北京中通网络通信股份有限公司
SinocallCo.,Ltd.
年度报告2019
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第一节声明与提示
公司负责人董国杰、主管会计工作负责人宋艳北及会计机构负责人（会计主管人员）宋艳北保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是否存在豁免披露事项 是或否□是√否 □是√否□是√否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称实际控制人不当控制的风险 人才流失风险 市场竞争的风险 重要风险事项简要描述 公司的控股股东及实际控制人董国杰持有公司股份575.6544万股,持股比例为69.69%，对公司的控股地位为绝对控股，并担任公司董事长、总经理；董国杰对公司经营管理、战略决策、人事任命等事项拥有绝对控制力；若董国杰利用其控股地位对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能影响公司经营和财务独立性，并给公司经营和其他股东利益带来风险。
公司的发展本身面临着较大的不确定性，且随着其他创新创业型公司的涌现，软件开发人才也面临着日益抢手的局面，企业对销售和研发人才的争夺渐渐白热化。
公司目前的资金实力偏弱、规模偏小，在人才的争夺方面不具备太大优势。
如果公司不能在人才争夺中占据上风，有效防范公司的核心人员流失，则面临着业务下滑的风险。
基础的电信市场竞争的加剧会加强基础运营商对代理商的约束与控制，减少对代理商的依赖，不利于电信代理行业的发展。
行业内竞争也日趋激烈，降低价格是行业内大多数厂商的竞争策略，不利于公司收入的持续增长。
软件业务占市场份额较小,与公司形成竞争关系的厂商众多，且软件行业的升级频繁,淘汰率高,更新快,进入门槛低。
这些因素不利于公司的发展壮大。
因此,公司面临着竞争加剧导致的市场萎缩和产品价格下降的风 新产品的研发风险税收优惠政策变动风险 国家电信政策变化带来的风险通信行业技术更新带来的风险本期重大风险是否发生重大变化： 险。
近年来公司持续进行了“风语者自动应答系统”、“风语者人工智能引擎”、“风语者系列APP”、法头条APP等的研发工作,报告期内进行了风语者电话录音系统、法头条智能化模块等的研发。
但是一种新产品的成功需要经过产品设计、产品研发、测试认证、市场推广和培育等多项环节,项目周期长，所需资金大、面临风险多样。
如公司未能成功研发出成熟的新产品或者新产品未能成功推向市场,都会给公司带来一定的经营风险。
根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100号)及海国税批[2012]707059号文件,公司软件产品自2012年至2019年享受增值税即征即退优惠。
同时由于公司尚处于成长阶段,规模效应不显著,销售费用、管理费用控制能力有待继续加强,导致报告期增值税即征即退款对公司净利润存在一定影响。
如果软件产品增值税即征即退税收优惠发生变更或公司不能在上述文件到期后继续取得后续税收优惠文件,会对公司净利润产生一定影响。
近年以来，国家对电信行业不断加强规范性建设与多频次整顿。
工信部与电信集团先后下发《工业和信息化部关于进一步做好防范打击通讯信息诈骗相关工作的通知》、《关于印发中国电信集团打击通讯信息违法犯罪专项行动工作方案的通知》等文件，各地通信管理局与公安部门也纷纷联合发布《关于非实名制电话用户真实身份信息补登记的通告》,随着国家对电信行业的管理日趋严格与规范,400业务由前些年的快速发展转为平缓发展。
近年来，通信行业的技术更新迎来了突飞猛进的发展，报告期内我国的移动互联技术、5G技术的应用均取得重大的进展，一方面，带来了新的机遇，另一方面，对公司原有的400固话业务、呼叫中心系统业务、智能客服解决方案等重要业务带来了冲击，导致总体营业额的下滑。
是
一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人办公地址 第二节公司概况 北京中通网络通信股份有限公司SinocallCo.,Ltd.中通网络835426董国杰北京市朝阳区惠河南街礼安门62号楼108
二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人职务电话传真电子邮箱公司网址联系地址及邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司年度报告备置地 梁忠董事会秘书010-85757580010-85757580sinocall@北京市朝阳区惠河南街礼安门62号楼108，100124中通网络公司证券事务部
三、企业信息 股票公开转让场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类）主要产品与服务项目 普通股股票转让方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2006年3月27日2016年1月14日基础层I63电信、广播电视和卫星传输服务企业客服通讯产品的代理销售、企业客服软件产品的开发销售以及后续技术服务提供。
集合竞价转让8,260,00000董国杰董国杰
四、注册情况 项目统一社会信用代码注册地址 注册资本 内容 18Q 否 北京市朝阳区高碑店乡西店村62是 号楼8号二层。
8,260,000否 报告期内是否变更
五、中介机构 主办券商主办券商办公地址 报告期内主办券商是否发生变化会计师事务所签字注册会计师姓名会计师事务所办公地址 大同证券北京市朝阳区光华东里8号院中海广场中楼2001室，联系电话：010-88086040否中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)彭国栋、丛培红北京市西城区阜成门外大街2号22层A24
六、自愿披露□适用√不适用
七、报告期后更新情况□适用√不适用 第三节会计数据和财务指标摘要
一、盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 本期6,662,352.5571.18%130,557.13-46,468.07 104.79% -37.3% 0.02 上年同期9,994,357.5577.27%4,207,334.043,691,885.13 单位：元增减比例% -33.34%-96.90% - -205.80% - -180.59% - 0.51
二、偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末3,791,903.473,602,040.22189,863.250.0294.99%94.99%0.710.00 本期期初4,195,056.964,135,750.8459,306.120.0198.59%98.59%0.600.00 单位：元增减比例% -9.61%-12.90%220.14%100.00%-
三、营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期8,211.887.6834.82 上年同期3,232,027.9813.4326.84 单位：元增减比例% -99.75%-
四、成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 本期-9.61% -33.34%-96.90% 上年同期13.22%1.39% 377.14% 增减比例%-
五、股本情况 普通股总股本计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量 本期期末8,260,00000 本期期初8,260,00000 单位：股增减比例% 0%0%0%
六、非经常性损益 项目非流动性资产处置损益其他营业外收入和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 金额 单位：元 180,532.11-4996.861,489.95 177,025.200.000.00 177,025.20
七、补充财务指标□适用√不适用
八、会计数据追溯调整或重述情况√会计政策变更□会计差错更正□其他原因□不适用 科目 应收票据及应收账款应收票据应收账款应付票据及应付账款应付票据应付账款 上年期末（上年同期） 调整重述前 调整重述后 807,841.53 241,860.00 807,841.53 241,860.00 单位：元 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 680,097.19 668,735.11 680,097.19 668,735.11 第四节
管理层讨论与分析
一、业务概要 商业模式公司是一家致力于企业客服通讯产品的代理销售、企业客服软件产品研发、销售以及提供客服 软件产品相关技术服务的专业厂商。
公司代理销售企业客服通讯产品的商业模式可以总结为：公司通过寻找基础运营商或者一级代 理商并获得代理销售其产品的授权，成为其代理商或经销商，从而为客户提供被代理企业的产品。
公司通过建立自己的销售体系，采用各种推广手段，对外推广自己的产品和服务，并通过为客户提供所代理的客服通讯产品，获得营业收入、利润和现金流； 公司研发销售软件产品的商业模式可以总结为：公司以中小企业为客户对象，利用自身的软件产品开发能力、技术储备、客户资源积累等要素，研发应用于呼叫中心和客户关系管理的客服软件产品，并采用直销的方式向客户销售自己研发的软件产品。
与此同时，公司还会为客户提供收费的后续技术服务，以满足客户提升客服效率、管理销售流程、内部信息管理、降低运营成本等需求，进而获取营业收入、利润和现金流。
报告期内，公司的研发模式、销售模式、盈利模式、服务实施模式等商业模式未发生重大变化。
报告期内变化情况： 所处行业是否发生变化主营业务是否发生变化 事项 主要产品或服务是否发生变化客户类型是否发生变化关键资源是否发生变化销售渠道是否发生变化收入来源是否发生变化商业模式是否发生变化 是或否□是√否□是√否 □是□是□是□是□是□是 √否√否√否√否√否√否
二、经营情况回顾 (一)经营计划 2019年公司实现营业收入6,662,352.55元，较2018年度的9,994,357.55元下滑了33%；净利润为130,557.13元，相比上一年度的4,207,334.04元，下滑幅度较大，公司经营状况面临较大挑战但尚保持盈利。
2019年度经营活动产生的现金流量净额为8,211.88元，较上年同期的3,232,027.98元有较大降幅。
公司期末净资产189,863.25元，与上一年度的72,856.25元相比有较好改观。
报告期内，公司管理层按照年度经营计划，适当调整新产品与新业务的投入比例，削减与调整了部分人员与部门，公司的运营成本已大幅下降。
同时增大市场开拓力度，加强销售队伍的建设，完善销售网络，促进公司的业务发展。
因公司推出的新业务新产品未能取得预期的营收效果，加之因市场竞争的加剧导致原有公司电信产品代理业务与智能客服平台业务营收有所下滑，公司2019年度利润比上年有较大降幅，但是报告期内在激烈的市场环境中实现了盈利。
(二)财务分析
1.资产负债结构分析 项目 货币资金应收票据应收账款存货投资性房地产长期股权投资固定资产在建工程短期借款长期借款其他应收款无形资产预收账款 本期期末 金额 占总资产的 比重% 193,666.45 5.11% 926,321.2339,119.00- 209,472.33- 1,332,777.181,028,133.712,563,431.84 24.43%1.03% 5.52%35.15%27.11%67.60% 本期期初 金额 占总资产的比重% 165,776.93 3.95% 单位：元 本期期末与本期期初金额变动比例% 16.82% 807,841.5371,154.28- 453,465.35- 1,350,277.291,272,407.272,981,557.24 19.26%1.70%- 10.81%- 32.19%30.33%71.07% 14.67%-45.02% -53.81%-1.30%-19.20%-14.02% 资产负债项目重大变动原因： 固定资产余额较上年降低了53.81%，原因为：
1、由于长期使用、导致部分办公设备陈旧，按照规定程序办理审批手续报废清理；
2、销售分公司固定资产（汽车）处理。
2.营业情况分析
(1)利润构成 项目 营业收入营业成本毛利率销售费用管理费用研发费用财务费用信用减值损失资产减值损失其他收益投资收益公允价值变动收益 本期 金额 占营业收入的比重% 6,662,352.55 - 1,920,031.69 28.82% 71.18% - 1,168,378.74 17.54% 2,850,000.46 42.78% 811,734.48 12.18% 3,312.29 0.05% -18,341.11 0.28% - - 112,737.27 1.69% - - - - 上年同期 金额 占营业收入 的比重% 9,994,357.55 - 2,271,563.97 22.73% 77.27% - 884,138.77 8.85% 3,076,513.85 30.78% 213,899.61 2.14% 2,721.91 0.03% - - -117,365.74 1.17% 469,332.49 4.70% - - - - 单位：元 本期与上年同期
金额变动比例% -33.34%-15.48%32.15% -7.36%279.49% 21.69%- -75.98%- 资产处置收益汇兑收益营业利润营业外收入营业外支出净利润 180,532.11- 135,553.99- 4,996.86130,557.13 2.71%- 2.03%- 0.08%1.96% 1,364.57- 3,792,598.36514,287.701,983.21 4,207,334.04 0.01%- 37.95%5.15%0.02% 42.10% 13,129.96%- -96.43%- 151.96%-96.90% 项目重大变动原因：
1、营业收入降低的主要原因：
1、公司呼叫中心系统新项目开发较少，以保持老项目为主；
2、分公司主要几个大客户因自身原因导致号码停机，同时新开号码增长缓慢且量大客户较少。
2、销售费用比上年增加32.15%，主要原因一是2019年计提了2018年12月份工资导致销售费用也相应发生增减；二是2018年7月-12月销售工资和管理费用工资都计入了销售费用；三是19年的销售政策发生改变，加大了提成奖励在薪资中的比例。
3、研发费用相比上一年度增幅为279.49%，主要原因之一也是2019年计提了2018年12月份工资；二是2018年5-12月未发生研发费用，而19年一直有研发项目，全年计提了该项费用。
(2)收入构成 项目主营业务收入其他业务收入主营业务成本其他业务成本 本期金额6,662,352.551,920,031.69- 上期金额9,994,357.552,271,563.97- 单位：元变动比例% -33.34%- -15.48%- 按产品分类分析：√适用□不适用 类别/项目 通讯产品代理客服软件及后续技术服务 本期 收入金额 占营业收入的比重% 4,579,911.64 68.74% 2,082,440.91 31.26% 上年同期 收入金额 占营业收入的比重% 5,493,643.16 54.97% 单位：元本期与上年同期金额变 动比例%-16.63% 4,500,714.39 45.03% -53.73% 按区域分类分析：□适用√不适用收入构成变动的原因： 公司主营业务主要就是通讯产品代理与客服软件及后续技术服务两项，所占营业收入的比例均 超过了30%。
与上年相比，前者主要因通讯产品部分客户流失导致收入有所下降；客服软件及后续技术服务的收入变动主要因为公司呼叫中心系统新项目由于市场环境的变化和产品技术更新迭代较 快导致新客户增长缓慢。
(3)主要客户情况 序号 1234
5 客户 北京竣达信和科技有限公司武汉费马信息科技有限公司北京星网锐捷网络技术有限公司壹玖壹玖酒类平台科技股份有限公司博捷思特（北京）科技有限公司 合计 销售金额 690,265.49594,798.15242,369.87239,463.54 228,938.061,995,835.11 年度销售占比%10.36%8.93%3.64%3.59% 单位：元是否存在关联关 系否否否否 3.44%否 29.96% -
(4)主要供应商情况 序号 1 2345 供应商 中国电信股份有限公司天津分公司滨海分公司江西尚通科技发展有限公司北京广联先锋网络技术有限公司北京思诺文通讯技术有限公司 合计 采购金额1,407,167.65 231,132.08179,184.91 39,513.28 1,856,997.92 年度采购占比%73.29% 单位：元是否存在关联关 系否 12.04%否9.33%否2.06%否 96.72% -
3.现金流量状况 项目经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 本期金额8,211.88 19,677.640 上期金额3,232,027.98-1,197,287.78-2,010,255.99 单位：元变动比例% -99.75%101.64%100.00% 现金流量分析： 经营活动的现金流量下降原因：
1、享受税收返还项目减少（税收优惠返还款减少）；
2、销售商品提供劳务服务收取的现金大幅度减低；
3、支付给职工以及为职工支付的工资增加。
投资活动产生的现金流量净额增加原因：1、2018年支付其他与投资有关的现金总计金额 1,244,753.78；2019年公司因经营原因该项发生借出款项减少，同时公司2019年收到2018年的借出款项434715.00元。
2、公司固定资产处置增加。
(三)投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况无
2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是√否 (四)非标准审计意见说明 □适用√不适用 (五)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用□不适用2019年4月30日，财政部发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会〔2019〕6号）。
2019年9月19日，财政部发布了《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会〔2019〕16号）。
本公司2019年属于执行新金融工具准则，但未执行新收入准则和新租赁准则情形，资产负债表、利润表、现金流量表及股东权益变动表列报项目的变化，主要是执新金融工具准则导致的变化，在以下执行新金融工具准则中反映。
财会〔2019〕6号中还将“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”、“应收账款”，将“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”及“应付账款”，分别列示。
三、持续经营评价 报告期内，公司管理层按照年度经营计划，适当调整新产品与新业务的投入比例，削减与调整了部分人员与部门，公司的运营成本已大幅下降。
同时增大市场开拓力度，加强销售队伍的建设，完善销售网络，促进公司的业务发展。
因公司推出的新业务新产品未能取得预期的营收效果，加之因市场竞争的加剧导致原有公司电信产品代理业务与智能客服平台业务营收有所下滑，公司2019年度利润比上年有较大降幅，但是报告期内在激烈的市场环境中实现了盈利。
2019年公司实现营业收入6,662,352.55元，较2018年度的9,994,357.55元下滑了33%；净利润为130,557.13元，相比上一年度的4,207,334.04元，下滑幅度较大，公司经营状况面临较大挑战但尚保持盈利。
2019年度经营活动产生的现金流量净额为8,211.88元，较上年同期的3,232,027.98元有较大降幅。
公司期末净资产189,863.25元，与上一年度的72,856.25元相比有较好改观。
1、营业收入的可持续性公司的主营收入一直以来相对稳定，报告期内电信产品代理与自主产品的销售两个主营业务保持稳定，同时自动应答系统、客服移动录音APP等项目的市场拓展，有利公司的后续发展，公司营收具有较好的可持续性。
（1）企业客服通讯产品的代理销售由分公司来运营，这块业务公司已做了10多年，业务稳定，营收和利润一直非常稳定，预计未来三五年内，业绩不会有大的波动，是公司的基础业务，保证了公司运营的基本持续及稳定。
（2）客服软件产品相关技术服务由总公司来运营，这块业务主要是智能客服系统，由呼叫中心、客户关系管理、自动应答系统等模块组成，业务已运营10多年，积累了不少长期客户，其中有不少政府热线项目，业务也是稳定持续的。
2、核心资源 从核心资源来看，公司目前拥有中国电信股份有限公司滨海分公司及江西尚通科技股份有限公司的400商务通话产品的授权许可，腾讯企业QQ北京地区一级经销商北京广联先锋网络技术有限公司的授权许可。
公司与上级企业的合作时间较长，合作关系牢固，目前不存在无法取得相关资质的情形。
因此，公司的核心资源满足其可持续经营的要求。
3、公司致力于以“人工智能”为核心的软件产品研发 在未来几年，公司将致力于把风语者客服机器人应用在政务上面，提供基于机器学习、语音识别、图像/视频识别和自然语言理解和处理技术构建的新一代政务能力平台；公司将稳定提升电话录音APP的功能与市场，并向录音公证方面延伸。
这些业务将成为公司未来业务新的增长点与爆发年。
4、公司的核心优势 目前，公司的业务规模及所占市场份额相对较小，但公司多年专注于企业客服领域，不仅拥有多年的企业客服通讯产品的代理销售经验，并顺利开拓了企业客服软件新业务，积累了足够的技术储备。
两种业务具有一定的协同性，并具有重复的潜在客户群体，有利于公司的发展壮大。
目前，从客户群体的行业分布来看，公司已经在政府央企、医疗、电子商务、教育、汽车销售等领域有了一定的知名度和行业经验，从地域分布来看，公司在北京及周边地区具有一定的客户基础。
5、对未来流动资金风险的预防 公司聚焦目前已成型的产品，加大了研发的投入，主营业务的运营一直比较稳定，因而流动资金的风险较低，同时，公司实际控制人也作出承诺，如遇流动资金的紧张，可以注入无息借款进行支持。
综上所述，公司管理层一致认为公司后续持续经营能力良好。
四、风险因素 (一)持续到本年度的风险因素
1、实际控制人不当控制的风险公司的控股股东及实际控制人董国杰持有公司股份575.6544万股,持股比例为69.69%，对公司 的控股地位为绝对控股，并担任公司董事长、总经理；董国杰对公司经营管理、战略决策、人事任命等事项拥有绝对控制力；若董国杰利用其控股地位对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能影响公司经营和财务独立性，并给公司经营和其他股东利益带来风险。
2、人才流失风险 公司的发展本身面临着较大的不确定性，且随着其他创新创业型公司的涌现，软件开发人才也面临着日益抢手的局面，企业对销售和研发人才的争夺渐渐白热化。
公司目前的资金实力偏弱、规模偏小，在人才的争夺方面不具备太大优势。
如果公司不能在人才争夺中占据上风，有效防范公司的核心人员流失，则面临着业务下滑的风险。
3、市场竞争的的风险基础的电信市场竞争的加剧会加强基础运营商对代理商的约束与控制，减少对代理商的依赖， 不利于电信代理行业的发展。
行业内竞争也日趋激烈，降低价格是行业内大多数厂商的竞争策略，不利于公司收入的持续增长。
软件业务占市场份额较小,与公司形成竞争关系的厂商众多，且软件行业的升级频繁,淘汰率高,更新快,进入门槛低。
这些因素不利于公司的发展壮大。
因此,公司面临着竞 争加剧导致的市场萎缩和产品价格下降的风险。
4、新产品的研发风险 近年来公司持续进行了“风语者自动应答系统”、“风语者人工智能引擎”、“风语者系列APP”和“电话录音APP”的研发工作,报告期内进行了电话录音APP的升级研发。
但是一种新产品的成功需要经过产品设计、产品研发、测试认证、市场推广和培育等多项环节,项目周期长,所需资金大、面临风险多样。
如公司未能成功研发出成熟的新产品或者新产品未能成功推向市场,都会给公司带来一定的经营风险。
5、税收优惠政策变动风险根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100号)及海国税批 [2012]707059号文件,公司软件产品自2012年至2019年享受增值税即征即退优惠。
同时由于公司尚处于成长阶段,规模效应不显著,销售费用、管理费用控制能力有待继续加强,导致报告期增值税即征即退款对公司净利润存在一定影响。
如果软件产品增值税即征即退税收优惠发生变更或公司不能在上述文件到期后继续取得后续税收优惠文件,会对公司净利润产生一定影响。
6、国家电信政策变化带来的风险近年以来，国家对电信行业不断加强规范性建设与多频次整顿。
工信部与电信集团先后下发《工业和信息化部关于进一步做好防范打击通讯信息诈骗相关工作的通知》、《关于印发中国电信集团打击通讯信息违法犯罪专项行动工作方案的通知》等文件，各地通信管理局与公安部门也纷纷联合发布《关于非实名制电话用户真实身份信息补登记的通告》,随着国家对电信行业的管理日趋严格与规范,400业务由前些年的快速发展转为平缓发展。
(二)报告期内新增的风险因素 通信行业技术更新带来的风险：近年来，通信行业的技术更新迎来了突飞猛进的发展，报告期内我国的移动互联技术、5G技术的应用均取得重大的进展，一方面，带来了新的机遇，另一方面，对公司原有的400固话业务、呼叫中心系统业务、智能客服解决方案等重要业务带来了冲击，导致总体营业额的下滑。
第五节重要事项
一、重要事项索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是否对外提供借款是否存在日常性关联交易事项是否存在偶发性关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是否存在股权激励事项是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在破产重整事项是否存在自愿披露的其他重要事项 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 □是□是√是□是□是□是□是□是 √否√否□否√否√否√否√否√否 索引
五.二.(一)
五.二.(二)
二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一)重大诉讼、仲裁事项
1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上□是√否
2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用
3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用 (二)承诺事项的履行情况 承诺主体公司 其他股东 董监高 实际控制人或控股股东 承诺开始 日期 2015年10月23日 2015年10月23日 2015年10月23日 2015年10月23日 承诺结束日期- 承诺来源挂牌挂牌挂牌挂牌 承诺类型关联交易 承诺具体内容规范关联交易 同业竞争承诺同业竞争承诺关联交易 承诺不构成同业竞争承诺不构成同业竞争规范关联交易 承诺履行情况 正在履行中 正在履行中 正在履行中 正在履行中 承诺事项详细情况：
1、公司禁止为股东、实际控制人及其他关联方提供担保，今后将严格按照相关程序对关联交易进行决策和管理。
2、为避免未来发生同业竞争的可能，股东北京中通财智投资管理中心（有限合伙）出具了《关于避免同业竞争的承诺函》。
3、为避免未来发生同业竞争的可能，公司股东、董事、监事、高级管理人员以及关联方企业均出具了《关于避免同业竞争的承诺函》。
4、公司控股股东、实际控制人出具《关于避免和规范关联交易的承诺函》。
一、 (一) 第六节 普通股股本情况 普通股股本结构 股本变动及股东情况 无限售条件股 份 有限售条件股 份 股份性质 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工 总股本普通股股东人数 期初 数量 比例% 2,500,00030.27%
0 0.00% 本期变动 1,440,0001,439,136 005,760,0005,756,544 0.00%0.00%69.73%69.69% 8640 -1,440,000 3,456 0.04%
0 0.00% 8,260,000 -
0 单位：股 期末 数量 比例% 3,940,00047.70% 1,439,13617.42% 8640 4,320,0004,317,408 0.01%0% 52.30%52.27% 2,5920 8,260,000 0.03%0%
3 股本结构变动情况： √适用□不适用 总股本不变，因部分限售股份做了解禁，有限售股份数由期初的69.73%减为期末的52.30%；无限售股份相应的由期初的30.27%增加至47.70%。
(二)普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持股比例% 期末持有限售股份 数量 期末持有无限售股份数 量 1董国杰 5,756,544 05,756,54469.69%4,317,408 1,439,136 2中通财智 2,500,000 02,500,00030.27%
0 2,500,000 3周娜 3,456
0 3,456 0.04% 2,592 864 合计 8,260,000 08,260,000100.00%4,320,000 3,940,000 普通股前十名股东间相互关系说明： 公司现有股东之间，周娜同时为公司的境内合伙企业股东北京中通财智投资管理中心（有 限合伙）的有限合伙人，并持有北京中通财智投资管理中心（有限合伙）16.50
万元有限合伙 份额；除此之外，公司各股东之间不存在关联关系。
二、优先股股本基本情况 □适用√不适用
三、控股股东、实际控制人情况 是否合并披露：√是□否 我国《公司法》第二百一十七条规定：控股股东，是指其出资额占有限责任公司资本总额百分之五十以上或者其持有的股份占股份有限公司股本总额百分之五十以上的股东；出资额或者持有股份的比例虽然不足百分之五
十，但依其出资额或者持有的股份所享有的表决权已足以对股东会、股东大会的决议产生重大影响的股东。
董国杰持有公司575.6544万股股份，持股比例为69.69%，为公司的控股股东。
根据《公司章程》，股东大会是公司的最高决策机构。
股东大会作出普通决议，应当由出席股东大会的股东（包括股东代理人）所持表决权的过半数通过；股东大会作出特别决议，应当由出席股东大会的股东（包括股东代理人）所持表决权的2/3以上通过。
董国杰持有公司575.6544万股股份，持股比例为69.69%，在公司股东大会持有三分之二以上的表决权，除关联交易事项外（需要回避表决），董国杰对股东大会的全部议案均具有最终决策权；并且，董国杰自2006年3月有限公司成立之日起一直担任有限公司的法定代表人、执行董事、总经理，2015年7月股份公司成立后担任股份公司董事长、总经理、法定代表人；董国杰对公司经营管理、战略决策、人事任命等事项拥有绝对控制力。
综上所述，董国杰为公司的实际控制人。
董国杰，男，1977年11月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科肄业。
2000年2月至2001年7月在北京零点世纪科技发展有限公司任总经理；2001年8月至2003年4月为自由职业者；2003年5月至2005年7月在北京中通文化发展有限公司任职业务拓展总经理；2006年2月至2015年6月在北京中通网络通信有限公司任总经理。
2015年7月至今在股份公司任董事长、总经理。
第七节融资及利润分配情况
一、普通股股票发行及募集资金使用情况
1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况□适用√不适用
2、存续至报告期的募集资金使用情况□适用√不适用
二、存续至本期的优先股股票相关情况□适用√不适用
三、债券融资情况 □适用√不适用
四、可转换债券情况□适用√不适用
五、银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用√不适用
六、权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用√不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：□适用√不适用（二）权益分派预案 □适用√不适用 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、董事、监事、高级管理人员情况 (一)基本情况 任职起止日期姓名职务性别出生年月学历起始日期终止日期 董国杰王建国梁忠 董事长、总男1977年本科肄2018年82021年
8 经理 11月 业 月25日月24日 董事、副总男1979年本科2018年82021年
8 经理 10月 月25日月24日 董事、董秘男1968年8本科2018年82021年
8 月 月25日月24日 是否在公司领取薪 酬是 否 是 周娜邹俊鑫李新来朱长江邱蔓蔓 董事、财务女1981年6大专2018年82020年
4 是 负责人 月 月25日月8日 董事 男1979年3大专2018年82021年
8 否 月 月25日月24日 监事会主席男1984年5本科2018年82021年
8 否 月 月25日月24日 监事 男1979年9本科2018年82021年
8 否 月 月25日月24日 监事 女1983年7大专2018年82020年
4 是 月 月25日月8日 董事会人数：
5 监事会人数：
3 高级管理人员人数：
4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：董事长董国杰先生为公司的控股股东、实际控制人。
公司董事邹俊鑫先生与公司监事邱蔓蔓女 士为夫妻关系，其他公司的董事、监事、高级管理人员之间不存在任何关联关系。
(二)持股情况 姓名董国杰 周娜合计 职务 董事长、总经理财务负责人 - 期初持普通股股数5,756,544 3,4565,760,000 数量变动
0 期末持普通股股数5,756,544 期末普通股持股比例% 69.69% 单位：股期末持有股票期权数量
0 0 3,456 0.04%
0 05,760,000 69.73%
0 (三)变动情况信息统计 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用√不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：□适用√不适用 □是√否□是√否□是√否□是√否
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类行政管理人员销售人员技术人员财务人员运营人员 员工总计 期初人数24622 16 按教育程度分类博士硕士本科专科 专科以下员工总计 期初人数00970 16 期末人数24722 17 期末人数00 1070 17 (二)核心员工基本情况及变动情况 □适用√不适用
三、报告期后更新情况 √适用□不适用1、2020年4月8日，公司任命宋艳北女士担任财务负责人，同意原财务负责人周娜女士辞去该职务，周娜女士继续担任公司的运营总监和董事。
2、2020年4月8日，公司职代会选举邢邀文女士为公司监事会职工监事，原职工监事邱蔓蔓女士辞去该职位。
第九节行业信息 是否自愿披露 □是√否 第十节公司治理及内部控制 事项年度内是否建立新的公司治理制度投资机构是否派驻董事监事会对本年监督事项是否存在异议 是或否□是√否 □是√否□是√否 管理层是否引入职业经理人会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是√否□是√否 √是□否
一、公司治理 (一)制度与评估
1、公司治理基本状况公司现行的治理机制是依据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份 转让系统业务规则》等有关规定，并参照上市公司治理的要求而建立起来的。
股份公司成立时，公司严格按照《公司法》制定了《公司章程》，依法设立了股东大会、董事会、监事会，并依照《公司法》以及《公司章程》等规范性文件的有关规定制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《关联交易决策制度》、《对外担保制度》、《重大投资决策管理办法》、《规范与关联方资金往来的管理制度》、《非日常经营交易事项决策制度》、《日常生产经营决策制度》、《控股子公司管理制度》、《董事会秘书工作细则》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》、《内幕信息知情人登记备案制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《重大信息内部报告制度》等一系列的内部治理细则，建立健全了公司治理机制，充分保障了股东尤其是中小股东的合法权益。
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见《公司章程》第二十七条明确规定了股东享有的八项权利；第二十八条规定股东提出查阅前条所述 有关信息或者索取资料的，应当向公司提供证明其持有公司股份的种类以及持股数量的书面文件，公司经核实股东身份后按照股东的要求予以提供；第二十九条、三十条、三十一条规定当股东权利受到侵害时，股东可以通过民事诉讼的手段保护其权利。
公司现行的治理机制能够给所有股东提供合适的保护。
另外，在中小股东权利保护方面，《公司章程》特做出如下规定：
1、股东知情权保护股东享有如下知情权：“查阅本章程、股东名册、公司债券存根、股东大会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议、财务会计报告”；股东提出查阅前条所述有关信息或者索取资料的，应当向公司提供证明其持有公司股份的种类以及持股数量的书面文件，公司经核实股东身份后按照股东的要求予以提供。
2、参与权保护 参与决策权，主要体现在股东参加股东会或股东大会，行使表决权，或者通过选举、委派董事、监事或高管人员的方式，行使权利。
第四十七条规定：公司召开股东大会，董事会、监事会以及单独或者合并持有公司百分之三以上股份的股东，有权向公司提出提案。
单独或者合计持有公司百分之三以上股份的股东，可以在股东大会召开10日前提出临时提案并书面提交召集人。
召集人应当在收到提案后2日内发出股东大会补充通知，告知临时提案的内容。
除前款规定的情形外，召集人在发出股东大会通知公告后，不得修改股东大会通知中已列明的提案或增加新的提案。
股东大会通知中未列明或不符合本章程第四十八条规定的提案，股东大会不得进行表决并作出决议。
章程规定代表十分之一以上表决权的股东、三分之一以上董事或者监事会，可以提议召开董事会临时会议。
董事长应当自接到提议后10日内，召集和主持董事会会议。
3、质询权保护第二十七条规定：对公司的经营进行监督，提出建议或者质询； 第六十四条规定：董事、监事、高级管理人员在股东大会上就股东的质询和建议作出解释和说明。
4、表决权保护 章程规定：本公司召开股东大会的地点为：公司住所地或股东大会通知中确定的其他地点；股东大会将设置会场，以现场会议形式召开。
公司还可提供适当通讯方式为股东参加股东大会提供便利。
股东通过上述方式参加股东大会的，视为出席。
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期间，公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统 挂牌公司信息披露细则（试行）》、《公司章程》等法律法规及规范性文件的要求和程序，履行重大决策规定程序，公司重大投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。
4、公司章程的修改情况2019年7月19日公司2019年第三次临时股东大会审议通过《北京中通网络通信股份有限公 司关于变更经营范围及修订公司章程的议案》，对公司章程作如下修改：原内容：第二章第十二条经依法登记，公司的经营范围为：技术开发、技术服务、技术咨询； 计算机系统集成；软件开发；销售计算机、软件及辅助设备；从事互联网文化活动；经营电信业务。
修订为：第二章第十二条经依法登记，公司的经营范围为：技术服务、公告编号：2019-0333技 术开发、技术咨询；计算机系统集成；软件开发；设计、制作、代理、发布广告；销售计算机、软件及辅助设备；从事互联网文化活动；经营电信业务；广播电视节目制作、出版物零售。
公司注册地址也变更为：北京市朝阳区高碑店乡西店村62号楼8号二层。
(二)三会运作情况
1、三会召开情况 会议类型董事会 报告期内会议召开的次数
5 经审议的重大事项（简要描述） 1、2019年3月15日，公司召开第二届董事会第二次会议，审议通过《关于公司变更经营范围、注册地址并修定<公司章程>的议案》《关于召开2019年第一次临时股东大会》的议案。
2、2019年4月11日，公司召开第二届董事会第三次会议，审议通过《公司2018年度董事会工作报告的议案》、《公司2018年度总经理工作报告》、《会计政策变更》、《公司2018年度财务审计报告》、《公司2018年年度报告及其摘要》、《公司2018年利润分配方案》、《关于提议召开2018年年度股东大会》等议案。
3、2019年6月10日，公司召开第二届董事会第四次会议，审议通过《关于变更公司经营范围并修订<公司章程>》、《关于召开 监事会股东大会 2019年第二次临时股东大会》的议案。
4、2019年7月3日，公司召开第二届 董事会第五次会议，审议通过《关于公司变 更经营范围并修定<公司章程>的议案》、《关 于召开2019年第三次临时股东大会》的议 案。
5、2019年7月29日，公司召开第二届 董事会第六次会议，审议通过《中通网络 2019年半年报》、《关于实际控制人免除公司 2018年房租》的议案。
2 1、2019年4月11日，公司召开第二届 监事会第二次会议，审议通过《公司2018年 度监事会工作报告》、《公司2018年度总经 理工作报告》、《会计政策变更》、《公司2018 年度财务审计报告》、《公司2018年年度报 告及其摘要》、《公司2018年利润分配方案》 等议案。
2、2019年7月29日，公司召开第二届 监事会第三次会议，审议通过《2019年半年 度报告》的议案。
4 1、2019年4月2日，公司召开2019 年第一次临时股东大会，审议通过《关于变 更经营范围、注册地址并修订<公司章程>》 的议案。
2、2019年5月10日，公司召开2018 年度股东大会，审议通过《公司2018年度 董事会工作报告》、《公司2018年度总经理 工作报告》、《会计政策变更》、《公司2018年 度财务审计报告》、《公司2018年年度报告 及其摘要》、《公司2018年利润分配方案》 等议案。
3、2019年6月26日，公司召开2019 年第二次临时股东大会，审议通过《关于变 更公司经营范围并修定<公司章程>》的议案。
4、2019年7月19日，公司召开2019 年第三次临时股东大会，审议通过《关于变 更公司经营范围并修定<公司章程>》的议案。
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见公司现有的一整套公司治理制度能够有效地提高公司治理水平、提高决策科学性、保护公司及 股东利益，有效地识别和控制经营中的重大风险，便于接受未来机构投资者及社会公众的监督，推动公司经营效率的提高和经营目标的实现，符合公司发展的要求。
在完整性、有效性和合理性方面不存在重大缺陷，并能够严格有效地执行。
二、内部控制 (一)监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险提示，监事会对报告期内的监督事项无异议。
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司由有限公司整体变更而来，变更后严格按照《公司法》、《公司章程》等法律法规和规章制度规范运作，逐步完善公司法人治理结构，在资产、业务、人员、机构、财务方面保持独立性，具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。
1、业务独立情况公司是一家致力于企业客服通讯产品的代理销售、企业客服软件产品的开发销售以及后续技术服务提供的专业厂商。
公司主营业务突出，拥有独立的客服通讯产品代理、营销系统以及软件产品开发、销售系统，拥有独立的市场渠道和技术储备，公司的业务流程独立启动、运转、完成，不依赖于股东和其他任何关联方。
公司具有独立的主营业务及面向市场自主经营的能力。
公司目前的生产经营场所为租赁房屋，位于北京市朝阳区惠河南街礼安门50号楼108，公司不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业合署办公的情形，公司的生产经营场所独立。
公司控股股东及实际控制人董国杰除持有本公司股权外，还持有风语者国际集团有限公司100%股权，并通过风语者国际集团有限公司间接持有风语者软件（北京）有限公司100%股权；公司与控股股东、实际控制人及其所控制其他企业的业务不存在同业竞争关系。
综上所述，公司业务独立，不存在被控股股东、实际控制人不当控制的情况。
2、资产独立情况公司由有限公司整体变更设立，原有限公司的债权、债务、资产、人员、业务均已完整进入股份公司，公司的资产主要包括租赁房产、运输设备、电子设备、办公家具、软件著作权、商标、域名等，公司的资产权属明晰，均由公司实际控制和使用。
上述资产均登记在公司名下，权属清晰、完整、无障碍，不存在公司以资产为其股东提供担保的情形，公司对所有资产拥有完全的控制支配权。
因此，公司的资产独立于公司控股股东、实际控制人及其控制的企业。
综上所述，公司资产独立。
3、人员独立情况公司（含分公司）共有员工17名（报告期期初数）。
公司（含分公司）均已与上述员工签署了劳动合同，劳动关系清晰、明确。
公司的员工独立于公司控股股东、实际控制人及其控制的企业，不存在混同用工情形。
公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序选举或聘任产生；公司高级管理人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，或在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪的情形；公司共有两名财务人员；公司财务人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形；公司拥有独立、完整的人事管理体系，制定了独立的劳动人事管理制度，独立与员工签订劳动合同。
综上所述，公司人员独立。
4、机构独立情况公司根据《公司法》和《公司章程》的要求，设置股东大会作为最高权力机构，设置董事会为常设 经营决策机构，设置监事会为监督机构，设置总经理负责董事会决议的执行工作，并依据经营和管理的需要设有相应的职能部门或分支机构：财务部门、行政人事部门、研发中心、自主产品事业部、销售分公司等。
公司完全拥有机构设置的自主权，形成了独立的运营体系，各机构的运行和管理独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不受控股股东和实际控制人的干预；公司各职能部门均已建立了较为完备的规章制度并能有效执行； 公司与控股股东及其控制的其他企业在机构设置、人员及办公场所等方面完全分开，不存在混合经营、合署办公的情形。
综上所述，公司机构独立。
5、财务独立情况公司设置了独立的财务部门，建立了独立的、规范的会计核算体系和财务管理制度，依法独立进行财务决策；公司财务会计人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职；公司在银行单独开立账户，拥有独立的银行帐号，未与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户公司作为独立纳税人，依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务。
综上所述，公司财务独立，不存在被控股股东、实际控制人不当控制的情况。
(三)对重大内部管理制度的评价 公司会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度完善，不存在存在重大缺陷的情形。
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况 公司于2016年度制定并公布了《年度报告重大差错责任追究制度》。
公司制定了《信息披露管理制度》，用以提高公司规范运作的水平、增强信息披露的真实性、准确性和完整性，健全内部约束和责任追究机制。
一、审计报告 是否审计审计意见 审计报告中的特别段落 审计报告编号审计机构名称审计机构地址审计报告日期注册会计师姓名会计师事务所是否变更会计师事务所连续服务年限会计师事务所审计报酬审计报告正文： 第十一节财务报告 是无保留意见 √无□强调事项段□其他事项段□持续经营重大不确定性段落□其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 中兴财光华审会字(2020)第202134号中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)2020年5月29日彭国栋、丛培红否4年- 北京中通网络通信股份有限公司 中兴财光华审会字（2020）第202134号 目录 审计报告 资产负债表 1-
2 利润表
3 现金流量表
4 股东权益变动表 5-
8 财务报表附注 7-61 审计报告 北京中通网络通信股份有限公司全体股东： 中兴财光华审会字(
2020)第202134号
一、审计意见我们审计了北京中通网络通信股份有限公司（以下简称中通网络公司）财务报表，包括2019年12月31日的资产负债表，2019年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中通网络公司2019年12月31日的财务状况以及2019年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中通网络公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、其他信息中通网络公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。
其他信息包括中通网络公司2019年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
四、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估中通网络公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中通网络公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督中通网络公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。
合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。
同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中通网络公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致中通网络公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
（此页无正文） 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国•北京 中国注册会计师：中国注册会计师： 2020年05月29日
二、 (一) 财务报表 资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款 附注五、
1 五、2五、3五、
4 2019年12月31日193,666.45 单位：元2019年1月1日 165,776.93 - 926,321.2362,413.57 807,841.5374,134.31 1,332,777.18 1,350,277.29 其中：应收利息应收股利 买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款 五、
5 五、6五、7五、
8 五、
9 39,119.00 71,154.28 2,554,297.43 - - 209,472.33- 1,028,133.71 2,469,184.34 453,465.35 1,272,407.27 1,237,606.043,791,903.47 - - 34,262.97 1,725,872.624,195,056.96 - 241,860.00 预收款项合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备 五、10五、11五、12五、13 五、14五、15 2,563,431.84 2,981,557.24 251,830.23602,124.39150,390.79 101,418.03683,611.57127,304.00 3,602,040.22- 4,135,750.84- 3,602,040.228,260,000.00 802,332.26 4,135,750.848,260,000.00 802,332.26 未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益 所有者权益合计负债和所有者权益总计 五、16 -8,872,469.01189,863.25 189,863.253,791,903.47 法定代表人：董国杰主管会计工作负责人：宋艳北会计机构负责人：宋艳北 -9,003,026.1459,306.12 59,306.124,195,056.96 (二)利润表 项目 附注
一、营业总收入 其中：营业收入利息收入 五、17 已赚保费 手续费及佣金收入
二、营业总成本 其中：营业成本利息支出 五、17 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 五、18五、19五、20五、21五、22 利息收入 加：其他收益投资收益（损失以“-”号填列） 五、23 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-” 号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 2019
年6,662,352.556,662,352.55 6,801,726.831,920,031.69 48,269.171,168,378.742,850,000.46 811,734.483,312.29123.57 112,737.27 单位：元2018年9,994,357.559,994,357.55 6,555,090.512,271,563.97 106,252.40884,138.773,076,513.85213,899.61 2,721.91311.09 469,332.49 信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）按所有权归属分类：
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）可供出售金融资产公允价值变动损益
（4）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（5）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
（6）其他债权投资信用减值准备
（7）现金流量套期储备
（8）外币财务报表折算差额
（9）其他（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额（一）归属于母公司所有者的综合收益总额（二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：（一）基本每股收益（元/股）（二）稀释每股收益（元/股） 五、24五、25五、26五、27五、28五、29 - - -18,341.11 180,532.11135,553.99 4,996.86 130,557.13 130,557.13 -117,365.74 1,364.573,792,598.36 514,287.701,983.21 4,304,902.8597,568.81 4,207,334.04 130,557.13 4,207,334.04 - - 130,557.134,207,334.04 - 130,557.134,207,334.04130,557.134,207,334.04 0.02 0.51 0.02 0.51 法定代表人：董国杰主管会计工作负责人：宋艳北会计机构负责人：宋艳北 (三)现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 附注 五、30五、30五、30 2019年6,656,029.35 单位：元2018年 9,969,917.01 - 111,247.3260,123.57 6,827,400.242,137,878.13 467,552.64159,355.3510,596,825.002,409,911.07 3,282,688.83529,987.19868,634.21 6,819,188.368,211.88 2,517,311.311,065,051.371,372,523.277,364,797.023,232,027.98 700.00 519,527.64520,227.64 3,000.00 487,800.00490,800.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 五、30 五、30五、30 500,550.00500,550.00 19,677.64 027,889.52165,776.93193,666.45 法定代表人：董国杰主管会计工作负责人：宋艳北会计机构负责人：宋艳北 1,688,087.781,688,087.78-1,197,287.78 588,312.00588,312.00 2,598,567.992,598,567.99-2,010,255.99 24,484.21141,292.72165,776.93 (四)股东权益变动表 项目 股本
一、上年期末余额 8,260,000.00 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 0 8,260,000.00 其他权益工具 优先股 永续债 其他 2019年归属于母公司所有者权益 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 802,332.26
0 802,332.26 盈余公积 一般风险准备 单位：元 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计 -9,003,026.14
0 59,306.12
0 -9,003,026.14130,557.13 130,557.13 59,306.12130,557.13 130,557.13 （三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他 （四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留 存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用 （六）其他
四、本年期末余额 8,260,000.00 802,332.26 -8,872,469.01 189,863.25 项目 股本 其他权益工具 优先
股 永续债 其他 2018年 归属于母公司所有者权益 资本公积 减：其他 盈
一 专项 库存综合 余般 储备 股收益 公风 未分配利润 少数 所有者权益合计股东
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他 8,260,000.008,260,000.00 802,332.26802,332.26 积险准备 权益 -13,210,360.18 -4,148,027.92 -13,210,360.184,207,334.04 4,207,334.04 -4,148,027.924,207,334.04 4,207,334.04 （四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股 本）
2.盈余公积转增资本（或股 本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转 留存收益
5.其他综合收益结转留存收 益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 8,260,000.00 802,332.26 法定代表人：董国杰主管会计工作负责人：宋艳北会计机构负责人：宋艳北 -9,003,026.14 59,306.12 财务报表附注
一、公司基本情况 （金额单位：人民币元） 北京中通网络通信股份有限公司（以下简称“本公司”），成立于2006年3
月27日。
2015年7月6日完成股份改制，整体变更设立股份公司。
统一社会信用代码：18Q。
注册资本为826万元；实际控制人：董国杰；公司注册地址：北京市朝阳区高碑店乡西店村50号楼8号二层。
公司所属行业为电信、广播电视和卫星传输服务类。
公司经营范围：技术开发、技术服务、技术咨询;计算机系统集成;软件开发;销售计算机、软件及辅助设备;从事互联网文化活动。
本公司销售分公司经营范围：销售通讯设备；货物进出口；技术开发、技术咨询、技术服务。
证券代码：835426。
挂牌时间：2016年1月14日证券简称：中通网络本财务报告经公司董事会于2020年5月29日批准报出。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。
除部分金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营 本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、公司主要会计政策、会计估计
1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2019年12月31日的财务状况以及2019年度的经营成果和现金流量。
2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31 日止。
3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本公司以【12个月】作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。
购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂 时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、6
（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
控制是指本公司拥有 对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
合并范围包括本公司及全部子公司。
子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。
对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。
非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。
同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。
其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权（”详见前段）适用的原则进行会计处理。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。
为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中 的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。
汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。
在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；②对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。
金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：①取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；②初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；③属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。
（1）债务工具 债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。
债务工具的 分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。
不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
①以摊余成本计量。
本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。
本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。
此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。
此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。
此类金融资产列示为其他债权投资。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益。
本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。
（2）权益工具 权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。
权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。
指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。
相关股利收入计入当期损益。
其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
（3）金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：①该项指定能够消除或显著减少会计错配；②根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。
该指定一经作出，不得撤销。
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信 用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。
该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款。
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（4）金融资产和金融负债的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
（5）金融工具的减值本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；③对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。
信用风险自初始确认后未显著增加的，处于第一阶段，按照该金融工具未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息 收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。
损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。
对于持 有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
确定组合的依据如下： 应收票据组合1商业承兑汇票应收票据组合2银行承兑汇票当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，并编制应收账款账龄与整个续存期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
确定组合的依据如下：应收账款组合1非关联方账龄组合应收账款组合2关联方账龄组合
B.当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
确定组合的依据如下： 项目 确定组合的依据计量预期信用损失的方法 其他应收款--押金保证金备用金组合 其他应收款--借款组合 具有类似信用风险特征 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
（6）金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执 行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。
除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（7）金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中， 出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。
不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。
10、存货
（1）存货的分类 本公司存货为库存商品。
（2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。
库存商品发出时采用加权平均法计价。
（3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。
本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
11、固定资产及其累计折旧
（1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
本公司采用年限平均法计提折旧。
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。
在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧方法 使用年限（年）残值率% 年折旧率% 电子设备 年限平均法 3-
5 5 19.00-31.67 运输设备 年限平均法
4 5 23.75 办公设备 年限平均法
5 5 19.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准
备累计金额计算确定折旧率。
融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（2）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。
固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
12、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。
其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。
资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
13、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。
使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
软件使用费按预计使用年限平均摊销。
14、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
15、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。
如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。
商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
16、职工薪酬 公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。
其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性 福利等。
公司在职工为公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。
其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。
本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
17、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
A、该义务是本公司承担的现时义务；
B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
C、该义务的金额能够可靠地计量。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。
确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
18、股份支付及权益
（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
19、收入的确认原则
（1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实 现。
公司呼叫中心系统的销售及二次开发、扩容收入，按最终验收日期确认 收入实现。
（2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
公司技术服务费收入按照合同完成日确认收入的实现。
公司企业QQ业务收入按照QQ销售完成即确认收入的实现。
公司4008话费收入按客户每月月末实际消费金额确认收入的实现。
（3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
20、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同 部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或 冲减相关成本费用。
与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
21、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。
此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。
此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。
除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
22、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。
除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。
应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发 生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。
如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
23、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
24、重要会计政策和会计估计变更
（1）会计政策变更①执行修订后的非货币性资产交换会计准则2019年5月9日，财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第7号 ——非货币性资产交换>的通知》（财会【2019】8号），对非货币性资产交换的确认、计量和披露作出修订。
2019年1月1日至该准则施行日2019年6月10日之间发生的非货币性资产交换，应根据该准则的规定进行调整；2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不需进行追溯调整。
②执行修订后的债务重组会计准则2019年5月16日，财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第12号——债务重组>的通知》（财会【2019】9号），对债务重组的确认、计量和披露作出修订。
2019年1月1日至该准则施行日2019年6月17日之间发生的债务重组，应根据该准则的规定进行调整；2019年1月1日之前发生的债务重组，不需进行追溯调整。
③采用新的财务报表格式2019年4月30日，财政部发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6号）。
2019年9月19日，财政部发布了 《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会〔2019〕16号）。
本公司2019年属于执行新金融工具准则，但未执行新收入准则和新租赁准则情形，资产负债表、利润表、现金流量表及股东权益变动表列报项目的变化，主要是执新金融工具准则导致的变化，在以下执行新金融工具准则中反映。
财会〔2019〕6号中还将“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”、“应收账款”，将“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”及“应付账款”，分别列示。
2019年财务报表受重要影响的报表项目和上年末金额如下： 单位：人民币元 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据及应收账款 807,841.53 应收票据应收账款 807,841.53 应付票据及应付账款 241,860.00 应付票据应付账款 241,860.00 ④执行新金融工具准则 本公司于2019年1月1日起执行财政部于2017年修订的《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号—金融资产转移》、《企业会计准则第24号—套
....................................................................................................................
4第二节公司概况........................................................................................................................
6第三节会计数据和财务指标摘要............................................................................................
8第四节管理层讨论与分析......................................................................................................
11第五节重要事项......................................................................................................................
18第六节股本变动及股东情况..................................................................................................
20第七节融资及利润分配情况..................................................................................................
22第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况..................................................................22第九节行业信息......................................................................................................................
24第十节公司治理及内部控制..................................................................................................
24第十一节财务报告...................................................................................................................
30 释义项目中通网络、本公司、公司、股份公司分公司中通财智关联关系 《公司法》《证券法》《管理办法》《公司章程》主办券商、大同证券管理层高级管理人员元、万元、亿元报告期 释义 释义指北京中通网络通信股份有限公司指北京中通网络通信股份有限公司销售分公司指北京中通财智投资管理中心(有限合伙)指公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理 人员与其直接或间接控制的企业之间的关系,以及可能导致公司利益转移的其他关系.指《中华人民共和国公司法》指《中华人民共和国证券法》指《非上市公众公司监督管理办法》指《北京中通网络通信股份有限公司章程》指大同证券有限责任公司指董事、监事、高级管理人员的统称指总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书指人民币元、人民币万元、人民币亿元指2019.01.01-2019.12.31 第一节声明与提示 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人董国杰、主管会计工作负责人宋艳北及会计机构负责人（会计主管人员）宋艳北保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是否存在豁免披露事项 是或否□是√否 □是√否□是√否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称实际控制人不当控制的风险 人才流失风险 市场竞争的风险 重要风险事项简要描述 公司的控股股东及实际控制人董国杰持有公司股份575.6544万股,持股比例为69.69%，对公司的控股地位为绝对控股，并担任公司董事长、总经理；董国杰对公司经营管理、战略决策、人事任命等事项拥有绝对控制力；若董国杰利用其控股地位对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能影响公司经营和财务独立性，并给公司经营和其他股东利益带来风险。
公司的发展本身面临着较大的不确定性，且随着其他创新创业型公司的涌现，软件开发人才也面临着日益抢手的局面，企业对销售和研发人才的争夺渐渐白热化。
公司目前的资金实力偏弱、规模偏小，在人才的争夺方面不具备太大优势。
如果公司不能在人才争夺中占据上风，有效防范公司的核心人员流失，则面临着业务下滑的风险。
基础的电信市场竞争的加剧会加强基础运营商对代理商的约束与控制，减少对代理商的依赖，不利于电信代理行业的发展。
行业内竞争也日趋激烈，降低价格是行业内大多数厂商的竞争策略，不利于公司收入的持续增长。
软件业务占市场份额较小,与公司形成竞争关系的厂商众多，且软件行业的升级频繁,淘汰率高,更新快,进入门槛低。
这些因素不利于公司的发展壮大。
因此,公司面临着竞争加剧导致的市场萎缩和产品价格下降的风 新产品的研发风险税收优惠政策变动风险 国家电信政策变化带来的风险通信行业技术更新带来的风险本期重大风险是否发生重大变化： 险。
近年来公司持续进行了“风语者自动应答系统”、“风语者人工智能引擎”、“风语者系列APP”、法头条APP等的研发工作,报告期内进行了风语者电话录音系统、法头条智能化模块等的研发。
但是一种新产品的成功需要经过产品设计、产品研发、测试认证、市场推广和培育等多项环节,项目周期长，所需资金大、面临风险多样。
如公司未能成功研发出成熟的新产品或者新产品未能成功推向市场,都会给公司带来一定的经营风险。
根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100号)及海国税批[2012]707059号文件,公司软件产品自2012年至2019年享受增值税即征即退优惠。
同时由于公司尚处于成长阶段,规模效应不显著,销售费用、管理费用控制能力有待继续加强,导致报告期增值税即征即退款对公司净利润存在一定影响。
如果软件产品增值税即征即退税收优惠发生变更或公司不能在上述文件到期后继续取得后续税收优惠文件,会对公司净利润产生一定影响。
近年以来，国家对电信行业不断加强规范性建设与多频次整顿。
工信部与电信集团先后下发《工业和信息化部关于进一步做好防范打击通讯信息诈骗相关工作的通知》、《关于印发中国电信集团打击通讯信息违法犯罪专项行动工作方案的通知》等文件，各地通信管理局与公安部门也纷纷联合发布《关于非实名制电话用户真实身份信息补登记的通告》,随着国家对电信行业的管理日趋严格与规范,400业务由前些年的快速发展转为平缓发展。
近年来，通信行业的技术更新迎来了突飞猛进的发展，报告期内我国的移动互联技术、5G技术的应用均取得重大的进展，一方面，带来了新的机遇，另一方面，对公司原有的400固话业务、呼叫中心系统业务、智能客服解决方案等重要业务带来了冲击，导致总体营业额的下滑。
是
一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人办公地址 第二节公司概况 北京中通网络通信股份有限公司SinocallCo.,Ltd.中通网络835426董国杰北京市朝阳区惠河南街礼安门62号楼108
二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人职务电话传真电子邮箱公司网址联系地址及邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司年度报告备置地 梁忠董事会秘书010-85757580010-85757580sinocall@北京市朝阳区惠河南街礼安门62号楼108，100124中通网络公司证券事务部
三、企业信息 股票公开转让场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类）主要产品与服务项目 普通股股票转让方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2006年3月27日2016年1月14日基础层I63电信、广播电视和卫星传输服务企业客服通讯产品的代理销售、企业客服软件产品的开发销售以及后续技术服务提供。
集合竞价转让8,260,00000董国杰董国杰
四、注册情况 项目统一社会信用代码注册地址 注册资本 内容 18Q 否 北京市朝阳区高碑店乡西店村62是 号楼8号二层。
8,260,000否 报告期内是否变更
五、中介机构 主办券商主办券商办公地址 报告期内主办券商是否发生变化会计师事务所签字注册会计师姓名会计师事务所办公地址 大同证券北京市朝阳区光华东里8号院中海广场中楼2001室，联系电话：010-88086040否中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)彭国栋、丛培红北京市西城区阜成门外大街2号22层A24
六、自愿披露□适用√不适用
七、报告期后更新情况□适用√不适用 第三节会计数据和财务指标摘要
一、盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 本期6,662,352.5571.18%130,557.13-46,468.07 104.79% -37.3% 0.02 上年同期9,994,357.5577.27%4,207,334.043,691,885.13 单位：元增减比例% -33.34%-96.90% - -205.80% - -180.59% - 0.51
二、偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末3,791,903.473,602,040.22189,863.250.0294.99%94.99%0.710.00 本期期初4,195,056.964,135,750.8459,306.120.0198.59%98.59%0.600.00 单位：元增减比例% -9.61%-12.90%220.14%100.00%-
三、营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期8,211.887.6834.82 上年同期3,232,027.9813.4326.84 单位：元增减比例% -99.75%-
四、成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 本期-9.61% -33.34%-96.90% 上年同期13.22%1.39% 377.14% 增减比例%-
五、股本情况 普通股总股本计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量 本期期末8,260,00000 本期期初8,260,00000 单位：股增减比例% 0%0%0%
六、非经常性损益 项目非流动性资产处置损益其他营业外收入和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 金额 单位：元 180,532.11-4996.861,489.95 177,025.200.000.00 177,025.20
七、补充财务指标□适用√不适用
八、会计数据追溯调整或重述情况√会计政策变更□会计差错更正□其他原因□不适用 科目 应收票据及应收账款应收票据应收账款应付票据及应付账款应付票据应付账款 上年期末（上年同期） 调整重述前 调整重述后 807,841.53 241,860.00 807,841.53 241,860.00 单位：元 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 680,097.19 668,735.11 680,097.19 668,735.11 第四节
管理层讨论与分析
一、业务概要 商业模式公司是一家致力于企业客服通讯产品的代理销售、企业客服软件产品研发、销售以及提供客服 软件产品相关技术服务的专业厂商。
公司代理销售企业客服通讯产品的商业模式可以总结为：公司通过寻找基础运营商或者一级代 理商并获得代理销售其产品的授权，成为其代理商或经销商，从而为客户提供被代理企业的产品。
公司通过建立自己的销售体系，采用各种推广手段，对外推广自己的产品和服务，并通过为客户提供所代理的客服通讯产品，获得营业收入、利润和现金流； 公司研发销售软件产品的商业模式可以总结为：公司以中小企业为客户对象，利用自身的软件产品开发能力、技术储备、客户资源积累等要素，研发应用于呼叫中心和客户关系管理的客服软件产品，并采用直销的方式向客户销售自己研发的软件产品。
与此同时，公司还会为客户提供收费的后续技术服务，以满足客户提升客服效率、管理销售流程、内部信息管理、降低运营成本等需求，进而获取营业收入、利润和现金流。
报告期内，公司的研发模式、销售模式、盈利模式、服务实施模式等商业模式未发生重大变化。
报告期内变化情况： 所处行业是否发生变化主营业务是否发生变化 事项 主要产品或服务是否发生变化客户类型是否发生变化关键资源是否发生变化销售渠道是否发生变化收入来源是否发生变化商业模式是否发生变化 是或否□是√否□是√否 □是□是□是□是□是□是 √否√否√否√否√否√否
二、经营情况回顾 (一)经营计划 2019年公司实现营业收入6,662,352.55元，较2018年度的9,994,357.55元下滑了33%；净利润为130,557.13元，相比上一年度的4,207,334.04元，下滑幅度较大，公司经营状况面临较大挑战但尚保持盈利。
2019年度经营活动产生的现金流量净额为8,211.88元，较上年同期的3,232,027.98元有较大降幅。
公司期末净资产189,863.25元，与上一年度的72,856.25元相比有较好改观。
报告期内，公司管理层按照年度经营计划，适当调整新产品与新业务的投入比例，削减与调整了部分人员与部门，公司的运营成本已大幅下降。
同时增大市场开拓力度，加强销售队伍的建设，完善销售网络，促进公司的业务发展。
因公司推出的新业务新产品未能取得预期的营收效果，加之因市场竞争的加剧导致原有公司电信产品代理业务与智能客服平台业务营收有所下滑，公司2019年度利润比上年有较大降幅，但是报告期内在激烈的市场环境中实现了盈利。
(二)财务分析
1.资产负债结构分析 项目 货币资金应收票据应收账款存货投资性房地产长期股权投资固定资产在建工程短期借款长期借款其他应收款无形资产预收账款 本期期末 金额 占总资产的 比重% 193,666.45 5.11% 926,321.2339,119.00- 209,472.33- 1,332,777.181,028,133.712,563,431.84 24.43%1.03% 5.52%35.15%27.11%67.60% 本期期初 金额 占总资产的比重% 165,776.93 3.95% 单位：元 本期期末与本期期初金额变动比例% 16.82% 807,841.5371,154.28- 453,465.35- 1,350,277.291,272,407.272,981,557.24 19.26%1.70%- 10.81%- 32.19%30.33%71.07% 14.67%-45.02% -53.81%-1.30%-19.20%-14.02% 资产负债项目重大变动原因： 固定资产余额较上年降低了53.81%，原因为：
1、由于长期使用、导致部分办公设备陈旧，按照规定程序办理审批手续报废清理；
2、销售分公司固定资产（汽车）处理。
2.营业情况分析
(1)利润构成 项目 营业收入营业成本毛利率销售费用管理费用研发费用财务费用信用减值损失资产减值损失其他收益投资收益公允价值变动收益 本期 金额 占营业收入的比重% 6,662,352.55 - 1,920,031.69 28.82% 71.18% - 1,168,378.74 17.54% 2,850,000.46 42.78% 811,734.48 12.18% 3,312.29 0.05% -18,341.11 0.28% - - 112,737.27 1.69% - - - - 上年同期 金额 占营业收入 的比重% 9,994,357.55 - 2,271,563.97 22.73% 77.27% - 884,138.77 8.85% 3,076,513.85 30.78% 213,899.61 2.14% 2,721.91 0.03% - - -117,365.74 1.17% 469,332.49 4.70% - - - - 单位：元 本期与上年同期
金额变动比例% -33.34%-15.48%32.15% -7.36%279.49% 21.69%- -75.98%- 资产处置收益汇兑收益营业利润营业外收入营业外支出净利润 180,532.11- 135,553.99- 4,996.86130,557.13 2.71%- 2.03%- 0.08%1.96% 1,364.57- 3,792,598.36514,287.701,983.21 4,207,334.04 0.01%- 37.95%5.15%0.02% 42.10% 13,129.96%- -96.43%- 151.96%-96.90% 项目重大变动原因：
1、营业收入降低的主要原因：
1、公司呼叫中心系统新项目开发较少，以保持老项目为主；
2、分公司主要几个大客户因自身原因导致号码停机，同时新开号码增长缓慢且量大客户较少。
2、销售费用比上年增加32.15%，主要原因一是2019年计提了2018年12月份工资导致销售费用也相应发生增减；二是2018年7月-12月销售工资和管理费用工资都计入了销售费用；三是19年的销售政策发生改变，加大了提成奖励在薪资中的比例。
3、研发费用相比上一年度增幅为279.49%，主要原因之一也是2019年计提了2018年12月份工资；二是2018年5-12月未发生研发费用，而19年一直有研发项目，全年计提了该项费用。
(2)收入构成 项目主营业务收入其他业务收入主营业务成本其他业务成本 本期金额6,662,352.551,920,031.69- 上期金额9,994,357.552,271,563.97- 单位：元变动比例% -33.34%- -15.48%- 按产品分类分析：√适用□不适用 类别/项目 通讯产品代理客服软件及后续技术服务 本期 收入金额 占营业收入的比重% 4,579,911.64 68.74% 2,082,440.91 31.26% 上年同期 收入金额 占营业收入的比重% 5,493,643.16 54.97% 单位：元本期与上年同期金额变 动比例%-16.63% 4,500,714.39 45.03% -53.73% 按区域分类分析：□适用√不适用收入构成变动的原因： 公司主营业务主要就是通讯产品代理与客服软件及后续技术服务两项，所占营业收入的比例均 超过了30%。
与上年相比，前者主要因通讯产品部分客户流失导致收入有所下降；客服软件及后续技术服务的收入变动主要因为公司呼叫中心系统新项目由于市场环境的变化和产品技术更新迭代较 快导致新客户增长缓慢。
(3)主要客户情况 序号 1234
5 客户 北京竣达信和科技有限公司武汉费马信息科技有限公司北京星网锐捷网络技术有限公司壹玖壹玖酒类平台科技股份有限公司博捷思特（北京）科技有限公司 合计 销售金额 690,265.49594,798.15242,369.87239,463.54 228,938.061,995,835.11 年度销售占比%10.36%8.93%3.64%3.59% 单位：元是否存在关联关 系否否否否 3.44%否 29.96% -
(4)主要供应商情况 序号 1 2345 供应商 中国电信股份有限公司天津分公司滨海分公司江西尚通科技发展有限公司北京广联先锋网络技术有限公司北京思诺文通讯技术有限公司 合计 采购金额1,407,167.65 231,132.08179,184.91 39,513.28 1,856,997.92 年度采购占比%73.29% 单位：元是否存在关联关 系否 12.04%否9.33%否2.06%否 96.72% -
3.现金流量状况 项目经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 本期金额8,211.88 19,677.640 上期金额3,232,027.98-1,197,287.78-2,010,255.99 单位：元变动比例% -99.75%101.64%100.00% 现金流量分析： 经营活动的现金流量下降原因：
1、享受税收返还项目减少（税收优惠返还款减少）；
2、销售商品提供劳务服务收取的现金大幅度减低；
3、支付给职工以及为职工支付的工资增加。
投资活动产生的现金流量净额增加原因：1、2018年支付其他与投资有关的现金总计金额 1,244,753.78；2019年公司因经营原因该项发生借出款项减少，同时公司2019年收到2018年的借出款项434715.00元。
2、公司固定资产处置增加。
(三)投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况无
2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是√否 (四)非标准审计意见说明 □适用√不适用 (五)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用□不适用2019年4月30日，财政部发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会〔2019〕6号）。
2019年9月19日，财政部发布了《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会〔2019〕16号）。
本公司2019年属于执行新金融工具准则，但未执行新收入准则和新租赁准则情形，资产负债表、利润表、现金流量表及股东权益变动表列报项目的变化，主要是执新金融工具准则导致的变化，在以下执行新金融工具准则中反映。
财会〔2019〕6号中还将“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”、“应收账款”，将“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”及“应付账款”，分别列示。
三、持续经营评价 报告期内，公司管理层按照年度经营计划，适当调整新产品与新业务的投入比例，削减与调整了部分人员与部门，公司的运营成本已大幅下降。
同时增大市场开拓力度，加强销售队伍的建设，完善销售网络，促进公司的业务发展。
因公司推出的新业务新产品未能取得预期的营收效果，加之因市场竞争的加剧导致原有公司电信产品代理业务与智能客服平台业务营收有所下滑，公司2019年度利润比上年有较大降幅，但是报告期内在激烈的市场环境中实现了盈利。
2019年公司实现营业收入6,662,352.55元，较2018年度的9,994,357.55元下滑了33%；净利润为130,557.13元，相比上一年度的4,207,334.04元，下滑幅度较大，公司经营状况面临较大挑战但尚保持盈利。
2019年度经营活动产生的现金流量净额为8,211.88元，较上年同期的3,232,027.98元有较大降幅。
公司期末净资产189,863.25元，与上一年度的72,856.25元相比有较好改观。
1、营业收入的可持续性公司的主营收入一直以来相对稳定，报告期内电信产品代理与自主产品的销售两个主营业务保持稳定，同时自动应答系统、客服移动录音APP等项目的市场拓展，有利公司的后续发展，公司营收具有较好的可持续性。
（1）企业客服通讯产品的代理销售由分公司来运营，这块业务公司已做了10多年，业务稳定，营收和利润一直非常稳定，预计未来三五年内，业绩不会有大的波动，是公司的基础业务，保证了公司运营的基本持续及稳定。
（2）客服软件产品相关技术服务由总公司来运营，这块业务主要是智能客服系统，由呼叫中心、客户关系管理、自动应答系统等模块组成，业务已运营10多年，积累了不少长期客户，其中有不少政府热线项目，业务也是稳定持续的。
2、核心资源 从核心资源来看，公司目前拥有中国电信股份有限公司滨海分公司及江西尚通科技股份有限公司的400商务通话产品的授权许可，腾讯企业QQ北京地区一级经销商北京广联先锋网络技术有限公司的授权许可。
公司与上级企业的合作时间较长，合作关系牢固，目前不存在无法取得相关资质的情形。
因此，公司的核心资源满足其可持续经营的要求。
3、公司致力于以“人工智能”为核心的软件产品研发 在未来几年，公司将致力于把风语者客服机器人应用在政务上面，提供基于机器学习、语音识别、图像/视频识别和自然语言理解和处理技术构建的新一代政务能力平台；公司将稳定提升电话录音APP的功能与市场，并向录音公证方面延伸。
这些业务将成为公司未来业务新的增长点与爆发年。
4、公司的核心优势 目前，公司的业务规模及所占市场份额相对较小，但公司多年专注于企业客服领域，不仅拥有多年的企业客服通讯产品的代理销售经验，并顺利开拓了企业客服软件新业务，积累了足够的技术储备。
两种业务具有一定的协同性，并具有重复的潜在客户群体，有利于公司的发展壮大。
目前，从客户群体的行业分布来看，公司已经在政府央企、医疗、电子商务、教育、汽车销售等领域有了一定的知名度和行业经验，从地域分布来看，公司在北京及周边地区具有一定的客户基础。
5、对未来流动资金风险的预防 公司聚焦目前已成型的产品，加大了研发的投入，主营业务的运营一直比较稳定，因而流动资金的风险较低，同时，公司实际控制人也作出承诺，如遇流动资金的紧张，可以注入无息借款进行支持。
综上所述，公司管理层一致认为公司后续持续经营能力良好。
四、风险因素 (一)持续到本年度的风险因素
1、实际控制人不当控制的风险公司的控股股东及实际控制人董国杰持有公司股份575.6544万股,持股比例为69.69%，对公司 的控股地位为绝对控股，并担任公司董事长、总经理；董国杰对公司经营管理、战略决策、人事任命等事项拥有绝对控制力；若董国杰利用其控股地位对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能影响公司经营和财务独立性，并给公司经营和其他股东利益带来风险。
2、人才流失风险 公司的发展本身面临着较大的不确定性，且随着其他创新创业型公司的涌现，软件开发人才也面临着日益抢手的局面，企业对销售和研发人才的争夺渐渐白热化。
公司目前的资金实力偏弱、规模偏小，在人才的争夺方面不具备太大优势。
如果公司不能在人才争夺中占据上风，有效防范公司的核心人员流失，则面临着业务下滑的风险。
3、市场竞争的的风险基础的电信市场竞争的加剧会加强基础运营商对代理商的约束与控制，减少对代理商的依赖， 不利于电信代理行业的发展。
行业内竞争也日趋激烈，降低价格是行业内大多数厂商的竞争策略，不利于公司收入的持续增长。
软件业务占市场份额较小,与公司形成竞争关系的厂商众多，且软件行业的升级频繁,淘汰率高,更新快,进入门槛低。
这些因素不利于公司的发展壮大。
因此,公司面临着竞 争加剧导致的市场萎缩和产品价格下降的风险。
4、新产品的研发风险 近年来公司持续进行了“风语者自动应答系统”、“风语者人工智能引擎”、“风语者系列APP”和“电话录音APP”的研发工作,报告期内进行了电话录音APP的升级研发。
但是一种新产品的成功需要经过产品设计、产品研发、测试认证、市场推广和培育等多项环节,项目周期长,所需资金大、面临风险多样。
如公司未能成功研发出成熟的新产品或者新产品未能成功推向市场,都会给公司带来一定的经营风险。
5、税收优惠政策变动风险根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100号)及海国税批 [2012]707059号文件,公司软件产品自2012年至2019年享受增值税即征即退优惠。
同时由于公司尚处于成长阶段,规模效应不显著,销售费用、管理费用控制能力有待继续加强,导致报告期增值税即征即退款对公司净利润存在一定影响。
如果软件产品增值税即征即退税收优惠发生变更或公司不能在上述文件到期后继续取得后续税收优惠文件,会对公司净利润产生一定影响。
6、国家电信政策变化带来的风险近年以来，国家对电信行业不断加强规范性建设与多频次整顿。
工信部与电信集团先后下发《工业和信息化部关于进一步做好防范打击通讯信息诈骗相关工作的通知》、《关于印发中国电信集团打击通讯信息违法犯罪专项行动工作方案的通知》等文件，各地通信管理局与公安部门也纷纷联合发布《关于非实名制电话用户真实身份信息补登记的通告》,随着国家对电信行业的管理日趋严格与规范,400业务由前些年的快速发展转为平缓发展。
(二)报告期内新增的风险因素 通信行业技术更新带来的风险：近年来，通信行业的技术更新迎来了突飞猛进的发展，报告期内我国的移动互联技术、5G技术的应用均取得重大的进展，一方面，带来了新的机遇，另一方面，对公司原有的400固话业务、呼叫中心系统业务、智能客服解决方案等重要业务带来了冲击，导致总体营业额的下滑。
第五节重要事项
一、重要事项索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是否对外提供借款是否存在日常性关联交易事项是否存在偶发性关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是否存在股权激励事项是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在破产重整事项是否存在自愿披露的其他重要事项 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 □是□是√是□是□是□是□是□是 √否√否□否√否√否√否√否√否 索引
五.二.(一)
五.二.(二)
二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一)重大诉讼、仲裁事项
1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上□是√否
2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用
3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用 (二)承诺事项的履行情况 承诺主体公司 其他股东 董监高 实际控制人或控股股东 承诺开始 日期 2015年10月23日 2015年10月23日 2015年10月23日 2015年10月23日 承诺结束日期- 承诺来源挂牌挂牌挂牌挂牌 承诺类型关联交易 承诺具体内容规范关联交易 同业竞争承诺同业竞争承诺关联交易 承诺不构成同业竞争承诺不构成同业竞争规范关联交易 承诺履行情况 正在履行中 正在履行中 正在履行中 正在履行中 承诺事项详细情况：
1、公司禁止为股东、实际控制人及其他关联方提供担保，今后将严格按照相关程序对关联交易进行决策和管理。
2、为避免未来发生同业竞争的可能，股东北京中通财智投资管理中心（有限合伙）出具了《关于避免同业竞争的承诺函》。
3、为避免未来发生同业竞争的可能，公司股东、董事、监事、高级管理人员以及关联方企业均出具了《关于避免同业竞争的承诺函》。
4、公司控股股东、实际控制人出具《关于避免和规范关联交易的承诺函》。
一、 (一) 第六节 普通股股本情况 普通股股本结构 股本变动及股东情况 无限售条件股 份 有限售条件股 份 股份性质 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工 总股本普通股股东人数 期初 数量 比例% 2,500,00030.27%
0 0.00% 本期变动 1,440,0001,439,136 005,760,0005,756,544 0.00%0.00%69.73%69.69% 8640 -1,440,000 3,456 0.04%
0 0.00% 8,260,000 -
0 单位：股 期末 数量 比例% 3,940,00047.70% 1,439,13617.42% 8640 4,320,0004,317,408 0.01%0% 52.30%52.27% 2,5920 8,260,000 0.03%0%
3 股本结构变动情况： √适用□不适用 总股本不变，因部分限售股份做了解禁，有限售股份数由期初的69.73%减为期末的52.30%；无限售股份相应的由期初的30.27%增加至47.70%。
(二)普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持股比例% 期末持有限售股份 数量 期末持有无限售股份数 量 1董国杰 5,756,544 05,756,54469.69%4,317,408 1,439,136 2中通财智 2,500,000 02,500,00030.27%
0 2,500,000 3周娜 3,456
0 3,456 0.04% 2,592 864 合计 8,260,000 08,260,000100.00%4,320,000 3,940,000 普通股前十名股东间相互关系说明： 公司现有股东之间，周娜同时为公司的境内合伙企业股东北京中通财智投资管理中心（有 限合伙）的有限合伙人，并持有北京中通财智投资管理中心（有限合伙）16.50
万元有限合伙 份额；除此之外，公司各股东之间不存在关联关系。
二、优先股股本基本情况 □适用√不适用
三、控股股东、实际控制人情况 是否合并披露：√是□否 我国《公司法》第二百一十七条规定：控股股东，是指其出资额占有限责任公司资本总额百分之五十以上或者其持有的股份占股份有限公司股本总额百分之五十以上的股东；出资额或者持有股份的比例虽然不足百分之五
十，但依其出资额或者持有的股份所享有的表决权已足以对股东会、股东大会的决议产生重大影响的股东。
董国杰持有公司575.6544万股股份，持股比例为69.69%，为公司的控股股东。
根据《公司章程》，股东大会是公司的最高决策机构。
股东大会作出普通决议，应当由出席股东大会的股东（包括股东代理人）所持表决权的过半数通过；股东大会作出特别决议，应当由出席股东大会的股东（包括股东代理人）所持表决权的2/3以上通过。
董国杰持有公司575.6544万股股份，持股比例为69.69%，在公司股东大会持有三分之二以上的表决权，除关联交易事项外（需要回避表决），董国杰对股东大会的全部议案均具有最终决策权；并且，董国杰自2006年3月有限公司成立之日起一直担任有限公司的法定代表人、执行董事、总经理，2015年7月股份公司成立后担任股份公司董事长、总经理、法定代表人；董国杰对公司经营管理、战略决策、人事任命等事项拥有绝对控制力。
综上所述，董国杰为公司的实际控制人。
董国杰，男，1977年11月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科肄业。
2000年2月至2001年7月在北京零点世纪科技发展有限公司任总经理；2001年8月至2003年4月为自由职业者；2003年5月至2005年7月在北京中通文化发展有限公司任职业务拓展总经理；2006年2月至2015年6月在北京中通网络通信有限公司任总经理。
2015年7月至今在股份公司任董事长、总经理。
第七节融资及利润分配情况
一、普通股股票发行及募集资金使用情况
1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况□适用√不适用
2、存续至报告期的募集资金使用情况□适用√不适用
二、存续至本期的优先股股票相关情况□适用√不适用
三、债券融资情况 □适用√不适用
四、可转换债券情况□适用√不适用
五、银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用√不适用
六、权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用√不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：□适用√不适用（二）权益分派预案 □适用√不适用 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、董事、监事、高级管理人员情况 (一)基本情况 任职起止日期姓名职务性别出生年月学历起始日期终止日期 董国杰王建国梁忠 董事长、总男1977年本科肄2018年82021年
8 经理 11月 业 月25日月24日 董事、副总男1979年本科2018年82021年
8 经理 10月 月25日月24日 董事、董秘男1968年8本科2018年82021年
8 月 月25日月24日 是否在公司领取薪 酬是 否 是 周娜邹俊鑫李新来朱长江邱蔓蔓 董事、财务女1981年6大专2018年82020年
4 是 负责人 月 月25日月8日 董事 男1979年3大专2018年82021年
8 否 月 月25日月24日 监事会主席男1984年5本科2018年82021年
8 否 月 月25日月24日 监事 男1979年9本科2018年82021年
8 否 月 月25日月24日 监事 女1983年7大专2018年82020年
4 是 月 月25日月8日 董事会人数：
5 监事会人数：
3 高级管理人员人数：
4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：董事长董国杰先生为公司的控股股东、实际控制人。
公司董事邹俊鑫先生与公司监事邱蔓蔓女 士为夫妻关系，其他公司的董事、监事、高级管理人员之间不存在任何关联关系。
(二)持股情况 姓名董国杰 周娜合计 职务 董事长、总经理财务负责人 - 期初持普通股股数5,756,544 3,4565,760,000 数量变动
0 期末持普通股股数5,756,544 期末普通股持股比例% 69.69% 单位：股期末持有股票期权数量
0 0 3,456 0.04%
0 05,760,000 69.73%
0 (三)变动情况信息统计 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用√不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：□适用√不适用 □是√否□是√否□是√否□是√否
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类行政管理人员销售人员技术人员财务人员运营人员 员工总计 期初人数24622 16 按教育程度分类博士硕士本科专科 专科以下员工总计 期初人数00970 16 期末人数24722 17 期末人数00 1070 17 (二)核心员工基本情况及变动情况 □适用√不适用
三、报告期后更新情况 √适用□不适用1、2020年4月8日，公司任命宋艳北女士担任财务负责人，同意原财务负责人周娜女士辞去该职务，周娜女士继续担任公司的运营总监和董事。
2、2020年4月8日，公司职代会选举邢邀文女士为公司监事会职工监事，原职工监事邱蔓蔓女士辞去该职位。
第九节行业信息 是否自愿披露 □是√否 第十节公司治理及内部控制 事项年度内是否建立新的公司治理制度投资机构是否派驻董事监事会对本年监督事项是否存在异议 是或否□是√否 □是√否□是√否 管理层是否引入职业经理人会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是√否□是√否 √是□否
一、公司治理 (一)制度与评估
1、公司治理基本状况公司现行的治理机制是依据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份 转让系统业务规则》等有关规定，并参照上市公司治理的要求而建立起来的。
股份公司成立时，公司严格按照《公司法》制定了《公司章程》，依法设立了股东大会、董事会、监事会，并依照《公司法》以及《公司章程》等规范性文件的有关规定制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《关联交易决策制度》、《对外担保制度》、《重大投资决策管理办法》、《规范与关联方资金往来的管理制度》、《非日常经营交易事项决策制度》、《日常生产经营决策制度》、《控股子公司管理制度》、《董事会秘书工作细则》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》、《内幕信息知情人登记备案制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《重大信息内部报告制度》等一系列的内部治理细则，建立健全了公司治理机制，充分保障了股东尤其是中小股东的合法权益。
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见《公司章程》第二十七条明确规定了股东享有的八项权利；第二十八条规定股东提出查阅前条所述 有关信息或者索取资料的，应当向公司提供证明其持有公司股份的种类以及持股数量的书面文件，公司经核实股东身份后按照股东的要求予以提供；第二十九条、三十条、三十一条规定当股东权利受到侵害时，股东可以通过民事诉讼的手段保护其权利。
公司现行的治理机制能够给所有股东提供合适的保护。
另外，在中小股东权利保护方面，《公司章程》特做出如下规定：
1、股东知情权保护股东享有如下知情权：“查阅本章程、股东名册、公司债券存根、股东大会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议、财务会计报告”；股东提出查阅前条所述有关信息或者索取资料的，应当向公司提供证明其持有公司股份的种类以及持股数量的书面文件，公司经核实股东身份后按照股东的要求予以提供。
2、参与权保护 参与决策权，主要体现在股东参加股东会或股东大会，行使表决权，或者通过选举、委派董事、监事或高管人员的方式，行使权利。
第四十七条规定：公司召开股东大会，董事会、监事会以及单独或者合并持有公司百分之三以上股份的股东，有权向公司提出提案。
单独或者合计持有公司百分之三以上股份的股东，可以在股东大会召开10日前提出临时提案并书面提交召集人。
召集人应当在收到提案后2日内发出股东大会补充通知，告知临时提案的内容。
除前款规定的情形外，召集人在发出股东大会通知公告后，不得修改股东大会通知中已列明的提案或增加新的提案。
股东大会通知中未列明或不符合本章程第四十八条规定的提案，股东大会不得进行表决并作出决议。
章程规定代表十分之一以上表决权的股东、三分之一以上董事或者监事会，可以提议召开董事会临时会议。
董事长应当自接到提议后10日内，召集和主持董事会会议。
3、质询权保护第二十七条规定：对公司的经营进行监督，提出建议或者质询； 第六十四条规定：董事、监事、高级管理人员在股东大会上就股东的质询和建议作出解释和说明。
4、表决权保护 章程规定：本公司召开股东大会的地点为：公司住所地或股东大会通知中确定的其他地点；股东大会将设置会场，以现场会议形式召开。
公司还可提供适当通讯方式为股东参加股东大会提供便利。
股东通过上述方式参加股东大会的，视为出席。
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期间，公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统 挂牌公司信息披露细则（试行）》、《公司章程》等法律法规及规范性文件的要求和程序，履行重大决策规定程序，公司重大投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。
4、公司章程的修改情况2019年7月19日公司2019年第三次临时股东大会审议通过《北京中通网络通信股份有限公 司关于变更经营范围及修订公司章程的议案》，对公司章程作如下修改：原内容：第二章第十二条经依法登记，公司的经营范围为：技术开发、技术服务、技术咨询； 计算机系统集成；软件开发；销售计算机、软件及辅助设备；从事互联网文化活动；经营电信业务。
修订为：第二章第十二条经依法登记，公司的经营范围为：技术服务、公告编号：2019-0333技 术开发、技术咨询；计算机系统集成；软件开发；设计、制作、代理、发布广告；销售计算机、软件及辅助设备；从事互联网文化活动；经营电信业务；广播电视节目制作、出版物零售。
公司注册地址也变更为：北京市朝阳区高碑店乡西店村62号楼8号二层。
(二)三会运作情况
1、三会召开情况 会议类型董事会 报告期内会议召开的次数
5 经审议的重大事项（简要描述） 1、2019年3月15日，公司召开第二届董事会第二次会议，审议通过《关于公司变更经营范围、注册地址并修定<公司章程>的议案》《关于召开2019年第一次临时股东大会》的议案。
2、2019年4月11日，公司召开第二届董事会第三次会议，审议通过《公司2018年度董事会工作报告的议案》、《公司2018年度总经理工作报告》、《会计政策变更》、《公司2018年度财务审计报告》、《公司2018年年度报告及其摘要》、《公司2018年利润分配方案》、《关于提议召开2018年年度股东大会》等议案。
3、2019年6月10日，公司召开第二届董事会第四次会议，审议通过《关于变更公司经营范围并修订<公司章程>》、《关于召开 监事会股东大会 2019年第二次临时股东大会》的议案。
4、2019年7月3日，公司召开第二届 董事会第五次会议，审议通过《关于公司变 更经营范围并修定<公司章程>的议案》、《关 于召开2019年第三次临时股东大会》的议 案。
5、2019年7月29日，公司召开第二届 董事会第六次会议，审议通过《中通网络 2019年半年报》、《关于实际控制人免除公司 2018年房租》的议案。
2 1、2019年4月11日，公司召开第二届 监事会第二次会议，审议通过《公司2018年 度监事会工作报告》、《公司2018年度总经 理工作报告》、《会计政策变更》、《公司2018 年度财务审计报告》、《公司2018年年度报 告及其摘要》、《公司2018年利润分配方案》 等议案。
2、2019年7月29日，公司召开第二届 监事会第三次会议，审议通过《2019年半年 度报告》的议案。
4 1、2019年4月2日，公司召开2019 年第一次临时股东大会，审议通过《关于变 更经营范围、注册地址并修订<公司章程>》 的议案。
2、2019年5月10日，公司召开2018 年度股东大会，审议通过《公司2018年度 董事会工作报告》、《公司2018年度总经理 工作报告》、《会计政策变更》、《公司2018年 度财务审计报告》、《公司2018年年度报告 及其摘要》、《公司2018年利润分配方案》 等议案。
3、2019年6月26日，公司召开2019 年第二次临时股东大会，审议通过《关于变 更公司经营范围并修定<公司章程>》的议案。
4、2019年7月19日，公司召开2019 年第三次临时股东大会，审议通过《关于变 更公司经营范围并修定<公司章程>》的议案。
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见公司现有的一整套公司治理制度能够有效地提高公司治理水平、提高决策科学性、保护公司及 股东利益，有效地识别和控制经营中的重大风险，便于接受未来机构投资者及社会公众的监督，推动公司经营效率的提高和经营目标的实现，符合公司发展的要求。
在完整性、有效性和合理性方面不存在重大缺陷，并能够严格有效地执行。
二、内部控制 (一)监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险提示，监事会对报告期内的监督事项无异议。
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司由有限公司整体变更而来，变更后严格按照《公司法》、《公司章程》等法律法规和规章制度规范运作，逐步完善公司法人治理结构，在资产、业务、人员、机构、财务方面保持独立性，具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。
1、业务独立情况公司是一家致力于企业客服通讯产品的代理销售、企业客服软件产品的开发销售以及后续技术服务提供的专业厂商。
公司主营业务突出，拥有独立的客服通讯产品代理、营销系统以及软件产品开发、销售系统，拥有独立的市场渠道和技术储备，公司的业务流程独立启动、运转、完成，不依赖于股东和其他任何关联方。
公司具有独立的主营业务及面向市场自主经营的能力。
公司目前的生产经营场所为租赁房屋，位于北京市朝阳区惠河南街礼安门50号楼108，公司不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业合署办公的情形，公司的生产经营场所独立。
公司控股股东及实际控制人董国杰除持有本公司股权外，还持有风语者国际集团有限公司100%股权，并通过风语者国际集团有限公司间接持有风语者软件（北京）有限公司100%股权；公司与控股股东、实际控制人及其所控制其他企业的业务不存在同业竞争关系。
综上所述，公司业务独立，不存在被控股股东、实际控制人不当控制的情况。
2、资产独立情况公司由有限公司整体变更设立，原有限公司的债权、债务、资产、人员、业务均已完整进入股份公司，公司的资产主要包括租赁房产、运输设备、电子设备、办公家具、软件著作权、商标、域名等，公司的资产权属明晰，均由公司实际控制和使用。
上述资产均登记在公司名下，权属清晰、完整、无障碍，不存在公司以资产为其股东提供担保的情形，公司对所有资产拥有完全的控制支配权。
因此，公司的资产独立于公司控股股东、实际控制人及其控制的企业。
综上所述，公司资产独立。
3、人员独立情况公司（含分公司）共有员工17名（报告期期初数）。
公司（含分公司）均已与上述员工签署了劳动合同，劳动关系清晰、明确。
公司的员工独立于公司控股股东、实际控制人及其控制的企业，不存在混同用工情形。
公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序选举或聘任产生；公司高级管理人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，或在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪的情形；公司共有两名财务人员；公司财务人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形；公司拥有独立、完整的人事管理体系，制定了独立的劳动人事管理制度，独立与员工签订劳动合同。
综上所述，公司人员独立。
4、机构独立情况公司根据《公司法》和《公司章程》的要求，设置股东大会作为最高权力机构，设置董事会为常设 经营决策机构，设置监事会为监督机构，设置总经理负责董事会决议的执行工作，并依据经营和管理的需要设有相应的职能部门或分支机构：财务部门、行政人事部门、研发中心、自主产品事业部、销售分公司等。
公司完全拥有机构设置的自主权，形成了独立的运营体系，各机构的运行和管理独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不受控股股东和实际控制人的干预；公司各职能部门均已建立了较为完备的规章制度并能有效执行； 公司与控股股东及其控制的其他企业在机构设置、人员及办公场所等方面完全分开，不存在混合经营、合署办公的情形。
综上所述，公司机构独立。
5、财务独立情况公司设置了独立的财务部门，建立了独立的、规范的会计核算体系和财务管理制度，依法独立进行财务决策；公司财务会计人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职；公司在银行单独开立账户，拥有独立的银行帐号，未与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户公司作为独立纳税人，依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务。
综上所述，公司财务独立，不存在被控股股东、实际控制人不当控制的情况。
(三)对重大内部管理制度的评价 公司会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度完善，不存在存在重大缺陷的情形。
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况 公司于2016年度制定并公布了《年度报告重大差错责任追究制度》。
公司制定了《信息披露管理制度》，用以提高公司规范运作的水平、增强信息披露的真实性、准确性和完整性，健全内部约束和责任追究机制。
一、审计报告 是否审计审计意见 审计报告中的特别段落 审计报告编号审计机构名称审计机构地址审计报告日期注册会计师姓名会计师事务所是否变更会计师事务所连续服务年限会计师事务所审计报酬审计报告正文： 第十一节财务报告 是无保留意见 √无□强调事项段□其他事项段□持续经营重大不确定性段落□其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 中兴财光华审会字(2020)第202134号中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)2020年5月29日彭国栋、丛培红否4年- 北京中通网络通信股份有限公司 中兴财光华审会字（2020）第202134号 目录 审计报告 资产负债表 1-
2 利润表
3 现金流量表
4 股东权益变动表 5-
8 财务报表附注 7-61 审计报告 北京中通网络通信股份有限公司全体股东： 中兴财光华审会字(
2020)第202134号
一、审计意见我们审计了北京中通网络通信股份有限公司（以下简称中通网络公司）财务报表，包括2019年12月31日的资产负债表，2019年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中通网络公司2019年12月31日的财务状况以及2019年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中通网络公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、其他信息中通网络公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。
其他信息包括中通网络公司2019年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
四、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估中通网络公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中通网络公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督中通网络公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。
合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。
同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中通网络公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致中通网络公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
（此页无正文） 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国•北京 中国注册会计师：中国注册会计师： 2020年05月29日
二、 (一) 财务报表 资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款 附注五、
1 五、2五、3五、
4 2019年12月31日193,666.45 单位：元2019年1月1日 165,776.93 - 926,321.2362,413.57 807,841.5374,134.31 1,332,777.18 1,350,277.29 其中：应收利息应收股利 买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款 五、
5 五、6五、7五、
8 五、
9 39,119.00 71,154.28 2,554,297.43 - - 209,472.33- 1,028,133.71 2,469,184.34 453,465.35 1,272,407.27 1,237,606.043,791,903.47 - - 34,262.97 1,725,872.624,195,056.96 - 241,860.00 预收款项合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备 五、10五、11五、12五、13 五、14五、15 2,563,431.84 2,981,557.24 251,830.23602,124.39150,390.79 101,418.03683,611.57127,304.00 3,602,040.22- 4,135,750.84- 3,602,040.228,260,000.00 802,332.26 4,135,750.848,260,000.00 802,332.26 未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益 所有者权益合计负债和所有者权益总计 五、16 -8,872,469.01189,863.25 189,863.253,791,903.47 法定代表人：董国杰主管会计工作负责人：宋艳北会计机构负责人：宋艳北 -9,003,026.1459,306.12 59,306.124,195,056.96 (二)利润表 项目 附注
一、营业总收入 其中：营业收入利息收入 五、17 已赚保费 手续费及佣金收入
二、营业总成本 其中：营业成本利息支出 五、17 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 五、18五、19五、20五、21五、22 利息收入 加：其他收益投资收益（损失以“-”号填列） 五、23 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-” 号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 2019
年6,662,352.556,662,352.55 6,801,726.831,920,031.69 48,269.171,168,378.742,850,000.46 811,734.483,312.29123.57 112,737.27 单位：元2018年9,994,357.559,994,357.55 6,555,090.512,271,563.97 106,252.40884,138.773,076,513.85213,899.61 2,721.91311.09 469,332.49 信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）按所有权归属分类：
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）可供出售金融资产公允价值变动损益
（4）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（5）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
（6）其他债权投资信用减值准备
（7）现金流量套期储备
（8）外币财务报表折算差额
（9）其他（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额（一）归属于母公司所有者的综合收益总额（二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：（一）基本每股收益（元/股）（二）稀释每股收益（元/股） 五、24五、25五、26五、27五、28五、29 - - -18,341.11 180,532.11135,553.99 4,996.86 130,557.13 130,557.13 -117,365.74 1,364.573,792,598.36 514,287.701,983.21 4,304,902.8597,568.81 4,207,334.04 130,557.13 4,207,334.04 - - 130,557.134,207,334.04 - 130,557.134,207,334.04130,557.134,207,334.04 0.02 0.51 0.02 0.51 法定代表人：董国杰主管会计工作负责人：宋艳北会计机构负责人：宋艳北 (三)现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 附注 五、30五、30五、30 2019年6,656,029.35 单位：元2018年 9,969,917.01 - 111,247.3260,123.57 6,827,400.242,137,878.13 467,552.64159,355.3510,596,825.002,409,911.07 3,282,688.83529,987.19868,634.21 6,819,188.368,211.88 2,517,311.311,065,051.371,372,523.277,364,797.023,232,027.98 700.00 519,527.64520,227.64 3,000.00 487,800.00490,800.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 五、30 五、30五、30 500,550.00500,550.00 19,677.64 027,889.52165,776.93193,666.45 法定代表人：董国杰主管会计工作负责人：宋艳北会计机构负责人：宋艳北 1,688,087.781,688,087.78-1,197,287.78 588,312.00588,312.00 2,598,567.992,598,567.99-2,010,255.99 24,484.21141,292.72165,776.93 (四)股东权益变动表 项目 股本
一、上年期末余额 8,260,000.00 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 0 8,260,000.00 其他权益工具 优先股 永续债 其他 2019年归属于母公司所有者权益 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 802,332.26
0 802,332.26 盈余公积 一般风险准备 单位：元 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计 -9,003,026.14
0 59,306.12
0 -9,003,026.14130,557.13 130,557.13 59,306.12130,557.13 130,557.13 （三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他 （四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留 存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用 （六）其他
四、本年期末余额 8,260,000.00 802,332.26 -8,872,469.01 189,863.25 项目 股本 其他权益工具 优先
股 永续债 其他 2018年 归属于母公司所有者权益 资本公积 减：其他 盈
一 专项 库存综合 余般 储备 股收益 公风 未分配利润 少数 所有者权益合计股东
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他 8,260,000.008,260,000.00 802,332.26802,332.26 积险准备 权益 -13,210,360.18 -4,148,027.92 -13,210,360.184,207,334.04 4,207,334.04 -4,148,027.924,207,334.04 4,207,334.04 （四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股 本）
2.盈余公积转增资本（或股 本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转 留存收益
5.其他综合收益结转留存收 益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 8,260,000.00 802,332.26 法定代表人：董国杰主管会计工作负责人：宋艳北会计机构负责人：宋艳北 -9,003,026.14 59,306.12 财务报表附注
一、公司基本情况 （金额单位：人民币元） 北京中通网络通信股份有限公司（以下简称“本公司”），成立于2006年3
月27日。
2015年7月6日完成股份改制，整体变更设立股份公司。
统一社会信用代码：18Q。
注册资本为826万元；实际控制人：董国杰；公司注册地址：北京市朝阳区高碑店乡西店村50号楼8号二层。
公司所属行业为电信、广播电视和卫星传输服务类。
公司经营范围：技术开发、技术服务、技术咨询;计算机系统集成;软件开发;销售计算机、软件及辅助设备;从事互联网文化活动。
本公司销售分公司经营范围：销售通讯设备；货物进出口；技术开发、技术咨询、技术服务。
证券代码：835426。
挂牌时间：2016年1月14日证券简称：中通网络本财务报告经公司董事会于2020年5月29日批准报出。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。
除部分金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营 本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、公司主要会计政策、会计估计
1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2019年12月31日的财务状况以及2019年度的经营成果和现金流量。
2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31 日止。
3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本公司以【12个月】作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。
购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂 时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、6
（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
控制是指本公司拥有 对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
合并范围包括本公司及全部子公司。
子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。
对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。
非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。
同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。
其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权（”详见前段）适用的原则进行会计处理。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。
为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中 的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。
汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。
在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；②对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。
金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：①取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；②初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；③属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。
（1）债务工具 债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。
债务工具的 分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。
不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
①以摊余成本计量。
本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。
本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。
此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。
此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。
此类金融资产列示为其他债权投资。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益。
本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。
（2）权益工具 权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。
权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。
指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。
相关股利收入计入当期损益。
其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
（3）金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：①该项指定能够消除或显著减少会计错配；②根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。
该指定一经作出，不得撤销。
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信 用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。
该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款。
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（4）金融资产和金融负债的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
（5）金融工具的减值本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；③对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。
信用风险自初始确认后未显著增加的，处于第一阶段，按照该金融工具未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息 收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。
损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。
对于持 有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
确定组合的依据如下： 应收票据组合1商业承兑汇票应收票据组合2银行承兑汇票当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，并编制应收账款账龄与整个续存期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
确定组合的依据如下：应收账款组合1非关联方账龄组合应收账款组合2关联方账龄组合
B.当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
确定组合的依据如下： 项目 确定组合的依据计量预期信用损失的方法 其他应收款--押金保证金备用金组合 其他应收款--借款组合 具有类似信用风险特征 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
（6）金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执 行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。
除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（7）金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中， 出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。
不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。
10、存货
（1）存货的分类 本公司存货为库存商品。
（2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。
库存商品发出时采用加权平均法计价。
（3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。
本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
11、固定资产及其累计折旧
（1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
本公司采用年限平均法计提折旧。
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。
在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧方法 使用年限（年）残值率% 年折旧率% 电子设备 年限平均法 3-
5 5 19.00-31.67 运输设备 年限平均法
4 5 23.75 办公设备 年限平均法
5 5 19.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准
备累计金额计算确定折旧率。
融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（2）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。
固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
12、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。
其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。
资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
13、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。
使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
软件使用费按预计使用年限平均摊销。
14、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
15、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。
如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。
商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
16、职工薪酬 公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。
其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性 福利等。
公司在职工为公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。
其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。
本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
17、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
A、该义务是本公司承担的现时义务；
B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
C、该义务的金额能够可靠地计量。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。
确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
18、股份支付及权益
（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
19、收入的确认原则
（1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实 现。
公司呼叫中心系统的销售及二次开发、扩容收入，按最终验收日期确认 收入实现。
（2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
公司技术服务费收入按照合同完成日确认收入的实现。
公司企业QQ业务收入按照QQ销售完成即确认收入的实现。
公司4008话费收入按客户每月月末实际消费金额确认收入的实现。
（3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
20、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同 部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或 冲减相关成本费用。
与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
21、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。
此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。
此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。
除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
22、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。
除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。
应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发 生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。
如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
23、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
24、重要会计政策和会计估计变更
（1）会计政策变更①执行修订后的非货币性资产交换会计准则2019年5月9日，财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第7号 ——非货币性资产交换>的通知》（财会【2019】8号），对非货币性资产交换的确认、计量和披露作出修订。
2019年1月1日至该准则施行日2019年6月10日之间发生的非货币性资产交换，应根据该准则的规定进行调整；2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不需进行追溯调整。
②执行修订后的债务重组会计准则2019年5月16日，财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第12号——债务重组>的通知》（财会【2019】9号），对债务重组的确认、计量和披露作出修订。
2019年1月1日至该准则施行日2019年6月17日之间发生的债务重组，应根据该准则的规定进行调整；2019年1月1日之前发生的债务重组，不需进行追溯调整。
③采用新的财务报表格式2019年4月30日，财政部发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6号）。
2019年9月19日，财政部发布了 《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会〔2019〕16号）。
本公司2019年属于执行新金融工具准则，但未执行新收入准则和新租赁准则情形，资产负债表、利润表、现金流量表及股东权益变动表列报项目的变化，主要是执新金融工具准则导致的变化，在以下执行新金融工具准则中反映。
财会〔2019〕6号中还将“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”、“应收账款”，将“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”及“应付账款”，分别列示。
2019年财务报表受重要影响的报表项目和上年末金额如下： 单位：人民币元 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据及应收账款 807,841.53 应收票据应收账款 807,841.53 应付票据及应付账款 241,860.00 应付票据应付账款 241,860.00 ④执行新金融工具准则 本公司于2019年1月1日起执行财政部于2017年修订的《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号—金融资产转移》、《企业会计准则第24号—套
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