广东健来福云健康科技股份有限公司GuangDongJianLaiFuHealthTechnologyCo.,Ltd.
TechnologyCo.,Ltd.
半年度报告2017
公司半年度大事
2017年2月，健来福股份全新研发“智慧诊所区域医联体大系统”，该系统创新地融合了“互联网+医疗”思维，是国内领先的智能医疗营销交互数字平台，也是基层传统诊所迅速升级成智慧诊所的新途径。
2017年3月20日至2017年6月11日，健来福股份以央视作为品牌宣传渠道，连续3个月不间断地在4大央视频道、6大金牌栏目投放广告，品牌关注度逐步提升。
2017年3月25日，健来福股份长沙子公司正式开业，健来福智慧门店管理系统&五福之家会员俱乐部微信商城正式上线。
2017年4月5日，健来福股份原名“东莞市健来福实业投资股份有限公司”正式变更为“广东健来福云健康科技股份有限公司”。
2017年6月20-22日，健来福共建O2O会员社区俱乐部暨智慧门店管理系统华南发布会在湖南长沙举行，来自华南子公司的经销商及其它子公司的股东100多人共聚一堂，共同见证健来福O2O会员社区俱乐部以及智慧门店管理系统华南区的正式发布，活动获得圆满成功。
目录 【声明与提示】
一、基本信息 第一节公司概览---------------------------------------------------------4第二节主要会计数据和关键指标-----------------------------------------6第三节管理层讨论与分析------------------------------------------------8二、非财务信息第四节重要事项--------------------------------------------------------10第五节股本变动及股东情况--------------------------------------------14第六节董事、监事、高管及核心员工情况------------------------------16三、财务信息第七节财务报表--------------------------------------------------------18第八节财务报表附注---------------------------------------------------28 公告编号：2017-035 释义项目 公司、本公司、健来福、健来福股份
指 广富诚 指 速途 指 雄正 指 沙狐 指 报告期 指 公司章程 指 公司法 指 中山证券 指 普通营养食品 指 保健食品 指 健康食品 指 受托加工 指 释义
广东健来福云健康科技股份有限公司、东莞市健来福实业投资股份有限公司广东广富诚信息科技集团有限公司 广州速途贸易有限公司 广州雄正医药科技有限公司 上海沙狐投资管理合伙企业(有限合伙) 2017年1月1日至2017年6月30日期间 《广东健来福云健康科技股份有限公司章程》 中华人民共和国公司法 中山证券有限责任公司 在我国现行监管体制下,营养保健行业包括普通
营养食品、营养素补充剂和保健食品,其中营养素补充剂和保健食品生产需要取得国家食品药品监督管理局的生产许可证,除开上述两项外的营养保健食品称作普通营养食品,其生产不需要相关许可。
表明具有特定保健功能的食品,即适宜于特定人群食用,具有调节机体功能,不以治疗疾病为目的的食品。
国家食品药品监督管理局(SFDA)负责所有国产和进口保健食品的行政许可工作,包括对已批准的保健食品进行安全性、功能性、质量可控性等方面的系统评价和审查。
健康食品(Healthyfood)是食品的一个种类,具有一般食品的共性,其原材料主要取自天然的动植物,具有一定的保健作用。
委托方协助受托加工商选择原材料、包装材料供应商,由受托加工商自行采购,并按照委托方的要求加工货物并收取加工费的经营活动。
2/76 公告编号：2017-035 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
事项是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是否存在豁免披露事项是否审计 是或否否否否否 【备查文件目录】文件存放地点： 备查文件： 公司董事会办公室报告期内在全国股份转让系统公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
3/76 第一节公司概览 公告编号：2017-035
一、公司信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人注册地址办公地址主办券商会计师事务所 广东健来福云健康科技股份有限公司GuangDongJianLaiFuHealthTechnologyCo.,Ltd健来福833593李晨光东莞市南城街道三元里莞太路111号民间金融大厦一号楼27楼1-5室东莞市南城街道三元里莞太路111号民间金融大厦一号楼27楼1-5室中山证券-
二、联系人 董事会秘书或信息披露负责人电话传真电子邮箱公司网址联系地址及邮政编码 朱晓丽0769-269810960769-26981096zhuxiaoli@/东莞市南城街道三元里莞太路111号民间金融大厦一号楼27楼1-5室,523073
三、运营概况 股票公开转让场所挂牌时间分层情况行业（证监会规定的行业大类）主要产品与服务项目普通股股票转让方式普通股总股本（股）控股股东实际控制人是否拥有高新技术企业资格公司拥有的专利数量公司拥有的“发明专利”数量 全国中小企业股份转让系统2015年9月17日基础层F51批发业、F52零售业从事健康食品的研发、委托生产和销售协议转让40,750,000广东广富诚信息科技集团有限公司赵学成否71 4/76
四、自愿披露不适用 公告编号：2017-035 5/76 公告编号：2017-035 第二节主要会计数据和关键指标
一、盈利能力 营业收入毛利率归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 本期 115,979,556.7328.09% 14,187,542.7614,212,613.57 16.97% 17.00% 0.35 上年同期 93,460,491.5525.12% 10,773,864.1210,850,395.27 单位：元 增减比例 24.09% - 31.68%30.99% 48.30% - 48.64% - 1.35 -74.21%
二、偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率（母公司）资产负债率（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末 120,899,300.4527,192,232.6893,707,067.772.30 22.36%22.49% 8.66- 上年期末 89,146,295.0115,626,770.0073,519,525.01 1.82 单位：元 增减比例 35.62%74.01%27.46%26.68% 17.22% - 17.53% - 5.64 - - -
三、营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期 -11,291,851.325.834.53 单位：元 上年同期 增减比例 -16,224,779.18 - 14.79 - 6.65 - 6/76 公告编号：2017-035
四、成长情况 总资产增长率营业收入增长率净利润增长率 本期 35.62%24.09%31.68% 上年同期 153.99%296.55%289.33% 增减比例-
五、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况不适用
六、自愿披露不适用 7/76 公告编号：2017-035 第三节管理层讨论与分析
一、商业模式 根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司颁布的《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司所处行业为批发业-食品、饮料及烟草制品批发（分类代码：F512）和零售业-食品、饮料及烟草制品专门零售（分类代码：F522）；根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司颁布的《挂牌公司投资型行业分类指引》，公司所处行业为食品与主要用品零售（分类代码：141010）。
健来福是健康食品的提供者，主要从事健康食品的研发、委托生产和销售，目前是食疗养生行业的第一家挂牌企业，其力争成为中国食疗养生行业的领导者，打造具有公信力的全民健康品牌。
公司立足于健康食品行业，借助“自主研发”和“合作研发”相结合的研发模式、健全的营销渠道、具备丰富的产品种类和过硬的产品质量等优势，通过直营和加盟相结合的销售方式为婴幼儿、青少年、中老年等终端消费者提供自主品牌的五谷杂粮现磨系列（如“古方养生膏系列”、“五福养生粉系列”等）、路老脾胃养生系列（如：气血型阿胶糕，常润梅，红枣桂圆姜茶等），全营养系列（如五福营养早餐，五福天然五谷饮等），萃取系列（如九种体质粉，御方萃取礼盒等）等普通营养食品和非自主品牌的营养保健食品（如：盈实胶囊、灵芝孢子粉胶囊等）、营养滋补类中药材以及饮料和茶叶（如：观音、普洱茶等）等产品，以获取收入、利润和现金流，实现公司价值。
报告期内，公司新增了一些销售渠道，在稳固原有加盟、直营、连锁药店和诊所渠道的前提下，公司新拓展了在天猫电商平台开设健来福旗舰店的销售渠道，以五福养生粥、五福天然五谷养生饮等为主的产品线上同步销售，作为线下销售网络的延伸，进一步促进公司销售的增长。
报告期内，公司主营业务未发生变动，公司的商业模式较上年未发生较大的变化。
报告期后至报告披露日，公司主营业务未发生变动，公司的商业模式较上年未发生较大的变化。
二、经营情况
1.公司主营业务：报告期内，公司主营业务范围未发生变化，公司充分把握市场机会，稳步推进各渠道业务快速化发展。
加大市场扶持及研发力度、优化产品结构、提高产品质量、提升客户的满意度。
同时建立有效的市场管控及反馈机制，公司的管理开始步入科学化、规范化、制度化轨道，经营管理与风险预防水平全面提升，公司整体发展保持良好的势头。
2.公司财务状况截至2017年6月30日，公司资产总额120,899,300.45元，较期初89,146,295.01元，增长了35.62%，主要原因是2017年销售额较之2016年有所增加及吸收股东投资，从而导致货币资金、应收账款、预付款项及存货等相应增加，其中货币资金增加7,249,041.43元，应收账款增加12,894,559.13元，预付款项增加5,924,797.48元，存货增加3,998,868.58元，固定资产增加626,733.09元。
净资产总额为93,707,067.77元，较期初73,519,525.01元，增长了27.46%，主要原因是2017年公司业务持续发展，经营成果显著，并且于本报告期内对外发行股票募集资金600万元。
报告期内，经营活动产生的现金流量净额为-11,291,851.32元，较上年同期-16,224,779.18元增加了4,932,927.86元，主要是由于2017年销售商品及提供劳务的收入较2016年同期增加22,519,065.18元，回款随之相应增加。
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3.经营成果报告期内，公司营业收入115,979,556.73元，较去年同期增长24.09%，净利润为14,187,542.76元，较去年同期增长31.68%。
公司产品稳健成熟、不断优化升级，得到市场的一致好评，销售规模不断扩大。
一方面，销售渠道不断拓宽(除原有渠道外,今年新增天猫旗舰店)；另一方面，公司结合国人的养生调理意识及整体健康状况,推出了一系列新产品（如：八珍固体饮料、畅渭三宝、铁马牡蛎蛋白肽压片糖果等）；另外，公司通过宣传媒介(特别是在中央台的广告播出)大大提升了品牌影响力及公众的认知度,最重要的是公司严格遵守质量管理制度，始终把质量与服务放在第一位，从而促进了营业收入进一步提升。
4.技术研发情况报告期内，公司自主研发团队按照年度工作计划，完成各个产品研发项目及跟进生产工作，原材料的检测及质量标准的制定，同时完成公司研发实验室的设备安装及调试工作。
三、风险与价值
1、产品质量和食品安全风险本公司研发、委托生产和销售的健康食品与食品安全密切相关。
虽然本公司执行严格的产品品质控制体系，慎重选择产品供应商和受托加工商,但如果本公司在产品采购、委托生产与销售环节出现质量管理差错,或者因为其他原因发生产品质量问题，将会对公司的信誉产生重大不利影响，从而使公司产品的销售受挫。
因此，公司存在质量控制出现失误而带来的产品质量和食品安全风险。
应对措施：为提高公司的创新能力及核心竞争力，公司部分产品已经在申请专利，并制定了产品原材料质量检测标准，加强公司的核心竞争力。
2、加盟商的风险本公司的加盟商均为独立经营的企业或个体工商户，与本公司无关联关系。
如果上述加盟商在销售本公司产品过程中违反了有关法律、法规，尽管法律责任由加盟商承担，但仍有可能会给本公司的品牌及声誉带来重大负面影响。
应对措施：公司准备实施控股加盟商，同加盟商共发展的计划。
3、行业法律法规变更的风险食品行业是我国重点发展的行业之
一，食品是直接关系到人民健康和生命安全的特殊消费品；近年来，食品安全事件时有发生，食品安全问题日益受到国家和消费者的重视，行业受到的监管程度提高，相关政策法规趋于严格，食品安全管理力度加大。
相关政策法规的出台，将促进我国食品行业有序、健康发展，但也有可能不同程度增加食品行业相关企业的运营成本，对行业内企业的经营业绩造成影响。
应对措施：公司充分利用多年来积累的研发经验，密切关注相关法规的变动，及时调整产品开发思路,在健康食品安全性上进行深入研究，将国家对健康食品的新政策转变为公司发展的助推器。
4、公司报告期内销售区域主要集中在广东省内。
广东是国内保健食品的消费大省，故公司业务从广东起步，虽然随着公司业务规模的扩张，和自主品牌产品专营经销模式在全国范围的拓展，来自广东省外的收入逐渐增长，但仍然存在广东省内消费者对保健食品的消费需求发生不利变化，从而对公司盈利能力产生重大不利影响的风险。
应对措施：为了应对公司销售区域集可能带来的不利影响，公司努力调整销售模式，尝试在北方市场采取招商和加盟店的模式，以及开天猫电商平台开设旗舰店，改变以往直营店销售为主的销售模式。
四、对非标准审计意见审计报告的说明 不适用 9/76 第四节重要事项 公告编号：2017-035
一、重要事项索引 事项是否存在利润分配或公积金转增股本的情况是否存在股票发行事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否存在日常性关联交易事项是否存在偶发性关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是否存在股权激励事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在公开发行债券的事项 是或否否是否否否是是否否是否否否 索引第四节二(一)第四节二(二)第四节二(三)第四节二(四)-
二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）报告期内的普通股股票发行事项 发行方案公告时间 2017年1月23日 新增股票挂牌转让 日期2017年5月17日 发行价格24.00 发行数量250,000 单位：元或股 募集金额 募集资金用途（请列示具体用途） 6,000,000.00药店渠道项目的投入 （二）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 日常性关联交易事项具体事项类型1购买原材料、燃料、动力 10/76 预计金额20,000,000.00 单位：元 发生金额4,294,810.18 公告编号：2017-035 2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）4财务资助（挂牌公司接受的）5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型6其他 总计 - 20,000,000.00 - 4,294,810.18 （三）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额
是否履行必 要决策程序 李晨光公司于2017年6月27日向中国工商银行股份有15,000,000.00 是 限公司广州增城支行申请借款1345万元人民币 贷款,期限为10年,借款利率为人民银行贷款基 准利率上浮35%，用于购买企业自身经营使用的 办公楼。
本次贷款由公司法定代表人、董事及总 经理李晨光先生与中国工商银行股份有限公司广 州增城支行签订1500万《最高额保证合同》,提 供担保。
总计 - 15,000,000.00- 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易系公司经营发展正常所需，是合理的、必要的。
关联交易不会影响公司的 经营成果的真实性。
公司于2017年8月18日召开第一届董事会第十九次会议审议上述关联 交易事项，该事项尚需提交公司2017年第四次临时股东大会审议。
（四）承诺事项的履行情况
1、关于避免同业竞争的承诺健来福公司控股股东广富诚关于同业竞争的承诺:1）本公司除持有东莞市健来福实业投资股份有限公司(以下简称“公司”)股份外,不存在通过投资关系或其他安排控制或重大影响任何其他与公司从事相同或相似业务的经济实体、机构和经济组织的情形。
2）本公司目前没有在中国境内或境外单独或与其他自然人、法人、合伙企业或组织,以任何形式直接或间接从事或参与任何对公司构成竞争的业务及活动,或拥有与公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益。
3）如公司认定本公司及本公司所有的全资、控股子公司现有业务或将来产生的业务与公司存在同业竞争,则在公司提出异议后,本公司将及时并负责本人所有的全资、控股子公司及 11/76 公告编号：2017-035 时转让或终止上述业务。
如公司提出受让请求,则本公司或本公司所有的全资、控股子公司应无条件按经有证券从业资格的中介机构评估后的公允价格将上述业务和资产优先转让给公司。
4）本公司保证严格遵守公司章程的规定,与其他股东一样平等的行使股东权利、履行股东义务,保障公司独立经营、自主决策。
不利用股东地位谋求不当利益,不损害公司和其他股东的合法权益。
上述承诺自即日起具有法律效力,对本公司具有法律约束力,如有违反并因此给公司造成损失,本公司愿意承担相应法律责任。
本承诺持续有效且不可变更或撤销,直至本公司不再对公司有重大影响为止。
健来福公司实际控制人赵学成关于同业竞争的承诺:1）本人除通过广东广富诚信息科技集团有限公司间接持有东莞市健来福实业投资股份有限公司(以下简称“公司”)股份外,不存在通过投资关系或其他安排控制或重大影响任何其他与公司从事相同或相似业务的经济实体、机构和经济组织的情形。
2）本人目前没有在中国境内或境外单独或与其他自然人、法人、合伙企业或组织,以任何形式直接或间接从事或参与任何对公司构成竞争的业务及活动,或拥有与公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益。
3）如公司认定本人及本人所有的全资、控股子公司现有业务或将来产生的业务与公司存在同业竞争,则在公司提出异议后,本人将及时并负责本人所有的全资、控股子公司及时转让或终止上述业务。
如公司提出受让请求,则本人或本人所有的全资、控股子公司应无条件按经有证券从业资格的中介机构评估后的公允价格将上述业务和资产优先转让给公司。
4）本人保证严格遵守公司章程的规定,与其他股东一样平等的行使股东权利、履行股东义务,保障公司独立经营、自主决策。
不利用股东地位谋求不当利益,不损害公司和其他股东的合法权益。
上述承诺自即日起具有法律效力,对本人具有法律约束力,如有违反并因此给公司造成损失,本人愿意承担相应法律责任。
本承诺持续有效且不可变更或撤销,直至本人不再对公司有重大影响为止。
报告期内,公司不存在控股股东、实际控制人违反避免同业竞争承诺的事项发生。
2、关于履行关联交易内部决策程序的承诺：公司在公开转让说明书中承诺将严格履行关联交易的内部决策程序,切实维护公司及股东的合法利益。
报告期内,公司不存在违反相关承诺的事项发生。
3、关于公司及分子公司所租赁的房屋建筑物消防设计、验收备案及消防安全检查手续相关承诺：公司控股股东、实际控制人已作出相关承诺,若公司因上述程序缺陷而遭受行政处罚或经济损失,将全额承担相应损失及责任。
报告期内,公司控股股东、实际控制人不存在违反相关承诺的事项发生。
4、股票发行过程中的相关承诺：公司于2015年12月21日披露股票发行方案（公告编号：2015-004）,此轮定增中，认购对象雄正、速途存在自愿锁定的承诺。
在本轮定增中,速途认购730,000股,雄正认购1,000,000股,双方均承诺该部分新增股份自在中国证券登记结算有限公司北京分公司办理股份登记之日起24个月内不得转让。
报告期内,认购对象严格履行了承诺。
公司于2017年1月23日披露股票发行方案（二）（公告编号：2017-003）,在此轮定增中,相关主体具体做了以下承诺。
1）报告期内存在股票发行，发行对象及公司现有股东均保证所持有的健来福的所有股份 12/76 公告编号：2017-035 都是本人真实持有，不存在股份代持的情况，就前述股份，保证从未与其他任何人/公司签署过任何形式的股份代持协议或存在类似的约定。
2）实际控制人保证公司与发行对象之间不存在任何形式的对赌条款。
3）未参与发行的股东均承诺放弃优先购买权。
4）在未取得本次股票发行的新增股份备案登记函之前，不会使用本次股票发行募集的资金。
5）本次股票发行对象广富诚、实际控制人、公司法定代表人、控股子公司、董事、监事、高级管理人员已出具其不存在失信情形不属于失信联合惩戒对象的承诺。
报告期内,公司不存在违反相关承诺的事项发生。
13/76 第五节股本变动及股东情况公告编号：2017-035
一、报告期期末普通股股本结构 股份性质 无限售条件股份 有限售条件股份 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工 总股本普通股股东人数 期初数量 23,203,68820,454,7501,533,938 017,296,3124,909,500 4,601,8120 40,500,000 比例 57.29%51.51%3.79%0.00%42.71%12.12% 11.36%0.00% - 本期变动 250,000250,000 0000 00250,0006 单位：股 期末数量 23,453,68820,704,7501,533,938 017,296,3124,909,500 比例 57.56%50.81% 3.76%0.00%42.44%12.05% 4,601,8120 40,750,000 11.29%0.00%-
二、报告期期末普通股前十名股东情况 序号 股东名称 期初持股数 持股变动
1 广富诚 25,364,250 250,000
2 李晨光 5,521,500
0 3 雄正 4,500,000
0 4 速途 3,285,000
0 5 沙狐 1,215,000
0 6 高正华 614,250
0 合计 40,500,000
250,000 前十名股东间相互关系说明： 雄正与速途为广富诚的控股子公司。
期末持股数 25,614,2505,521,5004,500,0003,285,0001,215,000 614,25040,750,000 期末持股比例 62.86%13.55%11.04% 8.06%2.98%1.51%100.00% 单位：股 期末持有限售期末持有无限 股份数量 售股份数量 4,909,50020,704,750 4,141,1251,380,375 4,500,000
0 3,285,000
0 01,215,000 460,687 153,563 17,296,31223,453,688
三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 截至报告期末，广东广富诚信息科技集团有限公司拥有健来福62.86%的股份，为公司的控股股东。
广富诚于2010年6月25日注册成立，注册资金3000万元，法定代表人汪成生，注册号为 14/76 公告编号：2017-035 84C。
广富诚目前股东有赵学成、谢常青。
广富诚经营范围为计算机技术开发、技术服务；网络技术的研究、开发；电子、通信与自动控制技术研究、开发；自然科学研究和试验发展；食品科学技术研究服务;能源技术研究、技术开发服务；节能技术咨询、交流服务；节能技术开发服务；科技信息咨询服务；科技项目代理服务；节能技术推广服务；投资咨询服务；商品信息咨询服务；会议及展览服务；投资管理服务;商品批发贸易（许可审批类商品除外）；百货零售（食品零售除外）；(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。
广富诚以“帮助更多的中国人更健康、更快乐、更富有,助力社会和谐发展”的核心使命,立志为实现“中国梦”贡献力量。
报告期内公司控股股东没有发生变化。
（二）实际控制人情况公司实际控制人为赵学成。
实际控制人简历如下：赵学成,男,1982年8月出生,中国国籍,无境外永久居留权,大专学历。
1999年7月至2000年12月,在湖南省常宁市任教师；2000年12月至2002年7月,在衡阳师范学院脱产学习,2003年6月至2010年6月,任广州希递康生物工程有限公司副总经理；2010年6月至2014年9月,历任广富诚科技副总经理,2014年9月至今,任广富诚董事长；2014年10月至今任公司董事长。
报告期内,公司实际控制人未发生变动。
四、存续至本期的优先股股票相关情况不适用 15/76 公告编号：2017-035 第六节董事、监事、高管及核心员工情况
一、基本情况 姓名 赵学成李晨光 叶良慧 卢正中高正华黄暑青 王东王伐兴王建伟周俊明张海荣 刘乾峰 职务 性别 年龄 学历 董事长 男 董事兼总经理男 35 大专 40 大专 董事 女 36 大专 董事 男 董事 男 监事会主席 女 监事 男 监事 男 副总经理 男 财务总监 男 副总经理兼研
男 发总监 副总经理 男 37 大专 29 初中 28 本科 37 硕士 33 初中 33 高中 48 本科 37 本科 36 大专 董事会人数： 监事会人数： 高级管理人员人数： 任期 2014
年9月至2017年9月2013年8月至2017年9月 是否在公司领取薪 酬否 是 2014年10月至2017年9月 否 2014年10月至2017年9月 否 2014年10月至2017年9月 否 2014年10月至2017年9月 否 2016年12月至2017年9月 是 2014年10月至2017年9月 是 2013年10月至2017年9月 是 2013年2月至2017年9月 是 2011年5月至2017年9月 是 2011年5月至2017年9月 是
5 3
5 二、持股情况 姓名 李晨光高正华 合计 职务 董事兼总经理董事- 期初持普通股股数 5,521,500614,250 6,135,750 数量变动 000 期末持普通股股数 5,521,500614,250 6,135,750 单位：股 期末普通股持股比 例 期末持有股票期权数量 13.55%
0 1.51%
0 15.06%
0 三、变动情况 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 信息统计 董事会秘书是否发生变动 否 16
/76 姓名 期初职务 - -
四、员工数量 核心员工核心技术人员截止报告期末的员工人数 核心员工变动情况：公司尚无核心员工。
财务总监是否发生变动变动类型（新任、换 届、离任）- 期末职务- 公告编号：2017-035 否简要变动原因 - 期初员工数量03126 期末员工数量02 148 17/76
一、审计报告是否审计 第七节财务报表 否 公告编号：2017-035
二、财务报表（一）合并资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款买入返售金融资产存货划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资 长期应收款 五、
1 五、2五、
3 五、4五、
5 附注 18/76 期末余额 54,176,355.55- 25,347,846.1917,753,414.591,285,078.0420,405,338.70118,968,033.07 - 单位：元 期初余额 46,927,314.12- 12,453,287.0611,828,617.11416,642.4116,406,470.1250,000.0088,082,330.82 - 长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债： 五、
6 五、7五、8五、
9 五、10五、11五、12五、13五、14 19/76 公告编号：2017-035 1,258,879.89136,628.39166,147.59369,611.511,931,267.38120,899,300.45 632,146.8089,869.41166,147.59175,800.391,063,964.1989,146,295.01 - - - - - - - - - - 8,249,936.151,399,561.97812,746.423,247,557.6132,430.5313,742,232.68 2,803,717.408,107,737.43629,421.823,973,123.26112,770.0915,626,770.00 公告编号：2017-035 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益 所有者权益合计负债和所有者权益总计 法定代表人：李晨光 五、15 13,450,000.00- - - 13,450,000.0027,192,232.68 - - - 15,626,770.00 五、16五、17五、18五、19 主管会计工作负责人：周俊明 40,750,000.00 40,500,000.00 - - - - - - 12,216,531.49 6,466,531.49 - - - - - - 3,980,206.49 3,980,206.49 - - 36,760,329.79 22,572,787.03 93,707,067.77 73,519,525.01 - - 93,707,067.77 73,519,525.01 120,899,300.45 89,146,295.01 会计机构负责人：屈海燕 （二）母公司资产负债表 项目
流动资产：货币资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款 五、1五、
2 附注 20/76 期末余额 53,605,876.84- 25,347,846.19 单位：元 期初余额 46,426,665.82- 12,453,287.06 预付款项应收利息应收股利其他应收款存货划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款划分为持有待售的负债 五、3五、4五、
5 五、
6 五、7五、10 五、11五、12五、13五、14五、15 21/76 公告编号：2017-035 17,730,873.71- 1,279,736.2520,095,823.61 118,060,156.60 11,652,486.59- 413,781.3716,127,610.86 50,000.0087,123,831.70 500,000.001,246,132.58136,628.39369,611.512,252,372.48120,312,529.08 500,000.00618,075.9589,869.41175,800.391,383,745.7588,507,577.45 - - - - 8,040,135.991,399,561.97766,176.423,213,170.8127,675.24- 2,450,281.008,107,737.43601,321.823,962,906.97116,733.82- 一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润 所有者权益合计负债和所有者权益合计 （三）合并利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出 五、16 五、17 五、18五、19 附注五、20 五、2022/76 公告编号：2017-035 13,446,720.43 15,238,981.04 13,450,000.00- 13,450,000.0026,896,720.43 0.0015,238,981.04 40,750,000.00- 12,216,531.49- 3,980,206.4936,469,070.6793,415,808.65120,312,529.08 40,500,000.00- 6,466,531.49- 3,980,206.4922,321,858.4373,268,596.4188,507,577.45 本期金额 115,979,556.73115,979,556.73 96,852,710.7583,404,148.67- 单位：元 上期金额 93,460,491.5593,460,491.55 78,901,622.8669,984,474.43- 手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入其中：非流动资产处置利得减：营业外支出其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润归属于母公司所有者的净利润少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 五、21五、22五、23五、24五、25 五、26五、27 五、28 23/76 公告编号：2017-035 686,784.468,441,083.023,493,701.4751,748.67775,244.4619,126,845.98468.8633,896.6119,093,418.234,905,875.4714,187,542.7614,187,542.76- 395,027.915,820,813.212,291,921.6210,981.56398,404.1314,558,868.69829.40102,870.9314,456,827.163,682,963.0410,773,864.1210,773,864.12- - - - - 14,187,542.76 10,773,864.12 公告编号：2017-035 归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益 法定代表人：李晨光主管会计工作负责人：周俊明 14,187,542.76- 0.350.35会计机构负责人：屈海燕 10,773,864.12- 1.351.35 （四）母公司利润表 项目
一、营业收入减：营业成本 税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入其中：非流动资产处置利得减：营业外支出其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他 附注24/76 本期金额 114,722,721.2682,518,330.13 679,833.418,275,347.583,345,481.52 50,652.50775,244.46 19,077,831.66468.5733,799.5619,044,500.674,897,288.4314,147,212.24- - - 单位：元 上期金额 92,349,262.3369,171,112.97 388,099.685,681,537.542,153,486.60 9,854.49398,404.13 14,546,766.92828.42102,870.9314,444,724.413,694,119.3510,750,605.06- - -
六、综合收益总额
七、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益 （五）合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 附注 五、29
(1)五、29
(2)五、29
(3) 25/76 公告编号：2017-035 14,147,212.24 10,750,605.06 - - - - 本期金额 单位：元 上期金额 114,520,327.77
- 98,340,070.65- 106,064.62114,626,392.39101,366,236.514,878,920.5811,859,894.417,813,192.21125,918,243.71-11,291,851.32 231,237.5198,571,308.1699,115,829.252,392,153.937,898,231.465,389,872.70114,796,087.34-16,224,779.18 - - - - - - - - -15,000,000.00 0.0015,000,000.00 公告编号：2017-035 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 五、29
(4) 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 五、29
(1)筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：李晨光
主管会计工作负责人：周俊明 820,048.67- 820,048.67-820,048.67 109,976.58- 15,000,000.0015,109,976.58 -109,976.58 6,000,000.00- 13,450,000.00- 19,450,000.00- 89,058.5889,058.5819,360,941.42 7,249,041.4346,927,314.1254,176,355.55会计机构负责人：屈海燕 30,000,000.00- 30,000,000.00- 0.0030,000,000.00 13,665,244.247,122,744.4320,787,988.67 （六）母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 附注五、29
(1)五、29(2)26/76 本期金额 单位：元 上期金额 113,063,688.36- 90,470.79113,154,159.15100,318,094.91 4,663,967.4211,800,011.92 7,733,766.63124,515,840.88-11,361,681.73 97,062,318.05- 0.0097,062,318.0597,350,563.252,204,596.817,823,449.255,299,724.60112,678,333.91-15,616,015.86 - - 取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 五、29
(3)五、29
(4) 公告编号：2017-035 0.00820,048.67820,048.67-820,048.67 15,000,000.0015,000,000.00105,486.5815,000,000.0015,105,486.58-105,486.58 6,000,000.0013,450,000.00 19,450,000.0089,058.5889,058.5819,360,941.427,179,211.0246,426,665.8253,605,876.84 30,000,000.00- 30,000,000.00- 0.0030,000,000.00 14,278,497.566,366,122.2820,644,619.84 27/76 第八节财务报表附注 公告编号：2017-035
一、附注事项 事项 是或否
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 否
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 否
3．是否存在前期差错更正 否
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 否
5．合并财务报表的合并范围是否发生变化 是
6．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息 否
7．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项 否
8．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化 否
9．重大的长期资产是否转让或者出售 否 10．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 否 11．是否存在重大的研究和开发支出 否 12．是否存在重大的资产减值损失 否 附注详情： 报告期内，公司合并报表的合并范围发生了变化，新增子公司
3户，具体情况如下：
1.公司于2017年3月27日召开第一届董事会第十三次会议审议通过《关于投资设立控股子公司的议 案》，子公司名称为广州伊相健医药科技有限公司，于2017年4月24日取得工商营业执照，公司持股80%， 纳入合并报表范围。
2.公司于2017年4月1日公司召开第一届董事会第十四次会议审议通过《关于设立全资子公司的议 案》，子公司名称为湖南健来福云健康科技有限公司，于2017年4月10日取得工商营业执照，公司持股 100%，纳入合并报表范围。
3.公司于2017年6月7日召开第一届董事会第十八次会议审议通过了《关于设立全资子公司的议案》， 子公司名称为北京健来福云健康科技有限公司，于2017年6月14日取得工商营业执照，公司持股100%， 纳入合并报表范围。
二、报表项目注释
一、公司基本情况 广东健来福云健康科技股份有限公司(以下简称本公司)是一家在广东省注册的股份有限公司，由袁纯春、李晨光共同发起设立，并经广东省工商行政管理局核准登记，企业法人营业执照注册号：961。
注册资本为人民币4,075.00万元。
本公司总部位于广东省东莞市南城街道三元里莞太路111号民间金融大厦一号楼27楼1-5室。
本公司及子公司、分公司主要从事营养保健品、酒类销售行业。
经营期限自2011年05月25日至长期。
本公司母公司为广东广富诚信息科技集团有限公司，实际控制人为赵学成。
根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司2015年8月28日出具的股转系统函【2015】5800号，公司于2015年9月17日通过全国股转公司审核，在全国中小企业股份转让系统挂牌，证券简称“健来福”，证券代码：833593。
经营范围：批发、零售：预包装食品、散装食品、保健食品、农副产品、酒类；实业投资；旅游 28/76 公告编号：2017-035 项目投资；房地产投资；销售：工艺品、日用品、化妆品、电子机械设备、五金工具、电子产品及元器件、体育用品、服饰、家用电器、塑胶材料（不含危险化学品）；会议及展览服务；公众膳食营养状况的评价与指导、营养与食品安全的信息咨询；研发、生产、加工、销售及网上销售：预包装食品、散装食品、保健食品、农副产品、酒类、化妆品、日用品；仓储服务（不含危险化学品），仓储管理，搬运装卸服务，货物代理，普通货运；在网上从事商贸活动（不含限制项目）；物流技术服务；物流设备租赁；物业管理。
本财务报表及财务报表附注经本公司董事会会议于2017年8月18日批准。
本公司2017年度纳入合并范围的子公司共4户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。
本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），并参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制财务报表。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。
除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营 公司自报告期末起12个月不存在使持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。
三、公司主要会计政策、会计估计
1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了2017年6月30日公司的财务状况以及2017年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间 本公司的会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期 本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并 29/76 公告编号：2017-035 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
非
同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。
购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参 30
/76 公告编号：2017-035 与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
合并范围包括本公司及全部子公司。
子公司，是指被本公司控制的主体所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。
对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。
非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。
同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东
损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。
其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财 31/76 公告编号：2017-035 务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（从购
买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外
汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。
因资产负债表日即期汇率
与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
9、应收款项坏账准备 应收款项包括应收帐款、其他应收款等。
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收帐款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。
应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 余额为100万元以上的应收账款、余额为50万元以上的其他应收款。
当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法的原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现 金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。
（2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。
这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
A．不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 32/76 公告编号：2017-035 账龄组合 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下各项组合计提坏账准备的比例，据此计算当期应计提的坏账准备 无风险组合 对合并范围内企业应收账款、其他应收款中企业内部职工的往来，关联方企业及母公司往来
B．不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄组合 账龄分析法 无风险组合 不计提坏账准备
C.组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 1
年以内（含1年，下同） 5.00 1-2年 10.00 2-3年 20.00 3-4年 50.00 4-5年 80.00 5年以上 100.00
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 其他应收款计提比例（%）5.00 10.0020.0050.0080.00100.00 单项计提坏账准备的理由 坏账准备的计提方法
（4）坏账准备的转回 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应进行单独减值测试 结合实际情况分析确认坏账准备计提的比例 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
（5）本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销其他应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其价值的差额计提坏账准备。
10、存货
（1）存货的分类 33/76 公告编号：2017-035 本公司存货分为库存商品、在途物资、发出商品、原材料等。
（2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加
工成本和其他成本。
存货发出时按加权平均法计价。
（3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。
本公司通常按照单个类别存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
11、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
34/76 公告编号：2017-035
（2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成
本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。
此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、
6、
（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 35/76 公告编号：2017-035 会计处理。
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
12、固定资产及其累计折旧
（1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法分类计提。
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时
或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。
在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别机器设备运输设备办公家具电子设备及其他 使用年限（年）10年 4-5年3-10年3-10年 残值率%5555 年折旧率%9.50 23.75-19.0032.33-9.5032.33-9.50 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。
固定资产在定期大修理间隔期间， 36/76 公告编号：2017-035 照提折旧。
13、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
14、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可
直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。
其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。
资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
15、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。
使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
16、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
37/76 公告编号：2017-035 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
17、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。
对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
18、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。
如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。
商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
19、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。
其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险
费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。
其中设定提存计划主要包括基本养老保险、 38/76 公告编号：2017-035 失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的
建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。
本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
20、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
A、该义务是本公司承担的现时义务；
B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
C、该义务的金额能够可靠地计量。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基
本确定能收到时，作为资产单独确认。
确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
21、股份支付
（1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对
于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估
计，修正预计可行权的权益工具数量。
在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
22、优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具： 39/76 公告编号：2017-035 ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收
到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。
发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以
及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注四“借款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动 23、收入的确认原则
（1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。
本公司根据客户验收货物后确认收入。
（2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。
为确保公司（加盟商）咨询费收入及时、准确入账，同时做到收入与成本配比的原则，特制定咨询费收入确认准则：咨询费收入分3次确认入账。
（3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
24、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。
其中，存在确凿证据表明该项补助是
按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则按照实际收到的金额计量。
对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
40/76 公告编号：2017-035 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益；与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益，如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
若政府文件未明确规定补助对象，还需说明将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据。
25、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。
此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。
此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。
除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
26、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。
除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。
应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业 41/76 公告编号：2017-035 合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间
能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确
认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。
如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
27、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
28、其他重要的会计政策和会计估计 终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报
表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
29、重要会计政策和会计估计变更
（1）会计政策变更 无其他重要的会计政策变更
（2）会计估计变更 无其他重要的会计估计变更 42/76 公告编号：2017-035
四、税项
1、本公司主要税种及税率 税种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 17、13、6、
3 教育附加费 应纳流转税额
3 地方教育附加费 应纳流转税额
2 城市维护建设税 应纳流转税额
7 企业所得税 应纳税所得额 25 说明：总公司统一缴纳所得税，各分公司独立缴纳除企业所得税以外的增值税等各项税费，总公
司适用增值税税率为17%、13%、6%，除北京分公司2014年10月份以后变更为一般纳税人外，其余各分公司适用增值税税率为3%。
2、珠海市健乐福生物科技有限公司主要税种及税率 税种增值税教育附加费地方教育附加费城市维护建设税企业所得税 计税依据应税收入应纳流转税额应纳流转税额应纳流转税额应纳税所得额 税率%17、1332725
3、优惠税负及批文
(1)本公司取得莞城国税减【2014】4号《减、免税批准通知书》：2014年1月1日至2020年12月31日取得的免减税项目收入免征增值税，免减原因为（免税）蔬菜流通环节免税。
(2)《关于小型微利企业所得税优惠政策的通知》(财税〔2015〕34号文)规定，为了进一步支持小型微利企业发展，自2015年1月1日至2017年12月31日，对年应纳税所得额低于20万元(含)的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
《关于贯彻落实扩大小型微利企业减半征收企业所得税范围有关问题的公告》(国家税务总局公告2015年第17号)就落实小型微利企业所得税优惠政策有关问题进一步明确：符合规定条件的小型微利企业，无论采取查账征收还是核定征收方式，均可享受小型微利企业所得税优惠政策。
根据《财政部国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》（财税【2016】12号）规定，从2016年2月1日起，月纳税营业额或销售额不超10万元（季纳税营业额不超过30万元）的纳税义务人，免征教育费附加、地方教育附加。
五、合并财务报表项目注释 43/76 公告编号：2017-035 （以下注释项目除非特别指出，期初指【2017年01月01日】，期末指【2017年06月30日】，本期指2017年1-6月，上期指2016年度1-6月。
）
1、货币资金 项目库存现金银行存款其他货币资金合计其中：存放在境外的款项总额 2017.06.3092,494.10 54,083,861.45 54,176,355.55 2016.12.31176,504.52 46,750,809.60 46,927,314.12 说明：期末本公司不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外且资金受到限制的款项
2、应收账款
（1）应收账款按风险分类 类别 单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 其中：账龄组合无风险组 合单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 合计 账面余额金额 2017.06.30 坏账准备 比例（%） 金额 计提比例（%） 账面价值 26,681,943.3626,681,943.36 100.001,334,097.17100.001,334,097.17 5.0025,347,846.195.0025,347,846.19 26,681,943.36100.001,334,097.175.0025,347,846.19 上年情况 类别 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 账面余额 金额 比例 （%） 2016.12.31 坏账准备 金额 计提比 例（%） 账面价值 44/76 公告编号：2017-035 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 其中：账龄组合 无风险组合单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 合计 13,108,723.2213,108,723.22 13,108,723.22 100.00655,436.16100.00655,436.16 100.00655,436.16 账龄组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 5.0012,453,287.065.0012,453,287.06 5.0012,453,287.06 账龄 2017.06.30金额 比例% 1年以内26,681,943.36100.001至2年合计26,681,943.36100.00 2016.12.31 坏账准备 计提金额比例% 1,334,097.175.0013,108,723.22 1,334,097.175.0013,108,723.22 比例%100.00100.00 坏账准备 计提比例% 655,436.165.00 655,436.165.00
(2)坏账准备 项目金额 2016.12.31655,436.16 本期增加678,661.01 本期减少 转回 转销 2017.06.301,334,097.17 不存在已核销的坏账损失。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 截至2017年06月30日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额15,361,527.28元，占应收账款期末余额合计数的比例57.57%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额768,076.37元。
单位名称 中山市景鹏贸易有限公司 广州飞莱贸易有限公司 陕西新信成商贸有限公司 长沙叶思商贸有限公司 梁燕 与公司有无关联关系 无 无 无 无 无 合计
3、预付款项
（1）账龄分析及百分比 金额4,576,805.80 账龄1年以内 占应收账款总坏账准备额的比例（%） 17.15 228,840.29 3,709,046.061年以内 13.90 185,452.30 3,657,600.711年以内 13.71 182,880.04 2,412,555.001,005,519.7115,361,527.28 1年以内1年以内 9.043.7757.57 120,627.7550,275.99768,076.37 45/76 账龄 金额 2017.06.30比例% 1年以内 17,376,957.99 97.88 1至2年 376,456.60 2.12 合计 17,753,414.59 100.00 说明：本期不存在账龄超过1年的重要的预付账款
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 公告编号：2017-035 2016.12.31 金额 比例% 11,735,031.23 99.21 93,585.88 0.79 11,828,617.11 100.00 单位名称 与本公司
关系 金额 占预付 账款总 账龄 未结算原 额的比 因 例（%） 广州增城低碳总部园发展有限公司 无 深圳市一叶吟茶叶有限公司 无 广州新洲健康药业有限公司 无 云南宁泽生物科技有限公司 无 山东东阿煦元阿胶制品科技有限公
无 司 5,777,852.004,895,459.271,451,866.201,008,509.58 646,039.77 32.5527.578.185.68 3.64 1年以内1年以内1年以内1年以内 1年以内 合同未履行完毕合同未履行完毕合同未履行完毕合同未履行完毕 合同未履行完毕 合计 13,779,726.8277.62
4、其他应收款
（1）其他应收款按风险分类 类别 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 其中：账龄组合 账面余额 金额 比例（%） 2017.06.30 坏账准备 金额 计提比例（%） 1,429,426.89100.001,352,375.3194.61 144,348.85144,348.85 10.1010.67 账面价值 1,258,087.041,208,026.46 46/76 公告编号：2017-035 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 77,051.58 合计 1,429,426.89 上年情况 5.39100.00 144,348.85 10.10 77,051.581,285,078.04 类别 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项其中：账龄组合 无风险组合单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 合计 账面余额 金额 比例（%） 2016.12.31 坏账准备 金额 计提比例（%） 464,407.81100.0047,765.40 423,160.7241,247.09 91.128.88 47,765.40 10.2911.29 464,407.81100.0047,765.4010.29 账面价值 416,642.41375,395.32 41,247.09 416,642.41
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 1年以内1至2年2至3年3至4年 合计 金额1,106,432.88 84,860.01 161,082.421,352,375.31 2017.06.30 比例%坏账准备 81.816.28 55,321.648,486.00 11.9180,541.21100.00144,348.85 计提比例% 5.0010.00 50.0010.67 金额245,778.30177,382.42423,160.72 2016.12.31比例%坏账准备 58.0812,288.92 41.9235,476.48 100.0047,765.40 计提比例%5.00 20.00 11.29
B、无风险组合中,不计提坏账准备的其他应收款： 款项性质备用金代支付职工社保、公积金 合计 2017.06.3043,735.9533,315.6377,051.58 47/76 2016.12.3118,965.0022,282.0941,247.09 公告编号：2017-035
(2)坏账准备 项目2016.12.31 本期增加 金额 47,765.40 96,583.45 注：本期无转回的坏账准备。
(3)其他应收款按款项性质分类情况 本期减少 转回 转销 2017.06.30144,348.85 款项性质预付租金质保金备用金押金保证金代扣社保、公积金其它 合计
(4)其他应收款期末余额前五名单位情况： 2017.06.30919,214.0616,507.4043,735.95387,082.420.0033,315.6329,571.43 1,429,426.89 2016.12.31126,531.7926,507.4018,965.00268,121.532,000.0022,282.09 464,407.81 截止2017年06月30日，按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额975,973.85元，占其他应收款期末余额合计数的比例68.27%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额89,155.79元。
单位名称 是否关联方 款项性质 否陈爱崧 否 广州家广超市有否限公司 东莞凯德商用置否业有限公司 广州百佳超级市否场有限公司 海洋出版社 否 合计 押金租金租金租金租金押金 期末余额 216,000.00252,000.00 账龄1年以内 占其他应收款期末余额合计数的比 例（%） 15.11 1年以内 17.63 坏账准备期末余额 10,800.0012,600.00 170,599.301年以内 11.93 8,529.97 156,261.601年以内 10.93 7,813.08 91,430.53 89,682.42975,973.85 1年以内3至4年 6.40 6.2768.27 4,571.53 44,841.2189,155.79
5、存货 48/76
（1）存货分类 库存商品上年情况 项目合计 项目库存商品 合计
（2）存货跌价准备 注：期末不存在存货跌价准备。
6、固定资产及累计折旧固定资产情况 公告编号：2017-035 账面余额20,405,338.7020,405,338.70 2017.06.30跌价准备 账面价值20,405,338.7020,405,338.70 账面余额16,406,470.1216,406,470.12 2016.12.31跌价准备 账面价值16,406,470.1216,406,470.12 项目
一、账面原值
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）购置
3、本年减少金额
4、期末余额
二、累计折旧
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
4、期末余额
三、账面价值 通用设备 办公家具交通运输设备 399,453.8282,683.3682,683.36 617,833.5848,605.4848,605.48 48,500.00635,341.03635,341.03 482,137.18666,439.06683,841.03 182,418.3770,112.14 248,150.5657,516.60 3,071.6712,268.04 252,530.51305,667.16 15,339.71 合计 1,065,787.40766,629.87766,629.870.00 1,832,417.270.00 433,640.60139,896.78 573,537.38 49/76
1、期末账面价值
2、年初账面价值 229,606.67217,035.45 360,771.90369,683.02 668,501.3245,428.33 说明：无闲置的固定资产情况，无通过融资租赁租入的固定资产情况。
7、无形资产 无形资产情况 项目
一、账面原值
1、年初余额 办公软件120,710.76
2、本年增加金额 53,418.80
（1）购置
3、本年减少金额
4、期末余额
二、累计摊销
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
4、期末余额
三、账面价值
1、期末账面价值
2、年初账面价值 53,418.80 174,129.56 30,841.356,659.826,659.82 37,501.17 136,628.3989,869.41 注：本期末未发生由公司内部研究开发形成的无形资产。
8、商誉 商誉账面原值 被投资单位名称或形成商誉的事项 2016.12.31 投资控股合并 166,147.59 合计 166,147.59 注：本报告期内未发生减值。
本期增加企业合并 形成的 50/76 本期减少减值 公告编号：2017-035 1,258,879.89632,146.80 合计120,710.7653,418.8053,418.80174,129.5630,841.356,659.826,659.8237,501.17136,628.3989,869.41 2017.06.30166,147.59166,147.59 公告编号：2017-035
9、递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产 项目 资产减值准备合计 10、应付账款 2017.06.30 递延所得税资产可抵扣暂时性差 369,611.51 异1,478,446.02 2016.12.31 递延所得税资产可抵扣暂时性差 175,800.39 异703,201.56 369,611.511,478,446.02 175,800.39 703,201.56
（1）应付账款列示 项目采购商品款 合计 2017.06.308,249,936.158,249,936.15
（2）账龄超过1年的重要应付账款 2016.12.312,803,717.402,803,717.40 超过1年的应付账款金额较小，无重要的应付账款。
11、预收款项
（1）预收款项列示 账龄1年以内1至2年合计 款项性质货款货款
（2）账龄超过1年的重要预收账款 2017.06.301,381,884.2717,677.701,399,561.97 2016.12.318,058,588.3349,149.108,107,737.43 超过1年的预收账款金额较小，无重要的预收账款。
12、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示 项目
一、短期薪酬 期初余额629,421.82 本期增加4,775,460.25 本期减少 期末余额 4,592,135.65812,746.42
二、离职后福利-设定提存计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利 437,308.51 437,308.51 51/76 公告编号：2017-035 合计
（2）短期薪酬列示 项目
1、工资、奖金、津贴和补贴
2、职工福利费
3、社会保险费其中：医疗保险费工伤保险费生育保险费
4、住房公积金
5、工会经费和职工教育经费
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划 合计
（3）设定提存计划列示 项目
1、基本养老保险
2、失业保险费合计13、应交税费 税项增值税营业税企业所得税个人所得税城市维护建设税教育附加费地方教育附加费堤围费印花税 629,421.825,212,768.765,029,444.16812,746.42 期初余额629,421.82 本期增加4,437,098.14 119,491.62 214,191.99186,671.07 9,189.3418,331.584,678.50 本期减少4,253,773.54 119,491.62 期末余额812,746.42 214,191.99186,671.07 9,189.3418,331.58 4,678.50 629,421.82 4,775,460.25 4,592,135.65812,746.42 期初余额 本期增加424,972.2712,336.24437,308.51 本期减少424,972.2712,336.24437,308.51 期末余额 2017.06.30355,452.55 2,763,291.3315.32 70,925.0629,817.6619,878.441,205.186,972.07 52/76 2016.12.31905,051.93 2,943,308.761.68 68,521.2328,637.1119,091.40 1,205.187,305.97 公告编号：2017-035 合计14、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款 项目租金其他合计
（2）账龄超过1年的重要其他应付款 公司无账龄超过1年的其他应付款项目。
15、长期借款 3,247,557.61 2017.06.3017,430.5315,000.0032,430.53 3,973,123.26 2016.12.31112,770.09112,770.09 项目借款 合计 2017年1-6月13,450,000.0013,450,000.00 2016年1-6月 公司因购置不动产办公楼向银行办理长期借款13,450,000.00元，此笔款项用于支付办公楼购房款。
16、股本 股本高正华 李晨光广东广富诚信息科技集团有限公司广州雄正医药科技有限公司 广州速途贸易有限公司上海沙狐投资管理合伙企业（有限合伙） 合计 17、资本公积 2017.01.01614,250.00 5,521,500.0025,364,250.00 4,500,000.003,285,000.001,215,000.0040,500,000.00 本期增加250,000.00250,000.00 本期减少 2017.06.30614,250.00 5,521,500.0025,614,250.00 4,500,000.003,285,000.001,215,000.0040,750,000.00 项目股本溢价 2017.01.016,466,531.49 本期增加5,750,000.00 本期减少 2017.06.3012,216,531.49 53/76 公告编号：2017-035 合计 6,466,531.49 5,750,000.00 12,216,531.49 说明：本期增加为发行股本的股票溢价所致，由中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）出具
中兴财光华审验字（2017）第326003号验资报告。
18、盈余公积 项目法定盈余公积合计19、未分配利润 2016.12.313,980,206.493,980,206.49 本期增加 本期减少 2017.06.303,980,206.493,980,206.49 项目调整前上期末未分配利润调整期初未分配利润合计数（调增+,调减-）调整后期初未分配利润追溯调整、重述后年初余额盈余公积补亏加：本期归属于母公司所有者的净利润股改权益内部结转减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备金应付普通股股利转作股本的普通股股利其他期末未分配利润 20、营业收入和营业成本 金额22,572,787.03 提取或分配比例 22,572,787.03 14,187,542.7610% 36,760,329.79 项目 2017年1-6月 收入 成本 主营业务其他业务 合计 114,971,537.881,008,018.85 115,979,556.73 82,996,402.87407,745.80 83,404,148.67
（1）按产品类型分类 2016年1-6月 收入 成本 90,061,906.693,398,584.8693,460,491.55 69,415,527.13568,947.30 69,984,474.43 54/76 公告编号：2017-035 项目 主营业务收入：营养保健品饮料、茶、酒水类其他食品类其他类其他业务收入： 咨询培训费合计： 2017年1-6月 收入 成本 114,971,537.8882,996,402.87 112,438,197.0981,456,130.57 5,597.63 3,439.09 2,527,743.161,008,018.851,008,018.85115,979,556.73 1,536,833.21407,745.80407,745.80 83,404,148.67
（2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下 2016年1-6月 收入 成本 90,061,906.6969,415,527.13 88,352,154.1068,329,619.00 56,941.96 37,937.37 114,101.85 91,415.01 1,538,708.783,398,584.86 956,555.75956,555.75 568,947.30 3,398,584.86 568,947.30 93,460,491.5569,984,474.43 行业名称 保健品行业合计 2017年1-6月 收入 成本 114,971,537.8882,996,402.87 114,971,537.8882,996,402.87
（3）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 2016年1-6月 收入 成本 90,061,906.6969,415,527.13 90,061,906.6969,415,527.13 地区名称 广东省内广东省外 合计 2017年1-6月 收入 成本 60,245,085.8544,087,689.20 54,726,452.0338,908,713.67 114,971,537.8882,996,402.87 2016年1-6月 收入72,499,834.89 成本54,838,266.43 17,562,071.8014,577,260.70 90,061,906.6969,415,527.13 （4）2017年度前五大客户销售收入，截至2017年06月30日，本公司前五名客户营业收入占主营业务收入的比例为51.83%. 单位名称 中山市景鹏贸易有限公司陕西新信成商贸有限公司广州飞莱贸易有限公司长沙叶思商贸有限公司李胜、肖东宁合计 21、税金及附加 营业收入金额 15,888,5
2017年3月20日至2017年6月11日，健来福股份以央视作为品牌宣传渠道，连续3个月不间断地在4大央视频道、6大金牌栏目投放广告，品牌关注度逐步提升。
2017年3月25日，健来福股份长沙子公司正式开业，健来福智慧门店管理系统&五福之家会员俱乐部微信商城正式上线。
2017年4月5日，健来福股份原名“东莞市健来福实业投资股份有限公司”正式变更为“广东健来福云健康科技股份有限公司”。
2017年6月20-22日，健来福共建O2O会员社区俱乐部暨智慧门店管理系统华南发布会在湖南长沙举行，来自华南子公司的经销商及其它子公司的股东100多人共聚一堂，共同见证健来福O2O会员社区俱乐部以及智慧门店管理系统华南区的正式发布，活动获得圆满成功。
目录 【声明与提示】
一、基本信息 第一节公司概览---------------------------------------------------------4第二节主要会计数据和关键指标-----------------------------------------6第三节管理层讨论与分析------------------------------------------------8二、非财务信息第四节重要事项--------------------------------------------------------10第五节股本变动及股东情况--------------------------------------------14第六节董事、监事、高管及核心员工情况------------------------------16三、财务信息第七节财务报表--------------------------------------------------------18第八节财务报表附注---------------------------------------------------28 公告编号：2017-035 释义项目 公司、本公司、健来福、健来福股份
指 广富诚 指 速途 指 雄正 指 沙狐 指 报告期 指 公司章程 指 公司法 指 中山证券 指 普通营养食品 指 保健食品 指 健康食品 指 受托加工 指 释义
广东健来福云健康科技股份有限公司、东莞市健来福实业投资股份有限公司广东广富诚信息科技集团有限公司 广州速途贸易有限公司 广州雄正医药科技有限公司 上海沙狐投资管理合伙企业(有限合伙) 2017年1月1日至2017年6月30日期间 《广东健来福云健康科技股份有限公司章程》 中华人民共和国公司法 中山证券有限责任公司 在我国现行监管体制下,营养保健行业包括普通
营养食品、营养素补充剂和保健食品,其中营养素补充剂和保健食品生产需要取得国家食品药品监督管理局的生产许可证,除开上述两项外的营养保健食品称作普通营养食品,其生产不需要相关许可。
表明具有特定保健功能的食品,即适宜于特定人群食用,具有调节机体功能,不以治疗疾病为目的的食品。
国家食品药品监督管理局(SFDA)负责所有国产和进口保健食品的行政许可工作,包括对已批准的保健食品进行安全性、功能性、质量可控性等方面的系统评价和审查。
健康食品(Healthyfood)是食品的一个种类,具有一般食品的共性,其原材料主要取自天然的动植物,具有一定的保健作用。
委托方协助受托加工商选择原材料、包装材料供应商,由受托加工商自行采购,并按照委托方的要求加工货物并收取加工费的经营活动。
2/76 公告编号：2017-035 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
事项是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是否存在豁免披露事项是否审计 是或否否否否否 【备查文件目录】文件存放地点： 备查文件： 公司董事会办公室报告期内在全国股份转让系统公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
3/76 第一节公司概览 公告编号：2017-035
一、公司信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人注册地址办公地址主办券商会计师事务所 广东健来福云健康科技股份有限公司GuangDongJianLaiFuHealthTechnologyCo.,Ltd健来福833593李晨光东莞市南城街道三元里莞太路111号民间金融大厦一号楼27楼1-5室东莞市南城街道三元里莞太路111号民间金融大厦一号楼27楼1-5室中山证券-
二、联系人 董事会秘书或信息披露负责人电话传真电子邮箱公司网址联系地址及邮政编码 朱晓丽0769-269810960769-26981096zhuxiaoli@/东莞市南城街道三元里莞太路111号民间金融大厦一号楼27楼1-5室,523073
三、运营概况 股票公开转让场所挂牌时间分层情况行业（证监会规定的行业大类）主要产品与服务项目普通股股票转让方式普通股总股本（股）控股股东实际控制人是否拥有高新技术企业资格公司拥有的专利数量公司拥有的“发明专利”数量 全国中小企业股份转让系统2015年9月17日基础层F51批发业、F52零售业从事健康食品的研发、委托生产和销售协议转让40,750,000广东广富诚信息科技集团有限公司赵学成否71 4/76
四、自愿披露不适用 公告编号：2017-035 5/76 公告编号：2017-035 第二节主要会计数据和关键指标
一、盈利能力 营业收入毛利率归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 本期 115,979,556.7328.09% 14,187,542.7614,212,613.57 16.97% 17.00% 0.35 上年同期 93,460,491.5525.12% 10,773,864.1210,850,395.27 单位：元 增减比例 24.09% - 31.68%30.99% 48.30% - 48.64% - 1.35 -74.21%
二、偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率（母公司）资产负债率（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末 120,899,300.4527,192,232.6893,707,067.772.30 22.36%22.49% 8.66- 上年期末 89,146,295.0115,626,770.0073,519,525.01 1.82 单位：元 增减比例 35.62%74.01%27.46%26.68% 17.22% - 17.53% - 5.64 - - -
三、营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期 -11,291,851.325.834.53 单位：元 上年同期 增减比例 -16,224,779.18 - 14.79 - 6.65 - 6/76 公告编号：2017-035
四、成长情况 总资产增长率营业收入增长率净利润增长率 本期 35.62%24.09%31.68% 上年同期 153.99%296.55%289.33% 增减比例-
五、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况不适用
六、自愿披露不适用 7/76 公告编号：2017-035 第三节管理层讨论与分析
一、商业模式 根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司颁布的《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司所处行业为批发业-食品、饮料及烟草制品批发（分类代码：F512）和零售业-食品、饮料及烟草制品专门零售（分类代码：F522）；根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司颁布的《挂牌公司投资型行业分类指引》，公司所处行业为食品与主要用品零售（分类代码：141010）。
健来福是健康食品的提供者，主要从事健康食品的研发、委托生产和销售，目前是食疗养生行业的第一家挂牌企业，其力争成为中国食疗养生行业的领导者，打造具有公信力的全民健康品牌。
公司立足于健康食品行业，借助“自主研发”和“合作研发”相结合的研发模式、健全的营销渠道、具备丰富的产品种类和过硬的产品质量等优势，通过直营和加盟相结合的销售方式为婴幼儿、青少年、中老年等终端消费者提供自主品牌的五谷杂粮现磨系列（如“古方养生膏系列”、“五福养生粉系列”等）、路老脾胃养生系列（如：气血型阿胶糕，常润梅，红枣桂圆姜茶等），全营养系列（如五福营养早餐，五福天然五谷饮等），萃取系列（如九种体质粉，御方萃取礼盒等）等普通营养食品和非自主品牌的营养保健食品（如：盈实胶囊、灵芝孢子粉胶囊等）、营养滋补类中药材以及饮料和茶叶（如：观音、普洱茶等）等产品，以获取收入、利润和现金流，实现公司价值。
报告期内，公司新增了一些销售渠道，在稳固原有加盟、直营、连锁药店和诊所渠道的前提下，公司新拓展了在天猫电商平台开设健来福旗舰店的销售渠道，以五福养生粥、五福天然五谷养生饮等为主的产品线上同步销售，作为线下销售网络的延伸，进一步促进公司销售的增长。
报告期内，公司主营业务未发生变动，公司的商业模式较上年未发生较大的变化。
报告期后至报告披露日，公司主营业务未发生变动，公司的商业模式较上年未发生较大的变化。
二、经营情况
1.公司主营业务：报告期内，公司主营业务范围未发生变化，公司充分把握市场机会，稳步推进各渠道业务快速化发展。
加大市场扶持及研发力度、优化产品结构、提高产品质量、提升客户的满意度。
同时建立有效的市场管控及反馈机制，公司的管理开始步入科学化、规范化、制度化轨道，经营管理与风险预防水平全面提升，公司整体发展保持良好的势头。
2.公司财务状况截至2017年6月30日，公司资产总额120,899,300.45元，较期初89,146,295.01元，增长了35.62%，主要原因是2017年销售额较之2016年有所增加及吸收股东投资，从而导致货币资金、应收账款、预付款项及存货等相应增加，其中货币资金增加7,249,041.43元，应收账款增加12,894,559.13元，预付款项增加5,924,797.48元，存货增加3,998,868.58元，固定资产增加626,733.09元。
净资产总额为93,707,067.77元，较期初73,519,525.01元，增长了27.46%，主要原因是2017年公司业务持续发展，经营成果显著，并且于本报告期内对外发行股票募集资金600万元。
报告期内，经营活动产生的现金流量净额为-11,291,851.32元，较上年同期-16,224,779.18元增加了4,932,927.86元，主要是由于2017年销售商品及提供劳务的收入较2016年同期增加22,519,065.18元，回款随之相应增加。
8/76 公告编号：2017-035
3.经营成果报告期内，公司营业收入115,979,556.73元，较去年同期增长24.09%，净利润为14,187,542.76元，较去年同期增长31.68%。
公司产品稳健成熟、不断优化升级，得到市场的一致好评，销售规模不断扩大。
一方面，销售渠道不断拓宽(除原有渠道外,今年新增天猫旗舰店)；另一方面，公司结合国人的养生调理意识及整体健康状况,推出了一系列新产品（如：八珍固体饮料、畅渭三宝、铁马牡蛎蛋白肽压片糖果等）；另外，公司通过宣传媒介(特别是在中央台的广告播出)大大提升了品牌影响力及公众的认知度,最重要的是公司严格遵守质量管理制度，始终把质量与服务放在第一位，从而促进了营业收入进一步提升。
4.技术研发情况报告期内，公司自主研发团队按照年度工作计划，完成各个产品研发项目及跟进生产工作，原材料的检测及质量标准的制定，同时完成公司研发实验室的设备安装及调试工作。
三、风险与价值
1、产品质量和食品安全风险本公司研发、委托生产和销售的健康食品与食品安全密切相关。
虽然本公司执行严格的产品品质控制体系，慎重选择产品供应商和受托加工商,但如果本公司在产品采购、委托生产与销售环节出现质量管理差错,或者因为其他原因发生产品质量问题，将会对公司的信誉产生重大不利影响，从而使公司产品的销售受挫。
因此，公司存在质量控制出现失误而带来的产品质量和食品安全风险。
应对措施：为提高公司的创新能力及核心竞争力，公司部分产品已经在申请专利，并制定了产品原材料质量检测标准，加强公司的核心竞争力。
2、加盟商的风险本公司的加盟商均为独立经营的企业或个体工商户，与本公司无关联关系。
如果上述加盟商在销售本公司产品过程中违反了有关法律、法规，尽管法律责任由加盟商承担，但仍有可能会给本公司的品牌及声誉带来重大负面影响。
应对措施：公司准备实施控股加盟商，同加盟商共发展的计划。
3、行业法律法规变更的风险食品行业是我国重点发展的行业之
一，食品是直接关系到人民健康和生命安全的特殊消费品；近年来，食品安全事件时有发生，食品安全问题日益受到国家和消费者的重视，行业受到的监管程度提高，相关政策法规趋于严格，食品安全管理力度加大。
相关政策法规的出台，将促进我国食品行业有序、健康发展，但也有可能不同程度增加食品行业相关企业的运营成本，对行业内企业的经营业绩造成影响。
应对措施：公司充分利用多年来积累的研发经验，密切关注相关法规的变动，及时调整产品开发思路,在健康食品安全性上进行深入研究，将国家对健康食品的新政策转变为公司发展的助推器。
4、公司报告期内销售区域主要集中在广东省内。
广东是国内保健食品的消费大省，故公司业务从广东起步，虽然随着公司业务规模的扩张，和自主品牌产品专营经销模式在全国范围的拓展，来自广东省外的收入逐渐增长，但仍然存在广东省内消费者对保健食品的消费需求发生不利变化，从而对公司盈利能力产生重大不利影响的风险。
应对措施：为了应对公司销售区域集可能带来的不利影响，公司努力调整销售模式，尝试在北方市场采取招商和加盟店的模式，以及开天猫电商平台开设旗舰店，改变以往直营店销售为主的销售模式。
四、对非标准审计意见审计报告的说明 不适用 9/76 第四节重要事项 公告编号：2017-035
一、重要事项索引 事项是否存在利润分配或公积金转增股本的情况是否存在股票发行事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否存在日常性关联交易事项是否存在偶发性关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是否存在股权激励事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在公开发行债券的事项 是或否否是否否否是是否否是否否否 索引第四节二(一)第四节二(二)第四节二(三)第四节二(四)-
二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）报告期内的普通股股票发行事项 发行方案公告时间 2017年1月23日 新增股票挂牌转让 日期2017年5月17日 发行价格24.00 发行数量250,000 单位：元或股 募集金额 募集资金用途（请列示具体用途） 6,000,000.00药店渠道项目的投入 （二）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 日常性关联交易事项具体事项类型1购买原材料、燃料、动力 10/76 预计金额20,000,000.00 单位：元 发生金额4,294,810.18 公告编号：2017-035 2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）4财务资助（挂牌公司接受的）5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型6其他 总计 - 20,000,000.00 - 4,294,810.18 （三）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额
是否履行必 要决策程序 李晨光公司于2017年6月27日向中国工商银行股份有15,000,000.00 是 限公司广州增城支行申请借款1345万元人民币 贷款,期限为10年,借款利率为人民银行贷款基 准利率上浮35%，用于购买企业自身经营使用的 办公楼。
本次贷款由公司法定代表人、董事及总 经理李晨光先生与中国工商银行股份有限公司广 州增城支行签订1500万《最高额保证合同》,提 供担保。
总计 - 15,000,000.00- 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易系公司经营发展正常所需，是合理的、必要的。
关联交易不会影响公司的 经营成果的真实性。
公司于2017年8月18日召开第一届董事会第十九次会议审议上述关联 交易事项，该事项尚需提交公司2017年第四次临时股东大会审议。
（四）承诺事项的履行情况
1、关于避免同业竞争的承诺健来福公司控股股东广富诚关于同业竞争的承诺:1）本公司除持有东莞市健来福实业投资股份有限公司(以下简称“公司”)股份外,不存在通过投资关系或其他安排控制或重大影响任何其他与公司从事相同或相似业务的经济实体、机构和经济组织的情形。
2）本公司目前没有在中国境内或境外单独或与其他自然人、法人、合伙企业或组织,以任何形式直接或间接从事或参与任何对公司构成竞争的业务及活动,或拥有与公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益。
3）如公司认定本公司及本公司所有的全资、控股子公司现有业务或将来产生的业务与公司存在同业竞争,则在公司提出异议后,本公司将及时并负责本人所有的全资、控股子公司及 11/76 公告编号：2017-035 时转让或终止上述业务。
如公司提出受让请求,则本公司或本公司所有的全资、控股子公司应无条件按经有证券从业资格的中介机构评估后的公允价格将上述业务和资产优先转让给公司。
4）本公司保证严格遵守公司章程的规定,与其他股东一样平等的行使股东权利、履行股东义务,保障公司独立经营、自主决策。
不利用股东地位谋求不当利益,不损害公司和其他股东的合法权益。
上述承诺自即日起具有法律效力,对本公司具有法律约束力,如有违反并因此给公司造成损失,本公司愿意承担相应法律责任。
本承诺持续有效且不可变更或撤销,直至本公司不再对公司有重大影响为止。
健来福公司实际控制人赵学成关于同业竞争的承诺:1）本人除通过广东广富诚信息科技集团有限公司间接持有东莞市健来福实业投资股份有限公司(以下简称“公司”)股份外,不存在通过投资关系或其他安排控制或重大影响任何其他与公司从事相同或相似业务的经济实体、机构和经济组织的情形。
2）本人目前没有在中国境内或境外单独或与其他自然人、法人、合伙企业或组织,以任何形式直接或间接从事或参与任何对公司构成竞争的业务及活动,或拥有与公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益。
3）如公司认定本人及本人所有的全资、控股子公司现有业务或将来产生的业务与公司存在同业竞争,则在公司提出异议后,本人将及时并负责本人所有的全资、控股子公司及时转让或终止上述业务。
如公司提出受让请求,则本人或本人所有的全资、控股子公司应无条件按经有证券从业资格的中介机构评估后的公允价格将上述业务和资产优先转让给公司。
4）本人保证严格遵守公司章程的规定,与其他股东一样平等的行使股东权利、履行股东义务,保障公司独立经营、自主决策。
不利用股东地位谋求不当利益,不损害公司和其他股东的合法权益。
上述承诺自即日起具有法律效力,对本人具有法律约束力,如有违反并因此给公司造成损失,本人愿意承担相应法律责任。
本承诺持续有效且不可变更或撤销,直至本人不再对公司有重大影响为止。
报告期内,公司不存在控股股东、实际控制人违反避免同业竞争承诺的事项发生。
2、关于履行关联交易内部决策程序的承诺：公司在公开转让说明书中承诺将严格履行关联交易的内部决策程序,切实维护公司及股东的合法利益。
报告期内,公司不存在违反相关承诺的事项发生。
3、关于公司及分子公司所租赁的房屋建筑物消防设计、验收备案及消防安全检查手续相关承诺：公司控股股东、实际控制人已作出相关承诺,若公司因上述程序缺陷而遭受行政处罚或经济损失,将全额承担相应损失及责任。
报告期内,公司控股股东、实际控制人不存在违反相关承诺的事项发生。
4、股票发行过程中的相关承诺：公司于2015年12月21日披露股票发行方案（公告编号：2015-004）,此轮定增中，认购对象雄正、速途存在自愿锁定的承诺。
在本轮定增中,速途认购730,000股,雄正认购1,000,000股,双方均承诺该部分新增股份自在中国证券登记结算有限公司北京分公司办理股份登记之日起24个月内不得转让。
报告期内,认购对象严格履行了承诺。
公司于2017年1月23日披露股票发行方案（二）（公告编号：2017-003）,在此轮定增中,相关主体具体做了以下承诺。
1）报告期内存在股票发行，发行对象及公司现有股东均保证所持有的健来福的所有股份 12/76 公告编号：2017-035 都是本人真实持有，不存在股份代持的情况，就前述股份，保证从未与其他任何人/公司签署过任何形式的股份代持协议或存在类似的约定。
2）实际控制人保证公司与发行对象之间不存在任何形式的对赌条款。
3）未参与发行的股东均承诺放弃优先购买权。
4）在未取得本次股票发行的新增股份备案登记函之前，不会使用本次股票发行募集的资金。
5）本次股票发行对象广富诚、实际控制人、公司法定代表人、控股子公司、董事、监事、高级管理人员已出具其不存在失信情形不属于失信联合惩戒对象的承诺。
报告期内,公司不存在违反相关承诺的事项发生。
13/76 第五节股本变动及股东情况公告编号：2017-035
一、报告期期末普通股股本结构 股份性质 无限售条件股份 有限售条件股份 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工 总股本普通股股东人数 期初数量 23,203,68820,454,7501,533,938 017,296,3124,909,500 4,601,8120 40,500,000 比例 57.29%51.51%3.79%0.00%42.71%12.12% 11.36%0.00% - 本期变动 250,000250,000 0000 00250,0006 单位：股 期末数量 23,453,68820,704,7501,533,938 017,296,3124,909,500 比例 57.56%50.81% 3.76%0.00%42.44%12.05% 4,601,8120 40,750,000 11.29%0.00%-
二、报告期期末普通股前十名股东情况 序号 股东名称 期初持股数 持股变动
1 广富诚 25,364,250 250,000
2 李晨光 5,521,500
0 3 雄正 4,500,000
0 4 速途 3,285,000
0 5 沙狐 1,215,000
0 6 高正华 614,250
0 合计 40,500,000
250,000 前十名股东间相互关系说明： 雄正与速途为广富诚的控股子公司。
期末持股数 25,614,2505,521,5004,500,0003,285,0001,215,000 614,25040,750,000 期末持股比例 62.86%13.55%11.04% 8.06%2.98%1.51%100.00% 单位：股 期末持有限售期末持有无限 股份数量 售股份数量 4,909,50020,704,750 4,141,1251,380,375 4,500,000
0 3,285,000
0 01,215,000 460,687 153,563 17,296,31223,453,688
三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 截至报告期末，广东广富诚信息科技集团有限公司拥有健来福62.86%的股份，为公司的控股股东。
广富诚于2010年6月25日注册成立，注册资金3000万元，法定代表人汪成生，注册号为 14/76 公告编号：2017-035 84C。
广富诚目前股东有赵学成、谢常青。
广富诚经营范围为计算机技术开发、技术服务；网络技术的研究、开发；电子、通信与自动控制技术研究、开发；自然科学研究和试验发展；食品科学技术研究服务;能源技术研究、技术开发服务；节能技术咨询、交流服务；节能技术开发服务；科技信息咨询服务；科技项目代理服务；节能技术推广服务；投资咨询服务；商品信息咨询服务；会议及展览服务；投资管理服务;商品批发贸易（许可审批类商品除外）；百货零售（食品零售除外）；(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。
广富诚以“帮助更多的中国人更健康、更快乐、更富有,助力社会和谐发展”的核心使命,立志为实现“中国梦”贡献力量。
报告期内公司控股股东没有发生变化。
（二）实际控制人情况公司实际控制人为赵学成。
实际控制人简历如下：赵学成,男,1982年8月出生,中国国籍,无境外永久居留权,大专学历。
1999年7月至2000年12月,在湖南省常宁市任教师；2000年12月至2002年7月,在衡阳师范学院脱产学习,2003年6月至2010年6月,任广州希递康生物工程有限公司副总经理；2010年6月至2014年9月,历任广富诚科技副总经理,2014年9月至今,任广富诚董事长；2014年10月至今任公司董事长。
报告期内,公司实际控制人未发生变动。
四、存续至本期的优先股股票相关情况不适用 15/76 公告编号：2017-035 第六节董事、监事、高管及核心员工情况
一、基本情况 姓名 赵学成李晨光 叶良慧 卢正中高正华黄暑青 王东王伐兴王建伟周俊明张海荣 刘乾峰 职务 性别 年龄 学历 董事长 男 董事兼总经理男 35 大专 40 大专 董事 女 36 大专 董事 男 董事 男 监事会主席 女 监事 男 监事 男 副总经理 男 财务总监 男 副总经理兼研
男 发总监 副总经理 男 37 大专 29 初中 28 本科 37 硕士 33 初中 33 高中 48 本科 37 本科 36 大专 董事会人数： 监事会人数： 高级管理人员人数： 任期 2014
年9月至2017年9月2013年8月至2017年9月 是否在公司领取薪 酬否 是 2014年10月至2017年9月 否 2014年10月至2017年9月 否 2014年10月至2017年9月 否 2014年10月至2017年9月 否 2016年12月至2017年9月 是 2014年10月至2017年9月 是 2013年10月至2017年9月 是 2013年2月至2017年9月 是 2011年5月至2017年9月 是 2011年5月至2017年9月 是
5 3
5 二、持股情况 姓名 李晨光高正华 合计 职务 董事兼总经理董事- 期初持普通股股数 5,521,500614,250 6,135,750 数量变动 000 期末持普通股股数 5,521,500614,250 6,135,750 单位：股 期末普通股持股比 例 期末持有股票期权数量 13.55%
0 1.51%
0 15.06%
0 三、变动情况 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 信息统计 董事会秘书是否发生变动 否 16
/76 姓名 期初职务 - -
四、员工数量 核心员工核心技术人员截止报告期末的员工人数 核心员工变动情况：公司尚无核心员工。
财务总监是否发生变动变动类型（新任、换 届、离任）- 期末职务- 公告编号：2017-035 否简要变动原因 - 期初员工数量03126 期末员工数量02 148 17/76
一、审计报告是否审计 第七节财务报表 否 公告编号：2017-035
二、财务报表（一）合并资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款买入返售金融资产存货划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资 长期应收款 五、
1 五、2五、
3 五、4五、
5 附注 18/76 期末余额 54,176,355.55- 25,347,846.1917,753,414.591,285,078.0420,405,338.70118,968,033.07 - 单位：元 期初余额 46,927,314.12- 12,453,287.0611,828,617.11416,642.4116,406,470.1250,000.0088,082,330.82 - 长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债： 五、
6 五、7五、8五、
9 五、10五、11五、12五、13五、14 19/76 公告编号：2017-035 1,258,879.89136,628.39166,147.59369,611.511,931,267.38120,899,300.45 632,146.8089,869.41166,147.59175,800.391,063,964.1989,146,295.01 - - - - - - - - - - 8,249,936.151,399,561.97812,746.423,247,557.6132,430.5313,742,232.68 2,803,717.408,107,737.43629,421.823,973,123.26112,770.0915,626,770.00 公告编号：2017-035 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益 所有者权益合计负债和所有者权益总计 法定代表人：李晨光 五、15 13,450,000.00- - - 13,450,000.0027,192,232.68 - - - 15,626,770.00 五、16五、17五、18五、19 主管会计工作负责人：周俊明 40,750,000.00 40,500,000.00 - - - - - - 12,216,531.49 6,466,531.49 - - - - - - 3,980,206.49 3,980,206.49 - - 36,760,329.79 22,572,787.03 93,707,067.77 73,519,525.01 - - 93,707,067.77 73,519,525.01 120,899,300.45 89,146,295.01 会计机构负责人：屈海燕 （二）母公司资产负债表 项目
流动资产：货币资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款 五、1五、
2 附注 20/76 期末余额 53,605,876.84- 25,347,846.19 单位：元 期初余额 46,426,665.82- 12,453,287.06 预付款项应收利息应收股利其他应收款存货划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款划分为持有待售的负债 五、3五、4五、
5 五、
6 五、7五、10 五、11五、12五、13五、14五、15 21/76 公告编号：2017-035 17,730,873.71- 1,279,736.2520,095,823.61 118,060,156.60 11,652,486.59- 413,781.3716,127,610.86 50,000.0087,123,831.70 500,000.001,246,132.58136,628.39369,611.512,252,372.48120,312,529.08 500,000.00618,075.9589,869.41175,800.391,383,745.7588,507,577.45 - - - - 8,040,135.991,399,561.97766,176.423,213,170.8127,675.24- 2,450,281.008,107,737.43601,321.823,962,906.97116,733.82- 一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润 所有者权益合计负债和所有者权益合计 （三）合并利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出 五、16 五、17 五、18五、19 附注五、20 五、2022/76 公告编号：2017-035 13,446,720.43 15,238,981.04 13,450,000.00- 13,450,000.0026,896,720.43 0.0015,238,981.04 40,750,000.00- 12,216,531.49- 3,980,206.4936,469,070.6793,415,808.65120,312,529.08 40,500,000.00- 6,466,531.49- 3,980,206.4922,321,858.4373,268,596.4188,507,577.45 本期金额 115,979,556.73115,979,556.73 96,852,710.7583,404,148.67- 单位：元 上期金额 93,460,491.5593,460,491.55 78,901,622.8669,984,474.43- 手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入其中：非流动资产处置利得减：营业外支出其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润归属于母公司所有者的净利润少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 五、21五、22五、23五、24五、25 五、26五、27 五、28 23/76 公告编号：2017-035 686,784.468,441,083.023,493,701.4751,748.67775,244.4619,126,845.98468.8633,896.6119,093,418.234,905,875.4714,187,542.7614,187,542.76- 395,027.915,820,813.212,291,921.6210,981.56398,404.1314,558,868.69829.40102,870.9314,456,827.163,682,963.0410,773,864.1210,773,864.12- - - - - 14,187,542.76 10,773,864.12 公告编号：2017-035 归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益 法定代表人：李晨光主管会计工作负责人：周俊明 14,187,542.76- 0.350.35会计机构负责人：屈海燕 10,773,864.12- 1.351.35 （四）母公司利润表 项目
一、营业收入减：营业成本 税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入其中：非流动资产处置利得减：营业外支出其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他 附注24/76 本期金额 114,722,721.2682,518,330.13 679,833.418,275,347.583,345,481.52 50,652.50775,244.46 19,077,831.66468.5733,799.5619,044,500.674,897,288.4314,147,212.24- - - 单位：元 上期金额 92,349,262.3369,171,112.97 388,099.685,681,537.542,153,486.60 9,854.49398,404.13 14,546,766.92828.42102,870.9314,444,724.413,694,119.3510,750,605.06- - -
六、综合收益总额
七、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益 （五）合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 附注 五、29
(1)五、29
(2)五、29
(3) 25/76 公告编号：2017-035 14,147,212.24 10,750,605.06 - - - - 本期金额 单位：元 上期金额 114,520,327.77
- 98,340,070.65- 106,064.62114,626,392.39101,366,236.514,878,920.5811,859,894.417,813,192.21125,918,243.71-11,291,851.32 231,237.5198,571,308.1699,115,829.252,392,153.937,898,231.465,389,872.70114,796,087.34-16,224,779.18 - - - - - - - - -15,000,000.00 0.0015,000,000.00 公告编号：2017-035 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 五、29
(4) 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 五、29
(1)筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：李晨光
主管会计工作负责人：周俊明 820,048.67- 820,048.67-820,048.67 109,976.58- 15,000,000.0015,109,976.58 -109,976.58 6,000,000.00- 13,450,000.00- 19,450,000.00- 89,058.5889,058.5819,360,941.42 7,249,041.4346,927,314.1254,176,355.55会计机构负责人：屈海燕 30,000,000.00- 30,000,000.00- 0.0030,000,000.00 13,665,244.247,122,744.4320,787,988.67 （六）母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 附注五、29
(1)五、29(2)26/76 本期金额 单位：元 上期金额 113,063,688.36- 90,470.79113,154,159.15100,318,094.91 4,663,967.4211,800,011.92 7,733,766.63124,515,840.88-11,361,681.73 97,062,318.05- 0.0097,062,318.0597,350,563.252,204,596.817,823,449.255,299,724.60112,678,333.91-15,616,015.86 - - 取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 五、29
(3)五、29
(4) 公告编号：2017-035 0.00820,048.67820,048.67-820,048.67 15,000,000.0015,000,000.00105,486.5815,000,000.0015,105,486.58-105,486.58 6,000,000.0013,450,000.00 19,450,000.0089,058.5889,058.5819,360,941.427,179,211.0246,426,665.8253,605,876.84 30,000,000.00- 30,000,000.00- 0.0030,000,000.00 14,278,497.566,366,122.2820,644,619.84 27/76 第八节财务报表附注 公告编号：2017-035
一、附注事项 事项 是或否
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 否
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 否
3．是否存在前期差错更正 否
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 否
5．合并财务报表的合并范围是否发生变化 是
6．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息 否
7．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项 否
8．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化 否
9．重大的长期资产是否转让或者出售 否 10．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 否 11．是否存在重大的研究和开发支出 否 12．是否存在重大的资产减值损失 否 附注详情： 报告期内，公司合并报表的合并范围发生了变化，新增子公司
3户，具体情况如下：
1.公司于2017年3月27日召开第一届董事会第十三次会议审议通过《关于投资设立控股子公司的议 案》，子公司名称为广州伊相健医药科技有限公司，于2017年4月24日取得工商营业执照，公司持股80%， 纳入合并报表范围。
2.公司于2017年4月1日公司召开第一届董事会第十四次会议审议通过《关于设立全资子公司的议 案》，子公司名称为湖南健来福云健康科技有限公司，于2017年4月10日取得工商营业执照，公司持股 100%，纳入合并报表范围。
3.公司于2017年6月7日召开第一届董事会第十八次会议审议通过了《关于设立全资子公司的议案》， 子公司名称为北京健来福云健康科技有限公司，于2017年6月14日取得工商营业执照，公司持股100%， 纳入合并报表范围。
二、报表项目注释
一、公司基本情况 广东健来福云健康科技股份有限公司(以下简称本公司)是一家在广东省注册的股份有限公司，由袁纯春、李晨光共同发起设立，并经广东省工商行政管理局核准登记，企业法人营业执照注册号：961。
注册资本为人民币4,075.00万元。
本公司总部位于广东省东莞市南城街道三元里莞太路111号民间金融大厦一号楼27楼1-5室。
本公司及子公司、分公司主要从事营养保健品、酒类销售行业。
经营期限自2011年05月25日至长期。
本公司母公司为广东广富诚信息科技集团有限公司，实际控制人为赵学成。
根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司2015年8月28日出具的股转系统函【2015】5800号，公司于2015年9月17日通过全国股转公司审核，在全国中小企业股份转让系统挂牌，证券简称“健来福”，证券代码：833593。
经营范围：批发、零售：预包装食品、散装食品、保健食品、农副产品、酒类；实业投资；旅游 28/76 公告编号：2017-035 项目投资；房地产投资；销售：工艺品、日用品、化妆品、电子机械设备、五金工具、电子产品及元器件、体育用品、服饰、家用电器、塑胶材料（不含危险化学品）；会议及展览服务；公众膳食营养状况的评价与指导、营养与食品安全的信息咨询；研发、生产、加工、销售及网上销售：预包装食品、散装食品、保健食品、农副产品、酒类、化妆品、日用品；仓储服务（不含危险化学品），仓储管理，搬运装卸服务，货物代理，普通货运；在网上从事商贸活动（不含限制项目）；物流技术服务；物流设备租赁；物业管理。
本财务报表及财务报表附注经本公司董事会会议于2017年8月18日批准。
本公司2017年度纳入合并范围的子公司共4户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。
本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），并参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制财务报表。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。
除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营 公司自报告期末起12个月不存在使持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。
三、公司主要会计政策、会计估计
1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了2017年6月30日公司的财务状况以及2017年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间 本公司的会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期 本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并 29/76 公告编号：2017-035 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
非
同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。
购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参 30
/76 公告编号：2017-035 与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
合并范围包括本公司及全部子公司。
子公司，是指被本公司控制的主体所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。
对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。
非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。
同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东
损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。
其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财 31/76 公告编号：2017-035 务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（从购
买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外
汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。
因资产负债表日即期汇率
与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
9、应收款项坏账准备 应收款项包括应收帐款、其他应收款等。
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收帐款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。
应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 余额为100万元以上的应收账款、余额为50万元以上的其他应收款。
当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法的原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现 金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。
（2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。
这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
A．不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 32/76 公告编号：2017-035 账龄组合 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下各项组合计提坏账准备的比例，据此计算当期应计提的坏账准备 无风险组合 对合并范围内企业应收账款、其他应收款中企业内部职工的往来，关联方企业及母公司往来
B．不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄组合 账龄分析法 无风险组合 不计提坏账准备
C.组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 1
年以内（含1年，下同） 5.00 1-2年 10.00 2-3年 20.00 3-4年 50.00 4-5年 80.00 5年以上 100.00
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 其他应收款计提比例（%）5.00 10.0020.0050.0080.00100.00 单项计提坏账准备的理由 坏账准备的计提方法
（4）坏账准备的转回 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应进行单独减值测试 结合实际情况分析确认坏账准备计提的比例 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
（5）本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销其他应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其价值的差额计提坏账准备。
10、存货
（1）存货的分类 33/76 公告编号：2017-035 本公司存货分为库存商品、在途物资、发出商品、原材料等。
（2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加
工成本和其他成本。
存货发出时按加权平均法计价。
（3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。
本公司通常按照单个类别存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
11、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
34/76 公告编号：2017-035
（2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成
本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。
此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、
6、
（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 35/76 公告编号：2017-035 会计处理。
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
12、固定资产及其累计折旧
（1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法分类计提。
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时
或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。
在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别机器设备运输设备办公家具电子设备及其他 使用年限（年）10年 4-5年3-10年3-10年 残值率%5555 年折旧率%9.50 23.75-19.0032.33-9.5032.33-9.50 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。
固定资产在定期大修理间隔期间， 36/76 公告编号：2017-035 照提折旧。
13、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
14、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可
直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。
其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。
资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
15、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。
使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
16、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
37/76 公告编号：2017-035 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
17、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。
对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
18、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。
如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。
商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
19、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。
其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险
费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。
其中设定提存计划主要包括基本养老保险、 38/76 公告编号：2017-035 失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的
建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。
本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
20、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
A、该义务是本公司承担的现时义务；
B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
C、该义务的金额能够可靠地计量。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基
本确定能收到时，作为资产单独确认。
确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
21、股份支付
（1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对
于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估
计，修正预计可行权的权益工具数量。
在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
22、优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具： 39/76 公告编号：2017-035 ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收
到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。
发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以
及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注四“借款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动 23、收入的确认原则
（1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。
本公司根据客户验收货物后确认收入。
（2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。
为确保公司（加盟商）咨询费收入及时、准确入账，同时做到收入与成本配比的原则，特制定咨询费收入确认准则：咨询费收入分3次确认入账。
（3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
24、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。
其中，存在确凿证据表明该项补助是
按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则按照实际收到的金额计量。
对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
40/76 公告编号：2017-035 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益；与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益，如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
若政府文件未明确规定补助对象，还需说明将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据。
25、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。
此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。
此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。
除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
26、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。
除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。
应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业 41/76 公告编号：2017-035 合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间
能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确
认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。
如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
27、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
28、其他重要的会计政策和会计估计 终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报
表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
29、重要会计政策和会计估计变更
（1）会计政策变更 无其他重要的会计政策变更
（2）会计估计变更 无其他重要的会计估计变更 42/76 公告编号：2017-035
四、税项
1、本公司主要税种及税率 税种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 17、13、6、
3 教育附加费 应纳流转税额
3 地方教育附加费 应纳流转税额
2 城市维护建设税 应纳流转税额
7 企业所得税 应纳税所得额 25 说明：总公司统一缴纳所得税，各分公司独立缴纳除企业所得税以外的增值税等各项税费，总公
司适用增值税税率为17%、13%、6%，除北京分公司2014年10月份以后变更为一般纳税人外，其余各分公司适用增值税税率为3%。
2、珠海市健乐福生物科技有限公司主要税种及税率 税种增值税教育附加费地方教育附加费城市维护建设税企业所得税 计税依据应税收入应纳流转税额应纳流转税额应纳流转税额应纳税所得额 税率%17、1332725
3、优惠税负及批文
(1)本公司取得莞城国税减【2014】4号《减、免税批准通知书》：2014年1月1日至2020年12月31日取得的免减税项目收入免征增值税，免减原因为（免税）蔬菜流通环节免税。
(2)《关于小型微利企业所得税优惠政策的通知》(财税〔2015〕34号文)规定，为了进一步支持小型微利企业发展，自2015年1月1日至2017年12月31日，对年应纳税所得额低于20万元(含)的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
《关于贯彻落实扩大小型微利企业减半征收企业所得税范围有关问题的公告》(国家税务总局公告2015年第17号)就落实小型微利企业所得税优惠政策有关问题进一步明确：符合规定条件的小型微利企业，无论采取查账征收还是核定征收方式，均可享受小型微利企业所得税优惠政策。
根据《财政部国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》（财税【2016】12号）规定，从2016年2月1日起，月纳税营业额或销售额不超10万元（季纳税营业额不超过30万元）的纳税义务人，免征教育费附加、地方教育附加。
五、合并财务报表项目注释 43/76 公告编号：2017-035 （以下注释项目除非特别指出，期初指【2017年01月01日】，期末指【2017年06月30日】，本期指2017年1-6月，上期指2016年度1-6月。
）
1、货币资金 项目库存现金银行存款其他货币资金合计其中：存放在境外的款项总额 2017.06.3092,494.10 54,083,861.45 54,176,355.55 2016.12.31176,504.52 46,750,809.60 46,927,314.12 说明：期末本公司不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外且资金受到限制的款项
2、应收账款
（1）应收账款按风险分类 类别 单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 其中：账龄组合无风险组 合单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 合计 账面余额金额 2017.06.30 坏账准备 比例（%） 金额 计提比例（%） 账面价值 26,681,943.3626,681,943.36 100.001,334,097.17100.001,334,097.17 5.0025,347,846.195.0025,347,846.19 26,681,943.36100.001,334,097.175.0025,347,846.19 上年情况 类别 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 账面余额 金额 比例 （%） 2016.12.31 坏账准备 金额 计提比 例（%） 账面价值 44/76 公告编号：2017-035 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 其中：账龄组合 无风险组合单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 合计 13,108,723.2213,108,723.22 13,108,723.22 100.00655,436.16100.00655,436.16 100.00655,436.16 账龄组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 5.0012,453,287.065.0012,453,287.06 5.0012,453,287.06 账龄 2017.06.30金额 比例% 1年以内26,681,943.36100.001至2年合计26,681,943.36100.00 2016.12.31 坏账准备 计提金额比例% 1,334,097.175.0013,108,723.22 1,334,097.175.0013,108,723.22 比例%100.00100.00 坏账准备 计提比例% 655,436.165.00 655,436.165.00
(2)坏账准备 项目金额 2016.12.31655,436.16 本期增加678,661.01 本期减少 转回 转销 2017.06.301,334,097.17 不存在已核销的坏账损失。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 截至2017年06月30日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额15,361,527.28元，占应收账款期末余额合计数的比例57.57%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额768,076.37元。
单位名称 中山市景鹏贸易有限公司 广州飞莱贸易有限公司 陕西新信成商贸有限公司 长沙叶思商贸有限公司 梁燕 与公司有无关联关系 无 无 无 无 无 合计
3、预付款项
（1）账龄分析及百分比 金额4,576,805.80 账龄1年以内 占应收账款总坏账准备额的比例（%） 17.15 228,840.29 3,709,046.061年以内 13.90 185,452.30 3,657,600.711年以内 13.71 182,880.04 2,412,555.001,005,519.7115,361,527.28 1年以内1年以内 9.043.7757.57 120,627.7550,275.99768,076.37 45/76 账龄 金额 2017.06.30比例% 1年以内 17,376,957.99 97.88 1至2年 376,456.60 2.12 合计 17,753,414.59 100.00 说明：本期不存在账龄超过1年的重要的预付账款
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 公告编号：2017-035 2016.12.31 金额 比例% 11,735,031.23 99.21 93,585.88 0.79 11,828,617.11 100.00 单位名称 与本公司
关系 金额 占预付 账款总 账龄 未结算原 额的比 因 例（%） 广州增城低碳总部园发展有限公司 无 深圳市一叶吟茶叶有限公司 无 广州新洲健康药业有限公司 无 云南宁泽生物科技有限公司 无 山东东阿煦元阿胶制品科技有限公
无 司 5,777,852.004,895,459.271,451,866.201,008,509.58 646,039.77 32.5527.578.185.68 3.64 1年以内1年以内1年以内1年以内 1年以内 合同未履行完毕合同未履行完毕合同未履行完毕合同未履行完毕 合同未履行完毕 合计 13,779,726.8277.62
4、其他应收款
（1）其他应收款按风险分类 类别 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 其中：账龄组合 账面余额 金额 比例（%） 2017.06.30 坏账准备 金额 计提比例（%） 1,429,426.89100.001,352,375.3194.61 144,348.85144,348.85 10.1010.67 账面价值 1,258,087.041,208,026.46 46/76 公告编号：2017-035 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 77,051.58 合计 1,429,426.89 上年情况 5.39100.00 144,348.85 10.10 77,051.581,285,078.04 类别 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项其中：账龄组合 无风险组合单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 合计 账面余额 金额 比例（%） 2016.12.31 坏账准备 金额 计提比例（%） 464,407.81100.0047,765.40 423,160.7241,247.09 91.128.88 47,765.40 10.2911.29 464,407.81100.0047,765.4010.29 账面价值 416,642.41375,395.32 41,247.09 416,642.41
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 1年以内1至2年2至3年3至4年 合计 金额1,106,432.88 84,860.01 161,082.421,352,375.31 2017.06.30 比例%坏账准备 81.816.28 55,321.648,486.00 11.9180,541.21100.00144,348.85 计提比例% 5.0010.00 50.0010.67 金额245,778.30177,382.42423,160.72 2016.12.31比例%坏账准备 58.0812,288.92 41.9235,476.48 100.0047,765.40 计提比例%5.00 20.00 11.29
B、无风险组合中,不计提坏账准备的其他应收款： 款项性质备用金代支付职工社保、公积金 合计 2017.06.3043,735.9533,315.6377,051.58 47/76 2016.12.3118,965.0022,282.0941,247.09 公告编号：2017-035
(2)坏账准备 项目2016.12.31 本期增加 金额 47,765.40 96,583.45 注：本期无转回的坏账准备。
(3)其他应收款按款项性质分类情况 本期减少 转回 转销 2017.06.30144,348.85 款项性质预付租金质保金备用金押金保证金代扣社保、公积金其它 合计
(4)其他应收款期末余额前五名单位情况： 2017.06.30919,214.0616,507.4043,735.95387,082.420.0033,315.6329,571.43 1,429,426.89 2016.12.31126,531.7926,507.4018,965.00268,121.532,000.0022,282.09 464,407.81 截止2017年06月30日，按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额975,973.85元，占其他应收款期末余额合计数的比例68.27%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额89,155.79元。
单位名称 是否关联方 款项性质 否陈爱崧 否 广州家广超市有否限公司 东莞凯德商用置否业有限公司 广州百佳超级市否场有限公司 海洋出版社 否 合计 押金租金租金租金租金押金 期末余额 216,000.00252,000.00 账龄1年以内 占其他应收款期末余额合计数的比 例（%） 15.11 1年以内 17.63 坏账准备期末余额 10,800.0012,600.00 170,599.301年以内 11.93 8,529.97 156,261.601年以内 10.93 7,813.08 91,430.53 89,682.42975,973.85 1年以内3至4年 6.40 6.2768.27 4,571.53 44,841.2189,155.79
5、存货 48/76
（1）存货分类 库存商品上年情况 项目合计 项目库存商品 合计
（2）存货跌价准备 注：期末不存在存货跌价准备。
6、固定资产及累计折旧固定资产情况 公告编号：2017-035 账面余额20,405,338.7020,405,338.70 2017.06.30跌价准备 账面价值20,405,338.7020,405,338.70 账面余额16,406,470.1216,406,470.12 2016.12.31跌价准备 账面价值16,406,470.1216,406,470.12 项目
一、账面原值
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）购置
3、本年减少金额
4、期末余额
二、累计折旧
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
4、期末余额
三、账面价值 通用设备 办公家具交通运输设备 399,453.8282,683.3682,683.36 617,833.5848,605.4848,605.48 48,500.00635,341.03635,341.03 482,137.18666,439.06683,841.03 182,418.3770,112.14 248,150.5657,516.60 3,071.6712,268.04 252,530.51305,667.16 15,339.71 合计 1,065,787.40766,629.87766,629.870.00 1,832,417.270.00 433,640.60139,896.78 573,537.38 49/76
1、期末账面价值
2、年初账面价值 229,606.67217,035.45 360,771.90369,683.02 668,501.3245,428.33 说明：无闲置的固定资产情况，无通过融资租赁租入的固定资产情况。
7、无形资产 无形资产情况 项目
一、账面原值
1、年初余额 办公软件120,710.76
2、本年增加金额 53,418.80
（1）购置
3、本年减少金额
4、期末余额
二、累计摊销
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
4、期末余额
三、账面价值
1、期末账面价值
2、年初账面价值 53,418.80 174,129.56 30,841.356,659.826,659.82 37,501.17 136,628.3989,869.41 注：本期末未发生由公司内部研究开发形成的无形资产。
8、商誉 商誉账面原值 被投资单位名称或形成商誉的事项 2016.12.31 投资控股合并 166,147.59 合计 166,147.59 注：本报告期内未发生减值。
本期增加企业合并 形成的 50/76 本期减少减值 公告编号：2017-035 1,258,879.89632,146.80 合计120,710.7653,418.8053,418.80174,129.5630,841.356,659.826,659.8237,501.17136,628.3989,869.41 2017.06.30166,147.59166,147.59 公告编号：2017-035
9、递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产 项目 资产减值准备合计 10、应付账款 2017.06.30 递延所得税资产可抵扣暂时性差 369,611.51 异1,478,446.02 2016.12.31 递延所得税资产可抵扣暂时性差 175,800.39 异703,201.56 369,611.511,478,446.02 175,800.39 703,201.56
（1）应付账款列示 项目采购商品款 合计 2017.06.308,249,936.158,249,936.15
（2）账龄超过1年的重要应付账款 2016.12.312,803,717.402,803,717.40 超过1年的应付账款金额较小，无重要的应付账款。
11、预收款项
（1）预收款项列示 账龄1年以内1至2年合计 款项性质货款货款
（2）账龄超过1年的重要预收账款 2017.06.301,381,884.2717,677.701,399,561.97 2016.12.318,058,588.3349,149.108,107,737.43 超过1年的预收账款金额较小，无重要的预收账款。
12、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示 项目
一、短期薪酬 期初余额629,421.82 本期增加4,775,460.25 本期减少 期末余额 4,592,135.65812,746.42
二、离职后福利-设定提存计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利 437,308.51 437,308.51 51/76 公告编号：2017-035 合计
（2）短期薪酬列示 项目
1、工资、奖金、津贴和补贴
2、职工福利费
3、社会保险费其中：医疗保险费工伤保险费生育保险费
4、住房公积金
5、工会经费和职工教育经费
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划 合计
（3）设定提存计划列示 项目
1、基本养老保险
2、失业保险费合计13、应交税费 税项增值税营业税企业所得税个人所得税城市维护建设税教育附加费地方教育附加费堤围费印花税 629,421.825,212,768.765,029,444.16812,746.42 期初余额629,421.82 本期增加4,437,098.14 119,491.62 214,191.99186,671.07 9,189.3418,331.584,678.50 本期减少4,253,773.54 119,491.62 期末余额812,746.42 214,191.99186,671.07 9,189.3418,331.58 4,678.50 629,421.82 4,775,460.25 4,592,135.65812,746.42 期初余额 本期增加424,972.2712,336.24437,308.51 本期减少424,972.2712,336.24437,308.51 期末余额 2017.06.30355,452.55 2,763,291.3315.32 70,925.0629,817.6619,878.441,205.186,972.07 52/76 2016.12.31905,051.93 2,943,308.761.68 68,521.2328,637.1119,091.40 1,205.187,305.97 公告编号：2017-035 合计14、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款 项目租金其他合计
（2）账龄超过1年的重要其他应付款 公司无账龄超过1年的其他应付款项目。
15、长期借款 3,247,557.61 2017.06.3017,430.5315,000.0032,430.53 3,973,123.26 2016.12.31112,770.09112,770.09 项目借款 合计 2017年1-6月13,450,000.0013,450,000.00 2016年1-6月 公司因购置不动产办公楼向银行办理长期借款13,450,000.00元，此笔款项用于支付办公楼购房款。
16、股本 股本高正华 李晨光广东广富诚信息科技集团有限公司广州雄正医药科技有限公司 广州速途贸易有限公司上海沙狐投资管理合伙企业（有限合伙） 合计 17、资本公积 2017.01.01614,250.00 5,521,500.0025,364,250.00 4,500,000.003,285,000.001,215,000.0040,500,000.00 本期增加250,000.00250,000.00 本期减少 2017.06.30614,250.00 5,521,500.0025,614,250.00 4,500,000.003,285,000.001,215,000.0040,750,000.00 项目股本溢价 2017.01.016,466,531.49 本期增加5,750,000.00 本期减少 2017.06.3012,216,531.49 53/76 公告编号：2017-035 合计 6,466,531.49 5,750,000.00 12,216,531.49 说明：本期增加为发行股本的股票溢价所致，由中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）出具
中兴财光华审验字（2017）第326003号验资报告。
18、盈余公积 项目法定盈余公积合计19、未分配利润 2016.12.313,980,206.493,980,206.49 本期增加 本期减少 2017.06.303,980,206.493,980,206.49 项目调整前上期末未分配利润调整期初未分配利润合计数（调增+,调减-）调整后期初未分配利润追溯调整、重述后年初余额盈余公积补亏加：本期归属于母公司所有者的净利润股改权益内部结转减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备金应付普通股股利转作股本的普通股股利其他期末未分配利润 20、营业收入和营业成本 金额22,572,787.03 提取或分配比例 22,572,787.03 14,187,542.7610% 36,760,329.79 项目 2017年1-6月 收入 成本 主营业务其他业务 合计 114,971,537.881,008,018.85 115,979,556.73 82,996,402.87407,745.80 83,404,148.67
（1）按产品类型分类 2016年1-6月 收入 成本 90,061,906.693,398,584.8693,460,491.55 69,415,527.13568,947.30 69,984,474.43 54/76 公告编号：2017-035 项目 主营业务收入：营养保健品饮料、茶、酒水类其他食品类其他类其他业务收入： 咨询培训费合计： 2017年1-6月 收入 成本 114,971,537.8882,996,402.87 112,438,197.0981,456,130.57 5,597.63 3,439.09 2,527,743.161,008,018.851,008,018.85115,979,556.73 1,536,833.21407,745.80407,745.80 83,404,148.67
（2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下 2016年1-6月 收入 成本 90,061,906.6969,415,527.13 88,352,154.1068,329,619.00 56,941.96 37,937.37 114,101.85 91,415.01 1,538,708.783,398,584.86 956,555.75956,555.75 568,947.30 3,398,584.86 568,947.30 93,460,491.5569,984,474.43 行业名称 保健品行业合计 2017年1-6月 收入 成本 114,971,537.8882,996,402.87 114,971,537.8882,996,402.87
（3）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 2016年1-6月 收入 成本 90,061,906.6969,415,527.13 90,061,906.6969,415,527.13 地区名称 广东省内广东省外 合计 2017年1-6月 收入 成本 60,245,085.8544,087,689.20 54,726,452.0338,908,713.67 114,971,537.8882,996,402.87 2016年1-6月 收入72,499,834.89 成本54,838,266.43 17,562,071.8014,577,260.70 90,061,906.6969,415,527.13 （4）2017年度前五大客户销售收入，截至2017年06月30日，本公司前五名客户营业收入占主营业务收入的比例为51.83%. 单位名称 中山市景鹏贸易有限公司陕西新信成商贸有限公司广州飞莱贸易有限公司长沙叶思商贸有限公司李胜、肖东宁合计 21、税金及附加 营业收入金额 15,888,5
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