:870462深圳万方网络股份有限公司
年度报告2018
1 公司年度大事记与齐力科技（香港）有限公司签署项目合作协议，研究开发新品HIFI专业音乐播放器。
已进入量产销售环节 剥离重资产模式，撤掉组装生产产线，从F2C升级为M2C模式。
打造基于iRULU品牌的产品生态链。
2 目录 第一节声明与提示
3 释义项目万方网络、本公司、公司、股份公司iRULU香港万丰 万国通供应链、万国通小路科技中旗贸易、香港中旗 USA111FSGC AllGreat厦门坚果万方合伙一零零八七二北京知新苏州知新锦富泽金东方嘉盛天弘资管弘牛一期国海坚果中益信《公司法》《证券法》《公司章程》股转系统三会董监高高级管理人员报告期 释义 释义指深圳万方网络股份有限公司指公司产品品牌名称指香港万丰集团有限公司（HongKongHongKongAllRich GroupCo.,Ltd.）指深圳市万国通供应链有限公司指深圳市小路科技有限公司指香港中旗实业贸易有限公司（HongKongCentral BannerIndustrial&TradingCo.,Ltd.）指美国三一集团有限公司（USA111Inc.）指美国安速国际商贸有限公司（Fast&SecureGlobal Commerce,Inc.）指德国万方网络有限公司（AllGreatGMBH）指厦门国海坚果创业投资合伙企业（有限合伙）指深圳万方网络合伙企业（有限合伙）指深圳市一零零八七二投资管理合伙企业（有限合伙）指北京知新资本投资管理有限公司指苏州知新善治投资管理合伙企业（有限合伙）指北京锦富泽金投资管理中心（有限合伙）指深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司指天弘创新资产管理有限公司指天弘创新-弘牛股权投资一期专项资产管理计划指厦门国海坚果投资管理有限公司指深圳市中益信供应链管理有限公司指《中华人民共和国公司法》指《中华人民共和国证券法》指《深圳万方网络股份有限公司章程》指全国中小企业股份转让系统有限责任公司指股东大会、董事会、监事会指指公司董事、监事、高级管理人员指公司总经理、财务负责人、董事会秘书指2018年1月-12月
4 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人李健文、主管会计工作负责人邓玥及会计机构负责人（会计主管人员）邓玥保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了无法表示意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是否存在豁免披露事项
1、列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由董事王志伟，因出差未能按时出席董事会审议年度报告的董事会。
是或否□是√否 √是□否□是√否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称
1、市场竞争风险
2、季节性波动及区域性依赖的风险
3、对第三方电商平台依赖的风险 重要风险事项简要描述 公司所在行业市场需求变化较快、技术更迭频繁、新产品推出迅速，市场竞争较为激烈。
如果公司对相关产品发展趋势的判断出现失误、市场战略出现偏差，未能把握住市场趋势、有效占领市场，将降低公司的竞争力，从而对公司业绩造成不利影响。
公司消费类电子产品的销量在海外重要节假日如感恩节、圣诞节达到峰值，公司的收入呈现较强的季节性特点。
公司在重要节假日前2-4个月向供应商采购备货，公司销售时对终端客户基本不产生应收账款，现金回笼较快，因此公司的收入和支出、现金流入和流出均存在较大的季节性差异。
公司若不能合理规划资金的使用，可能面临季节性资金紧张，对业务的正常开展造成不利影响。
公司平板电脑、笔记本电脑、智能手机等3C产品主要通过线上销售，eBay、Amazon等国际大型第三方电商平台是公司主要的销售渠道，报告期内，公司通过第三方电商平台的销售占比均在90%以上。
若上述第三方平台调整经营策略、双方关键合作
5 4、运营管理风险
5、业绩下滑风险
6、持续经营能力存在不确定性的风险本期重大风险是否发生重大变化： 条款发生对公司不利的变动，公司将面临第三方平台使用费用骤然增加甚至不能继续使用的风险。
若公司未能在短期内实施有效的替代方案，公司的经营业绩将受到不利的影响。
运营管理风险包括：实际控制人对公司的经营管理做出不当决策，会给公司经营带来不利影响；核心技术和业务人员流失风险；下属公司数量较多导致的管理风险；内部控制有效性不足的风险等。
报告期内，公司实现营业收入1647.40万元，同比减少89.15%；净利润-2148.50万元，同比增加57.02%。
公司业务出现大幅下滑，主要系本年度跨境电商行业竞争激烈，公司在Ebay、Amazon平台的销售遇到一定市场压力，导致营业收入出现下滑。
如果公司未能实现良好的业务转型，将面临持续的业绩下滑风险。
公司在2017年发生亏损49,998,374.02元，经营活动产生的现金流量净额-10,328,707.11元。
2018年，公司积极采取各种改善措施，经营货的产生的现金流量净额1,746,422.04元。
持续经营能力仍然存在不确定性。
是 本年度减少重大风险：
1、税收优惠及相关政策变动风险。
公司于2015年11月，经深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、国家税务局、深圳市地方税务局认证的高新技术企业，有效期三年享受15%的企业所得税优惠率。
截止报告期末，公司高新技术企业证书已经到期，无相关税收优惠。
6 一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人办公地址 第二节公司概况 深圳万方网络股份有限公司AllLandNetworkingCo.,Ltd万方网络870462李健文深圳市宝安区新安街道大浪社区新安三路2号海关大厦A栋南头海关1009
二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人职务电话传真电子邮箱公司网址联系地址及邮政编码 公司指定信息披露平台的网址公司年度报告备置地 樊荣董事会秘书0755-230834560755-23083456florence.fan@深圳市宝安区新安街道大浪社区新安三路2号海关大厦A栋南头海关1009518000公司董事会秘书办公室
三、企业信息 股票公开转让场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类） 主要产品与服务项目 普通股股票转让方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2005年4月25日2017年2月16日基础层F批发和零售业-F52零售业-F529货摊、无店铺及其他零售业-F5294互联网零售依托第三方电子商务平台和境外自有电商网站，实现智能手机、笔记本电脑、平板电脑等3C产品及其它综合产品的跨境销售。
集合竞价转让22,799,059.0000李健文李健文
7 四、注册情况 项目统一社会信用代码注册地址 注册资本（元） 内容 350 否 深圳市宝安区新安街道大浪社区是 新安三路2号海关大厦A栋南头海 关1009 22,799,059.00否 报告期内是否变更
五、中介机构 主办券商主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化会计师事务所签字注册会计师姓名会计师事务所办公地址
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 □适用√不适用 开源证券西安市高新区锦业路1号都市之门B座5层否北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙）吕润波、徐玉超北京市朝阳区关东店北街1号2幢13层
8 第三节会计数据和财务指标摘要
一、盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 本期16,474,000.51 -7.75%-21,482,662.51 -17,318,985.42 -111.36% -89.78% -0.94 上年同期151,771,888.75 31.49%-49,998,374.02 -15,143,786.19 -92.70% -28.08% 单位：元增减比例 -89.15%-57.03%-12.58% - - -2.19
二、偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末131,666,012.18125,252,573.61 6,279,439.680.28 38.05%95.13% 1.03-12.89 上年期末133,691,332.54103,529,647.63 30,032,121.771.32 40.25%77.44% 1.28-19.83 单位：元增减比例 -1.51%20.98%-78.74%-78.79%-
三、营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期1,746,422.04 0.730.22 上年同期-10,328,707.117.900.94 单位：元增减比例 -116.91%-
9 四、成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 本期-1.51% -89.15%57.02% 上年同期-26.37%-45.87% -682.89% 增减比例-
五、股本情况 普通股总股本计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量 本期期末22,799,059.00 上年期末22,799,059 单位：股增减比例
六、非经常性损益 项目计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）其他营业外收入和支出 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 金额 单位：元 862,952.00 -5,761,395.64-4,898,443.64 -734,766.550.00 -4,163,677.09
七、补充财务指标 □适用√不适用
八、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □会计政策变更□会计差错更正√不适用 科目
0 上年期末（上年同期） 调整重述前 调整重述后
0 0 单位：元 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后
0 0 10 第四节管理层讨论与分析
一、业务概要 商业模式 公司基于国内完整的手机、电脑及智能硬件产业链，利用成熟的互联网技术及充足的人力资源等优势，在互联网尤其是电子商务快速发展趋势下，深度整合智能硬件上下游资源，将公司生产组装的自有iRULU品牌产品和挑选的国内优质产品通过国际第三方电子商务平台和自有电商平台直接销售给境外客户。
公司设计适应市场潮流的3C产品款式，比选合格供应商进行贴牌生产，将自有的iRULU系列3C产品销往境外，同时，公司采购品质较好的家居及户外用品通过电商平台销往境外。
公司凭借自主研发的ERP系统，实现国内外业务流程的高效联动以及与第三方电商平台、物流平台、支付平台的有效对接，进而降低产品生产销售成本、提高产品竞争力、提升用户的线上消费体验。
公司的盈利来源为商品销售收入。
万方网络商业模式图 报告期内变化情况：事项 所处行业是否发生变化主营业务是否发生变化主要产品或服务是否发生变化客户类型是否发生变化 11 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否 关键资源是否发生变化销售渠道是否发生变化收入来源是否发生变化商业模式是否发生变化 □是√否□是√否□是√否□是√否
二、经营情况回顾 (一)经营计划 报告期内，公司处在行业变革的转型期：
1、电商板块：在继续发挥万方原有优势的基础上，创新拓展，实现增长。
通过产品差异化以及利用自身多年跨境电商经验代理其他著名品牌等促进销售增长。
2、品牌授权和电商代运营板块：公司采用iRULU品牌授权加盟+电商代运营方式，将产品通过电商平台销往国外，并帮助开辟线下渠道，解决国内众多厂商产能过剩，库存过多的痛点。
3、传统零售板块：公司的iRULU品牌通过电商品牌的打造，具备了进入线下商超所必需的所有认证资质，2018年至2022年实现万方品牌的线下布局，通过与美国强大的线下渠道经销商合作，将iRULU品牌平板电脑、笔记本打入线下商超及千万粉丝级的电视购物平台。
(二)行业情况 当前我国主流的跨境电商业务模式主要有B2B和B2C两种。
B2B模式通常是指企业通过线上渠道发布广告和信息，经由线下渠道成交和通关；B2C模式通常是指企业直接面向广大海外消费者，以销售个人消费品为主，进行销售活动。
随着跨境电商行业的发展，B2C模式日益成为跨境电商行业的主流商业模式。
B2C模式有两大类：一是电商企业通过建立独立的B2C网站进行销售活动；二是电商企业通过入驻第三方平台进行销售活动。
（1）我国跨境电商行业快速发展受国际经济环境的影响，传统外贸发展速度明显放缓，而跨境电商保持较高增长速度。
据统计，2017年我国跨境电商总交易额达到7.6万亿元，同比增长20.63%。
跨境电商占进出口贸易比重也在逐年攀升，从2011到2017年，跨境电商占进出口贸易比重由7.38%上升至28.08%，增长近3倍（数据来源：东方财富choice），跨境电商在我国进出口贸易领域展现出了巨大的发展潜力，成为了推动我国外贸发展的主要力量。
（2）欧美跨境电商出口市场成熟稳定，发展中国家和地区市场快速崛起随着移动互联网技术和移动智能终端迅速普及，社会物流服务体系的升级，全球互联网的使用率和网购渗透率大幅提升。
（3）跨境进口电商综合运营服务商兴起随着国内消费需求升级，中国消费者对海外优质品牌产品的需求持续快速增长，其中奶粉、母婴用品、化妆品、护肤品、保健品、服装、奢侈品等品类的销售规模迅速增长。
（4）我国政府非常重视跨境电商的发展，出台了一系列的关于鼓励跨境电商发展的政策措施，通过制度创新、管理创新、服务创新，推动跨境电商不断发展，但仍然面临着一些制约因素。
1）跨境物流体系建设无法匹配跨境电商业务快速发展的需要，跨境电商企业物流成本高；2）跨境电商的售后服务体系不健全，制约着我国跨境电商企业进一步做大做强；3）跨境电商监管体系不完善，部分跨境电商企业规范意识不足；4）专业人才欠缺，成为制约跨境电商企业发展的关键因素。
12 (三)财务分析
1.资产负债结构分析 项目 货币资金应收票据与应收账款存货投资性房地产长期股权投资固定资产在建工程短期借款长期借款资产总计 本期期末 金额 占总资产的比重 2,206,934.59 1.68% 21,659,480.27 16.45% 77,948,843.42 59.2% 271,387.67 19,645,817.72
1,693,191.11131,666,012.18 0.21% 14.92%1.29% 上年期末 金额 占总资产的比重 7,753,813.65 5.80% 20,159,660.23 15.08% 84,565,015.45 63.25% 841,861.02 25,400,000.00
1,949,549.49133,691,332.54 0.63% 19.00%1.46% 单位：元本期期末与上年期 末金额变动比例-71.54%7.44% -7.82% -67.76% -22.65%13.15%-1.51% 资产负债项目重大变动原因：货币资金期末比上年末减少71.54%，主要因为：本年度销售下降，收款减少，同时归还部分借款， 导致货币资金减少。
固定资产期末比上年末下降67.76%，由于公司加强了对固定资产投入的管控，清理闲置固定资产， 充分合理提高了固定资产使用效率。
短期借款期末比上年末减少575万，下降22.65%，由于本期偿还了部分短期借款。
长期借款期末比上年末下降13.15%，由于本期未增加新的长期借款，同时偿还了部分长期借款。
2.营业情况分析
(1)利润构成 项目 营业收入营业成本毛利率%管理费用研发费用销售费用财务费用资产减值损失其他收益投资收益 本期 金额 占营业收入的比重 16,474,000.51 - 17,751,034.77 107.75% -7.75% - 6,095,982.03 37% 0.00 6,770,265.00 41.1% 111,634.54 0.68% 1,411,564.28 8.57% 882,874.70 5.36% 0.00 上年同期 金额 占营业收入
的比重 151,771,888.75 - 103,980,503.26 68.51% 31.49% - 24,157,666.68 15.91% 0.00 30,216,974.74 19.91% 4,472,836.62 2.95% 1,540,633.02 1.02% 2,968,898.49 1.96% 13 单位：元 本期与上年同期
金额变动比例 -89.15%-80.41%-74.77% -77.59%-97.50% -8.38%-70.26% 公允价值变动收益资产处置收益汇兑收益营业利润营业外收入营业外支出净利润 0.00 -103,663.360.00 -14,982,201.51241,037.18 6,002,432.83-21,484,981.41 -0.63% -90.94%1.46%36.44% -130.42% -9,798,927.532,226.36 41,007,833.18-49,987,708.93 -6.46%0% 27.02%-32.94% 52.90%10,726.51% -85.36%-57.02% 项目重大变动原因：营业收入比上年降低89.15%，减少13,529万元,主要因为:报告期内，跨境电商行业竞争持续激 烈，公司从17年底开始逐步转变策略，开拓品牌授权和电商代运营板块，同时在Ebay、Amazon平台持续消化库存。
报告期内，新的品牌授权和电商代运营板块慢慢起步，但是库存消化因为市场竞争压力较去年销售金额降低。
因此，营业收入整体减少。
。
营业成本比上年降低80.41%，减少的主要原因是随着报告期内产品销售的一定收缩，同趋势的导致公司的营业成本下降。
管理费用比上年同期下降74.77%，主要因为公司收缩战略的需要，在工资、租金、办公费用等均合理降低。
销售费用比上年同期下降77.59%，主要原因是报告期内销售收缩，相应的平台费、推广费、工资等均合理降低。
财务费用比上年同期下降97.5%，主要原因是资金规模减少，相应的银行手续费、利息、汇兑损益等合理同步降低。
其他收益比上年同期下降70.26%，主要是上期，公司取得2016年中央外经贸发展专项资金跨境电商电子商务类项目的政府补助234万和深圳市中小企业服务署新三板挂牌项目补助款60万。
营业利润为-1,498万元，同比下降主要原因为报告期内跨境电商行业竞争激烈，公司降低了对行业发展预期，寻求转型，故公司销售规模和费用支出均出现一定比例的下降。
营业外收入比上年同期增加10726.51%，主要原因是报告期内公司清理债务，部分进行了债务重组，导致债务重组收益24万。
营业外支出比上年同期下降85.36%，主要是因为2017年公司子公司USA111Inc.因存货管理不善盘亏人民币约4072万，本期无同类情况发生。
本期600万的营业外支出主要是清理与已注销原英国公司往来产生的净损失。
综合以上分析，净利润同比下降的主要原因是：报告期内公司因改变经营战略，持续消化库存，营业利润降低，清理与英国公司的往来等原因，导致公司净利润为负值。
(2)收入构成 项目主营业务收入其他业务收入主营业务成本其他业务成本 本期金额16,115,894.2358,106.3116,632,993.81,118,040.97 上期金额151,771,888.75 103,980,503.26 单位：元变动比例 -89.38% -84% 按产品分类分析： 14 单位：元 类别/项目EbayAmazonDHGateAliexpress官网NeweggWish线下及其他合计 本期收入金额4,972,168.959,632,525.97 占营业收入比例%30.85%59.77% 1,060,393.8262,957.152,880.86 384,967.4516,115,894.20 6.58%0.39%0.02%2.39%100% 上期收入金额40,514,661.8637,081,554.162,166,848.78369,591.864,144,886.52504,673.71461,773.1066,527,898.76 151,771,888.75 占营业收入比例%26.69%24.43%1.43%0.24%2.73%0.33%0.30%43.83%100% 按区域分类分析：□适用√不适用 收入构成变动的原因：本年度跨境电商行业竞争激烈，公司在Ebay、Amazon、Wish、自有平台等平台的销售遇到一定 市场压力，营业收入下滑。
公司线下销售也因为现金流回笼较慢而暂停。
(3)主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比是否存在关联关系
1 2
3 4
5 合计 - 报告期内，公司为加快资金回笼，暂停B2B业务，主要在各大电商平台从是电子产品零售业务，客户主要为客户消费者较为分散。
公司不存在销售客户的集中现象，不存在对单一客户依赖的情形。
公司 目前董事、监事、高级管理人员和核心技术人员、只要关联方或持有公司5%以上股份的股东未在上述客户中占有权益。
(4)主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比是否存在关联关系 1天津泛艺国际货运代理服务有限公司深圳分公司 631,151.74 18.46%否 2齐力科技(香港)有限公司3JENNEXTECHNOLOGYLTD(智龙） 685,098.922,103,276.48 20.03%否61.51%否
4 5 合计 3,419,527.14 100.00% - 15
3.现金流量状况 项目经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 本期金额1,746,422.0430,420.00 -7,856,562.90 上期金额-10,328,707.11 -138,430.9814,768,316.82 单位：元变动比例 -116.91%-121.97% -153.2% 现金流量分析：报告期内，经营活动现金净流量为176万元，较上年同比增长主要原因是：因公司改变经营策略， 重视公司因销售带来的经营现金流入，同时严格把控经营相关的费用，本期经营活动现金净流量为正。
投资活动现金净流量为3万元，主要为公司处在行业寻求转型的变革期，公司控制了对固定资产 等的投入导致。
筹资活动现金净流量为-785.65万元，主要为本期偿还了部分借款。
(四)投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况 万方网络下属三家全资子公司，持有万国通、万丰集团、小路科技三家公司100%的股权。
万方网络通过万丰集团控股4家孙公司，分别是香港中旗、美国三
一、GMBH以及FSGC。
万方网络下设2家分公司：深圳万方网络股份公司湖南分公司、深圳万方网络股份有限公司南山分公司。
2、委托理财及衍生品投资情况无 (五)非标准审计意见说明 √适用□不适用 审计意见类型： 无法表示意见 董事会就非标准审计意见的说明： （一）公司董事会经过必要的审议和核查程序后对北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2018年度出具无法表示意见审计报告表示理解，形成无法表示意见的基础是因为存货管理不善等原因连 续发生存货盘亏损失，审计师认为公司对存货的管理尚需加强，且因时间及其他限制，无法对账面存货 实施监盘等审计师认为必要的审计程序而导致。
（二）鉴于上述原因，公司为解决无法表示意见所涉及的事项和问题，解决措施如下： 1)加强存货的科学化保管，完善存货管理制度；要求各部门结合本期实际情况，分解存货资金指标 16 给企业各有关部门进行管理。
各部门分管的指标层层分解下达到所属各级单位和个人，实行存货的分级
管理。
2)加强仓储和保管制度；根据销售计划、生产采购资金筹措等制订仓储计划，合理确定库存存量的结构和数量。
加强日常管理，按照分级授权接触存货，并建立库存存货分类管理制度，对所有存货按照重要程度、价值高低、调配优先等标准划分等级分类保管； 3)完善清查盘点制度，如有盘亏和盘盈，应分清责任，报告有关部门及时处理。
(六)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正□适用√不适用(七)合并报表范围的变化情况□适用√不适用 (八)企业社会责任 在行业内诚信经营、照章纳税、环保生产，认真做好每一项对社会有益的工作。
尽全力做到对公司的每一个股东和员工负责，对社会负责。
公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展，与社会共享企业发展成果。
三、持续经营评价 2018年，公司积极参与行业变革的转型，一方面按照经营计划在电商板块和品牌授权、电商代运营板块积极开拓，另一方面通过大力消化库存，控制运营成本等方式保证公司现金流。
经过努力，目前公司管理层及核心团队稳定，经营性现金流持续保持为正，公司持续经营能力得到良好改善。
四、未来展望 是否自愿披露□是√否
五、风险因素 (一)持续到本年度的风险因素
1、市场竞争风险公司所在行业市场需求变化较快、技术更迭频繁、新产品推出迅速，市场竞争较为激烈。
如果公司对相关产品发展趋势的判断出现失误、市场战略出现偏差，未能把握住市场趋势、有效占领市场，将降低公司的竞争力，从而对公司业绩造成不利影响。
应对措施：公司经过逾十年的技术积累、品牌建设和客户资源积累，已经具有了一定的产品竞争优势，在业务模式和经营管理上构建了自身的核心竞争力，目前凭借iRULU品牌产品沉淀了一批忠诚度较高的用户群体。
同时，公司将抽调精干团队准确把握行业发展趋势和市场动态，及时进行产品升级和业务创新，确保提升市场份额和竞争力。
2、季节性波动及区域性依赖的风险公司消费类电子产品的销量在海外重要节假日如感恩节、圣诞节达到峰值，公司的收入呈现较强的 17 季节性特点。
公司在重要节假日前2-4个月向供应商采购备货，公司销售时对终端客户基本不产生应收账款，现金回笼较快，因此公司的收入和支出、现金流入和流出均存在较大的季节性差异。
公司若不能合理规划资金的使用，可能面临季节性资金紧张，对业务的正常开展造成不利影响。
应对措施：公司加大欧洲市场、南美洲市场、东亚、东南亚市场的营销推广力度、品类上架，分散季节性风险与对专一市场的依赖风险。
3、对第三方电商平台依赖的风险公司平板电脑、笔记本电脑、智能手机等3C产品主要通过线上销售，eBay、Amazon等国际大型第三方电商平台是公司主要的销售渠道，报告期内，公司通过第三方电商平台的销售占比均在90%以上。
若上述第三方平台调整经营策略、双方关键合作条款发生对公司不利的变动，公司将面临第三方平台使用费用骤然增加甚至不能继续使用的风险。
若公司未能在短期内实施有效的替代方案，公司的经营业绩将受到不利的影响。
应对措施：一是积极与第三方平台沟通协调互动，遵守其规则，与之建立双赢的战略合作关系；二是积极拓展使用新的第三方平台销售渠道，争取先发优势。
4、运营管理风险运营管理风险包括：实际控制人对公司的经营管理做出不当决策，会给公司经营带来不利影响；核心技术和业务人员流失风险；下属公司数量较多导致的管理风险；内部控制有效性不足的风险等。
应对措施：完善梳理公司治理与风险内控流程，预防与减少管理决策不当、管理架构复杂、内控失效带来的运营风险；同时，加强企业文化建设、与对员工的培训和激励机制完善，确保关键核心人才的不流失。
5、业绩下滑风险报告期内，公司实现营业收入1647.40万元，同比减少89.15%；净利润-2148.50万元，同比增加57.02%。
公司业务出现大幅下滑，主要系本年度跨境电商行业竞争激烈，公司在Ebay、Amazon平台的销售遇到一定市场压力，导致营业收入和利润出现下滑。
如果公司未能实现良好的业务转型，将面临持续的业绩下滑风险。
应对措施：面对公司主营业务所处行业的发展趋势，结合公司现有的资源、经验和技术，公司将主要采取以下措施来实现长期、持续和稳定的增长。
一、坚持科技创新的思路，持续提升主营业务的核心竞争力；公司将坚持“科技领先，行业领先”的发展战略，以巩固现有现有平台下对公司产品，成本和规模上领先优势。
二、坚持实施品牌战略，提升品牌形象；公司将继续坚持努力向用户提供优质的产品和服务，不断赢得更多用户，让“赞IRULU”品牌牢固树立在客户的心里；同时通过公司形象系统、企业信誉、经营理念、管理水平、员工风貌、企业环境及广告、宣传等，树立良好企业形象。
三、积极开拓国内外市场，全面完成公司经营目标；公司市场营销部将及时了解和把握市场的信息和趋势，制定行之有效的营销策略和价格策略，强化内部管理，多渠道地加大宣传、推广和促销力度。
在保持稳定现有客户和市场的基础上，积极开拓和培育新领域、新市场、新客户，特别是资信好、有潜力的中、大型终端客户，要继续作为工作重点抓紧抓好；
四、加快公司业务整合进度；随着公司国内国外业务规模的不断扩张和行业形势的变化，公司在管理及业务整合方面的管理难度也将加大。
公司将进一步梳理国外业务结构，进行有效地组织结构调整，进一步提升管理标准及理念、完善管理流程和内部控制制度，尽快实现协同效应，产生规模效益，维护投资者利益。
6、持续经营能力存在不确定性的风险公司在2017年发生亏损49,998,374.02元，经营活动产生的现金流量净额-10,328,707.11元。
2018年，公司积极采取各种改善措施，经营货的产生的现金流量净额1,746,422.04元。
但持续经营能力仍然存在不确定性。
应对措施：公司正在进行行业变革的转型，以及公司将进一步增发股份引入战略投资者或者同行业上下游资金，实现公司经营的顺利转型。
若2019年度出现流动资金短缺，或没有办法通过融资渠道获得资金支持以维持持续经营时，实际控制人李健文将及时以自有资金无偿提供公司使用。
公司管理层及 18 公司董事会确信在2018年12月31日后的十二个月内能够清偿到期的债务或进行再融资。
(二)无 报告期内新增的风险因素 19 第五节重要事项
一、重要事项索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是否对外提供借款是否存在日常性关联交易事项是否存在偶发性关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是否存在股权激励事项是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在自愿披露的其他重要事项 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否√是□否□是√否□是√否 □是√否□是√否√是□否□是√否□是√否√是□否□是√否 索引
五.二.(一)
五.二.(二)
五.二.(三)
五.二.(四)
二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一)重大诉讼、仲裁事项
1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上□是√否
2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用
3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用 (二)报告期内公司发生的日常性关联交易情况 具体事项类型
1．购买原材料、燃料、动力
2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售
3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）
4．财务资助（挂牌公司接受的）
5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 20 预计金额0.000.000.0000.00 单位：元发生金额 2,947,548.14
6．其他(三)承诺事项的履行情况
1、公司在申请挂牌时，公司控股股东、实际控制人以及董事、监事以及高级管理人员均出具了《避免同业竞争的承诺函》，承诺不直接或间接参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动，并愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失；报告期间未有违背承诺的事项。
2、公司在申请挂牌时，公司控股股东、实际控制人以及董事、监事以及高级管理人员均出具了《关于规范关联交易的承诺函》，承诺尽可能避免和减少本人或本人控制的其他公司或组织与公司之间的关联交易，并愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失；报告期间未有违背承诺的事项。
3、公司在申请挂牌时，公司股东作出不存在未履行完毕的对赌协议或对赌条款，也不将与第三人就万方网络股份的业绩或其他尚未确定的情况作出任何通过股份补偿、现金补偿或其他方式实现的对赌协议或对赌条款，并愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失；报告期间未有违背承诺的事项。
(四)失信情况 2019年2月，公司被深圳市中级人民法院列入失信被执行人员名单，执行依据文号：（2018）深仲栽字第605号。
截止本报告披露日仍被列入被执行名单。
2018年6月，公司控股股东、实际控制人李健文被深圳市中级人民法院列入失信被执行人员名单，执行依据文号：（2018）深仲裁字第32号。
截止本报告披露日仍被列入被执行名单。
21 第六节股本变动及股东情况
一、 (一) 普通股股本情况 普通股股本结构 无限售条件股 份 有限售条件股 份 股份性质 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工总股本普通股股东人数 期初数量7,925,449758,318 比例%53.29% 3.33% 758,318 3.33% 14,873,6109,800,000 65.24%42.98% 9,800,00042.98% 22,799,059 - 本期变动-131,000 期末数量7,925,449 627,318 单位：股 比例%53.29%2.75% -131,000 627,3182.75% 14,873,6109,800,000 65.24%42.98% 9,800,00042.98% 0.0022,799,059.00 18 (二)普通股前五名或持股10%及以上股东情况 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数
1 李健文 10,558,318-131,00010,427,318
2 深圳万方网络6,968,415-250,0006,718,415 合伙企业（有限 合伙）
3 厦门国海坚果1,831,267 0.001,831,267 创业投资合伙 企业（有限合 伙）
4 天弘创新一中984,966 0.00 984,966 信证券一天弘 创新一弘牛股 权投资一期专 项资产管理计 划
5 苏州知新善治625,000 0.00 625,000 投资管理合伙 22 期末持股比例%45.7357%29.4679%8.0322% 4.3202% 2.7413% 期末持有限售股份 数量9,800,0004,500,000 单位：股 期末持有无限售股份数量 627,3182,218,415 0.00 1,831,267 0.00 984,966 0.00 625,000 企业（有限合 伙） 合计 20,967,966-381,00020,586,96690.30%14,300,000 6,286,966 普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明： 股东李健文为合伙企业股东深圳万方网络合伙企业（有限合伙）的普通合伙人；深圳万方网络 合伙企业（有限合伙）的有限合伙人李健华、戴秋生为夫妻关系；李健华为李健文的姐姐。
除此之 外，股东之间无其他关联关系。
二、
优先股股本基本情况 □适用√不适用
三、控股股东、实际控制人情况 是否合并披露：√是□否
1、控股股东及实际控制人李健文先生为公司第一大股东，直接和间接持有公司58.8890%的股份（直接持有45.7357%、间接持有13.1533%）；李健文同时担任合伙企业股东深圳万方网络合伙企业（有限合伙）（持有公司29.4679%的股份）和合伙企业股东深圳市一零零八七二投资管理合伙企业（有限合伙）（持有公司2.8159%的股份）的执行事务合伙人，李健文直接支配公司78.0195%股份代表的表决权；同时，李健文担任公司董事长、总经理。
因此，李健文为公司控股股东、实际控制人。
李健文，男，1971年08月06日生，中国国籍，无境外永久居留权，工商管理硕士（MBA）。
1995年07月毕业于中国人民大学，2003年06月取得美国俄亥俄州立大学MBA学位。
1995年07月至2001年08月，在中国三九集团深圳市三九医药贸易有限公司历任市场调研部经理助理、两广片区销售经理助理、三九北方区销售经理、三九全国产品经理；2005年06月至2016年5月担任公司执行董事、总经理，2016年5月当选为股份公司董事长、担任公司总经理。
2、近两年控股股东和实际控制人变化情况报告期内，实际控制人为李健文先生，未发生变更。
23 第七节融资及利润分配情况
一、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用√不适用
二、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
三、债券融资情况 □适用√不适用 债券违约情况□适用√不适用 公开发行债券的特殊披露要求□适用√不适用
四、间接融资情况 √适用□不适用 融资方式短期借款 短期借款短期借款 合计 融资方深圳南山宝生村镇银行兴业银行深圳分行兴业银行深圳分行 - 融资金额4,650,000.00 2,850,000.0012,000,000.0019,500,000.00 利息率%8.30% 存续时间2017/9/27-2018/9/26 单位：元是否违约是 5.22%2017/9/22-2018/9/20是 5.22%2017/9/15-2018/9/14是 - - - 违约情况√适用□不适用 2017年9月27日，深圳南山宝生村镇银行给公司发放了一笔贷款465万元，银行贷款的期限为一年，2018年9月26日到期，公司未能按期偿还，已发生债务违约。
2017年9月22日、2017年9月15日在兴业银行深圳分行发生两笔贷款分别为285万元和1200万元，根据公司已发生债务违约的既成事实，此两笔贷款也存在违约情况，目前公司正在积极筹集资金支付利息并与银行沟通还款事宜。
由于公司违约，目前公司与银行的贷款已被银行列入关注类。
五、权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况□适用√不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：□适用√不适用 24 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、董事、监事、高级管理人员情况 (一)基本情况 姓名 李健文 王志伟袁政刘云峰汪永安王杰周国顺樊荣邓玥 职务 董事长、总经理董事董事董事监事会主席监事监事董事会秘书董事、财务负责人 性别男 出生年月1971年8月 学历硕士 男 1975年7月本科 男 1985年11月本科 男 1969年7月本科 男 1971年7月本科 男 1982年12月本科 男 1989年10月本科 女 1984年2月本科 男 1979年9月本科 董事会人数：监事会人数：高级管理人员人数： 任期 2016/05/18-2019/12/31 2016/05/18-2019/12/312016/05/18-2019/12/312016/05/18-2019/12/312018/10/12-2019/12/312018/10/12-2019/12/312018/10/12-2019/12/312018/10/12-2019/12/312018/10/12-2019/12/31 是否在公司领取薪酬是 否否否否是是是是 533 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：董事、监事、高级管理人员及与控股股东、实际控制人间没有直接的亲属关系。
(二)持股情况 姓名 李健文 王志伟袁政刘云峰汪永安王杰周国顺樊荣邓玥 职务 董事长、总经理董事董事董事监事会主席监事监事董事会秘书董事、财务负责人 期初持普通股股数10,558,318 00000000 数量变动-131,000 期末持普通股股数10,427,318 期末普通股持股比例% 45.7357% 单位：股期末持有股票期权数量
0 0 0%
0 0
0 0%
0 0
0 0%
0 0
0 0%
0 0
0 0%
0 0
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0 0
0 0%
0 0
0 0%
0 25 合计 - 10,558,318 -131,000
10,427,31845.7357%
0 (三)变动情况信息统计 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动 □是□是√是√是 √否√否□否□否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用□不适用 姓名 期初职务 变动类型 唐亮 高级管理人员 离任 杜云 高级管理人员 离任 苏周 高级管理人员 离任 蔡先波 监事 离任 戴秋生 监事 离任 王华林 监事 离任 何垂乾 董事 离任 黄海鹃 董事 离任 邓玥 无 新任 樊荣 无 新任 王杰 无 新任 周国顺 无 新任 汪永安 无 新任 期末职务
无无无无无无无无董事/财务负责人董事会秘书监事监事监事会主席 变动原因个人原因个人原因个人原因个人原因个人原因个人原因个人原因个人原因公司发展需要公司发展需要公司发展需要公司发展需要公司发展需要 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：√适用□不适用 邓玥，48岁，重庆商学院，财务会计专业。
拥有超过二十五年丰富的跨国公司、全球五百强公司的工作经验，1994年6月-2000年8月曾任职爱华（AIKODenkiSangyoCo.,Ltd）大中华区总监，2000年9月-2002年8月就职于索尼（SonyCorporation）大中华区销售总监，2003年5月-2006年8月就职于法国汤姆逊公司THOMSON品牌销售总监，2011年5月-2015年3月、2018年9月至今就职于深圳万方网络股份有限公司总经理。
在公司治理、业务拓展、品牌推广、风险管理、财务、内控、税收筹划、业绩评价等方面拥有丰富的专业知识与实践积累；对公司战略规划、内部控制与风险管理、资本运营与公司理财、全面预算管理等方面熟知。
根据中国执行信息公开网的查询记录，邓玥不存在被列入失信被执行人名单、被执行联合惩戒的情形。
樊荣，33岁，江南大学（211工程，985工程优势学科创新平台），电子信息工程专业。
2007年10月-2008年12月中国网络通信集团公司（CNC）工程预算部经理，2015年6月至今深圳万方网络股份有限公司总经理助理，CPDA项目数据分析师。
在公司治理、风险管理、财务、内控等方面拥有丰富的专业知识与实践积累。
根据中国执行信息公开网的查询记录，樊荣不存在被列入失信被执行人名单、被执行联合惩戒的情形。
26 汪永安，47岁，西南科技大学，工商管理专业。
拥有超过三十年丰富的电子产品芯片制造、集成经验。
1996年3月-1996年10月曾就职于香港美科电子有限公司，任工程师职务。
1998年5月-2001年8月就职于深圳市画佳集团有限公司，副总经理。
2002年1月-2013年11月就职于猎光科技（香港）有限公司，总经理。
2013年12月至今就职于深圳市恒茂隆科技有限公司，总经理。
在公司治理、生产制造、供应链管理、业务拓展、风险管理、内控等方面拥有丰富的实践积累。
王杰，36岁，徐州师范大学。
2003年1月-2005年5月就任徐州市零距离计算机培训中心校长。
2008年7月-2011年8月就职于楚天科技股份有限公司（香港集团福州分公司），副总经理。
2011年10月-2014年9月任职于温州迅雷股份有限公司，技术部主任。
2014年12月至今就职于深圳万方网络股份有限公司，行政人事部经理。
在计算机网络、硬件维护、市场公关、行政事务等方面拥有丰富实践基础。
周国顺，29岁，湖南工业大学，高分子材料专业。
拥有丰富的跨国公司的工作经验，2013年12月到2014年10月任职于深圳市德邦物流有限公司深圳事业部，快递业务管理组。
2015年6月至今深圳万方网络股份有限公司运营部部长。
在业务拓展、渠道建设、品牌推广、物流管理等方面拥有丰富的专业知识与实践积累。
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类行政管理人员生产人员销售人员技术人员财务人员 员工总计 期初人数6 2369 518121 期末人数45 2025 36 按教育程度分类博士硕士本科专科 专科以下员工总计 期初人数13 467 64121 期末人数01 2582 36 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：本公司雇员之薪酬包括薪金、津贴等，同时依据相关法规，本公司参与相关政府机构推行的社会保 险计划，根据该计划，本公司按照雇员的月薪一定比例缴纳雇员的社会保险。
报告期内，没有需公司承担费用的退休职工。
27 (二)核心人员（公司及控股子公司）基本情况□适用√不适用 28 是否自愿披露□是√否 第九节行业信息 29 第十节公司治理及内部控制 事项年度内是否建立新的公司治理制度董事会是否设置专门委员会董事会是否设置独立董事投资机构是否派驻董事监事会对本年监督事项是否存在异议管理层是否引入职业经理人会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否√是□否
一、公司治理 (一)制度与评估
1、公司治理基本状况公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业 务规则（试行）》以及其它有关法律、法规、规范性文件的要求，不断完善公司的治理结构，建立健全
有效的内控管理体系，确保公司规范运作。
公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷的情况，能够切实履行应尽的职责和义务。
报告期内，为规范公司治理制度，公司制定完善了《信息披露管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》。
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，公司制定有专门的《投资者关系管制 度》及《募集资金管理制度》，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。
公司严格按照治理制度规范运行，治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内，公司重要人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均严格按照有关法律、法 规及《公司章程》等要求召集、召开三会进行审议，保证做到真实、准确、完整、及时，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
4、公司章程的修改情况修改前：第一章第四条公司住所：深圳市南山区桃源街道留仙大道1183号南山云谷创新产业园南风楼A座四楼修改后：第一章第四条公司住所：深圳市宝安区新安街道大浪社区新安三路2号海关大厦A栋南头海关1009 30 (二)三会运作情况
1、三会召开情况 会议类型董事会 监事会 报告期内会议召开的次数
4 经审议的重大事项（简要描述） 2018年5月23日召开了第一届董事会第十三次会议，审议通过了
1、《关于变更公司2017年度审计机构的议案》。
2、《关于提请召开2018年第一次临时股东大会的议案》。
2018年6月28日召开了第一届董事会第十四次会议，审议通过了
1、《关于2017年度总经理工作报告的议案》。
2、《关于2017年度董事会工作报告的议案。
3、《关于2017年度财务决算报告的议案》。
4、《关于2018年度财务预算报告的议案》。
5、《关于2017年年度报告及摘要的议案》。
6、《关于2017年度权益分派预案的议案》。
7、《关于2017年度计提资产减值准备及核销存货的议案》。
8、《关于续聘2018年度财务审计机构的议案》。
9、《关于提请召开公司2017年年度股东大会的议案》。
10、《关于未弥补亏损达到实收股本总额三分之一的议案》。
11、《关于追加关联交易的议案》。
12、《董事会对2017年度审计报告被出具带强调事项段的无保留意见的专项说明的议案》。
2018年10月1日召开了第一届董事会第十五次会议，审议通过了
1、《关于变更注册地址及修改公司章程的议案》。
2、《关于财务负责人任免的议案》。
3、《关于董事任免的议案》。
2018年10月20日召开了第一届董事会第十六次会议，审议通过了
1、《关于公司2018年半年度报告》议案。
32018年06月28日召开了第一届监事会第四次会议，审议通过了
1、《关于2017年度监事会工作报告的议案》
2、《关于2017年度财务决算报告的议案》
3、《关于2018年度财务预算报告的议案》
4、《关于2017年度报告及摘要的议案》
5、审议通过《关于2017年度权益分派预案的议》
6、《关于2017年度计提资产减值准备及核销存货的议案》
7、《关于续聘2018年度财务审计机构的议案》
8、审议通过《监事会对2017年度审计报告被出具带强调事项段的无保留意见的专项说明的议 31 案》 2018年10月12日召开了第一届监事会第五次会议，审议通过了
1、《关于选举汪永安为第一届监事会监事的议案》
2、审议通过《关于选举王杰为第一届监事会监事的议案》
3、审议通过《关于选举周国顺为第一届监事会监事的议案》
4、《关于提请召开公司2018年第二次临时股东大会的议案》 股东大会 2018年10月31日召开了第一届监事会第六次会议，审议通过了
1、《关于公司2018年半年度报告》议案
2、《选举汪永安为监事会主席的议案》 32018年6月9日召开了2018年第一次临时股东大会，审议通过了《关于变更公司2017年度审计机构的议案》2018年7月20日召开了2017年年度股东大会，审议通过了
1、《关于2017年度董事会工作报告》议案
2、《关于2017年度监事会工作报告》议案
3、《关于2017年度财务决算报告案》议案
4、《关于2017年度权益分派预案》议案
5、《关于2018年度财务预算报告》议案
6、《关于2017年年度报告及摘要》议案
7、《关于续聘2018年度财务报告审计机构》议案
8、《关于2017年度计提资产减值准备及核销存货》议案
9、《关于未弥补亏损达到实收股本总额三分之一》议案10、《关于追加关联交易》议案11《、关于董事会对2017年度审计报告被出具带强调事项段的无保留意见的专项说明》议案12、《关于监事会对2017年度审计报告被出具带强调事项段的无保留意见的专项说明》 2018年10月31日召开了2018年第二次临时股东大会，审议通过了《关于变更注册地址及修改公司章程的议案》
2、《关于董事任免的议案》
3、《关于选举汪永安为第一届监事会监事的议案》
4、《关于选举王杰为第一届监事会监事的议案》
5、《关于选举周国顺为第一届监事会监事的议案》
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、召开、授权委托、审议、表决、决议等程 序均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规 32 定的情形，会议程序规范。
公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、
三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。
(三)公司治理改进情况报告期内，公司加强并完善治理内控工作，建立科学的决策体系，建立完善的激励机制，保证公司 内部控制的有效运行，保证公司信息披露的真实、准确、完整，保证公司财产的独立、安全。
(四)投资者关系管理情况报告期内，公司完善信息披露制度，严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《信息披露细则（试 行）》规范性文件及公司《投资者关系管理制度》的要求，及时做好定期报告和临时公告的编制及披露
工作；做好股东大会的组织安排工作，切实保证股东履行相应的权利和义务；通过网站、邮箱、电话等多渠道，加强与投资者的联系，做好投资者的来访接待工作。
(五)董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议□适用√不适用（基础层公司不做强制要求） (六)独立董事履行职责情况□适用√不适用（基础层公司不做强制要求）
二、内部控制 (一)监事会就年度内监督事项的意见监事会在报告期内的监事活动中对公司存在重大风险提示事项均有和董事会讨论协商，监事会已经 督促董事会推进相关工作。
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明报告期内，公司的控股股东和实际控制人不存在影响公司独立性的行为，公司具备自主经营的能力。
1、业务独立性公司主要从事跨境电商B2C出口业务，公司业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业， 与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争或显失公平的关联交易。
公司具有完整的业务流程、独立的经营场所以及独立的研发、采购、仓储、销售、客服等部门及渠道，公司业务独立。
2、资产独立性公司所拥有的全部资产产权明晰，公司拥有设备、商标、专利等与经营相关的资产，均在公司的控制和支配之下，公司不存在资产被股东占用的情形，公司资产独立。
3、人员独立性公司的总经理、副总经理、董事会秘书等高级管理人员均在公司领取薪酬。
公司与员工签订有劳动合同，符合劳动法相关规定，公司与高级管理人员及核心技术人员签订了保密协议。
公司员工的劳动、 33 人事、工资及相应的社会保障完全独立管理，公司人员独立。
4、财务独立性公司有独立的财务部门，专门处理公司有关的财务事项，并建立了独立的会计核算体系和财务管理 制度；公司独立在银行开户，不存在与其他单位或股东共用银行账户的情况；公司依法独立纳税；公司能够独立做出财务决策，不存在股东干预公司资金使用的情况。
公司拥有一套完整独立的财务核算制度和体系，公司财务独立。
5、机构独立性公司设有运营部、产品部、供应链部、产品设计研发部、品牌销售部、海外仓部、国内仓部、报关部、人力资源部、财务部、信息部、海外物流中心和董秘办等职能部门，各部门之间分工明确，协调合作，公司完全拥有机构设置自主权，公司不存在合署办公、混合经营的情形，公司机构独立。
(三)对重大内部管理制度的评价报告期内，公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定, 结合公司自身的实际情况制定的,符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。
由于内部控制是一项长期而持续的系统性工程，需要根据公司所处的行业、经营现状和发展状况不断调整、完善。
1、关于会计核算体系公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。
2、关于财务管理体系公司贯彻和落实各项财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。
3、关于风险控制体系公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等前提下，采取事前防范、事中控制、事后总结等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况报告期内，公司定期报告未发生重大差错情况。
公司信息披露责任人、公司高级管理人员及其他信 息披露相关人员，严格按照《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《信息披露细则（试行）》
及股转系统相关业务指引履行披露义务。
截止报告期末，公司已建立《年度报告重大差错责任追究制度》。
34
一、审计报告 是否审计审计意见 审计报告中的特别段落 审计报告编号审计机构名称审计机构地址审计报告日期注册会计师姓名会计师事务所是否变更审计报告正文： 第十一节财务报告 是 无法表示意见 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 京永审字（2019）第146177号 北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 北京市朝阳区关东店北街1号2幢13层 2019年6月28日 吕润波、徐玉超 否 审计报告 京永审字（2019）第146177号 深圳万方网络股份有限公司全体股东：
一、无法表示意见我们审计了后附深圳万方网络股份有限公司（以下简称：万方网络）的财务报表，包括2018年12月31日的合并资产负债表及母公司资产负债表，2018年度的合并利润表及母公司利润表、合并现金流量表及母公司现金流量表、合并股东权益变动表及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
我们不对后附的万方网络财务报表发表意见，由于“形成无法表示意见的基础”部分所述事项的重要性，我们无法获取充分、适当的审计证据以作为对财务报表发表审计意见的基础。
二、形成无法表示意见的基础万方网络因为存货管理不善等原因连续发生存货盘亏损失，我们在审计过程中发现万 35 方网络对存货的管理尚需加强，且因万方网络方面的时间及其他限制，无法对账面存货实施监盘等我们认为必要的审计程序，我们无法确认账面存货7,794.88万元真实性与完整性。
由于存货占万方网络资产总额的59.20%，且存货影响多个财务报表项目，我们无法判断其对万方网络财务报表的影响程度。
三、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非贵公司计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任我们的责任是按照中国注册会计师审计准则的规定，对万方网络的财务报表执行审计工作，以出具审计报告。
但由于“形成无法表示意见的基础”部分所述的事项，我们无法获取充分、适当的审计证据以作为发表审计意见的基础。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于万方网络，并履行了职业道德方面的其他责任。
北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：吕润波 中国•北京 中国注册会计师：徐玉超 二〇一九年六月二十八日 36
二、 (一) 财务报表 合并资产负债表 项目
流动资产：货币资金结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款其中：应收票据 应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用 附注五、
1 五、2五、3五、4五、5五、
6 五、7五、8 37 期末余额2,206,934.59 21,659,480.2721,659,480.2719,581,412.86 4,063,542.4177,948,843.42 1,749,902.20127,210,115.75 271,387.673,352,168.35 单位：元期初余额 7,753,813.65 20,159,660.2320,159,660.2310,745,516.73 2,886,957.18 84,565,015.452,966,386.85 129,077,350.09 841,861.02 2,308,678.58 递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款其中：应付票据 应付账款预收款项卖出回购金融资产应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计 五、9五、10 五、11五、12五、13五、14五、15 五、16 五、17 38 832,340.41 4,455,896.43131,666,012.18 19,645,817.72 1,463,442.85 4,613,982.45133,691,332.54 25,400,000.00 49,245,027.73 49,245,027.737,410,047.56 1,066,836.683,174,207.4942,876,884.61 35,623,391.58 35,623,391.583,858,815.52 1,928,513.833,289,314.9030,495,368.54 123,418,821.791,693,191.11 100,595,404.371,949,549.49 140,560.711,833,751.82 984,693.772,934,243.26 负债合计 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、18 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、19 减：库存股 其他综合收益 五、20 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 五、21 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计 负债和所有者权益总计 法定代表人：李健文 主管会计工作负责人：邓玥 125,252,573.61
22,799,059.00 103,529,647.6322,799,059.00 54,466,008.81-1,295,073.71 54,466,008.81974,945.87 -69,690,554.42 -48,207,891.91 6,279,439.68 30,032,121.77 133,998.89 129,563.14 6,413,438.57 30,161,684.91 131,666,012.18 133,691,332.54 会计机构负责人：邓玥 (二)
母公司资产负债表 项目流动资产：货币资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款其中：应收票据 应收账款预付款项其他应收款其中：应收利息 应收股利存货持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产 附注十二、1十二、2 39 期末余额494,638.40 2,840,019.00362,356.02 91,900,021.256,609,658.57 102,206,693.24 单位：元期初余额 5,153,592.46 3,869,235.04632,020.53 98,385,454.256,895,793.79 114,936,096.07 持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款其中：应付票据 应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益 十二、3 40 8,427,745.14217,935.32 8,427,745.14568,273.06 3,352,168.35 2,308,678.58 401,860.22 12,399,709.03114,606,402.27 19,500,000.00 1,116,684.07 12,421,380.85127,357,476.92 25,400,000.00 2,325,437.74 2,325,437.74812,745.56989,866.56813,837.64 17,467,235.96 6,116,564.21 6,116,564.216,465,834.671,680,718.161,109,423.138,542,727.98 41,909,123.461,693,191.11 49,315,268.151,949,549.49 递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润 所有者权益合计负债和所有者权益合计 (三)合并利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用 1,693,191.1143,602,314.57 22,799,059.00 1,949,549.4951,264,817.64 22,799,059.00 54,514,923.04 54,514,923.04 -6,309,894.3471,004,087.70114,606,402.27 -1,221,322.7676,092,659.28127,357,476.92 附注五、22 本期金额16,474,000.51 16,474,000.51 单位：元上期金额151,771,888.75151,771,888.75 五、22 32,235,413.3617,751,034.77 164,539,714.77103,980,503.26 五、23五、24五、25 41 94,932.746,770,265.006,095,982.03 0.00 171,100.4530,216,974.7424,157,666.68 0.00 财务费用其中：利息费用 利息收入资产减值损失加：其他收益投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）(二)按所有权归属分类：
1.少数股东损益
2.归属于母公司所有者的净利润
六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：（一）基本每股收益（元/股） 五、26五、27五、28五、29五、30五、31五、32 - 42 111,634.541,493,224.99 10,072.461,411,564.28 882,874.700.00 0.00-103,663.36 0.00-14,982,201.51 241,037.186,002,432.83-20,743,597.16 741,384.25-21,484,981.41 -21,484,981.41 -2,318.90 -21,482,662.51-2,263,264.93-2,270,019.58 4,472,836.622,439,171.08 11,161.061,540,633.022,968,898.49 -9,798,927.532,226.36 41,007,833.18-50,804,534.35 -816,825.42-49,987,708.93 -49,987,708.93 10,665.09 -49,998,374.021,090,333.031,098,393.07 -2,270,019.58 1,098,393.07 -2,270,019.58 6,754.65-23,748,246.34-23,752,682.09 4,435.75 -0.94 1,098,393.07 -8,060.04-48,897,375.90-48,899,980.95 2,605.05 -2.19 （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：李健文 主管会计工作负责人：邓玥 -0.94会计机构负责人：邓玥 -2.19 (四)母公司利润表 项目
一、营业收入减：营业成本 税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入资产减值损失加：其他收益投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益公允价值变动收益（损失以“－”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）（一）持续经营净利润（二）终止经营净利润
五、其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 附注 43 本期金额419,206.21474,912.4737,508.74793,186.42 2,997,161.94 1,268,427.93 单位：元上期金额 20,731,345.7611,715,305.50 161,982.043,838,824.6612,387,413.49 1,508,734.04 260,637.22882,874.70 -13,785.492,965,102.35 14,243.40 -4,515,510.41227,283.7385,521.05 -4,373,747.73714,823.85 -5,088,571.58-5,088,571.58 -5,902,026.132,221.76 271,035.74-6,170,840.11 -912,595.69-5,258,244.42-5,258,244.42
6.其他
六、综合收益总额
七、每股收益：（一）基本每股收益（元/股）（二）稀释每股收益（元/股） -5,088,571.58 -5,258,244.42 (五)合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 附注 五、33 五、33五、34 44 本期金额16,645,108.72 单位：元上期金额 140,452,321.97 64,097.0714,069,301.2630,778,507.05 5,982,707.75 3,381,358.077,013,072.20150,846,752.24104,502,824.68 4,945,221.96847,199.44 17,256,955.8629,032,085.011,746,422.04 15,961,101.642,336,319.38 38,375,213.65161,175,459.35-10,328,707.11 30,420.00 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 五、34 加：期初现金及现金等价物余额 五、34
六、期末现金及现金等价物余额 五、34 法定代表人：李健文 主管会计工作负责人：邓玥 30,420.00 138,430.98 30,420.00 138,430.98
-138,430.98 2,000,000.00 27,800,000.00 2,129,974.274,129,974.278,156,358.383,622,248.66 13,279,980.0041,079,980.0011,450,450.51 1,419,473.72 207,930.13 13,441,738.95 11,986,537.17 26,311,663.18 -7,856,562.90 14,768,316.82 58,190.32 370,283.41 -6,021,530.54 4,671,462.14 7,753,813.65 3,082,351.51 1,732,283.11 7,753,813.65 会计机构负责人：邓玥 (六)
母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金 附注 45 本期金额 587,620.7255,073.10 7,497,672.148,140,365.96 2,936,814.08 单位：元上期金额 30,100,850.70 3,258,389.8233,359,240.52 7,638,853.4610,282,538.32 支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 693,716.464,165,032.967,795,563.50 344,802.46 189,455.7525,464,144.3143,574,991.84-10,215,751.32 30,420.00 30,420.00 138,430.98 30,420.00 2,000,000.00 2,129,974.274,129,974.278,156,358.381,264,620.98 207,930.139,628,909.49-5,498,935.22 -5,123,712.765,153,592.46 29,879.70 138,430.98-138,430.98 27,800,000.00 13,279,980.0041,079,980.0011,450,450.51 1,419,473.7213,441,738.9526,311,663.1814,768,316.82 4,414,134.52739,457.94 5,153,592.46 46 (七)合并股东权益变动表 单位：元 本期 归属于母公司所有者权益 其他权益工具
一 项目 股本 优永其 先续他 股债 资本公积 专盈般减： 项余风库存其他综合收益 储公险股 备积准备 未分配利润 少数股东权益 所有者权益
一、上年期末余额加：会计政策变更 22,799,059.00 54,466,008.81 974,945.87 -48,207,891.91129,563.1430,161,684.91 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 22,799,059.00 54,466,008.81 974,945.87-2,270,019.58 -48,207,891.91129,563.1430,161,684.91-21,482,662.514,435.75-23,748,246.34 （一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资 -2,270,019.58 -21,482,662.514,435.75-23,748,246.34 本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投 入资本 47
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 22,799,059.00 54,466,008.81 -1,295,073.71 48 -69,690,554.42133,998.896,413,438.57 上期 归属于母公司所有者权益 其他权益工具
一 项目 股本 优永其 先续他 股债 资本公积 专盈般减： 项余风库存其他综合收益 储公险股 备积准备 未分配利润 少数股东权益 所有者权益
一、上年期末余额加：会计政策变更 22,799,059.00 54,466,008.81 -123,447.20 1,790,482.11126,958.0979,059,060.81 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 22,799,059.00 54,466,008.81 -123,447.201,098,393.07 1,790,482.11126,958.0979,059,060.81-49,998,374.022,605.05-48,897,375.90 （一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资 1,098,393.07 -49,998,374.022,605.05-48,897,375.90 本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入 资本
3．股份支付计入所有者权益 的金额
4．其他 49 （三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股 本）
2.盈余公积转增资本（或股 本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转 留存收益
5.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 法定代表人：李健文 22,799,059.00 54,466,008.81 974,945.87 主管会计工作负责人：邓玥 会计机构负责人：邓玥 (八)
母公司股东权益变动表 50 -48,207,891.91129,563.1430,161,684.91单位：元 项目 股本
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 22,799,059.0022,799,059.00 其他权益工具 优先股 永续债 其他 资本公积 54,514,923.04 54,514,923.04 本期 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 -1,221,322.7676,092,659.28 -1,221,322.7676,092,659.28-5,088,571.58-5,088,571.58 -5,088,571.58-5,088,571.58 51
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股 本）
2.盈余公积转增资本（或股 本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转 留存收益
5.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 22,799,059.00 54,514,923.04 -6,309,894.3471,004,087.70 项目
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正其他
二、本年期初余额 股本 22,799,059.00 其他权益工具 优先股 永续债 其他 资本公积 54,514,923.04 上期 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 4,036,921.6681,350,903.70 22,799,059.00 54,514,923.04 4,036,921.6681,350,903.70 52
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股 本）
2.盈余公积转增资本（或股 本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转 留存收益
5.其他 -5,258,244.42-5,258,244.42-5,258,244.42-5,258,244.42 53 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 22,799,059.00 54,514,923.04 -1,221,322.7676,092,659.28 54 深圳万方网络股份有限公司财务报表附注 截止2018年12月31日
一、公司（以下简称“公司”或“本公司”）的基本情况
1、公司的历史沿革及股本等基本情况：深圳万方网络股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）为在深圳市万方网络有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，股本总额为人民币2,000.00万元，于2016年5月27日办理了工商登记手续，并领取了350号统一社会信用代码。
2017年2月16日，本公司股票在全国中小企业股权转让系统挂牌（股票代码：870462）。
经过历次股权变更，截止2018年12月31日股本为人民币2,279.9059万元。
2、公司注册地、总部地址公司名称：深圳万方网络股份有限公司。
公司注册地：深圳市宝安区新安街道大浪社区新安三路2号海关大厦A栋南头海关1009室。
公司总部地址：深圳市宝安区新安街道大浪社区新安三路2号海关大厦A栋南头海关1009室。
3、业务性质及主要经营活动公司所属行业和主要经营活动：公司属于电子商务行业，主要从事跨境电商业务。
公司经营范围：网络信息咨询、电子产品的技术开发与销售；国内贸易，货物及技术进出口；电子产品的技术开发、生产加工与销售。
4、本期合并财务报表范围及其变化情况
（1）本期合并财务报表范围本期财务报表合并范围包括公司及公司的公司全资子公司深圳市万国通供应链管理有限公司、香港万丰集团有限公司、深圳市小路科技有限公司以及香港万丰集团有限公司的全资子公司USA111Inc、AllGreatGmbH，控股子公司Fast&SecureGlobalCommerce.Inc。
55
（2）本期合并财务报表范围变化情况本期无新纳入合并范围的子公司。
本期无因失去控制权等原因，不再合并的子公司。
5、财务报告批准报出日本财务报表于2019年6月28日经公司第一届第十七次董事会批准报出。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。
除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
截至2017年12月31日止，本公司累计亏损人民币48,207,891.91元，经营活动产生的现金流量净额-10,328,707.11元。
本公司正在进行行业变革的转型，以及本公司将进一步增发股份引入战略投资者或者同行业上下游资金，实现公司经营的顺利转型。
若2018年度出现流动资金短缺，或没有办法通过融资渠道获得资金支持以维持持续经营时，实际控制人李健文将及时以自有资金无偿提供本公司使用。
本公司管理层及本公司董事会确信在2017年12月31日后的十二个月内能够清偿到期的债务或进行再融资。
本公司因而仍按持续经营的基本假设为基础编制本财务报表。
三、重要会计政策和会计估计 56
1、遵循企业会计准则的声明本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业公司内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。
本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。
本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
57 为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。
合并资产负债表，以被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值并入合并财务报表，合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”有关原则进行抵消；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量，按照合并财务报表的有关原则进行抵消。
（2）非同一控制下的企业合并参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值。
非同一控制下的企业合并中，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本（不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。
本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益，计入合并当期的利润表。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公 58 司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。
企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司经复核后计入合并当期损益（营业外收入）。
在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表编制方法本公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编制。
编制时将母公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益和少数股东本期收益。
如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致，合并前先按母公司的会计政策及会计期间调整子公司会计报表。
（3）报告期增加减少子公司的合并报表处理在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初余额。
因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制 59 合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。
在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，处置价款与相对应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产之间的差额调整资本公积，资本公积不 60 足冲减的，调整留存收益；丧失控制权时，按照前述丧失对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排是一项由本公司作为一个参与方共同控制的安排。
合营安排分为两类：共同经营和合营企业。
共同经营是指共同控制一项安排的参与方享有与该安排相关资产的权利，并承担与该安排相关负债的合营安排；合营企业是共同控制一项安排的参与方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
（1）合营安排的认定只要两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制，一项安排就可以被认定为合营安排，并不要求所有参与方都对该安排享有共同控制。
（2）重新评估如果法律形式、合同条款等相关事实和情况发生变化，合营安排参与方应当对合营安排进行重新评估：一是评估原合营方是否仍对该安排拥有共同控制权；二是评估合营安排的类型是否发生变化。
（3）共同经营参与方的会计处理①共同经营中，合营方的会计处理
A、一般会计处理原则合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：一是确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；二是确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；三是确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；四是按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；五是确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方可能将其自有资产用于共同经营，如果合营方保留了对这些资产的全部所有权或控制权，则这些资产的会计处理与合营方自有资产的会计处理并无差别。
合营方也可能与其他合营方共同购买资产来投入共同经营，并共同承担共同经营的负债，此时，合营方应当按照企业会计准则相关规定确认在这些资产和负 61 债中的利益份额。
如按照《企业会计准则第4号－固定资产》来确认在相关固定资产中的利益份额，按照金融工具确认和计量准则来确认在相关金融资产和金融负债中的份额。
共同经营通过单独主体达成时，合营方应确认按照上述原则单独所承担的负债，以及按本企业的份额确认共同承担的负债。
但合营方对于因其他股东未按约定向合营安排提供资金，按照我国相关法律或相关合同约定等规定而承担连带责任的，从其规定，在会计处理上应遵循《企业会计准则第13号一一或有事项》。
B、合营方向共同经营投出或者出售不构成业务的资产的会计处理合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在共同经营将相关资产出售给第三方或相关资产消耗之前（即，未实现内部利润仍包括在共同经营持有的资产账面价值中时），应当仅确认归属于共同经营其他参与方的利得或损失。
交易表明投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号一一资产减值》（以下简称“资产减值损失准则”）等规定的资产减值损失的，合营方应当全额确认该损失。
C、合营方自共同经营购买不构成业务的资产的会计处理合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前（即，未实现内部利润仍包括在合营方持有的资产账面价值中时），不应当确认因该交易产生的损益中该合营方应享有的部分。
即，此时应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
D、合营方取得构成业务的共同经营的利益份额的会计处理合营方取得共同经营中的利益份额，且该共同经营构成业务时，应当按照企业合并准则等相关准则进行相应的会计处理，但其他相关准则的规定不能与合营安排准则的规定相冲突。
企业应当按照企业合并准则的相关规定判断该共同经营是否构成业务。
该处理原则不仅适用于收购现有的构成业务的共同经营中的利益份额，也适用于与其他参与方一起设立共同经营，且由于有其他参与方注入既存业务，使共同经营设立时即构成业务。
②对共同经营不享有共同控制的参与方的会计处理原则对共同经营不享有共同控制的参与方（非合营方），如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，比照合营方进行会计处理。
即，共同经营 62 的参与方，不论其是否具有共同控制，只要能够享有共同经营相关资产的权利、并承担共同经营相关负债的义务，对在共同经营中的利益份额采用与合营方相同的会计处理。
否则，应当按照相关企业会计准则的规定对其利益份额进行会计处理。
（4）关于合营企业参与方的会计处理合营企业中，参与方应当按照《企业会计准则第2号-长期股权投资》的规定核算其对合营企业的投资。
对合营企业不享有共同控制的参与方（非合营方）应当根据其对该合营企业的影响程度进行相关会计处理：对该合营企业具有重大影响的，应当按照长期股权投资准则的规定核算其对该合营企业的投资；对该合营企业不具有重大影响的，应当按照金融工具确认和计量准则的规定核算其对该合营企业的投资。
8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务本公司外币交易按照交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。
因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
（2）外币财务报表的折算 63 本公司对外币财务报表折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算）折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
比较财务报表的折算比照上述规定处理。
10、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法等。
（2）金融资产的分类、确认和计量以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：
A.取得该金融资产的目 64 的，主要是为了近期内出售；
B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：
A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。
实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本 65 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。
可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 66 合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。
金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。
其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
1 公司年度大事记与齐力科技（香港）有限公司签署项目合作协议，研究开发新品HIFI专业音乐播放器。
已进入量产销售环节 剥离重资产模式，撤掉组装生产产线，从F2C升级为M2C模式。
打造基于iRULU品牌的产品生态链。
2 目录 第一节声明与提示
....................................................................................................................
5第二节公司概况........................................................................................................................
7第三节会计数据和财务指标摘要............................................................................................
9第四节管理层讨论与分析......................................................................................................
11第五节重要事项......................................................................................................................
20第六节股本变动及股东情况..................................................................................................
22第七节融资及利润分配情况..................................................................................................
24第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况..................................................................25第九节行业信息......................................................................................................................
29第十节公司治理及内部控制..................................................................................................
30第十一节财务报告...................................................................................................................
353 释义项目万方网络、本公司、公司、股份公司iRULU香港万丰 万国通供应链、万国通小路科技中旗贸易、香港中旗 USA111FSGC AllGreat厦门坚果万方合伙一零零八七二北京知新苏州知新锦富泽金东方嘉盛天弘资管弘牛一期国海坚果中益信《公司法》《证券法》《公司章程》股转系统三会董监高高级管理人员报告期 释义 释义指深圳万方网络股份有限公司指公司产品品牌名称指香港万丰集团有限公司（HongKongHongKongAllRich GroupCo.,Ltd.）指深圳市万国通供应链有限公司指深圳市小路科技有限公司指香港中旗实业贸易有限公司（HongKongCentral BannerIndustrial&TradingCo.,Ltd.）指美国三一集团有限公司（USA111Inc.）指美国安速国际商贸有限公司（Fast&SecureGlobal Commerce,Inc.）指德国万方网络有限公司（AllGreatGMBH）指厦门国海坚果创业投资合伙企业（有限合伙）指深圳万方网络合伙企业（有限合伙）指深圳市一零零八七二投资管理合伙企业（有限合伙）指北京知新资本投资管理有限公司指苏州知新善治投资管理合伙企业（有限合伙）指北京锦富泽金投资管理中心（有限合伙）指深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司指天弘创新资产管理有限公司指天弘创新-弘牛股权投资一期专项资产管理计划指厦门国海坚果投资管理有限公司指深圳市中益信供应链管理有限公司指《中华人民共和国公司法》指《中华人民共和国证券法》指《深圳万方网络股份有限公司章程》指全国中小企业股份转让系统有限责任公司指股东大会、董事会、监事会指指公司董事、监事、高级管理人员指公司总经理、财务负责人、董事会秘书指2018年1月-12月
4 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人李健文、主管会计工作负责人邓玥及会计机构负责人（会计主管人员）邓玥保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了无法表示意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是否存在豁免披露事项
1、列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由董事王志伟，因出差未能按时出席董事会审议年度报告的董事会。
是或否□是√否 √是□否□是√否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称
1、市场竞争风险
2、季节性波动及区域性依赖的风险
3、对第三方电商平台依赖的风险 重要风险事项简要描述 公司所在行业市场需求变化较快、技术更迭频繁、新产品推出迅速，市场竞争较为激烈。
如果公司对相关产品发展趋势的判断出现失误、市场战略出现偏差，未能把握住市场趋势、有效占领市场，将降低公司的竞争力，从而对公司业绩造成不利影响。
公司消费类电子产品的销量在海外重要节假日如感恩节、圣诞节达到峰值，公司的收入呈现较强的季节性特点。
公司在重要节假日前2-4个月向供应商采购备货，公司销售时对终端客户基本不产生应收账款，现金回笼较快，因此公司的收入和支出、现金流入和流出均存在较大的季节性差异。
公司若不能合理规划资金的使用，可能面临季节性资金紧张，对业务的正常开展造成不利影响。
公司平板电脑、笔记本电脑、智能手机等3C产品主要通过线上销售，eBay、Amazon等国际大型第三方电商平台是公司主要的销售渠道，报告期内，公司通过第三方电商平台的销售占比均在90%以上。
若上述第三方平台调整经营策略、双方关键合作
5 4、运营管理风险
5、业绩下滑风险
6、持续经营能力存在不确定性的风险本期重大风险是否发生重大变化： 条款发生对公司不利的变动，公司将面临第三方平台使用费用骤然增加甚至不能继续使用的风险。
若公司未能在短期内实施有效的替代方案，公司的经营业绩将受到不利的影响。
运营管理风险包括：实际控制人对公司的经营管理做出不当决策，会给公司经营带来不利影响；核心技术和业务人员流失风险；下属公司数量较多导致的管理风险；内部控制有效性不足的风险等。
报告期内，公司实现营业收入1647.40万元，同比减少89.15%；净利润-2148.50万元，同比增加57.02%。
公司业务出现大幅下滑，主要系本年度跨境电商行业竞争激烈，公司在Ebay、Amazon平台的销售遇到一定市场压力，导致营业收入出现下滑。
如果公司未能实现良好的业务转型，将面临持续的业绩下滑风险。
公司在2017年发生亏损49,998,374.02元，经营活动产生的现金流量净额-10,328,707.11元。
2018年，公司积极采取各种改善措施，经营货的产生的现金流量净额1,746,422.04元。
持续经营能力仍然存在不确定性。
是 本年度减少重大风险：
1、税收优惠及相关政策变动风险。
公司于2015年11月，经深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、国家税务局、深圳市地方税务局认证的高新技术企业，有效期三年享受15%的企业所得税优惠率。
截止报告期末，公司高新技术企业证书已经到期，无相关税收优惠。
6 一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人办公地址 第二节公司概况 深圳万方网络股份有限公司AllLandNetworkingCo.,Ltd万方网络870462李健文深圳市宝安区新安街道大浪社区新安三路2号海关大厦A栋南头海关1009
二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人职务电话传真电子邮箱公司网址联系地址及邮政编码 公司指定信息披露平台的网址公司年度报告备置地 樊荣董事会秘书0755-230834560755-23083456florence.fan@深圳市宝安区新安街道大浪社区新安三路2号海关大厦A栋南头海关1009518000公司董事会秘书办公室
三、企业信息 股票公开转让场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类） 主要产品与服务项目 普通股股票转让方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2005年4月25日2017年2月16日基础层F批发和零售业-F52零售业-F529货摊、无店铺及其他零售业-F5294互联网零售依托第三方电子商务平台和境外自有电商网站，实现智能手机、笔记本电脑、平板电脑等3C产品及其它综合产品的跨境销售。
集合竞价转让22,799,059.0000李健文李健文
7 四、注册情况 项目统一社会信用代码注册地址 注册资本（元） 内容 350 否 深圳市宝安区新安街道大浪社区是 新安三路2号海关大厦A栋南头海 关1009 22,799,059.00否 报告期内是否变更
五、中介机构 主办券商主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化会计师事务所签字注册会计师姓名会计师事务所办公地址
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 □适用√不适用 开源证券西安市高新区锦业路1号都市之门B座5层否北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙）吕润波、徐玉超北京市朝阳区关东店北街1号2幢13层
8 第三节会计数据和财务指标摘要
一、盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 本期16,474,000.51 -7.75%-21,482,662.51 -17,318,985.42 -111.36% -89.78% -0.94 上年同期151,771,888.75 31.49%-49,998,374.02 -15,143,786.19 -92.70% -28.08% 单位：元增减比例 -89.15%-57.03%-12.58% - - -2.19
二、偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末131,666,012.18125,252,573.61 6,279,439.680.28 38.05%95.13% 1.03-12.89 上年期末133,691,332.54103,529,647.63 30,032,121.771.32 40.25%77.44% 1.28-19.83 单位：元增减比例 -1.51%20.98%-78.74%-78.79%-
三、营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期1,746,422.04 0.730.22 上年同期-10,328,707.117.900.94 单位：元增减比例 -116.91%-
9 四、成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 本期-1.51% -89.15%57.02% 上年同期-26.37%-45.87% -682.89% 增减比例-
五、股本情况 普通股总股本计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量 本期期末22,799,059.00 上年期末22,799,059 单位：股增减比例
六、非经常性损益 项目计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）其他营业外收入和支出 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 金额 单位：元 862,952.00 -5,761,395.64-4,898,443.64 -734,766.550.00 -4,163,677.09
七、补充财务指标 □适用√不适用
八、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □会计政策变更□会计差错更正√不适用 科目
0 上年期末（上年同期） 调整重述前 调整重述后
0 0 单位：元 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后
0 0 10 第四节管理层讨论与分析
一、业务概要 商业模式 公司基于国内完整的手机、电脑及智能硬件产业链，利用成熟的互联网技术及充足的人力资源等优势，在互联网尤其是电子商务快速发展趋势下，深度整合智能硬件上下游资源，将公司生产组装的自有iRULU品牌产品和挑选的国内优质产品通过国际第三方电子商务平台和自有电商平台直接销售给境外客户。
公司设计适应市场潮流的3C产品款式，比选合格供应商进行贴牌生产，将自有的iRULU系列3C产品销往境外，同时，公司采购品质较好的家居及户外用品通过电商平台销往境外。
公司凭借自主研发的ERP系统，实现国内外业务流程的高效联动以及与第三方电商平台、物流平台、支付平台的有效对接，进而降低产品生产销售成本、提高产品竞争力、提升用户的线上消费体验。
公司的盈利来源为商品销售收入。
万方网络商业模式图 报告期内变化情况：事项 所处行业是否发生变化主营业务是否发生变化主要产品或服务是否发生变化客户类型是否发生变化 11 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否 关键资源是否发生变化销售渠道是否发生变化收入来源是否发生变化商业模式是否发生变化 □是√否□是√否□是√否□是√否
二、经营情况回顾 (一)经营计划 报告期内，公司处在行业变革的转型期：
1、电商板块：在继续发挥万方原有优势的基础上，创新拓展，实现增长。
通过产品差异化以及利用自身多年跨境电商经验代理其他著名品牌等促进销售增长。
2、品牌授权和电商代运营板块：公司采用iRULU品牌授权加盟+电商代运营方式，将产品通过电商平台销往国外，并帮助开辟线下渠道，解决国内众多厂商产能过剩，库存过多的痛点。
3、传统零售板块：公司的iRULU品牌通过电商品牌的打造，具备了进入线下商超所必需的所有认证资质，2018年至2022年实现万方品牌的线下布局，通过与美国强大的线下渠道经销商合作，将iRULU品牌平板电脑、笔记本打入线下商超及千万粉丝级的电视购物平台。
(二)行业情况 当前我国主流的跨境电商业务模式主要有B2B和B2C两种。
B2B模式通常是指企业通过线上渠道发布广告和信息，经由线下渠道成交和通关；B2C模式通常是指企业直接面向广大海外消费者，以销售个人消费品为主，进行销售活动。
随着跨境电商行业的发展，B2C模式日益成为跨境电商行业的主流商业模式。
B2C模式有两大类：一是电商企业通过建立独立的B2C网站进行销售活动；二是电商企业通过入驻第三方平台进行销售活动。
（1）我国跨境电商行业快速发展受国际经济环境的影响，传统外贸发展速度明显放缓，而跨境电商保持较高增长速度。
据统计，2017年我国跨境电商总交易额达到7.6万亿元，同比增长20.63%。
跨境电商占进出口贸易比重也在逐年攀升，从2011到2017年，跨境电商占进出口贸易比重由7.38%上升至28.08%，增长近3倍（数据来源：东方财富choice），跨境电商在我国进出口贸易领域展现出了巨大的发展潜力，成为了推动我国外贸发展的主要力量。
（2）欧美跨境电商出口市场成熟稳定，发展中国家和地区市场快速崛起随着移动互联网技术和移动智能终端迅速普及，社会物流服务体系的升级，全球互联网的使用率和网购渗透率大幅提升。
（3）跨境进口电商综合运营服务商兴起随着国内消费需求升级，中国消费者对海外优质品牌产品的需求持续快速增长，其中奶粉、母婴用品、化妆品、护肤品、保健品、服装、奢侈品等品类的销售规模迅速增长。
（4）我国政府非常重视跨境电商的发展，出台了一系列的关于鼓励跨境电商发展的政策措施，通过制度创新、管理创新、服务创新，推动跨境电商不断发展，但仍然面临着一些制约因素。
1）跨境物流体系建设无法匹配跨境电商业务快速发展的需要，跨境电商企业物流成本高；2）跨境电商的售后服务体系不健全，制约着我国跨境电商企业进一步做大做强；3）跨境电商监管体系不完善，部分跨境电商企业规范意识不足；4）专业人才欠缺，成为制约跨境电商企业发展的关键因素。
12 (三)财务分析
1.资产负债结构分析 项目 货币资金应收票据与应收账款存货投资性房地产长期股权投资固定资产在建工程短期借款长期借款资产总计 本期期末 金额 占总资产的比重 2,206,934.59 1.68% 21,659,480.27 16.45% 77,948,843.42 59.2% 271,387.67 19,645,817.72
1,693,191.11131,666,012.18 0.21% 14.92%1.29% 上年期末 金额 占总资产的比重 7,753,813.65 5.80% 20,159,660.23 15.08% 84,565,015.45 63.25% 841,861.02 25,400,000.00
1,949,549.49133,691,332.54 0.63% 19.00%1.46% 单位：元本期期末与上年期 末金额变动比例-71.54%7.44% -7.82% -67.76% -22.65%13.15%-1.51% 资产负债项目重大变动原因：货币资金期末比上年末减少71.54%，主要因为：本年度销售下降，收款减少，同时归还部分借款， 导致货币资金减少。
固定资产期末比上年末下降67.76%，由于公司加强了对固定资产投入的管控，清理闲置固定资产， 充分合理提高了固定资产使用效率。
短期借款期末比上年末减少575万，下降22.65%，由于本期偿还了部分短期借款。
长期借款期末比上年末下降13.15%，由于本期未增加新的长期借款，同时偿还了部分长期借款。
2.营业情况分析
(1)利润构成 项目 营业收入营业成本毛利率%管理费用研发费用销售费用财务费用资产减值损失其他收益投资收益 本期 金额 占营业收入的比重 16,474,000.51 - 17,751,034.77 107.75% -7.75% - 6,095,982.03 37% 0.00 6,770,265.00 41.1% 111,634.54 0.68% 1,411,564.28 8.57% 882,874.70 5.36% 0.00 上年同期 金额 占营业收入
的比重 151,771,888.75 - 103,980,503.26 68.51% 31.49% - 24,157,666.68 15.91% 0.00 30,216,974.74 19.91% 4,472,836.62 2.95% 1,540,633.02 1.02% 2,968,898.49 1.96% 13 单位：元 本期与上年同期
金额变动比例 -89.15%-80.41%-74.77% -77.59%-97.50% -8.38%-70.26% 公允价值变动收益资产处置收益汇兑收益营业利润营业外收入营业外支出净利润 0.00 -103,663.360.00 -14,982,201.51241,037.18 6,002,432.83-21,484,981.41 -0.63% -90.94%1.46%36.44% -130.42% -9,798,927.532,226.36 41,007,833.18-49,987,708.93 -6.46%0% 27.02%-32.94% 52.90%10,726.51% -85.36%-57.02% 项目重大变动原因：营业收入比上年降低89.15%，减少13,529万元,主要因为:报告期内，跨境电商行业竞争持续激 烈，公司从17年底开始逐步转变策略，开拓品牌授权和电商代运营板块，同时在Ebay、Amazon平台持续消化库存。
报告期内，新的品牌授权和电商代运营板块慢慢起步，但是库存消化因为市场竞争压力较去年销售金额降低。
因此，营业收入整体减少。
。
营业成本比上年降低80.41%，减少的主要原因是随着报告期内产品销售的一定收缩，同趋势的导致公司的营业成本下降。
管理费用比上年同期下降74.77%，主要因为公司收缩战略的需要，在工资、租金、办公费用等均合理降低。
销售费用比上年同期下降77.59%，主要原因是报告期内销售收缩，相应的平台费、推广费、工资等均合理降低。
财务费用比上年同期下降97.5%，主要原因是资金规模减少，相应的银行手续费、利息、汇兑损益等合理同步降低。
其他收益比上年同期下降70.26%，主要是上期，公司取得2016年中央外经贸发展专项资金跨境电商电子商务类项目的政府补助234万和深圳市中小企业服务署新三板挂牌项目补助款60万。
营业利润为-1,498万元，同比下降主要原因为报告期内跨境电商行业竞争激烈，公司降低了对行业发展预期，寻求转型，故公司销售规模和费用支出均出现一定比例的下降。
营业外收入比上年同期增加10726.51%，主要原因是报告期内公司清理债务，部分进行了债务重组，导致债务重组收益24万。
营业外支出比上年同期下降85.36%，主要是因为2017年公司子公司USA111Inc.因存货管理不善盘亏人民币约4072万，本期无同类情况发生。
本期600万的营业外支出主要是清理与已注销原英国公司往来产生的净损失。
综合以上分析，净利润同比下降的主要原因是：报告期内公司因改变经营战略，持续消化库存，营业利润降低，清理与英国公司的往来等原因，导致公司净利润为负值。
(2)收入构成 项目主营业务收入其他业务收入主营业务成本其他业务成本 本期金额16,115,894.2358,106.3116,632,993.81,118,040.97 上期金额151,771,888.75 103,980,503.26 单位：元变动比例 -89.38% -84% 按产品分类分析： 14 单位：元 类别/项目EbayAmazonDHGateAliexpress官网NeweggWish线下及其他合计 本期收入金额4,972,168.959,632,525.97 占营业收入比例%30.85%59.77% 1,060,393.8262,957.152,880.86 384,967.4516,115,894.20 6.58%0.39%0.02%2.39%100% 上期收入金额40,514,661.8637,081,554.162,166,848.78369,591.864,144,886.52504,673.71461,773.1066,527,898.76 151,771,888.75 占营业收入比例%26.69%24.43%1.43%0.24%2.73%0.33%0.30%43.83%100% 按区域分类分析：□适用√不适用 收入构成变动的原因：本年度跨境电商行业竞争激烈，公司在Ebay、Amazon、Wish、自有平台等平台的销售遇到一定 市场压力，营业收入下滑。
公司线下销售也因为现金流回笼较慢而暂停。
(3)主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比是否存在关联关系
1 2
3 4
5 合计 - 报告期内，公司为加快资金回笼，暂停B2B业务，主要在各大电商平台从是电子产品零售业务，客户主要为客户消费者较为分散。
公司不存在销售客户的集中现象，不存在对单一客户依赖的情形。
公司 目前董事、监事、高级管理人员和核心技术人员、只要关联方或持有公司5%以上股份的股东未在上述客户中占有权益。
(4)主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比是否存在关联关系 1天津泛艺国际货运代理服务有限公司深圳分公司 631,151.74 18.46%否 2齐力科技(香港)有限公司3JENNEXTECHNOLOGYLTD(智龙） 685,098.922,103,276.48 20.03%否61.51%否
4 5 合计 3,419,527.14 100.00% - 15
3.现金流量状况 项目经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 本期金额1,746,422.0430,420.00 -7,856,562.90 上期金额-10,328,707.11 -138,430.9814,768,316.82 单位：元变动比例 -116.91%-121.97% -153.2% 现金流量分析：报告期内，经营活动现金净流量为176万元，较上年同比增长主要原因是：因公司改变经营策略， 重视公司因销售带来的经营现金流入，同时严格把控经营相关的费用，本期经营活动现金净流量为正。
投资活动现金净流量为3万元，主要为公司处在行业寻求转型的变革期，公司控制了对固定资产 等的投入导致。
筹资活动现金净流量为-785.65万元，主要为本期偿还了部分借款。
(四)投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况 万方网络下属三家全资子公司，持有万国通、万丰集团、小路科技三家公司100%的股权。
万方网络通过万丰集团控股4家孙公司，分别是香港中旗、美国三
一、GMBH以及FSGC。
万方网络下设2家分公司：深圳万方网络股份公司湖南分公司、深圳万方网络股份有限公司南山分公司。
2、委托理财及衍生品投资情况无 (五)非标准审计意见说明 √适用□不适用 审计意见类型： 无法表示意见 董事会就非标准审计意见的说明： （一）公司董事会经过必要的审议和核查程序后对北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2018年度出具无法表示意见审计报告表示理解，形成无法表示意见的基础是因为存货管理不善等原因连 续发生存货盘亏损失，审计师认为公司对存货的管理尚需加强，且因时间及其他限制，无法对账面存货 实施监盘等审计师认为必要的审计程序而导致。
（二）鉴于上述原因，公司为解决无法表示意见所涉及的事项和问题，解决措施如下： 1)加强存货的科学化保管，完善存货管理制度；要求各部门结合本期实际情况，分解存货资金指标 16 给企业各有关部门进行管理。
各部门分管的指标层层分解下达到所属各级单位和个人，实行存货的分级
管理。
2)加强仓储和保管制度；根据销售计划、生产采购资金筹措等制订仓储计划，合理确定库存存量的结构和数量。
加强日常管理，按照分级授权接触存货，并建立库存存货分类管理制度，对所有存货按照重要程度、价值高低、调配优先等标准划分等级分类保管； 3)完善清查盘点制度，如有盘亏和盘盈，应分清责任，报告有关部门及时处理。
(六)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正□适用√不适用(七)合并报表范围的变化情况□适用√不适用 (八)企业社会责任 在行业内诚信经营、照章纳税、环保生产，认真做好每一项对社会有益的工作。
尽全力做到对公司的每一个股东和员工负责，对社会负责。
公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展，与社会共享企业发展成果。
三、持续经营评价 2018年，公司积极参与行业变革的转型，一方面按照经营计划在电商板块和品牌授权、电商代运营板块积极开拓，另一方面通过大力消化库存，控制运营成本等方式保证公司现金流。
经过努力，目前公司管理层及核心团队稳定，经营性现金流持续保持为正，公司持续经营能力得到良好改善。
四、未来展望 是否自愿披露□是√否
五、风险因素 (一)持续到本年度的风险因素
1、市场竞争风险公司所在行业市场需求变化较快、技术更迭频繁、新产品推出迅速，市场竞争较为激烈。
如果公司对相关产品发展趋势的判断出现失误、市场战略出现偏差，未能把握住市场趋势、有效占领市场，将降低公司的竞争力，从而对公司业绩造成不利影响。
应对措施：公司经过逾十年的技术积累、品牌建设和客户资源积累，已经具有了一定的产品竞争优势，在业务模式和经营管理上构建了自身的核心竞争力，目前凭借iRULU品牌产品沉淀了一批忠诚度较高的用户群体。
同时，公司将抽调精干团队准确把握行业发展趋势和市场动态，及时进行产品升级和业务创新，确保提升市场份额和竞争力。
2、季节性波动及区域性依赖的风险公司消费类电子产品的销量在海外重要节假日如感恩节、圣诞节达到峰值，公司的收入呈现较强的 17 季节性特点。
公司在重要节假日前2-4个月向供应商采购备货，公司销售时对终端客户基本不产生应收账款，现金回笼较快，因此公司的收入和支出、现金流入和流出均存在较大的季节性差异。
公司若不能合理规划资金的使用，可能面临季节性资金紧张，对业务的正常开展造成不利影响。
应对措施：公司加大欧洲市场、南美洲市场、东亚、东南亚市场的营销推广力度、品类上架，分散季节性风险与对专一市场的依赖风险。
3、对第三方电商平台依赖的风险公司平板电脑、笔记本电脑、智能手机等3C产品主要通过线上销售，eBay、Amazon等国际大型第三方电商平台是公司主要的销售渠道，报告期内，公司通过第三方电商平台的销售占比均在90%以上。
若上述第三方平台调整经营策略、双方关键合作条款发生对公司不利的变动，公司将面临第三方平台使用费用骤然增加甚至不能继续使用的风险。
若公司未能在短期内实施有效的替代方案，公司的经营业绩将受到不利的影响。
应对措施：一是积极与第三方平台沟通协调互动，遵守其规则，与之建立双赢的战略合作关系；二是积极拓展使用新的第三方平台销售渠道，争取先发优势。
4、运营管理风险运营管理风险包括：实际控制人对公司的经营管理做出不当决策，会给公司经营带来不利影响；核心技术和业务人员流失风险；下属公司数量较多导致的管理风险；内部控制有效性不足的风险等。
应对措施：完善梳理公司治理与风险内控流程，预防与减少管理决策不当、管理架构复杂、内控失效带来的运营风险；同时，加强企业文化建设、与对员工的培训和激励机制完善，确保关键核心人才的不流失。
5、业绩下滑风险报告期内，公司实现营业收入1647.40万元，同比减少89.15%；净利润-2148.50万元，同比增加57.02%。
公司业务出现大幅下滑，主要系本年度跨境电商行业竞争激烈，公司在Ebay、Amazon平台的销售遇到一定市场压力，导致营业收入和利润出现下滑。
如果公司未能实现良好的业务转型，将面临持续的业绩下滑风险。
应对措施：面对公司主营业务所处行业的发展趋势，结合公司现有的资源、经验和技术，公司将主要采取以下措施来实现长期、持续和稳定的增长。
一、坚持科技创新的思路，持续提升主营业务的核心竞争力；公司将坚持“科技领先，行业领先”的发展战略，以巩固现有现有平台下对公司产品，成本和规模上领先优势。
二、坚持实施品牌战略，提升品牌形象；公司将继续坚持努力向用户提供优质的产品和服务，不断赢得更多用户，让“赞IRULU”品牌牢固树立在客户的心里；同时通过公司形象系统、企业信誉、经营理念、管理水平、员工风貌、企业环境及广告、宣传等，树立良好企业形象。
三、积极开拓国内外市场，全面完成公司经营目标；公司市场营销部将及时了解和把握市场的信息和趋势，制定行之有效的营销策略和价格策略，强化内部管理，多渠道地加大宣传、推广和促销力度。
在保持稳定现有客户和市场的基础上，积极开拓和培育新领域、新市场、新客户，特别是资信好、有潜力的中、大型终端客户，要继续作为工作重点抓紧抓好；
四、加快公司业务整合进度；随着公司国内国外业务规模的不断扩张和行业形势的变化，公司在管理及业务整合方面的管理难度也将加大。
公司将进一步梳理国外业务结构，进行有效地组织结构调整，进一步提升管理标准及理念、完善管理流程和内部控制制度，尽快实现协同效应，产生规模效益，维护投资者利益。
6、持续经营能力存在不确定性的风险公司在2017年发生亏损49,998,374.02元，经营活动产生的现金流量净额-10,328,707.11元。
2018年，公司积极采取各种改善措施，经营货的产生的现金流量净额1,746,422.04元。
但持续经营能力仍然存在不确定性。
应对措施：公司正在进行行业变革的转型，以及公司将进一步增发股份引入战略投资者或者同行业上下游资金，实现公司经营的顺利转型。
若2019年度出现流动资金短缺，或没有办法通过融资渠道获得资金支持以维持持续经营时，实际控制人李健文将及时以自有资金无偿提供公司使用。
公司管理层及 18 公司董事会确信在2018年12月31日后的十二个月内能够清偿到期的债务或进行再融资。
(二)无 报告期内新增的风险因素 19 第五节重要事项
一、重要事项索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是否对外提供借款是否存在日常性关联交易事项是否存在偶发性关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是否存在股权激励事项是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在自愿披露的其他重要事项 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否√是□否□是√否□是√否 □是√否□是√否√是□否□是√否□是√否√是□否□是√否 索引
五.二.(一)
五.二.(二)
五.二.(三)
五.二.(四)
二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一)重大诉讼、仲裁事项
1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上□是√否
2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用
3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用 (二)报告期内公司发生的日常性关联交易情况 具体事项类型
1．购买原材料、燃料、动力
2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售
3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）
4．财务资助（挂牌公司接受的）
5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 20 预计金额0.000.000.0000.00 单位：元发生金额 2,947,548.14
6．其他(三)承诺事项的履行情况
1、公司在申请挂牌时，公司控股股东、实际控制人以及董事、监事以及高级管理人员均出具了《避免同业竞争的承诺函》，承诺不直接或间接参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动，并愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失；报告期间未有违背承诺的事项。
2、公司在申请挂牌时，公司控股股东、实际控制人以及董事、监事以及高级管理人员均出具了《关于规范关联交易的承诺函》，承诺尽可能避免和减少本人或本人控制的其他公司或组织与公司之间的关联交易，并愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失；报告期间未有违背承诺的事项。
3、公司在申请挂牌时，公司股东作出不存在未履行完毕的对赌协议或对赌条款，也不将与第三人就万方网络股份的业绩或其他尚未确定的情况作出任何通过股份补偿、现金补偿或其他方式实现的对赌协议或对赌条款，并愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失；报告期间未有违背承诺的事项。
(四)失信情况 2019年2月，公司被深圳市中级人民法院列入失信被执行人员名单，执行依据文号：（2018）深仲栽字第605号。
截止本报告披露日仍被列入被执行名单。
2018年6月，公司控股股东、实际控制人李健文被深圳市中级人民法院列入失信被执行人员名单，执行依据文号：（2018）深仲裁字第32号。
截止本报告披露日仍被列入被执行名单。
21 第六节股本变动及股东情况
一、 (一) 普通股股本情况 普通股股本结构 无限售条件股 份 有限售条件股 份 股份性质 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工总股本普通股股东人数 期初数量7,925,449758,318 比例%53.29% 3.33% 758,318 3.33% 14,873,6109,800,000 65.24%42.98% 9,800,00042.98% 22,799,059 - 本期变动-131,000 期末数量7,925,449 627,318 单位：股 比例%53.29%2.75% -131,000 627,3182.75% 14,873,6109,800,000 65.24%42.98% 9,800,00042.98% 0.0022,799,059.00 18 (二)普通股前五名或持股10%及以上股东情况 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数
1 李健文 10,558,318-131,00010,427,318
2 深圳万方网络6,968,415-250,0006,718,415 合伙企业（有限 合伙）
3 厦门国海坚果1,831,267 0.001,831,267 创业投资合伙 企业（有限合 伙）
4 天弘创新一中984,966 0.00 984,966 信证券一天弘 创新一弘牛股 权投资一期专 项资产管理计 划
5 苏州知新善治625,000 0.00 625,000 投资管理合伙 22 期末持股比例%45.7357%29.4679%8.0322% 4.3202% 2.7413% 期末持有限售股份 数量9,800,0004,500,000 单位：股 期末持有无限售股份数量 627,3182,218,415 0.00 1,831,267 0.00 984,966 0.00 625,000 企业（有限合 伙） 合计 20,967,966-381,00020,586,96690.30%14,300,000 6,286,966 普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明： 股东李健文为合伙企业股东深圳万方网络合伙企业（有限合伙）的普通合伙人；深圳万方网络 合伙企业（有限合伙）的有限合伙人李健华、戴秋生为夫妻关系；李健华为李健文的姐姐。
除此之 外，股东之间无其他关联关系。
二、
优先股股本基本情况 □适用√不适用
三、控股股东、实际控制人情况 是否合并披露：√是□否
1、控股股东及实际控制人李健文先生为公司第一大股东，直接和间接持有公司58.8890%的股份（直接持有45.7357%、间接持有13.1533%）；李健文同时担任合伙企业股东深圳万方网络合伙企业（有限合伙）（持有公司29.4679%的股份）和合伙企业股东深圳市一零零八七二投资管理合伙企业（有限合伙）（持有公司2.8159%的股份）的执行事务合伙人，李健文直接支配公司78.0195%股份代表的表决权；同时，李健文担任公司董事长、总经理。
因此，李健文为公司控股股东、实际控制人。
李健文，男，1971年08月06日生，中国国籍，无境外永久居留权，工商管理硕士（MBA）。
1995年07月毕业于中国人民大学，2003年06月取得美国俄亥俄州立大学MBA学位。
1995年07月至2001年08月，在中国三九集团深圳市三九医药贸易有限公司历任市场调研部经理助理、两广片区销售经理助理、三九北方区销售经理、三九全国产品经理；2005年06月至2016年5月担任公司执行董事、总经理，2016年5月当选为股份公司董事长、担任公司总经理。
2、近两年控股股东和实际控制人变化情况报告期内，实际控制人为李健文先生，未发生变更。
23 第七节融资及利润分配情况
一、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用√不适用
二、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
三、债券融资情况 □适用√不适用 债券违约情况□适用√不适用 公开发行债券的特殊披露要求□适用√不适用
四、间接融资情况 √适用□不适用 融资方式短期借款 短期借款短期借款 合计 融资方深圳南山宝生村镇银行兴业银行深圳分行兴业银行深圳分行 - 融资金额4,650,000.00 2,850,000.0012,000,000.0019,500,000.00 利息率%8.30% 存续时间2017/9/27-2018/9/26 单位：元是否违约是 5.22%2017/9/22-2018/9/20是 5.22%2017/9/15-2018/9/14是 - - - 违约情况√适用□不适用 2017年9月27日，深圳南山宝生村镇银行给公司发放了一笔贷款465万元，银行贷款的期限为一年，2018年9月26日到期，公司未能按期偿还，已发生债务违约。
2017年9月22日、2017年9月15日在兴业银行深圳分行发生两笔贷款分别为285万元和1200万元，根据公司已发生债务违约的既成事实，此两笔贷款也存在违约情况，目前公司正在积极筹集资金支付利息并与银行沟通还款事宜。
由于公司违约，目前公司与银行的贷款已被银行列入关注类。
五、权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况□适用√不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：□适用√不适用 24 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、董事、监事、高级管理人员情况 (一)基本情况 姓名 李健文 王志伟袁政刘云峰汪永安王杰周国顺樊荣邓玥 职务 董事长、总经理董事董事董事监事会主席监事监事董事会秘书董事、财务负责人 性别男 出生年月1971年8月 学历硕士 男 1975年7月本科 男 1985年11月本科 男 1969年7月本科 男 1971年7月本科 男 1982年12月本科 男 1989年10月本科 女 1984年2月本科 男 1979年9月本科 董事会人数：监事会人数：高级管理人员人数： 任期 2016/05/18-2019/12/31 2016/05/18-2019/12/312016/05/18-2019/12/312016/05/18-2019/12/312018/10/12-2019/12/312018/10/12-2019/12/312018/10/12-2019/12/312018/10/12-2019/12/312018/10/12-2019/12/31 是否在公司领取薪酬是 否否否否是是是是 533 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：董事、监事、高级管理人员及与控股股东、实际控制人间没有直接的亲属关系。
(二)持股情况 姓名 李健文 王志伟袁政刘云峰汪永安王杰周国顺樊荣邓玥 职务 董事长、总经理董事董事董事监事会主席监事监事董事会秘书董事、财务负责人 期初持普通股股数10,558,318 00000000 数量变动-131,000 期末持普通股股数10,427,318 期末普通股持股比例% 45.7357% 单位：股期末持有股票期权数量
0 0 0%
0 0
0 0%
0 0
0 0%
0 0
0 0%
0 0
0 0%
0 0
0 0%
0 0
0 0%
0 0
0 0%
0 25 合计 - 10,558,318 -131,000
10,427,31845.7357%
0 (三)变动情况信息统计 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动 □是□是√是√是 √否√否□否□否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用□不适用 姓名 期初职务 变动类型 唐亮 高级管理人员 离任 杜云 高级管理人员 离任 苏周 高级管理人员 离任 蔡先波 监事 离任 戴秋生 监事 离任 王华林 监事 离任 何垂乾 董事 离任 黄海鹃 董事 离任 邓玥 无 新任 樊荣 无 新任 王杰 无 新任 周国顺 无 新任 汪永安 无 新任 期末职务
无无无无无无无无董事/财务负责人董事会秘书监事监事监事会主席 变动原因个人原因个人原因个人原因个人原因个人原因个人原因个人原因个人原因公司发展需要公司发展需要公司发展需要公司发展需要公司发展需要 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：√适用□不适用 邓玥，48岁，重庆商学院，财务会计专业。
拥有超过二十五年丰富的跨国公司、全球五百强公司的工作经验，1994年6月-2000年8月曾任职爱华（AIKODenkiSangyoCo.,Ltd）大中华区总监，2000年9月-2002年8月就职于索尼（SonyCorporation）大中华区销售总监，2003年5月-2006年8月就职于法国汤姆逊公司THOMSON品牌销售总监，2011年5月-2015年3月、2018年9月至今就职于深圳万方网络股份有限公司总经理。
在公司治理、业务拓展、品牌推广、风险管理、财务、内控、税收筹划、业绩评价等方面拥有丰富的专业知识与实践积累；对公司战略规划、内部控制与风险管理、资本运营与公司理财、全面预算管理等方面熟知。
根据中国执行信息公开网的查询记录，邓玥不存在被列入失信被执行人名单、被执行联合惩戒的情形。
樊荣，33岁，江南大学（211工程，985工程优势学科创新平台），电子信息工程专业。
2007年10月-2008年12月中国网络通信集团公司（CNC）工程预算部经理，2015年6月至今深圳万方网络股份有限公司总经理助理，CPDA项目数据分析师。
在公司治理、风险管理、财务、内控等方面拥有丰富的专业知识与实践积累。
根据中国执行信息公开网的查询记录，樊荣不存在被列入失信被执行人名单、被执行联合惩戒的情形。
26 汪永安，47岁，西南科技大学，工商管理专业。
拥有超过三十年丰富的电子产品芯片制造、集成经验。
1996年3月-1996年10月曾就职于香港美科电子有限公司，任工程师职务。
1998年5月-2001年8月就职于深圳市画佳集团有限公司，副总经理。
2002年1月-2013年11月就职于猎光科技（香港）有限公司，总经理。
2013年12月至今就职于深圳市恒茂隆科技有限公司，总经理。
在公司治理、生产制造、供应链管理、业务拓展、风险管理、内控等方面拥有丰富的实践积累。
王杰，36岁，徐州师范大学。
2003年1月-2005年5月就任徐州市零距离计算机培训中心校长。
2008年7月-2011年8月就职于楚天科技股份有限公司（香港集团福州分公司），副总经理。
2011年10月-2014年9月任职于温州迅雷股份有限公司，技术部主任。
2014年12月至今就职于深圳万方网络股份有限公司，行政人事部经理。
在计算机网络、硬件维护、市场公关、行政事务等方面拥有丰富实践基础。
周国顺，29岁，湖南工业大学，高分子材料专业。
拥有丰富的跨国公司的工作经验，2013年12月到2014年10月任职于深圳市德邦物流有限公司深圳事业部，快递业务管理组。
2015年6月至今深圳万方网络股份有限公司运营部部长。
在业务拓展、渠道建设、品牌推广、物流管理等方面拥有丰富的专业知识与实践积累。
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类行政管理人员生产人员销售人员技术人员财务人员 员工总计 期初人数6 2369 518121 期末人数45 2025 36 按教育程度分类博士硕士本科专科 专科以下员工总计 期初人数13 467 64121 期末人数01 2582 36 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：本公司雇员之薪酬包括薪金、津贴等，同时依据相关法规，本公司参与相关政府机构推行的社会保 险计划，根据该计划，本公司按照雇员的月薪一定比例缴纳雇员的社会保险。
报告期内，没有需公司承担费用的退休职工。
27 (二)核心人员（公司及控股子公司）基本情况□适用√不适用 28 是否自愿披露□是√否 第九节行业信息 29 第十节公司治理及内部控制 事项年度内是否建立新的公司治理制度董事会是否设置专门委员会董事会是否设置独立董事投资机构是否派驻董事监事会对本年监督事项是否存在异议管理层是否引入职业经理人会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否√是□否
一、公司治理 (一)制度与评估
1、公司治理基本状况公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业 务规则（试行）》以及其它有关法律、法规、规范性文件的要求，不断完善公司的治理结构，建立健全
有效的内控管理体系，确保公司规范运作。
公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷的情况，能够切实履行应尽的职责和义务。
报告期内，为规范公司治理制度，公司制定完善了《信息披露管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》。
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，公司制定有专门的《投资者关系管制 度》及《募集资金管理制度》，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。
公司严格按照治理制度规范运行，治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内，公司重要人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均严格按照有关法律、法 规及《公司章程》等要求召集、召开三会进行审议，保证做到真实、准确、完整、及时，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
4、公司章程的修改情况修改前：第一章第四条公司住所：深圳市南山区桃源街道留仙大道1183号南山云谷创新产业园南风楼A座四楼修改后：第一章第四条公司住所：深圳市宝安区新安街道大浪社区新安三路2号海关大厦A栋南头海关1009 30 (二)三会运作情况
1、三会召开情况 会议类型董事会 监事会 报告期内会议召开的次数
4 经审议的重大事项（简要描述） 2018年5月23日召开了第一届董事会第十三次会议，审议通过了
1、《关于变更公司2017年度审计机构的议案》。
2、《关于提请召开2018年第一次临时股东大会的议案》。
2018年6月28日召开了第一届董事会第十四次会议，审议通过了
1、《关于2017年度总经理工作报告的议案》。
2、《关于2017年度董事会工作报告的议案。
3、《关于2017年度财务决算报告的议案》。
4、《关于2018年度财务预算报告的议案》。
5、《关于2017年年度报告及摘要的议案》。
6、《关于2017年度权益分派预案的议案》。
7、《关于2017年度计提资产减值准备及核销存货的议案》。
8、《关于续聘2018年度财务审计机构的议案》。
9、《关于提请召开公司2017年年度股东大会的议案》。
10、《关于未弥补亏损达到实收股本总额三分之一的议案》。
11、《关于追加关联交易的议案》。
12、《董事会对2017年度审计报告被出具带强调事项段的无保留意见的专项说明的议案》。
2018年10月1日召开了第一届董事会第十五次会议，审议通过了
1、《关于变更注册地址及修改公司章程的议案》。
2、《关于财务负责人任免的议案》。
3、《关于董事任免的议案》。
2018年10月20日召开了第一届董事会第十六次会议，审议通过了
1、《关于公司2018年半年度报告》议案。
32018年06月28日召开了第一届监事会第四次会议，审议通过了
1、《关于2017年度监事会工作报告的议案》
2、《关于2017年度财务决算报告的议案》
3、《关于2018年度财务预算报告的议案》
4、《关于2017年度报告及摘要的议案》
5、审议通过《关于2017年度权益分派预案的议》
6、《关于2017年度计提资产减值准备及核销存货的议案》
7、《关于续聘2018年度财务审计机构的议案》
8、审议通过《监事会对2017年度审计报告被出具带强调事项段的无保留意见的专项说明的议 31 案》 2018年10月12日召开了第一届监事会第五次会议，审议通过了
1、《关于选举汪永安为第一届监事会监事的议案》
2、审议通过《关于选举王杰为第一届监事会监事的议案》
3、审议通过《关于选举周国顺为第一届监事会监事的议案》
4、《关于提请召开公司2018年第二次临时股东大会的议案》 股东大会 2018年10月31日召开了第一届监事会第六次会议，审议通过了
1、《关于公司2018年半年度报告》议案
2、《选举汪永安为监事会主席的议案》 32018年6月9日召开了2018年第一次临时股东大会，审议通过了《关于变更公司2017年度审计机构的议案》2018年7月20日召开了2017年年度股东大会，审议通过了
1、《关于2017年度董事会工作报告》议案
2、《关于2017年度监事会工作报告》议案
3、《关于2017年度财务决算报告案》议案
4、《关于2017年度权益分派预案》议案
5、《关于2018年度财务预算报告》议案
6、《关于2017年年度报告及摘要》议案
7、《关于续聘2018年度财务报告审计机构》议案
8、《关于2017年度计提资产减值准备及核销存货》议案
9、《关于未弥补亏损达到实收股本总额三分之一》议案10、《关于追加关联交易》议案11《、关于董事会对2017年度审计报告被出具带强调事项段的无保留意见的专项说明》议案12、《关于监事会对2017年度审计报告被出具带强调事项段的无保留意见的专项说明》 2018年10月31日召开了2018年第二次临时股东大会，审议通过了《关于变更注册地址及修改公司章程的议案》
2、《关于董事任免的议案》
3、《关于选举汪永安为第一届监事会监事的议案》
4、《关于选举王杰为第一届监事会监事的议案》
5、《关于选举周国顺为第一届监事会监事的议案》
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、召开、授权委托、审议、表决、决议等程 序均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规 32 定的情形，会议程序规范。
公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、
三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。
(三)公司治理改进情况报告期内，公司加强并完善治理内控工作，建立科学的决策体系，建立完善的激励机制，保证公司 内部控制的有效运行，保证公司信息披露的真实、准确、完整，保证公司财产的独立、安全。
(四)投资者关系管理情况报告期内，公司完善信息披露制度，严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《信息披露细则（试 行）》规范性文件及公司《投资者关系管理制度》的要求，及时做好定期报告和临时公告的编制及披露
工作；做好股东大会的组织安排工作，切实保证股东履行相应的权利和义务；通过网站、邮箱、电话等多渠道，加强与投资者的联系，做好投资者的来访接待工作。
(五)董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议□适用√不适用（基础层公司不做强制要求） (六)独立董事履行职责情况□适用√不适用（基础层公司不做强制要求）
二、内部控制 (一)监事会就年度内监督事项的意见监事会在报告期内的监事活动中对公司存在重大风险提示事项均有和董事会讨论协商，监事会已经 督促董事会推进相关工作。
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明报告期内，公司的控股股东和实际控制人不存在影响公司独立性的行为，公司具备自主经营的能力。
1、业务独立性公司主要从事跨境电商B2C出口业务，公司业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业， 与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争或显失公平的关联交易。
公司具有完整的业务流程、独立的经营场所以及独立的研发、采购、仓储、销售、客服等部门及渠道，公司业务独立。
2、资产独立性公司所拥有的全部资产产权明晰，公司拥有设备、商标、专利等与经营相关的资产，均在公司的控制和支配之下，公司不存在资产被股东占用的情形，公司资产独立。
3、人员独立性公司的总经理、副总经理、董事会秘书等高级管理人员均在公司领取薪酬。
公司与员工签订有劳动合同，符合劳动法相关规定，公司与高级管理人员及核心技术人员签订了保密协议。
公司员工的劳动、 33 人事、工资及相应的社会保障完全独立管理，公司人员独立。
4、财务独立性公司有独立的财务部门，专门处理公司有关的财务事项，并建立了独立的会计核算体系和财务管理 制度；公司独立在银行开户，不存在与其他单位或股东共用银行账户的情况；公司依法独立纳税；公司能够独立做出财务决策，不存在股东干预公司资金使用的情况。
公司拥有一套完整独立的财务核算制度和体系，公司财务独立。
5、机构独立性公司设有运营部、产品部、供应链部、产品设计研发部、品牌销售部、海外仓部、国内仓部、报关部、人力资源部、财务部、信息部、海外物流中心和董秘办等职能部门，各部门之间分工明确，协调合作，公司完全拥有机构设置自主权，公司不存在合署办公、混合经营的情形，公司机构独立。
(三)对重大内部管理制度的评价报告期内，公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定, 结合公司自身的实际情况制定的,符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。
由于内部控制是一项长期而持续的系统性工程，需要根据公司所处的行业、经营现状和发展状况不断调整、完善。
1、关于会计核算体系公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。
2、关于财务管理体系公司贯彻和落实各项财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。
3、关于风险控制体系公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等前提下，采取事前防范、事中控制、事后总结等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况报告期内，公司定期报告未发生重大差错情况。
公司信息披露责任人、公司高级管理人员及其他信 息披露相关人员，严格按照《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《信息披露细则（试行）》
及股转系统相关业务指引履行披露义务。
截止报告期末，公司已建立《年度报告重大差错责任追究制度》。
34
一、审计报告 是否审计审计意见 审计报告中的特别段落 审计报告编号审计机构名称审计机构地址审计报告日期注册会计师姓名会计师事务所是否变更审计报告正文： 第十一节财务报告 是 无法表示意见 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 京永审字（2019）第146177号 北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 北京市朝阳区关东店北街1号2幢13层 2019年6月28日 吕润波、徐玉超 否 审计报告 京永审字（2019）第146177号 深圳万方网络股份有限公司全体股东：
一、无法表示意见我们审计了后附深圳万方网络股份有限公司（以下简称：万方网络）的财务报表，包括2018年12月31日的合并资产负债表及母公司资产负债表，2018年度的合并利润表及母公司利润表、合并现金流量表及母公司现金流量表、合并股东权益变动表及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
我们不对后附的万方网络财务报表发表意见，由于“形成无法表示意见的基础”部分所述事项的重要性，我们无法获取充分、适当的审计证据以作为对财务报表发表审计意见的基础。
二、形成无法表示意见的基础万方网络因为存货管理不善等原因连续发生存货盘亏损失，我们在审计过程中发现万 35 方网络对存货的管理尚需加强，且因万方网络方面的时间及其他限制，无法对账面存货实施监盘等我们认为必要的审计程序，我们无法确认账面存货7,794.88万元真实性与完整性。
由于存货占万方网络资产总额的59.20%，且存货影响多个财务报表项目，我们无法判断其对万方网络财务报表的影响程度。
三、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非贵公司计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任我们的责任是按照中国注册会计师审计准则的规定，对万方网络的财务报表执行审计工作，以出具审计报告。
但由于“形成无法表示意见的基础”部分所述的事项，我们无法获取充分、适当的审计证据以作为发表审计意见的基础。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于万方网络，并履行了职业道德方面的其他责任。
北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：吕润波 中国•北京 中国注册会计师：徐玉超 二〇一九年六月二十八日 36
二、 (一) 财务报表 合并资产负债表 项目
流动资产：货币资金结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款其中：应收票据 应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用 附注五、
1 五、2五、3五、4五、5五、
6 五、7五、8 37 期末余额2,206,934.59 21,659,480.2721,659,480.2719,581,412.86 4,063,542.4177,948,843.42 1,749,902.20127,210,115.75 271,387.673,352,168.35 单位：元期初余额 7,753,813.65 20,159,660.2320,159,660.2310,745,516.73 2,886,957.18 84,565,015.452,966,386.85 129,077,350.09 841,861.02 2,308,678.58 递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款其中：应付票据 应付账款预收款项卖出回购金融资产应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计 五、9五、10 五、11五、12五、13五、14五、15 五、16 五、17 38 832,340.41 4,455,896.43131,666,012.18 19,645,817.72 1,463,442.85 4,613,982.45133,691,332.54 25,400,000.00 49,245,027.73 49,245,027.737,410,047.56 1,066,836.683,174,207.4942,876,884.61 35,623,391.58 35,623,391.583,858,815.52 1,928,513.833,289,314.9030,495,368.54 123,418,821.791,693,191.11 100,595,404.371,949,549.49 140,560.711,833,751.82 984,693.772,934,243.26 负债合计 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、18 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、19 减：库存股 其他综合收益 五、20 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 五、21 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计 负债和所有者权益总计 法定代表人：李健文 主管会计工作负责人：邓玥 125,252,573.61
22,799,059.00 103,529,647.6322,799,059.00 54,466,008.81-1,295,073.71 54,466,008.81974,945.87 -69,690,554.42 -48,207,891.91 6,279,439.68 30,032,121.77 133,998.89 129,563.14 6,413,438.57 30,161,684.91 131,666,012.18 133,691,332.54 会计机构负责人：邓玥 (二)
母公司资产负债表 项目流动资产：货币资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款其中：应收票据 应收账款预付款项其他应收款其中：应收利息 应收股利存货持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产 附注十二、1十二、2 39 期末余额494,638.40 2,840,019.00362,356.02 91,900,021.256,609,658.57 102,206,693.24 单位：元期初余额 5,153,592.46 3,869,235.04632,020.53 98,385,454.256,895,793.79 114,936,096.07 持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款其中：应付票据 应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益 十二、3 40 8,427,745.14217,935.32 8,427,745.14568,273.06 3,352,168.35 2,308,678.58 401,860.22 12,399,709.03114,606,402.27 19,500,000.00 1,116,684.07 12,421,380.85127,357,476.92 25,400,000.00 2,325,437.74 2,325,437.74812,745.56989,866.56813,837.64 17,467,235.96 6,116,564.21 6,116,564.216,465,834.671,680,718.161,109,423.138,542,727.98 41,909,123.461,693,191.11 49,315,268.151,949,549.49 递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润 所有者权益合计负债和所有者权益合计 (三)合并利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用 1,693,191.1143,602,314.57 22,799,059.00 1,949,549.4951,264,817.64 22,799,059.00 54,514,923.04 54,514,923.04 -6,309,894.3471,004,087.70114,606,402.27 -1,221,322.7676,092,659.28127,357,476.92 附注五、22 本期金额16,474,000.51 16,474,000.51 单位：元上期金额151,771,888.75151,771,888.75 五、22 32,235,413.3617,751,034.77 164,539,714.77103,980,503.26 五、23五、24五、25 41 94,932.746,770,265.006,095,982.03 0.00 171,100.4530,216,974.7424,157,666.68 0.00 财务费用其中：利息费用 利息收入资产减值损失加：其他收益投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）(二)按所有权归属分类：
1.少数股东损益
2.归属于母公司所有者的净利润
六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：（一）基本每股收益（元/股） 五、26五、27五、28五、29五、30五、31五、32 - 42 111,634.541,493,224.99 10,072.461,411,564.28 882,874.700.00 0.00-103,663.36 0.00-14,982,201.51 241,037.186,002,432.83-20,743,597.16 741,384.25-21,484,981.41 -21,484,981.41 -2,318.90 -21,482,662.51-2,263,264.93-2,270,019.58 4,472,836.622,439,171.08 11,161.061,540,633.022,968,898.49 -9,798,927.532,226.36 41,007,833.18-50,804,534.35 -816,825.42-49,987,708.93 -49,987,708.93 10,665.09 -49,998,374.021,090,333.031,098,393.07 -2,270,019.58 1,098,393.07 -2,270,019.58 6,754.65-23,748,246.34-23,752,682.09 4,435.75 -0.94 1,098,393.07 -8,060.04-48,897,375.90-48,899,980.95 2,605.05 -2.19 （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：李健文 主管会计工作负责人：邓玥 -0.94会计机构负责人：邓玥 -2.19 (四)母公司利润表 项目
一、营业收入减：营业成本 税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入资产减值损失加：其他收益投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益公允价值变动收益（损失以“－”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）（一）持续经营净利润（二）终止经营净利润
五、其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 附注 43 本期金额419,206.21474,912.4737,508.74793,186.42 2,997,161.94 1,268,427.93 单位：元上期金额 20,731,345.7611,715,305.50 161,982.043,838,824.6612,387,413.49 1,508,734.04 260,637.22882,874.70 -13,785.492,965,102.35 14,243.40 -4,515,510.41227,283.7385,521.05 -4,373,747.73714,823.85 -5,088,571.58-5,088,571.58 -5,902,026.132,221.76 271,035.74-6,170,840.11 -912,595.69-5,258,244.42-5,258,244.42
6.其他
六、综合收益总额
七、每股收益：（一）基本每股收益（元/股）（二）稀释每股收益（元/股） -5,088,571.58 -5,258,244.42 (五)合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 附注 五、33 五、33五、34 44 本期金额16,645,108.72 单位：元上期金额 140,452,321.97 64,097.0714,069,301.2630,778,507.05 5,982,707.75 3,381,358.077,013,072.20150,846,752.24104,502,824.68 4,945,221.96847,199.44 17,256,955.8629,032,085.011,746,422.04 15,961,101.642,336,319.38 38,375,213.65161,175,459.35-10,328,707.11 30,420.00 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 五、34 加：期初现金及现金等价物余额 五、34
六、期末现金及现金等价物余额 五、34 法定代表人：李健文 主管会计工作负责人：邓玥 30,420.00 138,430.98 30,420.00 138,430.98
-138,430.98 2,000,000.00 27,800,000.00 2,129,974.274,129,974.278,156,358.383,622,248.66 13,279,980.0041,079,980.0011,450,450.51 1,419,473.72 207,930.13 13,441,738.95 11,986,537.17 26,311,663.18 -7,856,562.90 14,768,316.82 58,190.32 370,283.41 -6,021,530.54 4,671,462.14 7,753,813.65 3,082,351.51 1,732,283.11 7,753,813.65 会计机构负责人：邓玥 (六)
母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金 附注 45 本期金额 587,620.7255,073.10 7,497,672.148,140,365.96 2,936,814.08 单位：元上期金额 30,100,850.70 3,258,389.8233,359,240.52 7,638,853.4610,282,538.32 支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 693,716.464,165,032.967,795,563.50 344,802.46 189,455.7525,464,144.3143,574,991.84-10,215,751.32 30,420.00 30,420.00 138,430.98 30,420.00 2,000,000.00 2,129,974.274,129,974.278,156,358.381,264,620.98 207,930.139,628,909.49-5,498,935.22 -5,123,712.765,153,592.46 29,879.70 138,430.98-138,430.98 27,800,000.00 13,279,980.0041,079,980.0011,450,450.51 1,419,473.7213,441,738.9526,311,663.1814,768,316.82 4,414,134.52739,457.94 5,153,592.46 46 (七)合并股东权益变动表 单位：元 本期 归属于母公司所有者权益 其他权益工具
一 项目 股本 优永其 先续他 股债 资本公积 专盈般减： 项余风库存其他综合收益 储公险股 备积准备 未分配利润 少数股东权益 所有者权益
一、上年期末余额加：会计政策变更 22,799,059.00 54,466,008.81 974,945.87 -48,207,891.91129,563.1430,161,684.91 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 22,799,059.00 54,466,008.81 974,945.87-2,270,019.58 -48,207,891.91129,563.1430,161,684.91-21,482,662.514,435.75-23,748,246.34 （一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资 -2,270,019.58 -21,482,662.514,435.75-23,748,246.34 本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投 入资本 47
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 22,799,059.00 54,466,008.81 -1,295,073.71 48 -69,690,554.42133,998.896,413,438.57 上期 归属于母公司所有者权益 其他权益工具
一 项目 股本 优永其 先续他 股债 资本公积 专盈般减： 项余风库存其他综合收益 储公险股 备积准备 未分配利润 少数股东权益 所有者权益
一、上年期末余额加：会计政策变更 22,799,059.00 54,466,008.81 -123,447.20 1,790,482.11126,958.0979,059,060.81 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 22,799,059.00 54,466,008.81 -123,447.201,098,393.07 1,790,482.11126,958.0979,059,060.81-49,998,374.022,605.05-48,897,375.90 （一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资 1,098,393.07 -49,998,374.022,605.05-48,897,375.90 本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入 资本
3．股份支付计入所有者权益 的金额
4．其他 49 （三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股 本）
2.盈余公积转增资本（或股 本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转 留存收益
5.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 法定代表人：李健文 22,799,059.00 54,466,008.81 974,945.87 主管会计工作负责人：邓玥 会计机构负责人：邓玥 (八)
母公司股东权益变动表 50 -48,207,891.91129,563.1430,161,684.91单位：元 项目 股本
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 22,799,059.0022,799,059.00 其他权益工具 优先股 永续债 其他 资本公积 54,514,923.04 54,514,923.04 本期 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 -1,221,322.7676,092,659.28 -1,221,322.7676,092,659.28-5,088,571.58-5,088,571.58 -5,088,571.58-5,088,571.58 51
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股 本）
2.盈余公积转增资本（或股 本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转 留存收益
5.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 22,799,059.00 54,514,923.04 -6,309,894.3471,004,087.70 项目
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正其他
二、本年期初余额 股本 22,799,059.00 其他权益工具 优先股 永续债 其他 资本公积 54,514,923.04 上期 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 4,036,921.6681,350,903.70 22,799,059.00 54,514,923.04 4,036,921.6681,350,903.70 52
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股 本）
2.盈余公积转增资本（或股 本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转 留存收益
5.其他 -5,258,244.42-5,258,244.42-5,258,244.42-5,258,244.42 53 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 22,799,059.00 54,514,923.04 -1,221,322.7676,092,659.28 54 深圳万方网络股份有限公司财务报表附注 截止2018年12月31日
一、公司（以下简称“公司”或“本公司”）的基本情况
1、公司的历史沿革及股本等基本情况：深圳万方网络股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）为在深圳市万方网络有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，股本总额为人民币2,000.00万元，于2016年5月27日办理了工商登记手续，并领取了350号统一社会信用代码。
2017年2月16日，本公司股票在全国中小企业股权转让系统挂牌（股票代码：870462）。
经过历次股权变更，截止2018年12月31日股本为人民币2,279.9059万元。
2、公司注册地、总部地址公司名称：深圳万方网络股份有限公司。
公司注册地：深圳市宝安区新安街道大浪社区新安三路2号海关大厦A栋南头海关1009室。
公司总部地址：深圳市宝安区新安街道大浪社区新安三路2号海关大厦A栋南头海关1009室。
3、业务性质及主要经营活动公司所属行业和主要经营活动：公司属于电子商务行业，主要从事跨境电商业务。
公司经营范围：网络信息咨询、电子产品的技术开发与销售；国内贸易，货物及技术进出口；电子产品的技术开发、生产加工与销售。
4、本期合并财务报表范围及其变化情况
（1）本期合并财务报表范围本期财务报表合并范围包括公司及公司的公司全资子公司深圳市万国通供应链管理有限公司、香港万丰集团有限公司、深圳市小路科技有限公司以及香港万丰集团有限公司的全资子公司USA111Inc、AllGreatGmbH，控股子公司Fast&SecureGlobalCommerce.Inc。
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（2）本期合并财务报表范围变化情况本期无新纳入合并范围的子公司。
本期无因失去控制权等原因，不再合并的子公司。
5、财务报告批准报出日本财务报表于2019年6月28日经公司第一届第十七次董事会批准报出。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。
除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
截至2017年12月31日止，本公司累计亏损人民币48,207,891.91元，经营活动产生的现金流量净额-10,328,707.11元。
本公司正在进行行业变革的转型，以及本公司将进一步增发股份引入战略投资者或者同行业上下游资金，实现公司经营的顺利转型。
若2018年度出现流动资金短缺，或没有办法通过融资渠道获得资金支持以维持持续经营时，实际控制人李健文将及时以自有资金无偿提供本公司使用。
本公司管理层及本公司董事会确信在2017年12月31日后的十二个月内能够清偿到期的债务或进行再融资。
本公司因而仍按持续经营的基本假设为基础编制本财务报表。
三、重要会计政策和会计估计 56
1、遵循企业会计准则的声明本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业公司内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。
本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。
本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
57 为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。
合并资产负债表，以被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值并入合并财务报表，合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”有关原则进行抵消；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量，按照合并财务报表的有关原则进行抵消。
（2）非同一控制下的企业合并参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值。
非同一控制下的企业合并中，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本（不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。
本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益，计入合并当期的利润表。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公 58 司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。
企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司经复核后计入合并当期损益（营业外收入）。
在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表编制方法本公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编制。
编制时将母公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益和少数股东本期收益。
如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致，合并前先按母公司的会计政策及会计期间调整子公司会计报表。
（3）报告期增加减少子公司的合并报表处理在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初余额。
因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制 59 合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。
在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，处置价款与相对应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产之间的差额调整资本公积，资本公积不 60 足冲减的，调整留存收益；丧失控制权时，按照前述丧失对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排是一项由本公司作为一个参与方共同控制的安排。
合营安排分为两类：共同经营和合营企业。
共同经营是指共同控制一项安排的参与方享有与该安排相关资产的权利，并承担与该安排相关负债的合营安排；合营企业是共同控制一项安排的参与方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
（1）合营安排的认定只要两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制，一项安排就可以被认定为合营安排，并不要求所有参与方都对该安排享有共同控制。
（2）重新评估如果法律形式、合同条款等相关事实和情况发生变化，合营安排参与方应当对合营安排进行重新评估：一是评估原合营方是否仍对该安排拥有共同控制权；二是评估合营安排的类型是否发生变化。
（3）共同经营参与方的会计处理①共同经营中，合营方的会计处理
A、一般会计处理原则合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：一是确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；二是确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；三是确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；四是按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；五是确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方可能将其自有资产用于共同经营，如果合营方保留了对这些资产的全部所有权或控制权，则这些资产的会计处理与合营方自有资产的会计处理并无差别。
合营方也可能与其他合营方共同购买资产来投入共同经营，并共同承担共同经营的负债，此时，合营方应当按照企业会计准则相关规定确认在这些资产和负 61 债中的利益份额。
如按照《企业会计准则第4号－固定资产》来确认在相关固定资产中的利益份额，按照金融工具确认和计量准则来确认在相关金融资产和金融负债中的份额。
共同经营通过单独主体达成时，合营方应确认按照上述原则单独所承担的负债，以及按本企业的份额确认共同承担的负债。
但合营方对于因其他股东未按约定向合营安排提供资金，按照我国相关法律或相关合同约定等规定而承担连带责任的，从其规定，在会计处理上应遵循《企业会计准则第13号一一或有事项》。
B、合营方向共同经营投出或者出售不构成业务的资产的会计处理合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在共同经营将相关资产出售给第三方或相关资产消耗之前（即，未实现内部利润仍包括在共同经营持有的资产账面价值中时），应当仅确认归属于共同经营其他参与方的利得或损失。
交易表明投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号一一资产减值》（以下简称“资产减值损失准则”）等规定的资产减值损失的，合营方应当全额确认该损失。
C、合营方自共同经营购买不构成业务的资产的会计处理合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前（即，未实现内部利润仍包括在合营方持有的资产账面价值中时），不应当确认因该交易产生的损益中该合营方应享有的部分。
即，此时应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
D、合营方取得构成业务的共同经营的利益份额的会计处理合营方取得共同经营中的利益份额，且该共同经营构成业务时，应当按照企业合并准则等相关准则进行相应的会计处理，但其他相关准则的规定不能与合营安排准则的规定相冲突。
企业应当按照企业合并准则的相关规定判断该共同经营是否构成业务。
该处理原则不仅适用于收购现有的构成业务的共同经营中的利益份额，也适用于与其他参与方一起设立共同经营，且由于有其他参与方注入既存业务，使共同经营设立时即构成业务。
②对共同经营不享有共同控制的参与方的会计处理原则对共同经营不享有共同控制的参与方（非合营方），如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，比照合营方进行会计处理。
即，共同经营 62 的参与方，不论其是否具有共同控制，只要能够享有共同经营相关资产的权利、并承担共同经营相关负债的义务，对在共同经营中的利益份额采用与合营方相同的会计处理。
否则，应当按照相关企业会计准则的规定对其利益份额进行会计处理。
（4）关于合营企业参与方的会计处理合营企业中，参与方应当按照《企业会计准则第2号-长期股权投资》的规定核算其对合营企业的投资。
对合营企业不享有共同控制的参与方（非合营方）应当根据其对该合营企业的影响程度进行相关会计处理：对该合营企业具有重大影响的，应当按照长期股权投资准则的规定核算其对该合营企业的投资；对该合营企业不具有重大影响的，应当按照金融工具确认和计量准则的规定核算其对该合营企业的投资。
8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务本公司外币交易按照交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。
因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
（2）外币财务报表的折算 63 本公司对外币财务报表折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算）折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
比较财务报表的折算比照上述规定处理。
10、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法等。
（2）金融资产的分类、确认和计量以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：
A.取得该金融资产的目 64 的，主要是为了近期内出售；
B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：
A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。
实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本 65 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。
可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 66 合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。
金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。
其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
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