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北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司
IDEALDESIGN&CONSTRUCTIONINC.
半年度报告2016
公司半年度大事记
2016年6月，公司设计施工的猎豹移动全球总部办公大楼项目获得中国建筑装饰协会主办的2016第八届中国照明应用设计大赛北京赛区办公空间单项一等奖。
2016年3月，鉴于在中国建筑装饰设计领域的突出贡献，公司董事长罗劲先生，被授予2015中国设计年度人物。
目录 目录...............................................3声明与提示..........................................4第一节公司概览.....................................5第二节主要会计数据和关键指标.........................6第三节管理层讨论与分析..............................7第四节重要事项....................................11第五节股本变动及股东情况...........................14第六节董事、监事、高管及核心员工情况................17第七节财务报表....................................19第八节财务报表附注.................................25 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-013 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
事项是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是否存在豁免披露事项是否审计 是或否否否否否 【备查文件目录】 文件存放地点：备查文件： 公司董事会秘书办公室
1、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人 员）签名并盖章的财务报表。
2、报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告的原稿。
4/69 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 第一节公司概览 公告编号：2016-013
一、公司信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人注册地址办公地址主办券商会计师事务所 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司 IDEALDESIGN&CONSTRUCTIONINC.艾迪尔 831514罗勍北京市西城区车公庄大街4号17幢平房北京市西城区车公庄大街4号17幢平房国融证券不适用
二、联系人 董事会秘书或信息披露负责人电话传真电子邮箱公司网址联系地址及邮政编码 刘丽010-52980101010-52608181liul@北京市西城区车公庄大街4号17幢平房,100044
三、运营概况 股票公开转让场所挂牌时间行业（证监会规定的行业大类）主要产品与服务项目普通股股票转让方式普通股总股本控股股东实际控制人是否拥有高新技术企业资格公司拥有的专利数量公司拥有的“发明专利”数量 全国中小企业股份转让系统2014年12月16日E50建筑装饰和其他建筑业公共建筑装饰设计和施工协议转让10,000,000罗劲、罗加、罗勍、王荷芳罗劲、罗加、罗勍、王荷芳否 - 单位：股 5/69 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-013 第二节主要会计数据和关键指标
一、盈利能力 营业收入毛利率归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 本期 59,752,492.776.90% 673,963.34-1,234,382.85 3.77% -6.91%0.07 单位：元 上年同期 56,353,121.887.27% 1,165,081.16 增减比例 6.03% - -42.15% 243,097.10 -607.77% 8.34% - 2.33%0.12 - -41.67%
二、偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率流动比率利息保障倍数 本期期末 122,224,165.03104,031,348.0418,192,816.99 1.8285.12% 1.179.41 单位：元 本期期初 84,925,615.5567,406,761.9017,518,853.65 1.7579.37% 1.27289.33 增减比例 43.92%54.33%3.85%4.00% -
三、营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期 932,968.182.841.31 单位：元 上年同期 3,595,579.093.56- 增减比例-
四、成长情况 总资产增长率营业收入增长率净利润增长率 本期 43.92%6.03% -42.15% 上年同期 0.81%30.74%188.57% 增减比例- 6/69 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-013 第三节管理层讨论与分析
一、商业模式 公司成立于1995年，是一家创新类室内设计施工企业，擅长商务办公空间和商业地产空间的设计和工程营建，拥有建筑装饰装修工程设计与施工壹级资质、建筑机电安装工程专业承包叁级资质和大量荣誉及业绩。
公司在北京、上海和深圳拥有专业技术人员一百三十余名，形成了高效务实、勤勉敬业的国际化团队。
公司长年为众多的大型高科技企业和互联网企业，以及新兴的创业成长型团队提供整体设计建造服务，近年来公司拓展了一系列众创空间、孵化园区以及创意产业园区的设计施工全方位整体服务，建立了强大的客户资源体系。
公司通过参与业主招投标方式承接各类工程的设计施工，并凭借公司在品牌形象、人才整合、专业技术和项目管理方面的竞争优势，与大批优质客户建立了长期全国及区域战略合作关系，保证了公司收入来源的稳步提高。
中标后签订设计工程合同，公司签订的合同通常为总价合同，约定合同总价、施工范围、施工期限、质量要求等。
公司按照合同的要求，提供深化设计、材料采购、施工等服务，客户依据合同约定的进度支付工程款，公司拨付相应比例的专项承包工程款、劳务分包款。
工程竣工验收后，由公司售后部负责对工程使用、保养及维护保修进行定期跟踪服务，发现问题及时组织项目部进行保修，解决工程后续过程中产生的问题。
保修期结束，与业主办理质保金收款事宜。
公司在经营中保持了较好的现金流，不存在到期无法支付债务的情况。
报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。
二、经营情况 报告期内公司根据对建筑装饰装修行业的变化趋势和细分市场需求的分析，结合自身特点，制定了
清晰的未来战略目标，逐步实现公司从“办公领域高水平的设计及施工企业”向“顶级办公空间规划、设计及施工专业顾问机构”的品牌形象飞跃。
2016年，公司进一步加大对互联网及移动互联网行业客户服务的倾斜力度，发挥多年积累的大客户服务经验和口碑优势，在维护并深入与老客户的合作关系的同时，借助国内市场互联网移动、互联网创意中小企业的强劲发展态势，大力开发新客户资源。
公司通过组建专项技术研究团队，对高新产业型 7/69 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-013 企业的办公环境规划、设计、建设进行深入的研究、经验总结及系统的产品研发。
整合资源，在现有市场份额的基础上，积极整合、完善公司现有的推广渠道，拓宽销售渠道，进一步提高市场占有率，成功承接神州优车、创业公社、航美科技园、天恒置业、新希望集团等客户项目，丰富了客户群的类型。
报告期内实现营业收入59,752,492.77元，净利润673,963.34元，经营活动产生的现金流量净额932,968.18元。
三、风险与价值
1、控股股东及实际控制人不当控制的风险：控股股东和实际控制人为罗勍、罗劲、罗加、王荷芳四个自然人形成的一致行动人，且在公司董事会占多数席位并由罗劲担任董事长，对公司日常经营、人事、财务管理等均产生重大影响。
虽然本公司通过建立了“三会议事规则”、关联交易管理办法等制度，进一步完善了公司法人治理结构，对控股股东、实际控制人的相关行为进行约束，但若控股股东、实际控制人对公司的发展战略、经营决策、人事任免和利润分配等重大事宜实施重大影响，有可能存在控股股东控制不当风险。
主要对策：加强公司控股股东、实际控制人、管理层对《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等有关法律法规、相关规则制度等的学习和理解，提高规范运作意识，不断完善公司内控管理体系，健全公司法人治理结构，提高公司治理水平、规范公司运作。
2、报告期内存在净利润较低的风险：公司2016年上半年度净利润为67.40万元，销售净利率为1.13%，销售毛利率为6.90%，毛利率比同行业上市公司较低。
首先上市公司规模更大，品牌优势更突出，议价能力强于本公司；其次上市公司在采购方面采取了规模化采购，预留材料库存，可以更好的控制项目成本；第三上市公司在收入结构上有毛利率更高的家装业务。
净利润的较低将给公司经营及股票流通带来影响。
主要对策：完善项目成本核算体系，加强成本管理，建立以项目为中心的成本核算体系，通过财务控制、财务核算达到降低成本，提高效益的目的。
项目的成本责任应明确为：从工程的前期准备到竣工验收后保修期内的整个过程，要建立以项目经理为首的管理班子，全面履行工程项目的成本责任，设立预算、财务、材料、质量、安全和工程技术等职能的专职人员，负责对成本定期进行计划、控制、核算、分析，实现 8/69 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-013 尽可能大的经济效益；合理安排施工过程，制定适合的施工组织计划方案，提高作业技能和管理水平，以尽可能缩短工期，减少不必要的材料和人工费用支出。
3、应收账款比例较高的风险：截至2016年6月30日，公司应收账款净额为2,196.98万元，占期末公司资产总额的17.97%。
由于公司所处行业特点，行业内企业普遍存在应收账款占比较高的情况。
随着公司业务规模和营业收入的增长，应收账款将不断增长。
尽管公司大部分客户信用较好，且公司不断加强客户信用管理，但若客户财务状况恶化，应收账款的回收难度加大将出现应收账款坏账准备计提不足，进而对公司业绩和生产经营产生影响。
主要对策：①加强应收账款的基础性工作：建立客户信用档案，收集客户信用信息，并对其信用状况进行调查分析。
对老客户，要建立健全信用档案，制定一套完整的历史信用记录。
对新客户的信用管理应包括：进行信用调查、信用评估和制定合理的信用政策；②良好的应收账款控制措施：必须从事前、事中、事后三方面做好防范工作；③加强应收账款的催收机制：积极与客户协商解决。
对拖欠账款的追收，要采用多种方法清讨，并使催收账款责任到人；④建立坏账准备金制度：根据会计制度的规定，对可能发生的坏账损失进行估计，根据公司坏账准备政策及客户信用，预提取建立弥补坏账损失的准备金。
4、劳务用工风险：由于建筑装饰行业的经营有季节性、项目施工周期短、异地施工的特点，公司除在册正式员工外，还通过专业劳务分包公司进行装饰工程的施工作业。
虽然公司通过与劳务公司签订合同规定了双方的权利义务，并且建立了严格的施工管理制度规范，劳务人员在公司的现场施工管理调度下开展工作，但如果在施工过程中出现安全事故或劳资纠纷等问题，则有可能给公司带来经济赔偿纠纷或诉讼的风险。
此外，由于公司与劳务人员无直接雇佣关系，如劳务人员不能及时到位，可能给公司带来工程不能按进度完成的风险。
主要对策：①严格执行国家标准，切实履行劳动安全卫生方面的职责：建立各项劳动卫生制度，如安全生产责任制度、安全生产教育管理制度（含教育、学习登记、签到等）、安全生产检查制度、职业病防治制度等；②对劳务派遣人员进行安全教育培训，并取得合格后上岗：根据法律、法规、规章，对劳务人员进 9/69 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-013 行安全法律、职业健康的培训，认真执行国家标准。
重点培训包括：了解作业场所和工作岗位存在的危险因素、防范措施及事故应急措施、事故案例，掌握现场急救的方法和必备的安全生产知识，熟悉有关的安全管理规章制度和安全操作规程，掌握本岗位的安全操作技能； ③依法提供符合国家和行业标准的劳保用品；④规范承包单位的行为和加强劳务人员的管理：针对劳务分包单位，在签订合同时，明确双方责任，加强劳务分包队伍的管理，严格审查分包单位的资质、人员管理和作业能力，如安全管理人员的执业资质、从业人员是否培训合格，从事特种行业的要有许可证。
严格执行分包单位的信用评价制度，积极引进有信誉、有能力的规范队伍。
同时签订安全生产管理协议，明确双方在安全管理中的责任和义务。
加强对劳务派遣公司的合作，充分发挥劳务派遣公司的作用。
劳务派遣公司有针对性的对劳务人员进行监督和管理。
10/69 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 第四节重要事项 公告编号：2016-013
一、重要事项索引 事项是否存在利润分配或公积金转增股本的情况是否存在股票发行事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否存在日常性关联交易事项是否存在偶发性关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项是否存在经股东大会审议过的企业合并事项是否存在股权激励事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在公开发行债券的事项 是或否否否否否否是否是否否是否否否 索引- 第四节二(一)- 第四节二(二)- 第四节二(三)-
二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）报告期内公司发生的日常性关联交易事项 日常性关联交易事项具体事项类型1购买原材料、燃料、动力2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）4财务资助（挂牌公司接受的） 单位：元 预计金额- 发生金额- 11/69 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-013 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型6其他 总计 190,750.00- 190,750.00 190,750.00- 190,750.00 注：日常性关联交易主要是北京九州朗盛环保科技有限公司自2014年5月1日起，租赁公司位于北京市西城区车公庄大街4号17幢平房-69的面积作为经营办公使用，2016年上半年度支付租金190,750元。
罗劲系公司股东、实际控制人之
一，罗劲持有九州朗盛20%股权且担任九州朗盛副董事长。
张晓亮系公司董事，持有九州朗盛10%股权。
因此，九州朗盛是公司的关联方，本次交易构成了公司的关联交易。
九州朗盛成立于2014年4月17日，法定代表人刘文祥，经营范围为：技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务；经济贸易咨询；企业策划；公关服务；市场调查；设计、制作、代理、发布广告；承办展览展示；会议服务；展厅布置；工艺美术设计；电脑动画设计；组织文化艺术交流活动（不含演出）；销售日用品、家用电器、机械设备、电子产品、家具、灯具、工艺品、文化用品、办公用品、金属材料、化工产品（不含一类易制毒化学品及危险品）、五金交电。
主要业务为销售空气净化设备。
（二）收购、出售资产、对外投资事项 报告期内，公司利用闲置资金购买理财产品如下： 序号项目名称 投资金额(元)购买日期 投资期限 北京银行人民 币“机构天天盈” 1非保本浮动收11,000,000.002015-7-23 - 益理财产品 银沣华澳
2 -臻汇1号 3,000,000.002015-12-16 224天 投资基金 华澳信托
3 -臻鑫26号 3,000,000.002015-9-11 12个月 (海航机场) 华澳信托
4 -臻鑫44号 3,000,000.002016-4-
8 12个月 (恒大材料) 华澳信托
5 -臻鑫37号 6,500,000.002016-4-12 12个月 (海航机场) 华澳信托
6 -臻鑫47号 6,000,000.002016-6-29 12个月 (海航集团) 赎回日期 可在存续期内每个开放日通过网上银行办理赎 回 预计收益率 2.2% 2016-7-277.4% 2016-9-119.3% 2017-4-87.5% 2017-4-127.6% 2017-6-297.0% 12/69 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-013 “乾元—日日鑫 高”（按日）开 7放式资产组合 50,000.002015-12-2212个月2016-12-224.0% 型人民币理财 产品 “乾元—日鑫 月溢”（按日） 8开放式资产组 100,000.002015-12-2212个月2016-12-224.2% 合型人民币理 财产品 “乾元—日鑫 月溢”（按日） 9开放式资产组 500,000.00 2016-4-25 12个月 2017-4-254.2% 合型人民币理 财产品 注：
1、北京银行人民币“机构天天盈”非保本浮动收益理财产品，公司可在本产品存续期 内每个开放日(遇非工作日顺延)的9:00-15:00通过理财行网上银行办理本产品的申购或赎回。
截止至2016年6月30日，公司实际持有该理财产品1100万元。
（三）承诺事项的履行情况
1、公司控股股东、实际控制人罗劲、罗加、罗勍、王荷芳四人已出具《关于避免同业竞 争及利益冲突的声明与承诺》；
2、公司控股股东、实际控制人罗劲、罗加、罗勍、王荷芳四人已作出《一致行动协议》， 四位股东为一致行动人；
3、公司董事、监事、高级管理人员作出《关于规范关联交易的承诺》以及《董事（监事、 高级管理人员）声明及承诺书》等承诺。
报告期内，承诺人正常履行承诺。
13/69 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-013 第五节股本变动及股东情况
一、报告期期末普通股股本结构 股份性质 无限售条件股份 有限售条件股份 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工总股本普通股股东人数 期初 数量 比例 本期变动 2,708,33327.08%
0 2,708,33327.08%
0 - - - - - - 7,291,66772.92%
0 7,291,66772.92%
0 - - - - - - 10,000,000 -
0 4 单位：股期末 数量 比例 2,708,33327.08% 2,708,33327.08% - - - - 7,291,66772.92% 7,291,66772.92% - - - - 10,000,000 -
二、报告期期末普通股前十名股东情况 序号 股东名称
1 罗劲
2 罗勍
3 罗加
4 王荷芳 合计 期初持股数 2,500,000
2,500,0002,500,0002,500,00010,000,000 持股变动 00000 期末持股数 2,500,0002,500,0002,500,0002,500,00010,000,000 期末持股比例 25.00%25.00%25.00%25.00%100.00% 单位：股 期末持有限售期末持有无限 股份数量 售股份数量 1,875,000 625,000 1,875,000 625,000 1,875,000 625,000 1,666,667 833,333 7,291,667 2,708,333 前十名股东间相互关系说明： 罗劲、罗勍、罗加、王荷芳四名股东中，罗劲、罗勍、罗加系胞兄妹关系，股东王荷芳系上述三位股东的母
亲，且四位股东已于2014年7月28日签署《一致行动协议》，因此四位股东为一致行动人、本公司的共同实际 14/69 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 控制人，合计持有本公司1000万股，占公司总股本的100%。
公告编号：2016-013
三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 罗勍、罗劲、罗加、王荷芳各持有公司25%股权，即持有公司股本总额的100%。
罗劲，男，1965年2月出生，中国，无境外永久居留权。
清华大学建筑系本科学历，日本京都大学研修生，具有一级注册建筑师和一级注册建造师执业资格。
1987年9月至1995年4月在机械部设计院任设计师，1995年4月至2006年10月在艾迪尔公司任设计总监，2006年10月至2014年6月在艾迪尔公司任总经理。
2014年6月至今在艾迪尔公司任董事长。
罗勍，男，1968年4月出生，中国，无境外永久居留权。
清华大学MBA学历，具有一级注册建造师执业资格。
1995年4月至2014年6月在艾迪尔公司任执行董事。
2014年6月至今在艾迪尔公司任总经理、董事。
罗加，女，1966年6月出生，中国，无境外永久居留权。
北京邮电大学本科学历，助理研究员职称，具有注册会计师和一级注册建造师执业资格。
1987年9月至1995年4月在中国兵器工业部210所任助理研究员，1995年4月至今在艾迪尔公司任财务总监。
2014年6月至今在艾迪尔公司任董事。
王荷芳，女，1932年7月出生，中国，无境外永久居留权。
1995年至2006年10月在艾迪尔公司任经理。
目前退休在家。
报告期内，控股股东无变化。
（二）实际控制人情况 罗劲、罗勍、罗加、王荷芳各持有公司25%股权，即持有公司股本总额的100%，为公司实际控制人。
罗劲，男，1965年2月出生，中国，无境外永久居留权。
清华大学建筑系本科学历，日本京都大学研修生，具有一级注册建筑师和一级注册建造师执业资格。
1987年9月至1995年4月在机械部设计院任设计师，1995年4月至2006年10月在艾迪尔公司任设计总监，2006年10月至2014年6月在艾迪尔公司任总经理。
2014年6月至今在艾迪尔公司任董事长。
罗勍，男，1968年4月出生，中国，无境外永久居留权。
清华大学MBA学历，具有一级注册建造师执业资格。
1995年4月至2014年6月在艾迪尔公司任执行董事。
2014年6月至今在艾迪尔公司任总经理、 15/69 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-013 董事。
罗加，女，1966年6月出生，中国，无境外永久居留权。
北京邮电大学本科学历，助理研究员职称， 具有注册会计师和一级注册建造师执业资格。
1987年9月至1995年4月在中国兵器工业部210所任助理研究员，1995年4月至今在艾迪尔公司任财务总监。
2014年6月至今在艾迪尔公司任董事。
王荷芳，女，1932年7月出生，中国，无境外永久居留权。
1995年至2006年10月在艾迪尔公司任经理。
目前退休在家。
报告期内，控股股东无变化。
公司实际控制人通过控股方式实际控制公司，不存在通过信托方式或其他资产管理方式控制公司的情况。
报告期内，实际控制人无变化。
16/69 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-013 第六节董事、监事、高管及核心员工情况
一、基本情况 姓名 罗劲罗勍罗加张晓亮黄桂安刘丽李冰潘正桂叶军管夏阳赵静 职务 董事长董事、总经理董事、财务负责人 董事董事董事会秘书副总经理副总经理监事会主席监事监事 性别年龄学历 男 51 本科 男 48 本科 女 50 本科 男 36 本科 男 44 大专 女 31 本科 男 39 大专 男 42 大专 男 48 本科 男 48 大专 女 38 大专 董事会人数： 监事会人数： 高级管理人员人数： 任期 2014
年6月-2017年6月2014年6月-2017年6月2014年6月-2017年6月2014年6月-2017年6月2014年6月-2017年6月2014年6月-2017年6月2014年6月-2017年6月2014年6月-2017年6月2014年6月-2017年6月2014年6月-2017年6月2014年6月-2017年6月 是否在公司领取薪酬是是是是是是是是是是是535
二、持股情况 姓名 罗劲罗勍罗加 合计 职务 董事长董事、总经理董事、财务负责人 - 期初持普通股股数 2,500,0002,500,0002,500,0007,500,000 数量变动 0000 期末持普通股股数2,500,000 单位：股 期末普通股持股比例 期末持有股票期权数量 25.00%
0 2,500,000 25.00%
0 2,500,000 25.00%
0 7,500,000 75.00%
0 17/69 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告
三、变动情况 信息统计 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动 公告编号：2016-013 否否否否
四、员工数量 核心员工核心技术人员截止报告期末的员工人数 核心员工变动情况： 期初员工数量14 114 期末员工数量14 137 公司目前没有按照《非上市公众公司监督管理办法》规定程序认定的核心员工。
18/69 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 第七节财务报表 公告编号：2016-013
一、审计报告 是否审计 否
二、财务报表 （一）资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款买入返售金融资产存货划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资投资性房地产 附注第八节七.1第八节七.2第八节七.3第八节七.4 第八节七.5第八节七.6 期末余额 2,840,501.52- 35,207,051.20 21,969,765.041,322,901.072,463,456.5557,407,607.55121,211,282.93 - - 单位：元 期初余额 1,893,974.74- 34,245,380.00 16,743,252.171,271,113.872,094,428.1627,817,134.3984,065,283.33 - - 19/69 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款 第八节七.7 第八节七.8第八节七.9 第八节七.10 第八节七.11第八节七.12第八节七.13第八节七.14第八节七.15 公告编号：2016-013 462,915.83- 22,320.13- 527,646.14- 1,012,882.10122,224,165.03 479,105.52- 24,002.89- 357,223.81- 860,332.2284,925,615.55 2,846,000.00- 5,752,446.18- 46,100,265.1853,251,482.1148,241.48920,956.64864,402.63104,031,348.04 33,560,582.4525,509,531.0013,758.511,091,036.87224,190.8966,151,545.90 - - 20/69 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-013 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益 所有者权益合计负债和所有者权益总计 法定代表人：罗勍 第八节七.16 - - - 104,031,348.04 - - - 1,255,216.001,255,216.0067,406,761.90 第八节七.17 10,000,000.00 10,000,000.00 - - - - - - 第八节七.18 2,026,669.26 2,026,669.26 - - - - - - 第八节七.19 422,983.37 422,983.37 - - 第八节七.20 5,743,164.36 5,069,201.02 18,192,816.99 17,518,853.65 - - 18,192,816.99 17,518,853.65 122,224,165.03 84,925,615.55 主管会计工作负责人：罗加 会计机构负责人：罗加 （二）利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出 附注第八节七.21 第八节七.2121/69 本期金额 59,752,492.7759,752,492.77 61,648,356.6255,631,306.33- 单位：元 上期金额 56,353,121.8856,353,121.88 56,028,992.4252,258,044.92- 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入其中：非流动资产处置利得减：营业外支出其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润归属于母公司所有者的净利润少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额 第八节七.22第八节七.23第八节七.24第八节七.25第八节七.26第八节七.27 第八节七.28第八节七.29 第八节七.30 22/69 公告编号：2016-013 1,004,413.974,576,599.5469,931.57366,105.21-309,328.801,075,572.56-1,129,620.091,734,416.00256.98604,538.93-69,424.41673,963.34673,963.34- 895,444.312,901,320.84-25,817.6553,163.91876,148.181,253,441.55300,000.001,553,441.55388,360.391,165,081.161,165,081.16- - - - - 673,963.34673,963.34 1,165,081.161,165,081.16 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益 法定代表人：罗勍 主管会计工作负责人：罗加 （三）现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 附注 第八节七.31第八节七.31第八节七.32 23/69 公告编号：2016-013 - - 0.07 0.12 0.07 0.12 会计机构负责人：罗加 本期金额 单位：元 上期金额 83,452,317.67
- 470,000.00474,281.8084,396,599.4774,903,083.9471,846.083,357,875.273,001,239.282,129,586.7283,463,631.29932,968.18 55,655,780.001,075,572.56- 55,932,568.06- 41,000.00325,817.6556,299,385.7147,668,915.402,341,599.21506,824.682,186,467.3352,703,806.623,595,579.09 5,000,000.00876,148.18- 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：罗勍 主管会计工作负责人：罗加 公告编号：2016-013 56,731,352.56
100,342.76 56,617,451.20- 56,717,793.9613,558.60 5,876,148.1837,834.19 14,500,000.00- 14,537,834.19-8,661,686.01 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 946,526.78 -5,066,106.92 1,893,974.74 12,899,134.71 2,840,501.52 7,833,027.79 会计机构负责人：罗加 24
/69 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 第八节财务报表附注 公告编号：2016-013
一、附注事项 事项
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化
3．是否存在前期差错更正
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征
5．合并财务报表的合并范围是否发生变化
6．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息
7．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项
8．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化
9．重大的长期资产是否转让或者出售10．重大的固定资产和无形资产是否发生变化11．是否存在重大的研究和开发支出12．是否存在重大的资产减值损失 是或否否否否否否否否否否否否否
二、报表项目注释 25/69 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-013 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
1、基本情况名称：北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司注所：北京市西城区车公庄大街4号17幢平房注册号：法定代表：罗勍注册资本：1000万元实收资本：1000万元企业性质：股份有限公司（非上市、自然人投资或控股）成立日期：1995年4月26日
2、历史沿革本公司设立于1995年4月26日，后经企业名称变更、经营范围变更、增加注册资本金、股权变动等数次变更，于2014年6月26日以整体变更方式设立为股份公司，即北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司。
股本结构如下： 序号 股东名称 持股数（万股）持股比率(%)
1 罗勍 250.00 25.00
2 王荷芳 250.00 25.00
3 罗劲 250.00 25.00
4 罗加 250.00 25.00 合计 1,000.00 100.00 2014年12月16日在全国中小企业股份转让系统挂牌，股份代码：831514；股份名称：艾迪尔。
公司下设两家分公司，分别为北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司上海第一分公司,北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司深圳分公司。
26/69 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-013 公司主要经营范围如下：专业承包；建筑设计；装饰设计；装饰工程技术咨询；安装机械电器设备。
二、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则基本准则》及其他各项会计准则的要求，真实、完整地反映了公司财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
三、财务报表的编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则-基本准则》（财政部令第33号）及《财政部关于印发<企业会计准则第1号-存货>等38项具体准则的通知》（财会[2006]3号）和2006年10月30日颁布的《财政部关于印发<企业会计准则-应用指南>的通知》（财会[2006]18号）（以下简称“新企业会计准则”）等有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
此外，本财务报表还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》（2010年修订）列报和披露有关财务信息。
四、公司采用的主要会计政策、会计估计
1、会计期间本公司以公历1月1日起至12月31日为一个会计年度。
2、记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
3、记账基础及会计计量属性本公司会计核算以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本作为计量属性，当所确定的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
4、现金等价物的确定标准本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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5、外币业务本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币金额。
在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17号-借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益。
6、金融资产、金融负债
（1）金融资产和金融负债的分类本公司结合自身业务特点和风险管理要求，将取得的金融资产或承担的金融负债在初始确认时分为以下几类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产；⑤其他金融负债。
（2）金融资产和金融负债的确认依据和计量方法本公司成为金融工具合同的一方时，即确认一项金融资产或金融负债。
对金融资产或金融负债初始确认按照公允价值计量。
本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融资产和金融负债的后续计量方法主要包括：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及 28/69 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-013 与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
⑤其他金融负债按摊余成本进行后续计量。
但是下列情况除外：
A.与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
B.不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务 担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： a.《企业会计准则第13号-或有事项》确定的金额；b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号-收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债，通常以活跃市场中的报价确定公允价值。
金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。
（4）金融资产转移的确认和计量本公司对于已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。
本公司既没有转移也没有保留与金融资产所有权有关的所有风险和报酬的，分别下列情况处理：①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：①所转移金融资产的账面价值；②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分的账面价值；②终止确 29/69 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-013 认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
（5）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法①金融资产计提减值的范围及减值的客观证据本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
②金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
A.以摊余成本计量的金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。
预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。
对单项金额的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试或单独进行减值测试。
单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试，对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
应收款项减值测试及计提方法见“附注四、7应收款项”。
B.以成本计量的金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
发生的减值损失一经确认，不再转回。
按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》规定的以成本法核算的、在活 30/69 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-013 跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值也按照上述 原则处理。
C.可供出售金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价 值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
该转出的累计损失，为可供 出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原 已计入损益的减值损失后的余额。
D.对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已
上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予 以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转 回。
7、应收款项应收款项包括应收账款、其他应收款、长期应收款等。
（1）坏账准备的确认标准本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据 表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债 务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；
③债务人很可能倒 闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法 在资产负债表日，将余额100万元（含）以上的应收款项划分为单项金额重大的应收款项。
对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无 法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其 账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。
对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按 信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信 用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下各项组 合计提坏账准备的比例，按照各级账龄的应收款项期末余额和相应的比例计提。
计提比例如下： 账 龄 计提比例(%) 31
/69 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-013 应收账款 其他应收款 1年以内（含1年，下同） 5.00 5.00 1-2年 10.00 10.00 2-3年 20.00 20.00 3-4年4-5年 30.0050.00 30.0050.00 5年以上 100.00 100.00 合同约定期内的应收款项（投标保证金、履约保证金、工程质保金等）和与 本公司合并汇总范围内的应收款项，不计提坏账准备；超过合同约定期仍未收回 的，自合同到期的当月起，按实际账龄或采取个别认定法计提坏账准备。
对于单项金额虽不重大，但根据管理层估计其不可收回的可能性较大的应收 款项，采用个别认定的计提坏账准备，达到坏账确认标准的，全额确认为坏账损 失。
本公司向金融机构转让不附追索权的应收账款，按交易款项扣除转销应收账 款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
8、存货
（1）存货分类： 本公司存货主要包括原材料、在产品、库存商品、周转材料、建造合同形成 的已完工未结算资产等。
（2）存货取得和发出的计价方法： 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成 本。
领用和发出时，工程项目按材料计划价计价，其他单位按加权平均法计价。
应计入存货成本的借款费用，按照借款费用的有关规定处理。
（3）低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品于领用时按一次摊销法 摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
（4）根据《企业会计准则第
15号—建造合同》的有关规定，工程施工成 本以实际成本核算，包括直接材料费、直接人工费、施工机械费、其他直接费及 应分配的施工间接成本等。
已完工未结算核算的内容系累计已发生的施工成本和 已确认的毛利大于累计已办理结算的合同价款的差额在存货中反映，累计已发生 的施工成本和已确认的毛利小于累计已办理结算的合同价款的差额在预收账款 32
/69 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-013 中反映，不在本项目反映。
（5）存货的盘存制度为永续盘存制。
（6）存货跌价准备的确认标准及计提方法：本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。
可变现净值，是指在日常活动 中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
其中：商品存货的可变现净值为估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额；材料存货的可变现净值为产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额； 本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
本公司年末对在施的工程项目进行减值测试，如果建造合同的预计总成本超过合同总收入时，则形成合同预计损失，对其差额按照完工百分比提取损失准备，并确认为当期费用，在施工期内随着施工进度将已提取的损失准备冲减合同费用。
存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。
本公司于资产负债表日确定存货的可变现净值。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
9、固定资产
（1）固定资产的确认条件本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产在同时满足下列条件时才能确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产分类和折旧方法固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。
各类固定资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下： 33/69 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-013 固定资产类别 预计净残值(%) 预计使用寿命(年) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 5.00 20 4.75 运输工具 5.00
4 23.75 电子设备 5.00
3 31.67 生产设备 5.00 10 9.50 器具家具 5.00
5 19.00 已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提 折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。
已达到预定可使用状态但 尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理 竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧 额。
本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧 方法进行复核，必要时进行调整。
（3）融资租入固定资产 融资租入固定资产认定依据、计价方法及折旧方法见“附注四、18、租赁” 10、在建工程
（1）本公司在建工程包括施工前期准备工程、正在施工中的建筑工程、安 装工程、技术改造工程等。
在建工程按实际成本计价。
（2）在建工程结转为固定资产的时点： 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。
对已达到 预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定 实际价值后，再进行调整。
11、无形资产
（1）无形资产的初始计量 无形资产指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括 软件、专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权等。
本公司无形资产按照成本进行初始计量。
购入的无形资产，按实际支付的价 款和相关支出作为实际成本。
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的 34
/69 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-013 价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
（2）无形资产的后续计量无形资产使用寿命的估计对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内系统合理摊销，摊销金额计入当期损益。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。
摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
无形资产使用寿命的复核本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
必要时进行调整。
无形资产的摊销资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
12、长期待摊费用本公司内所属公司在筹建期间的开办费用于发生时直接计入当期损益。
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在一年以上(不含一年)的各项费用。
长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内按直线法进行摊销。
13、资产减值
（1）适用范围 35/69 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-013 本附注所述资产减值主要包括固定资产、在建工程、工程物资、无形资产（包括资本化的开发支出）、资产组和资产组组合、商誉等。
（2）可能发生减值资产的认定在资产负债表日，本公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；⑥本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（3）资产可收回金额的计量资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
（4）资产减值损失的确定可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（5）资产组的认定及减值处理有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收 36/69 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-013 回金额。
本公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
同时，公司在认定资产组时，还考虑了公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产持续使用或处置的决策方式等。
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊额），确认相应的减值损失。
减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
（6）商誉减值本公司因企业合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。
对于因合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失，并按照本附注所述资产组减值的规定进行处理。
14、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
37/69 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-013 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间为购建或者生产符合资本化条件的资产而发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的借款费用计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
（3）借款费用资本化金额的计算方法在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（4）利率的确定方法确认借款利息的利率一般采用合同利率。
当借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额，实际利率按照内插法取得。
借款实际利率与合同利率差异较小的，采用合同利率计算确定利息费用。
本公司专为开发房地产项目而借入资金所发生的利息等借款费用，在开发产品完工之前，计入开发产品成本，在开发产品完工之后，计入当期损益。
15、预计负债
（1）预计负债的确认原则与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负 38/69 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-013 债：①该义务是本公司承担的现时义务；②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
16、收入
（1）销售商品收入的确认方法销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认：①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠计量；④相关经济利益很可能流入本公司；⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
（2）提供劳务收入的确认方法在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量占应提供劳务总量的比例确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别按下列情况处理：a.已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；b.已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入 39/69 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-013 当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入的确认方法①让渡资产使用权收入的确认原则让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时， 才能予以确认：
A.与交易相关的经济利益能够流入公司；
B.收入的金额能够可靠地计量。
②具体确认方法
A.利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
B.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（4）其他业务收入确认方法按相关合同、协议的约定，与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入金额能够可靠计量，与收入相关的已发生或将发生成本能够可靠地计量时，确认其他业务收入的实现。
17、建造合同
（1）建造合同结果能够可靠的估计，在资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。
合同的完工进度按照累计实际发生合同成本占合同预计总成本的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计的依据是同时满足：合同总收入能够可靠计量；与合同相关的经济利益很可能流入企业；实际发生的合同成本能够清楚区分和可靠计量；合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠确定四个条件。
（2）建造合同结果不能够可靠的估计：合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，转为按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。
（3）建造合同的预计总成本超过合同总收入而形成合同预计损失，提取损失准备，并确认为当期费用。
在工程施工期间，随工程施工进度将已提取的损失准备冲减合同费用。
18、租赁
（1）租赁的分类 40/69 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-013 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
（2）融资租赁和经营租赁的认定标准符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：在租赁期届满时，资产的所有权转移给承租人；承租人有购买租赁资产的选择权，在租赁开始日可以合理地确定承租人将会行使这种选择权；租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；租赁开始日最低租赁付款额的现值几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；租赁资产性质特殊，如果不作较大修整，只有承租人才能使用。
经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。
（3）融资租赁的主要会计处理①承租人的会计处理在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。
在计算最低租赁付款额的现值时，采用出租人租赁内含利率作为折现率。
未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
②出租人的会计处理在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
（4）经营租赁的主要会计处理对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认 41/69 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-013 为当期损益。
出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
19、政府补助
（1）政府补助的确认条件政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认：①公司能够满足政府补助所附条件；②公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。
②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分别情况处理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
③已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（3）本公司收到政府从财政预算直接拨付的创业扶持款，应作为专项应付款处理。
20、债务重组债务重组是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的协议或者法院的裁定作出让步的事项。
（1）以资产清偿债务以现金清偿债务的，债务人将重组债务的账面价值与实际支付现金之间的差额，确认为债务重组利得，计入营业外收入；债权人将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额，确认为债务重组损失，计入营业外支出。
以非现金资产清偿债务的，债务人将债务重组利得计入营业外收入，将资产转让损益确认当期损益；债权人对受让的非现金资产按其公允价值入账，重组债权的账面余额与受让的非现金资产的公允价值之间的差额，确认为债务重组损失， 42/69 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-013 计入营业外支出。
（2）债务转增资本债务人将重组债务账面价值超过股份的公允价值总额(或者股权的公允价值) 的差额，确认为债务重组利得，计入当期营业外收入；债权人将重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，确认为债务重组损失，计入营业外支出。
（3）修改其他债务条件债务人将修改其他债务条件后的债务公允价值作为重组后债务的账面价值，重组债务重组前与重组后的账面价值差额，计入当期营业外收入；债权人将修改其他债务条件后的债权公允价值作为重组后债权的账面价值，重组债权重组后与重组前的账面价值差额，计入当期营业外支出。
重组债权已经计提了减值准备的，先冲减已计提的减值准备。
21、所得税
（1）所得税的核算方法本公司采用资产负债表债务法核算所得税。
（2）暂时性差异暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。
暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。
（3）递延所得税资产的确认对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：①该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（4）递延所得税负债的确认对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： 43/69 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-013 ①商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； ②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（5）递延所得税资产的减值在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。
如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外，其他的情况应计入当期的所得税费用。
在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
22、分部报告本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部信息。
五、会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正的说明本公司2016年度无应披露的会计政策、会计估计变更、重大前期差错更正等事项。
六、税项
1、主要税种及税率 税种增值税营业税城市维护建设税教育费附加 计税依据应缴增值税为销项税额减可抵扣进项税额后的余额承包劳务收入 缴纳流转税税额 缴纳流转税税额 法定税率(%)17.00、6.005.00、3.007.00、5.00 3.00 44/69 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 税种 计税依据 地方教育费附加 缴纳流转税税额 企业所得税
2、税收优惠及批文:无。
应纳税所得额 公告编号：2016-013 法定税率(%)2.0025.00
七、财务报表项目注释
1、货币资金 项目 期末 期初 现金： 95,689.97 48,212.75 银行存款： 2,744,257.45 1,841,103.16 其他货币资金： 554.10 4,658.83 合计 2,840,501.52 1,893,974.74 说明：本公司无外币货币资金，无存放在境外、有潜在回收风险的款项。
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产按种类披露 项目交易性权益工具投资其他 合计 期末2,057,051.20 33,150,000.0035,207,051.20 期初1,901,380.0032,344,000.0034,245,380.00
（2）交易性金融资产按明细披露 名称 鹏华丰润商品ETF唐山港金天利11 成本 期末累计公允价值变动 875,000.00 206,000.00 999,440.00 -500,960.00 7,819.20 4,752.00 200,000.00 45
/69 合计1,081,000.00 498,480.0012,571.20200,000.00 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-013 名称 国信增利 机构天天盈500银沣华澳臻汇1号投资基金华澳信托-臻鑫26号(海航机场)华澳信托-臻鑫44号(恒大材料)华澳信托-臻鑫37号(海航机场)华澳信托-臻鑫47号(海航集团)日日鑫高资产组合产品 日鑫月溢资产组合产品 乾元-日鑫月溢（按日）开放式 合计 期末 成本 累计公允价值变动 265,000.00 11,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 6,500,000.00 6,000,000.00
50,000.00100,000.00500,000.00 35,497,259.20 -290,208.00 合计265,000.0011,000,000.003,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 6,500,000.00 6,000,000.0050,000.00100,000.00500,000.00 35,207,051.20 交易性金融资产按明细披露（续） 名称 鹏华丰润商品ETF唐山港 成本 期初累计公允价值变动 875,000.00 434,000.00 999,440.00 -421,910.00 7,819.20 7,030.80 南宁天成一品集合信托 1,500,000.00 机构天天盈500 银沣华澳臻汇1号投资基
金 华澳信托-长昊33号上海中路 华澳信托-臻财富3号 华澳信托-臻信17号(人人微贷3号) 7,000,000.0011,000,000.00 3,000,000.001,000,000.002,500,000.00 46/69 合计1,309,000.00 577,530.0014,850.001,500,000.007,000,000.0011,000,000.00 3,000,000.001,000,000.002,500,000.00 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-013 名称 华澳信托-臻鑫26号(海航机场)“菁华5号”产品日日鑫高资产组合产品日鑫月溢资产组合产品205063金天利63 合计 成本 期初累计公允价值变动 3,000,000.00 3,000,000.0050,000.00100,000.00194,000.00 34,226,259.20 19,120.80 合计 3,000,000.003,000,000.00 50,000.00100,000.00194,000.0034,245,380.00
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露 种类 按组合计提坏账准备的应收账款其中：账龄分析法组合 质保金组合组合小计 合计 期末 金额 比例坏账准备比例 (%) (%) 23,783,886.26100.001,814,121.227.81 23,236,338.8697.701,814,121.227.81 547,547.402.30 23,783,886.26100.001,814,121.227.81 23,783,886.26100.001,814,121.227.81 应收账款按种类披露（续） 种类按组合计提坏账准备的应收账款 期初 金额 比例坏账准备比例 (%) (%) 18,191,268.18100.001,448,016.018.07 其中：账龄分析法组合 17,949,807.9398.671,448,016.018.07 质保金组合 241,460.251.33 组合小计 18,191,268.18100.001,448,016.018.07 合计 18,191,268.18100.001,448,016.018.07 注：单项金额重大及单项金额非重大的应收款项经单独测试后未发现减值。
47/69 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-013 A:按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 1年以内1至2年2至3年3至4年4至5年 合计 金额 15,021,804.18 期末比例(%) 64.65 7,052,435.7330.35 636,196.802.74 162,015.000.70 363,887.151.57 23,236,338.86100.00 坏账准备 751,090.21705,243.57127,239.36 48,604.50181,943.581,814,121.22 金额 14,346,027.182,058,629.95796,935.8043,215.00705,000.00 17,949,807.93 期初比例(%) 79.9211.474.440.243.93 100.00 坏账准备 717,301.35205,863.00159,387.16 12,964.50352,500.001,448,016.01
（2）本报告期应收账款中持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况截至2016年06月30日，应收账款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（3）2016年06月30日应收账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司 金额 年限 关系 北京金山安全软件有限公司耒来企业管理（天津）有限公司上海杨浦科技创新（集团）有限公司秦皇岛和瑞房地产开发有限公司珠海多玩信息技术有限公司 合计 第三方第三方第三方第三方第三方 12,541,953.656,010,951.60 1-2年1年以内 1,358,533.451年以内 1,264,035.00945,000.00 1-2年1年以内 22,120,473.70 占应收账款总额的比例(%) 52.7325.27 5.71 5.313.97 93.01
4、预付款项
（1）预付款项按账龄披露 期末账龄 金额 比例(%) 48/69 期初金额 比例(%) 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-013 账龄 1年以内1至2年2至3年3年以上合计 期末金额 847,530.00191,204.00 比例(%)64.0714.45 284,167.071,322,901.07 21.48100.00 期初金额217,547.00109,345.65262,645.42681,575.801,271,113.87 比例(%)17.118.6020.6653.63100.00 （2）2016年06月30日预付款项金额前五名单位情况 单位名称北京市昌平区人民法院 与本公司关系 第三方 金额 年限 670,000.00一年以内 芬兰大使馆广林睿智（北京）国际文化传媒有限公司江苏龙海建工集团有限公司 第三方第三方第三方 150,000.00一年以内72,000.001-2年67,000.001-2年 裕福支付有限公司 第三方 35,000.001-2年 合计 -- 994,000.00 -- 未结算原因未到结算期未到结算期未到结算期未到结算期未到结算期 --
（3）本报告期预付款项中持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况截至2016年06月30日，预付款项中不存在预付持有公司5%（含5%）以上表决权股份股东的款项。
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露 种类 按组合计提坏账准备的其他应收款其中：押金、保证金组合小计 金额 2,463,456.552,463,456.55 期末 比例(%) 坏账准备 100.00100.00 比例(%) 49/69 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-013 种类合计 金额2,463,456.55 期末 比例(%) 坏账准备 100.00 比例(%) 其他应收款按种类披露（续） 种类 按组合计提坏账准备的其他应收款其中：押金、保证金 金额2,094,428.16 期初 比例(%) 坏账准备 100.00 比例(%) 组合小计 2,094,428.16 100.00 合计 2,094,428.16 100.00 注：单项金额重大及单项金额非重大的其他应收款项经单独测试后未发现减值。
（2）其他应收款账龄如下： 期末 期初 账龄 账面余额 金额 比例 (%) 1
年以内（含1年）2,463,456.55100.00 坏账 账面余额 坏账 准备 金额 比例准备 (%) 2,094,428.16100.00 1至2年 2至3年 合计 2,463,456.55100.00 2,094,428.16100.00
（3）本报告期其他应收款中持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况 截至2016年06月30日，其他应收款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（4）2016年06月30日其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系金额 年限 占其他应收款总额的比例(%) 50/69 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-013 单位名称 与本公司关系 北京金隅物业管理有限责任公司温州新希望置业有限公司绿地集团成都申珑房地产开发有限公司 成都新希望置业有限公司 百度在线网络技术（北京）有限公司 合计 第三方第三方第三方第三方第三方
（5）其他应收关联方款项本公司无此类事项。
占其他应收 金额 年限 款总额的 比例(%) 200,000.001年以内 8.12 155,500.001年以内 6.31 75,250.001年以内 3.05 64,000.001年以内 2.60 53,000.001年以内 2.15 547,750.00 22.24
6、存货
（1）存货分类： 项目原材料 账面余额 期初余额 跌价准备 账面价值 账面余额 期末余额 跌价准备 账面价值 在产品 库存商品 周转材料 消耗性生物资产 建造合同形成的已完工未结算资产 57,407,607.55 57,407,607.5527,817,134.39 27,817,134.39 合计 57,407,607.55 57,407,607.5527,817,134.39 27,817,134.39
（2）建造合同形成的已完工未结算资产情况 项目 期末余额 51/69 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 累计已发生成本累计已确认毛利减：预计损失已办理结算的金额建造合同形成的已完工未结算资产 公告编号：2016-013 54,959,993.452,447,614.10 57,407,607.55
7、固定资产
（1）固定资产情况 项目
一、账面原值合计其中：运输工具 电子设备生产设备器具家具
二、累计折旧合计其中：运输工具电子设备生产设备器具家具
三、固定资产账面净值合计其中：运输工具电子设备生产设备 期初余额 当期增加当期减少 2,947,115.64100,342.76 1,394,690.00 1,326,062.96100,342.76 66,557.00 159,805.68 2,468,010.12116,532.45 1,206,406.9557,721.02 1,076,014.6154,139.94 63,229.15 122,359.41 4,671.49 479,105.52 188,283.05 250,048.35 3,327.85 期末余额
3,047,458.401,394,690.001,426,405.72 66,557.00159,805.682,584,542.571,264,127.971,130,154.5563,229.15127,030.90462,915.83130,562.03296,251.17 3,327.85 52/69 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-013 项目 期初余额 当期增加当期减少期末余额 器具家具 37,446.27 -- 32,774.78
四、减值准备合计 -- -- 其中：运输工具 -- -- 电子设备 -- -- 生产设备 -- -- 器具家具 -- --
五、固定资产账面价值合计 479,105.52 -- --
462,915.83 其中：运输工具 188,283.05 -- --130,562.03 电子设备 250,048.35 -- --296,251.17 生产设备 3,327.85 -- -- 3,327.85 器具家具 37,446.27 -- 说明：2016年上半年折旧额116,532.45元。
-- 32,774.78
（2）暂时闲置的固定资产情况本公司无此类事项。
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况本公司无此类事项。
（4）通过经营租赁租出的固定资产本公司无此类事项。
（5）期末持有待售的固定资产情况本公司无此类事项。
（6）未办妥产权证书的固定资产情况本公司无此类事项。
8、无形资产
（1）无形资产情况 项目 期初 当期增加当期减少 53/69 期末 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-013 项目 期初 当期增加当期减少
一、账面原值合计 33,654.24 -- -- 软件 33,654.24 -- --
二、累计摊销合计 9,651.35 1,682.76 -- 软件 9,651.35 1,682.76 --
三、无形资产账面净值合计 24,002.89 -- -- 软件 24,002.89 -- --
四、减值准备合计 -- -- 软件 -- --
五、无形资产账面价值合计 24,002.89 -- -- 软件 24,002.89 -- -- 说明：2016
年上半年摊销额1,682.76元。
（2）开发项目支出本公司无此类事项。
期末33,654.2433,654.2411,334.1111,334.1122,320.1322,320.13 22,320.1322,320.13
9、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）已确认递延所得税资产 项目 期末 递延所得税资产： 资产减值准备 453,530.30 交易性金融工具 小计
（2）未确认递延所得税资产明细本公司无此类事项。
74,115.84527,646.14
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损本公司无此类事项。
54/69 期初 362,004.01-4,780.20 357,223.81 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 10、短期借款 项目 期末余额 质押借款 抵押借款 保证借款 信用借款 2,846,000.00 合计 2,846,000.00 公告编号：2016-013 期初余额 5,752,446.185,752,446.18 11、应付账款
（1）账龄分析 账龄 1年以内1至2年2至3年3年以上合计 期末 金额 比例(%) 33,387,827.3872.42 6,813,922.3014.78 5,800,298.0012.58 98,217.50 0.21 46,100,265.18100.00 期初 金额 比例(%) 27,488,679.40 83.10 1,308,047.05 2.50 4,763,856.00 14.40 33,560,582.45
100.00
（2）本报告期应付账款中应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或其他关联方的款项情况 截至2016年06月30日，应付账款中不存在应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或其他关联方的款项。
12、预收款项
（1）账龄分析 账龄 期末 期初 55/69 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-013 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 53,251,482.11100.00 25,104,751.00 98.00 1至2年 404,780.00 2.00 2至3年 合计 53,251,482.11100.00 25,509,531.00100.00 说明：预收款项期末较期初增加108.75%，主要原因为尚未完工的工程及已完工未结算的工程所致。
（2）本报告期预收款项中预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或其他关联方情况。
2016年06月30日，预收款项中不存在预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东或其他关联方的款项。
13、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示： 项目 期初余额当期增加当期减少期末余额
一、短期薪酬 13,758.512,942,838.642,908,355.6748,241.48
二、离职后福利-设定提存计划 449,519.60449,519.60
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利 合计 13,758.513,392,358.243,357,875.2748,241.48
（2）短期薪酬列示： 项目 期初余额当期增加当期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 13,758.512,407,811.802,373,328.8348,241.48
2、职工福利费 68,735.3668,735.36 56/69 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-013
3、社会保险费其中：医疗保险费 371,816.48321,026.00 371,816.48321,026.00 工伤保险费 29,138.5229,138.52 生育保险费 21,651.9621,651.96
4、住房公积金 93,075.0093,075.00
5、工会经费和职工教育经费 1,400.00 1,400.00
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划 合计 13,758.512,942,838.642,908,355.6748,241.48
（3）设定提存计划列示： 项目 期初余额 当期增加 当期减少 期末余额
1、基本养老保险 428,765.55428,765.55
2、失业保险费 20,754.05 20,754.05
3、企业年金缴费 合计 449,519.60449,519.60 14、应交税费税项 增值税营业税城市维护建设税企业所得税个人所得税 期末434,748.23 35,132.44427,719.54 410.91 期初51,139.34196,036.8913,813.24 802,072.1713,871.87 57/69 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-013 税项教育费附加其他合计 期末25,416.24-2,470.71 920,956.64 期初12,358.821,744.54 1,091,036.87 15、其他应付款
（1）账龄分析 期末 期初 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 864,402.63100.00 1至2年 224,190.89100.00 合计 864,402.63100.00 224,190.89100.00
（2）本报告期其他应付款中应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或其他关联方情况 截至2016年06月30日，其他应付款中不存在应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或其他关联方款项。
16、专项应付款项目 期初当期增加当期减少期末 企业专项资金 备注 1,255,216.00 1,255,216.00 17、股本(实收资本) 股东 期末 名称 投资金额 比例 (%) 当期增加当期减少 期初 投资金额 比例 (%) 58/69 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-013 股东名称 罗勍王荷芳罗劲罗加合计 期末投资金额2,500,000.00 比例(%) 25.00 当期增加 当期减少 2,500,000.0025.00 2,500,000.0025.00 2,500,000.0025.00 10,000,000.00100.00 期初投资金额2,500,000.00 比例(%) 25.00 2,500,000.0025.00 2,500,000.0025.00 2,500,000.0025.00 10,000,000.00100.00 18、资本公积项目期初当期增加当期减少期末 资本溢价2,026,669.26 其他资本公积 金额2,026,669.26 2,026,669.26 2,026,669.26 19、盈余公积项目法定盈余公积任意盈余公积金储备基金企业发展基金其他合计 期初余额 本期增加 422,983.37 422,983.37 本期减少 期末余额422,983.37 422,983.37 20、未分配利润 59/69 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-013 项目本年年初余额本年增加额其中：本年净利润转入 其他增加本年减少额本年年末余额 期末5,069,201.02673,963.34673,963.34 5,743,164.36 期初1,262,350.674,229,833.724,229,833.72 422,983.375,069,201.02 （二）利润表项目注释21、营业收入和营业成本
（1）营业收入 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 59,752,492.77 56,353,121.88 主营业务收入 59,561,742.77 56,162,371.88 其他业务收入 190,750.00 190,750.00 营业成本 55,631,306.33 52,258,044.92 主营业务成本 55,631,306.33 52,258,044.92 其他业务成本
注：其他业务收入为房租收入。
（2）主营业务（分行业或业务） 业务名称 本期发生额 收入 成本 上期发生额 收入 成本 装饰装修项目 59,561,742.7755,631,306.33 合计 59,561,742.7755,631,306.33
（3）前十名客户的营业收入情况 56,162,371.8852,258,044.9256,162,371.8852,258,044.92 60/69 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-013 ①2016年上半年度 客户名称北京金山安全软件有限公司耒来企业管理（天津）有限公司 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例% 9,823,377.36 16.44 8,610,951.60 14.41 上海杨浦中央社区发展有限公司 3,842,293.45 6.43 腾讯科技（北京）有限公司 2,943,019.22 4.93 杭州朗和科技有限公司 1,990,114.73 3.33 成都新希望置业有限公司
绿地集团成都申珑房地产开发有限公司沣邦融资租赁（上海）有限公司上海长鑫文化传播有限公司昆仑健康保险股份有限公司 1,714,819.96 2.87 1,570,977.18 2.63 1,503,738.74 2.52 1,389,466.02 2.33 1,254,810.00 2.10 合计 34,643,568.26 57.99 说明：报告期内，公司营业收入
59,752,492.77元，比去年同期增长6.03%，主要原因为2016年公司依靠优质服务，保证了公司业绩的持续增长； 报告期内，公司营业成本55,631,306.33元，比去年同期增长6.46%，主要原因收入增加同时成本随着增加。
22、营业税金及附加项目 营业税城市维护建设税教育费附加其他合计 本期发生额761,343.71135,981.92102,273.424,814.92 1,004,413.97 上期发生额738,637.5786,665.0337,142.1732,999.54895,444.31 61/69 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-013 23、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,325,717.38 657,109.82 保险费 148,362.54 折旧费 116,532.45 112,440.87 修理费 23,488.59 无形资产摊销 1,682.76 1,682.76 业务招待费 12,239.00 39,387.00 差旅费 307,872.26 148,404.50 办公费 223,359.43 132,887.18 水电、供暖费 73,072.15 107,911.44 印花税 3,337.21 400.00 租赁费 1,275,003.31 1,299,638.75 咨询费（含顾问费） 158,490.56 广告费 服务费 161,157.54 其他 76,626.05 71,116.83 合计 4,576,599.54 2,901,320.84 24、财务费用
项目 利息支出减：利息收入 汇兑损失减：汇兑损益 本期发生额71,846.084,329.44 上期发生额25,817.65 62/69 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-013 手续费 项目合计 本期发生额2,414.93 69,931.57 上期发生额-25,817.65 25、资产减值损失项目 坏账损失 本期发生额 上期发生额 366,105.21 26、公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源 交易性金融资产 本期发生额-309,328.80 上期发生额53,163.91 27、投资收益项目 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 本期发生额 上期发生额 265,270.00 处置交易性金融资产取得的投资收益合计 810,302.561,075,572.56 876,148.18876,148.18 28、营业外收入项目 非流动资产处置利得合计其中：固定资产处置利得 政府补助其他合计 说明：政府补助为税收返还金。
29、营业外支出 本期发生额 1,725,216.009,200.00 1,734,416.00 63/69 上期发生额300,000.00300,000.00 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-013 项目非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失对外捐赠其他合计 本期发生额 上期发生额 256.98256.98 30、所得税费用项目 按税法及相关规定计算的当期所得税递延所得税调整合计 本期发生额 上期发生额 100,997.92 375,069.41 -170,422.33 13,290.98 -69,424.41 388,360.39 （三）现金流量表项目注释
31、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 利息收入 4,281.80 政府补助 470,000.00 汇兑净收益 合计 474,281.80
（2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 保险费 修理费 上期发生额
25,817.65 300,000.00 325,817.65 上期发生额148,362.5423,488.59 64/69 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-013 项目业务招待费差旅费办公费水电费、供暖费租赁费咨询费（含顾问费）广告费汇兑净损失手续费其他合计 本期发生额12,239.00 307,872.26223,359.43 73,072.151,275,003.31 161157.54 上期发生额39,387.00 148,404.50132,887.18107,911.441,299,638.75158,490.56 76,883.032,129,586.72 127,896.772,186,467.33 32、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料 补充资料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：净利润加：资产减值准备固定资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 本期发生额 上期发生额 673,963.34366,105.21116,532.45 1,682.76 1,165,081.16 112,440.871,682.76 309,328.80 65/69 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-013 补充资料 本期发生额 上期发生额 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） -1,075,572.56 -876,148.18 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -170,422.33 13,290.98 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 29,590,473.16 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -43,805,164.06
2,312,009.04 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 14,926,041.41 826,175.08 其他 41,407.38 经营活动产生的现金流量净额 932,968.18
3,595,579.09
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,840,501.52
7,833,027.79 减：现金的期初余额 1,893,974.7412,899,134.71 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 946,526.78-5,066,106.92
（2）报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息本公司无此类事项。
（3）现金及和现金等价物的构成 项目 本期发生额 上期发生额 66/69 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-013 项目
一、现金其中:库存现金可随时用于支付的银行存款可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 本期发生额 上期发生额 2,840,501.527,833,027.79 95,689.97 4,563.56 2,744,257.457,634,123.96 554.10 194,340.27 2,840,501.527,833,027.79
三、资产证券化业务的会计处理本公司无此类事项。
四、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况 本公司无此类事项。
2、本公司的子公司情况本公司无此类事项。
3、本公司的合营和联营企业情况本公司无此类事项。
4、不存在控制关系的关联方 关联方名称北京九州朗盛环保科技有限公司 组织机构代码098697247 与本公司关系同一人重大影响且罗劲担任董事
5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况本公司无此类事项。
67/69 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-013
（2）关联托管、承包情况本公司无此类事项。
（3）关联租赁情况 出租方名称 承租方名称 租赁租赁资产租赁资产涉及金额起始日情况 租赁终止日 租赁收益 租赁收益确定依据 租赁收益对公司影响 北京艾迪尔建筑装北京九州朗盛 饰工程股份有限公环保科技有限房屋 司 公司 租赁190,750.002016-1-12016-6-30190,750.00合同 190,750.00
（4）关联担保情况本公司无此类事项。
（5）关联方资金拆借本公司无此类事项。
（6）关联方资产转让、债务重组情况本公司无此类事项。
五、股份支付本公司无此类事项。
六、或有事项本公司无应披露的此类事项。
七、承诺事项本公司无应披露的此类事项。
八、资产负债表日后事项本公司无应披露的此类事项。
九、其他重要事项本公司无应披露的此类事项。
十、补充资料
1、净资产收益率和每股收益本公司按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性 68/69 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-013 损益》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43号”）要求计算的净资产收益率和每股收益如下： 报告期利润 加权平均净资产收益率(%) 每股收益基本每股收益稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 3.77-6.91 0.07-0.12 0.07-0.12
2、非经常性损益明细表项目 非流动性资产处置损益 政府补助处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 减：非经常性损益的所得税影响数 非经常性损益净额减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）归属于公司普通股股东的非经常性损益 本期发生额 上期发生额 1,725,216.00810,302.568,943.02 300,000.00876,148.18 2,544,461.581,176,148.18636,115.40294,037.05 1,908,346.19882,111.14 1,908,346.19882,111.14 69/69
2016年3月，鉴于在中国建筑装饰设计领域的突出贡献，公司董事长罗劲先生，被授予2015中国设计年度人物。
目录 目录...............................................3声明与提示..........................................4第一节公司概览.....................................5第二节主要会计数据和关键指标.........................6第三节管理层讨论与分析..............................7第四节重要事项....................................11第五节股本变动及股东情况...........................14第六节董事、监事、高管及核心员工情况................17第七节财务报表....................................19第八节财务报表附注.................................25 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-013 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
事项是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是否存在豁免披露事项是否审计 是或否否否否否 【备查文件目录】 文件存放地点：备查文件： 公司董事会秘书办公室
1、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人 员）签名并盖章的财务报表。
2、报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告的原稿。
4/69 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 第一节公司概览 公告编号：2016-013
一、公司信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人注册地址办公地址主办券商会计师事务所 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司 IDEALDESIGN&CONSTRUCTIONINC.艾迪尔 831514罗勍北京市西城区车公庄大街4号17幢平房北京市西城区车公庄大街4号17幢平房国融证券不适用
二、联系人 董事会秘书或信息披露负责人电话传真电子邮箱公司网址联系地址及邮政编码 刘丽010-52980101010-52608181liul@北京市西城区车公庄大街4号17幢平房,100044
三、运营概况 股票公开转让场所挂牌时间行业（证监会规定的行业大类）主要产品与服务项目普通股股票转让方式普通股总股本控股股东实际控制人是否拥有高新技术企业资格公司拥有的专利数量公司拥有的“发明专利”数量 全国中小企业股份转让系统2014年12月16日E50建筑装饰和其他建筑业公共建筑装饰设计和施工协议转让10,000,000罗劲、罗加、罗勍、王荷芳罗劲、罗加、罗勍、王荷芳否 - 单位：股 5/69 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-013 第二节主要会计数据和关键指标
一、盈利能力 营业收入毛利率归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 本期 59,752,492.776.90% 673,963.34-1,234,382.85 3.77% -6.91%0.07 单位：元 上年同期 56,353,121.887.27% 1,165,081.16 增减比例 6.03% - -42.15% 243,097.10 -607.77% 8.34% - 2.33%0.12 - -41.67%
二、偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率流动比率利息保障倍数 本期期末 122,224,165.03104,031,348.0418,192,816.99 1.8285.12% 1.179.41 单位：元 本期期初 84,925,615.5567,406,761.9017,518,853.65 1.7579.37% 1.27289.33 增减比例 43.92%54.33%3.85%4.00% -
三、营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期 932,968.182.841.31 单位：元 上年同期 3,595,579.093.56- 增减比例-
四、成长情况 总资产增长率营业收入增长率净利润增长率 本期 43.92%6.03% -42.15% 上年同期 0.81%30.74%188.57% 增减比例- 6/69 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-013 第三节管理层讨论与分析
一、商业模式 公司成立于1995年，是一家创新类室内设计施工企业，擅长商务办公空间和商业地产空间的设计和工程营建，拥有建筑装饰装修工程设计与施工壹级资质、建筑机电安装工程专业承包叁级资质和大量荣誉及业绩。
公司在北京、上海和深圳拥有专业技术人员一百三十余名，形成了高效务实、勤勉敬业的国际化团队。
公司长年为众多的大型高科技企业和互联网企业，以及新兴的创业成长型团队提供整体设计建造服务，近年来公司拓展了一系列众创空间、孵化园区以及创意产业园区的设计施工全方位整体服务，建立了强大的客户资源体系。
公司通过参与业主招投标方式承接各类工程的设计施工，并凭借公司在品牌形象、人才整合、专业技术和项目管理方面的竞争优势，与大批优质客户建立了长期全国及区域战略合作关系，保证了公司收入来源的稳步提高。
中标后签订设计工程合同，公司签订的合同通常为总价合同，约定合同总价、施工范围、施工期限、质量要求等。
公司按照合同的要求，提供深化设计、材料采购、施工等服务，客户依据合同约定的进度支付工程款，公司拨付相应比例的专项承包工程款、劳务分包款。
工程竣工验收后，由公司售后部负责对工程使用、保养及维护保修进行定期跟踪服务，发现问题及时组织项目部进行保修，解决工程后续过程中产生的问题。
保修期结束，与业主办理质保金收款事宜。
公司在经营中保持了较好的现金流，不存在到期无法支付债务的情况。
报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。
二、经营情况 报告期内公司根据对建筑装饰装修行业的变化趋势和细分市场需求的分析，结合自身特点，制定了
清晰的未来战略目标，逐步实现公司从“办公领域高水平的设计及施工企业”向“顶级办公空间规划、设计及施工专业顾问机构”的品牌形象飞跃。
2016年，公司进一步加大对互联网及移动互联网行业客户服务的倾斜力度，发挥多年积累的大客户服务经验和口碑优势，在维护并深入与老客户的合作关系的同时，借助国内市场互联网移动、互联网创意中小企业的强劲发展态势，大力开发新客户资源。
公司通过组建专项技术研究团队，对高新产业型 7/69 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-013 企业的办公环境规划、设计、建设进行深入的研究、经验总结及系统的产品研发。
整合资源，在现有市场份额的基础上，积极整合、完善公司现有的推广渠道，拓宽销售渠道，进一步提高市场占有率，成功承接神州优车、创业公社、航美科技园、天恒置业、新希望集团等客户项目，丰富了客户群的类型。
报告期内实现营业收入59,752,492.77元，净利润673,963.34元，经营活动产生的现金流量净额932,968.18元。
三、风险与价值
1、控股股东及实际控制人不当控制的风险：控股股东和实际控制人为罗勍、罗劲、罗加、王荷芳四个自然人形成的一致行动人，且在公司董事会占多数席位并由罗劲担任董事长，对公司日常经营、人事、财务管理等均产生重大影响。
虽然本公司通过建立了“三会议事规则”、关联交易管理办法等制度，进一步完善了公司法人治理结构，对控股股东、实际控制人的相关行为进行约束，但若控股股东、实际控制人对公司的发展战略、经营决策、人事任免和利润分配等重大事宜实施重大影响，有可能存在控股股东控制不当风险。
主要对策：加强公司控股股东、实际控制人、管理层对《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等有关法律法规、相关规则制度等的学习和理解，提高规范运作意识，不断完善公司内控管理体系，健全公司法人治理结构，提高公司治理水平、规范公司运作。
2、报告期内存在净利润较低的风险：公司2016年上半年度净利润为67.40万元，销售净利率为1.13%，销售毛利率为6.90%，毛利率比同行业上市公司较低。
首先上市公司规模更大，品牌优势更突出，议价能力强于本公司；其次上市公司在采购方面采取了规模化采购，预留材料库存，可以更好的控制项目成本；第三上市公司在收入结构上有毛利率更高的家装业务。
净利润的较低将给公司经营及股票流通带来影响。
主要对策：完善项目成本核算体系，加强成本管理，建立以项目为中心的成本核算体系，通过财务控制、财务核算达到降低成本，提高效益的目的。
项目的成本责任应明确为：从工程的前期准备到竣工验收后保修期内的整个过程，要建立以项目经理为首的管理班子，全面履行工程项目的成本责任，设立预算、财务、材料、质量、安全和工程技术等职能的专职人员，负责对成本定期进行计划、控制、核算、分析，实现 8/69 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-013 尽可能大的经济效益；合理安排施工过程，制定适合的施工组织计划方案，提高作业技能和管理水平，以尽可能缩短工期，减少不必要的材料和人工费用支出。
3、应收账款比例较高的风险：截至2016年6月30日，公司应收账款净额为2,196.98万元，占期末公司资产总额的17.97%。
由于公司所处行业特点，行业内企业普遍存在应收账款占比较高的情况。
随着公司业务规模和营业收入的增长，应收账款将不断增长。
尽管公司大部分客户信用较好，且公司不断加强客户信用管理，但若客户财务状况恶化，应收账款的回收难度加大将出现应收账款坏账准备计提不足，进而对公司业绩和生产经营产生影响。
主要对策：①加强应收账款的基础性工作：建立客户信用档案，收集客户信用信息，并对其信用状况进行调查分析。
对老客户，要建立健全信用档案，制定一套完整的历史信用记录。
对新客户的信用管理应包括：进行信用调查、信用评估和制定合理的信用政策；②良好的应收账款控制措施：必须从事前、事中、事后三方面做好防范工作；③加强应收账款的催收机制：积极与客户协商解决。
对拖欠账款的追收，要采用多种方法清讨，并使催收账款责任到人；④建立坏账准备金制度：根据会计制度的规定，对可能发生的坏账损失进行估计，根据公司坏账准备政策及客户信用，预提取建立弥补坏账损失的准备金。
4、劳务用工风险：由于建筑装饰行业的经营有季节性、项目施工周期短、异地施工的特点，公司除在册正式员工外，还通过专业劳务分包公司进行装饰工程的施工作业。
虽然公司通过与劳务公司签订合同规定了双方的权利义务，并且建立了严格的施工管理制度规范，劳务人员在公司的现场施工管理调度下开展工作，但如果在施工过程中出现安全事故或劳资纠纷等问题，则有可能给公司带来经济赔偿纠纷或诉讼的风险。
此外，由于公司与劳务人员无直接雇佣关系，如劳务人员不能及时到位，可能给公司带来工程不能按进度完成的风险。
主要对策：①严格执行国家标准，切实履行劳动安全卫生方面的职责：建立各项劳动卫生制度，如安全生产责任制度、安全生产教育管理制度（含教育、学习登记、签到等）、安全生产检查制度、职业病防治制度等；②对劳务派遣人员进行安全教育培训，并取得合格后上岗：根据法律、法规、规章，对劳务人员进 9/69 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-013 行安全法律、职业健康的培训，认真执行国家标准。
重点培训包括：了解作业场所和工作岗位存在的危险因素、防范措施及事故应急措施、事故案例，掌握现场急救的方法和必备的安全生产知识，熟悉有关的安全管理规章制度和安全操作规程，掌握本岗位的安全操作技能； ③依法提供符合国家和行业标准的劳保用品；④规范承包单位的行为和加强劳务人员的管理：针对劳务分包单位，在签订合同时，明确双方责任，加强劳务分包队伍的管理，严格审查分包单位的资质、人员管理和作业能力，如安全管理人员的执业资质、从业人员是否培训合格，从事特种行业的要有许可证。
严格执行分包单位的信用评价制度，积极引进有信誉、有能力的规范队伍。
同时签订安全生产管理协议，明确双方在安全管理中的责任和义务。
加强对劳务派遣公司的合作，充分发挥劳务派遣公司的作用。
劳务派遣公司有针对性的对劳务人员进行监督和管理。
10/69 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 第四节重要事项 公告编号：2016-013
一、重要事项索引 事项是否存在利润分配或公积金转增股本的情况是否存在股票发行事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否存在日常性关联交易事项是否存在偶发性关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项是否存在经股东大会审议过的企业合并事项是否存在股权激励事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在公开发行债券的事项 是或否否否否否否是否是否否是否否否 索引- 第四节二(一)- 第四节二(二)- 第四节二(三)-
二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）报告期内公司发生的日常性关联交易事项 日常性关联交易事项具体事项类型1购买原材料、燃料、动力2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）4财务资助（挂牌公司接受的） 单位：元 预计金额- 发生金额- 11/69 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-013 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型6其他 总计 190,750.00- 190,750.00 190,750.00- 190,750.00 注：日常性关联交易主要是北京九州朗盛环保科技有限公司自2014年5月1日起，租赁公司位于北京市西城区车公庄大街4号17幢平房-69的面积作为经营办公使用，2016年上半年度支付租金190,750元。
罗劲系公司股东、实际控制人之
一，罗劲持有九州朗盛20%股权且担任九州朗盛副董事长。
张晓亮系公司董事，持有九州朗盛10%股权。
因此，九州朗盛是公司的关联方，本次交易构成了公司的关联交易。
九州朗盛成立于2014年4月17日，法定代表人刘文祥，经营范围为：技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务；经济贸易咨询；企业策划；公关服务；市场调查；设计、制作、代理、发布广告；承办展览展示；会议服务；展厅布置；工艺美术设计；电脑动画设计；组织文化艺术交流活动（不含演出）；销售日用品、家用电器、机械设备、电子产品、家具、灯具、工艺品、文化用品、办公用品、金属材料、化工产品（不含一类易制毒化学品及危险品）、五金交电。
主要业务为销售空气净化设备。
（二）收购、出售资产、对外投资事项 报告期内，公司利用闲置资金购买理财产品如下： 序号项目名称 投资金额(元)购买日期 投资期限 北京银行人民 币“机构天天盈” 1非保本浮动收11,000,000.002015-7-23 - 益理财产品 银沣华澳
2 -臻汇1号 3,000,000.002015-12-16 224天 投资基金 华澳信托
3 -臻鑫26号 3,000,000.002015-9-11 12个月 (海航机场) 华澳信托
4 -臻鑫44号 3,000,000.002016-4-
8 12个月 (恒大材料) 华澳信托
5 -臻鑫37号 6,500,000.002016-4-12 12个月 (海航机场) 华澳信托
6 -臻鑫47号 6,000,000.002016-6-29 12个月 (海航集团) 赎回日期 可在存续期内每个开放日通过网上银行办理赎 回 预计收益率 2.2% 2016-7-277.4% 2016-9-119.3% 2017-4-87.5% 2017-4-127.6% 2017-6-297.0% 12/69 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-013 “乾元—日日鑫 高”（按日）开 7放式资产组合 50,000.002015-12-2212个月2016-12-224.0% 型人民币理财 产品 “乾元—日鑫 月溢”（按日） 8开放式资产组 100,000.002015-12-2212个月2016-12-224.2% 合型人民币理 财产品 “乾元—日鑫 月溢”（按日） 9开放式资产组 500,000.00 2016-4-25 12个月 2017-4-254.2% 合型人民币理 财产品 注：
1、北京银行人民币“机构天天盈”非保本浮动收益理财产品，公司可在本产品存续期 内每个开放日(遇非工作日顺延)的9:00-15:00通过理财行网上银行办理本产品的申购或赎回。
截止至2016年6月30日，公司实际持有该理财产品1100万元。
（三）承诺事项的履行情况
1、公司控股股东、实际控制人罗劲、罗加、罗勍、王荷芳四人已出具《关于避免同业竞 争及利益冲突的声明与承诺》；
2、公司控股股东、实际控制人罗劲、罗加、罗勍、王荷芳四人已作出《一致行动协议》， 四位股东为一致行动人；
3、公司董事、监事、高级管理人员作出《关于规范关联交易的承诺》以及《董事（监事、 高级管理人员）声明及承诺书》等承诺。
报告期内，承诺人正常履行承诺。
13/69 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-013 第五节股本变动及股东情况
一、报告期期末普通股股本结构 股份性质 无限售条件股份 有限售条件股份 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工总股本普通股股东人数 期初 数量 比例 本期变动 2,708,33327.08%
0 2,708,33327.08%
0 - - - - - - 7,291,66772.92%
0 7,291,66772.92%
0 - - - - - - 10,000,000 -
0 4 单位：股期末 数量 比例 2,708,33327.08% 2,708,33327.08% - - - - 7,291,66772.92% 7,291,66772.92% - - - - 10,000,000 -
二、报告期期末普通股前十名股东情况 序号 股东名称
1 罗劲
2 罗勍
3 罗加
4 王荷芳 合计 期初持股数 2,500,000
2,500,0002,500,0002,500,00010,000,000 持股变动 00000 期末持股数 2,500,0002,500,0002,500,0002,500,00010,000,000 期末持股比例 25.00%25.00%25.00%25.00%100.00% 单位：股 期末持有限售期末持有无限 股份数量 售股份数量 1,875,000 625,000 1,875,000 625,000 1,875,000 625,000 1,666,667 833,333 7,291,667 2,708,333 前十名股东间相互关系说明： 罗劲、罗勍、罗加、王荷芳四名股东中，罗劲、罗勍、罗加系胞兄妹关系，股东王荷芳系上述三位股东的母
亲，且四位股东已于2014年7月28日签署《一致行动协议》，因此四位股东为一致行动人、本公司的共同实际 14/69 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 控制人，合计持有本公司1000万股，占公司总股本的100%。
公告编号：2016-013
三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 罗勍、罗劲、罗加、王荷芳各持有公司25%股权，即持有公司股本总额的100%。
罗劲，男，1965年2月出生，中国，无境外永久居留权。
清华大学建筑系本科学历，日本京都大学研修生，具有一级注册建筑师和一级注册建造师执业资格。
1987年9月至1995年4月在机械部设计院任设计师，1995年4月至2006年10月在艾迪尔公司任设计总监，2006年10月至2014年6月在艾迪尔公司任总经理。
2014年6月至今在艾迪尔公司任董事长。
罗勍，男，1968年4月出生，中国，无境外永久居留权。
清华大学MBA学历，具有一级注册建造师执业资格。
1995年4月至2014年6月在艾迪尔公司任执行董事。
2014年6月至今在艾迪尔公司任总经理、董事。
罗加，女，1966年6月出生，中国，无境外永久居留权。
北京邮电大学本科学历，助理研究员职称，具有注册会计师和一级注册建造师执业资格。
1987年9月至1995年4月在中国兵器工业部210所任助理研究员，1995年4月至今在艾迪尔公司任财务总监。
2014年6月至今在艾迪尔公司任董事。
王荷芳，女，1932年7月出生，中国，无境外永久居留权。
1995年至2006年10月在艾迪尔公司任经理。
目前退休在家。
报告期内，控股股东无变化。
（二）实际控制人情况 罗劲、罗勍、罗加、王荷芳各持有公司25%股权，即持有公司股本总额的100%，为公司实际控制人。
罗劲，男，1965年2月出生，中国，无境外永久居留权。
清华大学建筑系本科学历，日本京都大学研修生，具有一级注册建筑师和一级注册建造师执业资格。
1987年9月至1995年4月在机械部设计院任设计师，1995年4月至2006年10月在艾迪尔公司任设计总监，2006年10月至2014年6月在艾迪尔公司任总经理。
2014年6月至今在艾迪尔公司任董事长。
罗勍，男，1968年4月出生，中国，无境外永久居留权。
清华大学MBA学历，具有一级注册建造师执业资格。
1995年4月至2014年6月在艾迪尔公司任执行董事。
2014年6月至今在艾迪尔公司任总经理、 15/69 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-013 董事。
罗加，女，1966年6月出生，中国，无境外永久居留权。
北京邮电大学本科学历，助理研究员职称， 具有注册会计师和一级注册建造师执业资格。
1987年9月至1995年4月在中国兵器工业部210所任助理研究员，1995年4月至今在艾迪尔公司任财务总监。
2014年6月至今在艾迪尔公司任董事。
王荷芳，女，1932年7月出生，中国，无境外永久居留权。
1995年至2006年10月在艾迪尔公司任经理。
目前退休在家。
报告期内，控股股东无变化。
公司实际控制人通过控股方式实际控制公司，不存在通过信托方式或其他资产管理方式控制公司的情况。
报告期内，实际控制人无变化。
16/69 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-013 第六节董事、监事、高管及核心员工情况
一、基本情况 姓名 罗劲罗勍罗加张晓亮黄桂安刘丽李冰潘正桂叶军管夏阳赵静 职务 董事长董事、总经理董事、财务负责人 董事董事董事会秘书副总经理副总经理监事会主席监事监事 性别年龄学历 男 51 本科 男 48 本科 女 50 本科 男 36 本科 男 44 大专 女 31 本科 男 39 大专 男 42 大专 男 48 本科 男 48 大专 女 38 大专 董事会人数： 监事会人数： 高级管理人员人数： 任期 2014
年6月-2017年6月2014年6月-2017年6月2014年6月-2017年6月2014年6月-2017年6月2014年6月-2017年6月2014年6月-2017年6月2014年6月-2017年6月2014年6月-2017年6月2014年6月-2017年6月2014年6月-2017年6月2014年6月-2017年6月 是否在公司领取薪酬是是是是是是是是是是是535
二、持股情况 姓名 罗劲罗勍罗加 合计 职务 董事长董事、总经理董事、财务负责人 - 期初持普通股股数 2,500,0002,500,0002,500,0007,500,000 数量变动 0000 期末持普通股股数2,500,000 单位：股 期末普通股持股比例 期末持有股票期权数量 25.00%
0 2,500,000 25.00%
0 2,500,000 25.00%
0 7,500,000 75.00%
0 17/69 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告
三、变动情况 信息统计 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动 公告编号：2016-013 否否否否
四、员工数量 核心员工核心技术人员截止报告期末的员工人数 核心员工变动情况： 期初员工数量14 114 期末员工数量14 137 公司目前没有按照《非上市公众公司监督管理办法》规定程序认定的核心员工。
18/69 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 第七节财务报表 公告编号：2016-013
一、审计报告 是否审计 否
二、财务报表 （一）资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款买入返售金融资产存货划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资投资性房地产 附注第八节七.1第八节七.2第八节七.3第八节七.4 第八节七.5第八节七.6 期末余额 2,840,501.52- 35,207,051.20 21,969,765.041,322,901.072,463,456.5557,407,607.55121,211,282.93 - - 单位：元 期初余额 1,893,974.74- 34,245,380.00 16,743,252.171,271,113.872,094,428.1627,817,134.3984,065,283.33 - - 19/69 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款 第八节七.7 第八节七.8第八节七.9 第八节七.10 第八节七.11第八节七.12第八节七.13第八节七.14第八节七.15 公告编号：2016-013 462,915.83- 22,320.13- 527,646.14- 1,012,882.10122,224,165.03 479,105.52- 24,002.89- 357,223.81- 860,332.2284,925,615.55 2,846,000.00- 5,752,446.18- 46,100,265.1853,251,482.1148,241.48920,956.64864,402.63104,031,348.04 33,560,582.4525,509,531.0013,758.511,091,036.87224,190.8966,151,545.90 - - 20/69 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-013 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益 所有者权益合计负债和所有者权益总计 法定代表人：罗勍 第八节七.16 - - - 104,031,348.04 - - - 1,255,216.001,255,216.0067,406,761.90 第八节七.17 10,000,000.00 10,000,000.00 - - - - - - 第八节七.18 2,026,669.26 2,026,669.26 - - - - - - 第八节七.19 422,983.37 422,983.37 - - 第八节七.20 5,743,164.36 5,069,201.02 18,192,816.99 17,518,853.65 - - 18,192,816.99 17,518,853.65 122,224,165.03 84,925,615.55 主管会计工作负责人：罗加 会计机构负责人：罗加 （二）利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出 附注第八节七.21 第八节七.2121/69 本期金额 59,752,492.7759,752,492.77 61,648,356.6255,631,306.33- 单位：元 上期金额 56,353,121.8856,353,121.88 56,028,992.4252,258,044.92- 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入其中：非流动资产处置利得减：营业外支出其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润归属于母公司所有者的净利润少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额 第八节七.22第八节七.23第八节七.24第八节七.25第八节七.26第八节七.27 第八节七.28第八节七.29 第八节七.30 22/69 公告编号：2016-013 1,004,413.974,576,599.5469,931.57366,105.21-309,328.801,075,572.56-1,129,620.091,734,416.00256.98604,538.93-69,424.41673,963.34673,963.34- 895,444.312,901,320.84-25,817.6553,163.91876,148.181,253,441.55300,000.001,553,441.55388,360.391,165,081.161,165,081.16- - - - - 673,963.34673,963.34 1,165,081.161,165,081.16 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益 法定代表人：罗勍 主管会计工作负责人：罗加 （三）现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 附注 第八节七.31第八节七.31第八节七.32 23/69 公告编号：2016-013 - - 0.07 0.12 0.07 0.12 会计机构负责人：罗加 本期金额 单位：元 上期金额 83,452,317.67
- 470,000.00474,281.8084,396,599.4774,903,083.9471,846.083,357,875.273,001,239.282,129,586.7283,463,631.29932,968.18 55,655,780.001,075,572.56- 55,932,568.06- 41,000.00325,817.6556,299,385.7147,668,915.402,341,599.21506,824.682,186,467.3352,703,806.623,595,579.09 5,000,000.00876,148.18- 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：罗勍 主管会计工作负责人：罗加 公告编号：2016-013 56,731,352.56
100,342.76 56,617,451.20- 56,717,793.9613,558.60 5,876,148.1837,834.19 14,500,000.00- 14,537,834.19-8,661,686.01 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 946,526.78 -5,066,106.92 1,893,974.74 12,899,134.71 2,840,501.52 7,833,027.79 会计机构负责人：罗加 24
/69 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 第八节财务报表附注 公告编号：2016-013
一、附注事项 事项
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化
3．是否存在前期差错更正
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征
5．合并财务报表的合并范围是否发生变化
6．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息
7．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项
8．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化
9．重大的长期资产是否转让或者出售10．重大的固定资产和无形资产是否发生变化11．是否存在重大的研究和开发支出12．是否存在重大的资产减值损失 是或否否否否否否否否否否否否否
二、报表项目注释 25/69 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-013 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
1、基本情况名称：北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司注所：北京市西城区车公庄大街4号17幢平房注册号：法定代表：罗勍注册资本：1000万元实收资本：1000万元企业性质：股份有限公司（非上市、自然人投资或控股）成立日期：1995年4月26日
2、历史沿革本公司设立于1995年4月26日，后经企业名称变更、经营范围变更、增加注册资本金、股权变动等数次变更，于2014年6月26日以整体变更方式设立为股份公司，即北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司。
股本结构如下： 序号 股东名称 持股数（万股）持股比率(%)
1 罗勍 250.00 25.00
2 王荷芳 250.00 25.00
3 罗劲 250.00 25.00
4 罗加 250.00 25.00 合计 1,000.00 100.00 2014年12月16日在全国中小企业股份转让系统挂牌，股份代码：831514；股份名称：艾迪尔。
公司下设两家分公司，分别为北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司上海第一分公司,北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司深圳分公司。
26/69 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-013 公司主要经营范围如下：专业承包；建筑设计；装饰设计；装饰工程技术咨询；安装机械电器设备。
二、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则基本准则》及其他各项会计准则的要求，真实、完整地反映了公司财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
三、财务报表的编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则-基本准则》（财政部令第33号）及《财政部关于印发<企业会计准则第1号-存货>等38项具体准则的通知》（财会[2006]3号）和2006年10月30日颁布的《财政部关于印发<企业会计准则-应用指南>的通知》（财会[2006]18号）（以下简称“新企业会计准则”）等有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
此外，本财务报表还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》（2010年修订）列报和披露有关财务信息。
四、公司采用的主要会计政策、会计估计
1、会计期间本公司以公历1月1日起至12月31日为一个会计年度。
2、记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
3、记账基础及会计计量属性本公司会计核算以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本作为计量属性，当所确定的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
4、现金等价物的确定标准本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
27/69 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-013
5、外币业务本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币金额。
在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17号-借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益。
6、金融资产、金融负债
（1）金融资产和金融负债的分类本公司结合自身业务特点和风险管理要求，将取得的金融资产或承担的金融负债在初始确认时分为以下几类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产；⑤其他金融负债。
（2）金融资产和金融负债的确认依据和计量方法本公司成为金融工具合同的一方时，即确认一项金融资产或金融负债。
对金融资产或金融负债初始确认按照公允价值计量。
本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融资产和金融负债的后续计量方法主要包括：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及 28/69 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-013 与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
⑤其他金融负债按摊余成本进行后续计量。
但是下列情况除外：
A.与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
B.不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务 担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： a.《企业会计准则第13号-或有事项》确定的金额；b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号-收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债，通常以活跃市场中的报价确定公允价值。
金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。
（4）金融资产转移的确认和计量本公司对于已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。
本公司既没有转移也没有保留与金融资产所有权有关的所有风险和报酬的，分别下列情况处理：①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：①所转移金融资产的账面价值；②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分的账面价值；②终止确 29/69 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-013 认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
（5）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法①金融资产计提减值的范围及减值的客观证据本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
②金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
A.以摊余成本计量的金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。
预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。
对单项金额的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试或单独进行减值测试。
单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试，对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
应收款项减值测试及计提方法见“附注四、7应收款项”。
B.以成本计量的金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
发生的减值损失一经确认，不再转回。
按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》规定的以成本法核算的、在活 30/69 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-013 跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值也按照上述 原则处理。
C.可供出售金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价 值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
该转出的累计损失，为可供 出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原 已计入损益的减值损失后的余额。
D.对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已
上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予 以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转 回。
7、应收款项应收款项包括应收账款、其他应收款、长期应收款等。
（1）坏账准备的确认标准本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据 表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债 务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；
③债务人很可能倒 闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法 在资产负债表日，将余额100万元（含）以上的应收款项划分为单项金额重大的应收款项。
对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无 法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其 账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。
对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按 信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信 用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下各项组 合计提坏账准备的比例，按照各级账龄的应收款项期末余额和相应的比例计提。
计提比例如下： 账 龄 计提比例(%) 31
/69 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-013 应收账款 其他应收款 1年以内（含1年，下同） 5.00 5.00 1-2年 10.00 10.00 2-3年 20.00 20.00 3-4年4-5年 30.0050.00 30.0050.00 5年以上 100.00 100.00 合同约定期内的应收款项（投标保证金、履约保证金、工程质保金等）和与 本公司合并汇总范围内的应收款项，不计提坏账准备；超过合同约定期仍未收回 的，自合同到期的当月起，按实际账龄或采取个别认定法计提坏账准备。
对于单项金额虽不重大，但根据管理层估计其不可收回的可能性较大的应收 款项，采用个别认定的计提坏账准备，达到坏账确认标准的，全额确认为坏账损 失。
本公司向金融机构转让不附追索权的应收账款，按交易款项扣除转销应收账 款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
8、存货
（1）存货分类： 本公司存货主要包括原材料、在产品、库存商品、周转材料、建造合同形成 的已完工未结算资产等。
（2）存货取得和发出的计价方法： 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成 本。
领用和发出时，工程项目按材料计划价计价，其他单位按加权平均法计价。
应计入存货成本的借款费用，按照借款费用的有关规定处理。
（3）低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品于领用时按一次摊销法 摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
（4）根据《企业会计准则第
15号—建造合同》的有关规定，工程施工成 本以实际成本核算，包括直接材料费、直接人工费、施工机械费、其他直接费及 应分配的施工间接成本等。
已完工未结算核算的内容系累计已发生的施工成本和 已确认的毛利大于累计已办理结算的合同价款的差额在存货中反映，累计已发生 的施工成本和已确认的毛利小于累计已办理结算的合同价款的差额在预收账款 32
/69 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-013 中反映，不在本项目反映。
（5）存货的盘存制度为永续盘存制。
（6）存货跌价准备的确认标准及计提方法：本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。
可变现净值，是指在日常活动 中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
其中：商品存货的可变现净值为估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额；材料存货的可变现净值为产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额； 本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
本公司年末对在施的工程项目进行减值测试，如果建造合同的预计总成本超过合同总收入时，则形成合同预计损失，对其差额按照完工百分比提取损失准备，并确认为当期费用，在施工期内随着施工进度将已提取的损失准备冲减合同费用。
存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。
本公司于资产负债表日确定存货的可变现净值。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
9、固定资产
（1）固定资产的确认条件本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产在同时满足下列条件时才能确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产分类和折旧方法固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。
各类固定资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下： 33/69 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-013 固定资产类别 预计净残值(%) 预计使用寿命(年) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 5.00 20 4.75 运输工具 5.00
4 23.75 电子设备 5.00
3 31.67 生产设备 5.00 10 9.50 器具家具 5.00
5 19.00 已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提 折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。
已达到预定可使用状态但 尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理 竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧 额。
本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧 方法进行复核，必要时进行调整。
（3）融资租入固定资产 融资租入固定资产认定依据、计价方法及折旧方法见“附注四、18、租赁” 10、在建工程
（1）本公司在建工程包括施工前期准备工程、正在施工中的建筑工程、安 装工程、技术改造工程等。
在建工程按实际成本计价。
（2）在建工程结转为固定资产的时点： 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。
对已达到 预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定 实际价值后，再进行调整。
11、无形资产
（1）无形资产的初始计量 无形资产指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括 软件、专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权等。
本公司无形资产按照成本进行初始计量。
购入的无形资产，按实际支付的价 款和相关支出作为实际成本。
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的 34
/69 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-013 价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
（2）无形资产的后续计量无形资产使用寿命的估计对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内系统合理摊销，摊销金额计入当期损益。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。
摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
无形资产使用寿命的复核本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
必要时进行调整。
无形资产的摊销资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
12、长期待摊费用本公司内所属公司在筹建期间的开办费用于发生时直接计入当期损益。
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在一年以上(不含一年)的各项费用。
长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内按直线法进行摊销。
13、资产减值
（1）适用范围 35/69 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-013 本附注所述资产减值主要包括固定资产、在建工程、工程物资、无形资产（包括资本化的开发支出）、资产组和资产组组合、商誉等。
（2）可能发生减值资产的认定在资产负债表日，本公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；⑥本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（3）资产可收回金额的计量资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
（4）资产减值损失的确定可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（5）资产组的认定及减值处理有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收 36/69 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-013 回金额。
本公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
同时，公司在认定资产组时，还考虑了公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产持续使用或处置的决策方式等。
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊额），确认相应的减值损失。
减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
（6）商誉减值本公司因企业合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。
对于因合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失，并按照本附注所述资产组减值的规定进行处理。
14、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
37/69 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-013 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间为购建或者生产符合资本化条件的资产而发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的借款费用计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
（3）借款费用资本化金额的计算方法在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（4）利率的确定方法确认借款利息的利率一般采用合同利率。
当借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额，实际利率按照内插法取得。
借款实际利率与合同利率差异较小的，采用合同利率计算确定利息费用。
本公司专为开发房地产项目而借入资金所发生的利息等借款费用，在开发产品完工之前，计入开发产品成本，在开发产品完工之后，计入当期损益。
15、预计负债
（1）预计负债的确认原则与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负 38/69 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-013 债：①该义务是本公司承担的现时义务；②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
16、收入
（1）销售商品收入的确认方法销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认：①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠计量；④相关经济利益很可能流入本公司；⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
（2）提供劳务收入的确认方法在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量占应提供劳务总量的比例确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别按下列情况处理：a.已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；b.已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入 39/69 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-013 当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入的确认方法①让渡资产使用权收入的确认原则让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时， 才能予以确认：
A.与交易相关的经济利益能够流入公司；
B.收入的金额能够可靠地计量。
②具体确认方法
A.利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
B.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（4）其他业务收入确认方法按相关合同、协议的约定，与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入金额能够可靠计量，与收入相关的已发生或将发生成本能够可靠地计量时，确认其他业务收入的实现。
17、建造合同
（1）建造合同结果能够可靠的估计，在资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。
合同的完工进度按照累计实际发生合同成本占合同预计总成本的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计的依据是同时满足：合同总收入能够可靠计量；与合同相关的经济利益很可能流入企业；实际发生的合同成本能够清楚区分和可靠计量；合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠确定四个条件。
（2）建造合同结果不能够可靠的估计：合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，转为按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。
（3）建造合同的预计总成本超过合同总收入而形成合同预计损失，提取损失准备，并确认为当期费用。
在工程施工期间，随工程施工进度将已提取的损失准备冲减合同费用。
18、租赁
（1）租赁的分类 40/69 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-013 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
（2）融资租赁和经营租赁的认定标准符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：在租赁期届满时，资产的所有权转移给承租人；承租人有购买租赁资产的选择权，在租赁开始日可以合理地确定承租人将会行使这种选择权；租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；租赁开始日最低租赁付款额的现值几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；租赁资产性质特殊，如果不作较大修整，只有承租人才能使用。
经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。
（3）融资租赁的主要会计处理①承租人的会计处理在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。
在计算最低租赁付款额的现值时，采用出租人租赁内含利率作为折现率。
未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
②出租人的会计处理在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
（4）经营租赁的主要会计处理对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认 41/69 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-013 为当期损益。
出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
19、政府补助
（1）政府补助的确认条件政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认：①公司能够满足政府补助所附条件；②公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。
②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分别情况处理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
③已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（3）本公司收到政府从财政预算直接拨付的创业扶持款，应作为专项应付款处理。
20、债务重组债务重组是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的协议或者法院的裁定作出让步的事项。
（1）以资产清偿债务以现金清偿债务的，债务人将重组债务的账面价值与实际支付现金之间的差额，确认为债务重组利得，计入营业外收入；债权人将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额，确认为债务重组损失，计入营业外支出。
以非现金资产清偿债务的，债务人将债务重组利得计入营业外收入，将资产转让损益确认当期损益；债权人对受让的非现金资产按其公允价值入账，重组债权的账面余额与受让的非现金资产的公允价值之间的差额，确认为债务重组损失， 42/69 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-013 计入营业外支出。
（2）债务转增资本债务人将重组债务账面价值超过股份的公允价值总额(或者股权的公允价值) 的差额，确认为债务重组利得，计入当期营业外收入；债权人将重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，确认为债务重组损失，计入营业外支出。
（3）修改其他债务条件债务人将修改其他债务条件后的债务公允价值作为重组后债务的账面价值，重组债务重组前与重组后的账面价值差额，计入当期营业外收入；债权人将修改其他债务条件后的债权公允价值作为重组后债权的账面价值，重组债权重组后与重组前的账面价值差额，计入当期营业外支出。
重组债权已经计提了减值准备的，先冲减已计提的减值准备。
21、所得税
（1）所得税的核算方法本公司采用资产负债表债务法核算所得税。
（2）暂时性差异暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。
暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。
（3）递延所得税资产的确认对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：①该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（4）递延所得税负债的确认对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： 43/69 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-013 ①商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； ②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（5）递延所得税资产的减值在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。
如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外，其他的情况应计入当期的所得税费用。
在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
22、分部报告本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部信息。
五、会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正的说明本公司2016年度无应披露的会计政策、会计估计变更、重大前期差错更正等事项。
六、税项
1、主要税种及税率 税种增值税营业税城市维护建设税教育费附加 计税依据应缴增值税为销项税额减可抵扣进项税额后的余额承包劳务收入 缴纳流转税税额 缴纳流转税税额 法定税率(%)17.00、6.005.00、3.007.00、5.00 3.00 44/69 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 税种 计税依据 地方教育费附加 缴纳流转税税额 企业所得税
2、税收优惠及批文:无。
应纳税所得额 公告编号：2016-013 法定税率(%)2.0025.00
七、财务报表项目注释
1、货币资金 项目 期末 期初 现金： 95,689.97 48,212.75 银行存款： 2,744,257.45 1,841,103.16 其他货币资金： 554.10 4,658.83 合计 2,840,501.52 1,893,974.74 说明：本公司无外币货币资金，无存放在境外、有潜在回收风险的款项。
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产按种类披露 项目交易性权益工具投资其他 合计 期末2,057,051.20 33,150,000.0035,207,051.20 期初1,901,380.0032,344,000.0034,245,380.00
（2）交易性金融资产按明细披露 名称 鹏华丰润商品ETF唐山港金天利11 成本 期末累计公允价值变动 875,000.00 206,000.00 999,440.00 -500,960.00 7,819.20 4,752.00 200,000.00 45
/69 合计1,081,000.00 498,480.0012,571.20200,000.00 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-013 名称 国信增利 机构天天盈500银沣华澳臻汇1号投资基金华澳信托-臻鑫26号(海航机场)华澳信托-臻鑫44号(恒大材料)华澳信托-臻鑫37号(海航机场)华澳信托-臻鑫47号(海航集团)日日鑫高资产组合产品 日鑫月溢资产组合产品 乾元-日鑫月溢（按日）开放式 合计 期末 成本 累计公允价值变动 265,000.00 11,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 6,500,000.00 6,000,000.00
50,000.00100,000.00500,000.00 35,497,259.20 -290,208.00 合计265,000.0011,000,000.003,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 6,500,000.00 6,000,000.0050,000.00100,000.00500,000.00 35,207,051.20 交易性金融资产按明细披露（续） 名称 鹏华丰润商品ETF唐山港 成本 期初累计公允价值变动 875,000.00 434,000.00 999,440.00 -421,910.00 7,819.20 7,030.80 南宁天成一品集合信托 1,500,000.00 机构天天盈500 银沣华澳臻汇1号投资基
金 华澳信托-长昊33号上海中路 华澳信托-臻财富3号 华澳信托-臻信17号(人人微贷3号) 7,000,000.0011,000,000.00 3,000,000.001,000,000.002,500,000.00 46/69 合计1,309,000.00 577,530.0014,850.001,500,000.007,000,000.0011,000,000.00 3,000,000.001,000,000.002,500,000.00 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-013 名称 华澳信托-臻鑫26号(海航机场)“菁华5号”产品日日鑫高资产组合产品日鑫月溢资产组合产品205063金天利63 合计 成本 期初累计公允价值变动 3,000,000.00 3,000,000.0050,000.00100,000.00194,000.00 34,226,259.20 19,120.80 合计 3,000,000.003,000,000.00 50,000.00100,000.00194,000.0034,245,380.00
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露 种类 按组合计提坏账准备的应收账款其中：账龄分析法组合 质保金组合组合小计 合计 期末 金额 比例坏账准备比例 (%) (%) 23,783,886.26100.001,814,121.227.81 23,236,338.8697.701,814,121.227.81 547,547.402.30 23,783,886.26100.001,814,121.227.81 23,783,886.26100.001,814,121.227.81 应收账款按种类披露（续） 种类按组合计提坏账准备的应收账款 期初 金额 比例坏账准备比例 (%) (%) 18,191,268.18100.001,448,016.018.07 其中：账龄分析法组合 17,949,807.9398.671,448,016.018.07 质保金组合 241,460.251.33 组合小计 18,191,268.18100.001,448,016.018.07 合计 18,191,268.18100.001,448,016.018.07 注：单项金额重大及单项金额非重大的应收款项经单独测试后未发现减值。
47/69 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-013 A:按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 1年以内1至2年2至3年3至4年4至5年 合计 金额 15,021,804.18 期末比例(%) 64.65 7,052,435.7330.35 636,196.802.74 162,015.000.70 363,887.151.57 23,236,338.86100.00 坏账准备 751,090.21705,243.57127,239.36 48,604.50181,943.581,814,121.22 金额 14,346,027.182,058,629.95796,935.8043,215.00705,000.00 17,949,807.93 期初比例(%) 79.9211.474.440.243.93 100.00 坏账准备 717,301.35205,863.00159,387.16 12,964.50352,500.001,448,016.01
（2）本报告期应收账款中持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况截至2016年06月30日，应收账款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（3）2016年06月30日应收账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司 金额 年限 关系 北京金山安全软件有限公司耒来企业管理（天津）有限公司上海杨浦科技创新（集团）有限公司秦皇岛和瑞房地产开发有限公司珠海多玩信息技术有限公司 合计 第三方第三方第三方第三方第三方 12,541,953.656,010,951.60 1-2年1年以内 1,358,533.451年以内 1,264,035.00945,000.00 1-2年1年以内 22,120,473.70 占应收账款总额的比例(%) 52.7325.27 5.71 5.313.97 93.01
4、预付款项
（1）预付款项按账龄披露 期末账龄 金额 比例(%) 48/69 期初金额 比例(%) 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-013 账龄 1年以内1至2年2至3年3年以上合计 期末金额 847,530.00191,204.00 比例(%)64.0714.45 284,167.071,322,901.07 21.48100.00 期初金额217,547.00109,345.65262,645.42681,575.801,271,113.87 比例(%)17.118.6020.6653.63100.00 （2）2016年06月30日预付款项金额前五名单位情况 单位名称北京市昌平区人民法院 与本公司关系 第三方 金额 年限 670,000.00一年以内 芬兰大使馆广林睿智（北京）国际文化传媒有限公司江苏龙海建工集团有限公司 第三方第三方第三方 150,000.00一年以内72,000.001-2年67,000.001-2年 裕福支付有限公司 第三方 35,000.001-2年 合计 -- 994,000.00 -- 未结算原因未到结算期未到结算期未到结算期未到结算期未到结算期 --
（3）本报告期预付款项中持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况截至2016年06月30日，预付款项中不存在预付持有公司5%（含5%）以上表决权股份股东的款项。
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露 种类 按组合计提坏账准备的其他应收款其中：押金、保证金组合小计 金额 2,463,456.552,463,456.55 期末 比例(%) 坏账准备 100.00100.00 比例(%) 49/69 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-013 种类合计 金额2,463,456.55 期末 比例(%) 坏账准备 100.00 比例(%) 其他应收款按种类披露（续） 种类 按组合计提坏账准备的其他应收款其中：押金、保证金 金额2,094,428.16 期初 比例(%) 坏账准备 100.00 比例(%) 组合小计 2,094,428.16 100.00 合计 2,094,428.16 100.00 注：单项金额重大及单项金额非重大的其他应收款项经单独测试后未发现减值。
（2）其他应收款账龄如下： 期末 期初 账龄 账面余额 金额 比例 (%) 1
年以内（含1年）2,463,456.55100.00 坏账 账面余额 坏账 准备 金额 比例准备 (%) 2,094,428.16100.00 1至2年 2至3年 合计 2,463,456.55100.00 2,094,428.16100.00
（3）本报告期其他应收款中持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况 截至2016年06月30日，其他应收款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（4）2016年06月30日其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系金额 年限 占其他应收款总额的比例(%) 50/69 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-013 单位名称 与本公司关系 北京金隅物业管理有限责任公司温州新希望置业有限公司绿地集团成都申珑房地产开发有限公司 成都新希望置业有限公司 百度在线网络技术（北京）有限公司 合计 第三方第三方第三方第三方第三方
（5）其他应收关联方款项本公司无此类事项。
占其他应收 金额 年限 款总额的 比例(%) 200,000.001年以内 8.12 155,500.001年以内 6.31 75,250.001年以内 3.05 64,000.001年以内 2.60 53,000.001年以内 2.15 547,750.00 22.24
6、存货
（1）存货分类： 项目原材料 账面余额 期初余额 跌价准备 账面价值 账面余额 期末余额 跌价准备 账面价值 在产品 库存商品 周转材料 消耗性生物资产 建造合同形成的已完工未结算资产 57,407,607.55 57,407,607.5527,817,134.39 27,817,134.39 合计 57,407,607.55 57,407,607.5527,817,134.39 27,817,134.39
（2）建造合同形成的已完工未结算资产情况 项目 期末余额 51/69 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 累计已发生成本累计已确认毛利减：预计损失已办理结算的金额建造合同形成的已完工未结算资产 公告编号：2016-013 54,959,993.452,447,614.10 57,407,607.55
7、固定资产
（1）固定资产情况 项目
一、账面原值合计其中：运输工具 电子设备生产设备器具家具
二、累计折旧合计其中：运输工具电子设备生产设备器具家具
三、固定资产账面净值合计其中：运输工具电子设备生产设备 期初余额 当期增加当期减少 2,947,115.64100,342.76 1,394,690.00 1,326,062.96100,342.76 66,557.00 159,805.68 2,468,010.12116,532.45 1,206,406.9557,721.02 1,076,014.6154,139.94 63,229.15 122,359.41 4,671.49 479,105.52 188,283.05 250,048.35 3,327.85 期末余额
3,047,458.401,394,690.001,426,405.72 66,557.00159,805.682,584,542.571,264,127.971,130,154.5563,229.15127,030.90462,915.83130,562.03296,251.17 3,327.85 52/69 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-013 项目 期初余额 当期增加当期减少期末余额 器具家具 37,446.27 -- 32,774.78
四、减值准备合计 -- -- 其中：运输工具 -- -- 电子设备 -- -- 生产设备 -- -- 器具家具 -- --
五、固定资产账面价值合计 479,105.52 -- --
462,915.83 其中：运输工具 188,283.05 -- --130,562.03 电子设备 250,048.35 -- --296,251.17 生产设备 3,327.85 -- -- 3,327.85 器具家具 37,446.27 -- 说明：2016年上半年折旧额116,532.45元。
-- 32,774.78
（2）暂时闲置的固定资产情况本公司无此类事项。
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况本公司无此类事项。
（4）通过经营租赁租出的固定资产本公司无此类事项。
（5）期末持有待售的固定资产情况本公司无此类事项。
（6）未办妥产权证书的固定资产情况本公司无此类事项。
8、无形资产
（1）无形资产情况 项目 期初 当期增加当期减少 53/69 期末 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-013 项目 期初 当期增加当期减少
一、账面原值合计 33,654.24 -- -- 软件 33,654.24 -- --
二、累计摊销合计 9,651.35 1,682.76 -- 软件 9,651.35 1,682.76 --
三、无形资产账面净值合计 24,002.89 -- -- 软件 24,002.89 -- --
四、减值准备合计 -- -- 软件 -- --
五、无形资产账面价值合计 24,002.89 -- -- 软件 24,002.89 -- -- 说明：2016
年上半年摊销额1,682.76元。
（2）开发项目支出本公司无此类事项。
期末33,654.2433,654.2411,334.1111,334.1122,320.1322,320.13 22,320.1322,320.13
9、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）已确认递延所得税资产 项目 期末 递延所得税资产： 资产减值准备 453,530.30 交易性金融工具 小计
（2）未确认递延所得税资产明细本公司无此类事项。
74,115.84527,646.14
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损本公司无此类事项。
54/69 期初 362,004.01-4,780.20 357,223.81 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 10、短期借款 项目 期末余额 质押借款 抵押借款 保证借款 信用借款 2,846,000.00 合计 2,846,000.00 公告编号：2016-013 期初余额 5,752,446.185,752,446.18 11、应付账款
（1）账龄分析 账龄 1年以内1至2年2至3年3年以上合计 期末 金额 比例(%) 33,387,827.3872.42 6,813,922.3014.78 5,800,298.0012.58 98,217.50 0.21 46,100,265.18100.00 期初 金额 比例(%) 27,488,679.40 83.10 1,308,047.05 2.50 4,763,856.00 14.40 33,560,582.45
100.00
（2）本报告期应付账款中应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或其他关联方的款项情况 截至2016年06月30日，应付账款中不存在应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或其他关联方的款项。
12、预收款项
（1）账龄分析 账龄 期末 期初 55/69 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-013 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 53,251,482.11100.00 25,104,751.00 98.00 1至2年 404,780.00 2.00 2至3年 合计 53,251,482.11100.00 25,509,531.00100.00 说明：预收款项期末较期初增加108.75%，主要原因为尚未完工的工程及已完工未结算的工程所致。
（2）本报告期预收款项中预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或其他关联方情况。
2016年06月30日，预收款项中不存在预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东或其他关联方的款项。
13、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示： 项目 期初余额当期增加当期减少期末余额
一、短期薪酬 13,758.512,942,838.642,908,355.6748,241.48
二、离职后福利-设定提存计划 449,519.60449,519.60
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利 合计 13,758.513,392,358.243,357,875.2748,241.48
（2）短期薪酬列示： 项目 期初余额当期增加当期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 13,758.512,407,811.802,373,328.8348,241.48
2、职工福利费 68,735.3668,735.36 56/69 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-013
3、社会保险费其中：医疗保险费 371,816.48321,026.00 371,816.48321,026.00 工伤保险费 29,138.5229,138.52 生育保险费 21,651.9621,651.96
4、住房公积金 93,075.0093,075.00
5、工会经费和职工教育经费 1,400.00 1,400.00
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划 合计 13,758.512,942,838.642,908,355.6748,241.48
（3）设定提存计划列示： 项目 期初余额 当期增加 当期减少 期末余额
1、基本养老保险 428,765.55428,765.55
2、失业保险费 20,754.05 20,754.05
3、企业年金缴费 合计 449,519.60449,519.60 14、应交税费税项 增值税营业税城市维护建设税企业所得税个人所得税 期末434,748.23 35,132.44427,719.54 410.91 期初51,139.34196,036.8913,813.24 802,072.1713,871.87 57/69 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-013 税项教育费附加其他合计 期末25,416.24-2,470.71 920,956.64 期初12,358.821,744.54 1,091,036.87 15、其他应付款
（1）账龄分析 期末 期初 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 864,402.63100.00 1至2年 224,190.89100.00 合计 864,402.63100.00 224,190.89100.00
（2）本报告期其他应付款中应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或其他关联方情况 截至2016年06月30日，其他应付款中不存在应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或其他关联方款项。
16、专项应付款项目 期初当期增加当期减少期末 企业专项资金 备注 1,255,216.00 1,255,216.00 17、股本(实收资本) 股东 期末 名称 投资金额 比例 (%) 当期增加当期减少 期初 投资金额 比例 (%) 58/69 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-013 股东名称 罗勍王荷芳罗劲罗加合计 期末投资金额2,500,000.00 比例(%) 25.00 当期增加 当期减少 2,500,000.0025.00 2,500,000.0025.00 2,500,000.0025.00 10,000,000.00100.00 期初投资金额2,500,000.00 比例(%) 25.00 2,500,000.0025.00 2,500,000.0025.00 2,500,000.0025.00 10,000,000.00100.00 18、资本公积项目期初当期增加当期减少期末 资本溢价2,026,669.26 其他资本公积 金额2,026,669.26 2,026,669.26 2,026,669.26 19、盈余公积项目法定盈余公积任意盈余公积金储备基金企业发展基金其他合计 期初余额 本期增加 422,983.37 422,983.37 本期减少 期末余额422,983.37 422,983.37 20、未分配利润 59/69 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-013 项目本年年初余额本年增加额其中：本年净利润转入 其他增加本年减少额本年年末余额 期末5,069,201.02673,963.34673,963.34 5,743,164.36 期初1,262,350.674,229,833.724,229,833.72 422,983.375,069,201.02 （二）利润表项目注释21、营业收入和营业成本
（1）营业收入 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 59,752,492.77 56,353,121.88 主营业务收入 59,561,742.77 56,162,371.88 其他业务收入 190,750.00 190,750.00 营业成本 55,631,306.33 52,258,044.92 主营业务成本 55,631,306.33 52,258,044.92 其他业务成本
注：其他业务收入为房租收入。
（2）主营业务（分行业或业务） 业务名称 本期发生额 收入 成本 上期发生额 收入 成本 装饰装修项目 59,561,742.7755,631,306.33 合计 59,561,742.7755,631,306.33
（3）前十名客户的营业收入情况 56,162,371.8852,258,044.9256,162,371.8852,258,044.92 60/69 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-013 ①2016年上半年度 客户名称北京金山安全软件有限公司耒来企业管理（天津）有限公司 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例% 9,823,377.36 16.44 8,610,951.60 14.41 上海杨浦中央社区发展有限公司 3,842,293.45 6.43 腾讯科技（北京）有限公司 2,943,019.22 4.93 杭州朗和科技有限公司 1,990,114.73 3.33 成都新希望置业有限公司
绿地集团成都申珑房地产开发有限公司沣邦融资租赁（上海）有限公司上海长鑫文化传播有限公司昆仑健康保险股份有限公司 1,714,819.96 2.87 1,570,977.18 2.63 1,503,738.74 2.52 1,389,466.02 2.33 1,254,810.00 2.10 合计 34,643,568.26 57.99 说明：报告期内，公司营业收入
59,752,492.77元，比去年同期增长6.03%，主要原因为2016年公司依靠优质服务，保证了公司业绩的持续增长； 报告期内，公司营业成本55,631,306.33元，比去年同期增长6.46%，主要原因收入增加同时成本随着增加。
22、营业税金及附加项目 营业税城市维护建设税教育费附加其他合计 本期发生额761,343.71135,981.92102,273.424,814.92 1,004,413.97 上期发生额738,637.5786,665.0337,142.1732,999.54895,444.31 61/69 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-013 23、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,325,717.38 657,109.82 保险费 148,362.54 折旧费 116,532.45 112,440.87 修理费 23,488.59 无形资产摊销 1,682.76 1,682.76 业务招待费 12,239.00 39,387.00 差旅费 307,872.26 148,404.50 办公费 223,359.43 132,887.18 水电、供暖费 73,072.15 107,911.44 印花税 3,337.21 400.00 租赁费 1,275,003.31 1,299,638.75 咨询费（含顾问费） 158,490.56 广告费 服务费 161,157.54 其他 76,626.05 71,116.83 合计 4,576,599.54 2,901,320.84 24、财务费用
项目 利息支出减：利息收入 汇兑损失减：汇兑损益 本期发生额71,846.084,329.44 上期发生额25,817.65 62/69 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-013 手续费 项目合计 本期发生额2,414.93 69,931.57 上期发生额-25,817.65 25、资产减值损失项目 坏账损失 本期发生额 上期发生额 366,105.21 26、公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源 交易性金融资产 本期发生额-309,328.80 上期发生额53,163.91 27、投资收益项目 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 本期发生额 上期发生额 265,270.00 处置交易性金融资产取得的投资收益合计 810,302.561,075,572.56 876,148.18876,148.18 28、营业外收入项目 非流动资产处置利得合计其中：固定资产处置利得 政府补助其他合计 说明：政府补助为税收返还金。
29、营业外支出 本期发生额 1,725,216.009,200.00 1,734,416.00 63/69 上期发生额300,000.00300,000.00 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-013 项目非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失对外捐赠其他合计 本期发生额 上期发生额 256.98256.98 30、所得税费用项目 按税法及相关规定计算的当期所得税递延所得税调整合计 本期发生额 上期发生额 100,997.92 375,069.41 -170,422.33 13,290.98 -69,424.41 388,360.39 （三）现金流量表项目注释
31、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 利息收入 4,281.80 政府补助 470,000.00 汇兑净收益 合计 474,281.80
（2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 保险费 修理费 上期发生额
25,817.65 300,000.00 325,817.65 上期发生额148,362.5423,488.59 64/69 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-013 项目业务招待费差旅费办公费水电费、供暖费租赁费咨询费（含顾问费）广告费汇兑净损失手续费其他合计 本期发生额12,239.00 307,872.26223,359.43 73,072.151,275,003.31 161157.54 上期发生额39,387.00 148,404.50132,887.18107,911.441,299,638.75158,490.56 76,883.032,129,586.72 127,896.772,186,467.33 32、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料 补充资料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：净利润加：资产减值准备固定资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 本期发生额 上期发生额 673,963.34366,105.21116,532.45 1,682.76 1,165,081.16 112,440.871,682.76 309,328.80 65/69 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-013 补充资料 本期发生额 上期发生额 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） -1,075,572.56 -876,148.18 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -170,422.33 13,290.98 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 29,590,473.16 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -43,805,164.06
2,312,009.04 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 14,926,041.41 826,175.08 其他 41,407.38 经营活动产生的现金流量净额 932,968.18
3,595,579.09
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,840,501.52
7,833,027.79 减：现金的期初余额 1,893,974.7412,899,134.71 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 946,526.78-5,066,106.92
（2）报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息本公司无此类事项。
（3）现金及和现金等价物的构成 项目 本期发生额 上期发生额 66/69 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-013 项目
一、现金其中:库存现金可随时用于支付的银行存款可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 本期发生额 上期发生额 2,840,501.527,833,027.79 95,689.97 4,563.56 2,744,257.457,634,123.96 554.10 194,340.27 2,840,501.527,833,027.79
三、资产证券化业务的会计处理本公司无此类事项。
四、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况 本公司无此类事项。
2、本公司的子公司情况本公司无此类事项。
3、本公司的合营和联营企业情况本公司无此类事项。
4、不存在控制关系的关联方 关联方名称北京九州朗盛环保科技有限公司 组织机构代码098697247 与本公司关系同一人重大影响且罗劲担任董事
5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况本公司无此类事项。
67/69 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-013
（2）关联托管、承包情况本公司无此类事项。
（3）关联租赁情况 出租方名称 承租方名称 租赁租赁资产租赁资产涉及金额起始日情况 租赁终止日 租赁收益 租赁收益确定依据 租赁收益对公司影响 北京艾迪尔建筑装北京九州朗盛 饰工程股份有限公环保科技有限房屋 司 公司 租赁190,750.002016-1-12016-6-30190,750.00合同 190,750.00
（4）关联担保情况本公司无此类事项。
（5）关联方资金拆借本公司无此类事项。
（6）关联方资产转让、债务重组情况本公司无此类事项。
五、股份支付本公司无此类事项。
六、或有事项本公司无应披露的此类事项。
七、承诺事项本公司无应披露的此类事项。
八、资产负债表日后事项本公司无应披露的此类事项。
九、其他重要事项本公司无应披露的此类事项。
十、补充资料
1、净资产收益率和每股收益本公司按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性 68/69 北京艾迪尔建筑装饰工程股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-013 损益》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43号”）要求计算的净资产收益率和每股收益如下： 报告期利润 加权平均净资产收益率(%) 每股收益基本每股收益稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 3.77-6.91 0.07-0.12 0.07-0.12
2、非经常性损益明细表项目 非流动性资产处置损益 政府补助处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 减：非经常性损益的所得税影响数 非经常性损益净额减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）归属于公司普通股股东的非经常性损益 本期发生额 上期发生额 1,725,216.00810,302.568,943.02 300,000.00876,148.18 2,544,461.581,176,148.18636,115.40294,037.05 1,908,346.19882,111.14 1,908,346.19882,111.14 69/69
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