存商品半成品发出商品 期初余额 9,244,520.24367,355.41 6,532,362.282,337,398.471,363,482.51 本期增加金额 计提 其他 320,474.01 1,281,407.68 1,590,082.01 227,069.67 1,203,875.31 本期减少金额 转回或转销 其他 763,682.30 45,573.56 280,246.55 1,361,450.70 1,136,045.42 183,516.34 单位：
元 期末余额 8,755,738.391,368,516.546,760,993.591,428,422.722,383,841.48 46/100 高斯贝尔数码科技股份有限公司2018年半年度财务报告 合计 19,845,118.914,622,908.68 3,724,941.31 45,573.5620,697,512.72
1、资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
2、本期存货跌价准备减少均系随存货的领用或销售而转销。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 不适用
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 不适用 11、持有待售的资产 不适用 12、一年内到期的非流动资产 项目
长期待摊费用合计 期末余额 34,705.4034,705.40 期初余额 单位：元 251,927.68251,927.68 13、其他流动资产 项目理财产品待抵扣增值税进项税额预缴企业所得税其他合计 期末余额48,000,000.0033,082,229.361,579,446.76188,470.9582,850,147.07 单位：元期初余额 66,000,000.0034,643,255.841,552,095.14 136,464.58102,331,815.56 14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况 不适用 47/100 高斯贝尔数码科技股份有限公司2018年半年度财务报告
（3）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 不适用
（4）期末按成本计量的可供出售金融资产 不适用
（5）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 不适用
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 不适用 15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况 不适用
（2）期末重要的持有至到期投资 不适用
（3）本期重分类的持有至到期投资 不适用 16、长期应收款
（1）长期应收款情况 项目 分期收款销售
商品未实现融资收益 合计 账面余额 135,414,885.59 -9,756,886.27 125,657,999.32 期末余额 坏账准备账面价值账面余额 270,534.52 135,144,351.07 30,089,531.92 -9,756,886.27 -2,425,158.04 270,534.52 125,387,464.80 27,664,373.88 单位：元 期初余额坏账准备 账面价值折现率区间 270,534.52 29,818,997.40 4.75-5.00 -2,425,158.04 4.75-5.00 27,393,839.3 270,534.52 --
6 48/100 高斯贝尔数码科技股份有限公司2018年半年度财务报告
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 不适用
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 不适用 17、长期股权投资 被投资单位 期初余额
二、联营企业 广行贝尔公司 28,769,855.16 尼泊尔公司 818,945.28 29,588,小计 800.44 29,588,合计 800.44 追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 -88,073.68 -747,511.85 -835,585.53 -835,585.53 本期增减变动 其他综合收益调整 其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 单位：元 期末余额 减值准备期末余额 28,681,781.48 71,433.43 28,753,214.91 28,753,214.91 7,803,000.00 7,803,000.00 7,803,000.00 18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 不适用 49/100 高斯贝尔数码科技股份有限公司2018年半年度财务报告 19、固定资产
（1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物
一、账面原值：
1.期初余额134,671,592.85
2.本期增加金额 3,741,297.64
（1）购置2,986,570.29
（2）在建工程转入 754,727.35
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额138,412,890.49
二、累计折旧
1.期初余额46,601,617.84
2.本期增加金额 3,927,958.07
（1）计提3,927,958.07 机器设备97,684,384.616,683,023.964,694,171.691,988,852.27 104,367,408.5745,804,323.991,409,176.211,409,176.21 电子设备18,563,660.564,591,894.414,591,894.41 68,250.7468,250.7423,087,304.2313,145,028.662,938,971.292,938,971.29 运输工具 其他设备 单位：元合计 6,692,967.7219,591,798.73277,204,404.47 243,251.69 545,705.4815,805,173.18 243,251.69 509,808.0413,025,696.12 35,897.442,779,477.06 133,296.00 44,458.89 246,005.63 133,296.00 44,458.89 246,005.63 6,802,923.41
20,093,045.32292,763,572.02 4,742,926.6713,453,483.42123,747,380.58 147,884.84 764,888.459,188,878.86 147,884.84 764,888.459,188,878.86
3.本期减少金额
（1）处置或报废 53,493.6253,493.62 307,569.56307,569.56 129,297.12129,297.12 39,470.3639,470.36 529,830.66529,830.66
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提 50,529,575.91 47,160,006.58146,616.34 15,776,430.39 4,761,514.3914,178,901.51132,406,428.78146,616.34
3.本期减少 50/100 金额
（1）处置或报废 高斯贝尔数码科技股份有限公司2018年半年度财务报告
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
2.期初账面价值 146,616.3487,883,314.5857,060,785.6588,069,975.0151,733,444.28 7,310,873.845,418,631.90 2,041,409.021,950,041.05 146,616.345,914,143.81160,210,526.906,138,315.31153,310,407.55
（3）暂时闲置的固定资产情况 不适用
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况 不适用
（4）通过经营租赁租出的固定资产 不适用
（5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位：
元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋建筑物 4,503,969.24详见说明 其他说明根据《深圳市人才安居办法》规定，市、区住房保障部门可以将公租房或者安居型商品房出售给经本级政府批准的企 事业单位。
公司考虑企业发展及公司人才住房的需求，向深圳市宝安区住宅局申请配售。
经过各项评估本公司符合配售条件，
深圳市宝安区住宅局审核，公司最终成功配售12套人才住房。
但依据购房合同，本公司仅拥有房屋有限产权，房屋出卖人深圳市宝安区住宅区拥有强制回购权(出现违反合同约定情形时)。
同时深圳市现未出台明确产权的政策，公司无法办理房屋产权证。
20、在建工程
（1）在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 单位：元 51/100 高斯贝尔数码科技股份有限公司2018年半年度财务报告 覆铜板车间征用改造合计 账面余额263,978.08263,978.08 减值准备 账面价值263,978.08263,978.08 账面余额275,654.41275,654.41 减值准备 账面价值275,654.41275,654.41
（2）重要在建工程项目本期变动情况 工程 本期 本期 累计 本期转入 期初 其他期末投入工程 项目名称预算数 增加固定 余额 减少余额占预进度 金额资产 金额 算比 金额 例 覆铜板车间征用改造 30,000,000.00 275,654.41 2,767,800.73 2,779,477.06 263,978.08 110.27% 100% 合计 30,000,000.00 275,654.41 2,767,800.73 2,779,477.06 263,97 -- -- 8.08 单位：元 其中：利息 本期本期资本 利息利息化累 资本资本计金 化金化率额 额 资金来源 其他 --
（3）本期计提在建工程减值准备情况 不适用 21、工程物资 不适用 22、固定资产清理 不适用 23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 不适用 52/100 24、油气资产 不适用 25、无形资产
（1）无形资产情况 项目
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）购置 土地使用权19,151,491.03 高斯贝尔数码科技股份有限公司2018年半年度财务报告 专利权 非专利技术 1,337,200.00 单位：元 软件 合计 2,062,370.86271,025.63271,025.63 22,551,061.89271,025.63271,025.63
3.本期减少金额
（1）处置 245,283.01245,283.01 245,283.01245,283.01
4.期末余额
二、累计摊销
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提 19,151,491.03 3,207,678.45216,533.76216,533.76 1,337,200.00 528,866.6750,000.0050,000.00 2,088,113.48 22,576,804.51 1,503,082.58104,572.96104,572.96 5,239,627.70421,106.72421,106.72
3.本期减少金额
（1）处置 19,284.5019,284.50 19,284.5019,284.50
4.期末余额 3,424,212.21 578,866.67
四、账面价值
1.期末账面价值 15,727,278.82 758,333.33
2.期初账面价值 15,943,812.58 808,333.33 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。
53/100 1,588,371.04 5,591,449.92 449,742.44559,288.28 16,935,354.5917,311,434.19 高斯贝尔数码科技股份有限公司2018年半年度财务报告
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况 不适用 26、开发支出 不适用 27、商誉
（1）商誉账面原值 不适用
（2）商誉减值准备 不适用 28、长期待摊费用 项目技术支持服务费咨询服务费合计 期初余额 本期增加金额1,405,473.03414,706.201,820,179.23 本期摊销金额220,022.3983,962.26303,984.65 其他减少金额 单位：元期末余额 1,185,450.64330,743.94 1,516,194.58 29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产 项目 资产减值准备内部交易未实现利润可抵扣亏损尚未取得发票的费用合计 期末余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 86,359,563.05 12,953,934.47 242,927.91 36,439.19 92,188,774.81 13,828,316.22 3,534,639.49 530,195.92 182,325,905.26 27,348,885.80 单位：
元 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 86,359,563.05 12,953,934.47 242,927.91 36,439.19 58,148,991.48 8,722,348.72 3,534,639.49 530,195.92 148,286,121.93 22,242,918.30 54
/100 高斯贝尔数码科技股份有限公司2018年半年度财务报告
（2）未经抵销的递延所得税负债 项目 非同一控制企业合并资产评估增值可供出售金融资产公允价值变动未实现融资收益印度子公司所得税形成的暂时性差异合计 期末余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 单位：元 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 1,864,037.93530,443.00 2,394,480.93 279,605.69159,132.90438,738.59 1,864,037.93530,443.00 2,394,480.93 279,605.69159,132.90438,738.59
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 项目 递延所得税资产递延所得税负债 递延所得税资产和负债期末互抵金额 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 27,069,280.11159,132.90 递延所得税资产和负债期初互抵金额 单位：元抵销后递延所得税资产或负债期初余额 21,963,312.61159,132.90
（4）未确认递延所得税资产明细 项目可抵扣暂时性差异可抵扣亏损合计 期末余额13,351,524.7013,400,157.3026,751,682.00 单位：元期初余额 13,351,524.7013,400,157.3026,751,682.00
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份2017年2018年2019年2020年 期末金额2,113,788.86835,870.342,315,520.664,150,400.84 期初金额2,113,788.86835,870.342,315,520.664,150,400.84 单位：元备注 55/100 高斯贝尔数码科技股份有限公司2018年半年度财务报告 2021年2022年合计 3,984,576.605,105,967.5018,506,124.80 3,984,576.60 13,400,157.30 -- 30、其他非流动资产 项目预付购房款预付设备款合计 期末余额25,639,720.000.0025,639,720.00 单位：元期初余额 25,639,720.001,870,400.0027,510,120.00 31、短期借款
（1）短期借款分类 项目抵押借款保证借款合计短期借款分类的说明： 期末余额20,000,000.00113,191,228.00133,191,228.00
（2）已逾期未偿还的短期借款情况 不适用 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 不适用 33、衍生金融负债 不适用 34、应付票据 种类
商业承兑汇票 期末余额40,814,254.52 单位：元期初余额 20,000,000.0099,842,618.00119,842,618.00 单位：元期初余额 22,878,320.87 56/100 高斯贝尔数码科技股份有限公司2018年半年度财务报告 银行承兑汇票合计本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
35、应付账款
（1）应付账款列示 42,660,540.2583,474,794.77 项目货款设备款合计 期末余额344,544,651.451,077,469.84345,622,121.29 29,885,989.8652,764,310.73 单位：元期初余额 299,041,957.615,943,827.44 304,985,785.05
（2）账龄超过1年的重要应付账款 不适用 36、预收款项
（1）预收款项列示 项目货款合计 期末余额42,639,181.5742,639,181.57 单位：元期初余额 46,720,417.7646,720,417.76
（2）账龄超过1年的重要预收款项 不适用
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 不适用 37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 单位：元期末余额 57/100
一、短期薪酬
二、离职后福利-设定提存计划合计
（2）短期薪酬列示 14,711,086.01115,743.27 14,826,829.28 项目
1、工资、奖金、津贴和补贴
2、职工福利费
3、社会保险费其中：医疗保险费工伤保险费生育保险费
4、住房公积金
5、工会经费和职工教育经费合计 期初余额14,237,388.03 48,997.9838,581.097,716.222,700.6893,450.00331,250.0014,711,086.01
（3）设定提存计划列示 项目
1、基本养老保险
2、失业保险费
3、企业年金缴费合计 38、应交税费 期初余额108,027.057,716.22 115,743.27 项目增值税消费税企业所得税 高斯贝尔数码科技股份有限公司2018年半年度财务报告 76,969,470.975,527,840.1482,497,311.11 79,266,399.125,246,843.2084,513,242.32 12,414,157.86396,740.21 12,810,898.07 本期增加 72,351,368.50 1,885,845.472,409,694.351,813,588.76 449,100.48147,005.11310,931.58 11,631.07 76,969,470.97 本期减少 74,682,379.43 1,885,845.472,282,161.571,717,848.55 424,279.42140,033.60404,381.58 11,631.07 79,266,399.12 单位：元期末余额 11,906,377.10 0.00176,530.76134,321.3032,537.28 9,672.190.00 331,250.00 12,414,157.86 本期增加5,178,273.54349,566.600.005,527,840.14 本期减少4,916,009.73330,833.470.005,246,843.20 单位：元期末余额 370,290.8626,449.35 0.00396,740.21 期末余额3,909,958.560.00313,547.41 58/100 单位：元期初余额 1,845,903.65 785,457.08 个人所得税城市维护建设税印花税教育费附加房产税其他合计 39、应付利息 项目短期借款应付利息合计重要的已逾期未支付的利息情况：不适用 40、应付股利 项目普通股股利合计 41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款 项目应付股权款应付专利技术费上市引导资金应付运杂费应付押金质保金应付预提费用其他 高斯贝尔数码科技股份有限公司2018年半年度财务报告 513,152.6876,150.5651,628.4451,320.473,192.6525,504.234,944,455.00 6,978,245.88250,130.65324,177.37178,664.7736,753.4415,665.48 10,414,998.32 期末余额 169,752.33169,752.33 期初余额 单位：元 124,061.18124,061.18 期末余额1,140,150.001,140,150.00 单位：元期初余额 1,140,150.001,140,150.00 期末余额68,978,308.04 1,000,000.00113,731.39 4,622,733.471,944,523.674,613,686.98 59/100 单位：元期初余额 98,500,000.001,530,617.671,000,000.00 569,884.50389,650.00731,443.821,332,144.56 合计
（2）账龄超过1年的重要其他应付款 项目湖南省财政厅郴州市财政局合计 42、持有待售的负债 不适用 43、一年内到期的非流动负债 项目一年内到期的长期借款合计 44、其他流动负债 不适用 45、长期借款
（1）长期借款分类 项目保证借款合计 46、应付债券
（1）应付债券 不适用 高斯贝尔数码科技股份有限公司2018年半年度财务报告 81,272,983.55 104,053,740.55 单位：元 期末余额 未偿还或结转的原因 500,000.00上市引导资金/上市以后归还 500,000.00上市引导资金/上市以后归还 1,000,000.00 -- 期末余额 288,000.00288,000.00 期初余额 单位：元 288,000.00288,000.00 期末余额1,241,500.001,241,500.00 单位：元期初余额 1,385,500.001,385,500.00 60/100 高斯贝尔数码科技股份有限公司2018年半年度财务报告
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 不适用
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 无
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明 不适用 47、长期应付款 不适用 48、长期应付职工薪酬 不适用
（2）设定受益计划变动情况 不适用 49、专项应付款 不适用 50、预计负债 不适用 51、递延收益 项目
政府补助 期初余额21,490,333.34 本期增加183,060.00 本期减少1,375,060.00 期末余额20,298,333.34 单位：元形成原因 合计涉及政府补助的项目： 21,490,333.34 183,060.00 1,375,060.00 20,298,333.34 负债项目 期初余额 本期新增补助金额 本期计入营业外收 本期计入其他收益 本期冲减成本费用 其他变动 期末余额 -- 单位：元与资产相关/与收益 61/100 高斯贝尔数码科技股份有限公司2018年半年度财务报告 微波陶瓷覆铜板电子信息设备建设项目 合计 21,330,333.34 160,000.00 21,490,333.34 入金额 金额 金额 1,172,000.00 20,000.00 1,192,000.00 相关 20,158,333.34 与资产相关 140,000.00 与资产相关 20,298,333-- .34 52、其他非流动负债 不适用 53、股本 股份总数其他说明： 期初余额 167,150,000.00 发行新股 本次变动增减（+、-） 送股 公积金转股 其他 单位：元 小计 期末余额 167,150,000.00 54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 不适用
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 不适用 55、资本公积 单位：
元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 104,499,141.02 29,521,691.96 134,020,832.98 合计 104,499,141.02 29,521,691.96 134,020,832.98 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期资本公积增加主要系家居智能公司业绩补偿增加资本公积。
根据2017年8月30日高斯贝尔数码科技股份有限公司（以下简称“甲方”）与深圳市高斯贝尔家居智能电子有限公 62/100 高斯贝尔数码科技股份有限公司2018年半年度财务报告 司（以下简称“目标公司”）全体股东（深圳高视伟业创业投资有限公司、刘潭爱、欧阳健康、杨长义、童鹰、王军建、何春伟、张祖德、肖平，以下简称“乙方”）签署的《股权转让协议》和《股权转让协议之业绩承诺与补偿协议》，以及2018年3月16日双方签署的《股权转让协议之补充协议》： 1）甲乙双方协商一致，同意目标公司100%的股权由乙方转让给甲方，转让价款总额为人民币22,600.00万元；2）乙方对目标公司的业绩盈利承诺补偿期为2017年、2018年、2019年，目标公司实现净利润（以甲方聘请的会计师事务所审定的目标公司扣除非经常性损益后归属于母公司股东的税后净利润数确定）应分别为不低人民币2,450万元、2,700万元及3,000万元；3）在盈利补偿期内，若目标公司任意一年实现的实际净利润数低于对应年度的承诺净利润数，乙方各方按照本次交易前持有目标公司股权比例以现金补偿的方式履行业绩补偿责任，乙方补偿甲方的金额以乙方本次交易获得的交易对价总额为限；4）双方于每年目标公司审计报告出具日后十日内确认盈利预测补偿金额，乙方于盈利预测补偿金额确定后三十日内完成款项支付或由甲方在未付股权转让款中扣除。
经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计并出具的《深圳市高斯贝尔家居智能电子有限公司2017年审计报告》（天健审【2018】2-262号）与《关于深圳市高斯贝尔家居智能电子有限公司实际盈利数与盈利预测数差异的鉴证报告》（天健审【2018】2-263号），目标公司2017年度实现净利润13,893,550.23元，扣除非经常性损益净额39,647.11元后的净利润为13,853,903.12元，目标公司未实现约定“2017年应实现净利润不低于人民币2,450万元”的业绩承诺。
根据《业绩承诺与补偿协议》，乙方需向甲方补偿或扣减甲方需要支付的股权款：22600万÷8150万×（2450万-13,853,903.12）＝29,521,691.96元。
56、库存
一、审计报告 半年度报告是否经过审计否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表 编制单位：高斯贝尔数码科技股有限公司 项目流动资产： 货币资金结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款买入返售金融资产存货持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 高斯贝尔数码科技股份有限公司2018年半年度财务报告 2018年06月30日期末余额66,072,583.68 期初余额 单位：元 103,538,695.36 9,500,100.75545,804,267.8217,737,529.93 1,839,722.83564,371,516.8251,783,757.15 23,002,016.03 250,814,487.70 34,705.4082,850,147.072/100 14,848,621.14 216,434,994.59 251,927.68102,331,815.56 流动资产合计非流动资产： 发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款 高斯贝尔数码科技股份有限公司2018年半年度财务报告 995,815,838.38 1,055,401,051.13 125,387,464.8020,950,214.91 160,210,526.90263,978.08 27,393,839.3621,785,800.44 153,310,407.55275,654.41 16,935,354.59 1,516,194.5827,069,280.1125,639,720.00377,972,733.971,373,788,572.35 133,191,228.00 17,311,434.19 21,963,312.6127,510,120.00269,550,568.561,324,951,619.69119,842,618.00 83,474,794.77345,622,121.2942,639,181.57 3/100 52,764,310.73304,985,785.0546,720,417.76 应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券 其中：优先股永续债 长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益：股本其他权益工具 其中：优先股永续债 资本公积 高斯贝尔数码科技股份有限公司2018年半年度财务报告 12,810,898.074,944,455.00 169,752.331,140,150.0081,272,983.55 14,826,829.2810,414,998.32 124,061.181,140,150.00104,053,740.55 288,000.00705,553,564.58 1,241,500.00 288,000.00655,160,910.87 1,385,500.00 20,298,333.34159,132.90 21,698,966.24727,252,530.82167,150,000.00 134,020,832.984/100 21,490,333.34159,132.90 23,034,966.24678,195,877.11167,150,000.00 104,499,141.02 减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计负债和所有者权益总计 法定代表人：刘潭爱
2、母公司资产负债表 项目流动资产： 货币资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款存货持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资 高斯贝尔数码科技股份有限公司2018年半年度财务报告 655,356.37 31,300,427.78 313,409,424.40646,536,041.53 646,536,041.531,373,788,572.35主管会计工作负责人：刘春保 -734,983.26 31,300,427.78 344,541,157.04646,755,742.58 646,755,742.581,324,951,619.69会计机构负责人：袁亮亮 期末余额37,073,292.40 期初余额 单位：元 52,758,853.79 9,500,100.75465,166,453.5913,501,758.60 12,381,419.65201,361,590.88 79,639,382.56818,623,998.43 1,200,000.00406,790,861.6247,202,855.35 8,409,419.24106,832,928.84 251,927.6878,496,077.35701,942,923.87 5/100 长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 高斯贝尔数码科技股份有限公司2018年半年度财务报告 125,387,464.80187,918,883.70 27,393,839.36188,754,469.23 145,068,903.86263,978.08 123,575,760.16275,654.41 15,727,278.82 1,516,194.5817,573,506.63493,456,210.471,312,080,208.90128,191,228.00 74,618,499.49467,673,281.0833,342,196.86 9,457,540.06378,635.92169,752.33 95,009,360.14 808,840,493.886/100 15,968,000.59 12,431,099.941,150,400.00369,549,223.691,071,492,147.5699,842,618.00 25,381,188.24272,556,097.65 37,511,817.584,933,253.25 521,189.39124,061.18117,198,257.27 558,068,482.56 非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计所有者权益： 股本其他权益工具 其中：优先股永续债 资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计负债和所有者权益总计
3、合并利润表 项目
一、营业总收入 其中：营业收入利息收入 高斯贝尔数码科技股份有限公司2018年半年度财务报告 20,298,333.34 20,298,333.34829,138,827.22167,150,000.00 21,490,333.34 21,490,333.34579,558,815.90167,150,000.00 153,929,317.291,350.71 25,332,359.39136,528,354.29482,941,381.681,312,080,208.90 本期发生额388,487,651.82388,487,651.82 7/100 124,407,625.33 1,350.71 25,332,359.39175,041,996.23491,933,331.661,071,492,147.56 单位：元上期发生额 536,134,368.00536,134,368.00 已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列）（一）持续经营净利润（净亏损 高斯贝尔数码科技股份有限公司2018年半年度财务报告 431,572,276.91332,118,985.43 515,651,580.72406,071,879.01 4,712,116.8642,526,346.4447,602,617.531,864,161.722,748,048.93 -94,204.42 -128,570.274,289,095.51-39,018,304.273,284,038.63 49,745.45-35,784,011.09-4,652,278.45-31,131,732.64-31,131,732.648/100 6,512,613.8936,280,375.8549,920,102.4813,532,693.893,333,915.60 -514,901.78 517,999.9420,485,885.445,284,970.051,896,787.5623,874,067.93 4,280,642.1119,593,425.8219,593,425.82 以“－”号填列）（二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列）归属于母公司所有者的净利润少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收 益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益
1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益效部分
4.现金流量套期损益的有
5.外币财务报表折算差额
6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益 高斯贝尔数码科技股份有限公司2018年半年度财务报告 -31,131,732.641,390,339.631,390,339.63 19,593,425.82168,112.58168,112.58 1,390,339.63 168,112.58 1,390,339.63 -29,741,393.01-29,741,393.01 9/100 -0.1863-0.1863 168,112.58 19,761,538.4019,761,538.40 0.12790.1279 高斯贝尔数码科技股份有限公司2018年半年度财务报告 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：8,887,806.50元。
法定代表人：刘潭爱 主管会计工作负责人：刘春保 会计机构负责人：袁亮亮
4、母公司利润表 项目
一、营业收入 减：营业成本税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 加：营业外收入减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） 本期发生额265,737,485.63238,751,335.971,082,984.8834,359,628.4330,785,415.54-721,342.498,540,918.25 -137,729.24 -91,623.881,375,060.00-45,915,748.072,294,356.18 34,656.74-43,656,048.63-5,142,406.69-38,513,641.94 -38,513,641.94 单位：元上期发生额 216,962,213.72146,751,292.84 4,799,095.3129,181,730.3021,028,001.369,160,471.461,483,603.05 -1,093,451.15 3,464,568.253,161,447.37 760,021.055,865,994.571,386,406.984,479,587.594,479,587.59 10/100
五、其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益 的其他综合收益
1.重新计量设定受益计 划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单 位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额
七、每股收益： （一）基本每股收益（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增 高斯贝尔数码科技股份有限公司2018年半年度财务报告 -38,513,641.94 4,479,587.59 本期发生额578,820,255.39 上期发生额 单位：元 536,038,335.19 11/100 加额收到原保险合同保费取得的现 金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现 金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现 金经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 高斯贝尔数码科技股份有限公司2018年半年度财务报告 65,511,962.8712,050,651.71656,382,869.97533,003,625.76 47,396,341.4311,011,035.16594,445,711.78525,621,202.57 84,554,710.3725,087,968.8243,773,673.45686,419,978.40-30,037,108.43 43,524.8212/100 91,025,437.969,196,924.2145,858,566.96671,702,131.70-77,256,419.92 500,000.0032,767.35280,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余 高斯贝尔数码科技股份有限公司2018年半年度财务报告 43,524.8213,960,349.31 812,767.3515,206,079.77 13,960,349.31-13,916,824.49 99,585,200.00 99,585,200.0085,182,395.861,070,024.40 86,252,420.2613,332,779.74 5,537.99-30,615,615.1982,389,745.3613/100 15,206,079.77-14,393,312.42 231,758,000.00 43,951,984.50 3,057,405.14278,767,389.6435,000,265.50 3,646,649.48 16,976,360.7855,623,275.76223,144,113.88 12,548.23131,506,929.77107,798,404.99 额
六、期末现金及现金等价物余额
6、母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支 高斯贝尔数码科技股份有限公司2018年半年度财务报告 51,774,130.17 239,305,334.76 本期发生额 383,235,050.3750,783,001.083,669,356.18437,687,407.63381,553,652.55 54,935,531.953,433,680.2222,246,197.64462,169,062.36-24,481,654.73 上期发生额 单位：元 227,744,786.7519,356,830.064,831,673.00251,933,289.81260,574,208.85 34,728,690.651,756,988.2033,001,355.94330,061,243.64-78,127,953.83 280,000.00 13,143,389.9214/100 280,000.003,076,422.60 付的现金净额支付其他与投资活动有关的现 金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 高斯贝尔数码科技股份有限公司2018年半年度财务报告 13,143,389.92-13,143,389.92 94,585,200.00 94,585,200.0065,038,395.86 756,824.40 65,795,220.2628,789,979.74 -8,835,064.9131,609,903.7922,774,838.88 3,076,422.60-2,796,422.60 231,758,000.0039,978,900.00 271,736,900.0029,917,150.001,036,830.1211,976,360.7842,930,340.90228,806,559.10 147,882,182.6762,006,704.37209,888,887.04 15/100
7、合并所有者权益变动表 高斯贝尔数码科技股份有限公司2018年半年度财务报告 本期金额 项目 其他权益工具 股本 优永续其 先 债他 股
一、上年期末余额 167,150,000.00 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他
二、本年期初余额 167,150,000.00
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） （一）综合收益总额 （二）所有者投 本期归属于母公司所有者权益 资本公积 减： 专 库其他综合收项 存 益 储 股 备 盈余公积 104,499,141.02 -734,983.26 31,300,427.78 104,499,141.0229,521,691.96 29,521,691.96 -734,983.26 31,300,427.78 1,390,339.63 1,390,339.63 16/100 一般风险准备 少数股东未分配利润权益344,541,157.04 344,541,157.04-31,131,732.64-31,131,732.64 单位：元所有者权益合计 646,755,742.58 646,755,742.58-219,701.05 -29,741,393.0129,521,691.96 入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本） 29,521,691.96 高斯贝尔数码科技股份有限公司2018年半年度财务报告29,521,691.96 17/100
3．盈余公积弥补亏损
4．其他（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本期期末余额 上年金额 167,150,000.00 项目
一、上年期末余额加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并 其他
二、本年期初余额 其他权益工具 股本 优永续其 先 债他 股 125,350,000.00 125,350,000.00 134,020,832.98 655,356.37 31,300,427.78 上期归属于母公司所有者权益 资本公积 减： 专 库其他综合收项 存 益 储 股 备 盈余公积 126,360,376.23 512,857.28 25,332,359.39 126,360,376.23 5,871,981.79 512,857.28
18/100 31,204,341.18 高斯贝尔数码科技股份有限公司2018年半年度财务报告 313,409,424.40 646,536,041.53单位：元 少数 一般 股东所有者权益合计 风险未分配利润权益 准备 336,734,963.68 614,290,556.58 11,553,239.49348,288,203.17 17,425,221.28631,715,777.86
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 41,800,000.00 （一）综合收益总额 （二）所有者投入和减少资本 41,800,000.00
1．股东投入的普通股 41,800,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 （三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他 （四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本） 176,915,703.66 176,915,703.66176,915,703.66 168,112.58168,112.58 19/100 高斯贝尔数码科技股份有限公司2018年半年度财务报告 676,619.32 219,560,435.56 10,705,619.32 10,873,731.90218,715,703.66 218,715,703.66 -10,029,000.00-10,029,000.00 -10,029,000.00-10,029,000.00
3．盈余公积弥补亏损
4．其他（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本期期末余额 167,150,000.00
8、母公司所有者权益变动表 本期金额 303,276,079.89 680,969.86 31,204,341.18 项目
一、上年期末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 股本 其他权益工具 优 永续 先 其他 债 股 167,150,000.00 本期 资本公积 减：库存股 其他综合收益 124,407,625.33 1,350.71 专项储备 高斯贝尔数码科技股份有限公司2018年半年度财务报告 348,964,822.49 851,276,213.42 单位：元 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 25,332,359.39175,041,996.23491,933,331.66 20/100
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） （一）综合收益总额 （二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他（四）所有者权益内部结转 167,150,000.00 124,407,625.3329,521,691.96 1,350.71 29,521,691.9629,521,691.96 高斯贝尔数码科技股份有限公司2018年半年度财务报告25,332,359.39175,041,996.23491,933,331.66 -38,513,641.94-8,991,949.98-38,513,641.94-38,513,641.94 29,521,691.9629,521,691.96 21/100
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本期期末余额上年金额 167,150,000.00 153,929,317.29 1,350.71 项目
一、上年期末余额 加：会计政 其他权益工具 股本 优永续 先 其他 债 股 125,350,000.00 上期 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 125,483,119.91 29,165.26 22/100 高斯贝尔数码科技股份有限公司2018年半年度财务报告 25,332,359.39136,528,354.29482,941,381.68单位：元 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 25,332,359.39191,991,234.39468,185,878.95 策变更 前期差错更正 其他
二、本年期初余额 125,350,000.00
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 41,800,000.00 （一）综合收益总额 （二）所有者投入和减少资本 41,800,000.00
1．股东投入的普通股 41,800,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 （三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 高斯贝尔数码科技股份有限公司2018年半年度财务报告 125,483,119.91177,792,959.98 29,165.26 177,792,959.98177,792,959.98 25,332,359.39191,991,234.39468,185,878.95 -5,549,412.41214,043,547.57 4,479,587.59 4,479,587.59 219,592,959.98 219,592,959.98 23/100 -10,029,000.00-10,029,000.00-10,029,000.00-10,029,000.00 股东）的分配
3．其他（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本期期末余额 167,150,000.00 . 高斯贝尔数码科技股份有限公司2018年半年度财务报告 303,276,079.89 29,165.26 25,332,359.39186,441,821.98682,229,426.52 24/100 高斯贝尔数码科技股份有限公司2018年半年度财务报告
三、公司基本情况 高斯贝尔数码科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系郴州高斯贝尔数码科技有限公司(以下简称高斯贝尔有限公司)。
高斯贝尔有限公司原名郴州法郎多数码科技有限公司(以下简称法郎多公司)，法郎多公司系由刘丙宇先生、孙二花女士共同出资组建，于2001年8月23日在郴州市工商行政管理局登记注册，并取得注册号为4310001002733的企业法人营业执照。
法郎多公司成立时的注册资本为100万元。
高斯贝尔有限公司以2010年6月30日为基准日，整体变更为高斯贝尔数码科技股份有限公司，股份总数10,600万股(每股面值1元)，于2010年8月28日在郴州市工商行政管理局办登记注册，总部位于湖南省郴州市。
公司股票已于2017年2月13日在深圳证券交易所挂牌交易，公司现持有统一社会信用代码为548营业执照，注册资本16,715.00万元，股份总数16,715.00万股(每股面值1元)，其中，有限售条件的流通股份：A股7,950.27万股；无限售条件的流通股份A股8,764.73万股。
本公司属计算机、通讯及其他电子设备制造业。
主要经营活动为数字电视机顶盒、室外单元、卫星电视接收天线和接收机、数字电视前端设备、数字电视软件产品、有线电视网络设备、电视发射机、多路微波分配系统设备、无线广播电视传输设备、数字化用户信息网络终端产品、网络系统集成、卫星通信终端产品、微波有源和无源器件、电子元器件、网络宽带接收终端、网络宽带接入设备、微波陶瓷器件、覆铜板及通讯器材、卫星通讯设备及产品配件、线材的生产和销售；软件开发、销售；信息系统集成服务；楼宇对讲、门禁系统、监控系统、无线数字监控设备、无线音视频传输设备、智能监控设备、通信设备、多媒体电子终端设备、网络摄像机、防盗报警、停车管理、消防系统、公共安全防范系统设计、安装、维护和运营；通讯工程、综合布线、机房工程及弱电工程系统设计、施工；通信设备安装、调试和维护；增值电信业务经营、文化传媒、公共广播的系统设计、施工和服务；信息产业投资，项目投资管理（投资科技型项目）；货物及技术进口业务。
本公司主要为境内外客户提供数字电视前端、数字电视软件、数字电视机顶盒和卫星电视接收机等产品及技术服务。
本财务报表业经公司2018年8月17日第三届第十七次董事会批准对外报出。
本公司将郴州希典科技有限公司(以下简称郴州希典公司)、成都驰通数码系统有限公司(以下简称成都驰通公司)、郴州功田电子陶瓷技术有限公司(以下简称功田陶瓷公司)、深圳市高斯贝尔家居智能电子有限公司(以下简称家居智能公司)、深圳市高斯康软件有限公司(以下简称高斯康公司)、郴州希典科技有限公司迪拜子公司(以下简称希典迪拜子公司)、高斯贝尔数码科技印度有限公司(以下简称高斯贝尔印度公司)7家子公司纳入报告期合并财务报表范围。
同时公司参股联营企业2家安徽广行贝尔数码科技有限责任公司(以下简称广行贝尔公司)和尼泊尔有线数字有限责任公司(以下简称尼泊尔公司)。
子公司及联营企业具体情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营 本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定 25/100 高斯贝尔数码科技股份有限公司2018年半年度财务报告 了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有
关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.
公司按 照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成 本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允
价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料， 由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1、合营安排的分类本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共 同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企
业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
26/100 高斯贝尔数码科技股份有限公司2018年半年度财务报告
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2、共同经营会计处理方法本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
8、现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。
现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。
资产负债表日，外币货币性项目采用资产 负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇
兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外， 其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
按照上述折算产
生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
10、金融工具
1.金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产 和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售
金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值 计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别
的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
27/100 高斯贝尔数码科技股份有限公司2018年半年度财务报告 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：
(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；
(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；
(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；
(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。
(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。
公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；
(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
(1)所转移金融资产的账面价值；
(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分的账面价值；②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。
公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
28/100 高斯贝尔数码科技股份有限公司2018年半年度财务报告
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3)可供出售金融资产1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：①债务人发生严重财务困难；②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。
若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%(含50%)或低于其成本持续时间超过12个月(含12个月)的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月(含6个月)但未超过12个月的，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。
对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。
对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 应收账款金额200万元以上(含)、其他应收款100万元以上(含)的款项 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 账龄分析法组合 组合名称 账龄分析法 坏账准备计提方法 29/100 高斯贝尔数码科技股份有限公司2018年半年度财务报告 合并范围内关联往来组合 其他方法 注：按具体组合的名称，分别填写各组合采用的坏账准备计提方法。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例 1年以内（含1年） 5.00% 1－2年 10.00% 2－3年 20.00% 3年以上 3－4年 30.00% 4－5年 50.00% 5年以上 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的：不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 其他应收款计提比例5.00%10.00%20.00% 30.00%50.00%100.00% 单项计提坏账准备的理由坏账准备的计提方法 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合和其他组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否
1.存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。
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5.低值易耗品和包装物的摊销方法按照一次转销法进行摊销。
13、持有待售资产 公司将同时满足下列条件的非流动资产（不包含金融资产）划分为持有待售的资产：
1、该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；
2、已经就处置该组成部分作出决议；
3、与受让方签订了不可撤销的转让协议；
4、该项转让很可能在一年内完成。
14、长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。
合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。
但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
31/100 高斯贝尔数码科技股份有限公司2018年半年度财务报告 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式不适用 16、固定资产
（1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法 类别房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备其他设备 折旧方法年限平均法年限平均法年限平均法年限平均法年限平均法 折旧年限205-105-103-55-10 残值率3-5%3-5%3-5%3-5%3-5% 年折旧率4.75%-4.85%9.50%-19.40%9.50%-19.40%19.00%-32.33%9.50%-19.40%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司；
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。
未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产
所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
17、在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。
在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
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2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
18、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借
款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
19、生物资产
不适用
20、油气资产
不适用
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1.
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
具体年限如下： 项目土地使用权软件专利权 摊销年限(年)40-503-103-10 33/100 高斯贝尔数码科技股份有限公司2018年半年度财务报告
（2）内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
22、长期资产减值 对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
23、长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或
规定的期限内分期平均摊销。
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
(1)
在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。
同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许 34/100 高斯贝尔数码科技股份有限公司2018年半年度财务报告 转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其
他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
25、预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
26、股份支付 无 27、优先股、永续债等其他金融工具 根据金融工具相关准则和《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》(财会〔2014〕13号)，对发行的优先股/
永续债等金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，其回购、注销等作
为权益的变动处理； 对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
28、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否
1.收入确认原则
(1)销售商品销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经 35/100 高斯贝尔数码科技股份有限公司2018年半年度财务报告 济利益很可能流入；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
公司分期收款销售符合实质性融资性质的(通常收款期限超过一年)，在销售成立时一次确认销售收入，且以公允价值(分期收款总额的现值与商品采用一次性付款时的售价孰低原则)确认收入金额。
(2)提供劳务提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。
提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。
利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法公司主要销售数字电视机顶盒、高频头、卫星电视接收天线和接收机、网络摄像头、工业内窥镜、数字电视前端设备等产品。
(1)内销前端及终端设备产品公司内销电视机顶盒、高频头、卫星电视接收天线和接收机、网络摄像头、工业内窥镜、数字电视前端设备等产品收入确认需满足以下条件：1)公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定；2)根据合同或协议的约定，对方已确认货物符合相关技术标准和事先约定的标准，客户确认收货；3)已经收回货款或销售产品相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(2)外销前端及终端设备产品公司外销业务采用贸易术语主要为FOB或CIF，公司外销数字电视前端及终端产品时，收入确认需满足以下条件：1)公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得报关单，且产品销售收入金额已确定；2)海关电子口岸信息查询外销产品已结关；3)已经收回货款或销售产品相关经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(3)软件产品服务根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
(4)其他产品及服务其他产品的收入确认，基本参照内销、外销产品具体方法；其他服务收入的确认，在相关服务已提供且取得收取服务费的权利时确认收入。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。
与资产相关补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关 36
/100 高斯贝尔数码科技股份有限公司2018年半年度财务报告 部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵
扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
(1)企业合并；
(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法 经营租赁的会计处理方法公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用， 直接计入当期损益。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以 资本化并分期计入损益外均直接计入当期损益。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法 以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价
值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。
最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。
32、其他重要的会计政策和会计估计 不适用 33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更 不适用 37/100
（2）重要会计估计变更 不适用 34、其他 不适用
六、税项
1、主要税种及税率 高斯贝尔数码科技股份有限公司2018年半年度财务报告 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务 5%、12.5%、17%（2018年5月1日起降至16%） 消费税 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 15%、30%、免税 房产税 从价计征的，非职工住房按房产原值一次减除20%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 1.2%、12% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15% 成都驰通公司 15% 郴州希典公司 15% 家居智能公司 15% 高斯康公司 15% 功田陶瓷公司 15% 高斯贝尔印度公司 30% 希典迪拜子公司 免税
2、税收优惠
1．增值税
成都驰通公司于2013年10月22日经四川省信息产业厅审核，再次取得编号为川R-2013-0378的软件企业认定证书；高斯康公司于2013年4月27日经深圳市经济贸易和信息化委员会审核，再次取得编号为深R-2013-0057的软件企业认定证书。
根据 38/100 高斯贝尔数码科技股份有限公司2018年半年度财务报告 《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100号文)规定，成都驰通公司与高斯康公司销售自行开发生产的软件产品，按17%的法定税率征收增值税后（2018年5月1日起，增值税率降至16%），对其实际税负超过3%的部分可以享受“即征即退”的优惠政策。
2．企业所得税(1)2017年12月1日，本公司通过高新技术企业重新认定，取得编号为GR201743001217的高新技术企业证书，有效期三年。
2017-2019年度继续减按15%的税率缴纳企业所得税。
(2)成都驰通公司自2009年取得高新技术企业资质，自2009年起减按15%的税率缴纳企业所得税。
2015年10月成都驰通公司通过高新技术企业重新认定，并再次取得高新技术企业证书，有效期三年。
(3)郴州希典公司自2010年取得高新技术企业资质，郴州希典公司自2010年起减按15%的税率缴纳企业所得税。
2016年12月郴州希典公司通过高新技术企业重新认定，并再次取得高新技术企业证书，有效期三年。
(4)功田陶瓷公司于2013年取得高新技术企业资质，功田陶瓷公司自2013年起减按15%的税率缴纳企业所得税。
2016年12月功田陶瓷公司通过高新技术企业复审，并再次取得高新技术企业证书，有效期三年。
(5)家居智能公司于2015年6月2日取得高新技术企业证书，有效期为三年，自2015年起减按15%的税率缴纳收企业所得税。
(6)高斯康公司于2015年6月19日取得高新技术企业证书，有效期为三年，自2015年起减按15%的税率缴纳企业所得税。
3.房产税 根据《湖南省房产税施行细则》(湘政发〔2003〕14号)，本公司职工住房按房产原值一次减除20%后余值的1.2%减半计缴。
3、其他 主要税种及税率注释：[注1]：公司在印度设立的子公司，根据印度当地法律要求，销售电视机顶盒、编码器等产品的增值税税率为12.5%、销售其他产品为5%；公司在迪拜设立的子公司，根据当地政策，自2018年1月1日起，产品销售及劳务增值税税率为5%（特殊行业除外）。
[注2]：公司在印度设立的子公司，根据当地法律要求，企业所得税适用的税率为30%；公司在迪拜设立的子公司，根据当地政策，免征企业所得税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金 项目库存现金银行存款其他货币资金合计 其中：存放在境外的款项总额 期末余额133,721.35 51,640,408.8214,298,453.5166,072,583.681,249,364.64 单位：元期初余额 179,714.2282,772,160.2320,586,820.91103,538,695.36 748,956.30 39/100 高斯贝尔数码科技股份有限公司2018年半年度财务报告
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不适用
3、衍生金融资产 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示 项目银行承兑票据商业承兑票据合计 期末余额 9,500,100.759,500,100.75 单位：元期初余额 1,839,722.83 1,839,722.83
（2）期末公司已质押的应收票据 不适用
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目银行承兑票据合计 期末终止确认金额2,287,346.192,287,346.19 单位：元期末未终止确认金额
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 不适用
5、应收账款
（1）应收账款分类披露 类别 账面余额金额比例 期末余额坏账准备 金额计提比 账面价值 账面余额金额比例 期初余额坏账准备 金额计提比 单位：元 账面价值 40/100 高斯贝尔数码科技股份有限公司2018年半年度财务报告 例 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 1,271,535.80 0.21% 602,962.28 47.42% 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 608,826,623.6
5 99.43% 63,690,929.35 10.46% 2,223,410.69 0.36% 2,223,410.69 100.00% 612,32 100.0066,517,10.86 合计 1,570.1 %302.32 %
4 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： 668,573.52 545,135,694.3 0 0.00 545,804,267.8
2 2,671,535. 80 626,991,035.30 2,536,142. 69 632,198,713.79 0.42% 99.18% 0.40% 100.00% 1,266,782.83 64,024,271.45 2,536,142.69 67,827,196.97 应收账款（按单位） 应收账款 深圳市汉华安道科技有限责任公司(以下简称汉华安道公司) 1,271,535.80 合计 1,271,535.80 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 坏账准备期末余额计提比例 602,962.28 47.42% 602,962.28 -- 账龄 应收账款 1年以内分项 1年以内小计 314,642,394.15 1至2年 226,037,940.07 2至3年 27,577,626.57 3年以上 3至4年 20,437,973.38 4至5年 12,845,182.33 5年以上 9,508,917.83 合计 611,050,034.34 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：不适用 期末余额坏账准备 15,732,119.7122,603,794.015,515,525.31 6,131,392.026,422,591.169,508,917.8365,914,340.04 例 47.42% 1,404,752.97 10.21% 562,966,763.85 100.00% 10.73% 564,371,516.82 单位：元计提理由 -- 单位：元 计提比例 5.00%10.00%20.00% 30.00%50.00%100.00%10.79% 41/100 高斯贝尔数码科技股份有限公司2018年半年度财务报告
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-1,309,894.65元；本期收回或转回坏账准备金额元。
（3）本期实际核销的应收账款情况 不适用
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额的比例(%) 坏账准备 ALTIUSDIGITALPRIVATELIMITEDEAGLEKINGDOMTECHNOLOGIESLIMITEDJamshedElectronics湖南省有线电视网络(集团)股份有限公司[注1] 139,402,235.8859,213,859.2523,816,107.7621,784,214.48 23%11,408,592.3010%2,960,692.96 4%1,976,555.874%1,368,280.75 深圳市海宇科电子科技有限公司 14,311,275.50 2% 715,563.78 小 计 258,527,692.87 42%18,429,685.65 [注1]：湖南省有线电视网络(集团)股份有限公司余额包含其分子公司集采项目款项。
（3）因金融资产转移而终止确认的应收账款 不适用
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 不适用
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示 账龄 1年以内1至2年2至3年3年以上 期末余额金额16,632,361.85 624,954.40438,785.6841,428.00 比例93.77%3.52%2.47%0.23% 42/100 期初余额金额50,795,495.27 794,517.4642,420.96151,323.46 单位：元 比例98.09%1.53%0.08%0.29% 高斯贝尔数码科技股份有限公司2018年半年度财务报告 合计 17,737,529.93 -- 账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无 51,783,757.15 --
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 安徽泓光网络工程有限公司深圳晶微宏科技有限公司成都云逸科技有限公司湖南省源视达科技有限公司安徽禾泽森电子科技有限公司 小计 账面余额 占预付款项余额的比例(%) 4,357,500.00 24.57% 1,522,500.00 8.58% 1,349,420.72 7.61% 1,214,700.00 6.85% 900,000.00 5.07% 9,344,120.72 52.68%
7、应收利息
（1）应收利息分类不适用
（2）重要逾期利息 不适用
8、应收股利
（1）应收股利不适用
（2）重要的账龄超过1年的应收股利 不适用
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 43/100 期初余额 单位：元 高斯贝尔数码科技股份有限公司2018年半年度财务报告 账面余额金额比例 坏账准备计提比 金额例 账面价值 账面余额金额比例 坏账准备 金额 计提比例 账面价值 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 24,773,146.47 98.08% 1,771,130.44 7.15% 23,002,016.03 16,949,320 .05 97.22% 2,100,698.91 12.39% 14,848,621.14 485,436.90 1.92% 485,436.90 100.00% 485,40.00 36.90 2.78% 485,436.90 100.00% 25,258,100.002,256,
5 合计 8.93% 583.37 %67.34 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 23,002,016.03 17,434,756 .95 100.00% 2,586,135.81 14.83% 14,848,621.14 单位：元 账龄 其他应收款 期末余额坏账准备 计提比例 1年以内分项 1年以内小计 16,497,788.42 1至2年 2,423,311.59 2至3年 1,313,079.10 3年以上 3至4年 370,316.10 4至5年 620,398.42 5年以上 505,436.90 合计 21,730,330.53 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 组合名称 应收出口退税组合合计 其他应收款3,528,252.843,528,252.84 824,889.42242,331.16262,615.82 111,094.83310,199.21505,436.902,256,567.34 期末余额坏账准备 计提比例 5.00%10.00%20.00% 30.00%50.00%100.00%10.38% 44/100 高斯贝尔数码科技股份有限公司2018年半年度财务报告
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-329,568.47元；本期收回或转回坏账准备金额元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况 不适用
（4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质押金保证金出口退税款应收暂付款土地转让款员工借款及备用金其他合计 期末账面余额16,200,421.433,528,252.841,235,432.73 3,219,344.171,075,132.2025,258,583.37 单位：元期初账面余额 11,233,832.653,660,533.42 975,957.24200,000.00586,884.65777,548.9917,434,756.95
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 杭州登虹科技有限公司深圳市国家税务局西乡国税分局甘肃省新闻出版广电局云南省广播电视局计划财务处 黄佰顺 合计 保证金 应收出口退税 保证金 保证金公司代客户垫付运费(挂个人往来) -- 期末余额 账龄 5,000,000.001年以内3,528,252.841年以内1,586,140.001年以内1,191,329.281-2年 1,010,524.311年以内 12,316,246.43 -- 占其他应收款期末余额合计数的 比例 单位：元 坏账准备期末余额 19.80% 250,000.00 13.97% 6.28% 79,307.00 4.72% 119,132.93 4.00%48.76% 50,526.22498,966.15 45/100 高斯贝尔数码科技股份有限公司2018年半年度财务报告
（4）涉及政府补助的应收款项 不适用
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 不适用
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 不适用 10、存货
（1）存货分类 单位：
元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 95,801,890.088,755,738.3987,046,151.6987,739,670.499,244,520.2478,495,150.25 在产品 23,398,278.641,368,516.5422,029,762.1014,800,574.03 367,355.4114,433,218.62 库存商品 83,145,772.506,760,993.5976,384,778.9161,368,822.656,532,362.2854,836,460.37 半成品 14,237,725.911,428,422.7212,809,303.1920,825,518.722,337,398.4718,488,120.25 发出商品 54,145,279.392,383,841.4851,761,437.9148,605,420.561,363,482.5147,241,938.05 委托加工物资 783,053.90 783,053.902,940,107.05 2,940,107.05 合计 271,512,000.4220,697,512.72250,814,487.70236,280,113.5019,845,118.91216,434,994.59 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第4号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求否
（2）存货跌价准备 项目 原材料在产品库存商品半成品发出商品 期初余额 9,244,520.24367,355.41 6,532,362.282,337,398.471,363,482.51 本期增加金额 计提 其他 320,474.01 1,281,407.68 1,590,082.01 227,069.67 1,203,875.31 本期减少金额 转回或转销 其他 763,682.30 45,573.56 280,246.55 1,361,450.70 1,136,045.42 183,516.34 单位：
元 期末余额 8,755,738.391,368,516.546,760,993.591,428,422.722,383,841.48 46/100 高斯贝尔数码科技股份有限公司2018年半年度财务报告 合计 19,845,118.914,622,908.68 3,724,941.31 45,573.5620,697,512.72
1、资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
2、本期存货跌价准备减少均系随存货的领用或销售而转销。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 不适用
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 不适用 11、持有待售的资产 不适用 12、一年内到期的非流动资产 项目
长期待摊费用合计 期末余额 34,705.4034,705.40 期初余额 单位：元 251,927.68251,927.68 13、其他流动资产 项目理财产品待抵扣增值税进项税额预缴企业所得税其他合计 期末余额48,000,000.0033,082,229.361,579,446.76188,470.9582,850,147.07 单位：元期初余额 66,000,000.0034,643,255.841,552,095.14 136,464.58102,331,815.56 14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况 不适用 47/100 高斯贝尔数码科技股份有限公司2018年半年度财务报告
（3）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 不适用
（4）期末按成本计量的可供出售金融资产 不适用
（5）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 不适用
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 不适用 15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况 不适用
（2）期末重要的持有至到期投资 不适用
（3）本期重分类的持有至到期投资 不适用 16、长期应收款
（1）长期应收款情况 项目 分期收款销售
商品未实现融资收益 合计 账面余额 135,414,885.59 -9,756,886.27 125,657,999.32 期末余额 坏账准备账面价值账面余额 270,534.52 135,144,351.07 30,089,531.92 -9,756,886.27 -2,425,158.04 270,534.52 125,387,464.80 27,664,373.88 单位：元 期初余额坏账准备 账面价值折现率区间 270,534.52 29,818,997.40 4.75-5.00 -2,425,158.04 4.75-5.00 27,393,839.3 270,534.52 --
6 48/100 高斯贝尔数码科技股份有限公司2018年半年度财务报告
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 不适用
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 不适用 17、长期股权投资 被投资单位 期初余额
二、联营企业 广行贝尔公司 28,769,855.16 尼泊尔公司 818,945.28 29,588,小计 800.44 29,588,合计 800.44 追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 -88,073.68 -747,511.85 -835,585.53 -835,585.53 本期增减变动 其他综合收益调整 其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 单位：元 期末余额 减值准备期末余额 28,681,781.48 71,433.43 28,753,214.91 28,753,214.91 7,803,000.00 7,803,000.00 7,803,000.00 18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 不适用 49/100 高斯贝尔数码科技股份有限公司2018年半年度财务报告 19、固定资产
（1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物
一、账面原值：
1.期初余额134,671,592.85
2.本期增加金额 3,741,297.64
（1）购置2,986,570.29
（2）在建工程转入 754,727.35
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额138,412,890.49
二、累计折旧
1.期初余额46,601,617.84
2.本期增加金额 3,927,958.07
（1）计提3,927,958.07 机器设备97,684,384.616,683,023.964,694,171.691,988,852.27 104,367,408.5745,804,323.991,409,176.211,409,176.21 电子设备18,563,660.564,591,894.414,591,894.41 68,250.7468,250.7423,087,304.2313,145,028.662,938,971.292,938,971.29 运输工具 其他设备 单位：元合计 6,692,967.7219,591,798.73277,204,404.47 243,251.69 545,705.4815,805,173.18 243,251.69 509,808.0413,025,696.12 35,897.442,779,477.06 133,296.00 44,458.89 246,005.63 133,296.00 44,458.89 246,005.63 6,802,923.41
20,093,045.32292,763,572.02 4,742,926.6713,453,483.42123,747,380.58 147,884.84 764,888.459,188,878.86 147,884.84 764,888.459,188,878.86
3.本期减少金额
（1）处置或报废 53,493.6253,493.62 307,569.56307,569.56 129,297.12129,297.12 39,470.3639,470.36 529,830.66529,830.66
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提 50,529,575.91 47,160,006.58146,616.34 15,776,430.39 4,761,514.3914,178,901.51132,406,428.78146,616.34
3.本期减少 50/100 金额
（1）处置或报废 高斯贝尔数码科技股份有限公司2018年半年度财务报告
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
2.期初账面价值 146,616.3487,883,314.5857,060,785.6588,069,975.0151,733,444.28 7,310,873.845,418,631.90 2,041,409.021,950,041.05 146,616.345,914,143.81160,210,526.906,138,315.31153,310,407.55
（3）暂时闲置的固定资产情况 不适用
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况 不适用
（4）通过经营租赁租出的固定资产 不适用
（5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位：
元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋建筑物 4,503,969.24详见说明 其他说明根据《深圳市人才安居办法》规定，市、区住房保障部门可以将公租房或者安居型商品房出售给经本级政府批准的企 事业单位。
公司考虑企业发展及公司人才住房的需求，向深圳市宝安区住宅局申请配售。
经过各项评估本公司符合配售条件，
深圳市宝安区住宅局审核，公司最终成功配售12套人才住房。
但依据购房合同，本公司仅拥有房屋有限产权，房屋出卖人深圳市宝安区住宅区拥有强制回购权(出现违反合同约定情形时)。
同时深圳市现未出台明确产权的政策，公司无法办理房屋产权证。
20、在建工程
（1）在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 单位：元 51/100 高斯贝尔数码科技股份有限公司2018年半年度财务报告 覆铜板车间征用改造合计 账面余额263,978.08263,978.08 减值准备 账面价值263,978.08263,978.08 账面余额275,654.41275,654.41 减值准备 账面价值275,654.41275,654.41
（2）重要在建工程项目本期变动情况 工程 本期 本期 累计 本期转入 期初 其他期末投入工程 项目名称预算数 增加固定 余额 减少余额占预进度 金额资产 金额 算比 金额 例 覆铜板车间征用改造 30,000,000.00 275,654.41 2,767,800.73 2,779,477.06 263,978.08 110.27% 100% 合计 30,000,000.00 275,654.41 2,767,800.73 2,779,477.06 263,97 -- -- 8.08 单位：元 其中：利息 本期本期资本 利息利息化累 资本资本计金 化金化率额 额 资金来源 其他 --
（3）本期计提在建工程减值准备情况 不适用 21、工程物资 不适用 22、固定资产清理 不适用 23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 不适用 52/100 24、油气资产 不适用 25、无形资产
（1）无形资产情况 项目
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）购置 土地使用权19,151,491.03 高斯贝尔数码科技股份有限公司2018年半年度财务报告 专利权 非专利技术 1,337,200.00 单位：元 软件 合计 2,062,370.86271,025.63271,025.63 22,551,061.89271,025.63271,025.63
3.本期减少金额
（1）处置 245,283.01245,283.01 245,283.01245,283.01
4.期末余额
二、累计摊销
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提 19,151,491.03 3,207,678.45216,533.76216,533.76 1,337,200.00 528,866.6750,000.0050,000.00 2,088,113.48 22,576,804.51 1,503,082.58104,572.96104,572.96 5,239,627.70421,106.72421,106.72
3.本期减少金额
（1）处置 19,284.5019,284.50 19,284.5019,284.50
4.期末余额 3,424,212.21 578,866.67
四、账面价值
1.期末账面价值 15,727,278.82 758,333.33
2.期初账面价值 15,943,812.58 808,333.33 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。
53/100 1,588,371.04 5,591,449.92 449,742.44559,288.28 16,935,354.5917,311,434.19 高斯贝尔数码科技股份有限公司2018年半年度财务报告
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况 不适用 26、开发支出 不适用 27、商誉
（1）商誉账面原值 不适用
（2）商誉减值准备 不适用 28、长期待摊费用 项目技术支持服务费咨询服务费合计 期初余额 本期增加金额1,405,473.03414,706.201,820,179.23 本期摊销金额220,022.3983,962.26303,984.65 其他减少金额 单位：元期末余额 1,185,450.64330,743.94 1,516,194.58 29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产 项目 资产减值准备内部交易未实现利润可抵扣亏损尚未取得发票的费用合计 期末余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 86,359,563.05 12,953,934.47 242,927.91 36,439.19 92,188,774.81 13,828,316.22 3,534,639.49 530,195.92 182,325,905.26 27,348,885.80 单位：
元 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 86,359,563.05 12,953,934.47 242,927.91 36,439.19 58,148,991.48 8,722,348.72 3,534,639.49 530,195.92 148,286,121.93 22,242,918.30 54
/100 高斯贝尔数码科技股份有限公司2018年半年度财务报告
（2）未经抵销的递延所得税负债 项目 非同一控制企业合并资产评估增值可供出售金融资产公允价值变动未实现融资收益印度子公司所得税形成的暂时性差异合计 期末余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 单位：元 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 1,864,037.93530,443.00 2,394,480.93 279,605.69159,132.90438,738.59 1,864,037.93530,443.00 2,394,480.93 279,605.69159,132.90438,738.59
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 项目 递延所得税资产递延所得税负债 递延所得税资产和负债期末互抵金额 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 27,069,280.11159,132.90 递延所得税资产和负债期初互抵金额 单位：元抵销后递延所得税资产或负债期初余额 21,963,312.61159,132.90
（4）未确认递延所得税资产明细 项目可抵扣暂时性差异可抵扣亏损合计 期末余额13,351,524.7013,400,157.3026,751,682.00 单位：元期初余额 13,351,524.7013,400,157.3026,751,682.00
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份2017年2018年2019年2020年 期末金额2,113,788.86835,870.342,315,520.664,150,400.84 期初金额2,113,788.86835,870.342,315,520.664,150,400.84 单位：元备注 55/100 高斯贝尔数码科技股份有限公司2018年半年度财务报告 2021年2022年合计 3,984,576.605,105,967.5018,506,124.80 3,984,576.60 13,400,157.30 -- 30、其他非流动资产 项目预付购房款预付设备款合计 期末余额25,639,720.000.0025,639,720.00 单位：元期初余额 25,639,720.001,870,400.0027,510,120.00 31、短期借款
（1）短期借款分类 项目抵押借款保证借款合计短期借款分类的说明： 期末余额20,000,000.00113,191,228.00133,191,228.00
（2）已逾期未偿还的短期借款情况 不适用 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 不适用 33、衍生金融负债 不适用 34、应付票据 种类
商业承兑汇票 期末余额40,814,254.52 单位：元期初余额 20,000,000.0099,842,618.00119,842,618.00 单位：元期初余额 22,878,320.87 56/100 高斯贝尔数码科技股份有限公司2018年半年度财务报告 银行承兑汇票合计本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
35、应付账款
（1）应付账款列示 42,660,540.2583,474,794.77 项目货款设备款合计 期末余额344,544,651.451,077,469.84345,622,121.29 29,885,989.8652,764,310.73 单位：元期初余额 299,041,957.615,943,827.44 304,985,785.05
（2）账龄超过1年的重要应付账款 不适用 36、预收款项
（1）预收款项列示 项目货款合计 期末余额42,639,181.5742,639,181.57 单位：元期初余额 46,720,417.7646,720,417.76
（2）账龄超过1年的重要预收款项 不适用
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 不适用 37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 单位：元期末余额 57/100
一、短期薪酬
二、离职后福利-设定提存计划合计
（2）短期薪酬列示 14,711,086.01115,743.27 14,826,829.28 项目
1、工资、奖金、津贴和补贴
2、职工福利费
3、社会保险费其中：医疗保险费工伤保险费生育保险费
4、住房公积金
5、工会经费和职工教育经费合计 期初余额14,237,388.03 48,997.9838,581.097,716.222,700.6893,450.00331,250.0014,711,086.01
（3）设定提存计划列示 项目
1、基本养老保险
2、失业保险费
3、企业年金缴费合计 38、应交税费 期初余额108,027.057,716.22 115,743.27 项目增值税消费税企业所得税 高斯贝尔数码科技股份有限公司2018年半年度财务报告 76,969,470.975,527,840.1482,497,311.11 79,266,399.125,246,843.2084,513,242.32 12,414,157.86396,740.21 12,810,898.07 本期增加 72,351,368.50 1,885,845.472,409,694.351,813,588.76 449,100.48147,005.11310,931.58 11,631.07 76,969,470.97 本期减少 74,682,379.43 1,885,845.472,282,161.571,717,848.55 424,279.42140,033.60404,381.58 11,631.07 79,266,399.12 单位：元期末余额 11,906,377.10 0.00176,530.76134,321.3032,537.28 9,672.190.00 331,250.00 12,414,157.86 本期增加5,178,273.54349,566.600.005,527,840.14 本期减少4,916,009.73330,833.470.005,246,843.20 单位：元期末余额 370,290.8626,449.35 0.00396,740.21 期末余额3,909,958.560.00313,547.41 58/100 单位：元期初余额 1,845,903.65 785,457.08 个人所得税城市维护建设税印花税教育费附加房产税其他合计 39、应付利息 项目短期借款应付利息合计重要的已逾期未支付的利息情况：不适用 40、应付股利 项目普通股股利合计 41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款 项目应付股权款应付专利技术费上市引导资金应付运杂费应付押金质保金应付预提费用其他 高斯贝尔数码科技股份有限公司2018年半年度财务报告 513,152.6876,150.5651,628.4451,320.473,192.6525,504.234,944,455.00 6,978,245.88250,130.65324,177.37178,664.7736,753.4415,665.48 10,414,998.32 期末余额 169,752.33169,752.33 期初余额 单位：元 124,061.18124,061.18 期末余额1,140,150.001,140,150.00 单位：元期初余额 1,140,150.001,140,150.00 期末余额68,978,308.04 1,000,000.00113,731.39 4,622,733.471,944,523.674,613,686.98 59/100 单位：元期初余额 98,500,000.001,530,617.671,000,000.00 569,884.50389,650.00731,443.821,332,144.56 合计
（2）账龄超过1年的重要其他应付款 项目湖南省财政厅郴州市财政局合计 42、持有待售的负债 不适用 43、一年内到期的非流动负债 项目一年内到期的长期借款合计 44、其他流动负债 不适用 45、长期借款
（1）长期借款分类 项目保证借款合计 46、应付债券
（1）应付债券 不适用 高斯贝尔数码科技股份有限公司2018年半年度财务报告 81,272,983.55 104,053,740.55 单位：元 期末余额 未偿还或结转的原因 500,000.00上市引导资金/上市以后归还 500,000.00上市引导资金/上市以后归还 1,000,000.00 -- 期末余额 288,000.00288,000.00 期初余额 单位：元 288,000.00288,000.00 期末余额1,241,500.001,241,500.00 单位：元期初余额 1,385,500.001,385,500.00 60/100 高斯贝尔数码科技股份有限公司2018年半年度财务报告
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 不适用
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 无
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明 不适用 47、长期应付款 不适用 48、长期应付职工薪酬 不适用
（2）设定受益计划变动情况 不适用 49、专项应付款 不适用 50、预计负债 不适用 51、递延收益 项目
政府补助 期初余额21,490,333.34 本期增加183,060.00 本期减少1,375,060.00 期末余额20,298,333.34 单位：元形成原因 合计涉及政府补助的项目： 21,490,333.34 183,060.00 1,375,060.00 20,298,333.34 负债项目 期初余额 本期新增补助金额 本期计入营业外收 本期计入其他收益 本期冲减成本费用 其他变动 期末余额 -- 单位：元与资产相关/与收益 61/100 高斯贝尔数码科技股份有限公司2018年半年度财务报告 微波陶瓷覆铜板电子信息设备建设项目 合计 21,330,333.34 160,000.00 21,490,333.34 入金额 金额 金额 1,172,000.00 20,000.00 1,192,000.00 相关 20,158,333.34 与资产相关 140,000.00 与资产相关 20,298,333-- .34 52、其他非流动负债 不适用 53、股本 股份总数其他说明： 期初余额 167,150,000.00 发行新股 本次变动增减（+、-） 送股 公积金转股 其他 单位：元 小计 期末余额 167,150,000.00 54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 不适用
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 不适用 55、资本公积 单位：
元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 104,499,141.02 29,521,691.96 134,020,832.98 合计 104,499,141.02 29,521,691.96 134,020,832.98 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期资本公积增加主要系家居智能公司业绩补偿增加资本公积。
根据2017年8月30日高斯贝尔数码科技股份有限公司（以下简称“甲方”）与深圳市高斯贝尔家居智能电子有限公 62/100 高斯贝尔数码科技股份有限公司2018年半年度财务报告 司（以下简称“目标公司”）全体股东（深圳高视伟业创业投资有限公司、刘潭爱、欧阳健康、杨长义、童鹰、王军建、何春伟、张祖德、肖平，以下简称“乙方”）签署的《股权转让协议》和《股权转让协议之业绩承诺与补偿协议》，以及2018年3月16日双方签署的《股权转让协议之补充协议》： 1）甲乙双方协商一致，同意目标公司100%的股权由乙方转让给甲方，转让价款总额为人民币22,600.00万元；2）乙方对目标公司的业绩盈利承诺补偿期为2017年、2018年、2019年，目标公司实现净利润（以甲方聘请的会计师事务所审定的目标公司扣除非经常性损益后归属于母公司股东的税后净利润数确定）应分别为不低人民币2,450万元、2,700万元及3,000万元；3）在盈利补偿期内，若目标公司任意一年实现的实际净利润数低于对应年度的承诺净利润数，乙方各方按照本次交易前持有目标公司股权比例以现金补偿的方式履行业绩补偿责任，乙方补偿甲方的金额以乙方本次交易获得的交易对价总额为限；4）双方于每年目标公司审计报告出具日后十日内确认盈利预测补偿金额，乙方于盈利预测补偿金额确定后三十日内完成款项支付或由甲方在未付股权转让款中扣除。
经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计并出具的《深圳市高斯贝尔家居智能电子有限公司2017年审计报告》（天健审【2018】2-262号）与《关于深圳市高斯贝尔家居智能电子有限公司实际盈利数与盈利预测数差异的鉴证报告》（天健审【2018】2-263号），目标公司2017年度实现净利润13,893,550.23元，扣除非经常性损益净额39,647.11元后的净利润为13,853,903.12元，目标公司未实现约定“2017年应实现净利润不低于人民币2,450万元”的业绩承诺。
根据《业绩承诺与补偿协议》，乙方需向甲方补偿或扣减甲方需要支付的股权款：22600万÷8150万×（2450万-13,853,903.12）＝29,521,691.96元。
56、库存
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