:831391三达奥克化学股份有限公司（SANDAOKECHEMISTRYCO.,LTD.）
年度报告
2020
1 公司年度大事记 ◆报告期内，我公司取得QUALICOAT质量认证证书。
QUALICOAT（音译“奎利考特”）是全球最具权威的建筑铝及铝合金表面喷涂产品的质量认证机构之
一。
QUALICOAT签发的质量认证书的企业在企业质量管理体系、生产设备工艺流程、产品检测检验仪器、用户现场实测等方面都必须通过该机构的严格现场审核，并且产品需留样送至德国第三方实验室进行全项检测，达到欧盟统一标准后，才能获得这一权威机构的认证。
◆2020年伊始，新型冠状病毒肺炎席卷全国。
公司作为辽宁省和大连市卫生健康委员会审核批准的含氯消毒剂指定的生产企业。
公司在第一时间完成了大连疾控中心下达的消毒剂紧急生产任务，保证了大连市抗击疫情初期消毒剂的供给。
三达奥克化学股份有限公司累计向政府部门、社区以及企事业单位捐赠了十余吨含氯消毒产品，价值超过二十万元。
2 目录 第一节重要提示、目录和释义....................................................................................................................4
第二节公司概况............................................................................................................................................6
第三节会计数据、经营情况和管理层分析................................................................................................8
第四节重大事件..........................................................................................................................................16
第五节股份变动、融资和利润分配..........................................................................................................17
第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况..............................................................................21第七节公司治理、内部控制和投资者保护..............................................................................................24
第八节财务会计报告..................................................................................................................................29
第九节备查文件目录................................................................................................................................134
3 第一节
重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人丛力、主管会计工作负责人侯振诚及会计机构负责人（会计主管人员）侯振诚保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。
容诚会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异
议或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是否存在未按要求披露的事项是否被出具非标准审计意见 是或否□是√否 □是√否□是√否□是√否 【重大风险提示表】重大风险事项名称
1.应收账款坏账风险
2.税收政策风险 重大风险事项描述及分析 公司应收账款余额33,794,776.48元，其中4年期以上8,100.00元、3-4年期为26,087.00元、2-3年期为238,428.85元、1-2年期为2,544,749.48元、1年期以内为32,374,752.00元，如果应收账款不能按期收回或发生坏账，对公司经营业绩和生产经营将产生不利影响。
公司于2016年1月1日取得了大连市民政局颁发的《社会福利企业证书》，大连高新技术产业园区国家税务局根据《财政部国家税务总局关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知（财税〔2016〕52号）》，按公司安置残疾人的人数，限额即征即退增值税。
具体以实际安置的每位残疾人每月按当地最低工资标准的4倍确定。
该通知自2016年5月1日起执行，《财政部国家税务总局关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》（财税〔2007〕92号）、《财政部国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2013〕106号）附件3第二条第（二）项同时废止。
纳税人2016年5月1日前执行财税〔2007〕92号和财税〔2013〕106号文件发生的应退未退的增值税余额，可按照该通知第五条规定执行。
公司2019年度以及2020年度增值税退税金额分别为7,000,499.27元、8,274,393.59元,占2019年度、2020年度净利润比重为44.75%、
4 3.技术创新带来的风险
4.技术失密和核心技术人员流失风险
5.市场风险本期重大风险是否发生重大变化： 44.50%由于外部经济大环境未见明显好转，客户经营压力加大，对供应商提供的产品要求不断提高，且市场竞争日趋加大，公司需要不断进行新产品的研发和升级。
如果公司未能准确把握产品及市场的发展趋势，不能满足客户的需求，将失去技术的领先地位及市场份额，对公司持续发展产生不利影响。
公司是工业清洗化学品的高新技术企业，技术领先是公司重要的核心竞争力之
一。
随着我国工业的不断改造升级，对产品技术的要求越来越高，尤其是在LED、光伏和航空等清洗剂研发方面存在技术难点，对公司的研发能力要求相对较高。
虽然公司拥有国内比较先进的核心技术，但在保持技术先进性、防止技术失密和核心技术人员流失方面仍存在一定的风险。
我公司服务的部分工业客户开工不足，有的甚至停产、倒闭，这导致我公司为这类客户提供的产品量下降，销售收入下降。
同业公司之间为扩大销售，纷纷采取比较激烈的竞争方式开发新客户，替代原有供应商的产品和服务，导致产品销售价格下降。
因此，报告期内市场需求下降和同业竞争加剧是主要的市场风险，并且这一风险有进一步延续和加大的趋势。
本期重大风险未发生重大变化 释义项目公司、本公司、三达奥克、股份公司高级管理人员报告期证监会股转系统、全国股份转让系统主办券商、申万宏源挂牌、公开转让元、万元《公司法》《公司章程》股东大会董事会监事会三会三会议事规则 瑞驰、沈阳瑞驰、瑞驰公司瑞驰工业、工业服务公司报告期初报告期末 释义 释义指三达奥克化学股份有限公司指公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书指2020年度指中国证券监督管理委员会指全国中小企业股份转让系统指申万宏源证券承销保荐有限责任公司指公司股票在全国股份转让系统挂牌及公开转让行为指人民币无、人民币万元指《中华人民共和国公司法》指《三达奥克化学股份有限公司章程》指三达奥克化学股份有限公司股东大会指三达奥克化学股份有限公司董事会指三达奥克化学股份有限公司监事会指股东大会、董事会、监事会指《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》指沈阳瑞驰表面技术有限公司指沈阳瑞驰工业服务有限公司指2020年1月1日指2020年12月31日
5 一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人 第二节公司概况 三达奥克化学股份有限公司SANDAOKECHEMISTRYCO.,LTD.三达奥克831391丛力
二、联系方式 董事会秘书联系地址电话传真电子邮箱公司网址办公地址邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司年度报告备置地 冯素芳辽宁省大连市高新技术产业园区龙头分园庆龙街51号0411-658568880411-65853619sdok@辽宁省大连市高新技术产业园区龙头分园庆龙街51号116051辽宁省大连市高新技术产业园区龙头分园庆龙街51号
三、企业信息 股票交易场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类） 主要业务主要产品与服务项目 普通股股票交易方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2000年6月6日2014年12月4日基础层制造业（C）-化学原料和化学制品制造业（C26）-专用化学产品制造（C266）-专项化学用品制造（C2662）电子化学品、工业加工及维护化学品清洗剂、金属表面处理剂、水处理剂、防冻剂、除漆剂、润滑剂、金属加工液、研磨液、抛光液、线切割液、粘合剂、消毒剂的生产及销售；清洗工具的销售；清洗服务。
□连续竞价交易√集合竞价交易□做市交易52,500,0000丛力实际控制人为（丛力），一致行动人为（丛阳）
6 四、注册情况 项目统一社会信用代码注册地址 注册资本 内容 78X辽宁省大连市高新技术产业园区龙头分园庆龙街51号 52,500,000 报告期内是否变更 否否 是
五、中介机构 主办券商（报告期内）主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化主办券商（报告披露日）会计师事务所 签字注册会计师姓名及连续签字年限 会计师事务所办公地址 申万宏源承销保荐 上海市徐汇区常熟路239号 否 申万宏源承销保荐 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 李晓刚 周洪波 林娜 4年 4年 4年 北京市西城区阜成门外大街22号1幢外经贸大厦901-22至 901-26号
六、自愿披露□适用√不适用
七、报告期后更新情况√适用□不适用 由于2021年公司进行股票发行，导致总股本由期初52,500,000股变化至56,400,000股。
7 第三节会计数据、经营情况和管理层分析
一、主要会计数据和财务指标 (一)盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 本期112,851,001.93 50.54%18,579,411.8918,568,700.53 11.03% 11.03% 0.33 上年同期112,755,160.0554.81%15,642,506.0613,491,417.51 单位：元增减比例% 0.08%18.78%37.63% 8.11% - 6.99% - 0.24 37.50% (二)偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末199,047,808.4625,743,752.79173,304,055.673.3011.97%12.93%538.44%635.24 上年期末188,726,983.35 23,502,339.57165,224,643.78 2.5610.35%12.45%583.26%276.94 单位：元增减比例% 5.47%9.54%4.89%28.91%- (三)营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期28,232,129.37 3.202.99 上年同期20,098,106.793.192.77 单位：元增减比例% 40.47%-
8 (四)成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 本期 5.47%0.08%18.78% (五)股本情况 普通股总股本计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量 本期期末52,500,000- (六)境内外会计准则下会计数据差异□适用√不适用(七)非经常性损益项目及金额 项目 流动资产处置损益计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）委托他人投资或管理资产的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和支出 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 (八)补充财务指标□适用√不适用
9 上年同期-10.16%9.41%16.33% 增减比例%- 本期期初64,516,000- 单位：股增减比例% -18.62%- 金额 单位：元 -61,875.651,321,048.21 414,044.14-1,624,489.19 -36,125.9112,601.60 1,890.24 10,711.36 (九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
1、会计数据追溯调整或重述情况√会计政策变更□会计差错更正□其他原因□不适用 科目 合同负债预收款项其他流动负债 上年期末（上年同期） 调整重述前 调整重述后
0 941,899.85 988,994.84
0 0 47,094.99 单位：元 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 2017
年7月5日，财政部发布了《企业会计准则第14号—收入》（财会【2017】22号）（以下简称“新收入准则”）。
要求境内上市企业自2020年1月1日起执行新收入准则。
本公司于2020年1月1日执行新收入准则，对会计政策的相关内容进行调整，详见附注三、21。
新收入准则要求首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当年年初(即2020年1月1日)留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
在执行新收入准则时，本公司仅对首次执行日尚未完成的合同的累计影响数进行调整。
2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响□适用√不适用 (十)合并报表范围的变化情况 √适用□不适用2020年4月设立全资子公司：沈阳瑞驰工业服务有限公司，本年度将纳入合并报表范围内。
10
二、主要经营情况回顾 (一)业务概要 商业模式公司的商业模式是以工业专用清洗技术为基础，以工业精密清洗技术为发展方向，研发生产符合市 场需求的工业清洗产品，并实现销售以获取利润。
公司的商业模式整合了强大的研发能力、可靠的质量控制以及成熟的销售网络，保障公司在国内工业专用清洗产品技术及工业精密清洗产品技术领域处于领先的市场地位。
1.公司的采购模式公司在选择原材料与包装物供应商时，按照企业的选择标准和流程，首先搜集基本资料，根据供应商资金实力、信用、价格等因素，初步选择备选的供应商；然后对备选供应商进行实地考察，根据实地考察结果确定合格供应商并建立合格供应商名录；最后在合格的备选供应商中采用招标方式，选择2到3家优质的供应商并与之签订供货协议，定价均采用市场招标定价原则，特殊不能采用招标方式的产品，以市场定价原则采购。
公司对供应商进行定期审核，经审核不合格的将取消其供应商资格，并及时更新合格供应商名录。
目前，符合条件的供应商数量较多，原材料供应稳定。
公司在选择供应商的过程中具有完全的自主性，不存在对供应商的依赖。
2.公司的生产模式公司通过制定市场销售目标和投标的方式获得订单，由于每笔订单涉及产品数量或多或少，工期按照客户要求划分，故公司采用产销结合的生产模式。
对于常年合作的客户，公司备有产品安全库存，保证客户的供货需求。
公司也根据用户的不同需求，在公司已有产品的基础上进行设计和研发。
公司严格按根据客户需要，研发中心技术服务部提供产品调试及使用培训等相关服务。
3.公司的销售模式公司销售模式为直销，主要采取设立分公司的模式进行销售，经过近十年的探索、积累和发展，已建立了覆盖全国发达经济省份和地区的销售网络，不但能快速地为客户提供全方位的服务，更得到了来自市场需求的宝贵信息，有较强的市场分析、产品策划能力。
未来公司将在目前销售网络的基础上，在新市场的开拓中，通过设立新的分公司以便较快的提高公司的市场份额。
4.公司的盈利模式公司的盈利主要来自于工业专用清洗产品及工业精密清洗产品销售所产生的销售利润，凭借技术和性能上的优势和竞争力，大力向国内的外资企业及合资企业推进替代进口产品的销售推广，同时国内民营企业的发展对该类产品不断增长的需求，使公司的产品销售取得了一定的利润空间。
行业信息是否自愿披露□是√否报告期内变化情况： 所处行业是否发生变化主营业务是否发生变化 事项 11 是或否□是√否□是√否 主要产品或服务是否发生变化客户类型是否发生变化关键资源是否发生变化销售渠道是否发生变化收入来源是否发生变化商业模式是否发生变化 □是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 (二)财务分析
1、资产负债结构分析 项目 货币资金应收票据应收账款存货投资性房地产长期股权投资固定资产在建工程无形资产商誉短期借款长期借款应收款项融资其他非流动金融资产资产总计 本期期末 金额 占总资产的比重% 5,603,169.53 2.81% 12,411,306.99 6.24% 33,794,776.48 16.98% 19,117,848.38 9.60% 13,249,617.79 6.66% 上年期末 金额 占总资产的
比重% 4,682,257.85 2.48% 8,856,507.20 4.69% 36,765,986.38 19.48% 18,116,118.11 9.60% 5,410,286.78 2.87% 50,619,393.27
- 13,976,988.819,229,383.51 3,955,356.96 1,519,123.04 199,047,808.46 25.43%54,263,311.56 7.02%4.64% 16,689,263.659,229,383.51 1.99%5,710,507.240.76%1,143,911.23 188,726,983.35 28.75%8.84%4.89% 3.02%0.61% 单位：元变动比例% 19.67%40.14%-8.08%5.535%144.90% -6.72%-16.25% 0% -30.74%32.80% 5.47% 资产负债项目重大变动原因：无变动达到或超过30%且占总资产10%以上的资产负债表科目。
2、营业情况分析
(1)利润构成 项目 本期 上年同期 12 单位：元变动比例% 营业收入营业成本毛利率销售费用管理费用研发费用财务费用信用减值损失资产减值损失其他收益投资收益公允价值变动收益资产处置收益汇兑收益营业利润营业外收入营业外支出净利润 金额 112,851,001.9355,821,467.9650.54%19,414,493.3911,559,285.037,323,290.2743,033.55-3,407,066.9309,605,413.60414,044.14-1,624,489.19 占营业收入的比重%49.46%17.20%10.24%6.49%0.04%-3.02%0%8.51%0.37%-1.44% 金额 112,755,160.0550,954,917.1354.81%32,397,266.5711,481,292.037,701,812.4561,520.54-521,341.8108,087,180.431,374,710.84-115,667.43 占营业收入的比重%45.19%28.73%10.18%6.83%0.05%-0.46%0%7.17%1.22%-0.10% -6,871.510 21,723,592.96- 91,130.0518,579,411.89 -0.01%0% 19.25%0% 0.08%16.46% 1,291.770 16,980,789.15134.23 5,034.0215,642,506.06 0%15.06% 13.87% 0.08%9.55%-40.07%0.68%-4.91%-30.05%553.52% 0%18.77%-69.88%1,304.45% -631.95%0% 27.93%-100%1710.28%18.78% 项目重大变动原因：销售费用减少40.07%，主要系受疫情影响，公司及时作出战略收缩调整，缩减了异地仓库及办公室， 减少仓储及办公室租赁费用，并按照劳动法规定裁减了异地行政人员和长期业绩低的销售员，减少工资社保开支，对缩减地区的产品运输采用公司直发模式，减少中间运输环节费用，以实现在疫情影响下的公司整体降费目标。
根据新收入确认准则将销售费用运输费5,215,048.02元调整至营业成本中所导致。
(2)收入构成 项目主营业务收入其他业务收入主营业务成本其他业务成本 本期金额109,820,893.863,030,108.0754,857,626.54963,841.42 上期金额110,913,766.771,841,393.2850,418,837.10536,080.03 单位：元变动比例% -0.99%64.56% 8.80%79.79% 按产品分类分析：√适用□不适用 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比上年同 期增减% 营业成本比上年同 期增减% 单位：元 毛利率比上年同期增 减% 13 清洗化学品收 109,820,893.86 54,857,626.54 50.05% -0.99% 8.80% -8.23% 按区域分类分析：√适用□不适用 类别/项目 境内收入 营业收入 109,820,893.86 营业成本 54,857,626.54 毛利率% 50.05% 营业收入比上年同 期增减% -0.99% 营业成本比上年同 期增减% 8.80% 单位：元 毛利率比上年同期增 减% -8.23% 收入构成变动的原因：公司本年收入构成无重大变动。
(3)主要客户情况 序 客户 号 1杭州老板电器股份有限公司 2新疆石油管理局有限公司 3厦门三安光电有限公司 4松下冷链（大连）有限公司 5宁波方太厨具有限公司 合计 销售金额 6,008,196.443,251,449.332,630,867.331,957,526.861,896,035.4015,744,075.36 年度销售占比% 5.47%2.96%2.40%1.78%1.73%14.34% 单位：元 是否存在关联关系 否否否否否 -
(4)主要供应商情况 序 供应商 号 1天津市泰荣化学品贸易有限公司 2大连德威龙化工有限公司 3大连松泽塑料包装有限公司 4大连三泽润滑油厂 5沧州祝铭塑料包装有限公司 合计 采购金额 3,517,799.121,663,371.681,470,396.641,142,613.271,086,498.418,880,679.12 年度采购占比% 10.85%5.13%4.53%3.52%3.35%27.38% 单位：元 是否存在关联关系 否否否否否 -
3、现金流量状况 项目经营活动产生的现金流量净额 本期金额28,232,129.37 14 上期金额20,098,106.79 单位：元变动比例% 40.47% 投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 -16,777,110.20-10,534,107.49 14,632,811.29-38,550,979.59 -214.65%-72.67% 现金流量分析：经营活动产生的现金流量净额的增加，主要系公司销售商品提供劳务所收到的现金增加所导致。
投资活动产生的现金流量净额的减少，主要系公司本年货款回收较好，银行理财产品赎回较少所导致。
筹资活动产生的现金流量净额的减少，主要系公司本年分派股息红利所导致。
(三)投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况√适用□不适用 公司名称沈阳瑞驰表面技术有限公司 沈阳瑞驰工业服务有限公司大连星北能源科技有限公司 公司类型控股子公司 控股子公司 参股公司 主要业务 工业清洗剂、水处理药剂、密封材料、水性涂料的生产研发及销售工业服务设计、工业清洗剂产品研发和销售新能源技术开发，半导体器件专用设备、光伏设备及元器件、电子专用材料制造和销售 总资产 18,287,592.60 3,875,504.032,258,190.90 净资产 14,997,978.59 营业收入 26,010,736.94 3,875,504.03 68,807.34 2,338,844.32
0 单位：元
净利润 4,719,606.43 -624,495.97 -461,155.68 主要控股参股公司情况说明
1.沈阳瑞驰表面技术有限公司成立于2004年10月19日，注册资本300万元，公司持股比例100%。
主要经营：工业清洗剂、水处理药剂、密封材料、水性涂料的生产研发及销售。
2.沈阳瑞驰工业服务有限公司成立于2020年4月9日，注册资本1000万元，公司持股比例100%， 主营业务为工业服务设计、工业清洗剂产品研发和销售。
3.大连星北能源科技有限公司成立于2019年9月17日，注册资本240万元，公司持股比例16.67%， 主营业务为新能源技术开发，半导体器件专用设备、光伏设备及元器件、电子专用材料制造和销售。
公司控制的结构化主体情况□适用√不适用 15
2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人□是√否
三、持续经营评价
1、报告期内，公司所属行业和商业模式均未发生重大变化，公司主营业务稳定发展。
2、报告期内，公司业务、资产、人员、财务等完全独立，保持着良好的独立自主经营能力；公司管理层队伍稳定，客户资源稳定增长；会计核算、财务经营管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好。
3、公司对技术研发不断投入，全年投入近5%，为保护技术，每年向国家专利局申报发明专利，报告期内又申报了7项发明专利并获得专利受理通知书，技术研发能力优势突出。
4、经过多年的深耕布局，公司拥有较为完善的公司治理机制与独立经营所需的各种资源，资产负债结构合理，整体盈利能力较强，报告期内，未发生对公司持续经营能力有重大不利影响的事项。
第四节重大事件
一、重大事件索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否对外提供借款是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否存在日常性关联交易事项是否存在其他重大关联交易事项是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在破产重整事项是否存在自愿披露的其他事项 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否 □是√否□是√否□是√否 □是√否√是□否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引
四.二.(一)
四.二.(二)
四.二.(三)
四.二.(四)
二、重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一)重大诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 16
1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上□是√否
2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用
3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用 (二)股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三)股份回购情况 2019年10月9日召开的2019年第一次临时股东大会审议通过《关于三达奥克化学股份有限公司回购公司股份》的议案。
回购期限自2019年10月21日开始，至2020年1月8日结束，截至2020年1月8日，公司通过回购股份专用证券账户，以竞价转让方式回购公司股份12,016,000股，占公司总股本的18.62%，本次股份回购实施完成后不会导致公司控制权发生变化。
(四)承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情况 实际控制人2014年122099年12挂牌 同业竞争承诺不构成同业正在履行中 或控股股东月4日月31日 承诺 竞争 承诺事项详细情况： 公司控股股东、实际控制人丛力为避免与公司发生同业竞争，出具了《避免同业竞争承诺函》。
承 诺其本人将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或 拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济 实体、机构、经济组织的控制权。
在报告期内，均严格履行了上述承诺，未有任何违背。
第五节
股份变动、融资和利润分配
一、普通股股本情况 (一)普通股股本结构 无限售条件股 股份性质 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制 期初 数量 比例% 32,079,75049.72% 7,287,75011.30% 本期变动 -14,209,751184,812 单位：股 期末 数量 比例% 17,869,99934.04% 7,472,56214.23% 17 份人 董事、监事、高管 9,036,75014.01% 核心员工 - - 有限售股份总数 32,436,25050.28% 有限售其中：控股股东、实际控制21,863,25033.89% 条件股人 份 董事、监事、高管27,110,25042.02% 核心员工 - - 总股本 64,516,000 - 普通股股东人数 股本结构变动情况： √适用□不适用 由于股份回购，总股本由期初64,516,000变为期末52,500,000。
-6,671,313- 2,193,751554,438 -15,707,937- -12,016,000 2,365,437- 34,630,00122,417,688 11,402,313- 52,500,000 4.51%- 65.96%42.70% 21.72%- 56 (二)普通股前十名股东情况 单位：股 序股东名号称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持股比例% 期末持有限售股份 数量 期末持有无限售股 份数量 期末持有的质押股份 数量 期末持有的司法冻结股份数 量 1丛力 29,151,000739,25029,890,25056.93%22,417,6887,472,562
0 0 2张吉伟3,161,200 03,161,2006.02%3,161,200
0 0
0 3郭星勇2,700,000 02,700,0005.14%2,025,000675,000
0 0 4王晓风2,376,000 02,376,0004.53%1,782,000594,000
0 0 5丛阳 1,914,75070,0001,984,7503.78%1,436,063548,687
0 0 6王家平1,920,000 01,920,0003.66% 01,920,000
0 0 7孔晓珍1,511,000 01,511,0002.88% 01,511,000
0 0 8徐虹白1,489,000 01,489,0002.84% 01,489,000
0 0 9曲义 1,354,800 01,354,8002.58%1,354,800
0 0
0 10刘韶伯 960,000 0960,0001.83%720,000240,000
0 0 合计 46,537,750809,25047,347,00090.19%32,896,75114,450,249
0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 前十名股东中：丛力和丛阳为父女关系；郭星勇与孔晓珍为夫妻关系，其它无关联。
二、优先股股本基本情况 □适用√不适用
三、控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 18 √是□否丛力，男，1959年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。
1979年12月至1992年9月 任大连熔模铸造厂厂长；1992年10月至2000年5月任大连沙河化工厂总经理；2000年6月创办三达奥克，曾任大连三达奥克化学有限公司董事长；现任本公司董事长兼总经理，任期三年，从2020年2月到2023年2月。
四、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一)报告期内的普通股股票发行情况□适用√不适用(二)存续至报告期的募集资金使用情况□适用√不适用
五、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
六、存续至本期的债券融资情况 □适用√不适用
七、存续至本期的可转换债券情况 □适用√不适用
八、银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用√不适用
九、权益分派情况 (一)报告期内的利润分配与公积金转增股本情况√适用□不适用 股利分配日期2020年5月13日 合计 每10股派现数（含税）2.00元2.00元 每10股送股数00 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：□适用√不适用 单位：元或股每10股转增数 00 19 (二)权益分派预案√适用□不适用 项目年度分配预案 每10股派现数（含税）3.00元 每10股送股数
0 单位：元或股每10股转增数
0 十、特别表决权安排情况 □适用√不适用 20 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况
一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况 姓名 丛力王晓风郭星勇孙长威张吉伟郑心岩丛阳曲义卢建明刘莲荣刘韶伯侯振诚 职务 性别 董事长/总经理 男 董事/副总经理 男 董事/副总经理 男 董事/副总经理 男 董事 男 董事/副总经理 女 董事 女 监事会主席 男 职工监事 男 监事 女 副总经理 男 财务负责人 男 董事会人数： 监事会人数： 高级管理人员人数： 出生年月 1959
年6月1962年8月1969年1月1969年10月1975年10月1966年7月1988年1月1970年7月1974年9月1959年10月1958年9月1987年10月 任职起止日期 起始日期 终止日期 2020年3月25日2023年3月24日 2020年3月25日2023年3月24日 2020年3月25日2023年3月24日 2020年3月25日2023年3月24日 2020年3月25日2023年3月24日 2020年3月25日2023年3月24日 2020年3月25日2023年3月24日 2020年3月25日2023年3月24日 2020年3月25日2023年3月24日 2020年3月25日2023年3月24日 2020年3月27日2023年3月24日 2020年3月27日2023年3月24日
7 3
7 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：董事长丛力系董事丛阳父亲，其它无关联关系。
(二)持股情况 姓名 丛力王晓风郭星勇孙长威张吉伟郑心岩丛阳曲义 职务 董事长/总经理董事/副总经理董事/副总经理董事/副总经理董事董事/副总经理董事监事会主席 期初持普通股股数 29,151,0002,376,0002,700,000480,0003,161,200480,0001,914,7501,354,800 数量变动 期末持普通股股数 739,25000000 70,0000 29,890,2502,376,0002,700,000 480,0003,161,200 480,0001,984,7501,354,800 期末普通股持股比 例% 56.93%4.53%5.14%0.91%6.02%0.91%3.78%2.58% 期末持有股票期权 数量 - 单位：股期末被授予的限制性股票数 量- 21 刘莲荣监事 271,000 0271,000 0.52% - - 刘韶伯副总经理 960,000 0960,000 1.83% - - 合计 - 42,848,750 - 43,658,000 83.15%
0 0 (三)变动情况信息统计 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动 □是√否□是√否□是√否□是√否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用□不适用 姓名 期初职务 变动类型 郑心岩 副总经理 新任 丛阳 无 新任 刘莲荣 无 新任 宋恩军 董事 离任 高雪夫 董事 离任 董晓杰 监事 离任 潘德顺 总工程师 离任 期末职务
董事/副总经理董事监事无无无无 变动原因董事换届董事换届监事换届董事换届董事换届监事换届退休 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：√适用□不适用 郑心岩，女，1966年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。
1984年至1991年任沈阳灯泡厂电子管车间工艺员，1994年至今，任三达奥克化学股份有限公司沈阳分公司经理。
郑心岩女士不属于失信联合惩戒对象。
丛阳，女，1988年出生，中国国籍，拥有加拿大永久居住权，本科学历。
2011年至今任三达奥克化学股份有限公司市场策划、电商部销售经理。
丛阳女士不属于失信联合惩戒对象。
刘莲荣，女，1959年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。
1994年至2018年3月任三达奥克化学股份有限公司财务负责人、董事。
2018年4月至今任三达奥克化学股份有限公司财务顾问。
刘莲荣女士不属于失信联合惩戒对象。
(四)董事、高级管理人员的股权激励情况□适用√不适用
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类管理人员 期初人数32 本期新增2 22 本期减少 期末人数34 生产人员销售人员技术人员财务人员行政人员 员工总计 65
4 69 136 24 112 58
2 56 10
3 7 12
2 10 313
6 31 288 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士
1 1 硕士 36 33 本科 117 118 专科 72 51 专科以下 87 85 员工总计 313 288 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 培训方面： 依据公司新的经营理念：“追求幸福，贡献社会”。
即：“在追求全体员工物质和精神两个方面幸 福的同时，为社会的进步发展做出贡献”。
公司始终坚持以人为本，积极培养和吸纳多层次、高素质的 人才，指定了一系列的培训计划于人才培育项目，全面加强员工的培训工作，包括新员工入职培训、新 员工公司文化理念培训、在职员工业务与管理技能培训等，不断调整、充实公司人才储备，改善员工队 伍的文化结构、专业结构和技能结构等，形成结构合理、综合素质高且德才兼备的人力资源队伍。
员工薪酬政策： 公司实施劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件，与员工签订 《劳动合同》《保密文件》，向员工支付的薪酬包括薪金、津贴、保密工资及奖金等，公司依据国家有 关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房 公积金，为员工代缴代扣个人所得税。
公司根据岗位的特点制定了一套行之有效的绩效考评考核体系， 进一步完善了薪酬政策。
(二)
核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用√不适用 单位：股
三、报告期后更新情况 √适用□不适用2021年1月21日公司第五届董事会第六次会议和2021年公司第一次临时股东大会审议通过《关于 提名并认定核心员工的议案》。
认定：王继高、许胜德、柏志远、李林、杨同勇、吕栓锁、朱国玉、王剑、朱晓萍、邱贤明、李磊、张婷婷、冯素芳、赵猛、郭玉美、伊丽娜、哈桂伶、于清、凌峥、曲婷婷、赵新焕、周毅挺、章红艳、黄瑜、郑槟、王堃、谢永华、郑心光、巫永长、邱裕、张晓春、朱天文、刘宴、盛传会、张曦、丁贤兵、孟园园、范庆有、苏晓晓、唐绍泉、王成41名员工为公司核心员工。
23 第七节公司治理、内部控制和投资者保护 事项年度内是否建立新的公司治理制度投资机构是否派驻董事监事会对本年监督事项是否存在异议管理层是否引入职业经理人会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是或否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否√是□否
一、公司治理 (一)制度与评估
1、公司治理基本状况公司自股份公司成立以来，形成了股东大会、董事会、监事会和经理层之间职责分工明确、依法规 范动作的法人治理结构。
报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、以及全国中小 企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，严格遵循《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《公司章程》、《关联交易管理制度》等治理制度要求。
公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。
截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见报告期内公司按照《公司法》、《公章章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》、《董事会秘书工作制度》、《对外担保管理制度》、《关联交易管理制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》、《重大投资决策管理制度》等制度有效治理公司。
经董事会评估认为，公司治理机构完善，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律法规及规范性文件的要求，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。
公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内，公司重要的决策均已履行规定程序。
4、公司章程的修改情况报行期内，公司进行过1次章程修订，于2020年5月15日召开的2020年第五次临时股东大会审 议通过《关于修改<公司章程>议案》，具体公告内容已披露于全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）。
24 (二)三会运作情况
1、三会召开情况 会议类型董事会 报告期内会议召开的次数
7 经审议的重大事项（简要描述） 第四届董事会第十五次会议审议通过：
1.《关于以公司自有不动产抵押向交通银行申请人民币壹仟万元流动资金贷款授信业务》
2.《关于提请召开公司2020年第二次临时股东大会的议案》第四届董事会第十六次会议审议通过：
1.《关于公司董事会换届选举的议案》
2.《关于提请召开公司2020年第三次临时股东大会的议案》第五届董事会第一次会议审议通过：
1.《关于选举董事长的议案》
2.《关于关于聘任高级管理人员的议案》
3.《关于补充确认奥克控股集团股份公司借款的议案》
4.《关于变更公司经营范围的议案》
5.《关于提请召开公司2020年第四次临时股东大会的议案》第五届董事会第二次会议审议通过：
1.《2019年度董事会工作报告》议案
2.《2019年年度报告及摘要》议案
3.《2019年度总经理工作报告》议案
4.《2019年度财务决算报告》议案
5.《2020年度财务预算报告》议案。
6.《2019年度权益分派方案》议案。
7.《关于续聘会计师事务所》议案。
8.《关于<公司2019年度控股股东、实际控制人及其关联方资金占用情况专项意见>》议案。
9.《关于前期会计差错更正》议案。
10.《关于提议召开公司2019年年度股东大会》议案。
第五届董事会第三次会议审议通过：
1.《股东大会议事规则》议案
2.《董事会议事规则》议案
3.《信息披露管理制度》议案
4.《关于修改<公司章程>》议案
5.《关于提议召开公司2020年第五次临时股东大会》议案第五届董事会第四次会议审议通过：
1.《关于公司2020年半年度报告的议案》第五届董事会第五次会议审议通过：
1.《关于公司2020年第三季度报告的议案》 25 监事会
6 股东大会
6 第四届监事会第十次会议审议通过：
1.《关于公司监事会换届选举的议案》第五届监事会第一次会议审议通过：
1.《关于选举监事会主席的议案》第五届监事会第二次会议审议通过：
1.《2019年度监事会工作报告》议案
2.《2019年年度报告及摘要》议案
3.《关于前期会计差错更正》议案第五届监事会第三次会议审议通过：
1.《三达奥克化学股份有限公司监事会制度》议案第五届监事会第四次会议审议通过：
1.《关于公司2020年半年度报告的议案》第五届监事会第五次会议审议通过：
1.《关于公司2020年第三季度报告的议案》2020年第一次临时股东大会审议通过：
1.《关于终止回购股份方案的议案》
2.《关于减少注册资本并修改<公司章程>的议案》2020年第二次临时股东大会审议通过：
1.《关于以公司自有不动产抵押向交通银行申请人民币壹仟万元流动资金贷款授信业务》 2020年第三次临时股东大会审议通过：
1.《关于公司董事会换届选举的议案》
2.《关于公司监事会换届选举的议案》2020年第四次临时股东大会审议通过：
1.《关于补充确认奥克控股集团股份公司借款的议案》
2.《关于变更公司经营范围的议案》2019年年度股东大会审议通过：
1.《关于公司2019年度董事会工作报告的议案》
2.《关于公司2019年度监事会工作报告的议案》
3.《关于公司2019年年度报告及年度报告摘要的议案》
4.《关于公司2019年度财务决算报告的议案》
5.《关于公司2020年度财务预算报告的议案》
6.《关于公司2019年度利润分配方案的议案》
7.《关于续聘容诚会计师事务所（特殊普通合伙）的议案》2020年第五次临时股东大会审议通过：
1.《股东大会议事规则的议案》
2.《董事会议事规则的议案》
3.《关于修改<公司章程>的议案》
4.《监事会议事规则的议案》
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 26 表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。
二、内部控制 (一)监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内的监事活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构方面具有完全的独立性，并拥有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。
1、业务独立情况公司所有业务均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。
公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业未从事相同或相似的业务，未发生过显失公平的关联交易。
2、资产独立情况公司资产产权关系明晰，不存在被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情况。
公司拥有开展业务所需的技术、场所和必要设备、设施，具有与经营有关的品牌、专有技术及技术服务系统和市场营销系统。
3、人员独立情况公司的总经理、财务负责人等公司高级管理人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事监事以外职务的情形，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪的情形；公司财务人员均只在公司任职并领薪，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形。
4、财务独立情况公司建立了独立的财务核算体系，能够独立做出财务决算，具有规范的财务会计制度。
公司独立在银行开户，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。
5、机构独立情况公司设置了独立的、符合股份公司要求和适应公司业务发展需要的组织机构，股东大会、董事会，监事会规范动作，独立行使经营管理职权。
公司拥有独立的经营和办公场所。
公司各组织机构的设置、运行和管理均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。
(三)对重大内部管理制度的评价
1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。
2、关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。
27
3、关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况公司已建立了《年度报告重大差错责任追究制度》，并严格执行该制度。
报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。
报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。
公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。
三、投资者保护(一)公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况□适用√不适用(二)特别表决权股份□适用√不适用 28 第八节财务会计报告
一、审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 √无 □强调事项段 审计报告中的特别段落 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 容诚审字[2021]110Z0216
号 审计机构名称 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街22号1幢外经贸大厦901-22至901-26 号 审计报告日期 2021年4月26日 签字注册会计师姓名及连续签字年李晓刚 周洪波 林娜 限 4年 4年 4年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4年 会计师事务所审计报酬 10万元 审计报告正文： 三达奥克化学股份有限公司全体股东：
一、审计意见 我们审计了三达奥克化学股份有限公司（以下简称“三达奥克公司”）财务报表，包括2020年12 月31日的合并及母公司资产负债表，2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合 并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了三达奥克公 司
2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于三达奥克公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。
三、其他信息 三达奥克公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。
其他信息包括三达奥克公司
2020年度 报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面， 我们无任何事项需要报告。
四、管理层和治理层对财务报表的责任 三达奥克公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
29 在编制财务报表时，管理层负责评估三达奥克公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，
并运用持续经营假设，除非管理层计划清算三达奥克公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督三达奥克公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。
合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。
同时，根据获取的审计证据，就可能导致对三达奥克公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致三达奥克公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就三达奥克公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。
我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。
我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师(项目合伙人）：李晓刚中国注册会计师：周洪波 中国•北京 中国注册会计师：林娜 2021年4月26日 30
二、财务报表(一)合并资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产 附注五、1五、2五、3五、4五、5五、
6 五、
7 五、
8 五、
9 五、10五、11五、12五、13 2020年12月31日 单位：元2019年12月31日 5,603,169.53 4,682,257.85 32,006,699.00 12,411,306.9933,794,776.483,955,356.96 870,989.15 25,000,000.00 8,856,507.2036,765,986.385,710,507.24 792,874.14 693,638.28 918,159.34 19,117,848.38 18,116,118.11 463,873.42108,917,658.19 356,599.73101,199,009.99 1,519,123.0413,249,617.7950,619,393.27 - 1,143,911.235,410,286.7854,263,311.56 31 无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债 五、14五、15五、16五、17五、18 五、19五、20五、21 五、22五、23五、24 五、25 32 13,976,988.81 9,229,383.51967,348.62458,251.84110,043.39 90,130,150.27199,047,808.46 16,689,263.65 9,229,383.51- 350,873.24440,943.3987,527,973.36188,726,983.35 11,724,498.691,274,462.34 4,824,975.38988,994.84 3,191,562.382,092,686.261,880,300.23 3,265,526.394,030,390.334,240,803.27 64,697.4820,228,207.38 17,350,690.21 递延收益 五、26 递延所得税负债 五、17 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、27 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、28 减：库存股 五、29 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、30 一般风险准备 未分配利润 五、31 归属于母公司所有者权益合 计 少数股东权益 所有者权益合计 负债和所有者权益总计 法定代表人：丛力 主管会计工作负责人：侯振诚 5,515,500.56
44.85 5,515,545.4125,743,752.79 52,500,000.00 6,151,649.36 6,151,649.3623,502,339.5764,516,000.00 13,686,005.67 27,517,675.6725,847,670.00 20,860,415.00 19,401,142.17 86,257,635.00173,304,055.67 79,637,495.94165,224,643.78 - - 173,304,055.67 165,224,643.78 199,047,808.46 188,726,983.35 会计机构负责人：侯振诚 (二)
母公司资产负债表 项目流动资产：货币资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产 附注 十四、1十四、
2 2020年12月31日 单位：元2019年12月31日 4,494,959.2332,006,699.00 3,155,481.2625,000,000.00 11,239,295.1525,562,307.35 3,783,576.96522,428.90533,951.13 7,970,337.0230,017,225.235,710,507.24 720,318.82720,559.34 16,425,363.54 16,044,734.03 33 持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利合同负债持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计 十四、
3 94,568,581.26 89,339,162.94 21,435,000.00 1,519,123.0413,249,617.7942,959,580.95 16,935,000.00 1,143,911.235,410,286.7850,040,421.27 13,976,988.81 47,000.00404,704.69110,043.3993,702,058.67188,270,639.93 16,689,263.65 309,076.09440,943.3990,968,902.41180,308,065.35 9,278,915.05 2,607,473.091,923,508.181,878,300.23 - 1,262,282.69 2,590,419.91983,669.84 2,881,304.513,813,110.562,239,138.36 - 63,114.1317,013,593.37 12,507,643.18 34 非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润 所有者权益合计负债和所有者权益合计 (三)合并利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本 5,515,500.5644.85 5,515,545.4122,529,138.78 52,500,000.00 6,151,649.36 6,151,649.3618,659,292.5464,516,000.00 13,686,005.67 20,860,415.0078,695,080.48165,741,501.15188,270,639.93 27,517,675.6725,847,670.00 19,401,142.17 76,061,624.97161,648,772.81180,308,065.35 附注五、32 2020年112,851,001.93112,851,001.93 单位：元2019年112,755,160.05112,755,160.05 五、32 35 96,108,439.0855,821,467.96 104,600,544.7050,954,917.13 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）按所有权归属分类：
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 五、33五、34五、35五、36五、37 五、38五、39 五、40五、41五、42五、43五、44五、45 - - 36 1,946,868.8819,414,493.3911,559,285.03 7,323,290.2743,033.5534,107.4919,249.32 9,605,413.60414,044.14 2,003,735.9832,397,266.5711,481,292.037,701,812.45 61,520.54- 16,140.878,087,180.431,374,710.84 -1,624,489.19-3,407,066.93 -6,871.5121,723,592.96 91,130.0521,632,462.913,053,051.0218,579,411.89 18,579,411.89 - 18,579,411.89 -115,667.43-521,341.81 1,291.7716,980,789.15 134.235,034.0216,975,889.361,333,383.3015,642,506.06 15,642,506.06 - 15,642,506.06
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额
七、综合收益总额 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：丛力 主管会计工作负责人：侯振诚 18,579,411.89
18,579,411.89 - 15,642,506.0615,642,506.06 - 0.33 0.24 0.33 0.24 会计机构负责人：侯振诚 (四)母公司利润表 项目
一、营业收入减：营业成本 税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终 附注十四、4十四、
4 十四、5 37 2020年87,283,498.2641,066,200.671,746,905.0818,170,315.648,197,999.844,960,333.06 42,017.1034,107.4912,296.458,600,228.81414,044.14 单位：元2019年93,330,732.4040,987,842.64 1,816,344.5630,914,704.979,404,464.565,373,232.13 58,921.13- 11,890.797,683,567.581,374,710.84 止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列）（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额
七、每股收益：（一）基本每股收益（元/股）（二）稀释每股收益（元/股） -1,624,489.19-3,248,323.59 -6,871.5117,234,315.53 89,643.0117,144,672.522,551,944.1814,592,728.3414,592,728.34 -115,667.43-377,418.01 1,291.7713,341,707.16 134.00268.9913,341,572.171,147,632.6212,193,939.5512,193,939.55 14,592,728.34 12,193,939.55 38 (五)合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金 附注五、46
（1）五、46
（2） 39 2020年129,087,643.47 8,274,393.5914,174,135.26151,536,172.3245,097,242.10 24,962,475.9614,550,349.7338,693,975.16123,304,042.9528,232,129.3733,700,000.00 414,044.1416,500.00 34,130,544.148,201,254.3442,706,400.00 单位：元2019年115,140,210.32 7,000,499.2713,122,731.61135,263,441.2037,534,038.14 29,153,733.7112,428,702.8936,048,859.67115,165,334.4120,098,106.7963,500,000.001,243,819.71 13,600.00- 64,757,419.711,624,608.4248,500,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、46
（3） 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、46
（4） 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：丛力 主管会计工作负责人：侯振诚 50,907,654.34
-16,777,110.20 50,124,608.4214,632,811.29 10,000,000.00 20,199,890.41 10,000,000.00 20,199,890.41 10,000,000.00 - 10,534,107.49 12,903,200.00 - - - 45,847,670.00 20,534,107.49 58,750,870.00 -10,534,107.49 -38,550,979.59 - - 920,911.68 -3,820,061.51 4,682,257.85 8,502,319.36 5,603,169.53 4,682,257.85 会计机构负责人：侯振诚 (六)
母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 附注 40 2020年 105,194,080.347,362,153.59 13,092,165.51125,648,399.4430,750,059.8822,488,710.9612,964,550.7631,568,089.6997,771,411.2927,876,988.15 33,700,000.00 单位：元2019年 96,537,201.676,846,886.4212,714,868.68116,098,956.7726,071,918.1626,701,562.3410,383,650.0132,985,713.1496,142,843.6519,956,113.12 63,500,000.00 取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 414,044.1416,500.00 34,130,544.14 2,927,546.83 47,206,400.00 50,133,946.83-16,003,402.69 10,000,000.00 10,000,000.0010,000,000.0010,534,107.49 20,534,107.49-10,534,107.49 1,339,477.973,155,481.264,494,959.23 1,243,819.7113,600.00 64,757,419.711,080,090.51 48,500,000.00- 49,580,090.5115,177,329.20 - 20,199,890.4120,199,890.41 12,903,200.0045,847,670.0058,750,870.00-38,550,979.59 -3,417,537.276,573,018.533,155,481.26 41 (七)合并股东权益变动表 2020年 归属于母公司所有者权益 项目 股本 其他权益工具优永 其先续 他股债 资本公积 其
一 他专 般 综项 盈余 风 减：库存股 合储 公积 险 收备 准 益 备
一、上年期末余额 64,516,000 27,517,675.67
25,847,670.00 19,401,142.17 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他
二、本年期初余额 64,516,000 27,517,675.67
25,847,670.00 19,401,142.17
三、本期增减变动金额（减-12,016,000 -13,831,670.00-25,847,670.00 1,459,272.83 少以“－”号填列） （一）综合收益总额 （二）所有者投入和减少资-12,016,000 -13,831,670.00-25,847,670.00 本
1．股东投入的普通股 -12,016,000 -13,831,670.00
2．其他权益工具持有者投 入资本 单位：元 未分配利润 少 数 股
所有者权益合 东 计 权 益 79,637,495.94-165,224,643.78 79,637,495.946,620,139.06 -165,224,643.78-8,079,411.89 18,579,411.89-18,579,411.89 -25,847,670.00 42
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 52,500,000 -25,847,670 1,459,272.831,459,272.83 -11,959,272.83-1,459,272.83 -10,500,000 25,847,670.00-10,500,000.00 - -10,500,000 13,686,005.6743 20,860,415.00 86,257,635.00 173,304,055.67 项目 股本
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 64,516,00064,516,000 其他权益工具优永 其先续 他股债 2019年 归属于母公司所有者权益 其 他专 资本公积 减：库存股 综项合储 收备 益 27,517,675.67 27,517,675.6725,847,670.0025,847,670.00 25,847,670.00
一 般 盈余 风 公积 险 准 备 18,513,009.17 -331,260.96 18,181,748.21
1,219,393.96 未分配利润 少 数 股所有者权益合 东 计 权 益 81,043,494.52-2,925,910.68 -191,590,179.36-3,257,171.64 78,117,583.841,519,912.10 -188,333,007.72-23,108,363.94 15,642,506.06 15,642,506.06-25,847,670.00 -25,847,670.00 44 （三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股 本）
2.盈余公积转增资本（或股 本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结 转留存收益
5.其他综合收益结转留存 收益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 法定代表人：丛力 64,516,000 27,517,675.67 主管会计工作负责人：侯振诚 1,219,393.961,219,393.96 25,847,670.00 19,401,142.17 会计机构负责人：侯振诚 -14,122,593.96-1,219,393.96 -12,903,200.00 -12,903,200.00- -12,903,200.00 79,637,495.94-165,224,643.78 45 (八)母公司股东权益变动表 项目 股本
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积 64,516,000 64,516,000-12,016,000 -12,016,000.00-12,016,000.00 其他权益工具优永 其先续 他股债 2020年 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 27,517,675.6725,847,670.00 - 27,517,675.6725,847,670.00 - -13,831,670.00-25,847,670.00 -13,831,670.00-25,847,670.00-13,831,670.00 -25,847,670.00 盈余公积19,401,142.1719,401,142.17 1,459,272.83 1,459,272.831,459,272.83 一般风险准备 单位：元 未分配利润 所有者权益合计 76,061,624.97161,648,772.81 76,061,624.972,633,455.51 161,648,772.814,092,728.34 14,592,728.3414,592,728.34 -25,847,670.00 -11,959,272.83-1,459,272.83 25,847,670.00-10,500,000.00 46
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或 股本）
2.盈余公积转增资本（或 股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额 结转留存收益
5.其他综合收益结转留 存收益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 项目 -10,500,000.00-10,500,000.00 52,500,000 13,686,005.67 20,860,415.00 78,695,080.48165,741,501.15 股本 其他权益工具优永其 资本公积 减：库存股 2019年 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 47 先续他 股债
一、上年期末余额 64,516,000 27,517,675.67 加：会计政策变更 前期差错更正 其他
二、本年期初余额 64,516,000 27,517,675.67
三、本期增减变动金额（减 25,847,670.00 少以“－”号填列） （一）综合收益总额 （二）所有者投入和减少 25,847,670.00 资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投 入资本
3．股份支付计入所有者权 益的金额
4．其他 25,847,670.00 （三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 分配
4．其他 （四）所有者权益内部结 48 18,513,009.17
-331,260.96 18,181,748.211,219,393.96 80,971,627.99-2,981,348.61 191,518,312.83-3,312,609.57 77,990,279.38-1,928,654.41 188,205,703.26-26,556,930.45 12,193,939.55 12,193,939.55-25,847,670.00 1,219,393.961,219,393.96 -14,122,593.96-1,219,393.96 -25,847,670.00-12,903,200.00 -12,903,200.00-12,903,200.00 转
1.资本公积转增资本（或 股本）
2.盈余公积转增资本（或 股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额 结转留存收益
5.其他综合收益结转留 存收益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 64,516,000 27,517,675.6725,847,670.00 - 19,401,142.17 76,061,624.97161,648,772.81 49
三、财务报表附注 三达奥克化学股份有限公司财务报表附注 2020年度（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司的基本情况
1．公司概况三达奥克化学股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），公司于2000年6月在大连市工商行政管理局注册成立，统一社会信用代码为78X，注册资本5,250.00万元人民币。
公司的注册地址：辽宁省大连市高新技术产业园区龙头分园庆龙街51号。
公司的法定代表人：丛力。
公司经营范围：清洗剂、金属表面处理剂、水处理剂、防冻剂、除漆剂、润滑剂、消毒剂的生产及销售；清洗工具的销售；清洗服务；货物进出口、技术进出口。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本财务报告于2021年4月26日经公司董事会决议批准对外报出。
2．合并财务报表范围 截止2020年12月31日，本公司合并财务报表范围内有2家直接控股子公司：沈阳瑞驰表面技术有限公司和沈阳瑞驰工业服务有限公司。
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“
六、合并范围的变动”和“
七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
1．编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
50
2．持续经营本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。
未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1.遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2.会计期间本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3.营业周期本公司正常营业周期为一年。
4.记账本位币本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。
本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见“附注三、6
（6）。
51
（2）非同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。
其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。
本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见“附注三、6
（6）。
（3）企业合并中有关交易费用的处理为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6.合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定 52 如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。
②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。
③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。
当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。
（3）合并财务报表的编制方法 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
53 ③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。
内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（4）报告期内增减子公司的处理①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
54
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（5）合并抵销中的特殊考虑 ①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。
子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（6）特殊交易的会计处理 ①购买少数股东股权本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。
在合 55 并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并 在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并 在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。
本公司在附注中 56 披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置 在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认 57 为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理： （a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。
在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
7.现金及现金等价物的确定标准现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。
现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8.外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。
58
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法 在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。
因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
9.金融工具金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认 当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或
该部分金融负债）。
本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。
本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。
交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且 59 其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：①以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。
除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。
但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公 60 允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。
但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。
贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确 61 认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债 初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分： ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合
同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。
如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。
在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具 衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。
公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。
如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存 62 在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。
如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具减值 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。
金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计
1 公司年度大事记 ◆报告期内，我公司取得QUALICOAT质量认证证书。
QUALICOAT（音译“奎利考特”）是全球最具权威的建筑铝及铝合金表面喷涂产品的质量认证机构之
一。
QUALICOAT签发的质量认证书的企业在企业质量管理体系、生产设备工艺流程、产品检测检验仪器、用户现场实测等方面都必须通过该机构的严格现场审核，并且产品需留样送至德国第三方实验室进行全项检测，达到欧盟统一标准后，才能获得这一权威机构的认证。
◆2020年伊始，新型冠状病毒肺炎席卷全国。
公司作为辽宁省和大连市卫生健康委员会审核批准的含氯消毒剂指定的生产企业。
公司在第一时间完成了大连疾控中心下达的消毒剂紧急生产任务，保证了大连市抗击疫情初期消毒剂的供给。
三达奥克化学股份有限公司累计向政府部门、社区以及企事业单位捐赠了十余吨含氯消毒产品，价值超过二十万元。
2 目录 第一节重要提示、目录和释义....................................................................................................................4
第二节公司概况............................................................................................................................................6
第三节会计数据、经营情况和管理层分析................................................................................................8
第四节重大事件..........................................................................................................................................16
第五节股份变动、融资和利润分配..........................................................................................................17
第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况..............................................................................21第七节公司治理、内部控制和投资者保护..............................................................................................24
第八节财务会计报告..................................................................................................................................29
第九节备查文件目录................................................................................................................................134
3 第一节
重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人丛力、主管会计工作负责人侯振诚及会计机构负责人（会计主管人员）侯振诚保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。
容诚会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异
议或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是否存在未按要求披露的事项是否被出具非标准审计意见 是或否□是√否 □是√否□是√否□是√否 【重大风险提示表】重大风险事项名称
1.应收账款坏账风险
2.税收政策风险 重大风险事项描述及分析 公司应收账款余额33,794,776.48元，其中4年期以上8,100.00元、3-4年期为26,087.00元、2-3年期为238,428.85元、1-2年期为2,544,749.48元、1年期以内为32,374,752.00元，如果应收账款不能按期收回或发生坏账，对公司经营业绩和生产经营将产生不利影响。
公司于2016年1月1日取得了大连市民政局颁发的《社会福利企业证书》，大连高新技术产业园区国家税务局根据《财政部国家税务总局关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知（财税〔2016〕52号）》，按公司安置残疾人的人数，限额即征即退增值税。
具体以实际安置的每位残疾人每月按当地最低工资标准的4倍确定。
该通知自2016年5月1日起执行，《财政部国家税务总局关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》（财税〔2007〕92号）、《财政部国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2013〕106号）附件3第二条第（二）项同时废止。
纳税人2016年5月1日前执行财税〔2007〕92号和财税〔2013〕106号文件发生的应退未退的增值税余额，可按照该通知第五条规定执行。
公司2019年度以及2020年度增值税退税金额分别为7,000,499.27元、8,274,393.59元,占2019年度、2020年度净利润比重为44.75%、
4 3.技术创新带来的风险
4.技术失密和核心技术人员流失风险
5.市场风险本期重大风险是否发生重大变化： 44.50%由于外部经济大环境未见明显好转，客户经营压力加大，对供应商提供的产品要求不断提高，且市场竞争日趋加大，公司需要不断进行新产品的研发和升级。
如果公司未能准确把握产品及市场的发展趋势，不能满足客户的需求，将失去技术的领先地位及市场份额，对公司持续发展产生不利影响。
公司是工业清洗化学品的高新技术企业，技术领先是公司重要的核心竞争力之
一。
随着我国工业的不断改造升级，对产品技术的要求越来越高，尤其是在LED、光伏和航空等清洗剂研发方面存在技术难点，对公司的研发能力要求相对较高。
虽然公司拥有国内比较先进的核心技术，但在保持技术先进性、防止技术失密和核心技术人员流失方面仍存在一定的风险。
我公司服务的部分工业客户开工不足，有的甚至停产、倒闭，这导致我公司为这类客户提供的产品量下降，销售收入下降。
同业公司之间为扩大销售，纷纷采取比较激烈的竞争方式开发新客户，替代原有供应商的产品和服务，导致产品销售价格下降。
因此，报告期内市场需求下降和同业竞争加剧是主要的市场风险，并且这一风险有进一步延续和加大的趋势。
本期重大风险未发生重大变化 释义项目公司、本公司、三达奥克、股份公司高级管理人员报告期证监会股转系统、全国股份转让系统主办券商、申万宏源挂牌、公开转让元、万元《公司法》《公司章程》股东大会董事会监事会三会三会议事规则 瑞驰、沈阳瑞驰、瑞驰公司瑞驰工业、工业服务公司报告期初报告期末 释义 释义指三达奥克化学股份有限公司指公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书指2020年度指中国证券监督管理委员会指全国中小企业股份转让系统指申万宏源证券承销保荐有限责任公司指公司股票在全国股份转让系统挂牌及公开转让行为指人民币无、人民币万元指《中华人民共和国公司法》指《三达奥克化学股份有限公司章程》指三达奥克化学股份有限公司股东大会指三达奥克化学股份有限公司董事会指三达奥克化学股份有限公司监事会指股东大会、董事会、监事会指《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》指沈阳瑞驰表面技术有限公司指沈阳瑞驰工业服务有限公司指2020年1月1日指2020年12月31日
5 一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人 第二节公司概况 三达奥克化学股份有限公司SANDAOKECHEMISTRYCO.,LTD.三达奥克831391丛力
二、联系方式 董事会秘书联系地址电话传真电子邮箱公司网址办公地址邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司年度报告备置地 冯素芳辽宁省大连市高新技术产业园区龙头分园庆龙街51号0411-658568880411-65853619sdok@辽宁省大连市高新技术产业园区龙头分园庆龙街51号116051辽宁省大连市高新技术产业园区龙头分园庆龙街51号
三、企业信息 股票交易场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类） 主要业务主要产品与服务项目 普通股股票交易方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2000年6月6日2014年12月4日基础层制造业（C）-化学原料和化学制品制造业（C26）-专用化学产品制造（C266）-专项化学用品制造（C2662）电子化学品、工业加工及维护化学品清洗剂、金属表面处理剂、水处理剂、防冻剂、除漆剂、润滑剂、金属加工液、研磨液、抛光液、线切割液、粘合剂、消毒剂的生产及销售；清洗工具的销售；清洗服务。
□连续竞价交易√集合竞价交易□做市交易52,500,0000丛力实际控制人为（丛力），一致行动人为（丛阳）
6 四、注册情况 项目统一社会信用代码注册地址 注册资本 内容 78X辽宁省大连市高新技术产业园区龙头分园庆龙街51号 52,500,000 报告期内是否变更 否否 是
五、中介机构 主办券商（报告期内）主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化主办券商（报告披露日）会计师事务所 签字注册会计师姓名及连续签字年限 会计师事务所办公地址 申万宏源承销保荐 上海市徐汇区常熟路239号 否 申万宏源承销保荐 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 李晓刚 周洪波 林娜 4年 4年 4年 北京市西城区阜成门外大街22号1幢外经贸大厦901-22至 901-26号
六、自愿披露□适用√不适用
七、报告期后更新情况√适用□不适用 由于2021年公司进行股票发行，导致总股本由期初52,500,000股变化至56,400,000股。
7 第三节会计数据、经营情况和管理层分析
一、主要会计数据和财务指标 (一)盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 本期112,851,001.93 50.54%18,579,411.8918,568,700.53 11.03% 11.03% 0.33 上年同期112,755,160.0554.81%15,642,506.0613,491,417.51 单位：元增减比例% 0.08%18.78%37.63% 8.11% - 6.99% - 0.24 37.50% (二)偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末199,047,808.4625,743,752.79173,304,055.673.3011.97%12.93%538.44%635.24 上年期末188,726,983.35 23,502,339.57165,224,643.78 2.5610.35%12.45%583.26%276.94 单位：元增减比例% 5.47%9.54%4.89%28.91%- (三)营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期28,232,129.37 3.202.99 上年同期20,098,106.793.192.77 单位：元增减比例% 40.47%-
8 (四)成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 本期 5.47%0.08%18.78% (五)股本情况 普通股总股本计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量 本期期末52,500,000- (六)境内外会计准则下会计数据差异□适用√不适用(七)非经常性损益项目及金额 项目 流动资产处置损益计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）委托他人投资或管理资产的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和支出 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 (八)补充财务指标□适用√不适用
9 上年同期-10.16%9.41%16.33% 增减比例%- 本期期初64,516,000- 单位：股增减比例% -18.62%- 金额 单位：元 -61,875.651,321,048.21 414,044.14-1,624,489.19 -36,125.9112,601.60 1,890.24 10,711.36 (九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
1、会计数据追溯调整或重述情况√会计政策变更□会计差错更正□其他原因□不适用 科目 合同负债预收款项其他流动负债 上年期末（上年同期） 调整重述前 调整重述后
0 941,899.85 988,994.84
0 0 47,094.99 单位：元 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 2017
年7月5日，财政部发布了《企业会计准则第14号—收入》（财会【2017】22号）（以下简称“新收入准则”）。
要求境内上市企业自2020年1月1日起执行新收入准则。
本公司于2020年1月1日执行新收入准则，对会计政策的相关内容进行调整，详见附注三、21。
新收入准则要求首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当年年初(即2020年1月1日)留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
在执行新收入准则时，本公司仅对首次执行日尚未完成的合同的累计影响数进行调整。
2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响□适用√不适用 (十)合并报表范围的变化情况 √适用□不适用2020年4月设立全资子公司：沈阳瑞驰工业服务有限公司，本年度将纳入合并报表范围内。
10
二、主要经营情况回顾 (一)业务概要 商业模式公司的商业模式是以工业专用清洗技术为基础，以工业精密清洗技术为发展方向，研发生产符合市 场需求的工业清洗产品，并实现销售以获取利润。
公司的商业模式整合了强大的研发能力、可靠的质量控制以及成熟的销售网络，保障公司在国内工业专用清洗产品技术及工业精密清洗产品技术领域处于领先的市场地位。
1.公司的采购模式公司在选择原材料与包装物供应商时，按照企业的选择标准和流程，首先搜集基本资料，根据供应商资金实力、信用、价格等因素，初步选择备选的供应商；然后对备选供应商进行实地考察，根据实地考察结果确定合格供应商并建立合格供应商名录；最后在合格的备选供应商中采用招标方式，选择2到3家优质的供应商并与之签订供货协议，定价均采用市场招标定价原则，特殊不能采用招标方式的产品，以市场定价原则采购。
公司对供应商进行定期审核，经审核不合格的将取消其供应商资格，并及时更新合格供应商名录。
目前，符合条件的供应商数量较多，原材料供应稳定。
公司在选择供应商的过程中具有完全的自主性，不存在对供应商的依赖。
2.公司的生产模式公司通过制定市场销售目标和投标的方式获得订单，由于每笔订单涉及产品数量或多或少，工期按照客户要求划分，故公司采用产销结合的生产模式。
对于常年合作的客户，公司备有产品安全库存，保证客户的供货需求。
公司也根据用户的不同需求，在公司已有产品的基础上进行设计和研发。
公司严格按根据客户需要，研发中心技术服务部提供产品调试及使用培训等相关服务。
3.公司的销售模式公司销售模式为直销，主要采取设立分公司的模式进行销售，经过近十年的探索、积累和发展，已建立了覆盖全国发达经济省份和地区的销售网络，不但能快速地为客户提供全方位的服务，更得到了来自市场需求的宝贵信息，有较强的市场分析、产品策划能力。
未来公司将在目前销售网络的基础上，在新市场的开拓中，通过设立新的分公司以便较快的提高公司的市场份额。
4.公司的盈利模式公司的盈利主要来自于工业专用清洗产品及工业精密清洗产品销售所产生的销售利润，凭借技术和性能上的优势和竞争力，大力向国内的外资企业及合资企业推进替代进口产品的销售推广，同时国内民营企业的发展对该类产品不断增长的需求，使公司的产品销售取得了一定的利润空间。
行业信息是否自愿披露□是√否报告期内变化情况： 所处行业是否发生变化主营业务是否发生变化 事项 11 是或否□是√否□是√否 主要产品或服务是否发生变化客户类型是否发生变化关键资源是否发生变化销售渠道是否发生变化收入来源是否发生变化商业模式是否发生变化 □是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 (二)财务分析
1、资产负债结构分析 项目 货币资金应收票据应收账款存货投资性房地产长期股权投资固定资产在建工程无形资产商誉短期借款长期借款应收款项融资其他非流动金融资产资产总计 本期期末 金额 占总资产的比重% 5,603,169.53 2.81% 12,411,306.99 6.24% 33,794,776.48 16.98% 19,117,848.38 9.60% 13,249,617.79 6.66% 上年期末 金额 占总资产的
比重% 4,682,257.85 2.48% 8,856,507.20 4.69% 36,765,986.38 19.48% 18,116,118.11 9.60% 5,410,286.78 2.87% 50,619,393.27
- 13,976,988.819,229,383.51 3,955,356.96 1,519,123.04 199,047,808.46 25.43%54,263,311.56 7.02%4.64% 16,689,263.659,229,383.51 1.99%5,710,507.240.76%1,143,911.23 188,726,983.35 28.75%8.84%4.89% 3.02%0.61% 单位：元变动比例% 19.67%40.14%-8.08%5.535%144.90% -6.72%-16.25% 0% -30.74%32.80% 5.47% 资产负债项目重大变动原因：无变动达到或超过30%且占总资产10%以上的资产负债表科目。
2、营业情况分析
(1)利润构成 项目 本期 上年同期 12 单位：元变动比例% 营业收入营业成本毛利率销售费用管理费用研发费用财务费用信用减值损失资产减值损失其他收益投资收益公允价值变动收益资产处置收益汇兑收益营业利润营业外收入营业外支出净利润 金额 112,851,001.9355,821,467.9650.54%19,414,493.3911,559,285.037,323,290.2743,033.55-3,407,066.9309,605,413.60414,044.14-1,624,489.19 占营业收入的比重%49.46%17.20%10.24%6.49%0.04%-3.02%0%8.51%0.37%-1.44% 金额 112,755,160.0550,954,917.1354.81%32,397,266.5711,481,292.037,701,812.4561,520.54-521,341.8108,087,180.431,374,710.84-115,667.43 占营业收入的比重%45.19%28.73%10.18%6.83%0.05%-0.46%0%7.17%1.22%-0.10% -6,871.510 21,723,592.96- 91,130.0518,579,411.89 -0.01%0% 19.25%0% 0.08%16.46% 1,291.770 16,980,789.15134.23 5,034.0215,642,506.06 0%15.06% 13.87% 0.08%9.55%-40.07%0.68%-4.91%-30.05%553.52% 0%18.77%-69.88%1,304.45% -631.95%0% 27.93%-100%1710.28%18.78% 项目重大变动原因：销售费用减少40.07%，主要系受疫情影响，公司及时作出战略收缩调整，缩减了异地仓库及办公室， 减少仓储及办公室租赁费用，并按照劳动法规定裁减了异地行政人员和长期业绩低的销售员，减少工资社保开支，对缩减地区的产品运输采用公司直发模式，减少中间运输环节费用，以实现在疫情影响下的公司整体降费目标。
根据新收入确认准则将销售费用运输费5,215,048.02元调整至营业成本中所导致。
(2)收入构成 项目主营业务收入其他业务收入主营业务成本其他业务成本 本期金额109,820,893.863,030,108.0754,857,626.54963,841.42 上期金额110,913,766.771,841,393.2850,418,837.10536,080.03 单位：元变动比例% -0.99%64.56% 8.80%79.79% 按产品分类分析：√适用□不适用 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比上年同 期增减% 营业成本比上年同 期增减% 单位：元 毛利率比上年同期增 减% 13 清洗化学品收 109,820,893.86 54,857,626.54 50.05% -0.99% 8.80% -8.23% 按区域分类分析：√适用□不适用 类别/项目 境内收入 营业收入 109,820,893.86 营业成本 54,857,626.54 毛利率% 50.05% 营业收入比上年同 期增减% -0.99% 营业成本比上年同 期增减% 8.80% 单位：元 毛利率比上年同期增 减% -8.23% 收入构成变动的原因：公司本年收入构成无重大变动。
(3)主要客户情况 序 客户 号 1杭州老板电器股份有限公司 2新疆石油管理局有限公司 3厦门三安光电有限公司 4松下冷链（大连）有限公司 5宁波方太厨具有限公司 合计 销售金额 6,008,196.443,251,449.332,630,867.331,957,526.861,896,035.4015,744,075.36 年度销售占比% 5.47%2.96%2.40%1.78%1.73%14.34% 单位：元 是否存在关联关系 否否否否否 -
(4)主要供应商情况 序 供应商 号 1天津市泰荣化学品贸易有限公司 2大连德威龙化工有限公司 3大连松泽塑料包装有限公司 4大连三泽润滑油厂 5沧州祝铭塑料包装有限公司 合计 采购金额 3,517,799.121,663,371.681,470,396.641,142,613.271,086,498.418,880,679.12 年度采购占比% 10.85%5.13%4.53%3.52%3.35%27.38% 单位：元 是否存在关联关系 否否否否否 -
3、现金流量状况 项目经营活动产生的现金流量净额 本期金额28,232,129.37 14 上期金额20,098,106.79 单位：元变动比例% 40.47% 投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 -16,777,110.20-10,534,107.49 14,632,811.29-38,550,979.59 -214.65%-72.67% 现金流量分析：经营活动产生的现金流量净额的增加，主要系公司销售商品提供劳务所收到的现金增加所导致。
投资活动产生的现金流量净额的减少，主要系公司本年货款回收较好，银行理财产品赎回较少所导致。
筹资活动产生的现金流量净额的减少，主要系公司本年分派股息红利所导致。
(三)投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况√适用□不适用 公司名称沈阳瑞驰表面技术有限公司 沈阳瑞驰工业服务有限公司大连星北能源科技有限公司 公司类型控股子公司 控股子公司 参股公司 主要业务 工业清洗剂、水处理药剂、密封材料、水性涂料的生产研发及销售工业服务设计、工业清洗剂产品研发和销售新能源技术开发，半导体器件专用设备、光伏设备及元器件、电子专用材料制造和销售 总资产 18,287,592.60 3,875,504.032,258,190.90 净资产 14,997,978.59 营业收入 26,010,736.94 3,875,504.03 68,807.34 2,338,844.32
0 单位：元
净利润 4,719,606.43 -624,495.97 -461,155.68 主要控股参股公司情况说明
1.沈阳瑞驰表面技术有限公司成立于2004年10月19日，注册资本300万元，公司持股比例100%。
主要经营：工业清洗剂、水处理药剂、密封材料、水性涂料的生产研发及销售。
2.沈阳瑞驰工业服务有限公司成立于2020年4月9日，注册资本1000万元，公司持股比例100%， 主营业务为工业服务设计、工业清洗剂产品研发和销售。
3.大连星北能源科技有限公司成立于2019年9月17日，注册资本240万元，公司持股比例16.67%， 主营业务为新能源技术开发，半导体器件专用设备、光伏设备及元器件、电子专用材料制造和销售。
公司控制的结构化主体情况□适用√不适用 15
2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人□是√否
三、持续经营评价
1、报告期内，公司所属行业和商业模式均未发生重大变化，公司主营业务稳定发展。
2、报告期内，公司业务、资产、人员、财务等完全独立，保持着良好的独立自主经营能力；公司管理层队伍稳定，客户资源稳定增长；会计核算、财务经营管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好。
3、公司对技术研发不断投入，全年投入近5%，为保护技术，每年向国家专利局申报发明专利，报告期内又申报了7项发明专利并获得专利受理通知书，技术研发能力优势突出。
4、经过多年的深耕布局，公司拥有较为完善的公司治理机制与独立经营所需的各种资源，资产负债结构合理，整体盈利能力较强，报告期内，未发生对公司持续经营能力有重大不利影响的事项。
第四节重大事件
一、重大事件索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否对外提供借款是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否存在日常性关联交易事项是否存在其他重大关联交易事项是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在破产重整事项是否存在自愿披露的其他事项 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否 □是√否□是√否□是√否 □是√否√是□否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引
四.二.(一)
四.二.(二)
四.二.(三)
四.二.(四)
二、重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一)重大诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 16
1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上□是√否
2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用
3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用 (二)股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三)股份回购情况 2019年10月9日召开的2019年第一次临时股东大会审议通过《关于三达奥克化学股份有限公司回购公司股份》的议案。
回购期限自2019年10月21日开始，至2020年1月8日结束，截至2020年1月8日，公司通过回购股份专用证券账户，以竞价转让方式回购公司股份12,016,000股，占公司总股本的18.62%，本次股份回购实施完成后不会导致公司控制权发生变化。
(四)承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情况 实际控制人2014年122099年12挂牌 同业竞争承诺不构成同业正在履行中 或控股股东月4日月31日 承诺 竞争 承诺事项详细情况： 公司控股股东、实际控制人丛力为避免与公司发生同业竞争，出具了《避免同业竞争承诺函》。
承 诺其本人将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或 拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济 实体、机构、经济组织的控制权。
在报告期内，均严格履行了上述承诺，未有任何违背。
第五节
股份变动、融资和利润分配
一、普通股股本情况 (一)普通股股本结构 无限售条件股 股份性质 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制 期初 数量 比例% 32,079,75049.72% 7,287,75011.30% 本期变动 -14,209,751184,812 单位：股 期末 数量 比例% 17,869,99934.04% 7,472,56214.23% 17 份人 董事、监事、高管 9,036,75014.01% 核心员工 - - 有限售股份总数 32,436,25050.28% 有限售其中：控股股东、实际控制21,863,25033.89% 条件股人 份 董事、监事、高管27,110,25042.02% 核心员工 - - 总股本 64,516,000 - 普通股股东人数 股本结构变动情况： √适用□不适用 由于股份回购，总股本由期初64,516,000变为期末52,500,000。
-6,671,313- 2,193,751554,438 -15,707,937- -12,016,000 2,365,437- 34,630,00122,417,688 11,402,313- 52,500,000 4.51%- 65.96%42.70% 21.72%- 56 (二)普通股前十名股东情况 单位：股 序股东名号称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持股比例% 期末持有限售股份 数量 期末持有无限售股 份数量 期末持有的质押股份 数量 期末持有的司法冻结股份数 量 1丛力 29,151,000739,25029,890,25056.93%22,417,6887,472,562
0 0 2张吉伟3,161,200 03,161,2006.02%3,161,200
0 0
0 3郭星勇2,700,000 02,700,0005.14%2,025,000675,000
0 0 4王晓风2,376,000 02,376,0004.53%1,782,000594,000
0 0 5丛阳 1,914,75070,0001,984,7503.78%1,436,063548,687
0 0 6王家平1,920,000 01,920,0003.66% 01,920,000
0 0 7孔晓珍1,511,000 01,511,0002.88% 01,511,000
0 0 8徐虹白1,489,000 01,489,0002.84% 01,489,000
0 0 9曲义 1,354,800 01,354,8002.58%1,354,800
0 0
0 10刘韶伯 960,000 0960,0001.83%720,000240,000
0 0 合计 46,537,750809,25047,347,00090.19%32,896,75114,450,249
0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 前十名股东中：丛力和丛阳为父女关系；郭星勇与孔晓珍为夫妻关系，其它无关联。
二、优先股股本基本情况 □适用√不适用
三、控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 18 √是□否丛力，男，1959年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。
1979年12月至1992年9月 任大连熔模铸造厂厂长；1992年10月至2000年5月任大连沙河化工厂总经理；2000年6月创办三达奥克，曾任大连三达奥克化学有限公司董事长；现任本公司董事长兼总经理，任期三年，从2020年2月到2023年2月。
四、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一)报告期内的普通股股票发行情况□适用√不适用(二)存续至报告期的募集资金使用情况□适用√不适用
五、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
六、存续至本期的债券融资情况 □适用√不适用
七、存续至本期的可转换债券情况 □适用√不适用
八、银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用√不适用
九、权益分派情况 (一)报告期内的利润分配与公积金转增股本情况√适用□不适用 股利分配日期2020年5月13日 合计 每10股派现数（含税）2.00元2.00元 每10股送股数00 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：□适用√不适用 单位：元或股每10股转增数 00 19 (二)权益分派预案√适用□不适用 项目年度分配预案 每10股派现数（含税）3.00元 每10股送股数
0 单位：元或股每10股转增数
0 十、特别表决权安排情况 □适用√不适用 20 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况
一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况 姓名 丛力王晓风郭星勇孙长威张吉伟郑心岩丛阳曲义卢建明刘莲荣刘韶伯侯振诚 职务 性别 董事长/总经理 男 董事/副总经理 男 董事/副总经理 男 董事/副总经理 男 董事 男 董事/副总经理 女 董事 女 监事会主席 男 职工监事 男 监事 女 副总经理 男 财务负责人 男 董事会人数： 监事会人数： 高级管理人员人数： 出生年月 1959
年6月1962年8月1969年1月1969年10月1975年10月1966年7月1988年1月1970年7月1974年9月1959年10月1958年9月1987年10月 任职起止日期 起始日期 终止日期 2020年3月25日2023年3月24日 2020年3月25日2023年3月24日 2020年3月25日2023年3月24日 2020年3月25日2023年3月24日 2020年3月25日2023年3月24日 2020年3月25日2023年3月24日 2020年3月25日2023年3月24日 2020年3月25日2023年3月24日 2020年3月25日2023年3月24日 2020年3月25日2023年3月24日 2020年3月27日2023年3月24日 2020年3月27日2023年3月24日
7 3
7 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：董事长丛力系董事丛阳父亲，其它无关联关系。
(二)持股情况 姓名 丛力王晓风郭星勇孙长威张吉伟郑心岩丛阳曲义 职务 董事长/总经理董事/副总经理董事/副总经理董事/副总经理董事董事/副总经理董事监事会主席 期初持普通股股数 29,151,0002,376,0002,700,000480,0003,161,200480,0001,914,7501,354,800 数量变动 期末持普通股股数 739,25000000 70,0000 29,890,2502,376,0002,700,000 480,0003,161,200 480,0001,984,7501,354,800 期末普通股持股比 例% 56.93%4.53%5.14%0.91%6.02%0.91%3.78%2.58% 期末持有股票期权 数量 - 单位：股期末被授予的限制性股票数 量- 21 刘莲荣监事 271,000 0271,000 0.52% - - 刘韶伯副总经理 960,000 0960,000 1.83% - - 合计 - 42,848,750 - 43,658,000 83.15%
0 0 (三)变动情况信息统计 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动 □是√否□是√否□是√否□是√否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用□不适用 姓名 期初职务 变动类型 郑心岩 副总经理 新任 丛阳 无 新任 刘莲荣 无 新任 宋恩军 董事 离任 高雪夫 董事 离任 董晓杰 监事 离任 潘德顺 总工程师 离任 期末职务
董事/副总经理董事监事无无无无 变动原因董事换届董事换届监事换届董事换届董事换届监事换届退休 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：√适用□不适用 郑心岩，女，1966年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。
1984年至1991年任沈阳灯泡厂电子管车间工艺员，1994年至今，任三达奥克化学股份有限公司沈阳分公司经理。
郑心岩女士不属于失信联合惩戒对象。
丛阳，女，1988年出生，中国国籍，拥有加拿大永久居住权，本科学历。
2011年至今任三达奥克化学股份有限公司市场策划、电商部销售经理。
丛阳女士不属于失信联合惩戒对象。
刘莲荣，女，1959年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。
1994年至2018年3月任三达奥克化学股份有限公司财务负责人、董事。
2018年4月至今任三达奥克化学股份有限公司财务顾问。
刘莲荣女士不属于失信联合惩戒对象。
(四)董事、高级管理人员的股权激励情况□适用√不适用
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类管理人员 期初人数32 本期新增2 22 本期减少 期末人数34 生产人员销售人员技术人员财务人员行政人员 员工总计 65
4 69 136 24 112 58
2 56 10
3 7 12
2 10 313
6 31 288 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士
1 1 硕士 36 33 本科 117 118 专科 72 51 专科以下 87 85 员工总计 313 288 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 培训方面： 依据公司新的经营理念：“追求幸福，贡献社会”。
即：“在追求全体员工物质和精神两个方面幸 福的同时，为社会的进步发展做出贡献”。
公司始终坚持以人为本，积极培养和吸纳多层次、高素质的 人才，指定了一系列的培训计划于人才培育项目，全面加强员工的培训工作，包括新员工入职培训、新 员工公司文化理念培训、在职员工业务与管理技能培训等，不断调整、充实公司人才储备，改善员工队 伍的文化结构、专业结构和技能结构等，形成结构合理、综合素质高且德才兼备的人力资源队伍。
员工薪酬政策： 公司实施劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件，与员工签订 《劳动合同》《保密文件》，向员工支付的薪酬包括薪金、津贴、保密工资及奖金等，公司依据国家有 关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房 公积金，为员工代缴代扣个人所得税。
公司根据岗位的特点制定了一套行之有效的绩效考评考核体系， 进一步完善了薪酬政策。
(二)
核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用√不适用 单位：股
三、报告期后更新情况 √适用□不适用2021年1月21日公司第五届董事会第六次会议和2021年公司第一次临时股东大会审议通过《关于 提名并认定核心员工的议案》。
认定：王继高、许胜德、柏志远、李林、杨同勇、吕栓锁、朱国玉、王剑、朱晓萍、邱贤明、李磊、张婷婷、冯素芳、赵猛、郭玉美、伊丽娜、哈桂伶、于清、凌峥、曲婷婷、赵新焕、周毅挺、章红艳、黄瑜、郑槟、王堃、谢永华、郑心光、巫永长、邱裕、张晓春、朱天文、刘宴、盛传会、张曦、丁贤兵、孟园园、范庆有、苏晓晓、唐绍泉、王成41名员工为公司核心员工。
23 第七节公司治理、内部控制和投资者保护 事项年度内是否建立新的公司治理制度投资机构是否派驻董事监事会对本年监督事项是否存在异议管理层是否引入职业经理人会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是或否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否√是□否
一、公司治理 (一)制度与评估
1、公司治理基本状况公司自股份公司成立以来，形成了股东大会、董事会、监事会和经理层之间职责分工明确、依法规 范动作的法人治理结构。
报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、以及全国中小 企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，严格遵循《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《公司章程》、《关联交易管理制度》等治理制度要求。
公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。
截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见报告期内公司按照《公司法》、《公章章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》、《董事会秘书工作制度》、《对外担保管理制度》、《关联交易管理制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》、《重大投资决策管理制度》等制度有效治理公司。
经董事会评估认为，公司治理机构完善，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律法规及规范性文件的要求，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。
公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内，公司重要的决策均已履行规定程序。
4、公司章程的修改情况报行期内，公司进行过1次章程修订，于2020年5月15日召开的2020年第五次临时股东大会审 议通过《关于修改<公司章程>议案》，具体公告内容已披露于全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）。
24 (二)三会运作情况
1、三会召开情况 会议类型董事会 报告期内会议召开的次数
7 经审议的重大事项（简要描述） 第四届董事会第十五次会议审议通过：
1.《关于以公司自有不动产抵押向交通银行申请人民币壹仟万元流动资金贷款授信业务》
2.《关于提请召开公司2020年第二次临时股东大会的议案》第四届董事会第十六次会议审议通过：
1.《关于公司董事会换届选举的议案》
2.《关于提请召开公司2020年第三次临时股东大会的议案》第五届董事会第一次会议审议通过：
1.《关于选举董事长的议案》
2.《关于关于聘任高级管理人员的议案》
3.《关于补充确认奥克控股集团股份公司借款的议案》
4.《关于变更公司经营范围的议案》
5.《关于提请召开公司2020年第四次临时股东大会的议案》第五届董事会第二次会议审议通过：
1.《2019年度董事会工作报告》议案
2.《2019年年度报告及摘要》议案
3.《2019年度总经理工作报告》议案
4.《2019年度财务决算报告》议案
5.《2020年度财务预算报告》议案。
6.《2019年度权益分派方案》议案。
7.《关于续聘会计师事务所》议案。
8.《关于<公司2019年度控股股东、实际控制人及其关联方资金占用情况专项意见>》议案。
9.《关于前期会计差错更正》议案。
10.《关于提议召开公司2019年年度股东大会》议案。
第五届董事会第三次会议审议通过：
1.《股东大会议事规则》议案
2.《董事会议事规则》议案
3.《信息披露管理制度》议案
4.《关于修改<公司章程>》议案
5.《关于提议召开公司2020年第五次临时股东大会》议案第五届董事会第四次会议审议通过：
1.《关于公司2020年半年度报告的议案》第五届董事会第五次会议审议通过：
1.《关于公司2020年第三季度报告的议案》 25 监事会
6 股东大会
6 第四届监事会第十次会议审议通过：
1.《关于公司监事会换届选举的议案》第五届监事会第一次会议审议通过：
1.《关于选举监事会主席的议案》第五届监事会第二次会议审议通过：
1.《2019年度监事会工作报告》议案
2.《2019年年度报告及摘要》议案
3.《关于前期会计差错更正》议案第五届监事会第三次会议审议通过：
1.《三达奥克化学股份有限公司监事会制度》议案第五届监事会第四次会议审议通过：
1.《关于公司2020年半年度报告的议案》第五届监事会第五次会议审议通过：
1.《关于公司2020年第三季度报告的议案》2020年第一次临时股东大会审议通过：
1.《关于终止回购股份方案的议案》
2.《关于减少注册资本并修改<公司章程>的议案》2020年第二次临时股东大会审议通过：
1.《关于以公司自有不动产抵押向交通银行申请人民币壹仟万元流动资金贷款授信业务》 2020年第三次临时股东大会审议通过：
1.《关于公司董事会换届选举的议案》
2.《关于公司监事会换届选举的议案》2020年第四次临时股东大会审议通过：
1.《关于补充确认奥克控股集团股份公司借款的议案》
2.《关于变更公司经营范围的议案》2019年年度股东大会审议通过：
1.《关于公司2019年度董事会工作报告的议案》
2.《关于公司2019年度监事会工作报告的议案》
3.《关于公司2019年年度报告及年度报告摘要的议案》
4.《关于公司2019年度财务决算报告的议案》
5.《关于公司2020年度财务预算报告的议案》
6.《关于公司2019年度利润分配方案的议案》
7.《关于续聘容诚会计师事务所（特殊普通合伙）的议案》2020年第五次临时股东大会审议通过：
1.《股东大会议事规则的议案》
2.《董事会议事规则的议案》
3.《关于修改<公司章程>的议案》
4.《监事会议事规则的议案》
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 26 表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。
二、内部控制 (一)监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内的监事活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构方面具有完全的独立性，并拥有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。
1、业务独立情况公司所有业务均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。
公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业未从事相同或相似的业务，未发生过显失公平的关联交易。
2、资产独立情况公司资产产权关系明晰，不存在被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情况。
公司拥有开展业务所需的技术、场所和必要设备、设施，具有与经营有关的品牌、专有技术及技术服务系统和市场营销系统。
3、人员独立情况公司的总经理、财务负责人等公司高级管理人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事监事以外职务的情形，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪的情形；公司财务人员均只在公司任职并领薪，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形。
4、财务独立情况公司建立了独立的财务核算体系，能够独立做出财务决算，具有规范的财务会计制度。
公司独立在银行开户，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。
5、机构独立情况公司设置了独立的、符合股份公司要求和适应公司业务发展需要的组织机构，股东大会、董事会，监事会规范动作，独立行使经营管理职权。
公司拥有独立的经营和办公场所。
公司各组织机构的设置、运行和管理均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。
(三)对重大内部管理制度的评价
1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。
2、关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。
27
3、关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况公司已建立了《年度报告重大差错责任追究制度》，并严格执行该制度。
报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。
报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。
公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。
三、投资者保护(一)公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况□适用√不适用(二)特别表决权股份□适用√不适用 28 第八节财务会计报告
一、审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 √无 □强调事项段 审计报告中的特别段落 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 容诚审字[2021]110Z0216
号 审计机构名称 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街22号1幢外经贸大厦901-22至901-26 号 审计报告日期 2021年4月26日 签字注册会计师姓名及连续签字年李晓刚 周洪波 林娜 限 4年 4年 4年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4年 会计师事务所审计报酬 10万元 审计报告正文： 三达奥克化学股份有限公司全体股东：
一、审计意见 我们审计了三达奥克化学股份有限公司（以下简称“三达奥克公司”）财务报表，包括2020年12 月31日的合并及母公司资产负债表，2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合 并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了三达奥克公 司
2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于三达奥克公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。
三、其他信息 三达奥克公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。
其他信息包括三达奥克公司
2020年度 报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面， 我们无任何事项需要报告。
四、管理层和治理层对财务报表的责任 三达奥克公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
29 在编制财务报表时，管理层负责评估三达奥克公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，
并运用持续经营假设，除非管理层计划清算三达奥克公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督三达奥克公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。
合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。
同时，根据获取的审计证据，就可能导致对三达奥克公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致三达奥克公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就三达奥克公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。
我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。
我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师(项目合伙人）：李晓刚中国注册会计师：周洪波 中国•北京 中国注册会计师：林娜 2021年4月26日 30
二、财务报表(一)合并资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产 附注五、1五、2五、3五、4五、5五、
6 五、
7 五、
8 五、
9 五、10五、11五、12五、13 2020年12月31日 单位：元2019年12月31日 5,603,169.53 4,682,257.85 32,006,699.00 12,411,306.9933,794,776.483,955,356.96 870,989.15 25,000,000.00 8,856,507.2036,765,986.385,710,507.24 792,874.14 693,638.28 918,159.34 19,117,848.38 18,116,118.11 463,873.42108,917,658.19 356,599.73101,199,009.99 1,519,123.0413,249,617.7950,619,393.27 - 1,143,911.235,410,286.7854,263,311.56 31 无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债 五、14五、15五、16五、17五、18 五、19五、20五、21 五、22五、23五、24 五、25 32 13,976,988.81 9,229,383.51967,348.62458,251.84110,043.39 90,130,150.27199,047,808.46 16,689,263.65 9,229,383.51- 350,873.24440,943.3987,527,973.36188,726,983.35 11,724,498.691,274,462.34 4,824,975.38988,994.84 3,191,562.382,092,686.261,880,300.23 3,265,526.394,030,390.334,240,803.27 64,697.4820,228,207.38 17,350,690.21 递延收益 五、26 递延所得税负债 五、17 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、27 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、28 减：库存股 五、29 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、30 一般风险准备 未分配利润 五、31 归属于母公司所有者权益合 计 少数股东权益 所有者权益合计 负债和所有者权益总计 法定代表人：丛力 主管会计工作负责人：侯振诚 5,515,500.56
44.85 5,515,545.4125,743,752.79 52,500,000.00 6,151,649.36 6,151,649.3623,502,339.5764,516,000.00 13,686,005.67 27,517,675.6725,847,670.00 20,860,415.00 19,401,142.17 86,257,635.00173,304,055.67 79,637,495.94165,224,643.78 - - 173,304,055.67 165,224,643.78 199,047,808.46 188,726,983.35 会计机构负责人：侯振诚 (二)
母公司资产负债表 项目流动资产：货币资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产 附注 十四、1十四、
2 2020年12月31日 单位：元2019年12月31日 4,494,959.2332,006,699.00 3,155,481.2625,000,000.00 11,239,295.1525,562,307.35 3,783,576.96522,428.90533,951.13 7,970,337.0230,017,225.235,710,507.24 720,318.82720,559.34 16,425,363.54 16,044,734.03 33 持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利合同负债持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计 十四、
3 94,568,581.26 89,339,162.94 21,435,000.00 1,519,123.0413,249,617.7942,959,580.95 16,935,000.00 1,143,911.235,410,286.7850,040,421.27 13,976,988.81 47,000.00404,704.69110,043.3993,702,058.67188,270,639.93 16,689,263.65 309,076.09440,943.3990,968,902.41180,308,065.35 9,278,915.05 2,607,473.091,923,508.181,878,300.23 - 1,262,282.69 2,590,419.91983,669.84 2,881,304.513,813,110.562,239,138.36 - 63,114.1317,013,593.37 12,507,643.18 34 非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润 所有者权益合计负债和所有者权益合计 (三)合并利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本 5,515,500.5644.85 5,515,545.4122,529,138.78 52,500,000.00 6,151,649.36 6,151,649.3618,659,292.5464,516,000.00 13,686,005.67 20,860,415.0078,695,080.48165,741,501.15188,270,639.93 27,517,675.6725,847,670.00 19,401,142.17 76,061,624.97161,648,772.81180,308,065.35 附注五、32 2020年112,851,001.93112,851,001.93 单位：元2019年112,755,160.05112,755,160.05 五、32 35 96,108,439.0855,821,467.96 104,600,544.7050,954,917.13 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）按所有权归属分类：
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 五、33五、34五、35五、36五、37 五、38五、39 五、40五、41五、42五、43五、44五、45 - - 36 1,946,868.8819,414,493.3911,559,285.03 7,323,290.2743,033.5534,107.4919,249.32 9,605,413.60414,044.14 2,003,735.9832,397,266.5711,481,292.037,701,812.45 61,520.54- 16,140.878,087,180.431,374,710.84 -1,624,489.19-3,407,066.93 -6,871.5121,723,592.96 91,130.0521,632,462.913,053,051.0218,579,411.89 18,579,411.89 - 18,579,411.89 -115,667.43-521,341.81 1,291.7716,980,789.15 134.235,034.0216,975,889.361,333,383.3015,642,506.06 15,642,506.06 - 15,642,506.06
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额
七、综合收益总额 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：丛力 主管会计工作负责人：侯振诚 18,579,411.89
18,579,411.89 - 15,642,506.0615,642,506.06 - 0.33 0.24 0.33 0.24 会计机构负责人：侯振诚 (四)母公司利润表 项目
一、营业收入减：营业成本 税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终 附注十四、4十四、
4 十四、5 37 2020年87,283,498.2641,066,200.671,746,905.0818,170,315.648,197,999.844,960,333.06 42,017.1034,107.4912,296.458,600,228.81414,044.14 单位：元2019年93,330,732.4040,987,842.64 1,816,344.5630,914,704.979,404,464.565,373,232.13 58,921.13- 11,890.797,683,567.581,374,710.84 止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列）（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额
七、每股收益：（一）基本每股收益（元/股）（二）稀释每股收益（元/股） -1,624,489.19-3,248,323.59 -6,871.5117,234,315.53 89,643.0117,144,672.522,551,944.1814,592,728.3414,592,728.34 -115,667.43-377,418.01 1,291.7713,341,707.16 134.00268.9913,341,572.171,147,632.6212,193,939.5512,193,939.55 14,592,728.34 12,193,939.55 38 (五)合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金 附注五、46
（1）五、46
（2） 39 2020年129,087,643.47 8,274,393.5914,174,135.26151,536,172.3245,097,242.10 24,962,475.9614,550,349.7338,693,975.16123,304,042.9528,232,129.3733,700,000.00 414,044.1416,500.00 34,130,544.148,201,254.3442,706,400.00 单位：元2019年115,140,210.32 7,000,499.2713,122,731.61135,263,441.2037,534,038.14 29,153,733.7112,428,702.8936,048,859.67115,165,334.4120,098,106.7963,500,000.001,243,819.71 13,600.00- 64,757,419.711,624,608.4248,500,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、46
（3） 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、46
（4） 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：丛力 主管会计工作负责人：侯振诚 50,907,654.34
-16,777,110.20 50,124,608.4214,632,811.29 10,000,000.00 20,199,890.41 10,000,000.00 20,199,890.41 10,000,000.00 - 10,534,107.49 12,903,200.00 - - - 45,847,670.00 20,534,107.49 58,750,870.00 -10,534,107.49 -38,550,979.59 - - 920,911.68 -3,820,061.51 4,682,257.85 8,502,319.36 5,603,169.53 4,682,257.85 会计机构负责人：侯振诚 (六)
母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 附注 40 2020年 105,194,080.347,362,153.59 13,092,165.51125,648,399.4430,750,059.8822,488,710.9612,964,550.7631,568,089.6997,771,411.2927,876,988.15 33,700,000.00 单位：元2019年 96,537,201.676,846,886.4212,714,868.68116,098,956.7726,071,918.1626,701,562.3410,383,650.0132,985,713.1496,142,843.6519,956,113.12 63,500,000.00 取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 414,044.1416,500.00 34,130,544.14 2,927,546.83 47,206,400.00 50,133,946.83-16,003,402.69 10,000,000.00 10,000,000.0010,000,000.0010,534,107.49 20,534,107.49-10,534,107.49 1,339,477.973,155,481.264,494,959.23 1,243,819.7113,600.00 64,757,419.711,080,090.51 48,500,000.00- 49,580,090.5115,177,329.20 - 20,199,890.4120,199,890.41 12,903,200.0045,847,670.0058,750,870.00-38,550,979.59 -3,417,537.276,573,018.533,155,481.26 41 (七)合并股东权益变动表 2020年 归属于母公司所有者权益 项目 股本 其他权益工具优永 其先续 他股债 资本公积 其
一 他专 般 综项 盈余 风 减：库存股 合储 公积 险 收备 准 益 备
一、上年期末余额 64,516,000 27,517,675.67
25,847,670.00 19,401,142.17 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他
二、本年期初余额 64,516,000 27,517,675.67
25,847,670.00 19,401,142.17
三、本期增减变动金额（减-12,016,000 -13,831,670.00-25,847,670.00 1,459,272.83 少以“－”号填列） （一）综合收益总额 （二）所有者投入和减少资-12,016,000 -13,831,670.00-25,847,670.00 本
1．股东投入的普通股 -12,016,000 -13,831,670.00
2．其他权益工具持有者投 入资本 单位：元 未分配利润 少 数 股
所有者权益合 东 计 权 益 79,637,495.94-165,224,643.78 79,637,495.946,620,139.06 -165,224,643.78-8,079,411.89 18,579,411.89-18,579,411.89 -25,847,670.00 42
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 52,500,000 -25,847,670 1,459,272.831,459,272.83 -11,959,272.83-1,459,272.83 -10,500,000 25,847,670.00-10,500,000.00 - -10,500,000 13,686,005.6743 20,860,415.00 86,257,635.00 173,304,055.67 项目 股本
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 64,516,00064,516,000 其他权益工具优永 其先续 他股债 2019年 归属于母公司所有者权益 其 他专 资本公积 减：库存股 综项合储 收备 益 27,517,675.67 27,517,675.6725,847,670.0025,847,670.00 25,847,670.00
一 般 盈余 风 公积 险 准 备 18,513,009.17 -331,260.96 18,181,748.21
1,219,393.96 未分配利润 少 数 股所有者权益合 东 计 权 益 81,043,494.52-2,925,910.68 -191,590,179.36-3,257,171.64 78,117,583.841,519,912.10 -188,333,007.72-23,108,363.94 15,642,506.06 15,642,506.06-25,847,670.00 -25,847,670.00 44 （三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股 本）
2.盈余公积转增资本（或股 本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结 转留存收益
5.其他综合收益结转留存 收益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 法定代表人：丛力 64,516,000 27,517,675.67 主管会计工作负责人：侯振诚 1,219,393.961,219,393.96 25,847,670.00 19,401,142.17 会计机构负责人：侯振诚 -14,122,593.96-1,219,393.96 -12,903,200.00 -12,903,200.00- -12,903,200.00 79,637,495.94-165,224,643.78 45 (八)母公司股东权益变动表 项目 股本
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积 64,516,000 64,516,000-12,016,000 -12,016,000.00-12,016,000.00 其他权益工具优永 其先续 他股债 2020年 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 27,517,675.6725,847,670.00 - 27,517,675.6725,847,670.00 - -13,831,670.00-25,847,670.00 -13,831,670.00-25,847,670.00-13,831,670.00 -25,847,670.00 盈余公积19,401,142.1719,401,142.17 1,459,272.83 1,459,272.831,459,272.83 一般风险准备 单位：元 未分配利润 所有者权益合计 76,061,624.97161,648,772.81 76,061,624.972,633,455.51 161,648,772.814,092,728.34 14,592,728.3414,592,728.34 -25,847,670.00 -11,959,272.83-1,459,272.83 25,847,670.00-10,500,000.00 46
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或 股本）
2.盈余公积转增资本（或 股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额 结转留存收益
5.其他综合收益结转留 存收益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 项目 -10,500,000.00-10,500,000.00 52,500,000 13,686,005.67 20,860,415.00 78,695,080.48165,741,501.15 股本 其他权益工具优永其 资本公积 减：库存股 2019年 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 47 先续他 股债
一、上年期末余额 64,516,000 27,517,675.67 加：会计政策变更 前期差错更正 其他
二、本年期初余额 64,516,000 27,517,675.67
三、本期增减变动金额（减 25,847,670.00 少以“－”号填列） （一）综合收益总额 （二）所有者投入和减少 25,847,670.00 资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投 入资本
3．股份支付计入所有者权 益的金额
4．其他 25,847,670.00 （三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 分配
4．其他 （四）所有者权益内部结 48 18,513,009.17
-331,260.96 18,181,748.211,219,393.96 80,971,627.99-2,981,348.61 191,518,312.83-3,312,609.57 77,990,279.38-1,928,654.41 188,205,703.26-26,556,930.45 12,193,939.55 12,193,939.55-25,847,670.00 1,219,393.961,219,393.96 -14,122,593.96-1,219,393.96 -25,847,670.00-12,903,200.00 -12,903,200.00-12,903,200.00 转
1.资本公积转增资本（或 股本）
2.盈余公积转增资本（或 股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额 结转留存收益
5.其他综合收益结转留 存收益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 64,516,000 27,517,675.6725,847,670.00 - 19,401,142.17 76,061,624.97161,648,772.81 49
三、财务报表附注 三达奥克化学股份有限公司财务报表附注 2020年度（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司的基本情况
1．公司概况三达奥克化学股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），公司于2000年6月在大连市工商行政管理局注册成立，统一社会信用代码为78X，注册资本5,250.00万元人民币。
公司的注册地址：辽宁省大连市高新技术产业园区龙头分园庆龙街51号。
公司的法定代表人：丛力。
公司经营范围：清洗剂、金属表面处理剂、水处理剂、防冻剂、除漆剂、润滑剂、消毒剂的生产及销售；清洗工具的销售；清洗服务；货物进出口、技术进出口。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本财务报告于2021年4月26日经公司董事会决议批准对外报出。
2．合并财务报表范围 截止2020年12月31日，本公司合并财务报表范围内有2家直接控股子公司：沈阳瑞驰表面技术有限公司和沈阳瑞驰工业服务有限公司。
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“
六、合并范围的变动”和“
七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
1．编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
50
2．持续经营本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。
未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1.遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2.会计期间本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3.营业周期本公司正常营业周期为一年。
4.记账本位币本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。
本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见“附注三、6
（6）。
51
（2）非同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。
其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。
本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见“附注三、6
（6）。
（3）企业合并中有关交易费用的处理为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6.合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定 52 如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。
②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。
③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。
当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。
（3）合并财务报表的编制方法 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
53 ③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。
内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（4）报告期内增减子公司的处理①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
54
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（5）合并抵销中的特殊考虑 ①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。
子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（6）特殊交易的会计处理 ①购买少数股东股权本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。
在合 55 并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并 在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并 在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。
本公司在附注中 56 披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置 在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认 57 为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理： （a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。
在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
7.现金及现金等价物的确定标准现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。
现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8.外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。
58
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法 在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。
因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
9.金融工具金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认 当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或
该部分金融负债）。
本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。
本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。
交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且 59 其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：①以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。
除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。
但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公 60 允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。
但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。
贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确 61 认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债 初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分： ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合
同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。
如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。
在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具 衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。
公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。
如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存 62 在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。
如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具减值 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。
金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计
声明：
该资讯来自于互联网网友发布，如有侵犯您的权益请联系我们。
