CUE中联环 证券代码：835750 公告编号：2016-020证券简称：中联环主办券商：兴业证券 中联环股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度 第一章总则 第一条为提高中联环股份有限公司（以下简称“公司”）规范运作水平，加大对年度报告信息披露相关责任人员的问责力度，提高年报信息披露的质量和透明度，确保公司年报信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，同时确保公司董事、监事、高级管理人员及相关工作人员在年度报告信息披露中全面、认真履行职责，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）、《中华人民共和国会计法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》和《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司年度报告内容与格式指引》等法律、规范性文件及《公司章程》等制度规定，并结合公司的实际情况特制定本制度。
第二条本制度所称的年度报告重大差错责任追究制度是指信息披露工作中有关人员不履行或者不正确履行职责、义务或其他个人原因，造成年报披露信息出现重大差错，并使投资者遭受可确认的重大损失、对公司造成重大经济损失或造成不良社会影响时的追究与处理制度。
第三条本制度适用于公司控股股东及实际人、董事、监事、高级管理人员、财务负责人以及与年报信息披露工作有关的其他人员。

1 CUE巾联环 公告编号：2016-020 第四条公司有关人员应当严格执行《企业会计准则》及相关规定， 严格遵守公司与财务报告相关的内部控制制度，确保真实、公允地反映 公司的财务状况、经营成果和现金流量。
公司有关人员不得干扰、阻碍 审计机构及相关注册会计师独立、客观地进行年报审记工作。
第五条本制度所指的年报信息披露重大差错包括财务报告存在会 计差错、其他年报信息披露存在重大错误或遗漏、业绩预告或业绩快报 存在重大差异等情形。
具体包括以下情形： （违反《公司法》、《证券法》和《企业会计准则》等国家法律、 法规的规定，使年报信息披露发生重大差错或造成不良影响的； （违反中国证监会和全国中小企业股份转让系统有限责任公司
Z 发布的有关挂牌公司（非上市公众公司）年报信息披露指引、细则、通知 洲 铸 等，使年报信息披露发生重大差错或造成不良影响的； 鲜 乃 （违反《公司章程》、本制度以及其他内部控制制度，使年报信
X 息披露发生重大差错或造成不良影响的； （未按年报信息披露工作中的规程办事且造成重大差错或造成 不良影响的； （
年报信息披露工作中不及时沟通、汇报造成重大失误或不良影 响的； （监管部门认定的其他年度报告信息披露存在重大差错情形以 及个人原因造成年报信息披露重大差错或不良影响的情形。
第六条年报信息披露发生重大差错的，公司应追究相关责任人的 责任。
实施责任追究时，应当遵循以下原则： CUE巾联环 公告编号：2016-020 （
客观公正、实事求是原则； （有责必问、有错必究原则； （权力与责任相对等、过错与责任相对应原则； （追究责任与改进工作相结合原则。
第二章差错的认定标准及处理程序 第七条财务报告重大会计差错的认定标准：重大会计差错是指足 以影响财务报表使用者对企业财务状况、经营成果和现金流量做出正确 判断的会计差错。
重要性取决于在相关环境下对遗漏或错误表述的规模 和性质的判断。
差错所影响的财务报表项目金额和性质是判断该会计差 尸 错否具有重要性的决定因素。
、 争 第八条财务报告存在下列情形之一的，即认定为重大会计差错： （
涉及资产、负债的会计差错金额占最近一个会计年度经审计资 丫 减 产总额5%以上，且绝对金额超过1000万元； （涉及净资产的会计差错金额占最近一个会计年度经审计净资 产总额5%以上，且绝对金额超过1000万元； （涉及收入的会计差错金额占最近一个会计年度经审计收入总 额5%以上，且绝对金额超过1000万元；（涉及利润的会计差错金额占最近一个会计年度经审计净利润5% 以上，且绝对金额超过1000万元； （会计差错金额直接影响盈亏性质； （经注册会计师审计，对以前年度财务报告进行了更正； CUE巾联环 公告编号：2016-020 （七）监管部门责令公司对以前年度财务报告存在的差错进行改正。
上述指标计算中涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。
第九条对前期己公开披露的年度财务报告中财务信息存在差错进 行更正的信息披露，应遵照《全国中小企业股份转让系统业务规则（试 行）》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司年度报告内容与格式指引》 及《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》的相关规定执 行。

第十条当财务报告存在重大会计差错更正事项时，董事会办公室 应收集、汇总相关资料，调查责任原因，进行责任认定，并形成书面材 料详细说明会计差错的内容、会计差错的性质及产生原因、会计差错更 一池职
正对公司财务状况和经营成果的影响及更正后的财务指标、会计师事务 J下所重新审计的情况、重大会计差错责任认定的初步意见、拟定处罚意见 和整改措施，提交董事会审议，并抄送监事会。
第三章其他年报信息披露重大差错的认定及处理程序第十一条其他年报信息披露重大差错的认定标准。
（一）会计报表附注中财务信息的披露存在下列情形之
一，即认定为重大错误或重大遗漏：
1、公司主要会计政策、会计估计变更或会计差错更正事项未按规定披露的；
2、主要税种及税率、税收优惠及其依据未按规定披露的；
3、合并财务报表项目注释不充分完整的； CUE巾联环 公告编号：2016-020
4、公司合并财务报表范围信息披露不完整的；
5、母公司财务报表主要项目注释遗漏的；
6、涉及金额占公司最近一期经审计净资产10％以上或有事项未披露 的；
7、关联方及关联交易未按规定披露的。
（二）其他年报信息披露存在下列情形之
一，即认定为重大错误或重 大遗漏：
1、涉及金额占公司最近一期经审计净资产10%以上的重大合同或对外投资、收购及出售净资产等交易；
2、涉及金额占公司最近一期经审计净资产10%以上的担保或对股 『 东、实际控制人或其关联人提供的任何担保； 凡叉
3、涉及金额占公司最近一期经审计净资产10％以上的重大诉讼、
V 仲裁； 气
4、其他足以影响年报使用者做出正确判断的重大事项。
第十二条业绩预告存在重大差异的认定标准：业绩预告预计的业 绩变动方向与年报实际披露业绩不一致，包括以下情形：原先预计亏损， 实际盈利；原先预计扭亏为盈，实际继续亏损；原先预计净利润同比上 升，实际净利润同比下降；原先预计净利润同比下降，实际净利润同比 上升。
第十三条年报信息披露存在重大遗漏或与事实不符情况的，应及 时进行补充和更正公告。
第十四条对其他年报信息披露存在重大错误或重大遗漏的，由公 CUE巾联环 公告编号：2016-020 司董事会办公室负责收集、汇总相关资料，调查责任原因，并形成书面 材料，详细说明相关差错的性质及产生原因、责任认定的初步意见、拟 定的处罚意见和整改措施等，提交公司董事会审议。
第四章年报信息披露重大差错的责任追究 第十五条年报信息披露发生重大差错的，公司应追究相关责任人 的责任。
公司追究相关责任人的责任不影响监管部门及其他有权机关依 法追究其责任。
第十六条因出现年报信息披露重大差错被监管部门采取监管谈话、 出具警示函、责令改正等监管措施的，公司董事会办公室应及时查实原 幸
卜 因，采取相应的更正措施，并对相关责任人进行责任追究。
第十七条有下列情形之
一，应当从重或者加重处理： （情节恶劣、后果严重、影响较大且事故原因确系个人主观因素 所致； 岁 （打击、报复、陷害调查人或干扰、阻挠责任追究调查的； （不执行董事会依法作出的处理决定的； （董事会认为其他应当从重或者加重处理的情形的。
第十八条有下列情形之一的，应当从轻、减轻或免于处理： （有效阻止不良后果发生的； （主动纠正和挽回全部或者大部分损失的； （确因意外和不可抗力等非主观因素造成的； （董事会认为其他应当从轻、减轻或者免于处理的情形的。
cuc巾联环 公告编号：2016-020 第十九条对责任人作出责任追究处罚前，应当听取责任人的意见， 保障其陈述和申辩的权利。
第二十条年报信息披露重大差错责任追究的主要形式包括： （
责令改正并做检讨； （通报批评； （调离岗位、停职、降职、撤职； （赔偿损失； （解除劳动合同。
公司在进行上述处罚的同时可附带经济处罚，处罚金额由董事会视 事件情节进行具体确定。
上述各项措施可单独使用也可并用。
第二十一条年报信息披露重大差错责任追究的结果纳入公司对相 气 尸 关部门和人员的年度绩效考核指标。
、、 第二十二条公司董事会对年报信息披露重大差错责任认定及处罚
劫八甲 的决议以临时公告的形式对外披露。

Z 第五章附则第二十三条季度报告、半年报的信息披露重大差错的责任追究参照本制度规定执行。
第二十四条本制度未尽事宜，按国家有关法律、法规和《公司章程》的规定执行；如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的《公司章程》相抵触时，按国家有关法律、法规和《公司章程》的规定执行。
CU肠巾联环 公告编号：2016一020 第二十五条本制度由公司董事会负责解释。
第二十六条本制度自公司董事会审议通过之日起生效实施，修改 时亦同。
本制度已经公司第一届董事会第五次会议审议通过。