公开发行股票并在北交所上市申请文件的
第三轮审核问询函的回复
保荐机构（主承销商）
二零二二年三月
北京证券交易所：
贵所于2022年3月3日出具的《关于杭州市路桥集团股份有限公司公开发行股票并在北交所上市申请文件的第三轮审核问询函》（以下简称问询函）已收悉，财通证券股份有限公司（以下简称保荐机构）作为杭州市路桥集团股份有限公司（以下简称杭州路桥、发行人或公司）公开发行股票并在北交所上市的保荐机构（主承销商），会同发行人及发行人律师上海市锦天城律师事务所（以下简称发行人律师）和申报会计师天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称申报会计师）等相关各方对问询函所涉问题逐项进行认真讨论、核查与落实，并逐项回复如下，请予审核。
如无特别说明，本回复中使用的简称或名词释义与《杭州市路桥集团股份有限公司招股说明书》（以下简称《招股说明书》）一致。
本回复中若出现总计数尾数与所列数值总和尾数不符的情况，均为四舍五入所致。
本回复中的字体代表以下含义： 问询函所列问题对问询函所列问题的回复对《招股说明书》等申请文件的修改、补充 黑体宋体楷体（加粗） 0-1-
1 目录 目录............................................................................................................................2
问题
1.关于创新性特征.............................................................................................3
问题
2.关于是否存在转包行为...............................................................................33保荐机构董事长声明.................................................................................................66 0-1-
2 问题
1.关于创新性特征 根据问询回复，发行人属土木工程建筑业，主要从事市政工程施工及市政设施养护业务。
（1）发行人4项发明专利中有2项为共有发明专利，共有专利系发行人技术体系中的一个组成部分，并非发行人重要或关键的技术。
（2）报告期内，公司总工程师办公室负责制定研发活动的具体计划，然后将研发任务分解并分配至对应的部门、分公司或子公司执行。
公司从事研发活动的人员在履行各自所在部门职责的同时亦开展研发工作。
2021年7月，发行人将总工程师办公室的日常管理职能剥离，专门从事研发及研发成果的应用推广工作，发行人将总工程师办公室负责统筹协调的此前分散在公司各部门、分公司和子公司的技术人员组成四个研发团队，并进一步明确了其各自的研发方向。
（3）发行人将各数字化管理模块进行集成，打造全方位的“智慧养护平台”，并运用数字化成果为市政设施管理单位提供全方位、数字化管理方案。
（4）发行人申报的多项科技创新成果获2021年度杭州市市政行业科技创新成果奖，其中，除全天候冷补沥青混合料研制外，其他均非发行人独立申请取得。
发行人冷补料已累计在杭州市城区如同协路、丁兰路等多条道路上使用，整体情况良好，反馈优异。
请发行人：
（1）列表披露公司每项核心技术、发明专利、研究成果所应用的具体项目及收入占比、是否应用于项目关键环节、是否显著增强了项目获取能力；结合公司报告期内的收入变动、新增订单、毛利率变动等情况，采用定性及定量的方式说明公司核心技术、发明专利、研究成果对经营业绩的贡献程度及提升作用；结合上述情况，说明创新成果与核心竞争力的关系，能否构成公司的核心竞争力。
（2）补充说明报告期内公司是否具备独立自主的研发体系，报告期各期研发费用均为零能否体现公司的研发创新能力，如何体现研发创新在公司经营中的重要性，能否体现公司的创新特征；2021年7月后新组建的四个研发团队是否专职从事研发活动，若否，说明主要研发团队非专职从事研发活动是否符合创新性特征，相关研发费用归集及处理是否符合《企业会计准则》等规定；结合发行人在专利合作研发、课题合作研发中的角色、贡献、作用、成果分享模式，说明公司主要研发项目或在关键业务领域的研发活动是否依赖于合作方，采取合作研发的原因及必要性，是否具备独立完成上述研发项目的能力。
（3）模拟测算报告期各期发行人的研发费用，并结合行业创新性特征、可比公司的研发投入、创新 0-1-
3 成果及应用情况，区分施工、养护业务，分别说明发行人的技术先进性，是否具有更强的创新性；结合主要竞争对手冷补材料的性能及项目应用情况，说明公司研发的新型冷补料是否具有显著优势，是否为客户选取供应商的关键考量因素；说明公司智能养护模式的实施难度如何体现，能否明显促进养护业务收入增长，是否已经为行业内通行做法，若否，说明竞争对手不采取智能养护模式的原因。
（4）结合施工业务的发展前景、研发创新、募投项目及行业技术发展情况，说明公司如何实现传统产业的转型升级；说明公司智能养护模式在解决行业痛点、满足客户更高要求、创造客户新需求等方面如何体现，招股说明书及问询回复中相关内容的描述是否存在夸大情形，若存在，请进行删除或修改。
请保荐机构、申报会计师、发行人律师核查并发表明确意见。
回复：
一、请发行人： （一）列表披露公司每项核心技术、发明专利、研究成果所应用的具体项
目及收入占比、是否应用于项目关键环节、是否显著增强了项目获取能力；结合公司报告期内的收入变动、新增订单、毛利率变动等情况，采用定性及定量的方式说明公司核心技术、发明专利、研究成果对经营业绩的贡献程度及提升作用；结合上述情况，说明创新成果与核心竞争力的关系，能否构成公司的核心竞争力
1、列表披露公司每项核心技术、发明专利、研究成果所应用的具体项目及收入占比、是否应用于项目关键环节、是否显著增强了项目获取能力 发行人主要从事市政工程施工和市政设施养护业务，根据《上市公司行业分类指引》的要求，发行人从事的市政工程施工业务收入占比超过50%，因此将发行人所属行业归类为土木工程建筑业。
但市政设施养护业务是发行人营业利润的重要来源之
一，属于公共设施管理业。
报告期内，发行人市政设施养护业务的毛利占比接近50%，且在各业务类别中占比最高，发行人将以养护业务为战略发展方向，因此市政设施养护业务的营业收入和毛利占发行人整体业务相应指标的比例将持续增长。
发行人各期各业务毛利情况如下： 0-1-
4 毛利 养护类工程类销售类 合计 2021年1-6月 金额 比例 2020年度 金额 比例 2019年度 金额 比例 单位：万元2018年度 金额 比例 6,638.1649.84%9,633.0047.72%10,741.7654.57%9,382.2452.78% 5,624.5342.23%8,624.7642.73%8,144.2641.38%8,392.4847.22% 1,056.947.94%1,927.169.55%797.694.05% - - 13,319.63100.00%20,184.92100.00%19,683.70100.00%17,774.72100.00% 在“十三五”期间，发行人以养护业务为根基，同时大力发展工程和沥青销 售业务，三大业务联动发展，形成具有核心竞争优势的业务组合。
同时，为进
一 步夯实养护主业的竞争力，发行人安排资金预算着力研发智慧养护软件，建立专 业的开发团队，形成与养护场景的深度契合，依托新一代信息技术，打造了全方 位的“智慧养护平台”。
在“十四五”期间，发行人坚持以养护业务为主导，重 新构建发展养护核心竞争力，进一步挖掘内部潜力和效益，提升精细化管理水平， 加大投入力度，迭代升级“智慧养护平台”，积极拓宽“智慧养护模式”业务渠 道，在数字化时代的竞争中掌握先机，优化提升企业的核心竞争力。
因此，发行 人的创新性主要体现在其市政设施养护业务。
养护业务作为发行人核心业务，发行人的核心技术、发明专利以及研究成果
所应用的具体项目以养护业务为主，具体情况如下： 编号类型 名称
1 沥青路面就地热再生施工技术
2 桥梁立柱钢棒托架施工工法 城市道路杂填土路基注浆加固
3 技术 钱塘江在役桥梁群结构健康监 4核心测与预警关键技术应用 技术建筑固废高效利用关键技术及
5 工程应用 城市大规模隧道全寿命安全运
6 维关键技术及应用 全天候冷补料的研究及在城镇
7 道路养护中的应用 业务类型 具体项目/用途 养护业务养护业务养护业务 道路养护桥梁养护道路养护 养护业务桥梁养护 其他业务 - 养护业务隧道养护 养护业务道路养护 是否应用于关键环节 是是是 是 否 是 是 单位：万元 报告期累计收入金额 110,085.22 占报告期累计主营业务收入 比例 16.72% 56,241.698.54% 110,085.2216.72% 56,241.698.54% - - 60,059.229.12% 26,433.924.02% 0-1-
5 编号类型 名称 一种方便拆装堆放和高度可调
8 节的钢便桥 一种盆式支座位置空间较低情9发明况下的支座更换方法10专利噪音路面及其施工方法 业务类型 具体项目/用途 养护业务桥梁养护 养护业务工程业务 道路养护路面摊铺 是否应用于关键环节 否 是是 报告期累计收入金额 - 占报告期累计主营业务收入 比例 - 110,085.22124,976.96 16.72%18.98% 11 一种散装建筑材料配送方法、装销售业务仁和沥青 是 51,726.547.86% 置、系统及可读存储介质 生产基地 12 通行限速提高对紫之隧道全寿养护业务紫之隧道 是 13,198.352.00% 命运维的影响研究 养护 13 在役桥梁正交异性钢桥面板应养护业务桥梁养护 是 56,241.698.54% 力监测与疲劳性能评估 14 新型双层高弹改性SMA钢桥面养护业务桥梁养护 是 56,241.698.54% 铺装技术研究 15 城市隧道渗漏水病害发生机理养护业务隧道养护 是 研究及治理技术研究 16课题低排放沥青拌和站环保工艺研销售业务仁和沥青 是 究 生产基地 60,059.2251,726.54 9.12%7.86% 高耐久抗车辙型特种沥青创新 17 结构层在市政养护上的研究与养护业务道路养护 是 110,085.2216.72% 应用 18 紫之隧道全寿命运维管理技术养护业务紫之隧道 是 13,198.352.00% 标准研究 养护 19 杭州市建筑装修垃圾组分分析、其他业务 - 否 产量预测与资源化研究项目 - - 注：存在同一项目同时应用多项核心技术、发明专利、研究成果的情形。
上述核心技术、发明专利、研究成果均应用于项目实施过程中的某一环节， 可以普遍应用于多个具体项目，如沥青路面就地热再生施工技术、城市道路杂填 土路基注浆加固技术主要应用于道路养护项目，报告期内主要的道路养护项目包 括拱墅区莫干山路、上塘路等市属区管道路市政环卫一体化项目、江干区城市管 理局九堡区域
27条段道路、排水、保洁一体化综合养护项目等；桥梁立柱钢棒 托架施工工法主要应用于桥梁养护项目，报告期内主要的桥梁养护项目包括市管 大型桥隧（高架快速路1标）养护项目、市管大型桥隧（特大型桥梁隧道）养护 项目等；城市大规模隧道全寿命安全运维关键技术及应用主要应用于隧道养护项 目，报告期内主要的隧道养护项目包括紫之隧道养护项目、庆春过江隧道运营维 护项目等。
上述技术或者专利的缺失会影响项目方案实施的顺利程度以及实施效果，属 0-1-
6 于项目的关键环节。
核心技术、发明专利、研究成果是发行人项目招投标过程中的重要考量因素， 以市管大型桥隧（高架快速1）标市政设施养护项目为例，根据其招标文件，维修相关的工法和专利占比为3分（满分100分），发行人在相关领域拥有的核心技术、发明专利、研究成果能增强发行人的项目获取能力。
除上述养护及施工业务相关的技术、发明专利和研究成果外，发行人自行开发的“智慧养护平台”亦属于发行人的核心技术，发行人已摸索出一套以“智慧养护平台”为指引的养护操作管理模式，并以技术输出和带资合作的投资方式推动发行人业务不断向外拓展。
发行人通过多种方式先后承接了杭州市城市管理局“智慧市政”一期、二期项目，义乌城投“义乌数字养护平台”项目，象山城投“养护大数据管理中心”等多个项目。
以象山城投“养护大数据管理中心”为例，依托该平台，发行人与象山县城市建设投资集团有限公司合资成立了象山县城路市政运维建设有限公司（发行人股份占比为49%），合资公司主要业务为承接当地中心城区的市政、公园、绿化、内河的管养工作，提升象山县的城市运维能力，合资公司预计收入规模为4,000万元/年。
以“智慧养护平台”为核心的“智慧养护模式”的推广，显著增强了发行人项目获取能力（项目收入未并表）。
象山数字养护管理平台 0-1-
7 义乌数字养护平台
2、结合公司报告期内的收入变动、新增订单、毛利率变动等情况，采用定性及定量的方式说明公司核心技术、发明专利、研究成果对经营业绩的贡献程度及提升作用 报告期内，发行人各期收入变动情况如下： 业务类型工程类 2021年1-6月 金额 增长比例 71,504.0134.60% 2020年度 金额 增长 比例 106,249.61-1.77% 2019年度 金额 增长比例 108,167.3343.98% 单位：万元 2018年度 金额 增长 比例 75,124.58 - 养护类 43,902.8412.71%77,903.343.04%75,604.248.75%69,521.46 - 销售业务8,130.2810.16%14,760.7497.99%7,455.40 - - - 合计123,537.1324.21%198,913.694.02%191,226.9732.20%144,646.04 - 注：2021年1-6月增长率已年化计算。
由上表可知，报告期内，除2020年工程类业务收入外，发行人各类业务收 入均逐年稳步增长。
2020年工程类业务收入略有下滑主要是因为受到新冠疫情 的影响，施工进度减缓、工期延迟、施工工程量未达预期导致。
报告期内，发行人主要工程业务和养护业务的新增订单中标率情况如下： 业务类型
工程业务 养护业务 项目投标数量中标数量中标率投标数量中标数量中标率 2021年1-6月1155 4.35%27195 35.06% 2020年度29731 10.44%499166 33.27% 2019年度23123 9.96%545180 33.03% 2018年度18119 10.49%486162 33.33% 由上表可知，报告期内，发行人新增订单的中标率较稳定，其中养护业务的 0-1-
8 中标数量、中标率整体稳中有升。
报告期内，发行人各期毛利率变动情况如下： 项目工程类养护类销售类主营业务毛利率 2021年1-6月7.87%15.12%13.00%10.78% 2020年度8.12% 12.37%13.06%10.15% 2019年度7.53% 14.21%10.70%10.29% 2018年度11.17%13.50%12.29% 由上表可知，报告期内，发行人各业务毛利率受项目结构及细分产品毛利率 波动的影响有所波动，总体变动较小，但其中养护业务和沥青销售业务，随着相 关技术的逐步应用、成熟，毛利率稳中有升。
养护项目和施工项目在招投标过程中，主要考虑投标方是否具有良好的品牌
及市场信誉、是否具有相应的业务资质、是否具有相关的项目经验以及实施质量、是否有符合要求的项目实施方案和技术工法、是否具有与项目匹配的管理能力和执行团队、是否有合适的报价等。
发行人的核心技术、发明专利和研究成果有利于发行人业务资质的申请、业务机会的获取、项目方案的顺利实施以及项目质量的保障，从而对发行人经营业绩起到一定的贡献和提升作用。
3、结合上述情况，说明创新成果与核心竞争力的关系，能否构成公司的核心竞争力 综上所述，发行人的主要核心技术、发明专利、研究成果以及发行人自行开发的“智慧养护平台”等创新成果均应用于项目的关键环节，能够显著增强发行人的项目获取能力，提升发行人的经营业绩，使得发行人在与同行业公司的竞争中取得一定的竞争优势，构成了公司的核心竞争力。
0-1-
9 （二）补充说明报告期内公司是否具备独立自主的研发体系，报告期各期研发费用均为零能否体现公司的研发创新能力，如何体现研发创新在公司经营中的重要性，能否体现公司的创新特征；2021年7月后新组建的四个研发团队是否专职从事研发活动，若否，说明主要研发团队非专职从事研发活动是否符合创新性特征，相关研发费用归集及处理是否符合《企业会计准则》等规定；结合发行人在专利合作研发、课题合作研发中的角色、贡献、作用、成果分享模式，说明公司主要研发项目或在关键业务领域的研发活动是否依赖于合作方，采取合作研发的原因及必要性，是否具备独立完成上述研发项目的能力。
1、公司具有独立自主的研发体系 长期以来，总工程师办公室的职责是统筹、规划和协调公司各级部门的研发活动。
2021年7月，发行人将总工程师办公室日常管理职能剥离后，总工程师办公室专职从事研发及研发成果应用推广工作。
发行人在总工程师办公室协调下，与分散在公司各级部门的兼职研发人员共同组成了公司内部研发体系。
发行人主要提供市政工程施工服务和市政设施养护服务，此类业务类型决定了公司的研发需求主要来源于各类业主的个性化需求以及一线实施人员在实践中遇到的问题和障碍。
长期以来，发行人业务部门将实时收集的研发需求汇总至总工程师办公室，经总工程师办公室分析、分解，将具体的研发任务分配至具备该项研发能力的特定部门的兼职研发人员，经过部门兼职研发人员、总工程师办公室以及业务部门多轮讨论和试验后，以专利、工艺方法、行业专业著作或行业标准的方式形成研发成果，由业务部门在实践中综合运用以满足业主的需求。
由此可见，公司研发体系的主体由直接参与项目执行、实际技术应用的各业务部门人员组成是符合公司行业特性的，具有合理性。
在少数项目中，发行人遇到公司内部研发体系短期内无法解决的研发需求，公司则通过与高校或知名研究院合作研发的方式，借助外部专家共同解决公司的技术难题。
发行人于2021年7月26日设立子公司杭州路网科技信息有限公司，专注于道路养护相关信息系统开发与实施。
报告期内，发行人主营业务收入构成情况如下： 0-1-10 项目 工程类养护类销售类 合计 2021年1月-6月 金额 比例（%） 71,504.0157.88% 43,902.8435.54% 8,130.286.58% 123,537.13100.00% 2020年度 金额 比例（%） 106,249.6153.41% 2019年度 金额 比例（%） 108,167.3356.56% 单位：万元 2018年度 金额 比例（%） 75,124.5851.94% 77,903.3439.17%75,604.2439.54%69,521.4648.06% 14,760.747.42%7,455.403.90% - - 198,913.69100.00%191,226.97100.00%144,646.04100.00% 报告期内，在公司自主研发体系支撑下，市政工程施工服务和市政设施养护 服务的收入均有稳步增长，表明发行人在业务实施过程中利用自身的工艺方法和 技术优势能够满足业主的个性化需求。
公司已建立的研发体系为公司维持正常的 生产经营提供了重要保障。
由于报告期内参与研发活动的部门、人员较多，各级业务部门人员实施的研
发活动存在于工程、养护项目执行的过程中，因此区分统计业务人员从事研发活动的时间与从事本职工作的时间难度较大，且兼职研发人员的工资薪金支出不符合税前加计扣除的条件，因此发行人未对研发活动相关的支出单独归集核算，出于谨慎性原则已将相关费用统一计入管理费用，未单独列示研发费用。
报告期内体现公司创新性的科研成果较多，其中比较突出的项目如下：
（1）参与制定了《城镇道路养护技术规范》（国家行业标准）、《城市地下综
合管廊运行维护技术规范》（浙江省工程建设标准）、《城镇道路掘路修复技术规程》（浙江省工程建设标准）和《SBS改性沥青混合料应用技术规程》（浙江省工程建设标准）等多项行业标准；
（2）公司研发的建筑固废高效利用关键技术及工程应用获得了浙江省科学进步奖二等奖，城市大规模隧道全寿命安全运维关键技术及应用获得了中国产学研与产学研合作创新与促进奖合作创新成果奖二等奖； （3）2022年1月11日，杭州市市政行业协会发布《关于公布2021年度杭州市市政行业科技创新成果的通知》（杭市政业〔2022〕1号），发行人申报的多项科技创新成果获2021年度杭州市市政行业科技创新成果奖，具体如下： 奖项一等奖 成果名称全天候冷补沥青混合料研制 申报单位杭州路桥 0-1-11 二等奖 装配式井盖快速提升施工工艺 《城镇道路沥青路面特殊施工技术规范》（T/ZBTA02-2021） 《城市道路养护结构修复标准图集》（T/ZBTA03-2021） 杭州市拱墅区城市管理局、杭州路桥 杭州路桥、华滋奔腾建工集团有限公司、杭州西湖区市政工程有限公司杭州西城工程设计有限公司、杭州市市 政设施管理中心、杭州路桥
2、发行人研发团队非专职从事研发活动符合公司经营发展需要 2021年7月起，发行人将总工程师办公室日常管理职能剥离，总工程师办公室专职从事研发及研发成果应用推广工作，公司各部门、分公司和子公司的技术人员在履行各自所在部门职责的同时亦开展研发工作。
公司研发团队主要人员情况如下： 序号姓名 所属研发团队 入职时间 学历 职称
1 张海东智慧信息研发团队1995年7月 本科 正高级工程师
2 田章华智慧信息研发团队2015年11月 本科 正高级工程师
3 宓波 智慧信息研发团队2016年7月 本科 高级工程师
4 陈雍 智慧信息研发团队2004年11月 本科 工程师
5 张玮 智慧信息研发团队2017年5月 本科 工程师
6 陈韵 智慧信息研发团队2006年3月 本科 工程师
7 周敏 智慧信息研发团队2007年1月 本科 助理工程师
8 翁大庆养护项目研发团队1989年8月 本科 正高级工程师
9 徐会忠养护项目研发团队2001年7月 本科 高级工程师 10方黎刚养护项目研发团队2003年1月 本科 高级工程师 11崔红星养护项目研发团队2001年7月 本科 高级工程师 12刘建华养护项目研发团队2006年7月 本科 高级工程师 13郑智杰养护项目研发团队2001年7月 本科 高级工程师 14 邵俊 养护项目研发团队2003年7月 本科 高级工程师 15 姚震 养护项目研发团队2009年7月 本科 高级工程师 16俞叶青养护项目研发团队2007年8月 本科 工程师 17郑永康养护项目研发团队2012年7月 本科 工程师 18高建军养护项目研发团队2010年7月 本科 工程师 19戚家欣养护项目研发团队2012年8月 本科 工程师 20徐德灵养护项目研发团队2014年4月 本科 工程师 21 钟启光养护项目研发团队2012年11月 本科 工程师 22赵章华工程项目研发团队2002年8月 本科 高级工程师 0-1-12 序号姓名 所属研发团队 入职时间 学历 职称 23吴聪聪工程项目研发团队2002年8月 24 缪琪 工程项目研发团队1999年7月 25董明君工程项目研发团队2002年1月 26谢运华工程项目研发团队2000年1月 27卢隽峰工程项目研发团队2009年1月 28俞海杰工程项目研发团队2009年7月 29 任意 工程项目研发团队2012年7月 30赵向楠工程项目研发团队2012年7月 31钱会兵工程项目研发团队2007年8月 32施海深工程项目研发团队2002年8月 33 肖展 工程项目研发团队2009年7月 34沈浩华工程项目研发团队2007年7月 35 蒋祺 工程项目研发团队2002年7月 36厉建成基地建设研发团队1996年8月 37王伟栋基地建设研发团队1988年8月 38 冯彬 基地建设研发团队2017年6月 39 熊莹 基地建设研发团队2010年7月 40 刘搏 基地建设研发团队2020年11月 本科本科本科本科本科本科本科本科本科本科本科本科专科本科本科硕士本科本科 高级工程师高级工程师高级工程师高级工程师高级工程师高级工程师 工程师工程师工程师工程师助理工程师助理工程师助理工程师高级工程师正高级工程师工程师工程师助理工程师 发行人主要提供市政工程施工服务和市政设施养护服务，此类业务类型决定 了公司的研发需求主要来源于各类业主的个性化需求以及一线实施人员在实践 中遇到的问题和障碍。
发行人从事研发活动的人员大部分是亲临施工现场的一线 人员，他们可以在研发需求出现的第一时间收集数据，通过与业务部门、总工程 师办公室协同试验完成研发任务，因此发行人主要研发团队非专职从事研发活动 是符合公司经营发展需要的，也形成了较多可以体现公司创新性的科研成果。
3、发行人的研发费用归集及处理符合《企业会计准则》等规定 根据《财政部关于企业加强研发费用财务管理的若干意见》（财企〔2007〕
194号），企业研发费用，指企业在产品、技术、材料、工艺、标准的研究、开发过程中发生的各项费用，包括：
（1）研发活动直接消耗的材料、燃料和动力费用。
（2）企业在职研发人员的工资、资金、津贴、补贴、社会保险费、住房公 0-1-13 积金等人工费用以及外聘研发人员的劳务费用。
（3）用于研发活动的仪器、设备、房屋等固定资产的折旧费或租赁费以及 相关固定资产的运行维护、维修等费用。
（4）用于研发活动的软件、专利权、非专利技术等无形资产的摊销费用。
（5）用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，设备调整 及检验费，样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费等。
（6）研发成果的论证、评审、验收、评估以及知识产权的申请费、注册费、 代理费等费用。
（7）通过外包、合作研发等方式，委托其他单位、个人或者与之合作进行 研发而支付的费用。
（8）与研发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、 会议费、差旅费、办公费、外事费、研发人员培训费、培养费、专家咨询费、高新科技研发保险费用等。
由于报告期内参与研发活动的部门、人员较多，各级业务部门人员实施的研发活动存在于工程、养护项目执行的过程中，因此区分统计业务人员从事研发活动的时间与从事本职工作的时间难度较大，且兼职研发人员的工资薪金支出不符合税前加计扣除的条件，因此发行人未对研发活动相关的支出单独归集核算，出于谨慎性原则已将相关费用统一计入管理费用，未单独列示研发费用。
2021年7月起，发行人将总工程师办公室日常管理职能剥离，总工程师办公室专职从事研发及研发成果应用推广工作，公司各部门、分公司和子公司的技术人员在履行各自所在部门职责的同时亦开展研发工作。
2021年7月以来，发行人已严格按照《企业会计准则》的要求，设置研发活动经费台账，兼职从事研发活动的人员根据实际从事研发工作的时间做考勤记录，将符合条件的费用计入研发费用。
4、发行人合作研发项目具体情况报告期内，发行人合作研发取得的技术成果及其知识产权情况、发行人在研发过程中参与的环节如下： 0-1-14 目前取得的 序号 合作研发项目名称 合作单位 技术成果及其知识产权 杭州路桥在研发过程中参与的环节 情况 项目全程，主持项目研究，负责 通行限速提杭州路桥、大连理工 主持和技术指导在通行限速提 高对紫之隧大学、浙江同浙土木 高后城市长隧道的日常安全运 1道全寿命运工程技术有限公司、 无 营管理、寿命期内应急与抢险措 维的影响研长三角城市基础设 施、运营通风、交通监控、照明 究 施科学研究院 区段划分等方面的研究工作，指 导形成研究报告。
项目全程，负责总体实施决策， 主持项目研究，技术指导正交异 在役桥梁正
杭州路桥、浙江大 性钢桥面板在车辆荷载作用下 交异性钢桥学、长三角城市基础 各构件的力学行为分析，桥面板 2面板应力监设施科学研究院、浙 无 关键部位施工及正常运营期间 测与疲劳性江同浙土木工程技 的应力历程测试、正交异性钢桥 能评估 术有限公司 面板焊接细节的结构性能评估 等环节的研究，指导形成研究报 告。
杭州路桥、长三角城 项目全程，主持项目研究，为钢 新型双层高
市基础设施科学研 桥面板和桥面铺装层有限元模 3弹改性SMA究院、杭州同舟沥青 无 型的建立提供基础条件，主持编 钢桥面铺装有限公司、浙江大学 制桥面快速铺装设计方案和实 技术研究 城市学院 际应用研究，指导形成研究报 告。
杭州路桥、长三角城 项目全程，主持项目研究，负责 城市隧道渗市基础设施科学研 杭州市城市隧道渗漏水病害调 漏水病害发究院、浙江华工检测
4 无 研、病害成因分析，提出解决方 生机理及治有限公司、江西省盛 案和应用研究，指导形成研究报 理技术研究三和防水工程有限 告。
公司 杭州路桥、杭州市市 紫之隧道全政设施监管中心、浙 项目全程，主持项目研究，以紫 寿命运维管江省长三角城市基 之隧道为依托，研究城市隧道安 5理技术标准础设施科学研究院、 无 全管理规定、日常检查和养护措 研究 杭州市城市投资建 施。
机电及其他设施养护措施， 设投资集团有限公 参与形成相应的技术标准。
司 专利号为 杭州市建筑
杭州路桥、李春环境“ZL2019211 装修垃圾组科技有限公司、浙江72069.7”，专项目全程，负责项目进度把控、 6分分析、产大学、杭州市市容环利名称为“一项目实施过程中关键环节的监 量预测与资境卫生监管中心种洗手间污水督。
源化研究 净化设备”的 实用新型专利 截至目前，第6项合作研发项目已取得技术成果，形成专利号为 “ZL201921172069.7”、专利名称为“一种洗手间污水净化设备”的实用新型专 0-1-15 利。
根据双方签订的专利共有协议，发行人可独立使用合作研发共有专利并享有
相应收益。
根据前述的公司报告期内取得的多项科研成果可知，公司主要研发项目或在关键业务领域的研发活动系由公司内部研发体系独立完成。
发行人在提供市政工程施工服务和市政设施养护服务过程中，个别情况下如遇到公司内部研发体系短期内无法解决的研发需求，则通过与高校或知名研究院合作研发的方式，借助外部专家共同解决特定的技术难题。
（三）模拟测算报告期各期发行人的研发费用，并结合行业创新性特征、可比公司的研发投入、创新成果及应用情况，区分施工、养护业务，分别说明发行人的技术先进性，是否具有更强的创新性；结合主要竞争对手冷补材料的性能及项目应用情况，说明公司研发的新型冷补料是否具有显著优势，是否为客户选取供应商的关键考量因素；说明公司智能养护模式的实施难度如何体现，能否明显促进养护业务收入增长，是否已经为行业内通行做法，若否，说明竞争对手不采取智能养护模式的原因
1、模拟测算报告期各期发行人的研发费用，并结合行业创新性特征、可比公司的研发投入、创新成果及应用情况，区分施工、养护业务，分别说明发行人的技术先进性，是否具有更强的创新性
（1）模拟测算报告期各期发行人的研发费用 公司涉及的研发活动包括课题研究、专利申请、工艺方法优化、参与国家和地方行业标准制定、行业专业著作编写及其他科研活动。
根据发行人参与研发活动的人员工作量投入以及研发活动相关的费用支出进行模拟测算，发行人报告期各期研发费用情况如下： 项目科研人员经费科研活动经费 合计 2021年1-6月208.1286.43294.55 2020年度427.05109.31536.36 2019年度373.53129.35502.88 单位：万元2018年度 256.5997.57354.16
（2）结合行业创新性特征、可比公司的研发投入、创新成果及应用情况， 区分施工、养护业务，分别说明发行人的技术先进性，是否具有更强的创新性 0-1-16 发行人养护和施工业务的技术先进性情况如下：
1）养护业务传统养护业务属于劳动密集型行业，机械化程度较低，管理意识薄弱，管理方式相对粗放，且属于末端处置式养护，等到问题发现或反馈时，市政设施的破损已经比较严重，处置起来不仅效率低，维修难度较大。
随着传统养护行业的转型升级，养护行业的创新特征主要体现在机械化程度逐步提升、信息化和智能化水平不断提高、实施精细化管理、开展精准预防性养护等。
同行业可比公司中尚无上市公司，经查询公开信息，养护行业第一梯队企业中主要创新成果及应用情况如下：北京市政路桥管理养护集团有限公司在日常养护业务中融入高德地图的数字化管养平台和AI能力，进行资产、路面病害的数字化和智能化管理，另外，该企业的巡检车上将逐步安装高德地图研发的智慧巡检装备。
上海浦东正在建设的“城市大脑——道路管养平台”，围绕基础设施数字化建设，建立“一路一档”电子基础信息库，运用物联感知、视频巡查、大数据分析，持续提高“发现病害、快速处置、分析研判”的能力，在道路病害发现处置、道路维修科学研判、养护企业信用监管等方面发挥积极作用。
相较于同行业可比公司，杭州路桥利用杭州作为新兴技术发源地的优势，借助杭州政府对新兴技术应用的开放态度，通过自主设计和自主研发，实施了养护业务的转型升级。
①通过大力推进养护设备的集成化智能化，提高市政养护的整体效率。
杭州路桥基于自身多年的养护经验，自主设计并联合专用汽车厂商改造了一批在智能性、专业性、安全性、美观性等方面有特色和特点的路面养护车、桥梁养护车、隧道养护车、绿化养护车，并通过迭代不断升级，将其打造成为适用于各种养护设施使用场景，集现场作业、材料运输、智能巡检为一体的现代养护移动作业平台，并形成与之配套的后勤保障、信息处理分析、全流程管控等多功能的综合性现代化养护操作体系。
0-1-17 发行人养护专用车辆专利情况如下： 序号12345 专利名称 一种道路养护车智能监控系统 一种沥青养护工具车 一种沥青养护工具车用车厢总成一种沥青养护工具车用防撞包总成 一种道板养护工具车 专利号20212078455932021207845413202120784584120212078268552021207845822 专利权人杭州路桥杭州路桥杭州路桥杭州路桥杭州路桥 6一种栏板拖车 2021207845964杭州路桥 专利类型实用新型实用新型实用新型实用新型实用新型实用新型 有效期2031/4/162031/4/162031/4/162031/4/162031/4/162031/4/16 取得方式申请申请申请申请申请申请 专利状态专利权维持专利权维持专利权维持专利权维持专利权维持专利权维持 除上述专用养护车辆外，杭州路桥广泛采用无人机桥梁检测系统、道路病害 检测机器人等无人化、智能化检测设备，不断推广使用智能保洁机器人、智能驾 驶环卫清扫机器人、纯电动小型高压路面养护车、绿篱修剪机、小型高温高压冲 洗车等无人化、智能化日常市政养护设备，有效提高市政养护整体效率。
②打造综合性智能化的“智慧养护平台”，实施精细化管理 杭州路桥基于自身在市政养护行业的丰富经验，以自主研发的“市政医生”
养护管理系统为基础，打造了以道路和桥梁等市政设施的日常巡查和养护为核心功能，将线下的作业流程线上化，实现养护精细化管理的“智慧养护平台”。
“智慧养护平台”通过整合有关城市市政设施管理方面的信息资源，建立统一的城市 0-1-18 市政设施管理数据库，形成连接市级、区级、设施点的网络信息平台，集数据管理、动态监控、智能分析、行动指挥等功能于一体，做到城市管理问题的快速发现、快速反应、快速处置、快速解决。
杭州市路桥集团综合数据信 息中心 浙江桥隧安全在线平台-复兴 大桥 杭州路桥应急指挥信息中心 发行人智慧养护平台相关软件著作权情况如下： 序号
1 所有权人路网科技 软件全称路桥市政医生系统 登记号2021SRA009015 登记日期2021/12/15 ③发挥技术中心创新作用、引领养护行业标准 取得方式原始取得 发行人参与制定了《城镇道路养护技术规范》（国家行业标准）、《城市地下综合管廊运行维护技术规范》（浙江省工程建设标准）、《城镇道路掘路修复技术规程》（浙江省工程建设标准）等多项行业标准。
0-1-19 发行人复兴大桥专业养护等多个项目荣获中国市政养护最高奖“扁鹊奖”，发行人申报的多项科技创新成果获杭州市市政行业科技创新成果奖，具体如下： 奖项 成果名称 申报单位 一等奖二等奖 全天候冷补沥青混合料研制 装配式井盖快速提升施工工艺《城市道路养护结构修复标准图集》 （T/ZBTA03-2021） 杭州路桥 杭州市拱墅区城市管理局、杭州路桥杭州西城工程设计有限公司、杭州市市 政设施管理中心、杭州路桥 综上所述，发行人养护业务通过自主设计和自主研发，拥有多项创新成果和 创新应用，技术先进，具有较强的创新性。
2）施工业务 报告期内，可比上市公司的研发投入情况如下： 公司名称 新疆交建
成都路桥北新路桥四川路桥山东路桥龙建股份正平股份 2021年1-6月529.02176.8855.53 32,437.0428,354.66 8,224.4161.83 研发费用 2020年度 2019年度 1,334.30 1,471.86 398.57 893.86 332.24 205.06 168,497.02 75,914.06 74,994.77 33,541.15 17,054.83 1,315.11 686.73 604.45 单位：万元 2018
年度930.5254.82 25,528.5914,062.81 711.8964.55 由上表可知，发行人同行业可比上市公司研发投入差异较大，经查询相关公 司年报，其创新成果及应用情况主要为施工工艺和施工工法的创新。
有别于传统的路桥施工企业，杭州路桥施工业务以城市道路工程施工为主，
主要是指城市路面沥青混凝土的摊铺。
同时，杭州路桥以市政设施养护业务为未来发展方向和研发投入方向，而养护行业的研发主要为应用性的开发，因此研发投入资金需求较小。
以养护业务同类创业板上市公司玉禾田（300815）为例，2020年度营业收入为43.15亿元，研发费用为448.90万元，研发费用占营业收入比例约为0.10%。
沥青路面摊铺行业内的创新特征主要体现在环保材料的运用以及特种沥青 0-1-20 路面的施工。
公司仁和沥青混合料生产基地通过自主创新，采用创新性的综合环保工艺手段，实现沥青混合料生产运营过程中的节能、减排、环保模式，不仅有效地降低了碳、废气污染物、PM2.5向大气中的排放量，而且尽最大可能地减少对周边环境的影响，使沥青混合料生产基地在城市周边新建具有可行性，打开了集拌合工厂化、操作智能化、生产环保化为一体的绿色沥青生产基地新格局。
根据浙江省住房与城乡建设厅、杭州市城乡建设委员会的验收意见：“项目根据污染物排放标准，设计了低排放的沥青混合料生产的环保工艺，实现了沥青混合料的节能减排。
项目在工艺设计上具有创新性，获得专利成果7件，其中发明专利1件。
项目研究成果在杭州市路桥集团仁和沥青拌和站得到成功应用，社会效益和经济效益显著，具有一定的推广应用价值。
” 另外，发行人已取得“噪音路面及其施工方法”发明专利，该专利主要应用在以高端车辆测试场为代表的特种声学路面施工作业中，发行人取得该发明专利后，能够有效提升其取得包含特种声学路面施工的工程项目。
凭借过硬的施工质量、专业的技术水平、高效的团队运作，发行人先后承接了正新玛吉斯测试场、中汽盐城试验场、长城徐水试验场、上汽通用五菱试验场等多个测试场项目，并为吉利汽车、长城汽车及各汽车零部件生产客户提供整车、零部件测试道路及相关配套工程等专业服务，形成了测试场施工总承包领域的产业布局，成为国内高端测试场建设领域中最具有影响力的品牌企业之
一。
综上所述，发行人在路面沥青摊铺环保材料生产、特种路面施工项目方面具有技术先进性和更强的创新性。
2、结合主要竞争对手冷补材料的性能及项目应用情况，说明公司研发的新型冷补料是否具有显著优势，是否为客户选取供应商的关键考量因素 冷补料是一种用于养护作业过程中破损路面快速修补的特殊材料。
基于杭州气候冬寒夏热、晴少雨多，地基承载力差、松软易沉降，道路通行压力大、破损多、不平整等环境特性，市场上主要竞争对手的常规冷补料国产产品质量良莠不齐、进口产品供货保障能力较差，普通热拌沥青料运输慢和应急时效性差等客观因素，杭州城区道路养护面临缺少一款适合同类地区使用，可与普通热拌沥青料 0-1-21 互为补充的高质量沥青冷补料产品。
鉴于上述情况，杭州路桥借鉴国内外冷补技术，重点围绕产品关键指标、施
工工艺两项核心内容，自主研发生产了新型环保路面修补材料及铺牌冷补料。
及铺牌冷补料现有LB-
5、LB-10两种型号，是一种高性能全天候型产品，可适水作业，能满足冬冷季、夏雨季等天气条件，可应用于高速公路、高架桥面、城市道路、小区、停车场、公园、井盖四周等小面积的坑槽病害。
经实际应用测试，两款及铺牌冷补料产品性能良好，稳定度、肯塔堡飞散、动稳定度等关键技术指标检测结果同条件下优于国内外同类产品；产品适水路用性能满足杭州地区冬冷季夏雨季道路养护快速修复使用需求，破损率符合预期；在施工和易性、耐久性等方面的路用性能表现良好，优于普通国产同类冷补料，基本与美国冷补料性能持平，在满足杭州和同类地区道路养护快速修复使用需求方面具有显著优势。
养护客户在选取供应商时，一般会对投标人的投标报价、技术和服务方案、投标人的综合实力等方面进行综合评审。
以市管大型桥隧（高架快速1）标市政设施养护项目为例，根据其招标文件，投标价格占20分、技术和服务方案占55分、投标人综合实力占25分，其中技术和服务方案涉及沥青材料的评分标准包括养护方案（5分）和沥青供应保障情况（2分），根据发行人投标文件，养护方案包括市政检查检测、养护维修方案、环卫保洁方案和绿化养护方案等，养护维修方案中包括沥青材料的选择情况。
沥青材料的性能在养护项目招投标过程中存在一定影响。
综上所述，沥青材料的性能是客户选取供应商的重要考量因素，但不属于关键考量因素。
3、说明公司智能养护模式的实施难度如何体现，能否明显促进养护业务收入增长，是否已经为行业内通行做法，若否，说明竞争对手不采取智能养护模式的原因
（1）智能养护模式的实施难度如何体现 “智慧养护模式”是以“智慧养护平台”为基础，通过建立标准化作业流程实现养护的专业化，进而推广使用智能化作业设备，积极探索新技术在养护行业 0-1-22 的应用，提升养护业务的科技化，最后搭建数字化平台实现养护的智慧化，改革养护生产模式，把养护业务推向高质量发展的轨道。
发行人自2015年起逐步开发、迭代升级“智慧养护平台”系统，累计投入1,000余万元。
“智慧养护模式”在实施过程中的主要难点包括：1）养护基础数据的收集和管理“智慧养护模式”通过智能专用车辆车载感知设备、养护各设施站点监控视频等对城市道路、城市桥梁、城市隧道等市政设施情况进行多方位数据采集，各类信息数据能够基于GIS地图的可视化展示，通过“智慧养护平台”应用系统，实现对市政管理和综合维护数据的处理、共享、汇总和决策分析。
发行人基于自身多年的养护经验，自主设计并联合专用汽车厂商改造了一批集现场作业、材料运输、智能巡检为一体的现代养护作业专用车辆，将关键设备配置在城市内使用的扫地车、洒水车、多功能车上，采用高精度线帧高速摄像机、GPS及配置的软件系统等，组成路面病害破损视频检测系统，并广泛采用无人机桥梁检测系统、道路病害检测机器人等基础数据感知和智能化检测设备，为“智慧养护平台”的实施提供了重要数据支撑。
另外，“智慧养护平台”经过多年的系统开发及持续运营，积累了各养护项目的运营数据，形成数据资产，包括养护各设施站点的视频数据、作业养护车辆的监控视频数据、多年设施病害图形图像积累等。
截至目前，发行人系统中已具备7,585个设施及构件的信息化数据，已建立157万条病害数据、维修数据、巡查数据等，形成较完备的设施基础数据库，为后续开发大数据应用奠定基础。
2）病害类型的自动识别和预警 0-1-23 “智慧养护模式”基于多维度信息化数据，通过智能模块进行数据分析，实
现病害问题自动识别及定位，为设施的管理者提供决策依据和预警提醒。
发行人于2019年7月组建了软件开发团队，自行开发了适用于路桥养护专属的“市政医生”养护管理系统，基于自身在市政养护行业的丰富经验，充分利用现有的设施监控视频，应用计算机图像识别理论算法研制开发设施病害识别模型、事件算法模型，先后建立了路面坑洞病害识别模型、路面线裂识别模型、路面无差别病害识别模型等，实现自动识别路面病害类型、分析路面损坏状况并确定位置，识别率高达80%。
同时，发行人利用智慧养护平台的智能模块实现业务运行实时分析，按照区域、养护部门、经费、养护任务、检测情况、设备状况、工程情况等不同的纬度进行数据分析，形成决策分析数据。
如对一定时间段内重复出现道路、桥梁和隧道破损情况的路段进行汇总分析，让市政设施管理者清晰了解道路、桥梁和隧道养护高发区域所在位置，通过阈值设定对经常出现破损的道路、桥梁和隧道进行预警提醒分析。
3）养护作业的统一指挥和调度“智慧养护平台”实现了从巡查任务网上编制下发到任务执行发现病害上报、编制养护工程预算单再到工单审核下发、养护完成、工单结束全流程的在线化处理，建立了从病害发现到病害养护完成的闭环管理。
发行人基于自身多年的养护经验，通过标准化作业流程，建立了设施编码标准、构件编码标准、工序方案标准、基地管理标准、养护操作标准等，将线下的作业流程线上化，通过“智慧养护平台”实现智能辅助派单调度，各具体专业执行团队协同，减少指令传达时间，避免责任推诿。
0-1-24 发行人“智慧养护平台”可以实现查看人员位置、工作情况、任务结果、设备位置、设备状况、仓库材料等所有人、机、料的实时状况。
具体来说，在人员管控方面，实现对人员是否到位、设施巡查是否到位、结果反馈是否到位等的GPS定位检查与数据考核；在安全管控方面，通过双重预防模块，实现对作业人员出班前的安全交底和过程中安全措施是否到位的检查考核。
（2）智慧养护模式能否明显促进养护业务收入增长，是否已经为行业内通行做法，若否，说明竞争对手不采取智能养护模式的原因 城市是人民实现美好生活愿望的重要依托，城市管理是城市基础设施安全运行、城市公共空间整洁有序、城市公共产品优质供给的重要保障，也是提升城市生活品质、提升城市竞争力、实现城市高质量发展的前提和基础。
市政养护是城市管理工作的重要组成部分，承担了城市市政设施的日常养护和保洁工作，同时担负着防汛、抗台、抗雪防冻等抗灾害性天气任务和上级下达的各类应急抢险任务。
近年来，党中央、国务院高度重视城市管理工作。
2017年3月，习近平总书记在参加十二届全国人大第五次会议上海代表团审议时提出，城市管理应该像绣花一样精细。
2020年10月，党的十九届五中全会通过的《中共中央关于制定国民经济和社会发展第十四个五年规划和二〇三五年远景目标的建议》明确提出实施城市更新，要大幅提升城市科学化、精细化、智能化治理水平，创新城市治理方式，运用新一代信息技术建设城市综合运行管理服务平台，加强对城市管理工作的统筹协调、智慧监督、综合评价，推行城市治理“一网统筹”。
2020年11月，浙江省国民经济和社会发展第十四个五年规划和二〇三五年远景目标指出：大力建设新型智慧城市，推行“城市大脑”中心城市全覆盖。
2021年10月，杭州市城市管理局、杭州市发展和改革委员会发布了《杭州市城市管理“十四五”规划》，杭州城市管理将致力于成为“数智杭州”最佳体验场景和 0-1-25 “宜居天堂”展示的重要组成部分，以头雁风采擦亮“窗口”形象，特别是在城市精细化管理、数字赋能城市管理、城市治理现代化等方面做出新的贡献。
《杭州市城市管理“十四五”规划》指出：增强城市管理基础设施感知能力，通过联网成片、及时预警，提升城市可预知、能判断、快处置的响应能力，提高安全风险防控能力。
以大数据技术为核心，构建城市管理专题数据仓库，助力数据智能。
做好城管基础数据汇聚。
通过统一编码，构建城市管理基础数据本底库，实现城市基础设施“一张清单、一图展示、综合运用”的信息化管理模式，建设集指标监测预警、处置跟踪和闭环处置的数字驾驶舱，帮助管理者实时掌握城市整体运行态势，形成数据驱动的科学决策。
在传统养护产业积极转型升级背景下，杭州路桥以精细化管理为目标，依托新一代信息技术，打造了全方位的“智慧养护平台”。
发行人积极拓宽“智慧养护模式”业务渠道，已摸索出一套以“智慧养护平台”为核心的养护操作管理输出的模式，公司先后承接了杭州市城市管理局“智慧市政”一期、二期项目，义乌城投“义乌数字养护平台”项目，象山城投“养护大数据管理中心”等众多项目。
未来，随着浙江乃至全国的城市有机更新及养护行业转型升级，发行人的“智慧养护模式”将明显促进养护业务收入增长。
近年来，“智慧养护模式”已逐渐成为养护行业内创新型企业的通行做法。
经查询公开信息： 1、2021年11月，北京市政路桥管理养护集团有限公司与高德地图集团签署合作协议，基于双方的合作协议，北京市政路桥管理养护集团有限公司在日常养护业务中将融入高德数字化管养平台和AI能力，进行资产、路面病害的数字化和智能化管理。
例如，过去的道路病害依靠人工巡检发现，未来将依托AI能力，自动化发现道路病害并录入日常养护系统。
养护单位在线上即时响应，并依托AI量化评测结果形成精确的针对性养护方案，提升养护工程的科学、有效性。
2、2022年1月，上海徐汇市政智慧养护基地初步建成并启用，是上海市道路运输行业推进道路养护数字化转型的又一成果。
该基地内拥有徐汇市政精细化管理平台、徐汇市政养护单位的信息管理综合平台、智能巡查管理平台。
其中，徐汇市政精细化管理平台涵盖了徐汇区管辖范围内的道路、桥隧、附属设施、桥 0-1-26 荫桥孔、下立交等道路设施的基本信息、空间分布等数据，养护计划实施、道路实时状态属性、网格工单处置监管、下立交监控、桥荫桥孔监控和电子档案等全部信息化。
（四）结合施工业务的发展前景、研发创新、募投项目及行业技术发展情况，说明公司如何实现传统产业的转型升级；说明公司智能养护模式在解决行业痛点、满足客户更高要求、创造客户新需求等方面如何体现，招股说明书及问询回复中相关内容的描述是否存在夸大情形，若存在，请进行删除或修改
1、结合施工业务的发展前景、研发创新、募投项目及行业技术发展情况，说明公司如何实现传统产业的转型升级 随着城市基础设施不断完善，在政府公共财政持续支持下，城市基础设施建设规模保持稳定增长态势。
从2010年-2020年我国市政公用设施建设固定资产投资的增长率来看，我国市政工程施工行业除在2014年、2015年稍有下降外，长期保持增长态势。
城市市政公用设施建设固定资产投资额在2020年已突破2.20万亿元。
发行人“十四五”发展战略规划明确以市政设施养护为主营业务，工程施工和沥青销售两大业务协同发展。
发行人工程施工业务以道路工程施工为主，主要是指城市路面水泥混凝土或沥青混凝土的摊铺。
发行人通过发挥沥青拌合和沥青摊铺的技术优势，促进公司施工业务向沥青摊铺相关高端市场发展，同时促进整体道路施工技术的提升，从 0-1-27 而实现施工业务的转型升级，具体来说： 发行人通过加大环保型施工材料的研发创新，建成杭州仁和沥青混合料生产
基地，采用创新性的综合环保工艺手段，实现沥青混合料生产运营过程中的节能、减排、环保模式，不仅有效地降低了碳、废气污染物、PM2.5向大气中的排放量，而且尽最大可能地减少对周边环境的影响，使沥青混合料生产基地在城市周边新建具有可行性，形成了集拌合工厂化、操作智能化、生产环保化为一体的绿色沥青生产基地新格局，实现传统施工材料运用的转型升级。
另外，发行人通过本次募投项目补充流动资金，增强公司的资金实力，积极投标高端测试场等特种路面施工项目。
发行人已取得“噪音路面及其施工方法”发明专利，该专利主要应用在以高端车辆测试场为代表的特种声学路面施工作业中，凭借过硬的施工质量、专业的技术水平、高效的团队运作，发行人已先后承接了正新玛吉斯测试场、中汽盐城试验场、长城徐水试验场、上汽通用五菱试验场等多个测试场项目，并为吉利汽车、长城汽车及各汽车零部件生产客户提供整车、零部件测试道路及相关配套工程等专业服务，形成了测试场施工总承包领域的产业布局，实现传统施工业务的转型升级。
报告期内，发行人车辆测试场施工项目营业收入情况如下： 营业收入金额测试场项目收入工程类业务收入测试场项目占比 2021年1-6月5,666.73 71,504.017.93% 2020年度14,985.54 106,249.6114.10% 2019年度21,027.15108,167.3319.44% 2018年度6,188.2775,124.588.24% 单元：万元合计 47,867.69361,045.53 13.26%
2、说明公司智能养护模式在解决行业痛点、满足客户更高要求、创造客户 新需求等方面如何体现，招股说明书及问询回复中相关内容的描述是否存在夸 大情形，若存在，请进行删除或修改
（1）智慧养护模式在解决行业痛点的体现 1）降低人工成本，实现人机料全过程管控 传统养护业务属于劳动密集型行业，机械化程度较低，日常巡查人员、管理
人员较多，人力成本过高，且养护作业过程中人机料的监管乏力。
0-1-28 智慧养护模式通过智能专用车辆车载感知设备、养护各设施站点监控视频等对城市道路、城市桥梁、城市隧道等市政设施情况进行多方位数据采集，大幅减少日常巡查人员和管理人员，有效降低人力成本。
通过“智慧养护平台”可以有效实现查看人员位置、工作情况、任务结果、设备位置、设备状况、仓库材料等所有人、机、料的实时状况，实现人机料全过程管控。
2）业务流程标准化，实现精细化管理传统养护业务流程复杂，为了落实管养效果，需要设置多层级架构进行管理，且管理方式相对粗放，不同部门之间协调难度较大。
智慧养护模式通过建立标准化作业流程将管理线上化、信息化，实现从巡查任务网上编制下发到任务执行发现病害上报、编制养护工程预算单再到工单审核下发、养护完成、工单结束全流程的在线化处理，建立从病害发现到病害养护完成的闭环管理。
平台调度指令统一下达，快速反应，各具体专业执行团队协同，减少指令传达时间，避免责任推诿。
3）智能模块自动识别，实现数据有效利用传统养护业务虽然积累了较多的项目经验，但实际操作过程中，病害种类的确定以及针对性养护方案的制定需要耗费较大的人力成本和时间成本。
智慧养护模式基于历史项目经验，通过建立路面坑洞病害识别模型、路面线裂识别模型、路面无差别病害识别模型等，实现病害问题自动识别及定位，同时编制养护工程预算单，生成针对性养护方案，实现数据的有效利用。
目前，发行人杭州地区养护项目已全部依托智能养护平台运行，所涉养护项目最近一期业务收入占养护类业务收入的83.31%。
4）从末端处置式养护转变为精准预防性养护传统养护业务属于末端处置式养护，等到问题发现或反馈时，市政设施的破损已经比较严重后，处置起来不仅效率低，维修难度也很大。
智慧养护模式通过对一定时间段内重复出现道路、桥梁和隧道破损情况的路段进行汇总分析，了解道路、桥梁和隧道养护高发区域所在位置，通过阈值设定对经常出现破损的道路、桥梁和隧道进行预警提醒分析，达到了细化每条路、每 0-1-29 座桥、每个隧道的精准预防。
（2）满足客户更高要求、创造客户新需求等方面如何体现发行人养护业务的客户主要为城市设施管理者，除解决上述行业痛点外，发 行人利用智慧养护平台进一步创造和满足客户的需求。
1）实现各项养护作业实时检视传统的养护作业中，城市设施管理者无法及时了解各项养护作业实际情况， 其通过委派专门人员巡视检查或依靠人民群众投诉对养护作业进行检视和管控，存在时效性差、管理成本高的特点。
通过智慧养护平台数据推送，城市设施管理者可以实时了解养护作业需求和完成情况，可以通过平台数据、图片等多种方式实时抽查、检视养护作业情况，提升了城市管理的及时性和经济性，进一步保障城市设施的品质和安全。
2）收集城市设施基础数据、提升管理决策效能发行人现有智慧养护平台包含智能数据分析模块，可以实现完整的业务运行数据的收集和实时分析，按照区域、养护部门、经费、养护任务、检测情况、设备状况、工程情况，按照市级、区级，以及日、月、年等不同的纬度进行数据归集和分析，挖掘的数据可以为城市设施管理者的决策提供更科学的参考依据，包括大中修决策、复建决策、养护计划制定、年度养护预算制定、大型坑洞等运行安全问题处理等，提高养护作业的运作效率，促进城市精细化管理。
3）促进“城市有机更新”、满足人民美好生活需求“城市有机更新”是近年城市规划的主流理念，将生物学中的“有机”概念引入城市建设，把城市视为一个生命体来对待，注重发展的廷续性、整体性、合理性。
我国近年的城市规划发展也从“大拆大建”逐步转向“有机更新”。
发行人智慧养护平台通过系统化的城市设施动态运行数据搜集，为智慧城市系统化建设的提供数据基础，有助于“城市有机更新”决策，是现代化城市转型发展的必由之路，是满足人们对美好生活向往的必然要求，是彰显城市活力的内在动力。
综上所述，招股说明书及问询回复中相关内容的描述不存在夸大情形。
0-1-30
二、保荐机构、申报会计师、发行人律师核查情况（一）保荐机构、申报会计师、发行人律师核查程序
1、访谈发行人高级管理人员和核心技术人员，了解每项核心技术、发明专利、研究成果所应用的具体项目以及应用的具体环节，取得对应项目招投标文件以及的收入明细表；
2、取得报告期内各期发行人收入、订单以及毛利率的变动情况，访谈发行人高级管理人员和核心技术人员，了解上述核心技术、发明专利、研究成果对经营业绩的影响情况；
3、查阅发行人关于设立专门研发部门的会议纪要；
4、查阅发行人员工薪酬明细账、成本费用明细账；
5、查阅杭州市市政行业协会发布《关于公布2021年度杭州市市政行业科技创新成果的通知》（杭市政业〔2022〕1号）；
6、查阅发行人组织架构和职能相关文件；
7、查阅发行人员工花名册；
8、访谈发行人管理层，了解研发项目情况，取得报告期内研发费用明细，了解研发费用核算情况；
9、取得并核查发行人报告期各期模拟测算的研发费用，查询同行业相关信息，了解行业的创新特征、研发投入和创新成果，访谈发行人高级管理人员和核心技术人员，了解发行人的技术先进性；10、查阅发行人创新性产品相关的研究报告、验收证书等，了解发行人研发的新型冷补料的性能及优势，取得相关业务的招投标文件，了解客户选取供应商的关键考量因素；11、访谈发行人管理层，了解公司智慧养护模式的实施难度，查阅发行人的未来业务规划，了解智慧养护模式对养护业务的促进作用；12、查阅同行业公司相关信息，了解智慧养护模式是否为行业内通行做法；13、访谈发行人高级管理人员，查阅发行人未来业务规划，了解发行人转型 0-1-31 升级的实现路径； 14、访谈发行人高级管理人员，了解发行人智慧养护模式在解决行业痛点、满足客户更高要求、创造客户新需求等方面如何体现。
（二）保荐机构、申报会计师、发行人律师核查意见经核查，保荐机构、申报会计师、发行人律师认为：
1、上述核心技术、发明专利、研究成果应用于项目关键环节，显著增强了项目获取能力，对经营业绩有一定的提升作用，构成公司的核心竞争力；
2、公司具备独立自主的研发体系，公司的研发创新能力为公司维持正常的生产经营提供了重要保障；
3、报告期内取得了较多科研成果，公司具有较强研发创新能力；
4、发行人从事研发活动的人员大部分是亲临施工现场的一线人员，他们可以在研发需求出现的第一时间收集数据，通过与业务部门、总工程师办公室协同试验完成研发任务，因此发行人主要研发团队非专职从事研发活动是符合公司经营发展需要的；5、2021年7月起，发行人将总工程师办公室日常管理职能剥离，总工程师办公室专职从事研发及研发成果应用推广工作，公司各部门、分公司和子公司的技术人员在履行各自所在部门职责的同时亦开展研发工作，发行人已严格按照《企业会计准则》的要求，设置研发活动经费台账，兼职从事研发活动的人员根据实际从事研发工作的时间做考勤记录，将符合条件的费用计入研发费用；
6、发行人主要研发项目或在关键业务领域的研发活动由公司内部研发体系独立完成，个别情况下如遇到公司内部研发体系短期内无法解决的研发需求，则通过与高校或知名研究院合作研发的方式，借助外部专家共同解决特定的技术难题；
7、发行人施工、养护业务技术具有先进性，具有更强的创新性；
8、公司研发的新型冷补料具有显著优势，沥青材料的性能是客户选取供应商的重要考量因素，但不属于关键考量因素；
9、公司智能养护模式能明显促进养护业务收入增长，已经为行业内通行做 0-1-32 法； 10、发行人通过加大环保型材料的研发创新以及开拓高端测试场等特种路面
施工项目实现传统产业的转型升级； 11、公司智慧养护模式在解决行业痛点包括
（1）降低人工成本，实现人机料全过程管控；
（2）业务流程标准化，实现精细化管理；
（3）智能模块自动识别，实现数据有效利用；
（4）从末端处置式养护转变为精准预防性养护； 12、公司智慧养护模式可以为客户决策者提供更有利的参考，包括形成大中修决策、养护计划决策、年度养护预算等决策分析数据，提高养护资本的运作效率，最大程度释放管理效能，满足客户更高要求、创造客户新需求。
招股说明书及问询回复中相关内容的描述不存在夸大情形。
问题
2.关于是否存在转包行为 根据问询回复，报告期内发行人34名员工与发行人发生缴纳项目保证金相关资金往来。
员工缴纳项目保证金相关项目为发行人承接项目后，与项目部主要人员签订项目管理责任书，约定由项目部全面实施项目管理，项目实施“结余归己”的考核奖励方式，项目实际发生成本低于公司预控总成本的金额作为相应考核员工奖金进行考核发放。
请发行人：
（1）补充披露执行“结余归己”考核制度相关项目情况，包括项目名称、预控总成本的确定依据、风险与收益的具体安排等，说明由项目部主要人员缴纳项目保证金以及签订项目管理责任书是否为行业内通行做法，如否，进一步说明发行人采用这一做法的原因及合理性，是否符合相关法律法规的规定。
（2）补充说明公司各项业务的项目部主要人员是否均为公司员工；对于身份是公司员工的，说明员工是否均需缴纳保证金，如否，说明保证金缴纳相关执行标准，缴纳保证金项目相关员工与公司签订劳动合同是否仅因为便于承包项目；对于身份为非公司员工的，说明双方签订协议内容及效力、所涉及的项目数量及比例情况。
（3）补充说明执行“结余归己”考核制度相关项目获取和开发过程中，被考核员工是否与发行人签订竞业禁止条款，是否存在以自身或控制的企业名义在体外承揽工程项目、雇佣劳工、采购建筑材料、工程设备或租赁施工机械设备，以及为发行人代垫各类保证金及成本费用的情形，如存在，请说明相关情况、具 0-1-33 体原因及合理性。
（4）补充说明“结余归己”考核制度终止执行后，上述员工在发行人的持续任职情况以及新适用的考核制度情况，说明新旧考核制度的差异情况及合理性。
（5）结合上述情况，对照《建筑工程施工发包与承包违法行为认定查处管理办法》关于转包的认定标准，逐项论证说明是否构成非法转包。
请保荐机构、申报会计师、发行人律师核查并发表明确意见，说明对公司施工项目的主要管理人员的劳动合同、社保关系、与公司资金往来、项目物料设备采购、工程款收付等情况核查的手段、范围和比例，并列明发现的异常情况及进一步的核查措施。
请保荐机构、申报会计师结合资金流水核查情况说明“结余归己”考核相关人员资金往来的匹配情况，并说明收支金额不一致的原因及合理性；结合核查方式、结果，说明上述相关人员在与发行人业务无关的其他项目中发生资金往来的原因、合理性以及收支匹配情况，是否符合行业惯例，中介机构是否已执行充分的核查手段，是否已获得充分的证据支持结论性意见。
回复：
一、请发行人： （一）补充披露执行“结余归己”考核制度相关项目情况，包括项目名称、预控总成本的确定依据、风险与收益的具体安排等，说明由项目部主要人员缴纳项目保证金以及签订项目管理责任书是否为行业内通行做法，如否，进一步说明发行人采用这一做法的原因及合理性，是否符合相关法律法规的规定
1、补充披露执行“结余归己”考核制度相关项目情况，包括项目名称、预控总成本的确定依据、风险与收益的具体安排等
（1）执行“结余归己”考核制度相关项目情况发行人已在《招股说明书》“第八节管理层讨论与分析”之“
二、资产负债等财务状况分析”之“（九）其他资产负债科目分析”之“
8.应付职工薪酬”中补充披露如下： 4）报告期内，执行“结余归己”考核制度相关项目的相关情况如下： 序号项目经理
1 林某国 项目名称三衢路绿化提升及改造工程项目 0-1-34
2 徐某洪 嘉善河道养护
3 徐某
1 三墩港、西塘河河道设施综合养护服务
4 余某云 水头镇排水管道CCTV检测、清淤、疏通项目 2019年度市管河道（和睦港、杭钢河及电厂热水河、上塘河）；胜利
5 朱某飞河、电厂热水河船闸、姚家坝、施家桥闸站养护服务；九沙橡胶坝、 九沙和睦闸、九沙东湖闸养护服务项目
6 崔某芳 闲林水厂一期-二期分项 7范某
8 2018年蜀山区政务片区市政设施养护维修第一标项目2019-2020年蜀山区政务片区市政设施养护维修服务二标段
9 芦某 合肥市北城区主要干道道路排水管养1包项目 10张某跃 11 2019年瑶海区新型宽边井盖提升及应急处置项目2019年瑶海区道路破复维修项目第2包项目 12 吴某亮 环卫1标项目部 13 张某辉 环卫2标项目部 14 傅某 2015年市管高架快速路养护项目 15 高某军 2016年市管大型桥隧养护（上城、下城区块标段） 16 金某铭 2015年市管大型桥隧养护（城东新城区块+城东区块） 17 李某 2016年市管大型桥隧养护（特大型桥梁隧道标段） 18 李某志 照明I标项目（运河综保亮灯项目维修养护） 19 沈某 2016年市管大型桥隧养护（江干区、景区标段） 20 王某国 2016年市管大型桥隧养护（高架快速路标段） 21 尹某海 照明II标项目（公共区域亮灯项目维修养护） 22 刘某飞 嘉善县天凝镇（四位一体）环境保洁项目二标段 23 袁某淦2018年度市管河道上塘河胜利河、电厂热水河船闸、姚家坝、施家桥 闸站养护服务；九沙橡胶坝、九沙和睦闸、九沙东湖闸养护服务项目 24 程某 沈康路（储鑫路—沈半路）道路工程 25 方某
杭州市赤山埠水厂原水管改造项目—虎跑路（莲花峰路-赤山埠水厂） DN1200原水管道工程 26 柳某根 塘北单元东环河桥设计采购施工EPC总承包 27 黄某兵雨污水管道及附属设施养护、巡查（杭州余杭良渚供排水有限公司） 28 吴某 祥符和苑小区“零直排”创建 29 吴某良2018年江干区市政设施改善道路提升工程—兴水弄（运河西路-钱潮 路）工程 30 张某建 2018年江干区截流井改造建设 31 马某明 文新街道2019年治水项目-南都别墅雨污分流 33 徐某
2 红普路（和睦港-九盛路）道路工程 34 林某金 福清市“一江四溪”水域和岸线沿内保洁 0-1-35
（2）预控总成本的确定依据发行人已在《招股说明书》“第八节管理层讨论与分析”之“
二、资产负债等财务状况分析”之“（九）其他资产负债科目分析”之“
8.应付职工薪酬”中补充披露如下： 2）由于实施“结余归己”的均为实施管理难度较大的项目，为提高管理效率，控制项目成本和管理实施风险，保证项目的完工质量，公司与项目执行团队及项目经营责任人约定项目预定成本管理目标作为考核指标。
公司通过集中决策方式确定实施“结余归己”的项目，经营部门根据项目实施“结余归己”部分的作业要求确定工作量及各生产要素的数量，以各生产要素在项目所在地的信息价为参考，根据最近一年在当地采购的价格，合理考虑市场价格波动因素，确定各生产要素单价，汇总各项工作量所需耗用的成本确定预控总成本。
（3）风险与收益的具体安排发行人已在《招股说明书》“第八节管理层讨论与分析”之“
二、资产负债等财务状况分析”之“（九）其他资产负债科目分析”之“
8.应付职工薪酬”中补充披露如下： “结余归己”考核中发行人与项目责任人之间的主要权责利关系如下： 项目主要权利 主要责任收益划分 发行人 项目责任人
1、根据项目成本预算，编制考核责 任计算表，与员工协商签订内部项目
1、根据发行人制定的标准，与发行人协 责任书；
2、要求项目责任人每月上商确定内部项目责任书具体考核条款； 报施工相关情况报告，并进行监督考
2、签订内部责任书后获得对应项目现场 核；
3、要求项目责任人根据项目管管理权限。
理按照不同比例上缴相关保证金。
1、执行内控管理制度，严禁损害发行人
1、下放项目现场管理权限至项目责任人；
2、根据内控管理制度进行项目采购、项目进度管理、项目责任人考核及其他事项的管理与审核。
利益；
2、根据内部责任书协议约定上缴保证金；
3、作为项目现场责任人进行项目现场管理，履行管理义务；
4、如项目发生管理风险或项目责任人侵占公司利益，发行人可扣留不超过因其管理不当 造成损失限额内的保证金用以弥补。
1、如项目完工后超额完成成本管理预定目标，则发行人需将结余部分以奖金的 形式发放给项目责任人；
2、如项目未完成预定成本管理目标，则责任人无奖励， 如项目责任人多次未完成目标，将根据考核办法削减其参与考核项目管理的机 会直至取消；
3、如责任人存在多项目考核，则需汇总考核其所有项目结余情况 0-1-36 进行奖金计算发放。
公司报告期内实施项目所有的投入和产出均由公司承担和享有，项目主要
现场管理人员均为公司员工，项目经营责任人不承担业务成本，不享有业务利润，仅根据项目成本节约情况获得一定的业绩奖励。
2、说明由项目部主要人员缴纳项目保证金以及签订项目管理责任书是否为行业内通行做法，如否，进一步说明发行人采用这一做法的原因及合理性 报告期内，发行人存在“结余归己”考核项目主要人员（即“结余归己”考核相关员工）缴纳项目保证金以及签订项目管理责任书的情形。
除“结余归己”考核项目外，发行人不存在其他项目部主要人员缴纳项目保证金以及签订项目管理责任书的情形。
经查询公开信息，相关行业公司与员工签订项目相关责任书的具体情况如下： 序号 证券简称（代码） 行业 披露内容 由于建筑产品具有标的较大的特殊性，为激励项目部管理人 员严格执行公司的各项管理制度，使公司的现场管理符合公 司各项要求，公司实行项目部责任制，使现场管理和项目部 龙元建设
建筑管理人员经济利益挂钩，公司在选定项目部后，与项目部管
1 （600491）业理人员签订项目责任书，依据公司各项管理制度，明确项目 部应予实现的各项工程指标和责任、权利、义务，公司根据 各项目部最终完成情况给予相应的奖励和惩罚，这样，既实 现了公司的统一管理监控，又提高了现场管理人员即项目部 的积极性。
北新路桥
建筑公司组建项目部后，项目部负责人与公司签订经营目标责任
2 （002307）业书，约定其责任与义务，明确经营目标。
在工程开工前，制定合适的工程质量目标，同时将质量目标 层层分解，落实到公司各部门、各分公司、各个工程项目经 宁波建工建筑理部，明确各工程项目经理为质量第一责任人，并签订责任
3 （601789）业书。
公司每年制定质量目标和计划措施，其中质量目标作为 公司考核的重要内容，根据工程质量目标实现与否对有关单 位和人员进行奖励和处罚。
为强化及规范工程项目管理，避免因现场管理造成的各项经 济损失，避免行政处罚和安全事故，公司除按照行业相关法 律、法规和规章制度指派项目经理对工程进度、质量、安全 中大股份
建筑等方面进行管理外，另委派公司项目经营负责人，对项目在4（835483）业实避施免过现程场中主的要重实要施环人节员、管合理规不运善作、激进进行施深工层或次发把生控职和务监侵督占， 等不良行为，确保公司项目的平稳运行。
为明确上述责任， 公司报告期内大部分项目与项目经营负责人签订了《经营目 标责任书》。
根据建筑业公司公开披露的信息，项目相关的责任书签订的主要目的系为加 0-1-37 强公司对项目的管控，提高现场管理人员的工作积极性，是常见的内部管理机制，
签订项目管理责任书是行业内通行做法。
龙元建设招股说明书关于项目质量保证金制度的披露如下：“为确保工程质量，各项目部在施工工程开工前向公司交纳项目质量保证金，金额为所施工项目合同标的的5%。
”中大股份关于员工保证金流入的披露如下：“公司开拓项目需要缴纳投标保证金等前期支出。
部分员工存在项目承揽能力和意愿，公司出于强化员工承揽的责任意识，同时降低公司的经营风险、避免盲目投标、缓解资金压力等角度出发，要求员工向三家公司（中大股份实际控制人控制的其他企业）缴纳一定的保证金，形成资金流入。
”因此，员工缴纳项目保证金是行业内通行做法。
报告期内，发行人员工缴纳项目保证金仅涉及“结余归己”考核项目，相关项目具有预期管理难度高、项目情况相对复杂等特点，适宜采用责任落实到人的内部项目制管理机制，并实施“结余归己”的考核奖励。
为保证项目的完工质量和工期，避免出现节约成本导致工程质量降低、拖欠农民工工资、拖延工期等项目管理问题，发行人要求相应考核员工根据签订的项目管理责任书缴纳项目保证金，具有合理性。
3、是否符合相关法律法规的规定发行人“结余归己”考核相关员工均为发行人正式员工，发行人均与其签订劳动合同并依法为其缴纳社保，未违反《劳动法》《劳动合同法》相关规定。
发行人员工根据“结余归己”考核制度，缴纳项目保证金以及签订项目管理责任书等行为，亦不构成《建筑工程施工发包与承包违法行为认定查处管理办法》规定的转包、挂靠、违法分包违法行为。
根据相关部门出具的合规证明，报告期内，发行人不存在劳动用工、建筑工程施工的违法行为，亦不存在被劳动主管部门、建筑工程施工主管部门处罚的情形。
综上，“结余归己”考核制度符合相关法律法规的规定。
0-1-38 （二）补充说明公司各项业务的项目部主要人员是否均为公司员工；对于身份是公司员工的，说明员工是否均需缴纳保证金，如否，说明保证金缴纳相关执行标准，缴纳保证金项目相关员工与公司签订劳动合同是否仅因为便于承包项目；对于身份为非公司员工的，说明双方签订协议内容及效力、所涉及的项目数量及比例情况 报告期内，发行人各项业务的项目部主要人员、在项目中的职位、是否为发行人员工及是否缴纳保证金等相关情况如下： 序号123456789101112131415161718192021222324 姓名曹某燕陈某1陈某2陈某军陈某峰陈某3陈某4陈某娇仇某洲崔某星崔某鹏戴某光董某君杜某杜某佶杜某飞方某升方某刚方某1房某强付某娟傅某郭某樑郭某杰 项目职位项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人 入职时间2006年7月2020年4月1990年8月2018年5月2009年7月2004年11月2008年7月2002年8月2001年11月2001年7月2013年1月2003年8月2002年1月2010年7月2005年4月2018年1月2005年4月2003年1月2015年11月2012年9月1992年8月2013年5月2015年7月2011年7月 是否发行人员工是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是 是否缴纳保证金否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否是否否 0-1-39 序号252627282930313233343536373839404142434445464748495051525354555657 姓名韩某明韩某胡某云胡某金某金某军金某扬李某婕李某1李某2李某3李某红厉某成刘某1罗某雄罗某马某萍宓某苗某奇缪某戚某欣任某邵某沈某松沈某平施某深宋某芳孙某田某汪某明汪某芳王某王某洪 项目职位项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人 入职时间1994年1月2017年7月2009年7月1988年1月2004年8月2009年7月1991年8月2002年7月2012年8月2017年1月2009年1月2013年1月1996年8月2009年8月2014年7月2004年8月2003年8月2016年7月2017年9月1999年7月2012年8月2012年7月2003年7月1987年8月2019年2月2002年8月1992年8月2011年6月2018年9月2018年3月2017年1月2007年7月2017年5月 是否发行人员工是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是 是否缴纳保证金否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否 0-1-40 序号585960616263646566676869707172737475767778798081828384858687888990 姓名王某俊王某栋温某君翁某伟吴某1吴某浩吴某东夏某夏某山谢某谢某波谢某华辛某啸熊某徐某俊许某柱杨某坚杨某姚某于某宾於某祥俞某杰虞某袁某张某飞张某东张某乔张某1张某2章某廷章某人赵某楠赵某华 项目职位项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人 入职时间2009年7月1988年8月2013年3月2001年7月2008年7月2013年7月2020年7月2009年11月2018年9月1992年8月2000年7月2000年1月2011年1月2010年7月2013年7月2006年8月2002年3月2003年9月2009年7月2005年8月2017年2月2009年7月2011年7月2002年1月2017年9月1995年7月1997年7月2019年11月2018年3月2012年12月1997年7月2012年7月2002年8月 是否发行人员工是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是 是否缴纳保证金否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否 0-1-41 序号姓名 项目职位 入职时间是否发行人员工是否缴纳保证金 91郑某娇 项目负责人 2017年1月 是 否 92 郑某 项目负责人 2020年3月 是 否 93郑某康 项目负责人 2012年7月 是 否 94郑某杰 项目负责人 2001年7月 是 否 95周某豪 项目负责人 2020年1月 是 否 96 朱某 项目负责人2005年11月 是 否 97赵某君 项目负责人 2014年8月 是 否 98张某
3 项目负责人 2005年8月 是 否 99徐某忠 项目负责人 2001年7月 是 否 100程某 项目负责人 2009年3月 是 否 101褚某 项目负责人 2010年1月 是 否 102刘某
2 项目负责人 2011年6月 是 否 103刘某
3 项目负责人 2011年3月 是 否 104刘某倚 项目负责人 2020年1月 是 否 105陈某
5 项目负责人 2017年3月 是 否 106傅某孝 现场负责人 2004年1月 是 是 107高某霖 现场负责人 2016年6月 是 是 108林某金 现场负责人2016年11月 是 是 109林某国 现场负责人 2012年9月 是 是 110徐某洪 现场负责人 2016年7月 是 是 111徐某
1 现场负责人 2018年1月 是 是 112余某云 现场负责人 2018年5月 是 是 113朱某飞安全管理负责人2010年7月 是 是 114崔某芳 现场负责人2017年11月 是 是 115范某 现场负责人 2017年7月 是 是 116芦某 现场负责人 2018年8月 是 是 117张某跃 现场负责人 2017年9月 是 是 118吴某亮 现场负责人 2015年3月 是 是 119张某
4 现场负责人 2009年3月 是 是 120高某军 现场负责人 2010年7月 是 是 121金某铭 现场负责人 2007年8月 是 是 122李某 现场负责人 2011年7月 是 是 123李某志 现场负责人 2004年1月 是 是 0-1-42 序号姓名 项目职位 入职时间是否发行人员工是否缴纳保证金 124沈某
1 现场负责人 2006年5月 是 是 125王某国 现场负责人 2017年8月 是 是 126尹某海 现场负责人 2002年1月 是 是 127刘某飞 现场负责人 1999年6月 是 是 128袁某淦 现场负责人 2017年3月 是 是 129程某 现场负责人 2020年8月 是 是 130方某
2 现场负责人 2019年6月 是 是 131柳某根 现场负责人2019年10月 是 是 132黄某兵 现场负责人 2020年1月 是 是 133吴某
2 现场负责人 2019年4月 是 是 134吴某良 现场负责人 2018年4月 是 是 135张某建 现场负责人 2018年4月 是 是 136马某明 现场负责人 2017年8月 是 是 137徐某
2 现场负责人 2019年1月 是 是 138沈某
2 现场负责人 2017年2月 是 是 注：“是否为发行人员工”以其在相关项目任职时的情况列示，“项目负责人”特指根据住建部门相关规定，建设单位法定代表人或经法定代表人授权，代表建设单位全面负责工程项目建设全过程管理，并对工程质量承担终身责任的人员。
报告期内，发行人各项业务的项目部主要人员均为发行人正式员工，其中共 34人缴纳项目保证金，占发行人全部项目部主要人员总数的24.64%。
发行人针对少量预期管理难度高、项目情况相对复杂、适宜采用责任落实到责任人的项目，经公司管理层集体决策并与相关员工协商，确定根据《杭州市路桥集团股份有限公司“结余归己”奖励实施细则（试行）》的相关规定实施“结余归己”考核，与相关员工签订项目管理责任书并收取项目保证金。
发行人实施“结余归己”考核的目的系提高发行人管理效率，控制项目成本和管理实施风险，保证项目的完工质量。
发行人与相关员工签订劳动合同均基于真实的劳动关系，相关员工入职时间与项目实施不具有对应性，且部分员工入职时间较早，不存在仅因为便于承包项目而签订劳动合同的情形。
0-1-43 （三）补充说明执行“结余归己”考核制度相关项目获取和开发过程中，被考核员工是否与发行人签订竞业禁止条款，是否存在以自身或控制的企业名义在体外承揽工程项目、雇佣劳工、采购建筑材料、工程设备或租赁施工机械设备，以及为发行人代垫各类保证金及成本费用的情形，如存在，请说明相关情况、具体原因及合理性
1、被考核员工是否与发行人签订竞业禁止条款报告期内，“结余归己”考核相关员工未与发行人签订竞业禁止条款。
2、被考核员工是否存在以自身或控制的企业名义在体外承揽工程项目、雇佣劳工、采购建筑材料、工程设备或租赁施工机械设备经“结余归己”考核相关员工个人银行卡资金流水核查及相关方提供的资料和确认说明，“结余归己”考核相关员工中，林某国、马某明、范某等3名员工存在因代收代付与发行人业务无关的其他项目的劳务费而与发行人供应商的资金往来。
其中，林某国一直从事工程施工相关工作多年，其家族成员和朋友亦从事该行业，具有行业人脉资源和管理经验，其参与供应商其他项目的现场管理，且已提供相关供应商与其他业主签署的劳务协议、相应劳务人员签字的工资签收单据；马某明从事工程施工相关工作多年，具有行业人脉资源和管理经验，其与同行业其他人员（非发行人员工）共同参与供应商其他项目的现场管理，且已提供相关供应商与其他业主签署的劳务协议、相应劳务人员签字的工资签收单据；范某（已离职员工）存在与发行人供应商的资金往来，经相关供应商确认为其与范某的其他业务的往来款，与发行人业务无关，同时，范某控制安徽某建设工程有限公司并主要在安徽从事工程相关业务。
公司的原材料采购、劳务分包或外包、专业工程分包、机械设备租赁合同均由公司直接签署协议并以公司名义与供应商直接结算，不存在员工以自身名义雇佣劳工、采购建筑材料、工程设备或租赁施工机械设备的情况。
被考核员工（“结余归己”考核相关员工）存在以自身或控制的企业名义在体外承揽工程项目，为其体外承揽的工程项目雇佣劳工、采购建筑材料、工程设备或租赁施工机械设备的情形，考虑到相关人员的从业背景和行业特点，具有合理性。
0-1-44
3、被考核员工是否存在为发行人代垫各类保证金及成本费用的情形经发行人银行资金流水核查，除缴纳项目保证金外，“结余归己”考核相关员工与发行人主要资金往来为日常备用金往来、日常报销款项、员工薪酬往来款项以及代缴外经证税款，不存在为发行人代垫各类保证金及成本费用的情形。
经“结余归己”考核相关员工个人银行卡资金流水核查，“结余归己”考核相关员工存在与供应商代收代付劳务费的资金往来以及为供应商代垫劳务费的情形，不存在为发行人代垫各类保证金及成本费用的情形。
综上，结合访谈相关人员以及函证、走访、主要收入及采购交易细节测试、分析性复核等核查，“结余归己”考核相关员工不存在为发行人代垫各类保证金及成本费用的情形。
（四）补充说明“结余归己”考核制度终止执行后，上述员工在发行人的持续任职情况以及新适用的考核制度情况，说明新旧考核制度的差异情况及合理性
1、上述员工在发行人的持续任职情况报告期内，发行人“结余归己”考核所涉员工共34名。
截至本回复签署日，上述员工中已有11名员工离职，具体离职时间如下： 序号1234567891011 姓名芦某袁某淦沈某柳某根余某云方某黄某兵林某金吴某张某建范某 离职时间2020年1月31日2020年4月23日2020年10月23日2020年12月31日2021年3月31日2021年7月24日2021年8月23日2021年10月31日2021年11月23日2021年12月24日2022年1月13日 0-1-45
2、新适用的考核制度情况、新旧考核制度的差异情况及合理性为进一步规范公司经营，发行人于2022年2月14日前已将因实施上述“结余归己”考核而收到的参与考核的相关员工缴纳的项目保证金全部退还给相应员工，并废止《杭州市路桥集团股份有限公司“结余归己”奖励实施细则（试行）》，且承诺不再实施上述“结余归己”考核，不再收取员工缴纳的项目保证金。
“结余归己”考核制度废止后，新适用的考核制度为《工程项目薪酬管理细则》。
新旧考核制度的主要差异在于是否设定预控总成本并根据实际成本低于预控总成本部分作为考核奖励发放。
新旧考核制度的差异能够体现员工管理项目的难度、风险与员工收益相匹配的原则，具有合理性。
（五）结合上述情况，对照《建筑工程施工发包与承包违法行为认定查处管理办法》关于转包的认定标准，逐项论证说明是否构成非法转包 对照《建筑工程施工发包与承包违法行为认定查处管理办法》第八条关于转包的规定，对发行人前述情况不构成非法转包的论证过程如下所示： 序号 转包的认定标准 发行人是否构成转包的论证 公司派驻已建立劳动关系的项目管理人员对项 承包单位将其承包的全部工程转
目进行现场管理，公司承担项目成本以及施工 给其他单位（包括母公司承接建质量、施工安全等管理责任并获得项目收益， 1筑工程后将所承接工程交由具有公司未将承包的全部工程转给其他单位或个人 独立法人资格的子公司施工的情施工，公司的项目负责人主要对项目在实施过 形）或个人施工的； 程中的重要环节、合规运作进行深层次把控和 监督，不构成转包。
公司与发包方签署的《建设工程施工合同》均 承包单位将其承包的全部工程肢
约定不得将主体结构分包或将工程整体转包， 2解以后，以分包的名义分别转给公司仅将非主体结构工程对外进行专业分包， 其他单位或个人施工的； 专业分包供应商为依法设立的有专业资质的建 筑工程专业分包企业。
公司亦不存在将工程分 包给个人施工的情形，不构成转包。
施工总承包单位或专业承包单位 未派驻项目负责人、技术负责人、
公司均向其承包项目派驻了项目负责人、技术 质量管理负责人、安全管理负责负责人、质量管理负责人、安全管理责任人等 人等主要管理人员，或派驻的项管理人员对项目进行现场管理，且公司与该等 3目负责人、技术负责人、质量管施工现场主要管理人员均建立了劳动关系并为 理负责人、安全管理负责人中一其缴纳社会保险，且派驻的项目主要管理人员 人及以上与施工单位没有订立劳对该工程的施工活动实际进行了组织管理，不 动合同且没有建立劳动工资和社构成转包。
会养老保险关系，或派驻的项目 0-1-46 序号 转包的认定标准 发行人是否构成转包的论证 负责人未对该工程的施工活动进 行组织管理，又不能进行合理解 释并提供相应证明的； 合同约定由承包单位负责采购的
发行人承包项目的各类主要建筑材料、构配件主要建筑材料、构配件及工程设及工程设备或租赁的施工机械设备的采购，均备或租赁的施工机械设备，由其以公司名义与供应商签署相关合同、开具发票4他单位或个人采购、租赁，或施并结算。
公司不存在由其他单位或个人采购主工单位不能提供有关采购、租赁要建筑材料、构配件及租赁工程设备的情形，合同及发票等证明，又不能进行不构成转包。
合理解释并提供相应证明的； 公司仅存在将非主体结构工程对外进行分包的 情况，分包人承包的范围仅为非主体结构工程， 专业作业承包人承包的范围是承计取的是分包合同对应的价款，不存在向公司 包单位承包的全部工程，专业作上缴管理费，或计取全部工程价款的情形。
公 5业承包人计取的是除上缴给承包司亦不存在将专业分包工程分包给项目经营负 单位“管理费”之外的全部工程责人的情形，经营负责人仅在公司内部承担项 价款的； 目管理责任并从公司领取工资、项目管理绩效 奖金等报酬，不存在上缴“管理费”的情形， 不构成转包。
承包单位通过采取合作、联营、公司仅存在将非主体结构工程分包给具有相应6个人承包等形式或名义，直接或专业资质的其他企业，不存在采取合作、联营、 变相将其承包的全部工程转给其个人承包等形式或名义进行转包，不构成转包。
他单位或个人施工的； 专业工程的发包单位不是该工程根据公司的专业工程发包合同或分包合同，公 的施工总承包或专业承包单位司均系专业工程的发包单位或施工总承包单7的，但建设单位依约作为发包单位。
公司不存在由其他单位或个人发包或分包 位的除外 其专业工程的情形，不构成转包。
专业作业的发包单位不是该工程公司项目的专业作业，均由公司作为发包单位， 8承包单位的 不存在由其他单位或个人作为发包单位的情 形，不构成转包。
施工合同主体之间没有工程款收 付关系，或者承包单位收到款项公司作为施工单位（承包方）直接与发包方结 9后又将款项转拨给其他单位和个算，亦不存在收到款项后转拨给其他单位和个 人，又不能进行合理解释并提供人的情形，不构成转包。
材料证明的 综上，发行人不构成《建筑工程施工发包与承包违法行为认定查处管理办法》 规定的非法转包。
二、保荐机构、申报会计师、发行人律师核查情况 （一）发行人律师核查程序
1、查阅发行人提供的“结余归己”考核制度相关项目的统计表；
2、查阅项目管理责任书，访谈“结余归己”考核相关员工及相关方并取得
确认说明文件； 0-1-47
3、查询网络公开信息，了解同行业缴纳项目保证金以及签订项目管理责任书的情况；
4、查阅《劳动法》《劳动合同法》《建筑工程施工发包与承包违法行为认定查处管理办法》；
5、访谈发行人主要人员；
6、核查发行人银行资金流水、“结余归己”考核相关员工个人银行卡资金流水，访谈相关人员；
7、函证、走访、主要收入及采购交易细节测试、分析性复核；
8、核查员工花名册、劳动合同、离职证明、社保缴纳情况；
9、查阅“结余归己”相关考核制度、《工程项目薪酬管理细则》。
（二）保荐机构、申报会计师核查程序
1、查阅发行人提供的“结余归己”考核制度相关项目的统计表；
2、查阅项目管理责任书，访谈“结余归己”考核相关员工及相关方并取得确认说明文件；
3、查询网络公开信息，了解同行业缴纳项目保证金以及签订项目管理责任书的情况；
4、查阅《劳动法》《劳动合同法》《建筑工程施工发包与承包违法行为认定查处管理办法》；
5、访谈发行人主要人员；
6、核查发行人银行资金流水、“结余归己”考核相关员工个人银行卡资金流水，访谈相关人员；
7、函证、走访、主要收入及采购交易细节测试、分析性复核；
8、核查员工花名册、劳动合同、离职证明、社保缴纳情况；
9、查阅“结余归己”相关考核制度、《工程项目薪酬管理细则》。
0-1-48 （三）保荐机构、申报会计师、发行人律师核查说明
1、发行人项目的主要管理人员的劳动合同、社保关系、与公司资金往来核
查情况如下： 序号姓名项目职位 1曹某燕项目负责人 2陈某1项目负责人 3陈某2项目负责人 4陈某军项目负责人 5陈某峰项目负责人 6陈某3项目负责人 7陈某4项目负责人 8陈某娇项目负责人 9仇某洲项目负责人 10崔某星项目负责人 11崔某鹏项目负责人 12戴某光项目负责人 13董某君项目负责人 14 杜某项目负责人 15杜某佶项目负责人 16杜某飞项目负责人 17方某升项目负责人 18方某刚项目负责人 19方某1项目负责人 20房某强项目负责人 21付某娟项目负责人 22 傅某项目负责人 23郭某樑项目负责人 24郭某杰项目负责人 25韩某明项目负责人 26 韩某项目负责人 27胡某云项目负责人 入职时间 2006年7月2020年4月1990年8月2018年5月2009年7月2004年11月2008年7月2002年8月2001年11月2001年7月2013年1月2003年8月2002年1月2010年7月2005年4月2018年1月2005年4月2003年1月2015年11月2012年9月1992年8月2013年5月2015年7月2011年7月1994年1月2017年7月2009年7月 是否签订劳动合同是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是 是否缴纳社保 是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是 是否与公司存在资金 往来否否否否否否否否否否否否否否是否否否否是否是否是否否否 资金往来内容 部门备用金还款外经证交税保证金往来外经证交税 0-1-49 序号姓名项目职位 28 胡某项目负责人 29 金某项目负责人 30金某军项目负责人 31金某扬项目负责人 32李某婕项目负责人 33李某1项目负责人 34李某2项目负责人 35李某3项目负责人 36李某红项目负责人 37厉某成项目负责人 38刘某1项目负责人 39罗某雄项目负责人 40 罗某项目负责人 41马某萍项目负责人 42 宓某项目负责人 43苗某奇项目负责人 44 缪某项目负责人 45戚某欣项目负责人 46 任某项目负责人 47 邵某项目负责人 48沈某松项目负责人 49沈某平项目负责人 50施某深项目负责人 51宋某芳项目负责人 52 孙某项目负责人 53 田某项目负责人 54汪某明项目负责人 55汪某芳项目负责人 56 王某项目负责人 57王某洪项目负责人 58王某俊项目负责人 入职时间 1988年1月2004年8月2009年7月1991年8月2002年7月2012年8月2017年1月2009年1月2013年1月1996年8月2009年8月2014年7月2004年8月2003年8月2016年7月2017年9月1999年7月2012年8月2012年7月2003年7月1987年8月2019年2月2002年8月1992年8月2011年6月2018年9月2018年3月2017年1月2007年7月2017年5月2009年7月 是否签订劳动合同是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是 是否缴纳社保 是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是 是否与公司存在资金 往来否否是否否否否否否否否否否否否是否否否否否否是否否否否否否否否 0-1-50 资金往来内容外经证交税 备用金借款外经证交税 序号姓名项目职位 59王某栋项目负责人 60温某君项目负责人 61翁某伟项目负责人 62吴某1项目负责人 63吴某浩项目负责人 64吴某东项目负责人 65 夏某项目负责人 66夏某山项目负责人 67 谢某项目负责人 68谢某波项目负责人 69谢某华项目负责人 70辛某啸项目负责人 71 熊某项目负责人 72徐某俊项目负责人 73许某柱项目负责人 74杨某坚项目负责人 75 杨某项目负责人 76 姚某项目负责人 77于某宾项目负责人 78於某祥项目负责人 79俞某杰项目负责人 80 虞某项目负责人 81 袁某项目负责人 82张某飞项目负责人 83张某东项目负责人 84张某乔项目负责人 85张某1项目负责人 86张某2项目负责人 87章某廷项目负责人 88章某人项目负责人 89赵某楠项目负责人 入职时间 1988年8月2013年3月2001年7月2008年7月2013年7月2020年7月2009年11月2018年9月1992年8月2000年7月2000年1月2011年1月2010年7月2013年7月2006年8月2002年3月2003年9月2009年7月2005年8月2017年2月2009年7月2011年7月2002年1月2017年9月1995年7月1997年7月2019年11月2018年3月2012年12月1997年7月2012年7月 是否签订劳动合同是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是 是否缴纳社保 是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是 是否与公司存在资金 往来否否是否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否是 0-1-51 资金往来内容部门备用金借款 部门备用金借款 序号姓名项目职位 90赵某华项目负责人 91郑某娇项目负责人 92 郑某项目负责人 93郑某康项目负责人 94郑某杰项目负责人 95周某豪项目负责人 96 朱某项目负责人 97赵某君项目负责人 98张某3项目负责人 99徐某忠项目负责人 100程某项目负责人 101褚某项目负责人 102刘某2项目负责人 103刘某3项目负责人 104刘某倚项目负责人 105陈某5项目负责人 106傅某孝现场负责人 107高某霖现场负责人 108林某金现场负责人 109林某国现场负责人 110徐某洪现场负责人 111徐某1现场负责人 112余某云现场负责人113朱某飞安全管理负 责人114崔某芳现场负责人 115范某现场负责人 116芦某现场负责人 117张某跃现场负责人 118吴某亮现场负责人 119张某4现场负责人 120高某军现场负责人 入职时间 2002年8月2017年1月2020年3月2012年7月2001年7月2020年1月2005年11月2014年8月2005年8月2001年7月2009年3月2010年1月2011年6月2011年3月2020年1月2017年3月2004年1月2016年6月2016年11月2012年9月2016年7月2018年1月2018年5月 2010年7月 2017年11月2017年7月2018年8月2017年9月2015年3月2009年3月2010年7月 是否签订劳动合同是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是 是 是是是是是是是 是否缴纳社保 是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是 是 是是是是是是是 是否与公司存在资金 往来否否否否否否否否否否否否否否否否是是是是是是是 是 是是否是是是是 资金往来内容 保证金往来保证金往来保证金往来保证金往来 往来款保证金往来保证金往来保证金往来保证金往来外经证交税、保证金往来外经证交税、保证金往来保证金往来保证金往来保证金往来 0-1-52 序号姓名项目职位121金某铭现场负责人 入职时间2007年8月 是否是否是否与 签订缴纳公司存 劳动社保在资金 合同 往来 是 是 是 资金往来内容保证金往来 122李某现场负责人2011年7月 是 是 是 保证金往来 123李某志现场负责人2004年1月 是 是 是 保证金往来 124沈某1现场负责人2006年5月 是 是 是 保证金往来 125王某国现场负责人2017年8月 是 是 是 保证金往来 126尹某海现场负责人2002年1月 是 是 是 保证金往来 127刘某飞现场负责人1999年6月 是 是 是 保证金往来 128袁某淦现场负责人2017年3月 是 是 是 保证金往来 129程某现场负责人2020年8月 是 是 是 保证金往来 130方某2现场负责人2019年6月 是 是 是 保证金往来 131柳某根现场负责人2019年10月是 是 是 保证金往来 132黄某兵现场负责人2020年1月 是 是 是 保证金往来 133吴某2现场负责人2019年4月 是 是 是 保证金往来 134吴某良现场负责人2018年4月 是 是 是 保证金往来 135张某建现场负责人2018年4月 是 是 是 保证金往来 136马某明现场负责人2017年8月 是 是 是 保证金往来 137徐某2现场负责人2019年1月 是 是 是 保证金往来 138沈某2现场负责人2017年2月 是 是 是 保证金往来 注：由于上述人员均为公司员工，工资、福利、报销等资金往来未在上表列示。
对发行人实施项目的主要管理人员的劳动合同、社保关系的核查主要为：获 取并查阅报告期内发行人与实施项目的主要管理人员签署的劳动合同和社保缴 纳凭证，核查范围为报告期内发行人所有实施项目的主要管理人员，核查比例为 100.00%，无明显异常。
对发行人资金账户流水核查主要为：对发行人与实施项目的主要管理人员往
来款项进行了分类统计，分析主要管理人员与发行人之间资金往来的原因和背景。
经核查，报告期内，发行人与员工发生缴纳项目保证金的资金往来，发行人累计收到款项金额为4,969.67万元，累计支出款项金额为3,099.39元。
对报告期内缴纳项目保证金的22名主要管理人员，核查其所有银行储蓄账户资金流水，核查大额资金流水的内容、交易背景。
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2、公司施工项目项目物料设备采购、工程款收付等情况核查的手段、范围和比例
（1）综合考虑交易金额及往来款余额，选取大额和各期变动较为明显的施工项目客户及供应商样本执行了函证程序。
对于回函不符的向公司、客户或供应商了解差异原因，确定是否存在调整事项并编制函证调节表；对于未回函的，执行替代程序。
（2）对施工项目主要客户及供应商进行走访，获取对方单位的营业执照复印件、工商资料、受访人身份证明等资料，对客户代表等执行访谈程序，主要询问公司与客户或供应商之间开始合作的方式、主要合作内容、结算方式、报告期内的交易情况、是否有关联关系、是否有法律纠纷等情况。
（3）对施工项目主要收入及采购进行细节测试。
对收入执行细节测试核查的相关资料主要包括：招投标资料、中标通知书、合同、结算单、签收单、收款回单、发票等；对采购执行细节测试核查的相关资料主要包括：合同、结算单、签收单、入库单、付款审批单、付款回单、发票等。
（4）公司施工项目核查确认比例 报告期内，我们对公司施工项目客户函证、走访、细节测试汇总核查确认比例情况如下： 施工项目 营业收入函证、走访、细节测试确认收入金额确认比例 应收账款余额函证、走访、细节测试确认应收金额回函确认比例 合同资产余额函证、走访、细节测试确认金额回函确认比例 2021年1-6月/2021年6月30日 71,504.0159,793.87 83.62%33,882.6529,185.63 86.14%9,917.767,274.8673.35% 2020年度/2020年12月31日 106,249.6190,686.21 85.35%36,876.5526,675.13 72.34%3,529.793,055.6286.57% 2019年度/2019年12月31日 108,167.3381,144.35 75.02%34,952.2625,515.72 73.00%- 单位：万元2018年度/2018年12月31日 75,124.58 45,288.03 60.28%33,512.65 16,785.62 50.09%- - - 0-1-54 报告期内，我们对公司施工项目供应商函证、走访、细节测试汇总核查确认比例情况如下： 施工项目 采购总额函证、走访、细节测试确认采购金额确认比例 2021年1-6月/2021年6月30日64,601.99 43,384.11 67.16% 2020年度/2020年12月31日 101,277.03 75,261.03 74.31% 应付账款余额 52,620.97 56,718.45 函证、走访、细节测试确认应付金额 28,927.31 33,766.31 回函确认比例 54.97% 59.53% 注：含销售业务采购的石料、沥青原材料等
3、列明发现的异常情况及进一步的核查措施 2019
年度/2019年12月31日 101,163.76 81,826.90 80.89%45,405.14 32,508.45 71.60% 单位：万元2018年度/2018年12月31日 60,367.02 41,689.00 69.06%30,156.78 21,114.27 70.01% 经核查，发行人实施项目的主要管理人员的劳动合同、社保关系、与公司资金往来、项目物料设备采购、工程款收付等情况，除存在34名“结余归己”考核项目相关员工向发行人缴纳项目保证金外，不存在异常情况。
经核查与发行人资金往来，发行人34名“结余归己”考核项目相关员工向发行人缴纳项目保证金，主要核查程序包括：核查发行人银行流水，报告期内相关自然人共34名，其中核查林某国、崔某芳、张某跃等22名员工所有银行储蓄账户，核查1名已离职员工范某提供的与公司往来相关账户的全部资金流水，10名已离职员工未配合拉取相关资金流水，1名员工高某霖因相应项目的收入成本均在2017年6月前核算完毕而未拉取相关资金流水，核查发行人与上述员工签订的项目责任书，对上述员工进行访谈、核查报告期内员工劳动合同以及社保缴纳情况等。
（四）保荐机构、申报会计师核查说明
1、结合资金流水核查情况说明“结余归己”考核相关人员资金往来的匹配情况，并说明收支金额不一致的原因及合理性 经资金流水核查，报告期内，“结余归己”考核相关员工主要与发行人供应商及其主要人员存在大额资金往来。
上述大额银行资金流水累计发生额按款项性质分类统计如下： 0-1-55 序号 款项性质 涉及员工 收到金额（万元）支出金额（万元）
1 与供应商往来 徐某等2名 1,344.84 1,477.00
2 代付项目劳务费林某国、李某等
如无特别说明，本回复中使用的简称或名词释义与《杭州市路桥集团股份有限公司招股说明书》（以下简称《招股说明书》）一致。
本回复中若出现总计数尾数与所列数值总和尾数不符的情况，均为四舍五入所致。
本回复中的字体代表以下含义： 问询函所列问题对问询函所列问题的回复对《招股说明书》等申请文件的修改、补充 黑体宋体楷体（加粗） 0-1-
1 目录 目录............................................................................................................................2
问题
1.关于创新性特征.............................................................................................3
问题
2.关于是否存在转包行为...............................................................................33保荐机构董事长声明.................................................................................................66 0-1-
2 问题
1.关于创新性特征 根据问询回复，发行人属土木工程建筑业，主要从事市政工程施工及市政设施养护业务。
（1）发行人4项发明专利中有2项为共有发明专利，共有专利系发行人技术体系中的一个组成部分，并非发行人重要或关键的技术。
（2）报告期内，公司总工程师办公室负责制定研发活动的具体计划，然后将研发任务分解并分配至对应的部门、分公司或子公司执行。
公司从事研发活动的人员在履行各自所在部门职责的同时亦开展研发工作。
2021年7月，发行人将总工程师办公室的日常管理职能剥离，专门从事研发及研发成果的应用推广工作，发行人将总工程师办公室负责统筹协调的此前分散在公司各部门、分公司和子公司的技术人员组成四个研发团队，并进一步明确了其各自的研发方向。
（3）发行人将各数字化管理模块进行集成，打造全方位的“智慧养护平台”，并运用数字化成果为市政设施管理单位提供全方位、数字化管理方案。
（4）发行人申报的多项科技创新成果获2021年度杭州市市政行业科技创新成果奖，其中，除全天候冷补沥青混合料研制外，其他均非发行人独立申请取得。
发行人冷补料已累计在杭州市城区如同协路、丁兰路等多条道路上使用，整体情况良好，反馈优异。
请发行人：
（1）列表披露公司每项核心技术、发明专利、研究成果所应用的具体项目及收入占比、是否应用于项目关键环节、是否显著增强了项目获取能力；结合公司报告期内的收入变动、新增订单、毛利率变动等情况，采用定性及定量的方式说明公司核心技术、发明专利、研究成果对经营业绩的贡献程度及提升作用；结合上述情况，说明创新成果与核心竞争力的关系，能否构成公司的核心竞争力。
（2）补充说明报告期内公司是否具备独立自主的研发体系，报告期各期研发费用均为零能否体现公司的研发创新能力，如何体现研发创新在公司经营中的重要性，能否体现公司的创新特征；2021年7月后新组建的四个研发团队是否专职从事研发活动，若否，说明主要研发团队非专职从事研发活动是否符合创新性特征，相关研发费用归集及处理是否符合《企业会计准则》等规定；结合发行人在专利合作研发、课题合作研发中的角色、贡献、作用、成果分享模式，说明公司主要研发项目或在关键业务领域的研发活动是否依赖于合作方，采取合作研发的原因及必要性，是否具备独立完成上述研发项目的能力。
（3）模拟测算报告期各期发行人的研发费用，并结合行业创新性特征、可比公司的研发投入、创新 0-1-
3 成果及应用情况，区分施工、养护业务，分别说明发行人的技术先进性，是否具有更强的创新性；结合主要竞争对手冷补材料的性能及项目应用情况，说明公司研发的新型冷补料是否具有显著优势，是否为客户选取供应商的关键考量因素；说明公司智能养护模式的实施难度如何体现，能否明显促进养护业务收入增长，是否已经为行业内通行做法，若否，说明竞争对手不采取智能养护模式的原因。
（4）结合施工业务的发展前景、研发创新、募投项目及行业技术发展情况，说明公司如何实现传统产业的转型升级；说明公司智能养护模式在解决行业痛点、满足客户更高要求、创造客户新需求等方面如何体现，招股说明书及问询回复中相关内容的描述是否存在夸大情形，若存在，请进行删除或修改。
请保荐机构、申报会计师、发行人律师核查并发表明确意见。
回复：
一、请发行人： （一）列表披露公司每项核心技术、发明专利、研究成果所应用的具体项
目及收入占比、是否应用于项目关键环节、是否显著增强了项目获取能力；结合公司报告期内的收入变动、新增订单、毛利率变动等情况，采用定性及定量的方式说明公司核心技术、发明专利、研究成果对经营业绩的贡献程度及提升作用；结合上述情况，说明创新成果与核心竞争力的关系，能否构成公司的核心竞争力
1、列表披露公司每项核心技术、发明专利、研究成果所应用的具体项目及收入占比、是否应用于项目关键环节、是否显著增强了项目获取能力 发行人主要从事市政工程施工和市政设施养护业务，根据《上市公司行业分类指引》的要求，发行人从事的市政工程施工业务收入占比超过50%，因此将发行人所属行业归类为土木工程建筑业。
但市政设施养护业务是发行人营业利润的重要来源之
一，属于公共设施管理业。
报告期内，发行人市政设施养护业务的毛利占比接近50%，且在各业务类别中占比最高，发行人将以养护业务为战略发展方向，因此市政设施养护业务的营业收入和毛利占发行人整体业务相应指标的比例将持续增长。
发行人各期各业务毛利情况如下： 0-1-
4 毛利 养护类工程类销售类 合计 2021年1-6月 金额 比例 2020年度 金额 比例 2019年度 金额 比例 单位：万元2018年度 金额 比例 6,638.1649.84%9,633.0047.72%10,741.7654.57%9,382.2452.78% 5,624.5342.23%8,624.7642.73%8,144.2641.38%8,392.4847.22% 1,056.947.94%1,927.169.55%797.694.05% - - 13,319.63100.00%20,184.92100.00%19,683.70100.00%17,774.72100.00% 在“十三五”期间，发行人以养护业务为根基，同时大力发展工程和沥青销 售业务，三大业务联动发展，形成具有核心竞争优势的业务组合。
同时，为进
一 步夯实养护主业的竞争力，发行人安排资金预算着力研发智慧养护软件，建立专 业的开发团队，形成与养护场景的深度契合，依托新一代信息技术，打造了全方 位的“智慧养护平台”。
在“十四五”期间，发行人坚持以养护业务为主导，重 新构建发展养护核心竞争力，进一步挖掘内部潜力和效益，提升精细化管理水平， 加大投入力度，迭代升级“智慧养护平台”，积极拓宽“智慧养护模式”业务渠 道，在数字化时代的竞争中掌握先机，优化提升企业的核心竞争力。
因此，发行 人的创新性主要体现在其市政设施养护业务。
养护业务作为发行人核心业务，发行人的核心技术、发明专利以及研究成果
所应用的具体项目以养护业务为主，具体情况如下： 编号类型 名称
1 沥青路面就地热再生施工技术
2 桥梁立柱钢棒托架施工工法 城市道路杂填土路基注浆加固
3 技术 钱塘江在役桥梁群结构健康监 4核心测与预警关键技术应用 技术建筑固废高效利用关键技术及
5 工程应用 城市大规模隧道全寿命安全运
6 维关键技术及应用 全天候冷补料的研究及在城镇
7 道路养护中的应用 业务类型 具体项目/用途 养护业务养护业务养护业务 道路养护桥梁养护道路养护 养护业务桥梁养护 其他业务 - 养护业务隧道养护 养护业务道路养护 是否应用于关键环节 是是是 是 否 是 是 单位：万元 报告期累计收入金额 110,085.22 占报告期累计主营业务收入 比例 16.72% 56,241.698.54% 110,085.2216.72% 56,241.698.54% - - 60,059.229.12% 26,433.924.02% 0-1-
5 编号类型 名称 一种方便拆装堆放和高度可调
8 节的钢便桥 一种盆式支座位置空间较低情9发明况下的支座更换方法10专利噪音路面及其施工方法 业务类型 具体项目/用途 养护业务桥梁养护 养护业务工程业务 道路养护路面摊铺 是否应用于关键环节 否 是是 报告期累计收入金额 - 占报告期累计主营业务收入 比例 - 110,085.22124,976.96 16.72%18.98% 11 一种散装建筑材料配送方法、装销售业务仁和沥青 是 51,726.547.86% 置、系统及可读存储介质 生产基地 12 通行限速提高对紫之隧道全寿养护业务紫之隧道 是 13,198.352.00% 命运维的影响研究 养护 13 在役桥梁正交异性钢桥面板应养护业务桥梁养护 是 56,241.698.54% 力监测与疲劳性能评估 14 新型双层高弹改性SMA钢桥面养护业务桥梁养护 是 56,241.698.54% 铺装技术研究 15 城市隧道渗漏水病害发生机理养护业务隧道养护 是 研究及治理技术研究 16课题低排放沥青拌和站环保工艺研销售业务仁和沥青 是 究 生产基地 60,059.2251,726.54 9.12%7.86% 高耐久抗车辙型特种沥青创新 17 结构层在市政养护上的研究与养护业务道路养护 是 110,085.2216.72% 应用 18 紫之隧道全寿命运维管理技术养护业务紫之隧道 是 13,198.352.00% 标准研究 养护 19 杭州市建筑装修垃圾组分分析、其他业务 - 否 产量预测与资源化研究项目 - - 注：存在同一项目同时应用多项核心技术、发明专利、研究成果的情形。
上述核心技术、发明专利、研究成果均应用于项目实施过程中的某一环节， 可以普遍应用于多个具体项目，如沥青路面就地热再生施工技术、城市道路杂填 土路基注浆加固技术主要应用于道路养护项目，报告期内主要的道路养护项目包 括拱墅区莫干山路、上塘路等市属区管道路市政环卫一体化项目、江干区城市管 理局九堡区域
27条段道路、排水、保洁一体化综合养护项目等；桥梁立柱钢棒 托架施工工法主要应用于桥梁养护项目，报告期内主要的桥梁养护项目包括市管 大型桥隧（高架快速路1标）养护项目、市管大型桥隧（特大型桥梁隧道）养护 项目等；城市大规模隧道全寿命安全运维关键技术及应用主要应用于隧道养护项 目，报告期内主要的隧道养护项目包括紫之隧道养护项目、庆春过江隧道运营维 护项目等。
上述技术或者专利的缺失会影响项目方案实施的顺利程度以及实施效果，属 0-1-
6 于项目的关键环节。
核心技术、发明专利、研究成果是发行人项目招投标过程中的重要考量因素， 以市管大型桥隧（高架快速1）标市政设施养护项目为例，根据其招标文件，维修相关的工法和专利占比为3分（满分100分），发行人在相关领域拥有的核心技术、发明专利、研究成果能增强发行人的项目获取能力。
除上述养护及施工业务相关的技术、发明专利和研究成果外，发行人自行开发的“智慧养护平台”亦属于发行人的核心技术，发行人已摸索出一套以“智慧养护平台”为指引的养护操作管理模式，并以技术输出和带资合作的投资方式推动发行人业务不断向外拓展。
发行人通过多种方式先后承接了杭州市城市管理局“智慧市政”一期、二期项目，义乌城投“义乌数字养护平台”项目，象山城投“养护大数据管理中心”等多个项目。
以象山城投“养护大数据管理中心”为例，依托该平台，发行人与象山县城市建设投资集团有限公司合资成立了象山县城路市政运维建设有限公司（发行人股份占比为49%），合资公司主要业务为承接当地中心城区的市政、公园、绿化、内河的管养工作，提升象山县的城市运维能力，合资公司预计收入规模为4,000万元/年。
以“智慧养护平台”为核心的“智慧养护模式”的推广，显著增强了发行人项目获取能力（项目收入未并表）。
象山数字养护管理平台 0-1-
7 义乌数字养护平台
2、结合公司报告期内的收入变动、新增订单、毛利率变动等情况，采用定性及定量的方式说明公司核心技术、发明专利、研究成果对经营业绩的贡献程度及提升作用 报告期内，发行人各期收入变动情况如下： 业务类型工程类 2021年1-6月 金额 增长比例 71,504.0134.60% 2020年度 金额 增长 比例 106,249.61-1.77% 2019年度 金额 增长比例 108,167.3343.98% 单位：万元 2018年度 金额 增长 比例 75,124.58 - 养护类 43,902.8412.71%77,903.343.04%75,604.248.75%69,521.46 - 销售业务8,130.2810.16%14,760.7497.99%7,455.40 - - - 合计123,537.1324.21%198,913.694.02%191,226.9732.20%144,646.04 - 注：2021年1-6月增长率已年化计算。
由上表可知，报告期内，除2020年工程类业务收入外，发行人各类业务收 入均逐年稳步增长。
2020年工程类业务收入略有下滑主要是因为受到新冠疫情 的影响，施工进度减缓、工期延迟、施工工程量未达预期导致。
报告期内，发行人主要工程业务和养护业务的新增订单中标率情况如下： 业务类型
工程业务 养护业务 项目投标数量中标数量中标率投标数量中标数量中标率 2021年1-6月1155 4.35%27195 35.06% 2020年度29731 10.44%499166 33.27% 2019年度23123 9.96%545180 33.03% 2018年度18119 10.49%486162 33.33% 由上表可知，报告期内，发行人新增订单的中标率较稳定，其中养护业务的 0-1-
8 中标数量、中标率整体稳中有升。
报告期内，发行人各期毛利率变动情况如下： 项目工程类养护类销售类主营业务毛利率 2021年1-6月7.87%15.12%13.00%10.78% 2020年度8.12% 12.37%13.06%10.15% 2019年度7.53% 14.21%10.70%10.29% 2018年度11.17%13.50%12.29% 由上表可知，报告期内，发行人各业务毛利率受项目结构及细分产品毛利率 波动的影响有所波动，总体变动较小，但其中养护业务和沥青销售业务，随着相 关技术的逐步应用、成熟，毛利率稳中有升。
养护项目和施工项目在招投标过程中，主要考虑投标方是否具有良好的品牌
及市场信誉、是否具有相应的业务资质、是否具有相关的项目经验以及实施质量、是否有符合要求的项目实施方案和技术工法、是否具有与项目匹配的管理能力和执行团队、是否有合适的报价等。
发行人的核心技术、发明专利和研究成果有利于发行人业务资质的申请、业务机会的获取、项目方案的顺利实施以及项目质量的保障，从而对发行人经营业绩起到一定的贡献和提升作用。
3、结合上述情况，说明创新成果与核心竞争力的关系，能否构成公司的核心竞争力 综上所述，发行人的主要核心技术、发明专利、研究成果以及发行人自行开发的“智慧养护平台”等创新成果均应用于项目的关键环节，能够显著增强发行人的项目获取能力，提升发行人的经营业绩，使得发行人在与同行业公司的竞争中取得一定的竞争优势，构成了公司的核心竞争力。
0-1-
9 （二）补充说明报告期内公司是否具备独立自主的研发体系，报告期各期研发费用均为零能否体现公司的研发创新能力，如何体现研发创新在公司经营中的重要性，能否体现公司的创新特征；2021年7月后新组建的四个研发团队是否专职从事研发活动，若否，说明主要研发团队非专职从事研发活动是否符合创新性特征，相关研发费用归集及处理是否符合《企业会计准则》等规定；结合发行人在专利合作研发、课题合作研发中的角色、贡献、作用、成果分享模式，说明公司主要研发项目或在关键业务领域的研发活动是否依赖于合作方，采取合作研发的原因及必要性，是否具备独立完成上述研发项目的能力。
1、公司具有独立自主的研发体系 长期以来，总工程师办公室的职责是统筹、规划和协调公司各级部门的研发活动。
2021年7月，发行人将总工程师办公室日常管理职能剥离后，总工程师办公室专职从事研发及研发成果应用推广工作。
发行人在总工程师办公室协调下，与分散在公司各级部门的兼职研发人员共同组成了公司内部研发体系。
发行人主要提供市政工程施工服务和市政设施养护服务，此类业务类型决定了公司的研发需求主要来源于各类业主的个性化需求以及一线实施人员在实践中遇到的问题和障碍。
长期以来，发行人业务部门将实时收集的研发需求汇总至总工程师办公室，经总工程师办公室分析、分解，将具体的研发任务分配至具备该项研发能力的特定部门的兼职研发人员，经过部门兼职研发人员、总工程师办公室以及业务部门多轮讨论和试验后，以专利、工艺方法、行业专业著作或行业标准的方式形成研发成果，由业务部门在实践中综合运用以满足业主的需求。
由此可见，公司研发体系的主体由直接参与项目执行、实际技术应用的各业务部门人员组成是符合公司行业特性的，具有合理性。
在少数项目中，发行人遇到公司内部研发体系短期内无法解决的研发需求，公司则通过与高校或知名研究院合作研发的方式，借助外部专家共同解决公司的技术难题。
发行人于2021年7月26日设立子公司杭州路网科技信息有限公司，专注于道路养护相关信息系统开发与实施。
报告期内，发行人主营业务收入构成情况如下： 0-1-10 项目 工程类养护类销售类 合计 2021年1月-6月 金额 比例（%） 71,504.0157.88% 43,902.8435.54% 8,130.286.58% 123,537.13100.00% 2020年度 金额 比例（%） 106,249.6153.41% 2019年度 金额 比例（%） 108,167.3356.56% 单位：万元 2018年度 金额 比例（%） 75,124.5851.94% 77,903.3439.17%75,604.2439.54%69,521.4648.06% 14,760.747.42%7,455.403.90% - - 198,913.69100.00%191,226.97100.00%144,646.04100.00% 报告期内，在公司自主研发体系支撑下，市政工程施工服务和市政设施养护 服务的收入均有稳步增长，表明发行人在业务实施过程中利用自身的工艺方法和 技术优势能够满足业主的个性化需求。
公司已建立的研发体系为公司维持正常的 生产经营提供了重要保障。
由于报告期内参与研发活动的部门、人员较多，各级业务部门人员实施的研
发活动存在于工程、养护项目执行的过程中，因此区分统计业务人员从事研发活动的时间与从事本职工作的时间难度较大，且兼职研发人员的工资薪金支出不符合税前加计扣除的条件，因此发行人未对研发活动相关的支出单独归集核算，出于谨慎性原则已将相关费用统一计入管理费用，未单独列示研发费用。
报告期内体现公司创新性的科研成果较多，其中比较突出的项目如下：
（1）参与制定了《城镇道路养护技术规范》（国家行业标准）、《城市地下综
合管廊运行维护技术规范》（浙江省工程建设标准）、《城镇道路掘路修复技术规程》（浙江省工程建设标准）和《SBS改性沥青混合料应用技术规程》（浙江省工程建设标准）等多项行业标准；
（2）公司研发的建筑固废高效利用关键技术及工程应用获得了浙江省科学进步奖二等奖，城市大规模隧道全寿命安全运维关键技术及应用获得了中国产学研与产学研合作创新与促进奖合作创新成果奖二等奖； （3）2022年1月11日，杭州市市政行业协会发布《关于公布2021年度杭州市市政行业科技创新成果的通知》（杭市政业〔2022〕1号），发行人申报的多项科技创新成果获2021年度杭州市市政行业科技创新成果奖，具体如下： 奖项一等奖 成果名称全天候冷补沥青混合料研制 申报单位杭州路桥 0-1-11 二等奖 装配式井盖快速提升施工工艺 《城镇道路沥青路面特殊施工技术规范》（T/ZBTA02-2021） 《城市道路养护结构修复标准图集》（T/ZBTA03-2021） 杭州市拱墅区城市管理局、杭州路桥 杭州路桥、华滋奔腾建工集团有限公司、杭州西湖区市政工程有限公司杭州西城工程设计有限公司、杭州市市 政设施管理中心、杭州路桥
2、发行人研发团队非专职从事研发活动符合公司经营发展需要 2021年7月起，发行人将总工程师办公室日常管理职能剥离，总工程师办公室专职从事研发及研发成果应用推广工作，公司各部门、分公司和子公司的技术人员在履行各自所在部门职责的同时亦开展研发工作。
公司研发团队主要人员情况如下： 序号姓名 所属研发团队 入职时间 学历 职称
1 张海东智慧信息研发团队1995年7月 本科 正高级工程师
2 田章华智慧信息研发团队2015年11月 本科 正高级工程师
3 宓波 智慧信息研发团队2016年7月 本科 高级工程师
4 陈雍 智慧信息研发团队2004年11月 本科 工程师
5 张玮 智慧信息研发团队2017年5月 本科 工程师
6 陈韵 智慧信息研发团队2006年3月 本科 工程师
7 周敏 智慧信息研发团队2007年1月 本科 助理工程师
8 翁大庆养护项目研发团队1989年8月 本科 正高级工程师
9 徐会忠养护项目研发团队2001年7月 本科 高级工程师 10方黎刚养护项目研发团队2003年1月 本科 高级工程师 11崔红星养护项目研发团队2001年7月 本科 高级工程师 12刘建华养护项目研发团队2006年7月 本科 高级工程师 13郑智杰养护项目研发团队2001年7月 本科 高级工程师 14 邵俊 养护项目研发团队2003年7月 本科 高级工程师 15 姚震 养护项目研发团队2009年7月 本科 高级工程师 16俞叶青养护项目研发团队2007年8月 本科 工程师 17郑永康养护项目研发团队2012年7月 本科 工程师 18高建军养护项目研发团队2010年7月 本科 工程师 19戚家欣养护项目研发团队2012年8月 本科 工程师 20徐德灵养护项目研发团队2014年4月 本科 工程师 21 钟启光养护项目研发团队2012年11月 本科 工程师 22赵章华工程项目研发团队2002年8月 本科 高级工程师 0-1-12 序号姓名 所属研发团队 入职时间 学历 职称 23吴聪聪工程项目研发团队2002年8月 24 缪琪 工程项目研发团队1999年7月 25董明君工程项目研发团队2002年1月 26谢运华工程项目研发团队2000年1月 27卢隽峰工程项目研发团队2009年1月 28俞海杰工程项目研发团队2009年7月 29 任意 工程项目研发团队2012年7月 30赵向楠工程项目研发团队2012年7月 31钱会兵工程项目研发团队2007年8月 32施海深工程项目研发团队2002年8月 33 肖展 工程项目研发团队2009年7月 34沈浩华工程项目研发团队2007年7月 35 蒋祺 工程项目研发团队2002年7月 36厉建成基地建设研发团队1996年8月 37王伟栋基地建设研发团队1988年8月 38 冯彬 基地建设研发团队2017年6月 39 熊莹 基地建设研发团队2010年7月 40 刘搏 基地建设研发团队2020年11月 本科本科本科本科本科本科本科本科本科本科本科本科专科本科本科硕士本科本科 高级工程师高级工程师高级工程师高级工程师高级工程师高级工程师 工程师工程师工程师工程师助理工程师助理工程师助理工程师高级工程师正高级工程师工程师工程师助理工程师 发行人主要提供市政工程施工服务和市政设施养护服务，此类业务类型决定 了公司的研发需求主要来源于各类业主的个性化需求以及一线实施人员在实践 中遇到的问题和障碍。
发行人从事研发活动的人员大部分是亲临施工现场的一线 人员，他们可以在研发需求出现的第一时间收集数据，通过与业务部门、总工程 师办公室协同试验完成研发任务，因此发行人主要研发团队非专职从事研发活动 是符合公司经营发展需要的，也形成了较多可以体现公司创新性的科研成果。
3、发行人的研发费用归集及处理符合《企业会计准则》等规定 根据《财政部关于企业加强研发费用财务管理的若干意见》（财企〔2007〕
194号），企业研发费用，指企业在产品、技术、材料、工艺、标准的研究、开发过程中发生的各项费用，包括：
（1）研发活动直接消耗的材料、燃料和动力费用。
（2）企业在职研发人员的工资、资金、津贴、补贴、社会保险费、住房公 0-1-13 积金等人工费用以及外聘研发人员的劳务费用。
（3）用于研发活动的仪器、设备、房屋等固定资产的折旧费或租赁费以及 相关固定资产的运行维护、维修等费用。
（4）用于研发活动的软件、专利权、非专利技术等无形资产的摊销费用。
（5）用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，设备调整 及检验费，样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费等。
（6）研发成果的论证、评审、验收、评估以及知识产权的申请费、注册费、 代理费等费用。
（7）通过外包、合作研发等方式，委托其他单位、个人或者与之合作进行 研发而支付的费用。
（8）与研发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、 会议费、差旅费、办公费、外事费、研发人员培训费、培养费、专家咨询费、高新科技研发保险费用等。
由于报告期内参与研发活动的部门、人员较多，各级业务部门人员实施的研发活动存在于工程、养护项目执行的过程中，因此区分统计业务人员从事研发活动的时间与从事本职工作的时间难度较大，且兼职研发人员的工资薪金支出不符合税前加计扣除的条件，因此发行人未对研发活动相关的支出单独归集核算，出于谨慎性原则已将相关费用统一计入管理费用，未单独列示研发费用。
2021年7月起，发行人将总工程师办公室日常管理职能剥离，总工程师办公室专职从事研发及研发成果应用推广工作，公司各部门、分公司和子公司的技术人员在履行各自所在部门职责的同时亦开展研发工作。
2021年7月以来，发行人已严格按照《企业会计准则》的要求，设置研发活动经费台账，兼职从事研发活动的人员根据实际从事研发工作的时间做考勤记录，将符合条件的费用计入研发费用。
4、发行人合作研发项目具体情况报告期内，发行人合作研发取得的技术成果及其知识产权情况、发行人在研发过程中参与的环节如下： 0-1-14 目前取得的 序号 合作研发项目名称 合作单位 技术成果及其知识产权 杭州路桥在研发过程中参与的环节 情况 项目全程，主持项目研究，负责 通行限速提杭州路桥、大连理工 主持和技术指导在通行限速提 高对紫之隧大学、浙江同浙土木 高后城市长隧道的日常安全运 1道全寿命运工程技术有限公司、 无 营管理、寿命期内应急与抢险措 维的影响研长三角城市基础设 施、运营通风、交通监控、照明 究 施科学研究院 区段划分等方面的研究工作，指 导形成研究报告。
项目全程，负责总体实施决策， 主持项目研究，技术指导正交异 在役桥梁正
杭州路桥、浙江大 性钢桥面板在车辆荷载作用下 交异性钢桥学、长三角城市基础 各构件的力学行为分析，桥面板 2面板应力监设施科学研究院、浙 无 关键部位施工及正常运营期间 测与疲劳性江同浙土木工程技 的应力历程测试、正交异性钢桥 能评估 术有限公司 面板焊接细节的结构性能评估 等环节的研究，指导形成研究报 告。
杭州路桥、长三角城 项目全程，主持项目研究，为钢 新型双层高
市基础设施科学研 桥面板和桥面铺装层有限元模 3弹改性SMA究院、杭州同舟沥青 无 型的建立提供基础条件，主持编 钢桥面铺装有限公司、浙江大学 制桥面快速铺装设计方案和实 技术研究 城市学院 际应用研究，指导形成研究报 告。
杭州路桥、长三角城 项目全程，主持项目研究，负责 城市隧道渗市基础设施科学研 杭州市城市隧道渗漏水病害调 漏水病害发究院、浙江华工检测
4 无 研、病害成因分析，提出解决方 生机理及治有限公司、江西省盛 案和应用研究，指导形成研究报 理技术研究三和防水工程有限 告。
公司 杭州路桥、杭州市市 紫之隧道全政设施监管中心、浙 项目全程，主持项目研究，以紫 寿命运维管江省长三角城市基 之隧道为依托，研究城市隧道安 5理技术标准础设施科学研究院、 无 全管理规定、日常检查和养护措 研究 杭州市城市投资建 施。
机电及其他设施养护措施， 设投资集团有限公 参与形成相应的技术标准。
司 专利号为 杭州市建筑
杭州路桥、李春环境“ZL2019211 装修垃圾组科技有限公司、浙江72069.7”，专项目全程，负责项目进度把控、 6分分析、产大学、杭州市市容环利名称为“一项目实施过程中关键环节的监 量预测与资境卫生监管中心种洗手间污水督。
源化研究 净化设备”的 实用新型专利 截至目前，第6项合作研发项目已取得技术成果，形成专利号为 “ZL201921172069.7”、专利名称为“一种洗手间污水净化设备”的实用新型专 0-1-15 利。
根据双方签订的专利共有协议，发行人可独立使用合作研发共有专利并享有
相应收益。
根据前述的公司报告期内取得的多项科研成果可知，公司主要研发项目或在关键业务领域的研发活动系由公司内部研发体系独立完成。
发行人在提供市政工程施工服务和市政设施养护服务过程中，个别情况下如遇到公司内部研发体系短期内无法解决的研发需求，则通过与高校或知名研究院合作研发的方式，借助外部专家共同解决特定的技术难题。
（三）模拟测算报告期各期发行人的研发费用，并结合行业创新性特征、可比公司的研发投入、创新成果及应用情况，区分施工、养护业务，分别说明发行人的技术先进性，是否具有更强的创新性；结合主要竞争对手冷补材料的性能及项目应用情况，说明公司研发的新型冷补料是否具有显著优势，是否为客户选取供应商的关键考量因素；说明公司智能养护模式的实施难度如何体现，能否明显促进养护业务收入增长，是否已经为行业内通行做法，若否，说明竞争对手不采取智能养护模式的原因
1、模拟测算报告期各期发行人的研发费用，并结合行业创新性特征、可比公司的研发投入、创新成果及应用情况，区分施工、养护业务，分别说明发行人的技术先进性，是否具有更强的创新性
（1）模拟测算报告期各期发行人的研发费用 公司涉及的研发活动包括课题研究、专利申请、工艺方法优化、参与国家和地方行业标准制定、行业专业著作编写及其他科研活动。
根据发行人参与研发活动的人员工作量投入以及研发活动相关的费用支出进行模拟测算，发行人报告期各期研发费用情况如下： 项目科研人员经费科研活动经费 合计 2021年1-6月208.1286.43294.55 2020年度427.05109.31536.36 2019年度373.53129.35502.88 单位：万元2018年度 256.5997.57354.16
（2）结合行业创新性特征、可比公司的研发投入、创新成果及应用情况， 区分施工、养护业务，分别说明发行人的技术先进性，是否具有更强的创新性 0-1-16 发行人养护和施工业务的技术先进性情况如下：
1）养护业务传统养护业务属于劳动密集型行业，机械化程度较低，管理意识薄弱，管理方式相对粗放，且属于末端处置式养护，等到问题发现或反馈时，市政设施的破损已经比较严重，处置起来不仅效率低，维修难度较大。
随着传统养护行业的转型升级，养护行业的创新特征主要体现在机械化程度逐步提升、信息化和智能化水平不断提高、实施精细化管理、开展精准预防性养护等。
同行业可比公司中尚无上市公司，经查询公开信息，养护行业第一梯队企业中主要创新成果及应用情况如下：北京市政路桥管理养护集团有限公司在日常养护业务中融入高德地图的数字化管养平台和AI能力，进行资产、路面病害的数字化和智能化管理，另外，该企业的巡检车上将逐步安装高德地图研发的智慧巡检装备。
上海浦东正在建设的“城市大脑——道路管养平台”，围绕基础设施数字化建设，建立“一路一档”电子基础信息库，运用物联感知、视频巡查、大数据分析，持续提高“发现病害、快速处置、分析研判”的能力，在道路病害发现处置、道路维修科学研判、养护企业信用监管等方面发挥积极作用。
相较于同行业可比公司，杭州路桥利用杭州作为新兴技术发源地的优势，借助杭州政府对新兴技术应用的开放态度，通过自主设计和自主研发，实施了养护业务的转型升级。
①通过大力推进养护设备的集成化智能化，提高市政养护的整体效率。
杭州路桥基于自身多年的养护经验，自主设计并联合专用汽车厂商改造了一批在智能性、专业性、安全性、美观性等方面有特色和特点的路面养护车、桥梁养护车、隧道养护车、绿化养护车，并通过迭代不断升级，将其打造成为适用于各种养护设施使用场景，集现场作业、材料运输、智能巡检为一体的现代养护移动作业平台，并形成与之配套的后勤保障、信息处理分析、全流程管控等多功能的综合性现代化养护操作体系。
0-1-17 发行人养护专用车辆专利情况如下： 序号12345 专利名称 一种道路养护车智能监控系统 一种沥青养护工具车 一种沥青养护工具车用车厢总成一种沥青养护工具车用防撞包总成 一种道板养护工具车 专利号20212078455932021207845413202120784584120212078268552021207845822 专利权人杭州路桥杭州路桥杭州路桥杭州路桥杭州路桥 6一种栏板拖车 2021207845964杭州路桥 专利类型实用新型实用新型实用新型实用新型实用新型实用新型 有效期2031/4/162031/4/162031/4/162031/4/162031/4/162031/4/16 取得方式申请申请申请申请申请申请 专利状态专利权维持专利权维持专利权维持专利权维持专利权维持专利权维持 除上述专用养护车辆外，杭州路桥广泛采用无人机桥梁检测系统、道路病害 检测机器人等无人化、智能化检测设备，不断推广使用智能保洁机器人、智能驾 驶环卫清扫机器人、纯电动小型高压路面养护车、绿篱修剪机、小型高温高压冲 洗车等无人化、智能化日常市政养护设备，有效提高市政养护整体效率。
②打造综合性智能化的“智慧养护平台”，实施精细化管理 杭州路桥基于自身在市政养护行业的丰富经验，以自主研发的“市政医生”
养护管理系统为基础，打造了以道路和桥梁等市政设施的日常巡查和养护为核心功能，将线下的作业流程线上化，实现养护精细化管理的“智慧养护平台”。
“智慧养护平台”通过整合有关城市市政设施管理方面的信息资源，建立统一的城市 0-1-18 市政设施管理数据库，形成连接市级、区级、设施点的网络信息平台，集数据管理、动态监控、智能分析、行动指挥等功能于一体，做到城市管理问题的快速发现、快速反应、快速处置、快速解决。
杭州市路桥集团综合数据信 息中心 浙江桥隧安全在线平台-复兴 大桥 杭州路桥应急指挥信息中心 发行人智慧养护平台相关软件著作权情况如下： 序号
1 所有权人路网科技 软件全称路桥市政医生系统 登记号2021SRA009015 登记日期2021/12/15 ③发挥技术中心创新作用、引领养护行业标准 取得方式原始取得 发行人参与制定了《城镇道路养护技术规范》（国家行业标准）、《城市地下综合管廊运行维护技术规范》（浙江省工程建设标准）、《城镇道路掘路修复技术规程》（浙江省工程建设标准）等多项行业标准。
0-1-19 发行人复兴大桥专业养护等多个项目荣获中国市政养护最高奖“扁鹊奖”，发行人申报的多项科技创新成果获杭州市市政行业科技创新成果奖，具体如下： 奖项 成果名称 申报单位 一等奖二等奖 全天候冷补沥青混合料研制 装配式井盖快速提升施工工艺《城市道路养护结构修复标准图集》 （T/ZBTA03-2021） 杭州路桥 杭州市拱墅区城市管理局、杭州路桥杭州西城工程设计有限公司、杭州市市 政设施管理中心、杭州路桥 综上所述，发行人养护业务通过自主设计和自主研发，拥有多项创新成果和 创新应用，技术先进，具有较强的创新性。
2）施工业务 报告期内，可比上市公司的研发投入情况如下： 公司名称 新疆交建
成都路桥北新路桥四川路桥山东路桥龙建股份正平股份 2021年1-6月529.02176.8855.53 32,437.0428,354.66 8,224.4161.83 研发费用 2020年度 2019年度 1,334.30 1,471.86 398.57 893.86 332.24 205.06 168,497.02 75,914.06 74,994.77 33,541.15 17,054.83 1,315.11 686.73 604.45 单位：万元 2018
年度930.5254.82 25,528.5914,062.81 711.8964.55 由上表可知，发行人同行业可比上市公司研发投入差异较大，经查询相关公 司年报，其创新成果及应用情况主要为施工工艺和施工工法的创新。
有别于传统的路桥施工企业，杭州路桥施工业务以城市道路工程施工为主，
主要是指城市路面沥青混凝土的摊铺。
同时，杭州路桥以市政设施养护业务为未来发展方向和研发投入方向，而养护行业的研发主要为应用性的开发，因此研发投入资金需求较小。
以养护业务同类创业板上市公司玉禾田（300815）为例，2020年度营业收入为43.15亿元，研发费用为448.90万元，研发费用占营业收入比例约为0.10%。
沥青路面摊铺行业内的创新特征主要体现在环保材料的运用以及特种沥青 0-1-20 路面的施工。
公司仁和沥青混合料生产基地通过自主创新，采用创新性的综合环保工艺手段，实现沥青混合料生产运营过程中的节能、减排、环保模式，不仅有效地降低了碳、废气污染物、PM2.5向大气中的排放量，而且尽最大可能地减少对周边环境的影响，使沥青混合料生产基地在城市周边新建具有可行性，打开了集拌合工厂化、操作智能化、生产环保化为一体的绿色沥青生产基地新格局。
根据浙江省住房与城乡建设厅、杭州市城乡建设委员会的验收意见：“项目根据污染物排放标准，设计了低排放的沥青混合料生产的环保工艺，实现了沥青混合料的节能减排。
项目在工艺设计上具有创新性，获得专利成果7件，其中发明专利1件。
项目研究成果在杭州市路桥集团仁和沥青拌和站得到成功应用，社会效益和经济效益显著，具有一定的推广应用价值。
” 另外，发行人已取得“噪音路面及其施工方法”发明专利，该专利主要应用在以高端车辆测试场为代表的特种声学路面施工作业中，发行人取得该发明专利后，能够有效提升其取得包含特种声学路面施工的工程项目。
凭借过硬的施工质量、专业的技术水平、高效的团队运作，发行人先后承接了正新玛吉斯测试场、中汽盐城试验场、长城徐水试验场、上汽通用五菱试验场等多个测试场项目，并为吉利汽车、长城汽车及各汽车零部件生产客户提供整车、零部件测试道路及相关配套工程等专业服务，形成了测试场施工总承包领域的产业布局，成为国内高端测试场建设领域中最具有影响力的品牌企业之
一。
综上所述，发行人在路面沥青摊铺环保材料生产、特种路面施工项目方面具有技术先进性和更强的创新性。
2、结合主要竞争对手冷补材料的性能及项目应用情况，说明公司研发的新型冷补料是否具有显著优势，是否为客户选取供应商的关键考量因素 冷补料是一种用于养护作业过程中破损路面快速修补的特殊材料。
基于杭州气候冬寒夏热、晴少雨多，地基承载力差、松软易沉降，道路通行压力大、破损多、不平整等环境特性，市场上主要竞争对手的常规冷补料国产产品质量良莠不齐、进口产品供货保障能力较差，普通热拌沥青料运输慢和应急时效性差等客观因素，杭州城区道路养护面临缺少一款适合同类地区使用，可与普通热拌沥青料 0-1-21 互为补充的高质量沥青冷补料产品。
鉴于上述情况，杭州路桥借鉴国内外冷补技术，重点围绕产品关键指标、施
工工艺两项核心内容，自主研发生产了新型环保路面修补材料及铺牌冷补料。
及铺牌冷补料现有LB-
5、LB-10两种型号，是一种高性能全天候型产品，可适水作业，能满足冬冷季、夏雨季等天气条件，可应用于高速公路、高架桥面、城市道路、小区、停车场、公园、井盖四周等小面积的坑槽病害。
经实际应用测试，两款及铺牌冷补料产品性能良好，稳定度、肯塔堡飞散、动稳定度等关键技术指标检测结果同条件下优于国内外同类产品；产品适水路用性能满足杭州地区冬冷季夏雨季道路养护快速修复使用需求，破损率符合预期；在施工和易性、耐久性等方面的路用性能表现良好，优于普通国产同类冷补料，基本与美国冷补料性能持平，在满足杭州和同类地区道路养护快速修复使用需求方面具有显著优势。
养护客户在选取供应商时，一般会对投标人的投标报价、技术和服务方案、投标人的综合实力等方面进行综合评审。
以市管大型桥隧（高架快速1）标市政设施养护项目为例，根据其招标文件，投标价格占20分、技术和服务方案占55分、投标人综合实力占25分，其中技术和服务方案涉及沥青材料的评分标准包括养护方案（5分）和沥青供应保障情况（2分），根据发行人投标文件，养护方案包括市政检查检测、养护维修方案、环卫保洁方案和绿化养护方案等，养护维修方案中包括沥青材料的选择情况。
沥青材料的性能在养护项目招投标过程中存在一定影响。
综上所述，沥青材料的性能是客户选取供应商的重要考量因素，但不属于关键考量因素。
3、说明公司智能养护模式的实施难度如何体现，能否明显促进养护业务收入增长，是否已经为行业内通行做法，若否，说明竞争对手不采取智能养护模式的原因
（1）智能养护模式的实施难度如何体现 “智慧养护模式”是以“智慧养护平台”为基础，通过建立标准化作业流程实现养护的专业化，进而推广使用智能化作业设备，积极探索新技术在养护行业 0-1-22 的应用，提升养护业务的科技化，最后搭建数字化平台实现养护的智慧化，改革养护生产模式，把养护业务推向高质量发展的轨道。
发行人自2015年起逐步开发、迭代升级“智慧养护平台”系统，累计投入1,000余万元。
“智慧养护模式”在实施过程中的主要难点包括：1）养护基础数据的收集和管理“智慧养护模式”通过智能专用车辆车载感知设备、养护各设施站点监控视频等对城市道路、城市桥梁、城市隧道等市政设施情况进行多方位数据采集，各类信息数据能够基于GIS地图的可视化展示，通过“智慧养护平台”应用系统，实现对市政管理和综合维护数据的处理、共享、汇总和决策分析。
发行人基于自身多年的养护经验，自主设计并联合专用汽车厂商改造了一批集现场作业、材料运输、智能巡检为一体的现代养护作业专用车辆，将关键设备配置在城市内使用的扫地车、洒水车、多功能车上，采用高精度线帧高速摄像机、GPS及配置的软件系统等，组成路面病害破损视频检测系统，并广泛采用无人机桥梁检测系统、道路病害检测机器人等基础数据感知和智能化检测设备，为“智慧养护平台”的实施提供了重要数据支撑。
另外，“智慧养护平台”经过多年的系统开发及持续运营，积累了各养护项目的运营数据，形成数据资产，包括养护各设施站点的视频数据、作业养护车辆的监控视频数据、多年设施病害图形图像积累等。
截至目前，发行人系统中已具备7,585个设施及构件的信息化数据，已建立157万条病害数据、维修数据、巡查数据等，形成较完备的设施基础数据库，为后续开发大数据应用奠定基础。
2）病害类型的自动识别和预警 0-1-23 “智慧养护模式”基于多维度信息化数据，通过智能模块进行数据分析，实
现病害问题自动识别及定位，为设施的管理者提供决策依据和预警提醒。
发行人于2019年7月组建了软件开发团队，自行开发了适用于路桥养护专属的“市政医生”养护管理系统，基于自身在市政养护行业的丰富经验，充分利用现有的设施监控视频，应用计算机图像识别理论算法研制开发设施病害识别模型、事件算法模型，先后建立了路面坑洞病害识别模型、路面线裂识别模型、路面无差别病害识别模型等，实现自动识别路面病害类型、分析路面损坏状况并确定位置，识别率高达80%。
同时，发行人利用智慧养护平台的智能模块实现业务运行实时分析，按照区域、养护部门、经费、养护任务、检测情况、设备状况、工程情况等不同的纬度进行数据分析，形成决策分析数据。
如对一定时间段内重复出现道路、桥梁和隧道破损情况的路段进行汇总分析，让市政设施管理者清晰了解道路、桥梁和隧道养护高发区域所在位置，通过阈值设定对经常出现破损的道路、桥梁和隧道进行预警提醒分析。
3）养护作业的统一指挥和调度“智慧养护平台”实现了从巡查任务网上编制下发到任务执行发现病害上报、编制养护工程预算单再到工单审核下发、养护完成、工单结束全流程的在线化处理，建立了从病害发现到病害养护完成的闭环管理。
发行人基于自身多年的养护经验，通过标准化作业流程，建立了设施编码标准、构件编码标准、工序方案标准、基地管理标准、养护操作标准等，将线下的作业流程线上化，通过“智慧养护平台”实现智能辅助派单调度，各具体专业执行团队协同，减少指令传达时间，避免责任推诿。
0-1-24 发行人“智慧养护平台”可以实现查看人员位置、工作情况、任务结果、设备位置、设备状况、仓库材料等所有人、机、料的实时状况。
具体来说，在人员管控方面，实现对人员是否到位、设施巡查是否到位、结果反馈是否到位等的GPS定位检查与数据考核；在安全管控方面，通过双重预防模块，实现对作业人员出班前的安全交底和过程中安全措施是否到位的检查考核。
（2）智慧养护模式能否明显促进养护业务收入增长，是否已经为行业内通行做法，若否，说明竞争对手不采取智能养护模式的原因 城市是人民实现美好生活愿望的重要依托，城市管理是城市基础设施安全运行、城市公共空间整洁有序、城市公共产品优质供给的重要保障，也是提升城市生活品质、提升城市竞争力、实现城市高质量发展的前提和基础。
市政养护是城市管理工作的重要组成部分，承担了城市市政设施的日常养护和保洁工作，同时担负着防汛、抗台、抗雪防冻等抗灾害性天气任务和上级下达的各类应急抢险任务。
近年来，党中央、国务院高度重视城市管理工作。
2017年3月，习近平总书记在参加十二届全国人大第五次会议上海代表团审议时提出，城市管理应该像绣花一样精细。
2020年10月，党的十九届五中全会通过的《中共中央关于制定国民经济和社会发展第十四个五年规划和二〇三五年远景目标的建议》明确提出实施城市更新，要大幅提升城市科学化、精细化、智能化治理水平，创新城市治理方式，运用新一代信息技术建设城市综合运行管理服务平台，加强对城市管理工作的统筹协调、智慧监督、综合评价，推行城市治理“一网统筹”。
2020年11月，浙江省国民经济和社会发展第十四个五年规划和二〇三五年远景目标指出：大力建设新型智慧城市，推行“城市大脑”中心城市全覆盖。
2021年10月，杭州市城市管理局、杭州市发展和改革委员会发布了《杭州市城市管理“十四五”规划》，杭州城市管理将致力于成为“数智杭州”最佳体验场景和 0-1-25 “宜居天堂”展示的重要组成部分，以头雁风采擦亮“窗口”形象，特别是在城市精细化管理、数字赋能城市管理、城市治理现代化等方面做出新的贡献。
《杭州市城市管理“十四五”规划》指出：增强城市管理基础设施感知能力，通过联网成片、及时预警，提升城市可预知、能判断、快处置的响应能力，提高安全风险防控能力。
以大数据技术为核心，构建城市管理专题数据仓库，助力数据智能。
做好城管基础数据汇聚。
通过统一编码，构建城市管理基础数据本底库，实现城市基础设施“一张清单、一图展示、综合运用”的信息化管理模式，建设集指标监测预警、处置跟踪和闭环处置的数字驾驶舱，帮助管理者实时掌握城市整体运行态势，形成数据驱动的科学决策。
在传统养护产业积极转型升级背景下，杭州路桥以精细化管理为目标，依托新一代信息技术，打造了全方位的“智慧养护平台”。
发行人积极拓宽“智慧养护模式”业务渠道，已摸索出一套以“智慧养护平台”为核心的养护操作管理输出的模式，公司先后承接了杭州市城市管理局“智慧市政”一期、二期项目，义乌城投“义乌数字养护平台”项目，象山城投“养护大数据管理中心”等众多项目。
未来，随着浙江乃至全国的城市有机更新及养护行业转型升级，发行人的“智慧养护模式”将明显促进养护业务收入增长。
近年来，“智慧养护模式”已逐渐成为养护行业内创新型企业的通行做法。
经查询公开信息： 1、2021年11月，北京市政路桥管理养护集团有限公司与高德地图集团签署合作协议，基于双方的合作协议，北京市政路桥管理养护集团有限公司在日常养护业务中将融入高德数字化管养平台和AI能力，进行资产、路面病害的数字化和智能化管理。
例如，过去的道路病害依靠人工巡检发现，未来将依托AI能力，自动化发现道路病害并录入日常养护系统。
养护单位在线上即时响应，并依托AI量化评测结果形成精确的针对性养护方案，提升养护工程的科学、有效性。
2、2022年1月，上海徐汇市政智慧养护基地初步建成并启用，是上海市道路运输行业推进道路养护数字化转型的又一成果。
该基地内拥有徐汇市政精细化管理平台、徐汇市政养护单位的信息管理综合平台、智能巡查管理平台。
其中，徐汇市政精细化管理平台涵盖了徐汇区管辖范围内的道路、桥隧、附属设施、桥 0-1-26 荫桥孔、下立交等道路设施的基本信息、空间分布等数据，养护计划实施、道路实时状态属性、网格工单处置监管、下立交监控、桥荫桥孔监控和电子档案等全部信息化。
（四）结合施工业务的发展前景、研发创新、募投项目及行业技术发展情况，说明公司如何实现传统产业的转型升级；说明公司智能养护模式在解决行业痛点、满足客户更高要求、创造客户新需求等方面如何体现，招股说明书及问询回复中相关内容的描述是否存在夸大情形，若存在，请进行删除或修改
1、结合施工业务的发展前景、研发创新、募投项目及行业技术发展情况，说明公司如何实现传统产业的转型升级 随着城市基础设施不断完善，在政府公共财政持续支持下，城市基础设施建设规模保持稳定增长态势。
从2010年-2020年我国市政公用设施建设固定资产投资的增长率来看，我国市政工程施工行业除在2014年、2015年稍有下降外，长期保持增长态势。
城市市政公用设施建设固定资产投资额在2020年已突破2.20万亿元。
发行人“十四五”发展战略规划明确以市政设施养护为主营业务，工程施工和沥青销售两大业务协同发展。
发行人工程施工业务以道路工程施工为主，主要是指城市路面水泥混凝土或沥青混凝土的摊铺。
发行人通过发挥沥青拌合和沥青摊铺的技术优势，促进公司施工业务向沥青摊铺相关高端市场发展，同时促进整体道路施工技术的提升，从 0-1-27 而实现施工业务的转型升级，具体来说： 发行人通过加大环保型施工材料的研发创新，建成杭州仁和沥青混合料生产
基地，采用创新性的综合环保工艺手段，实现沥青混合料生产运营过程中的节能、减排、环保模式，不仅有效地降低了碳、废气污染物、PM2.5向大气中的排放量，而且尽最大可能地减少对周边环境的影响，使沥青混合料生产基地在城市周边新建具有可行性，形成了集拌合工厂化、操作智能化、生产环保化为一体的绿色沥青生产基地新格局，实现传统施工材料运用的转型升级。
另外，发行人通过本次募投项目补充流动资金，增强公司的资金实力，积极投标高端测试场等特种路面施工项目。
发行人已取得“噪音路面及其施工方法”发明专利，该专利主要应用在以高端车辆测试场为代表的特种声学路面施工作业中，凭借过硬的施工质量、专业的技术水平、高效的团队运作，发行人已先后承接了正新玛吉斯测试场、中汽盐城试验场、长城徐水试验场、上汽通用五菱试验场等多个测试场项目，并为吉利汽车、长城汽车及各汽车零部件生产客户提供整车、零部件测试道路及相关配套工程等专业服务，形成了测试场施工总承包领域的产业布局，实现传统施工业务的转型升级。
报告期内，发行人车辆测试场施工项目营业收入情况如下： 营业收入金额测试场项目收入工程类业务收入测试场项目占比 2021年1-6月5,666.73 71,504.017.93% 2020年度14,985.54 106,249.6114.10% 2019年度21,027.15108,167.3319.44% 2018年度6,188.2775,124.588.24% 单元：万元合计 47,867.69361,045.53 13.26%
2、说明公司智能养护模式在解决行业痛点、满足客户更高要求、创造客户 新需求等方面如何体现，招股说明书及问询回复中相关内容的描述是否存在夸 大情形，若存在，请进行删除或修改
（1）智慧养护模式在解决行业痛点的体现 1）降低人工成本，实现人机料全过程管控 传统养护业务属于劳动密集型行业，机械化程度较低，日常巡查人员、管理
人员较多，人力成本过高，且养护作业过程中人机料的监管乏力。
0-1-28 智慧养护模式通过智能专用车辆车载感知设备、养护各设施站点监控视频等对城市道路、城市桥梁、城市隧道等市政设施情况进行多方位数据采集，大幅减少日常巡查人员和管理人员，有效降低人力成本。
通过“智慧养护平台”可以有效实现查看人员位置、工作情况、任务结果、设备位置、设备状况、仓库材料等所有人、机、料的实时状况，实现人机料全过程管控。
2）业务流程标准化，实现精细化管理传统养护业务流程复杂，为了落实管养效果，需要设置多层级架构进行管理，且管理方式相对粗放，不同部门之间协调难度较大。
智慧养护模式通过建立标准化作业流程将管理线上化、信息化，实现从巡查任务网上编制下发到任务执行发现病害上报、编制养护工程预算单再到工单审核下发、养护完成、工单结束全流程的在线化处理，建立从病害发现到病害养护完成的闭环管理。
平台调度指令统一下达，快速反应，各具体专业执行团队协同，减少指令传达时间，避免责任推诿。
3）智能模块自动识别，实现数据有效利用传统养护业务虽然积累了较多的项目经验，但实际操作过程中，病害种类的确定以及针对性养护方案的制定需要耗费较大的人力成本和时间成本。
智慧养护模式基于历史项目经验，通过建立路面坑洞病害识别模型、路面线裂识别模型、路面无差别病害识别模型等，实现病害问题自动识别及定位，同时编制养护工程预算单，生成针对性养护方案，实现数据的有效利用。
目前，发行人杭州地区养护项目已全部依托智能养护平台运行，所涉养护项目最近一期业务收入占养护类业务收入的83.31%。
4）从末端处置式养护转变为精准预防性养护传统养护业务属于末端处置式养护，等到问题发现或反馈时，市政设施的破损已经比较严重后，处置起来不仅效率低，维修难度也很大。
智慧养护模式通过对一定时间段内重复出现道路、桥梁和隧道破损情况的路段进行汇总分析，了解道路、桥梁和隧道养护高发区域所在位置，通过阈值设定对经常出现破损的道路、桥梁和隧道进行预警提醒分析，达到了细化每条路、每 0-1-29 座桥、每个隧道的精准预防。
（2）满足客户更高要求、创造客户新需求等方面如何体现发行人养护业务的客户主要为城市设施管理者，除解决上述行业痛点外，发 行人利用智慧养护平台进一步创造和满足客户的需求。
1）实现各项养护作业实时检视传统的养护作业中，城市设施管理者无法及时了解各项养护作业实际情况， 其通过委派专门人员巡视检查或依靠人民群众投诉对养护作业进行检视和管控，存在时效性差、管理成本高的特点。
通过智慧养护平台数据推送，城市设施管理者可以实时了解养护作业需求和完成情况，可以通过平台数据、图片等多种方式实时抽查、检视养护作业情况，提升了城市管理的及时性和经济性，进一步保障城市设施的品质和安全。
2）收集城市设施基础数据、提升管理决策效能发行人现有智慧养护平台包含智能数据分析模块，可以实现完整的业务运行数据的收集和实时分析，按照区域、养护部门、经费、养护任务、检测情况、设备状况、工程情况，按照市级、区级，以及日、月、年等不同的纬度进行数据归集和分析，挖掘的数据可以为城市设施管理者的决策提供更科学的参考依据，包括大中修决策、复建决策、养护计划制定、年度养护预算制定、大型坑洞等运行安全问题处理等，提高养护作业的运作效率，促进城市精细化管理。
3）促进“城市有机更新”、满足人民美好生活需求“城市有机更新”是近年城市规划的主流理念，将生物学中的“有机”概念引入城市建设，把城市视为一个生命体来对待，注重发展的廷续性、整体性、合理性。
我国近年的城市规划发展也从“大拆大建”逐步转向“有机更新”。
发行人智慧养护平台通过系统化的城市设施动态运行数据搜集，为智慧城市系统化建设的提供数据基础，有助于“城市有机更新”决策，是现代化城市转型发展的必由之路，是满足人们对美好生活向往的必然要求，是彰显城市活力的内在动力。
综上所述，招股说明书及问询回复中相关内容的描述不存在夸大情形。
0-1-30
二、保荐机构、申报会计师、发行人律师核查情况（一）保荐机构、申报会计师、发行人律师核查程序
1、访谈发行人高级管理人员和核心技术人员，了解每项核心技术、发明专利、研究成果所应用的具体项目以及应用的具体环节，取得对应项目招投标文件以及的收入明细表；
2、取得报告期内各期发行人收入、订单以及毛利率的变动情况，访谈发行人高级管理人员和核心技术人员，了解上述核心技术、发明专利、研究成果对经营业绩的影响情况；
3、查阅发行人关于设立专门研发部门的会议纪要；
4、查阅发行人员工薪酬明细账、成本费用明细账；
5、查阅杭州市市政行业协会发布《关于公布2021年度杭州市市政行业科技创新成果的通知》（杭市政业〔2022〕1号）；
6、查阅发行人组织架构和职能相关文件；
7、查阅发行人员工花名册；
8、访谈发行人管理层，了解研发项目情况，取得报告期内研发费用明细，了解研发费用核算情况；
9、取得并核查发行人报告期各期模拟测算的研发费用，查询同行业相关信息，了解行业的创新特征、研发投入和创新成果，访谈发行人高级管理人员和核心技术人员，了解发行人的技术先进性；10、查阅发行人创新性产品相关的研究报告、验收证书等，了解发行人研发的新型冷补料的性能及优势，取得相关业务的招投标文件，了解客户选取供应商的关键考量因素；11、访谈发行人管理层，了解公司智慧养护模式的实施难度，查阅发行人的未来业务规划，了解智慧养护模式对养护业务的促进作用；12、查阅同行业公司相关信息，了解智慧养护模式是否为行业内通行做法；13、访谈发行人高级管理人员，查阅发行人未来业务规划，了解发行人转型 0-1-31 升级的实现路径； 14、访谈发行人高级管理人员，了解发行人智慧养护模式在解决行业痛点、满足客户更高要求、创造客户新需求等方面如何体现。
（二）保荐机构、申报会计师、发行人律师核查意见经核查，保荐机构、申报会计师、发行人律师认为：
1、上述核心技术、发明专利、研究成果应用于项目关键环节，显著增强了项目获取能力，对经营业绩有一定的提升作用，构成公司的核心竞争力；
2、公司具备独立自主的研发体系，公司的研发创新能力为公司维持正常的生产经营提供了重要保障；
3、报告期内取得了较多科研成果，公司具有较强研发创新能力；
4、发行人从事研发活动的人员大部分是亲临施工现场的一线人员，他们可以在研发需求出现的第一时间收集数据，通过与业务部门、总工程师办公室协同试验完成研发任务，因此发行人主要研发团队非专职从事研发活动是符合公司经营发展需要的；5、2021年7月起，发行人将总工程师办公室日常管理职能剥离，总工程师办公室专职从事研发及研发成果应用推广工作，公司各部门、分公司和子公司的技术人员在履行各自所在部门职责的同时亦开展研发工作，发行人已严格按照《企业会计准则》的要求，设置研发活动经费台账，兼职从事研发活动的人员根据实际从事研发工作的时间做考勤记录，将符合条件的费用计入研发费用；
6、发行人主要研发项目或在关键业务领域的研发活动由公司内部研发体系独立完成，个别情况下如遇到公司内部研发体系短期内无法解决的研发需求，则通过与高校或知名研究院合作研发的方式，借助外部专家共同解决特定的技术难题；
7、发行人施工、养护业务技术具有先进性，具有更强的创新性；
8、公司研发的新型冷补料具有显著优势，沥青材料的性能是客户选取供应商的重要考量因素，但不属于关键考量因素；
9、公司智能养护模式能明显促进养护业务收入增长，已经为行业内通行做 0-1-32 法； 10、发行人通过加大环保型材料的研发创新以及开拓高端测试场等特种路面
施工项目实现传统产业的转型升级； 11、公司智慧养护模式在解决行业痛点包括
（1）降低人工成本，实现人机料全过程管控；
（2）业务流程标准化，实现精细化管理；
（3）智能模块自动识别，实现数据有效利用；
（4）从末端处置式养护转变为精准预防性养护； 12、公司智慧养护模式可以为客户决策者提供更有利的参考，包括形成大中修决策、养护计划决策、年度养护预算等决策分析数据，提高养护资本的运作效率，最大程度释放管理效能，满足客户更高要求、创造客户新需求。
招股说明书及问询回复中相关内容的描述不存在夸大情形。
问题
2.关于是否存在转包行为 根据问询回复，报告期内发行人34名员工与发行人发生缴纳项目保证金相关资金往来。
员工缴纳项目保证金相关项目为发行人承接项目后，与项目部主要人员签订项目管理责任书，约定由项目部全面实施项目管理，项目实施“结余归己”的考核奖励方式，项目实际发生成本低于公司预控总成本的金额作为相应考核员工奖金进行考核发放。
请发行人：
（1）补充披露执行“结余归己”考核制度相关项目情况，包括项目名称、预控总成本的确定依据、风险与收益的具体安排等，说明由项目部主要人员缴纳项目保证金以及签订项目管理责任书是否为行业内通行做法，如否，进一步说明发行人采用这一做法的原因及合理性，是否符合相关法律法规的规定。
（2）补充说明公司各项业务的项目部主要人员是否均为公司员工；对于身份是公司员工的，说明员工是否均需缴纳保证金，如否，说明保证金缴纳相关执行标准，缴纳保证金项目相关员工与公司签订劳动合同是否仅因为便于承包项目；对于身份为非公司员工的，说明双方签订协议内容及效力、所涉及的项目数量及比例情况。
（3）补充说明执行“结余归己”考核制度相关项目获取和开发过程中，被考核员工是否与发行人签订竞业禁止条款，是否存在以自身或控制的企业名义在体外承揽工程项目、雇佣劳工、采购建筑材料、工程设备或租赁施工机械设备，以及为发行人代垫各类保证金及成本费用的情形，如存在，请说明相关情况、具 0-1-33 体原因及合理性。
（4）补充说明“结余归己”考核制度终止执行后，上述员工在发行人的持续任职情况以及新适用的考核制度情况，说明新旧考核制度的差异情况及合理性。
（5）结合上述情况，对照《建筑工程施工发包与承包违法行为认定查处管理办法》关于转包的认定标准，逐项论证说明是否构成非法转包。
请保荐机构、申报会计师、发行人律师核查并发表明确意见，说明对公司施工项目的主要管理人员的劳动合同、社保关系、与公司资金往来、项目物料设备采购、工程款收付等情况核查的手段、范围和比例，并列明发现的异常情况及进一步的核查措施。
请保荐机构、申报会计师结合资金流水核查情况说明“结余归己”考核相关人员资金往来的匹配情况，并说明收支金额不一致的原因及合理性；结合核查方式、结果，说明上述相关人员在与发行人业务无关的其他项目中发生资金往来的原因、合理性以及收支匹配情况，是否符合行业惯例，中介机构是否已执行充分的核查手段，是否已获得充分的证据支持结论性意见。
回复：
一、请发行人： （一）补充披露执行“结余归己”考核制度相关项目情况，包括项目名称、预控总成本的确定依据、风险与收益的具体安排等，说明由项目部主要人员缴纳项目保证金以及签订项目管理责任书是否为行业内通行做法，如否，进一步说明发行人采用这一做法的原因及合理性，是否符合相关法律法规的规定
1、补充披露执行“结余归己”考核制度相关项目情况，包括项目名称、预控总成本的确定依据、风险与收益的具体安排等
（1）执行“结余归己”考核制度相关项目情况发行人已在《招股说明书》“第八节管理层讨论与分析”之“
二、资产负债等财务状况分析”之“（九）其他资产负债科目分析”之“
8.应付职工薪酬”中补充披露如下： 4）报告期内，执行“结余归己”考核制度相关项目的相关情况如下： 序号项目经理
1 林某国 项目名称三衢路绿化提升及改造工程项目 0-1-34
2 徐某洪 嘉善河道养护
3 徐某
1 三墩港、西塘河河道设施综合养护服务
4 余某云 水头镇排水管道CCTV检测、清淤、疏通项目 2019年度市管河道（和睦港、杭钢河及电厂热水河、上塘河）；胜利
5 朱某飞河、电厂热水河船闸、姚家坝、施家桥闸站养护服务；九沙橡胶坝、 九沙和睦闸、九沙东湖闸养护服务项目
6 崔某芳 闲林水厂一期-二期分项 7范某
8 2018年蜀山区政务片区市政设施养护维修第一标项目2019-2020年蜀山区政务片区市政设施养护维修服务二标段
9 芦某 合肥市北城区主要干道道路排水管养1包项目 10张某跃 11 2019年瑶海区新型宽边井盖提升及应急处置项目2019年瑶海区道路破复维修项目第2包项目 12 吴某亮 环卫1标项目部 13 张某辉 环卫2标项目部 14 傅某 2015年市管高架快速路养护项目 15 高某军 2016年市管大型桥隧养护（上城、下城区块标段） 16 金某铭 2015年市管大型桥隧养护（城东新城区块+城东区块） 17 李某 2016年市管大型桥隧养护（特大型桥梁隧道标段） 18 李某志 照明I标项目（运河综保亮灯项目维修养护） 19 沈某 2016年市管大型桥隧养护（江干区、景区标段） 20 王某国 2016年市管大型桥隧养护（高架快速路标段） 21 尹某海 照明II标项目（公共区域亮灯项目维修养护） 22 刘某飞 嘉善县天凝镇（四位一体）环境保洁项目二标段 23 袁某淦2018年度市管河道上塘河胜利河、电厂热水河船闸、姚家坝、施家桥 闸站养护服务；九沙橡胶坝、九沙和睦闸、九沙东湖闸养护服务项目 24 程某 沈康路（储鑫路—沈半路）道路工程 25 方某
杭州市赤山埠水厂原水管改造项目—虎跑路（莲花峰路-赤山埠水厂） DN1200原水管道工程 26 柳某根 塘北单元东环河桥设计采购施工EPC总承包 27 黄某兵雨污水管道及附属设施养护、巡查（杭州余杭良渚供排水有限公司） 28 吴某 祥符和苑小区“零直排”创建 29 吴某良2018年江干区市政设施改善道路提升工程—兴水弄（运河西路-钱潮 路）工程 30 张某建 2018年江干区截流井改造建设 31 马某明 文新街道2019年治水项目-南都别墅雨污分流 33 徐某
2 红普路（和睦港-九盛路）道路工程 34 林某金 福清市“一江四溪”水域和岸线沿内保洁 0-1-35
（2）预控总成本的确定依据发行人已在《招股说明书》“第八节管理层讨论与分析”之“
二、资产负债等财务状况分析”之“（九）其他资产负债科目分析”之“
8.应付职工薪酬”中补充披露如下： 2）由于实施“结余归己”的均为实施管理难度较大的项目，为提高管理效率，控制项目成本和管理实施风险，保证项目的完工质量，公司与项目执行团队及项目经营责任人约定项目预定成本管理目标作为考核指标。
公司通过集中决策方式确定实施“结余归己”的项目，经营部门根据项目实施“结余归己”部分的作业要求确定工作量及各生产要素的数量，以各生产要素在项目所在地的信息价为参考，根据最近一年在当地采购的价格，合理考虑市场价格波动因素，确定各生产要素单价，汇总各项工作量所需耗用的成本确定预控总成本。
（3）风险与收益的具体安排发行人已在《招股说明书》“第八节管理层讨论与分析”之“
二、资产负债等财务状况分析”之“（九）其他资产负债科目分析”之“
8.应付职工薪酬”中补充披露如下： “结余归己”考核中发行人与项目责任人之间的主要权责利关系如下： 项目主要权利 主要责任收益划分 发行人 项目责任人
1、根据项目成本预算，编制考核责 任计算表，与员工协商签订内部项目
1、根据发行人制定的标准，与发行人协 责任书；
2、要求项目责任人每月上商确定内部项目责任书具体考核条款； 报施工相关情况报告，并进行监督考
2、签订内部责任书后获得对应项目现场 核；
3、要求项目责任人根据项目管管理权限。
理按照不同比例上缴相关保证金。
1、执行内控管理制度，严禁损害发行人
1、下放项目现场管理权限至项目责任人；
2、根据内控管理制度进行项目采购、项目进度管理、项目责任人考核及其他事项的管理与审核。
利益；
2、根据内部责任书协议约定上缴保证金；
3、作为项目现场责任人进行项目现场管理，履行管理义务；
4、如项目发生管理风险或项目责任人侵占公司利益，发行人可扣留不超过因其管理不当 造成损失限额内的保证金用以弥补。
1、如项目完工后超额完成成本管理预定目标，则发行人需将结余部分以奖金的 形式发放给项目责任人；
2、如项目未完成预定成本管理目标，则责任人无奖励， 如项目责任人多次未完成目标，将根据考核办法削减其参与考核项目管理的机 会直至取消；
3、如责任人存在多项目考核，则需汇总考核其所有项目结余情况 0-1-36 进行奖金计算发放。
公司报告期内实施项目所有的投入和产出均由公司承担和享有，项目主要
现场管理人员均为公司员工，项目经营责任人不承担业务成本，不享有业务利润，仅根据项目成本节约情况获得一定的业绩奖励。
2、说明由项目部主要人员缴纳项目保证金以及签订项目管理责任书是否为行业内通行做法，如否，进一步说明发行人采用这一做法的原因及合理性 报告期内，发行人存在“结余归己”考核项目主要人员（即“结余归己”考核相关员工）缴纳项目保证金以及签订项目管理责任书的情形。
除“结余归己”考核项目外，发行人不存在其他项目部主要人员缴纳项目保证金以及签订项目管理责任书的情形。
经查询公开信息，相关行业公司与员工签订项目相关责任书的具体情况如下： 序号 证券简称（代码） 行业 披露内容 由于建筑产品具有标的较大的特殊性，为激励项目部管理人 员严格执行公司的各项管理制度，使公司的现场管理符合公 司各项要求，公司实行项目部责任制，使现场管理和项目部 龙元建设
建筑管理人员经济利益挂钩，公司在选定项目部后，与项目部管
1 （600491）业理人员签订项目责任书，依据公司各项管理制度，明确项目 部应予实现的各项工程指标和责任、权利、义务，公司根据 各项目部最终完成情况给予相应的奖励和惩罚，这样，既实 现了公司的统一管理监控，又提高了现场管理人员即项目部 的积极性。
北新路桥
建筑公司组建项目部后，项目部负责人与公司签订经营目标责任
2 （002307）业书，约定其责任与义务，明确经营目标。
在工程开工前，制定合适的工程质量目标，同时将质量目标 层层分解，落实到公司各部门、各分公司、各个工程项目经 宁波建工建筑理部，明确各工程项目经理为质量第一责任人，并签订责任
3 （601789）业书。
公司每年制定质量目标和计划措施，其中质量目标作为 公司考核的重要内容，根据工程质量目标实现与否对有关单 位和人员进行奖励和处罚。
为强化及规范工程项目管理，避免因现场管理造成的各项经 济损失，避免行政处罚和安全事故，公司除按照行业相关法 律、法规和规章制度指派项目经理对工程进度、质量、安全 中大股份
建筑等方面进行管理外，另委派公司项目经营负责人，对项目在4（835483）业实避施免过现程场中主的要重实要施环人节员、管合理规不运善作、激进进行施深工层或次发把生控职和务监侵督占， 等不良行为，确保公司项目的平稳运行。
为明确上述责任， 公司报告期内大部分项目与项目经营负责人签订了《经营目 标责任书》。
根据建筑业公司公开披露的信息，项目相关的责任书签订的主要目的系为加 0-1-37 强公司对项目的管控，提高现场管理人员的工作积极性，是常见的内部管理机制，
签订项目管理责任书是行业内通行做法。
龙元建设招股说明书关于项目质量保证金制度的披露如下：“为确保工程质量，各项目部在施工工程开工前向公司交纳项目质量保证金，金额为所施工项目合同标的的5%。
”中大股份关于员工保证金流入的披露如下：“公司开拓项目需要缴纳投标保证金等前期支出。
部分员工存在项目承揽能力和意愿，公司出于强化员工承揽的责任意识，同时降低公司的经营风险、避免盲目投标、缓解资金压力等角度出发，要求员工向三家公司（中大股份实际控制人控制的其他企业）缴纳一定的保证金，形成资金流入。
”因此，员工缴纳项目保证金是行业内通行做法。
报告期内，发行人员工缴纳项目保证金仅涉及“结余归己”考核项目，相关项目具有预期管理难度高、项目情况相对复杂等特点，适宜采用责任落实到人的内部项目制管理机制，并实施“结余归己”的考核奖励。
为保证项目的完工质量和工期，避免出现节约成本导致工程质量降低、拖欠农民工工资、拖延工期等项目管理问题，发行人要求相应考核员工根据签订的项目管理责任书缴纳项目保证金，具有合理性。
3、是否符合相关法律法规的规定发行人“结余归己”考核相关员工均为发行人正式员工，发行人均与其签订劳动合同并依法为其缴纳社保，未违反《劳动法》《劳动合同法》相关规定。
发行人员工根据“结余归己”考核制度，缴纳项目保证金以及签订项目管理责任书等行为，亦不构成《建筑工程施工发包与承包违法行为认定查处管理办法》规定的转包、挂靠、违法分包违法行为。
根据相关部门出具的合规证明，报告期内，发行人不存在劳动用工、建筑工程施工的违法行为，亦不存在被劳动主管部门、建筑工程施工主管部门处罚的情形。
综上，“结余归己”考核制度符合相关法律法规的规定。
0-1-38 （二）补充说明公司各项业务的项目部主要人员是否均为公司员工；对于身份是公司员工的，说明员工是否均需缴纳保证金，如否，说明保证金缴纳相关执行标准，缴纳保证金项目相关员工与公司签订劳动合同是否仅因为便于承包项目；对于身份为非公司员工的，说明双方签订协议内容及效力、所涉及的项目数量及比例情况 报告期内，发行人各项业务的项目部主要人员、在项目中的职位、是否为发行人员工及是否缴纳保证金等相关情况如下： 序号123456789101112131415161718192021222324 姓名曹某燕陈某1陈某2陈某军陈某峰陈某3陈某4陈某娇仇某洲崔某星崔某鹏戴某光董某君杜某杜某佶杜某飞方某升方某刚方某1房某强付某娟傅某郭某樑郭某杰 项目职位项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人 入职时间2006年7月2020年4月1990年8月2018年5月2009年7月2004年11月2008年7月2002年8月2001年11月2001年7月2013年1月2003年8月2002年1月2010年7月2005年4月2018年1月2005年4月2003年1月2015年11月2012年9月1992年8月2013年5月2015年7月2011年7月 是否发行人员工是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是 是否缴纳保证金否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否是否否 0-1-39 序号252627282930313233343536373839404142434445464748495051525354555657 姓名韩某明韩某胡某云胡某金某金某军金某扬李某婕李某1李某2李某3李某红厉某成刘某1罗某雄罗某马某萍宓某苗某奇缪某戚某欣任某邵某沈某松沈某平施某深宋某芳孙某田某汪某明汪某芳王某王某洪 项目职位项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人 入职时间1994年1月2017年7月2009年7月1988年1月2004年8月2009年7月1991年8月2002年7月2012年8月2017年1月2009年1月2013年1月1996年8月2009年8月2014年7月2004年8月2003年8月2016年7月2017年9月1999年7月2012年8月2012年7月2003年7月1987年8月2019年2月2002年8月1992年8月2011年6月2018年9月2018年3月2017年1月2007年7月2017年5月 是否发行人员工是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是 是否缴纳保证金否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否 0-1-40 序号585960616263646566676869707172737475767778798081828384858687888990 姓名王某俊王某栋温某君翁某伟吴某1吴某浩吴某东夏某夏某山谢某谢某波谢某华辛某啸熊某徐某俊许某柱杨某坚杨某姚某于某宾於某祥俞某杰虞某袁某张某飞张某东张某乔张某1张某2章某廷章某人赵某楠赵某华 项目职位项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人 入职时间2009年7月1988年8月2013年3月2001年7月2008年7月2013年7月2020年7月2009年11月2018年9月1992年8月2000年7月2000年1月2011年1月2010年7月2013年7月2006年8月2002年3月2003年9月2009年7月2005年8月2017年2月2009年7月2011年7月2002年1月2017年9月1995年7月1997年7月2019年11月2018年3月2012年12月1997年7月2012年7月2002年8月 是否发行人员工是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是 是否缴纳保证金否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否 0-1-41 序号姓名 项目职位 入职时间是否发行人员工是否缴纳保证金 91郑某娇 项目负责人 2017年1月 是 否 92 郑某 项目负责人 2020年3月 是 否 93郑某康 项目负责人 2012年7月 是 否 94郑某杰 项目负责人 2001年7月 是 否 95周某豪 项目负责人 2020年1月 是 否 96 朱某 项目负责人2005年11月 是 否 97赵某君 项目负责人 2014年8月 是 否 98张某
3 项目负责人 2005年8月 是 否 99徐某忠 项目负责人 2001年7月 是 否 100程某 项目负责人 2009年3月 是 否 101褚某 项目负责人 2010年1月 是 否 102刘某
2 项目负责人 2011年6月 是 否 103刘某
3 项目负责人 2011年3月 是 否 104刘某倚 项目负责人 2020年1月 是 否 105陈某
5 项目负责人 2017年3月 是 否 106傅某孝 现场负责人 2004年1月 是 是 107高某霖 现场负责人 2016年6月 是 是 108林某金 现场负责人2016年11月 是 是 109林某国 现场负责人 2012年9月 是 是 110徐某洪 现场负责人 2016年7月 是 是 111徐某
1 现场负责人 2018年1月 是 是 112余某云 现场负责人 2018年5月 是 是 113朱某飞安全管理负责人2010年7月 是 是 114崔某芳 现场负责人2017年11月 是 是 115范某 现场负责人 2017年7月 是 是 116芦某 现场负责人 2018年8月 是 是 117张某跃 现场负责人 2017年9月 是 是 118吴某亮 现场负责人 2015年3月 是 是 119张某
4 现场负责人 2009年3月 是 是 120高某军 现场负责人 2010年7月 是 是 121金某铭 现场负责人 2007年8月 是 是 122李某 现场负责人 2011年7月 是 是 123李某志 现场负责人 2004年1月 是 是 0-1-42 序号姓名 项目职位 入职时间是否发行人员工是否缴纳保证金 124沈某
1 现场负责人 2006年5月 是 是 125王某国 现场负责人 2017年8月 是 是 126尹某海 现场负责人 2002年1月 是 是 127刘某飞 现场负责人 1999年6月 是 是 128袁某淦 现场负责人 2017年3月 是 是 129程某 现场负责人 2020年8月 是 是 130方某
2 现场负责人 2019年6月 是 是 131柳某根 现场负责人2019年10月 是 是 132黄某兵 现场负责人 2020年1月 是 是 133吴某
2 现场负责人 2019年4月 是 是 134吴某良 现场负责人 2018年4月 是 是 135张某建 现场负责人 2018年4月 是 是 136马某明 现场负责人 2017年8月 是 是 137徐某
2 现场负责人 2019年1月 是 是 138沈某
2 现场负责人 2017年2月 是 是 注：“是否为发行人员工”以其在相关项目任职时的情况列示，“项目负责人”特指根据住建部门相关规定，建设单位法定代表人或经法定代表人授权，代表建设单位全面负责工程项目建设全过程管理，并对工程质量承担终身责任的人员。
报告期内，发行人各项业务的项目部主要人员均为发行人正式员工，其中共 34人缴纳项目保证金，占发行人全部项目部主要人员总数的24.64%。
发行人针对少量预期管理难度高、项目情况相对复杂、适宜采用责任落实到责任人的项目，经公司管理层集体决策并与相关员工协商，确定根据《杭州市路桥集团股份有限公司“结余归己”奖励实施细则（试行）》的相关规定实施“结余归己”考核，与相关员工签订项目管理责任书并收取项目保证金。
发行人实施“结余归己”考核的目的系提高发行人管理效率，控制项目成本和管理实施风险，保证项目的完工质量。
发行人与相关员工签订劳动合同均基于真实的劳动关系，相关员工入职时间与项目实施不具有对应性，且部分员工入职时间较早，不存在仅因为便于承包项目而签订劳动合同的情形。
0-1-43 （三）补充说明执行“结余归己”考核制度相关项目获取和开发过程中，被考核员工是否与发行人签订竞业禁止条款，是否存在以自身或控制的企业名义在体外承揽工程项目、雇佣劳工、采购建筑材料、工程设备或租赁施工机械设备，以及为发行人代垫各类保证金及成本费用的情形，如存在，请说明相关情况、具体原因及合理性
1、被考核员工是否与发行人签订竞业禁止条款报告期内，“结余归己”考核相关员工未与发行人签订竞业禁止条款。
2、被考核员工是否存在以自身或控制的企业名义在体外承揽工程项目、雇佣劳工、采购建筑材料、工程设备或租赁施工机械设备经“结余归己”考核相关员工个人银行卡资金流水核查及相关方提供的资料和确认说明，“结余归己”考核相关员工中，林某国、马某明、范某等3名员工存在因代收代付与发行人业务无关的其他项目的劳务费而与发行人供应商的资金往来。
其中，林某国一直从事工程施工相关工作多年，其家族成员和朋友亦从事该行业，具有行业人脉资源和管理经验，其参与供应商其他项目的现场管理，且已提供相关供应商与其他业主签署的劳务协议、相应劳务人员签字的工资签收单据；马某明从事工程施工相关工作多年，具有行业人脉资源和管理经验，其与同行业其他人员（非发行人员工）共同参与供应商其他项目的现场管理，且已提供相关供应商与其他业主签署的劳务协议、相应劳务人员签字的工资签收单据；范某（已离职员工）存在与发行人供应商的资金往来，经相关供应商确认为其与范某的其他业务的往来款，与发行人业务无关，同时，范某控制安徽某建设工程有限公司并主要在安徽从事工程相关业务。
公司的原材料采购、劳务分包或外包、专业工程分包、机械设备租赁合同均由公司直接签署协议并以公司名义与供应商直接结算，不存在员工以自身名义雇佣劳工、采购建筑材料、工程设备或租赁施工机械设备的情况。
被考核员工（“结余归己”考核相关员工）存在以自身或控制的企业名义在体外承揽工程项目，为其体外承揽的工程项目雇佣劳工、采购建筑材料、工程设备或租赁施工机械设备的情形，考虑到相关人员的从业背景和行业特点，具有合理性。
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3、被考核员工是否存在为发行人代垫各类保证金及成本费用的情形经发行人银行资金流水核查，除缴纳项目保证金外，“结余归己”考核相关员工与发行人主要资金往来为日常备用金往来、日常报销款项、员工薪酬往来款项以及代缴外经证税款，不存在为发行人代垫各类保证金及成本费用的情形。
经“结余归己”考核相关员工个人银行卡资金流水核查，“结余归己”考核相关员工存在与供应商代收代付劳务费的资金往来以及为供应商代垫劳务费的情形，不存在为发行人代垫各类保证金及成本费用的情形。
综上，结合访谈相关人员以及函证、走访、主要收入及采购交易细节测试、分析性复核等核查，“结余归己”考核相关员工不存在为发行人代垫各类保证金及成本费用的情形。
（四）补充说明“结余归己”考核制度终止执行后，上述员工在发行人的持续任职情况以及新适用的考核制度情况，说明新旧考核制度的差异情况及合理性
1、上述员工在发行人的持续任职情况报告期内，发行人“结余归己”考核所涉员工共34名。
截至本回复签署日，上述员工中已有11名员工离职，具体离职时间如下： 序号1234567891011 姓名芦某袁某淦沈某柳某根余某云方某黄某兵林某金吴某张某建范某 离职时间2020年1月31日2020年4月23日2020年10月23日2020年12月31日2021年3月31日2021年7月24日2021年8月23日2021年10月31日2021年11月23日2021年12月24日2022年1月13日 0-1-45
2、新适用的考核制度情况、新旧考核制度的差异情况及合理性为进一步规范公司经营，发行人于2022年2月14日前已将因实施上述“结余归己”考核而收到的参与考核的相关员工缴纳的项目保证金全部退还给相应员工，并废止《杭州市路桥集团股份有限公司“结余归己”奖励实施细则（试行）》，且承诺不再实施上述“结余归己”考核，不再收取员工缴纳的项目保证金。
“结余归己”考核制度废止后，新适用的考核制度为《工程项目薪酬管理细则》。
新旧考核制度的主要差异在于是否设定预控总成本并根据实际成本低于预控总成本部分作为考核奖励发放。
新旧考核制度的差异能够体现员工管理项目的难度、风险与员工收益相匹配的原则，具有合理性。
（五）结合上述情况，对照《建筑工程施工发包与承包违法行为认定查处管理办法》关于转包的认定标准，逐项论证说明是否构成非法转包 对照《建筑工程施工发包与承包违法行为认定查处管理办法》第八条关于转包的规定，对发行人前述情况不构成非法转包的论证过程如下所示： 序号 转包的认定标准 发行人是否构成转包的论证 公司派驻已建立劳动关系的项目管理人员对项 承包单位将其承包的全部工程转
目进行现场管理，公司承担项目成本以及施工 给其他单位（包括母公司承接建质量、施工安全等管理责任并获得项目收益， 1筑工程后将所承接工程交由具有公司未将承包的全部工程转给其他单位或个人 独立法人资格的子公司施工的情施工，公司的项目负责人主要对项目在实施过 形）或个人施工的； 程中的重要环节、合规运作进行深层次把控和 监督，不构成转包。
公司与发包方签署的《建设工程施工合同》均 承包单位将其承包的全部工程肢
约定不得将主体结构分包或将工程整体转包， 2解以后，以分包的名义分别转给公司仅将非主体结构工程对外进行专业分包， 其他单位或个人施工的； 专业分包供应商为依法设立的有专业资质的建 筑工程专业分包企业。
公司亦不存在将工程分 包给个人施工的情形，不构成转包。
施工总承包单位或专业承包单位 未派驻项目负责人、技术负责人、
公司均向其承包项目派驻了项目负责人、技术 质量管理负责人、安全管理负责负责人、质量管理负责人、安全管理责任人等 人等主要管理人员，或派驻的项管理人员对项目进行现场管理，且公司与该等 3目负责人、技术负责人、质量管施工现场主要管理人员均建立了劳动关系并为 理负责人、安全管理负责人中一其缴纳社会保险，且派驻的项目主要管理人员 人及以上与施工单位没有订立劳对该工程的施工活动实际进行了组织管理，不 动合同且没有建立劳动工资和社构成转包。
会养老保险关系，或派驻的项目 0-1-46 序号 转包的认定标准 发行人是否构成转包的论证 负责人未对该工程的施工活动进 行组织管理，又不能进行合理解 释并提供相应证明的； 合同约定由承包单位负责采购的
发行人承包项目的各类主要建筑材料、构配件主要建筑材料、构配件及工程设及工程设备或租赁的施工机械设备的采购，均备或租赁的施工机械设备，由其以公司名义与供应商签署相关合同、开具发票4他单位或个人采购、租赁，或施并结算。
公司不存在由其他单位或个人采购主工单位不能提供有关采购、租赁要建筑材料、构配件及租赁工程设备的情形，合同及发票等证明，又不能进行不构成转包。
合理解释并提供相应证明的； 公司仅存在将非主体结构工程对外进行分包的 情况，分包人承包的范围仅为非主体结构工程， 专业作业承包人承包的范围是承计取的是分包合同对应的价款，不存在向公司 包单位承包的全部工程，专业作上缴管理费，或计取全部工程价款的情形。
公 5业承包人计取的是除上缴给承包司亦不存在将专业分包工程分包给项目经营负 单位“管理费”之外的全部工程责人的情形，经营负责人仅在公司内部承担项 价款的； 目管理责任并从公司领取工资、项目管理绩效 奖金等报酬，不存在上缴“管理费”的情形， 不构成转包。
承包单位通过采取合作、联营、公司仅存在将非主体结构工程分包给具有相应6个人承包等形式或名义，直接或专业资质的其他企业，不存在采取合作、联营、 变相将其承包的全部工程转给其个人承包等形式或名义进行转包，不构成转包。
他单位或个人施工的； 专业工程的发包单位不是该工程根据公司的专业工程发包合同或分包合同，公 的施工总承包或专业承包单位司均系专业工程的发包单位或施工总承包单7的，但建设单位依约作为发包单位。
公司不存在由其他单位或个人发包或分包 位的除外 其专业工程的情形，不构成转包。
专业作业的发包单位不是该工程公司项目的专业作业，均由公司作为发包单位， 8承包单位的 不存在由其他单位或个人作为发包单位的情 形，不构成转包。
施工合同主体之间没有工程款收 付关系，或者承包单位收到款项公司作为施工单位（承包方）直接与发包方结 9后又将款项转拨给其他单位和个算，亦不存在收到款项后转拨给其他单位和个 人，又不能进行合理解释并提供人的情形，不构成转包。
材料证明的 综上，发行人不构成《建筑工程施工发包与承包违法行为认定查处管理办法》 规定的非法转包。
二、保荐机构、申报会计师、发行人律师核查情况 （一）发行人律师核查程序
1、查阅发行人提供的“结余归己”考核制度相关项目的统计表；
2、查阅项目管理责任书，访谈“结余归己”考核相关员工及相关方并取得
确认说明文件； 0-1-47
3、查询网络公开信息，了解同行业缴纳项目保证金以及签订项目管理责任书的情况；
4、查阅《劳动法》《劳动合同法》《建筑工程施工发包与承包违法行为认定查处管理办法》；
5、访谈发行人主要人员；
6、核查发行人银行资金流水、“结余归己”考核相关员工个人银行卡资金流水，访谈相关人员；
7、函证、走访、主要收入及采购交易细节测试、分析性复核；
8、核查员工花名册、劳动合同、离职证明、社保缴纳情况；
9、查阅“结余归己”相关考核制度、《工程项目薪酬管理细则》。
（二）保荐机构、申报会计师核查程序
1、查阅发行人提供的“结余归己”考核制度相关项目的统计表；
2、查阅项目管理责任书，访谈“结余归己”考核相关员工及相关方并取得确认说明文件；
3、查询网络公开信息，了解同行业缴纳项目保证金以及签订项目管理责任书的情况；
4、查阅《劳动法》《劳动合同法》《建筑工程施工发包与承包违法行为认定查处管理办法》；
5、访谈发行人主要人员；
6、核查发行人银行资金流水、“结余归己”考核相关员工个人银行卡资金流水，访谈相关人员；
7、函证、走访、主要收入及采购交易细节测试、分析性复核；
8、核查员工花名册、劳动合同、离职证明、社保缴纳情况；
9、查阅“结余归己”相关考核制度、《工程项目薪酬管理细则》。
0-1-48 （三）保荐机构、申报会计师、发行人律师核查说明
1、发行人项目的主要管理人员的劳动合同、社保关系、与公司资金往来核
查情况如下： 序号姓名项目职位 1曹某燕项目负责人 2陈某1项目负责人 3陈某2项目负责人 4陈某军项目负责人 5陈某峰项目负责人 6陈某3项目负责人 7陈某4项目负责人 8陈某娇项目负责人 9仇某洲项目负责人 10崔某星项目负责人 11崔某鹏项目负责人 12戴某光项目负责人 13董某君项目负责人 14 杜某项目负责人 15杜某佶项目负责人 16杜某飞项目负责人 17方某升项目负责人 18方某刚项目负责人 19方某1项目负责人 20房某强项目负责人 21付某娟项目负责人 22 傅某项目负责人 23郭某樑项目负责人 24郭某杰项目负责人 25韩某明项目负责人 26 韩某项目负责人 27胡某云项目负责人 入职时间 2006年7月2020年4月1990年8月2018年5月2009年7月2004年11月2008年7月2002年8月2001年11月2001年7月2013年1月2003年8月2002年1月2010年7月2005年4月2018年1月2005年4月2003年1月2015年11月2012年9月1992年8月2013年5月2015年7月2011年7月1994年1月2017年7月2009年7月 是否签订劳动合同是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是 是否缴纳社保 是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是 是否与公司存在资金 往来否否否否否否否否否否否否否否是否否否否是否是否是否否否 资金往来内容 部门备用金还款外经证交税保证金往来外经证交税 0-1-49 序号姓名项目职位 28 胡某项目负责人 29 金某项目负责人 30金某军项目负责人 31金某扬项目负责人 32李某婕项目负责人 33李某1项目负责人 34李某2项目负责人 35李某3项目负责人 36李某红项目负责人 37厉某成项目负责人 38刘某1项目负责人 39罗某雄项目负责人 40 罗某项目负责人 41马某萍项目负责人 42 宓某项目负责人 43苗某奇项目负责人 44 缪某项目负责人 45戚某欣项目负责人 46 任某项目负责人 47 邵某项目负责人 48沈某松项目负责人 49沈某平项目负责人 50施某深项目负责人 51宋某芳项目负责人 52 孙某项目负责人 53 田某项目负责人 54汪某明项目负责人 55汪某芳项目负责人 56 王某项目负责人 57王某洪项目负责人 58王某俊项目负责人 入职时间 1988年1月2004年8月2009年7月1991年8月2002年7月2012年8月2017年1月2009年1月2013年1月1996年8月2009年8月2014年7月2004年8月2003年8月2016年7月2017年9月1999年7月2012年8月2012年7月2003年7月1987年8月2019年2月2002年8月1992年8月2011年6月2018年9月2018年3月2017年1月2007年7月2017年5月2009年7月 是否签订劳动合同是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是 是否缴纳社保 是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是 是否与公司存在资金 往来否否是否否否否否否否否否否否否是否否否否否否是否否否否否否否否 0-1-50 资金往来内容外经证交税 备用金借款外经证交税 序号姓名项目职位 59王某栋项目负责人 60温某君项目负责人 61翁某伟项目负责人 62吴某1项目负责人 63吴某浩项目负责人 64吴某东项目负责人 65 夏某项目负责人 66夏某山项目负责人 67 谢某项目负责人 68谢某波项目负责人 69谢某华项目负责人 70辛某啸项目负责人 71 熊某项目负责人 72徐某俊项目负责人 73许某柱项目负责人 74杨某坚项目负责人 75 杨某项目负责人 76 姚某项目负责人 77于某宾项目负责人 78於某祥项目负责人 79俞某杰项目负责人 80 虞某项目负责人 81 袁某项目负责人 82张某飞项目负责人 83张某东项目负责人 84张某乔项目负责人 85张某1项目负责人 86张某2项目负责人 87章某廷项目负责人 88章某人项目负责人 89赵某楠项目负责人 入职时间 1988年8月2013年3月2001年7月2008年7月2013年7月2020年7月2009年11月2018年9月1992年8月2000年7月2000年1月2011年1月2010年7月2013年7月2006年8月2002年3月2003年9月2009年7月2005年8月2017年2月2009年7月2011年7月2002年1月2017年9月1995年7月1997年7月2019年11月2018年3月2012年12月1997年7月2012年7月 是否签订劳动合同是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是 是否缴纳社保 是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是 是否与公司存在资金 往来否否是否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否是 0-1-51 资金往来内容部门备用金借款 部门备用金借款 序号姓名项目职位 90赵某华项目负责人 91郑某娇项目负责人 92 郑某项目负责人 93郑某康项目负责人 94郑某杰项目负责人 95周某豪项目负责人 96 朱某项目负责人 97赵某君项目负责人 98张某3项目负责人 99徐某忠项目负责人 100程某项目负责人 101褚某项目负责人 102刘某2项目负责人 103刘某3项目负责人 104刘某倚项目负责人 105陈某5项目负责人 106傅某孝现场负责人 107高某霖现场负责人 108林某金现场负责人 109林某国现场负责人 110徐某洪现场负责人 111徐某1现场负责人 112余某云现场负责人113朱某飞安全管理负 责人114崔某芳现场负责人 115范某现场负责人 116芦某现场负责人 117张某跃现场负责人 118吴某亮现场负责人 119张某4现场负责人 120高某军现场负责人 入职时间 2002年8月2017年1月2020年3月2012年7月2001年7月2020年1月2005年11月2014年8月2005年8月2001年7月2009年3月2010年1月2011年6月2011年3月2020年1月2017年3月2004年1月2016年6月2016年11月2012年9月2016年7月2018年1月2018年5月 2010年7月 2017年11月2017年7月2018年8月2017年9月2015年3月2009年3月2010年7月 是否签订劳动合同是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是 是 是是是是是是是 是否缴纳社保 是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是 是 是是是是是是是 是否与公司存在资金 往来否否否否否否否否否否否否否否否否是是是是是是是 是 是是否是是是是 资金往来内容 保证金往来保证金往来保证金往来保证金往来 往来款保证金往来保证金往来保证金往来保证金往来外经证交税、保证金往来外经证交税、保证金往来保证金往来保证金往来保证金往来 0-1-52 序号姓名项目职位121金某铭现场负责人 入职时间2007年8月 是否是否是否与 签订缴纳公司存 劳动社保在资金 合同 往来 是 是 是 资金往来内容保证金往来 122李某现场负责人2011年7月 是 是 是 保证金往来 123李某志现场负责人2004年1月 是 是 是 保证金往来 124沈某1现场负责人2006年5月 是 是 是 保证金往来 125王某国现场负责人2017年8月 是 是 是 保证金往来 126尹某海现场负责人2002年1月 是 是 是 保证金往来 127刘某飞现场负责人1999年6月 是 是 是 保证金往来 128袁某淦现场负责人2017年3月 是 是 是 保证金往来 129程某现场负责人2020年8月 是 是 是 保证金往来 130方某2现场负责人2019年6月 是 是 是 保证金往来 131柳某根现场负责人2019年10月是 是 是 保证金往来 132黄某兵现场负责人2020年1月 是 是 是 保证金往来 133吴某2现场负责人2019年4月 是 是 是 保证金往来 134吴某良现场负责人2018年4月 是 是 是 保证金往来 135张某建现场负责人2018年4月 是 是 是 保证金往来 136马某明现场负责人2017年8月 是 是 是 保证金往来 137徐某2现场负责人2019年1月 是 是 是 保证金往来 138沈某2现场负责人2017年2月 是 是 是 保证金往来 注：由于上述人员均为公司员工，工资、福利、报销等资金往来未在上表列示。
对发行人实施项目的主要管理人员的劳动合同、社保关系的核查主要为：获 取并查阅报告期内发行人与实施项目的主要管理人员签署的劳动合同和社保缴 纳凭证，核查范围为报告期内发行人所有实施项目的主要管理人员，核查比例为 100.00%，无明显异常。
对发行人资金账户流水核查主要为：对发行人与实施项目的主要管理人员往
来款项进行了分类统计，分析主要管理人员与发行人之间资金往来的原因和背景。
经核查，报告期内，发行人与员工发生缴纳项目保证金的资金往来，发行人累计收到款项金额为4,969.67万元，累计支出款项金额为3,099.39元。
对报告期内缴纳项目保证金的22名主要管理人员，核查其所有银行储蓄账户资金流水，核查大额资金流水的内容、交易背景。
0-1-53
2、公司施工项目项目物料设备采购、工程款收付等情况核查的手段、范围和比例
（1）综合考虑交易金额及往来款余额，选取大额和各期变动较为明显的施工项目客户及供应商样本执行了函证程序。
对于回函不符的向公司、客户或供应商了解差异原因，确定是否存在调整事项并编制函证调节表；对于未回函的，执行替代程序。
（2）对施工项目主要客户及供应商进行走访，获取对方单位的营业执照复印件、工商资料、受访人身份证明等资料，对客户代表等执行访谈程序，主要询问公司与客户或供应商之间开始合作的方式、主要合作内容、结算方式、报告期内的交易情况、是否有关联关系、是否有法律纠纷等情况。
（3）对施工项目主要收入及采购进行细节测试。
对收入执行细节测试核查的相关资料主要包括：招投标资料、中标通知书、合同、结算单、签收单、收款回单、发票等；对采购执行细节测试核查的相关资料主要包括：合同、结算单、签收单、入库单、付款审批单、付款回单、发票等。
（4）公司施工项目核查确认比例 报告期内，我们对公司施工项目客户函证、走访、细节测试汇总核查确认比例情况如下： 施工项目 营业收入函证、走访、细节测试确认收入金额确认比例 应收账款余额函证、走访、细节测试确认应收金额回函确认比例 合同资产余额函证、走访、细节测试确认金额回函确认比例 2021年1-6月/2021年6月30日 71,504.0159,793.87 83.62%33,882.6529,185.63 86.14%9,917.767,274.8673.35% 2020年度/2020年12月31日 106,249.6190,686.21 85.35%36,876.5526,675.13 72.34%3,529.793,055.6286.57% 2019年度/2019年12月31日 108,167.3381,144.35 75.02%34,952.2625,515.72 73.00%- 单位：万元2018年度/2018年12月31日 75,124.58 45,288.03 60.28%33,512.65 16,785.62 50.09%- - - 0-1-54 报告期内，我们对公司施工项目供应商函证、走访、细节测试汇总核查确认比例情况如下： 施工项目 采购总额函证、走访、细节测试确认采购金额确认比例 2021年1-6月/2021年6月30日64,601.99 43,384.11 67.16% 2020年度/2020年12月31日 101,277.03 75,261.03 74.31% 应付账款余额 52,620.97 56,718.45 函证、走访、细节测试确认应付金额 28,927.31 33,766.31 回函确认比例 54.97% 59.53% 注：含销售业务采购的石料、沥青原材料等
3、列明发现的异常情况及进一步的核查措施 2019
年度/2019年12月31日 101,163.76 81,826.90 80.89%45,405.14 32,508.45 71.60% 单位：万元2018年度/2018年12月31日 60,367.02 41,689.00 69.06%30,156.78 21,114.27 70.01% 经核查，发行人实施项目的主要管理人员的劳动合同、社保关系、与公司资金往来、项目物料设备采购、工程款收付等情况，除存在34名“结余归己”考核项目相关员工向发行人缴纳项目保证金外，不存在异常情况。
经核查与发行人资金往来，发行人34名“结余归己”考核项目相关员工向发行人缴纳项目保证金，主要核查程序包括：核查发行人银行流水，报告期内相关自然人共34名，其中核查林某国、崔某芳、张某跃等22名员工所有银行储蓄账户，核查1名已离职员工范某提供的与公司往来相关账户的全部资金流水，10名已离职员工未配合拉取相关资金流水，1名员工高某霖因相应项目的收入成本均在2017年6月前核算完毕而未拉取相关资金流水，核查发行人与上述员工签订的项目责任书，对上述员工进行访谈、核查报告期内员工劳动合同以及社保缴纳情况等。
（四）保荐机构、申报会计师核查说明
1、结合资金流水核查情况说明“结余归己”考核相关人员资金往来的匹配情况，并说明收支金额不一致的原因及合理性 经资金流水核查，报告期内，“结余归己”考核相关员工主要与发行人供应商及其主要人员存在大额资金往来。
上述大额银行资金流水累计发生额按款项性质分类统计如下： 0-1-55 序号 款项性质 涉及员工 收到金额（万元）支出金额（万元）
1 与供应商往来 徐某等2名 1,344.84 1,477.00
2 代付项目劳务费林某国、李某等
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