2020年半年度报告
公告编号：2020-023
东南药业
NEEQ:831869
苏州东南药业股份有限公司（SuzhouSouthEastPharmaceuticalsCo.,Ltd）
半年度报告2020
1 苏州东南药业股份有限公司2020年半年度报告 公告编号：2020-023 目录 第一节重要提示、目录和释义
2 苏州东南药业股份有限公司2020年半年度报告 公告编号：2020-023 第一节重要提示、目录和释义 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人吉民、主管会计工作负责人胡海燕及会计机构负责人（会计主管人员）胡海燕保证半年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告未经会计师事务所审计。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士 均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存
在异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是否存在未按要求披露的事项是否审计是否被出具非标准审计意见 是或否□是√否 □是√否□是√否□是√否□是√否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称技术开发风险 知识产权保护风险 技术人员流失风险 重大风险事项简要描述 公司提供的创新药技术研发与服务,存在研发失败的风险,其开发周期较长,需要进行大量的实验研究和资金投入。
若研发成果不能有效转化为经济效益,将对公司日常经营产生不利影响。
创新药及仿制药的研发、相关技术转让和服务,以及医药中间体的生产和销售需要公司具备跨专业的研发能力储备、长期的经验积累以及对核心技术的掌控能力。
公司除了通过申请专利进行知识产权保护外,还拥有大量专有技术和工艺诀窍。
虽然本公司极为重视知识产权保护,但仍然存在非专利技术泄密或被其他公司盗用的风险,可能对本公司的业务产生不利影响。
作为高新技术企业,经过多年的发展,公司已经建立了较为完善的研发体系,拥有一批具有核心技术能力及经验的核心技术人员是行业内企业竞争力的重要体现,核心研发团队是公司发展的重要无形资产,是发展业务和创造价值的重要因素,同时,核心研发人员掌握着公司全部的新药开发资产和关键技术,如果公司不能提升研发水平、采取激励措施,公司研发团队将会发生变动或人员流失,则会影响公司的自主创新能力和核心竞争力,同时,可能面临着公司核心技术丢失或泄露的风险。
3 苏州东南药业股份有限公司2020年半年度报告 公告编号：2020-023 对重大客户依赖风险 本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险因素分析： 报告期内,公司对前五大客户的销售收入占营业收入的比例较高,存在一定的客户集中风险。
如果公司未来不能适应和及时扩大销售模式,公司的经营业绩将有可能受到影响。
为了改变这一现状,公司不断完善公司的业务团队,开拓市场,逐步改善客户集中缺陷。
否
1.技术开发风险应对措施：公司一直密切关注行业技术发展，持续加强研发投入，有效控制研发风险，提高产品的竞争力。
2.知识产权保护风险应对措施：公司不断拟定相关制度，并与项目参与研发人员签署保密协议；同时，公司的一些特殊工艺、诀窍均分别掌握在不同核心技术人员手中，一般科研人员和兼职科研人员无法轻易完整获取，建立了知识产权保护隔离墙。
3.核心技术人员流失的风险应对措施：公司为技术人员提供有竞争力的薪酬福利待遇，建立公平的竞争晋升机制和激励制度；二是公司积极为技术人员提供良好的科研条件和工作环境，努力创作团队写作、开发和谐的企业文化氛围。
4.对重大客户依赖的风险应对措施：随着国家医药、医疗行业深化改革全面推进，诸多行业政策出台，整体有利于医药行业健康发展。
公司坚持科技创新的经营理念，依托已有的技术优势，不断拓展、更新相关技术和工艺。
我国药用辅料行业的发展前景广阔，已在国家药审中心平台登记品种37件，公司将迎来新一轮的发展机遇。
释义项目公司、本公司、东南药业、东南股份、股份公司江苏东南 东南纳米 全国股份转让系统公司乾鹏创投《证券法》《公司法》公司章程三会股东大会董事会监事会报告期、本期、本年元、万元 释义 释义指苏州东南药业股份有限公司 指苏州东南药业股份有限公司的全资子公司“江苏东南药业有限公司” 指苏州东南药业股份有限公司的全资子公司“江苏东南纳米材料有限公司” 指全国中小企业股份转让系统有限责任公司指镇江乾鹏创业投资基金企业(有限合伙)指中华人民共和国《证券法》指中华人民共和国《公司法》指《苏州东南药业股份有限公司章程》指股东大会、董事会、监事会指苏州东南药业股份有限公司股东大会指苏州东南药业股份有限公司董事会指苏州东南药业股份有限公司监事会指2020年1月1日至2020年6月30日指人民币元、人民币万元
4 苏州东南药业股份有限公司2020年半年度报告 第二节 公司概况
一、基本信息 公司中文全称 英文名称及缩写 证券简称证券代码法定代表人 苏州东南药业股份有限公司SuzhouSouthEastPharmaceuticalsCo.,Ltd东南药业831869吉民 公告编号：2020-023
二、联系方式 董事会秘书联系地址电话传真电子邮箱公司网址办公地址邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司半年度报告备置地 李锐苏州工业园区仁爱路150号C316室0512-627299230512-62729923info@/苏州工业园区仁爱路150号C316室215123苏州东南药业股份有限公司董秘办公室
三、企业信息 股票交易场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类） 主要业务 主要产品与服务项目普通股股票交易方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2008年5月28日2015年1月27日基础层科学研究和技术服务业（M）-研究和试验发展-医学研究和试验发展（M73）-自然科学研究和试验发展（M731）-医学研究和试验发展（M7340）创新药及仿制药的研发；高端药用辅料的研发、生产、销售；医药中间体的研发、生产、销售创新药及仿制药的研发、高端药用辅料以及医药中间体集合竞价交易16,499,9990詹小舟实际控制人及一致行动人为詹小舟、吉民、詹熙
5 苏州东南药业股份有限公司2020年半年度报告
四、注册情况 公告编号：2020-023 项目统一社会信用代码注册地址 注册资本（元）- 内容 报告期内是否变更 35R 否 江苏省苏州市工业园区仁爱路否 150号独墅湖高教区第二教学楼 C316室 16,499,999否
五、中介机构 主办券商（报告期内）主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化主办券商（报告披露日） 东海证券上海市浦东新区东方路1928号东海证券大厦否东海证券
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 □适用√不适用
6 苏州东南药业股份有限公司2020年半年度报告 公告编号：2020-023 第三节
一、主要会计数据和财务指标 （一）盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 会计数据和经营情况 本期4,731,534.90 72.49%-37,570.79-83,048.84 -0.21% -0.46% 0.00 上年同期4,937,076.0473.86%210,719.6631,042.80 1.19% 0.17% 0.01 单位：元增减比例% -4.16%-117.83%-368.11% - - -100.00% （二）偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末22,664,617.25 4,817,599.3017,847,017.95 1.0831.50%21.26% 1.650.47 上年期末24,373,591.49 6,489,002.7517,884,588.74 1.0832.15%26.62% 1.351.52 单位：元增减比例% -7.01%-25.76%-0.21% 0.00%- （三）营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期171,861.453.380.40 上年同期786,935.9941.110.49 单位：元增减比例% -78.16%- （四）成长情况
7 苏州东南药业股份有限公司2020年半年度报告 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 本期-7.01%-4.16% -117.83% 公告编号：2020-023 上年同期10.54%-9.71%191.72% 增减比例%- （五）补充财务指标 □适用√不适用
二、主要经营情况回顾 （一）商业模式 公司是一家集研发、生产、销售为一体的高新技术企业。
公司主营业务为创新药研发；研发、生产、销售：生物化学试剂、生物诊断试剂、高端脂质纳米生物医用材料、医药中间体，并提供相关技术咨询、技术服务、技术转让。
公司现主营业务收入以创新药技术服务为主，同时生产并销售高端脂质纳米生物医用材料和医用中间体，2020年半年度，受疫情影响，公司主营业务收入减少了4.16%。
公司拥有40余项发明专利，公司全资子公司江苏东南纳米材料有限公司作为东南药业的产业化基地，已取得药品生产许可证，并取得国家药品监督管理局药品审评中心登记受理号37件。
1、公司按需采购，对外采购的物品主要包括原材料、化学试剂、药用辅料对照品等。
公司研发部对完成研发流程或完成订单所需要的原材料分项目进行预先测算，向采购部提出采购申请，由采购部对拟采购原材料进行审核后统一采购。
采购所得原材料由公司质检部检验质量，合格后入公司仓库保管。
2、公司在开展自主研发项目，时刻紧盯国际先进制药技术，适时进行仿制和革新，坚持创新，形成自身的技术成果。
公司与创新药定制客户签订合作协议后，根据客户需求，利用技术优势，对药物的某些特定工艺和细节进行改进和完善，以符合客户对药物的改进要求，相关知识产权根据合同由双方共同享有，双方负有保守技术秘密的义务。
3、公司根据订单来安排生产，在承接订单后，在生产过程中，由质检部负责对整个生产流程经行全程监控，提出整改意见并反馈至管理层。
如遇质量达不到客户要求或相关规范标准的，质检部向管理层汇报后研发部将安排重新生产。
4、公司凭借丰富的行业经验及自身的技术优势，与相关大型药企签署了多项创新药的合作研发，委托方根据合同支付技术开发费。
根据协议完成研发时，公司和客户共同就研发成果申请专利，并通过客户销售使用该技术的药品来获取收益分成，以此来共享收益。
公司围绕自主研发、具有自主知识产权的核心技术展开生产，产出工艺先进、成本较低，并在特定方面具有重大革新和改进的医药中间体，通过与药企签订合同，根据具体需求后再生产，获取销售收入。
报告期内，公司的商业模式无重大变化。
报告截止日至报告日，公司的商业模式未发生较大变化。
（二）经营情况回顾 新一轮的医疗制度改革背景下，中国制药行业进入了新的发展阶段，在一些领域正迅速凸起，公司的药用辅料即为其中之
一，国家通过对化学药品注册、生产质量管理、仿制药质量、药用辅料等全面加强管理，建立药品质量风险评估与防控工作机制，实行网格化监管和智能化监管，报告期内，受疫情影响，给医药制造业带来了广阔的发展空间，国家税费体制改革、疫情防控政策等措施的实施也将给公司带来利好，从而减轻公司的负担。
8 苏州东南药业股份有限公司2020年半年度报告 公告编号：2020-023 报告期内，公司根据行业特点，进一步理清发展思路，公司将进一步加强质量管理体系建设，强化安全生产环境保护措施，继续推进产品质量认证和环境安全管理，拓展市场销售，进一步增强企业市场竞争力，有望使营业收入取得进一步的增加。
报告期内，公司未发生对持续经营有重大不利影响的事项，具有较好的盈利能力和财务状况，稳定持续发展。
1、经营业绩情况：公司主营业务为创新药的技术开发，医药中间体以及高端药用辅料的研发、生产和销售。
报告期内，公司营业收入4,731,534.09元，较上年同期减少了4.16%；公司总资产为22,664,617.25元，同比减少7.01%；公司净资产为17,847,017.95元，同比减少0.21%；公司负债总额为4,817,599.30元，同比减少25.76%，公司资产负债率为21.26%，资产状况比较稳定。
2、技术研发情况：报告期内，公司坚持科技创新，推进产融结合。
公司一方面继续研发投入，报告期内，公司投入研发资金为1,877,909.76元，较上年同期增加了16.27%。
报告期内，主营业务未有重大变化。
（三）财务分析
1、资产负债结构分析√适用□不适用 项目 货币资金应收账款存货固定资产短期借款资产总计 本期期末 金额 占总资产的比重% 517,946.32 2.29% 1,299,693.10 5.73% 3,804,010.64 16.78% 15,061,395.51 66.45% 2,400,000.00 10.59% 22,664,617.25 100.00% 上年期末 金额 占总资产的比
重% 1,877,346.05 7.70% 1,512,428.50 6.21% 2,778,318.81 11.40% 15,707,263.56 64.44% 3,700,000.00 15.18% 24,373,591.49 100.00% 单位：元 变动比例% -72.41%
-14.07%36.92%-4.11%-35.14%-7.01% 项目重大变动原因：
1.存货：本期期末较上年同期增长36.92%，应收账款本期期末金额1,299,693.10元，主要系公司 签订新的定制中间体的销售合同，待达到合同要求后一并发货；
2.短期借款：本期期末金额2,400,000.00元，与上年期末相较减少了35.14%，主要系公司为减 少利息费用、降低成本，减少短期借款130万元。
2、营业情况分析√适用□不适用 项目 营业收入营业成本毛利率 本期 上年同期 金额 占营业收入的比重% 金额 占营业收入的比重% 4,731,534.90 100.00%4,937,076.04 100.00% 1,301,524.10 27.51%1,290,660.84 26.14% 72.49% - 73.86% -
9 单位：元 变动比例% -4.16%0.84%-1.85% 苏州东南药业股份有限公司2020年半年度报告 销售费用管理费用研发费用财务费用信用减值损失其他收益营业利润营业外收入营业外支出净利润 156,502.871,352,469.871,877,909.76 99,320.4411,196.6047,965.56-65,638.62 093.93-37,570.79 3.31%28.58%39.69%2.10%0.24%1.01%-1.39%0.00%0.00%-0.79% 73,338.521,727,838.261,615,178.59 127,648.87-12,259210,000 255,518.9212,684.5411,300 256,903.46 公告编号：2020-023 1.49%35.00%32.72% 2.59%-0.25% 4.25%5.18%0.26%0.23%5.20% 113.40%-21.72%16.27%-22.19%-191.33%-77.16%-125.69%-100.00%-99.17%-114.62% 项目重大变动原因：
1.销售费用：本期金额156,502.87元，与上年相较增加了113.40%，主要系报告期内公司为扩展 中间体业务及签订新的药用辅料合同而发生的相关费用;
2.营业利润：本期金额与上年相较减少125.69%，主要系报告期内公司销售费用、研发费用增加， 其他收益、营业外收入、管理费用减少等因素所致。
3.净利润：本期金额与上年同期减少114.62%，主要系报告期内公司主营业务收入、其他收益较 上年同期减少36.76万元，而营业成本、销售费用、管理费用较上年同期减少4.69万，上年同期净利润为25.69万元，故报告期净利润由赢转亏，
3、现金流量状况 项目经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 本期金额171,861.45-134,348.84 -1,396,912.34 上期金额786,935.99-310,636.11 2,597,089.13 单位：元变动比例% -78.16%56.75%-153.79% 现金流量分析：
1.经营活动产生的现金流量净额本期期末金额171,861.45元与上年期末相较减少78.16%原因 为：系报告期内，公司新签订中间体合同购置原材料等较去年增加了185.48万元，销售商品、提供劳务收回的款仅增加了48.13万元，支付员工薪酬较上年同期增加55.73万元。
2.投资活动产生的现金流量净额本期期末金额-134,348.84元与上年期末相较上涨56.75%原因为：系公司报告期内购置固定资产支付现金较去年同期减少了17.63万元。
3.筹资活动产生的现金流量净额本期期末金额-1,396,912.34元与上年期末相较减少153.79%原因为：系报告期内，公司为降低财务成本支出，偿还短期贷款，报告期内，短期贷款较去年同期减少了130万元。
三、非经常性损益项目及金额 项目计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 10 金额 单位：元47,965.56 苏州东南药业股份有限公司2020年半年度报告 除上述各项之外的其他营业外收入和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 公告编号：2020-023 -93.93 47,871.632,393.58 45,478.05
四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 （一）会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更□会计差错更正□其他原因 √不适用 （二）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用□不适用公司按照新收入准则的相关规定，对比较期间财务报表不予调整，2020年1月1日执行新收入 准则与原准则不存在差异，无需追溯调整当期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。
五、境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用
六、主要控股参股公司分析 √适用□不适用 公司名称 江苏东南药业有限公司江苏东南纳米材料有限公司 与公 公 司从 司主要业事业 类务务的 型 关联 性 子中间体- 公研发、 司生产和 销售 子药用辅- 公料研 司发、生 产、销 售 持有注册资本目的 总资产 净资产营业收入 -10,000,000.0010,053,866.8810,053,866.88 - -22,000,000.0020,113,750.6015,614,903.713,284,811.02 单位：元净利润 -459.48336,029.08 合并报表范围内是否包含私募基金管理人：□是√否 11 苏州东南药业股份有限公司2020年半年度报告
七、公司控制的结构化主体情况 公告编号：2020-023 □适用√不适用
八、企业社会责任 （一）精准扶贫工作情况 □适用√不适用 （二）其他社会责任履行情况 √适用□不适用报告期内，公司诚信经营、照章纳税，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负 责、对公司全体股东和每一位员工负责。
公司作为一家非上市公众公司，始终把社会责任放在公司发展的重要位置，积极承担社会责任，和社会共享企业发展成果。
1、公司规范法人治理结构，认真履行了信息披露义务，加强股东权益保护，特别是中小股东的权益保护。
2、公司大力提升研发能力，加强研发质量管控，以保障客户的核心利益。
3、公司优化采购流程，加大采购验收的力度，保证采购货品质量；公司采购业务均与供应商签订合作协议，严格按照合同规定付款。
在保证公司的稳定货源和产品质量的同时，最大限度地保证了供应商的利益。
4、公司坚持以人为本的原则，不断优化薪酬制度，为员工提供与企业发展相适应的福利与待遇。
5、公司加强安全生产管理，制定了安全管理制度，定期召开安全生产会议，积极开展安全检查。
6、公司坚持依法纳税、诚信纳税的原则，积极履行作为一个企业公民的纳税责任，为国家和地方经济的发展做出一定贡献。
12 苏州东南药业股份有限公司2020年半年度报告 第四节 重大事件
一、重大事件索引 事项是否存在诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否对外提供借款是否存在日常性关联交易事项是否存在其他重大关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在破产重整事项是否存在自愿披露的其他重要事项 是或否□是√否□是√否□是√否 □是√否□是√否□是√否□是√否 □是√否□是√否√是□否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否 公告编号：2020-023 索引
四.二.(一)
四.二.(二)
四.二.(三)
二、重大事件详情（一）诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
（二）承诺事项的履行情况 承诺主体 实际控制人或控股股东董监高 承诺开始日期 2015/1/27 2015/1/27 承诺结束日期 - - 承诺来源挂牌 挂牌 其他股东2015/1/27- 挂牌 承诺类型 同业竞争承诺 承诺具体内容 承诺不构成同业竞争 承诺履行情况 正在履行中 同业竞争承诺同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争承诺不构成同业竞争 正在履行中正在履行中 承诺事项详细情况：公司申请挂牌时，公司控股股东、实际控制人、持有公司5%以上股份的股东、董监高作出避免同 业竞争承诺函，承诺不直接或通过其他企业间接从事构成与东南药业业务有同业竞争的经营活动。
公 13 苏州东南药业股份有限公司2020年半年度报告 公告编号：2020-023 司控股股东、实际控制人、持有公司5%以上股份的股东承诺如下：
1.本人将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。
2.本人在作为股份公司股东期间，本承诺持续有效。
3.本人愿意承担因违反上述承诺而给股份公司造成的全部经济损失。
”在报告期内均严格履行上述承诺，无任何违背承诺事项。
（三）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 资产名称 江苏东南纳米材料有限公司厂房及土地 总计 资产类别 固定资产、无形资产 - 权利受限类型 抵押 - 账面价值8,773,149.098,773,149.09 占总资产的比例% 38.71% 38.71% 单位：元 发生原因 公司全资子公司江苏东南纳米材料有限公司为满足自身生产、经营的流动资金需求,抵押贷款人民币柒拾万元整。
- 资产权利受限事项对公司的影响：资产抵押对公司没有影响。
14 苏州东南药业股份有限公司2020年半年度报告 第五节 股份变动和融资 公告编号：2020-023
一、 (一) 普通股股本情况 报告期期末普通股股本结构 股份性质 无限售条件股 份 有限售条件股 份 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工总股本普通股股东人数 期初数量5,275,6162,286,732 比例%31.97%13.86% 546,8670 11,224,3839,555,372 3.31%0.00%68.03%57.91% 1,640,6030 16,499,999 9.94%0.00%- 本期变动 352,000 期末数量5,275,6162,638,732 单位：股 比例%31.97%15.99% - 546,867 -
0 -11,224,383 -9,555,372 3.31%0.00%68.03%57.91% 352,000 1,640,6030 16,499,999 9.94%0.00%- 19 股本结构变动情况：□适用√不适用 (二)报告期期末普通股前十名股东情况 序股东名号称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持股比例% 1詹小舟6,742,043 6,742,04340.86% 2吉民 3,125,800352,0003,477,80021.08% 3詹熙 1,974,261 1,974,26111.97% 4镇江乾1,565,348 1,565,3489.49% 鹏创业 投资基 金企业 （有限合 伙） 5李锐 1,420,435 1,420,4358.61% 15 期末持有限售股份 数量 期末持有无限售股份数量 5,326,6302,630,7531,597,989
0 1,415,413847,047376,272 1,565,348 单位：股期末持有的质押或司法冻结股份数 量0000 1,065,326355,109
0 苏州东南药业股份有限公司2020年半年度报告 公告编号：2020-023 6顾竹笑 710,217 710,2174.30% 532,663177,554
0 7张为斌 390,739-200,000 190,7391.16% 190,739
0 8薛建辉 41,000145,000 186,0001.13% 186,000
0 9胡悟 32,695 32,6950.20% 32,695
0 10招商证 325,739-295,000 30,7390.19% 30,739
0 券股份 有限公 司 合计 16,328,2772,000.0016,330,27798.99%11,153,3615,176,916
0 普通股前十名股东间相互关系说明：上述股东中，詹熙和吉民为配偶关系，詹小舟为其女儿。
除 此之外，其他股东之间不存在亲属关系或其他关联关系。
二、控股股东、实际控制人情况 是否合并披露：□是√否 (一)控股股东情况 截止2020年6月30日，公司的董事詹小舟直接持有公司6,742,043股，占公司股本的40.86%，为公司的控股股东。
詹小舟，中国国籍，澳大利亚永久居留权，毕业于澳大利亚阿德雷德大学，本科。
2008年4月至2013年1月，任有限公司执行董事；2013年1月起任股份公司董事长。
2018年6月27日因个人原因，詹小舟向公司董事会递交辞职报告，辞去公司董事长职务。
2018年7月3日，公司第二届董事会第十一次会议审议通过并选举吉民女士为公司董事长。
报告期内，公司控股股东未发生变更。
(二)实际控制人情况 截止2020年6月30日，吉民一直担任公司董事兼总经理，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历，目前持有公司3,477,800股，占公司总股本的21.08%。
2018年7月3日，公司第二届董事会第十一次会议审议通过并选举吉民女士为公司董事长。
截止2020年6月30日，詹熙为吉民的丈夫，现任公司董事，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历，目前持有公司1,974,261股，占公司总股本的11.97%。
詹小舟为吉民和詹熙的女儿，2013年1月起任股份公司董事长。
2018年6月27日因个人原因，詹小舟向公司董事会递交辞职报告，辞去公司董事长职务。
现任公司董事，且为公司的控股股东，目前持有公司6,742,043股，占公司总股本的40.86%。
三人合计持有公司12,194,104股股份，占公司总股本的73.91%，为公司的实际控制人，共同控制公司。
报告期内，公司实际控制人未发生变更。
三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一）报告期内的股票发行情况□适用√不适用（二）存续至报告期的募集资金使用情况□适用√不适用 16 苏州东南药业股份有限公司2020年半年度报告
四、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
五、债券融资情况 □适用√不适用
六、存续至本期的可转换债券情况 □适用√不适用
七、特别表决权安排情况 □适用√不适用 公告编号：2020-023 17 苏州东南药业股份有限公司2020年半年度报告 公告编号：2020-023 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况
一、董事、监事、高级管理人员情况 (一)基本情况 姓名 詹小舟吉民 詹熙李锐 丁洪伟顾竹笑蔡进陈峻青张影胡海燕 职务 性别 出生年月 董事 女 1989年8月 董事、总经理、董女 1963年1月 事长 董事 男 1961年10月 董事、副总经理、男 1975年12月 董事会秘书 董事 男 1968年2月 董事 男 1989年10月 监事会主席、监事男 1978年8月 股东监事 女 1974年4月 职工监事 女 1989年12月 财务总监 女 1982年7月 董事会人数： 监事会人数： 高级管理人员人数： 任职起止日期 起始日期 终止日期 2019年4月3日 2022年4月2日 2019年4月3日 2022年4月2日 2019年4月3日2019年4月3日 2022年4月2日2022年4月2日 2019年4月3日2019年4月3日2019年4月3日2019年4月3日2019年4月3日2019年4月8日 2022年4月2日2022年4月2日2022年4月2日2022年4月2日2022年4月2日2022年4月7日 633 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：詹熙和吉民为配偶关系，詹小舟为其女儿；除此以外，其他董、监、高不存在亲属关系或其他关联关系。
(二)持股情况 姓名 职务 期初持普通 股股数 詹小舟 吉民 詹熙 李锐顾竹笑蔡进陈峻青 合计 董事、控股股东及实际控制人董事、董事长、控股股东及实际控制人董事、实际控制人董事、董秘董事监事监事 - 6,742,043 3,125,800 1,974,261 1,420,435710,21728,40928,409 14,029,574 数量变动 期末持普通股股数 6,742,043 352,0003,477,800 1,974,261 1,420,435 710,217 28,409 28,409 - 14,381,574 期末普通股持股比 例% 期末持有股票期权 数量 40.86%
0 21.08%
0 11.97%
0 8.61%
0 4.30%
0 0.17%
0 0.17%
0 87.16%
0 单位：股
期末被授予的限制性股票数 量0 0 0 00000 18 苏州东南药业股份有限公司2020年半年度报告 (三)变动情况 信息统计 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动 公告编号：2020-023 □是√否□是√否□是√否□是√否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：□适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：□适用√不适用 (四)董事、监事、高级管理人员股权激励情况 □适用√不适用
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类管理人员生产人员销售人员技术人员财务人员采购人员仓管、门卫 员工总计 期初人数101531232247 本期新增88 本期减少23
5 期末人数8 123 20322 50 按教育程度分类博士硕士本科专科 专科以下员工总计 期初人数12 13131847 期末人数1220121550 (二)核心员工（公司及控股子公司）基本情况√适用□不适用 项目核心员工核心员工的变动情况：核心员工未发生变动。
期初人数
8 本期新增
0 本期减少
0 期末人数
8 三、报告期后更新情况 □适用√不适用 19 苏州东南药业股份有限公司2020年半年度报告 第七节
一、审计报告 财务会计报告 公告编号：2020-023 是否审计 否
二、财务报表 （一）合并资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产 附注五（一） 2020年6月30日 单位：元2019年12月31日 517,946.32 1,877,346.05 五（二）五（三）五（四）五（五）五（六） 1,299,693.10232,632.89 4,750.00 3,804,010.64 511,738.416,370,771.36 1,512,428.50462,481.77 4,750.00 2,778,318.81 757,613.157,392,938.28 五（七） 15,061,395.51 15,707,263.56 20 苏州东南药业股份有限公司2020年半年度报告 无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）： 五（八）五（九）五（十） 五（十一） 五（十二）五（十三）五（十四） 五（十五）五（十六）五（十七） 五（十八）五（十） 21 1,116,241.84 112,475.793,732.75 16,293,845.8922,664,617.25 2,400,000.00 公告编号：2020-023 1,128,926.38 140,170.694,292.58 16,980,653.2124,373,591.49 3,700,000.00 737,859.48346,614.81 861,097.08263,000.00 302,017.4436,794.6330,251.92 613,136.6949,066.227,050.00 3,853,538.28 5,493,349.99 962,340.741,720.28 964,061.024,817,599.30 975,025.2820,627.48 995,652.766,489,002.75 苏州东南药业股份有限公司2020年半年度报告 股本 五（十九） 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（二十） 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五（二十一） 一般风险准备 未分配利润 五（二十二） 归属于母公司所有者权益合 计 少数股东权益 所有者权益合计 负债和所有者权益总计 法定代表人：吉民 主管会计工作负责人：胡海燕 16,499,999.00 公告编号：2020-023 16,499,999.00 484,301.42 484,301.42 360,352.29 502,365.24
17,847,017.95 360,352.29 539,936.0317,884,588.74 17,847,017.95 17,884,588.74 22,664,617.25 24,373,591.49 会计机构负责人：胡海燕 (一)
母公司资产负债表 项目流动资产：货币资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产 单位：元 附注 2020年6月30日 2019年12月31日 364,819.75 1,649,771.63 十五（一） 1,501,093.10 75,911.14555,915.79 475,000.00 406,060.004,750.00 511,738.413,009,478.19 757,613.153,293,194.78 十五（二） 32,000,000.00 32,000,000.00 22 苏州东南药业股份有限公司2020年半年度报告 公告编号：2020-023 固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 260,649.62 892,053.97 4,262.75 32,264,912.3735,274,390.56 1,400,000.00 1,562.50 32,893,616.4736,186,811.25 1,500,000.00 116,989.70 326,319.80 140,339.00869.22 9,450,000.00 335,949.942,526.28 9,450,000.00 11,108,197.92 11,614,796.02 1,720.28 1,720.2811,109,918.20 16,499,999.00 20,627.48 20,627.4811,635,423.50 16,499,999.00 23 苏州东南药业股份有限公司2020年半年度报告 公告编号：2020-023 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润 所有者权益合计负债和所有者权益总计法定代表人：吉民 484,301.42 484,301.42 756,708.74 756,708.74 主管会计工作负责人：胡海燕 6,423,463.20 6,810,378.59 24,164,472.36 24,551,387.75 35,274,390.56 36,186,811.25 会计机构负责人：胡海燕 (二)
合并利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列） 附注五（二十三） 五（二十三） 五（二十四）五（二十五）五（二十六）五（二十七）五（二十八）五（二十八）五（二十九） 五（三十一） 24 2020年1-6月4,731,534.904,731,534.90 单位：元2019年1-6月 4,937,076.044,937,076.04 4,841,835.681,301,524.10 4,879,298.121,290,660.84 54,108.64156,502.871,352,469.871,877,909.76 99,320.4496,787.54 1,752.0347,965.56 44,633.0473,338.521,727,838.261,615,178.59127,648.87126,910.87 3,588.40210,000.00 11,196.6 -12,259.00 苏州东南药业股份有限公司2020年半年度报告 资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 五（三十二） 减：营业外支出 五（三十二）
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用 五（三十三）
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： -
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） （二）按所有权归属分类： -
1.少数股东损益
2.归属于母公司所有者的净利润
六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收 益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合 收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收 益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收 益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额
七、综合收益总额 （一）归属于母公司所有者的综合收益总 额 （二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：吉民 主管会计工作负责人：胡海燕 公告编号：2020-023 -51,138.62 93.93
-51,232.55-13,661.76-37,570.79 -37,570.79 255,518.9212,684.5411,300.00 256,903.4646,183.80 210,719.66 210,719.66 -37,570.79 210,719.66 -37,570.79-37,570.79 210,719.66210,719.66 0.00 0.01 会计机构负责人：胡海燕 25 苏州东南药业股份有限公司2020年半年度报告 (三)母公司利润表 项目
一、营业收入减：营业成本 税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列）（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备 附注十五（三）十五（三） 26 公告编号：2020-023 2020年1-6月1,736,723.88245,533.34133.5060,956.72428,968.581,329,121.9845,580.6144,577.451,119.8423,738.52 单位：元2019年1-6月 3,261,973.61549,914.07741.0065,573.46471,488.93 1,116,241.1925,679.7325,284.392,672.46 210,000.00 -54,004.90 -403,837.23 -403,837.23-16,921.84-386,915.39 -11,750.00 1,230,585.23 1,230,585.2346,311.05 1,184,274.18 苏州东南药业股份有限公司2020年半年度报告
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额
七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：吉民 主管会计工作负责人：胡海燕 公告编号：2020-023 -386,915.39 1,184,274.18 会计机构负责人：胡海燕 (四)
合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 附注 五（三十四） 五（三十四） 27 2020年1-6月5,509,856.70 单位：元2019年1-6月 5,028,566.60 48,073.5537,033.05 5,594,963.302,389,318.81 213,588.40 5,242,155.00534,568.27 2,401,059.2569,579.75563,144.04 5,423,101.85171,861.45 1,843,765.92118,819.58 1,958,065.24 4,455,219.01786,935.99 苏州东南药业股份有限公司2020年半年度报告 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：吉民 主管会计工作负责人：胡海燕 134,348.84 公告编号：2020-023 310,636.11 134,348.84
-134,348.84 310,636.11-310,636.11 9,786,000.00 6,091,000.00 9,786,000.0011,086,000.00 96,912.34 6,091,000.003,367,000.00 126,910.87 11,182,912.34-1,396,912.34 3,493,910.872,597,089.13 -1,359,399.73 3,073,389.01 1,877,346.05 968,216.25 517,946.32 4,041,605.26 会计机构负责人：胡海燕 (五)
母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 附注 28 2020年1-6月 827,800.0048,073.5524,858.36900,731.91759,889.141,007,129.14 4,819.11258,470.952,030,308.34-1,129,576.43 单位：元2019年1-6月 3,154,476.60 212,672.463,367,149.06 431,136.99856,814.59 74,922.91655,155.572,018,030.061,349,119.00 苏州东南药业股份有限公司2020年半年度报告 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：吉民 主管会计工作负责人：胡海燕 公告编号：2020-023 10,798.00 19,781.86 10,798.00
-10,798.00 19,781.86-19,781.86 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.001,600,000.00 44,577.45 1,500,000.0025,284.39 1,644,577.45-144,577.45 25,284.391,474,715.61 -1,284,951.88 2,804,052.75 1,649,771.63 622,604.71 364,819.75 3,426,657.46 会计机构负责人：胡海燕
三、
财务报表附注 （一）附注事项索引 事项
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化
3．是否存在前期差错更正
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征
5．存在控制关系的关联方是否发生变化
6．合并财务报表的合并范围是否发生变化
7．是否存在证券发行、回购和偿还情况
8．是否存在向所有者分配利润的情况
9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况12．是否存在企业结构变化情况13．重大的长期资产是否转让或者出售 29 是或否√是□否 □是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 □是√否 □是√否□是√否 索引附注三（二
十 八） 苏州东南药业股份有限公司2020年半年度报告 14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化15．是否存在重大的研究和开发支出16．是否存在重大的资产减值损失17．是否存在预计负债 （二）报表项目注释 □是√否□是√否□是√否□是√否 公告编号：2020-023 苏州东南药业股份有限公司 本期金额财务报表附注 （金额单位：人民币元）
一、公司基本情况 （一）公司概况苏州东南药业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于2008年5月28日，前身为苏州 东南药物研发有限责任公司。
公司于2013年1月21日召开股东会，决议以2012年9月30日为基准日，由有限公司整体变更设立为股份有限公司。
公司在江苏省工商行政管理局登记注册，统一社会信用代码：35R；注册资本：16,499,999.00元人民币；注册地址：苏州工业园区仁爱路150号独墅湖高教区第二教学楼C316室；法定代表人：吉民；公司类型：股份有限公司（非上市、自然人投资或控股）；本公司于2015年1月9日在新三板挂牌，股票简称：东南药业，股票代码：831869。
经营范围：药品研发；研发、销售：生物化学试剂、生物诊断试剂、医药载体材料、医药中间体，并提供相关技术咨询、技术服务、技术转让。
本公司的实际控制人为：詹小舟、吉民、詹熙。
本财务报表业经公司董事会于2020年8月6日决议批准报出。
（二）合并财务报表范围 本公司本期金额纳入合并范围的子公司共2户，本期合并财务报表范围未发生变化。
具体见本附注“
八、在其他主体中的权益”。
二、财务报表编制基础 （一）编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（统称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。
（二）持续经营 本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。
因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 30 苏州东南药业股份有限公司2020年半年度报告 公告编号：2020-023 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
（二）会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
（三）营业周期 自公历1月1日至12月31日止为一个营业周期。
（四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。
本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤进行会计处理：
(1)确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。
在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。
(2)长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。
合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。
(3)合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
(4)在合并财务报表中的会计处理见本附注
四、（六）。
31 苏州东南药业股份有限公司2020年半年度报告
2、非同一控制下企业合并 公告编号：2020-023 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。
公允价值
与其账面价值的差额，计入当期损益。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：
（1）源于合同性权利或其他法定权利；
（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。
购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。
购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。
其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
在合并财务报表中的会计处理见本附注
四、（六）。
购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益。
3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： 32 苏州东南药业股份有限公司
2020年半年度报告
(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 公告编号：2020-023
(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
(4)一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参
与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。
被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。
一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的，将进行重新评估。
在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。
子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
33 苏州东南药业股份有限公司2020年半年度报告 公告编号：2020-023 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表。
母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。
由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。
（七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项
安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 34 苏州东南药业股份有限公司2020年半年度报告
1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 公告编号：2020-023
2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
现金等价物是指持有
的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
（九）金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
1、金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其
账户和资产负债表内予以转销：
(1)收取金融资产现金流量的权利届满；
(2)转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。
如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。
交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
2、金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时根据本公司企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融资产 35 苏州东南药业股份有限公司
2020年半年度报告 公告编号：2020-023 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本
公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。
其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。
除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。
但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的
金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
3、金融负债分类和计量 本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债。
初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。
但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（2）财务担保合同负债 财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
（3）以摊余成本计量的金融负债 初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分： 36 苏州东南药业股份有限公司
2020年半年度报告 公告编号：2020-023
（1）如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
（2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。
如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。
在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
4、衍生金融工具及嵌入衍生工具 衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。
公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。
如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。
如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
5、金融工具减值 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
（1）预期信用损失的计量 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指
本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。
即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动： 37 苏州东南药业股份有限公司2020年半年度报告 公告编号：2020-023 ①如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
②如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
③如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。
对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（2）具有较低的信用风险 如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（3）信用风险显著增加 本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
本公司考虑的信息包括：
A.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
B.债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
C.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
D.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
E.本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。
以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过60日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限60天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
（4）已发生信用减值的金融资产 38 苏州东南药业股份有限公司2020年半年度报告 公告编号：2020-023 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
A.发行方或债务人发生重大财务困难；
B.债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
C.债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出
的让步；
D.债务人很可能破产或进行其他财务重组；
E.发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
6、金融工具抵销 金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。
但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
7、金融资产转移 金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取
的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。
转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为
可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 39 苏州东南药业股份有限公司2020年半年度报告
A.终止确认部分的账面价值； 公告编号：2020-023
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
③继续确认所转移的金融资产 仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。
在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。
所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（十）应收款项 本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见
三、重要会计政策及会计估计（九）金融工具。
公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
确定组合的依据如下： 组合名称账龄分析组合 确定组合依据本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征 具体账龄与预期信用损失表为： 计提方法按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提 账龄 1年以内（含1年）1至2年2至3年3至4年4至5年5以上 应收账款计提比例(%)5.00 10.0025.0050.0050.00100.00 其他应收款计提比例(%)5.0010.0025.0050.0050.00 100.00 （十一）存货
1、存货的分类 存货分类为：原材料、在产品、产成品、低值易耗品、包装物、委托加工材料、外购商品等。
2、取得和发出存货的计价方法公司取得的原材料、低值易耗品、包装物、委托加工材料、外购商品等在取得时按实际成本计价并 40 苏州东南药业股份有限公司2020年半年度报告 入库，领用或发出时采用加权平均法核算；低值易耗品采用一次摊销法进行摊销。
公告编号：2020-023
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品采用一次转销法；
(2)包装物采用一次转销法。
（十二）长期股权投资
1、长期股权投资的分类及其判断依据
(1)长期股权投资的分类长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其 合营企业的权益性投资。
(2)长期股权投资类别的判断依据①确定对被投资单位控制的依据详见本附注
三、（六）； ②确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响：
A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。
在这种情况下，由于在被投资单位的董事会
或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。
B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。
这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。
C.与被投资单位之间发生重要交易。
有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进而一定 41 苏州东南药业股份有限公司2020年半年度报告 程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。
公告编号：2020-023
D.向被投资单位派出管理人员。
在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。
E.向被投资单位提供关键技术资料。
因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。
公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。
投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。
③确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。
合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注
三、（七）。
2、长期股权投资初始成本的确定
(1)企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。
本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益。
(2)其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货
币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。
42 苏州东南药业股份有限公司2020年半年度报告
3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 公告编号：2020-023 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。
追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。
被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。
本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。
本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
43 苏州东南药业股份有限公司2020年半年度报告 （十三）固定资产 公告编号：2020-023
1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备。
固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折
旧率。
如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 类别房屋建筑物机器设备运输设备办公设备 折旧方法年限平均法年限平均法年限平均法年限平均法 折旧年限（年）205-104-53-
5 残值率（%）5-105-105-105-10 年折旧率（%）5.25-5.509-1918-23.7518-31.76
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
(1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
(2)公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
(3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
(4)租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（十四）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（十五）借款费用 44 苏州东南药业股份有限公司2020年半年度报告
1、借款费用资本化的确认原则 公告编号：2020-023 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
(1)资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
(2)借款费用已经发生；
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间
不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用
停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
（十六）无形资产
1、无形资产的计价方法
(1)取得无形资产时按成本进行初始计量 45 苏州东南药业股份有限公司2020年半年度报告 公告编号：2020-023 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，其入账价值包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
(2)后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息。
(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计。
(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；
(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、使用寿命不确定的无形资产使用寿命复核每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命采用以下程序进行复核：经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
5、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出 46 苏州东南药业股份有限公司2020年半年度报告 新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
公告编号：2020-023
6、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： (
1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。
研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
7、与研究开发项目相关的无形资产的确认、计量 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
合作研发下根据交易经济实质判断合作研发交易经济实质属于自行开发相关技术（研发劳务外包）还是外购技术。
交易经济实质属于自行开发的，则按照上述自行研究开发支出资本化的条件以及确认无形资产的标准进行会计处理。
交易经济实质属于外购技术的，研发支出先由预付款项科目归集，项目约定进程达到目标（一般为取得国家食品药品监督管理总局颁发新药注册证书）后确认为无形资产，未达到项目约定进程但全部研发支出可以回收的情况下，冲减预付款项；未达到项目约定进程但研发支出部分可以回收的情况下，按可回收金额冲减预付款项，不可回收部分计入当期损益。
许可使用技术下，支出先由预付款项科目归集，项目约定进程达到目标后确认为无形资产，未达到项目约定进程但全部支出可以回收的情况下，冲减预付款项；未达到项目约定进程但部分支出可以回收的情况下，按可回收金额冲减预付账款，不可回收部分计入当期损益。
（十七）长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。
对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每年年度终了 47 苏州东南药业股份有限公司2020年半年度报告 进行减值测试。
公告编号：2020-023 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。
公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
（十八）借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直
接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。
其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。
资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售
状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购
1 苏州东南药业股份有限公司2020年半年度报告 公告编号：2020-023 目录 第一节重要提示、目录和释义
................................................................................................
3第二节公司概况........................................................................................................................
5第三节会计数据和经营情况....................................................................................................
7第四节重大事件......................................................................................................................
13第五节股份变动和融资..........................................................................................................
15第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况..................................................18第七节财务会计报告..............................................................................................................
20第八节备查文件目录..............................................................................................................
762 苏州东南药业股份有限公司2020年半年度报告 公告编号：2020-023 第一节重要提示、目录和释义 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人吉民、主管会计工作负责人胡海燕及会计机构负责人（会计主管人员）胡海燕保证半年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告未经会计师事务所审计。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士 均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存
在异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是否存在未按要求披露的事项是否审计是否被出具非标准审计意见 是或否□是√否 □是√否□是√否□是√否□是√否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称技术开发风险 知识产权保护风险 技术人员流失风险 重大风险事项简要描述 公司提供的创新药技术研发与服务,存在研发失败的风险,其开发周期较长,需要进行大量的实验研究和资金投入。
若研发成果不能有效转化为经济效益,将对公司日常经营产生不利影响。
创新药及仿制药的研发、相关技术转让和服务,以及医药中间体的生产和销售需要公司具备跨专业的研发能力储备、长期的经验积累以及对核心技术的掌控能力。
公司除了通过申请专利进行知识产权保护外,还拥有大量专有技术和工艺诀窍。
虽然本公司极为重视知识产权保护,但仍然存在非专利技术泄密或被其他公司盗用的风险,可能对本公司的业务产生不利影响。
作为高新技术企业,经过多年的发展,公司已经建立了较为完善的研发体系,拥有一批具有核心技术能力及经验的核心技术人员是行业内企业竞争力的重要体现,核心研发团队是公司发展的重要无形资产,是发展业务和创造价值的重要因素,同时,核心研发人员掌握着公司全部的新药开发资产和关键技术,如果公司不能提升研发水平、采取激励措施,公司研发团队将会发生变动或人员流失,则会影响公司的自主创新能力和核心竞争力,同时,可能面临着公司核心技术丢失或泄露的风险。
3 苏州东南药业股份有限公司2020年半年度报告 公告编号：2020-023 对重大客户依赖风险 本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险因素分析： 报告期内,公司对前五大客户的销售收入占营业收入的比例较高,存在一定的客户集中风险。
如果公司未来不能适应和及时扩大销售模式,公司的经营业绩将有可能受到影响。
为了改变这一现状,公司不断完善公司的业务团队,开拓市场,逐步改善客户集中缺陷。
否
1.技术开发风险应对措施：公司一直密切关注行业技术发展，持续加强研发投入，有效控制研发风险，提高产品的竞争力。
2.知识产权保护风险应对措施：公司不断拟定相关制度，并与项目参与研发人员签署保密协议；同时，公司的一些特殊工艺、诀窍均分别掌握在不同核心技术人员手中，一般科研人员和兼职科研人员无法轻易完整获取，建立了知识产权保护隔离墙。
3.核心技术人员流失的风险应对措施：公司为技术人员提供有竞争力的薪酬福利待遇，建立公平的竞争晋升机制和激励制度；二是公司积极为技术人员提供良好的科研条件和工作环境，努力创作团队写作、开发和谐的企业文化氛围。
4.对重大客户依赖的风险应对措施：随着国家医药、医疗行业深化改革全面推进，诸多行业政策出台，整体有利于医药行业健康发展。
公司坚持科技创新的经营理念，依托已有的技术优势，不断拓展、更新相关技术和工艺。
我国药用辅料行业的发展前景广阔，已在国家药审中心平台登记品种37件，公司将迎来新一轮的发展机遇。
释义项目公司、本公司、东南药业、东南股份、股份公司江苏东南 东南纳米 全国股份转让系统公司乾鹏创投《证券法》《公司法》公司章程三会股东大会董事会监事会报告期、本期、本年元、万元 释义 释义指苏州东南药业股份有限公司 指苏州东南药业股份有限公司的全资子公司“江苏东南药业有限公司” 指苏州东南药业股份有限公司的全资子公司“江苏东南纳米材料有限公司” 指全国中小企业股份转让系统有限责任公司指镇江乾鹏创业投资基金企业(有限合伙)指中华人民共和国《证券法》指中华人民共和国《公司法》指《苏州东南药业股份有限公司章程》指股东大会、董事会、监事会指苏州东南药业股份有限公司股东大会指苏州东南药业股份有限公司董事会指苏州东南药业股份有限公司监事会指2020年1月1日至2020年6月30日指人民币元、人民币万元
4 苏州东南药业股份有限公司2020年半年度报告 第二节 公司概况
一、基本信息 公司中文全称 英文名称及缩写 证券简称证券代码法定代表人 苏州东南药业股份有限公司SuzhouSouthEastPharmaceuticalsCo.,Ltd东南药业831869吉民 公告编号：2020-023
二、联系方式 董事会秘书联系地址电话传真电子邮箱公司网址办公地址邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司半年度报告备置地 李锐苏州工业园区仁爱路150号C316室0512-627299230512-62729923info@/苏州工业园区仁爱路150号C316室215123苏州东南药业股份有限公司董秘办公室
三、企业信息 股票交易场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类） 主要业务 主要产品与服务项目普通股股票交易方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2008年5月28日2015年1月27日基础层科学研究和技术服务业（M）-研究和试验发展-医学研究和试验发展（M73）-自然科学研究和试验发展（M731）-医学研究和试验发展（M7340）创新药及仿制药的研发；高端药用辅料的研发、生产、销售；医药中间体的研发、生产、销售创新药及仿制药的研发、高端药用辅料以及医药中间体集合竞价交易16,499,9990詹小舟实际控制人及一致行动人为詹小舟、吉民、詹熙
5 苏州东南药业股份有限公司2020年半年度报告
四、注册情况 公告编号：2020-023 项目统一社会信用代码注册地址 注册资本（元）- 内容 报告期内是否变更 35R 否 江苏省苏州市工业园区仁爱路否 150号独墅湖高教区第二教学楼 C316室 16,499,999否
五、中介机构 主办券商（报告期内）主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化主办券商（报告披露日） 东海证券上海市浦东新区东方路1928号东海证券大厦否东海证券
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 □适用√不适用
6 苏州东南药业股份有限公司2020年半年度报告 公告编号：2020-023 第三节
一、主要会计数据和财务指标 （一）盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 会计数据和经营情况 本期4,731,534.90 72.49%-37,570.79-83,048.84 -0.21% -0.46% 0.00 上年同期4,937,076.0473.86%210,719.6631,042.80 1.19% 0.17% 0.01 单位：元增减比例% -4.16%-117.83%-368.11% - - -100.00% （二）偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末22,664,617.25 4,817,599.3017,847,017.95 1.0831.50%21.26% 1.650.47 上年期末24,373,591.49 6,489,002.7517,884,588.74 1.0832.15%26.62% 1.351.52 单位：元增减比例% -7.01%-25.76%-0.21% 0.00%- （三）营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期171,861.453.380.40 上年同期786,935.9941.110.49 单位：元增减比例% -78.16%- （四）成长情况
7 苏州东南药业股份有限公司2020年半年度报告 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 本期-7.01%-4.16% -117.83% 公告编号：2020-023 上年同期10.54%-9.71%191.72% 增减比例%- （五）补充财务指标 □适用√不适用
二、主要经营情况回顾 （一）商业模式 公司是一家集研发、生产、销售为一体的高新技术企业。
公司主营业务为创新药研发；研发、生产、销售：生物化学试剂、生物诊断试剂、高端脂质纳米生物医用材料、医药中间体，并提供相关技术咨询、技术服务、技术转让。
公司现主营业务收入以创新药技术服务为主，同时生产并销售高端脂质纳米生物医用材料和医用中间体，2020年半年度，受疫情影响，公司主营业务收入减少了4.16%。
公司拥有40余项发明专利，公司全资子公司江苏东南纳米材料有限公司作为东南药业的产业化基地，已取得药品生产许可证，并取得国家药品监督管理局药品审评中心登记受理号37件。
1、公司按需采购，对外采购的物品主要包括原材料、化学试剂、药用辅料对照品等。
公司研发部对完成研发流程或完成订单所需要的原材料分项目进行预先测算，向采购部提出采购申请，由采购部对拟采购原材料进行审核后统一采购。
采购所得原材料由公司质检部检验质量，合格后入公司仓库保管。
2、公司在开展自主研发项目，时刻紧盯国际先进制药技术，适时进行仿制和革新，坚持创新，形成自身的技术成果。
公司与创新药定制客户签订合作协议后，根据客户需求，利用技术优势，对药物的某些特定工艺和细节进行改进和完善，以符合客户对药物的改进要求，相关知识产权根据合同由双方共同享有，双方负有保守技术秘密的义务。
3、公司根据订单来安排生产，在承接订单后，在生产过程中，由质检部负责对整个生产流程经行全程监控，提出整改意见并反馈至管理层。
如遇质量达不到客户要求或相关规范标准的，质检部向管理层汇报后研发部将安排重新生产。
4、公司凭借丰富的行业经验及自身的技术优势，与相关大型药企签署了多项创新药的合作研发，委托方根据合同支付技术开发费。
根据协议完成研发时，公司和客户共同就研发成果申请专利，并通过客户销售使用该技术的药品来获取收益分成，以此来共享收益。
公司围绕自主研发、具有自主知识产权的核心技术展开生产，产出工艺先进、成本较低，并在特定方面具有重大革新和改进的医药中间体，通过与药企签订合同，根据具体需求后再生产，获取销售收入。
报告期内，公司的商业模式无重大变化。
报告截止日至报告日，公司的商业模式未发生较大变化。
（二）经营情况回顾 新一轮的医疗制度改革背景下，中国制药行业进入了新的发展阶段，在一些领域正迅速凸起，公司的药用辅料即为其中之
一，国家通过对化学药品注册、生产质量管理、仿制药质量、药用辅料等全面加强管理，建立药品质量风险评估与防控工作机制，实行网格化监管和智能化监管，报告期内，受疫情影响，给医药制造业带来了广阔的发展空间，国家税费体制改革、疫情防控政策等措施的实施也将给公司带来利好，从而减轻公司的负担。
8 苏州东南药业股份有限公司2020年半年度报告 公告编号：2020-023 报告期内，公司根据行业特点，进一步理清发展思路，公司将进一步加强质量管理体系建设，强化安全生产环境保护措施，继续推进产品质量认证和环境安全管理，拓展市场销售，进一步增强企业市场竞争力，有望使营业收入取得进一步的增加。
报告期内，公司未发生对持续经营有重大不利影响的事项，具有较好的盈利能力和财务状况，稳定持续发展。
1、经营业绩情况：公司主营业务为创新药的技术开发，医药中间体以及高端药用辅料的研发、生产和销售。
报告期内，公司营业收入4,731,534.09元，较上年同期减少了4.16%；公司总资产为22,664,617.25元，同比减少7.01%；公司净资产为17,847,017.95元，同比减少0.21%；公司负债总额为4,817,599.30元，同比减少25.76%，公司资产负债率为21.26%，资产状况比较稳定。
2、技术研发情况：报告期内，公司坚持科技创新，推进产融结合。
公司一方面继续研发投入，报告期内，公司投入研发资金为1,877,909.76元，较上年同期增加了16.27%。
报告期内，主营业务未有重大变化。
（三）财务分析
1、资产负债结构分析√适用□不适用 项目 货币资金应收账款存货固定资产短期借款资产总计 本期期末 金额 占总资产的比重% 517,946.32 2.29% 1,299,693.10 5.73% 3,804,010.64 16.78% 15,061,395.51 66.45% 2,400,000.00 10.59% 22,664,617.25 100.00% 上年期末 金额 占总资产的比
重% 1,877,346.05 7.70% 1,512,428.50 6.21% 2,778,318.81 11.40% 15,707,263.56 64.44% 3,700,000.00 15.18% 24,373,591.49 100.00% 单位：元 变动比例% -72.41%
-14.07%36.92%-4.11%-35.14%-7.01% 项目重大变动原因：
1.存货：本期期末较上年同期增长36.92%，应收账款本期期末金额1,299,693.10元，主要系公司 签订新的定制中间体的销售合同，待达到合同要求后一并发货；
2.短期借款：本期期末金额2,400,000.00元，与上年期末相较减少了35.14%，主要系公司为减 少利息费用、降低成本，减少短期借款130万元。
2、营业情况分析√适用□不适用 项目 营业收入营业成本毛利率 本期 上年同期 金额 占营业收入的比重% 金额 占营业收入的比重% 4,731,534.90 100.00%4,937,076.04 100.00% 1,301,524.10 27.51%1,290,660.84 26.14% 72.49% - 73.86% -
9 单位：元 变动比例% -4.16%0.84%-1.85% 苏州东南药业股份有限公司2020年半年度报告 销售费用管理费用研发费用财务费用信用减值损失其他收益营业利润营业外收入营业外支出净利润 156,502.871,352,469.871,877,909.76 99,320.4411,196.6047,965.56-65,638.62 093.93-37,570.79 3.31%28.58%39.69%2.10%0.24%1.01%-1.39%0.00%0.00%-0.79% 73,338.521,727,838.261,615,178.59 127,648.87-12,259210,000 255,518.9212,684.5411,300 256,903.46 公告编号：2020-023 1.49%35.00%32.72% 2.59%-0.25% 4.25%5.18%0.26%0.23%5.20% 113.40%-21.72%16.27%-22.19%-191.33%-77.16%-125.69%-100.00%-99.17%-114.62% 项目重大变动原因：
1.销售费用：本期金额156,502.87元，与上年相较增加了113.40%，主要系报告期内公司为扩展 中间体业务及签订新的药用辅料合同而发生的相关费用;
2.营业利润：本期金额与上年相较减少125.69%，主要系报告期内公司销售费用、研发费用增加， 其他收益、营业外收入、管理费用减少等因素所致。
3.净利润：本期金额与上年同期减少114.62%，主要系报告期内公司主营业务收入、其他收益较 上年同期减少36.76万元，而营业成本、销售费用、管理费用较上年同期减少4.69万，上年同期净利润为25.69万元，故报告期净利润由赢转亏，
3、现金流量状况 项目经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 本期金额171,861.45-134,348.84 -1,396,912.34 上期金额786,935.99-310,636.11 2,597,089.13 单位：元变动比例% -78.16%56.75%-153.79% 现金流量分析：
1.经营活动产生的现金流量净额本期期末金额171,861.45元与上年期末相较减少78.16%原因 为：系报告期内，公司新签订中间体合同购置原材料等较去年增加了185.48万元，销售商品、提供劳务收回的款仅增加了48.13万元，支付员工薪酬较上年同期增加55.73万元。
2.投资活动产生的现金流量净额本期期末金额-134,348.84元与上年期末相较上涨56.75%原因为：系公司报告期内购置固定资产支付现金较去年同期减少了17.63万元。
3.筹资活动产生的现金流量净额本期期末金额-1,396,912.34元与上年期末相较减少153.79%原因为：系报告期内，公司为降低财务成本支出，偿还短期贷款，报告期内，短期贷款较去年同期减少了130万元。
三、非经常性损益项目及金额 项目计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 10 金额 单位：元47,965.56 苏州东南药业股份有限公司2020年半年度报告 除上述各项之外的其他营业外收入和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 公告编号：2020-023 -93.93 47,871.632,393.58 45,478.05
四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 （一）会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更□会计差错更正□其他原因 √不适用 （二）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用□不适用公司按照新收入准则的相关规定，对比较期间财务报表不予调整，2020年1月1日执行新收入 准则与原准则不存在差异，无需追溯调整当期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。
五、境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用
六、主要控股参股公司分析 √适用□不适用 公司名称 江苏东南药业有限公司江苏东南纳米材料有限公司 与公 公 司从 司主要业事业 类务务的 型 关联 性 子中间体- 公研发、 司生产和 销售 子药用辅- 公料研 司发、生 产、销 售 持有注册资本目的 总资产 净资产营业收入 -10,000,000.0010,053,866.8810,053,866.88 - -22,000,000.0020,113,750.6015,614,903.713,284,811.02 单位：元净利润 -459.48336,029.08 合并报表范围内是否包含私募基金管理人：□是√否 11 苏州东南药业股份有限公司2020年半年度报告
七、公司控制的结构化主体情况 公告编号：2020-023 □适用√不适用
八、企业社会责任 （一）精准扶贫工作情况 □适用√不适用 （二）其他社会责任履行情况 √适用□不适用报告期内，公司诚信经营、照章纳税，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负 责、对公司全体股东和每一位员工负责。
公司作为一家非上市公众公司，始终把社会责任放在公司发展的重要位置，积极承担社会责任，和社会共享企业发展成果。
1、公司规范法人治理结构，认真履行了信息披露义务，加强股东权益保护，特别是中小股东的权益保护。
2、公司大力提升研发能力，加强研发质量管控，以保障客户的核心利益。
3、公司优化采购流程，加大采购验收的力度，保证采购货品质量；公司采购业务均与供应商签订合作协议，严格按照合同规定付款。
在保证公司的稳定货源和产品质量的同时，最大限度地保证了供应商的利益。
4、公司坚持以人为本的原则，不断优化薪酬制度，为员工提供与企业发展相适应的福利与待遇。
5、公司加强安全生产管理，制定了安全管理制度，定期召开安全生产会议，积极开展安全检查。
6、公司坚持依法纳税、诚信纳税的原则，积极履行作为一个企业公民的纳税责任，为国家和地方经济的发展做出一定贡献。
12 苏州东南药业股份有限公司2020年半年度报告 第四节 重大事件
一、重大事件索引 事项是否存在诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否对外提供借款是否存在日常性关联交易事项是否存在其他重大关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在破产重整事项是否存在自愿披露的其他重要事项 是或否□是√否□是√否□是√否 □是√否□是√否□是√否□是√否 □是√否□是√否√是□否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否 公告编号：2020-023 索引
四.二.(一)
四.二.(二)
四.二.(三)
二、重大事件详情（一）诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
（二）承诺事项的履行情况 承诺主体 实际控制人或控股股东董监高 承诺开始日期 2015/1/27 2015/1/27 承诺结束日期 - - 承诺来源挂牌 挂牌 其他股东2015/1/27- 挂牌 承诺类型 同业竞争承诺 承诺具体内容 承诺不构成同业竞争 承诺履行情况 正在履行中 同业竞争承诺同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争承诺不构成同业竞争 正在履行中正在履行中 承诺事项详细情况：公司申请挂牌时，公司控股股东、实际控制人、持有公司5%以上股份的股东、董监高作出避免同 业竞争承诺函，承诺不直接或通过其他企业间接从事构成与东南药业业务有同业竞争的经营活动。
公 13 苏州东南药业股份有限公司2020年半年度报告 公告编号：2020-023 司控股股东、实际控制人、持有公司5%以上股份的股东承诺如下：
1.本人将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。
2.本人在作为股份公司股东期间，本承诺持续有效。
3.本人愿意承担因违反上述承诺而给股份公司造成的全部经济损失。
”在报告期内均严格履行上述承诺，无任何违背承诺事项。
（三）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 资产名称 江苏东南纳米材料有限公司厂房及土地 总计 资产类别 固定资产、无形资产 - 权利受限类型 抵押 - 账面价值8,773,149.098,773,149.09 占总资产的比例% 38.71% 38.71% 单位：元 发生原因 公司全资子公司江苏东南纳米材料有限公司为满足自身生产、经营的流动资金需求,抵押贷款人民币柒拾万元整。
- 资产权利受限事项对公司的影响：资产抵押对公司没有影响。
14 苏州东南药业股份有限公司2020年半年度报告 第五节 股份变动和融资 公告编号：2020-023
一、 (一) 普通股股本情况 报告期期末普通股股本结构 股份性质 无限售条件股 份 有限售条件股 份 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工总股本普通股股东人数 期初数量5,275,6162,286,732 比例%31.97%13.86% 546,8670 11,224,3839,555,372 3.31%0.00%68.03%57.91% 1,640,6030 16,499,999 9.94%0.00%- 本期变动 352,000 期末数量5,275,6162,638,732 单位：股 比例%31.97%15.99% - 546,867 -
0 -11,224,383 -9,555,372 3.31%0.00%68.03%57.91% 352,000 1,640,6030 16,499,999 9.94%0.00%- 19 股本结构变动情况：□适用√不适用 (二)报告期期末普通股前十名股东情况 序股东名号称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持股比例% 1詹小舟6,742,043 6,742,04340.86% 2吉民 3,125,800352,0003,477,80021.08% 3詹熙 1,974,261 1,974,26111.97% 4镇江乾1,565,348 1,565,3489.49% 鹏创业 投资基 金企业 （有限合 伙） 5李锐 1,420,435 1,420,4358.61% 15 期末持有限售股份 数量 期末持有无限售股份数量 5,326,6302,630,7531,597,989
0 1,415,413847,047376,272 1,565,348 单位：股期末持有的质押或司法冻结股份数 量0000 1,065,326355,109
0 苏州东南药业股份有限公司2020年半年度报告 公告编号：2020-023 6顾竹笑 710,217 710,2174.30% 532,663177,554
0 7张为斌 390,739-200,000 190,7391.16% 190,739
0 8薛建辉 41,000145,000 186,0001.13% 186,000
0 9胡悟 32,695 32,6950.20% 32,695
0 10招商证 325,739-295,000 30,7390.19% 30,739
0 券股份 有限公 司 合计 16,328,2772,000.0016,330,27798.99%11,153,3615,176,916
0 普通股前十名股东间相互关系说明：上述股东中，詹熙和吉民为配偶关系，詹小舟为其女儿。
除 此之外，其他股东之间不存在亲属关系或其他关联关系。
二、控股股东、实际控制人情况 是否合并披露：□是√否 (一)控股股东情况 截止2020年6月30日，公司的董事詹小舟直接持有公司6,742,043股，占公司股本的40.86%，为公司的控股股东。
詹小舟，中国国籍，澳大利亚永久居留权，毕业于澳大利亚阿德雷德大学，本科。
2008年4月至2013年1月，任有限公司执行董事；2013年1月起任股份公司董事长。
2018年6月27日因个人原因，詹小舟向公司董事会递交辞职报告，辞去公司董事长职务。
2018年7月3日，公司第二届董事会第十一次会议审议通过并选举吉民女士为公司董事长。
报告期内，公司控股股东未发生变更。
(二)实际控制人情况 截止2020年6月30日，吉民一直担任公司董事兼总经理，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历，目前持有公司3,477,800股，占公司总股本的21.08%。
2018年7月3日，公司第二届董事会第十一次会议审议通过并选举吉民女士为公司董事长。
截止2020年6月30日，詹熙为吉民的丈夫，现任公司董事，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历，目前持有公司1,974,261股，占公司总股本的11.97%。
詹小舟为吉民和詹熙的女儿，2013年1月起任股份公司董事长。
2018年6月27日因个人原因，詹小舟向公司董事会递交辞职报告，辞去公司董事长职务。
现任公司董事，且为公司的控股股东，目前持有公司6,742,043股，占公司总股本的40.86%。
三人合计持有公司12,194,104股股份，占公司总股本的73.91%，为公司的实际控制人，共同控制公司。
报告期内，公司实际控制人未发生变更。
三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一）报告期内的股票发行情况□适用√不适用（二）存续至报告期的募集资金使用情况□适用√不适用 16 苏州东南药业股份有限公司2020年半年度报告
四、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
五、债券融资情况 □适用√不适用
六、存续至本期的可转换债券情况 □适用√不适用
七、特别表决权安排情况 □适用√不适用 公告编号：2020-023 17 苏州东南药业股份有限公司2020年半年度报告 公告编号：2020-023 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况
一、董事、监事、高级管理人员情况 (一)基本情况 姓名 詹小舟吉民 詹熙李锐 丁洪伟顾竹笑蔡进陈峻青张影胡海燕 职务 性别 出生年月 董事 女 1989年8月 董事、总经理、董女 1963年1月 事长 董事 男 1961年10月 董事、副总经理、男 1975年12月 董事会秘书 董事 男 1968年2月 董事 男 1989年10月 监事会主席、监事男 1978年8月 股东监事 女 1974年4月 职工监事 女 1989年12月 财务总监 女 1982年7月 董事会人数： 监事会人数： 高级管理人员人数： 任职起止日期 起始日期 终止日期 2019年4月3日 2022年4月2日 2019年4月3日 2022年4月2日 2019年4月3日2019年4月3日 2022年4月2日2022年4月2日 2019年4月3日2019年4月3日2019年4月3日2019年4月3日2019年4月3日2019年4月8日 2022年4月2日2022年4月2日2022年4月2日2022年4月2日2022年4月2日2022年4月7日 633 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：詹熙和吉民为配偶关系，詹小舟为其女儿；除此以外，其他董、监、高不存在亲属关系或其他关联关系。
(二)持股情况 姓名 职务 期初持普通 股股数 詹小舟 吉民 詹熙 李锐顾竹笑蔡进陈峻青 合计 董事、控股股东及实际控制人董事、董事长、控股股东及实际控制人董事、实际控制人董事、董秘董事监事监事 - 6,742,043 3,125,800 1,974,261 1,420,435710,21728,40928,409 14,029,574 数量变动 期末持普通股股数 6,742,043 352,0003,477,800 1,974,261 1,420,435 710,217 28,409 28,409 - 14,381,574 期末普通股持股比 例% 期末持有股票期权 数量 40.86%
0 21.08%
0 11.97%
0 8.61%
0 4.30%
0 0.17%
0 0.17%
0 87.16%
0 单位：股
期末被授予的限制性股票数 量0 0 0 00000 18 苏州东南药业股份有限公司2020年半年度报告 (三)变动情况 信息统计 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动 公告编号：2020-023 □是√否□是√否□是√否□是√否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：□适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：□适用√不适用 (四)董事、监事、高级管理人员股权激励情况 □适用√不适用
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类管理人员生产人员销售人员技术人员财务人员采购人员仓管、门卫 员工总计 期初人数101531232247 本期新增88 本期减少23
5 期末人数8 123 20322 50 按教育程度分类博士硕士本科专科 专科以下员工总计 期初人数12 13131847 期末人数1220121550 (二)核心员工（公司及控股子公司）基本情况√适用□不适用 项目核心员工核心员工的变动情况：核心员工未发生变动。
期初人数
8 本期新增
0 本期减少
0 期末人数
8 三、报告期后更新情况 □适用√不适用 19 苏州东南药业股份有限公司2020年半年度报告 第七节
一、审计报告 财务会计报告 公告编号：2020-023 是否审计 否
二、财务报表 （一）合并资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产 附注五（一） 2020年6月30日 单位：元2019年12月31日 517,946.32 1,877,346.05 五（二）五（三）五（四）五（五）五（六） 1,299,693.10232,632.89 4,750.00 3,804,010.64 511,738.416,370,771.36 1,512,428.50462,481.77 4,750.00 2,778,318.81 757,613.157,392,938.28 五（七） 15,061,395.51 15,707,263.56 20 苏州东南药业股份有限公司2020年半年度报告 无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）： 五（八）五（九）五（十） 五（十一） 五（十二）五（十三）五（十四） 五（十五）五（十六）五（十七） 五（十八）五（十） 21 1,116,241.84 112,475.793,732.75 16,293,845.8922,664,617.25 2,400,000.00 公告编号：2020-023 1,128,926.38 140,170.694,292.58 16,980,653.2124,373,591.49 3,700,000.00 737,859.48346,614.81 861,097.08263,000.00 302,017.4436,794.6330,251.92 613,136.6949,066.227,050.00 3,853,538.28 5,493,349.99 962,340.741,720.28 964,061.024,817,599.30 975,025.2820,627.48 995,652.766,489,002.75 苏州东南药业股份有限公司2020年半年度报告 股本 五（十九） 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（二十） 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五（二十一） 一般风险准备 未分配利润 五（二十二） 归属于母公司所有者权益合 计 少数股东权益 所有者权益合计 负债和所有者权益总计 法定代表人：吉民 主管会计工作负责人：胡海燕 16,499,999.00 公告编号：2020-023 16,499,999.00 484,301.42 484,301.42 360,352.29 502,365.24
17,847,017.95 360,352.29 539,936.0317,884,588.74 17,847,017.95 17,884,588.74 22,664,617.25 24,373,591.49 会计机构负责人：胡海燕 (一)
母公司资产负债表 项目流动资产：货币资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产 单位：元 附注 2020年6月30日 2019年12月31日 364,819.75 1,649,771.63 十五（一） 1,501,093.10 75,911.14555,915.79 475,000.00 406,060.004,750.00 511,738.413,009,478.19 757,613.153,293,194.78 十五（二） 32,000,000.00 32,000,000.00 22 苏州东南药业股份有限公司2020年半年度报告 公告编号：2020-023 固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 260,649.62 892,053.97 4,262.75 32,264,912.3735,274,390.56 1,400,000.00 1,562.50 32,893,616.4736,186,811.25 1,500,000.00 116,989.70 326,319.80 140,339.00869.22 9,450,000.00 335,949.942,526.28 9,450,000.00 11,108,197.92 11,614,796.02 1,720.28 1,720.2811,109,918.20 16,499,999.00 20,627.48 20,627.4811,635,423.50 16,499,999.00 23 苏州东南药业股份有限公司2020年半年度报告 公告编号：2020-023 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润 所有者权益合计负债和所有者权益总计法定代表人：吉民 484,301.42 484,301.42 756,708.74 756,708.74 主管会计工作负责人：胡海燕 6,423,463.20 6,810,378.59 24,164,472.36 24,551,387.75 35,274,390.56 36,186,811.25 会计机构负责人：胡海燕 (二)
合并利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列） 附注五（二十三） 五（二十三） 五（二十四）五（二十五）五（二十六）五（二十七）五（二十八）五（二十八）五（二十九） 五（三十一） 24 2020年1-6月4,731,534.904,731,534.90 单位：元2019年1-6月 4,937,076.044,937,076.04 4,841,835.681,301,524.10 4,879,298.121,290,660.84 54,108.64156,502.871,352,469.871,877,909.76 99,320.4496,787.54 1,752.0347,965.56 44,633.0473,338.521,727,838.261,615,178.59127,648.87126,910.87 3,588.40210,000.00 11,196.6 -12,259.00 苏州东南药业股份有限公司2020年半年度报告 资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 五（三十二） 减：营业外支出 五（三十二）
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用 五（三十三）
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： -
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） （二）按所有权归属分类： -
1.少数股东损益
2.归属于母公司所有者的净利润
六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收 益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合 收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收 益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收 益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额
七、综合收益总额 （一）归属于母公司所有者的综合收益总 额 （二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：吉民 主管会计工作负责人：胡海燕 公告编号：2020-023 -51,138.62 93.93
-51,232.55-13,661.76-37,570.79 -37,570.79 255,518.9212,684.5411,300.00 256,903.4646,183.80 210,719.66 210,719.66 -37,570.79 210,719.66 -37,570.79-37,570.79 210,719.66210,719.66 0.00 0.01 会计机构负责人：胡海燕 25 苏州东南药业股份有限公司2020年半年度报告 (三)母公司利润表 项目
一、营业收入减：营业成本 税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列）（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备 附注十五（三）十五（三） 26 公告编号：2020-023 2020年1-6月1,736,723.88245,533.34133.5060,956.72428,968.581,329,121.9845,580.6144,577.451,119.8423,738.52 单位：元2019年1-6月 3,261,973.61549,914.07741.0065,573.46471,488.93 1,116,241.1925,679.7325,284.392,672.46 210,000.00 -54,004.90 -403,837.23 -403,837.23-16,921.84-386,915.39 -11,750.00 1,230,585.23 1,230,585.2346,311.05 1,184,274.18 苏州东南药业股份有限公司2020年半年度报告
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额
七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：吉民 主管会计工作负责人：胡海燕 公告编号：2020-023 -386,915.39 1,184,274.18 会计机构负责人：胡海燕 (四)
合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 附注 五（三十四） 五（三十四） 27 2020年1-6月5,509,856.70 单位：元2019年1-6月 5,028,566.60 48,073.5537,033.05 5,594,963.302,389,318.81 213,588.40 5,242,155.00534,568.27 2,401,059.2569,579.75563,144.04 5,423,101.85171,861.45 1,843,765.92118,819.58 1,958,065.24 4,455,219.01786,935.99 苏州东南药业股份有限公司2020年半年度报告 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：吉民 主管会计工作负责人：胡海燕 134,348.84 公告编号：2020-023 310,636.11 134,348.84
-134,348.84 310,636.11-310,636.11 9,786,000.00 6,091,000.00 9,786,000.0011,086,000.00 96,912.34 6,091,000.003,367,000.00 126,910.87 11,182,912.34-1,396,912.34 3,493,910.872,597,089.13 -1,359,399.73 3,073,389.01 1,877,346.05 968,216.25 517,946.32 4,041,605.26 会计机构负责人：胡海燕 (五)
母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 附注 28 2020年1-6月 827,800.0048,073.5524,858.36900,731.91759,889.141,007,129.14 4,819.11258,470.952,030,308.34-1,129,576.43 单位：元2019年1-6月 3,154,476.60 212,672.463,367,149.06 431,136.99856,814.59 74,922.91655,155.572,018,030.061,349,119.00 苏州东南药业股份有限公司2020年半年度报告 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：吉民 主管会计工作负责人：胡海燕 公告编号：2020-023 10,798.00 19,781.86 10,798.00
-10,798.00 19,781.86-19,781.86 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.001,600,000.00 44,577.45 1,500,000.0025,284.39 1,644,577.45-144,577.45 25,284.391,474,715.61 -1,284,951.88 2,804,052.75 1,649,771.63 622,604.71 364,819.75 3,426,657.46 会计机构负责人：胡海燕
三、
财务报表附注 （一）附注事项索引 事项
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化
3．是否存在前期差错更正
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征
5．存在控制关系的关联方是否发生变化
6．合并财务报表的合并范围是否发生变化
7．是否存在证券发行、回购和偿还情况
8．是否存在向所有者分配利润的情况
9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况12．是否存在企业结构变化情况13．重大的长期资产是否转让或者出售 29 是或否√是□否 □是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 □是√否 □是√否□是√否 索引附注三（二
十 八） 苏州东南药业股份有限公司2020年半年度报告 14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化15．是否存在重大的研究和开发支出16．是否存在重大的资产减值损失17．是否存在预计负债 （二）报表项目注释 □是√否□是√否□是√否□是√否 公告编号：2020-023 苏州东南药业股份有限公司 本期金额财务报表附注 （金额单位：人民币元）
一、公司基本情况 （一）公司概况苏州东南药业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于2008年5月28日，前身为苏州 东南药物研发有限责任公司。
公司于2013年1月21日召开股东会，决议以2012年9月30日为基准日，由有限公司整体变更设立为股份有限公司。
公司在江苏省工商行政管理局登记注册，统一社会信用代码：35R；注册资本：16,499,999.00元人民币；注册地址：苏州工业园区仁爱路150号独墅湖高教区第二教学楼C316室；法定代表人：吉民；公司类型：股份有限公司（非上市、自然人投资或控股）；本公司于2015年1月9日在新三板挂牌，股票简称：东南药业，股票代码：831869。
经营范围：药品研发；研发、销售：生物化学试剂、生物诊断试剂、医药载体材料、医药中间体，并提供相关技术咨询、技术服务、技术转让。
本公司的实际控制人为：詹小舟、吉民、詹熙。
本财务报表业经公司董事会于2020年8月6日决议批准报出。
（二）合并财务报表范围 本公司本期金额纳入合并范围的子公司共2户，本期合并财务报表范围未发生变化。
具体见本附注“
八、在其他主体中的权益”。
二、财务报表编制基础 （一）编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（统称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。
（二）持续经营 本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。
因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 30 苏州东南药业股份有限公司2020年半年度报告 公告编号：2020-023 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
（二）会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
（三）营业周期 自公历1月1日至12月31日止为一个营业周期。
（四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。
本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤进行会计处理：
(1)确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。
在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。
(2)长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。
合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。
(3)合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
(4)在合并财务报表中的会计处理见本附注
四、（六）。
31 苏州东南药业股份有限公司2020年半年度报告
2、非同一控制下企业合并 公告编号：2020-023 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。
公允价值
与其账面价值的差额，计入当期损益。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：
（1）源于合同性权利或其他法定权利；
（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。
购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。
购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。
其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
在合并财务报表中的会计处理见本附注
四、（六）。
购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益。
3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： 32 苏州东南药业股份有限公司
2020年半年度报告
(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 公告编号：2020-023
(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
(4)一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参
与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。
被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。
一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的，将进行重新评估。
在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。
子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
33 苏州东南药业股份有限公司2020年半年度报告 公告编号：2020-023 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表。
母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。
由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。
（七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项
安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 34 苏州东南药业股份有限公司2020年半年度报告
1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 公告编号：2020-023
2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
现金等价物是指持有
的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
（九）金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
1、金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其
账户和资产负债表内予以转销：
(1)收取金融资产现金流量的权利届满；
(2)转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。
如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。
交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
2、金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时根据本公司企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融资产 35 苏州东南药业股份有限公司
2020年半年度报告 公告编号：2020-023 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本
公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。
其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。
除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。
但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的
金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
3、金融负债分类和计量 本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债。
初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。
但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（2）财务担保合同负债 财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
（3）以摊余成本计量的金融负债 初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分： 36 苏州东南药业股份有限公司
2020年半年度报告 公告编号：2020-023
（1）如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
（2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。
如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。
在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
4、衍生金融工具及嵌入衍生工具 衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。
公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。
如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。
如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
5、金融工具减值 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
（1）预期信用损失的计量 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指
本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。
即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动： 37 苏州东南药业股份有限公司2020年半年度报告 公告编号：2020-023 ①如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
②如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
③如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。
对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（2）具有较低的信用风险 如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（3）信用风险显著增加 本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
本公司考虑的信息包括：
A.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
B.债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
C.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
D.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
E.本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。
以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过60日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限60天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
（4）已发生信用减值的金融资产 38 苏州东南药业股份有限公司2020年半年度报告 公告编号：2020-023 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
A.发行方或债务人发生重大财务困难；
B.债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
C.债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出
的让步；
D.债务人很可能破产或进行其他财务重组；
E.发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
6、金融工具抵销 金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。
但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
7、金融资产转移 金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取
的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。
转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为
可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 39 苏州东南药业股份有限公司2020年半年度报告
A.终止确认部分的账面价值； 公告编号：2020-023
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
③继续确认所转移的金融资产 仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。
在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。
所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（十）应收款项 本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见
三、重要会计政策及会计估计（九）金融工具。
公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
确定组合的依据如下： 组合名称账龄分析组合 确定组合依据本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征 具体账龄与预期信用损失表为： 计提方法按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提 账龄 1年以内（含1年）1至2年2至3年3至4年4至5年5以上 应收账款计提比例(%)5.00 10.0025.0050.0050.00100.00 其他应收款计提比例(%)5.0010.0025.0050.0050.00 100.00 （十一）存货
1、存货的分类 存货分类为：原材料、在产品、产成品、低值易耗品、包装物、委托加工材料、外购商品等。
2、取得和发出存货的计价方法公司取得的原材料、低值易耗品、包装物、委托加工材料、外购商品等在取得时按实际成本计价并 40 苏州东南药业股份有限公司2020年半年度报告 入库，领用或发出时采用加权平均法核算；低值易耗品采用一次摊销法进行摊销。
公告编号：2020-023
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品采用一次转销法；
(2)包装物采用一次转销法。
（十二）长期股权投资
1、长期股权投资的分类及其判断依据
(1)长期股权投资的分类长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其 合营企业的权益性投资。
(2)长期股权投资类别的判断依据①确定对被投资单位控制的依据详见本附注
三、（六）； ②确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响：
A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。
在这种情况下，由于在被投资单位的董事会
或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。
B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。
这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。
C.与被投资单位之间发生重要交易。
有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进而一定 41 苏州东南药业股份有限公司2020年半年度报告 程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。
公告编号：2020-023
D.向被投资单位派出管理人员。
在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。
E.向被投资单位提供关键技术资料。
因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。
公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。
投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。
③确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。
合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注
三、（七）。
2、长期股权投资初始成本的确定
(1)企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。
本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益。
(2)其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货
币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。
42 苏州东南药业股份有限公司2020年半年度报告
3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 公告编号：2020-023 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。
追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。
被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。
本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。
本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
43 苏州东南药业股份有限公司2020年半年度报告 （十三）固定资产 公告编号：2020-023
1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备。
固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折
旧率。
如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 类别房屋建筑物机器设备运输设备办公设备 折旧方法年限平均法年限平均法年限平均法年限平均法 折旧年限（年）205-104-53-
5 残值率（%）5-105-105-105-10 年折旧率（%）5.25-5.509-1918-23.7518-31.76
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
(1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
(2)公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
(3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
(4)租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（十四）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（十五）借款费用 44 苏州东南药业股份有限公司2020年半年度报告
1、借款费用资本化的确认原则 公告编号：2020-023 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
(1)资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
(2)借款费用已经发生；
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间
不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用
停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
（十六）无形资产
1、无形资产的计价方法
(1)取得无形资产时按成本进行初始计量 45 苏州东南药业股份有限公司2020年半年度报告 公告编号：2020-023 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，其入账价值包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
(2)后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息。
(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计。
(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；
(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、使用寿命不确定的无形资产使用寿命复核每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命采用以下程序进行复核：经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
5、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出 46 苏州东南药业股份有限公司2020年半年度报告 新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
公告编号：2020-023
6、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： (
1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。
研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
7、与研究开发项目相关的无形资产的确认、计量 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
合作研发下根据交易经济实质判断合作研发交易经济实质属于自行开发相关技术（研发劳务外包）还是外购技术。
交易经济实质属于自行开发的，则按照上述自行研究开发支出资本化的条件以及确认无形资产的标准进行会计处理。
交易经济实质属于外购技术的，研发支出先由预付款项科目归集，项目约定进程达到目标（一般为取得国家食品药品监督管理总局颁发新药注册证书）后确认为无形资产，未达到项目约定进程但全部研发支出可以回收的情况下，冲减预付款项；未达到项目约定进程但研发支出部分可以回收的情况下，按可回收金额冲减预付款项，不可回收部分计入当期损益。
许可使用技术下，支出先由预付款项科目归集，项目约定进程达到目标后确认为无形资产，未达到项目约定进程但全部支出可以回收的情况下，冲减预付款项；未达到项目约定进程但部分支出可以回收的情况下，按可回收金额冲减预付账款，不可回收部分计入当期损益。
（十七）长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。
对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每年年度终了 47 苏州东南药业股份有限公司2020年半年度报告 进行减值测试。
公告编号：2020-023 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。
公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
（十八）借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直
接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。
其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。
资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售
状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购
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