公告编号：2018_025
风雪户外
NEEQ:836326
杭州风雪户外用品股份有限公司
半年度报告2018
1 公司半年度大事记 公告编号：2018_025 2018年5月18日2017年度股东大会审议通过关于《提请股东大会授权董事会办理资本公积转增股本》的议案,根据公司2017年年度报告，截至2017年12月31日止，公司资本公积金余额为16,105,196.97元。
公司拟以2017年12月31日总股本14,550,000股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增10股,共计转增14,550,000股，本次资本公积转增股本后，公司总股本将增加至29,100,000股。
2018年6月29日公司披露《权益分派实施公告》。
2018年7月6日完成权益分派，公司总股本将增加至29,100,000股。
2 公告编号：2018_025 目录 公司半年度大事记
3 释义项目公司、本公司、股份公司、风雪户外霍普曼风雪无界、无界武汉风雪中国证监会全国股份转让系统公司主办券商、浙商证券和信会计师《公司法》《证券法》《业务规则》 《公司章程》或章程 三会公司高级管理人员“三会”议事规则 报告期、本年度、本期元、万元 公告编号：2018_025 释义 释义指杭州风雪户外用品股份有限公司指杭州霍普曼服饰有限公司，系公司全资子公司指杭州风雪无界户外用品有限公司，系公司全资子公司指武汉风雪电子商务有限公司，系公司全资子公司指中国证券监督管理委员会指全国中小企业股份转让系统有限责任公司指浙商证券股份有限公司指山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）指《中华人民共和国公司法》指《中华人民共和国证券法》指2013年2月8日起施行的《全国中小企业股份转让系 统业务规则（试行）》指最近一次股东大会通过的《杭州风雪户外用品股份有 限公司章程》指股东大会、董事会、监事会指总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人指《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》指2018年1月1日至2018年6月30日指人民币元、人民币万元
4 公告编号：2018_025 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人王平、主管会计工作负责人周亚南及会计机构负责人（会计主管人员）周亚南保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
事项 是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是否存在豁免披露事项是否审计 是或否□是√否 □是√否□是√否□是√否 【备查文件目录】 文件存放地点 杭州市拱墅区通益路111号10幢301-309室公司2018年半年度报告； 备查文件 载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表；年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
5 公告编号：2018_025
一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人办公地址 第一节公司概况 杭州风雪户外用品股份有限公司FXoutdoor风雪户外836326王平杭州市拱墅区通益路111号10幢301-309室
二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人是否通过董秘资格考试电话传真电子邮箱公司网址联系地址及邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司半年度报告备置地 周亚南否0571-87819391-8090571-87819391-804zhouyn@杭州市拱墅区通益路111号10幢301-309室杭州市拱墅区通益路111号10幢301-309室
三、企业信息 股票公开转让场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类）主要产品与服务项目普通股股票转让方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2002年12月22日2016年4月12日基础层F52零售业户外用品代理、销售和批发集合竞价转让14,550,00000王平、李军、赵艺梅王平、李军、赵艺梅
四、注册情况 项目统一社会信用代码 内容3X4
6 报告期内是否变更否 注册地址 杭州市拱墅区通益路111号10幢 301-309室 注册资本（元） 14,550,000 注册资本与总股本不一致的,请进行说明。
公告编号：2018_025 否否
五、中介机构 主办券商主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化会计师事务所签字注册会计师姓名会计师事务所办公地址 浙商证券杭州市江干区五星路201号浙商证券大楼否和信会计师事务所（特殊普通合伙）王晶、马福珠杭州市下城区朝晖路168号钛合国际A座1408室（12B层）
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 □适用√不适用
7 公告编号：2018_025
一、盈利能力 第二节 营业收入毛利率归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 会计数据和财务指标摘要 本期27,111,503.70 36.58%-1,569,427.94-1,902,568.49 -5.16% -6.25% -0.11 上年同期26,630,611.5546.13%147,810.66125,954.98 单位：元增减比例 1.81%-1,161.78%-1,610.51% 0.33% - 0.28% - 0.01
二、偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率（母公司）资产负债率（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末41,593,553.3510,799,205.7830,794,347.57 2.1230.93%25.96%380.35% -9.06 本期期初47,860,126.6417,806,057.5030,054,069.14 2.0741.08%37.20%264.30% -6.55 单位：元增减比例 -13.09%-39.35% 2.46%2.42%-
三、营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期-694,188.16 8.350.55 上年同期-7,589,428.50 8.870.62 单位：元增减比例 90.85%-
四、成长情况 总资产增长率 本期-13.09%
8 上年同期53.40% 增减比例- 营业收入增长率净利润增长率 1.81%-1,161.78% 公告编号：2018_025 12.79% - 122.95% -
五、股本情况 普通股总股本计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量 本期期末14,550,00000 本期期初14,550,00000 单位：股增减比例 -
六、补充财务指标 □适用√不适用
七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用√不适用注：编制合并报表的公司应当以合并财务报表数据填列或计算以上数据和指标。
9 公告编号：2018_025 第三节管理层讨论与分析
一、商业模式 报告期内，公司拥有独立完整的采购、销售和盈利模式，可根据户外用品行业发展情况和市场客户反映及时调整商品定价，采用差异化竞争策略，精确把握市场需求，开展经营活动。
（一）采购模式公司根据往年销售数据和行业发展趋势制定下一年采购计划，每年定期和主要供应商签订合作框架 协议，主要采购产品为各类户外用品。
在选择供应商时，由商品部从产品品质、价格、到货准时率、供应商资质、诚信度等多个维度对供应商进行评审，从而选择适合公司经营发展的最优供应商，签订供货合同。
具体采购时，公司采购人员按照采购需求下达采购订单，供应商根据采购订单在约定时间内将产品送货至指定地点。
通过与各供应商的多年合作，公司已能够较好地掌握其供货节奏，合理调节库存量并控制采购成本。
（二）营销模式公司是专业的户外用品代理、销售和批发企业，产品基本覆盖所有户外用品种类，销售渠道广泛。
报告期内，公司主要营销模式采用线上线下协同发展的营销模式，其中线下销售将主要分为批发、团购和零售三大业务；线上销售主要为通过微信商城、B2C官方商城、天猫、京东等电商平台代理和授权销售户外用品，公司将逐步从区域单渠道零售商向全国性全渠道零售商发展。
批发业务以浙江省内非风雪本体的户外经销商客户为主，主要销售品牌为Kailas、Northland、Lowa、Arcteryx和Salomon等。
团购业务主要为针对企事业单位（电力系统、地质地震、能源勘探、医疗防疫、水利消防）的团体销售业务，主要为应急救援装备和防水防寒鞋服等。
零售业务主要指公司户外专营门店的零售业务，主要销售产品可分为服装类（Arcteryx、TheNorthface、Patagonia、Northland、Kailas等）、鞋类（Lowa、Crispi、Vasque、Lasportiva、Keen、Chaco、Lizard等）、包类（Gregory、Osprey、Arcteryx、Kailas等）和装备器材类。
线下门店营销能够准确掌握市场信息，把握行业发展动态，可实现精细化营销和差异化策略营销，执行力强，但同时存在地域限制、销售成本偏高，产品周期过快影响库存盘活等问题。
在未来的营销模式中，公司将进一步发展线上销售模式，依托各大电商平台，进一步拓展公司产品的销售量，扩大公司品牌的影响力。
（三）盈利模式报告期内，公司主要通过户外用品转售差价实现盈利。
同时还为多个国际户外知名品牌进行线上代 运营服务，纯代运营模式下的盈利模式为销售收入按比例收取服务费，增加了公司业务收入。
此外，公司通过户外运动培训、户外活动策划、执行线上线下户外运动服务，收取培训及户外活动服务费用，逐步扩大市场份额，扩大公司品牌影响力。
报告期内，公司商业模式未发生变化，各项要素也没有发生变化，公司按照原有的商业模式稳步向前发展。
商业模式变化情况:□适用√不适用
二、经营情况回顾
1、公司财务状况：截止报告期末，公司资产总额41,593,553.35元，比期初增长了-13.09%，净资产总额30,794,347.57 10 公告编号：2018_025 元，比期初增长了2.46%
2、公司经营成果 报告期内，公司实现营业收入27,111,503.70元，比上年同期增长了1.81%。
营业成本17,193,401.88元，比上年同期增加19.85%。
本期实现净利润-1,569,427.94元，比上年同期增长-1,161.78%。
营业成本上升为净利润负增长的最主要原因
3、现金流量情况报告期内，经营活动产生的现金流量净额为-694,188.16元，比上年度同期增加了6,895,240.34元。
其中经营活动现金流入为42,267,034.05元，比上期增长了-10.06%，经营活动现金流出42,267,034.05元，比上期增长了5.20%。
主要原因为一方面公司加大了对业务的支持及投入力度，经营现金流出较去年有所增长。
报告期内，本公司业务、产品等没有发生重大变化。
三、风险与价值
1.存货金额较大风险截至2018年6月30日,公司存货余额为31,510,379.07元，占流动资产比重为75.76%，呈持续增长状态。
公司存货占比较高与公司的经营模式和特点相匹配，但若公司未来不能有效管理存货导致存货增长过快，将过多挤占公司的营运资金，降低公司运营效率，并可能带来存货跌价的风险，从而给公司经营带重大不利影响。
应对措施：公司将通过根据订单采购，在保证及时供货的基础上，科学合理预计采购数量的方式降低上述风险。
2.偿债能力的风险报告期末，公司的利息保障倍数-9.06%，虽然报告期内，公司资信状况良好，资金周转正常，未因偿还利息影响生产经营及到期债务的偿还，但如发生股东要求提前偿还借款、经营状况恶化等情形，公司将面临偿债风险。
应对措施：公司一方面将进一步提升管理水平，提高资本利用效率，加强应收账款管理力度，另一方面也在考虑股权融资，优化资本结构，补充流动资金
3.供应商集中度较高风险截止报告期末，公司前五大供应商，占采购总额比重为64.10%，呈现逐渐上升趋势，由于供应商集中度高，一旦部分供应商停止供货，将会给公司运营带来重大风险。
应对措施：公司与前五大供应商合作多年，一直以来供货极其稳定，从未发生缺货、断货现象，同时公司也正在积极的拓展新的供应商以供选择，一旦主要供应商发生问题时保证有替补的供应商。
4.市场竞争风险户外用品行业作为一个新兴产业，目前行业集中度和准入门槛较低，越来越多的企业进入户外用品及相关衍生产品的生产和销售市场中，使得行业竞争日趋激烈，行业秩序混乱。
2012年以来，在消费抑制、零售萎靡的大背景下，户外用品行业增速减缓，国外品牌盲目进入国内现象有所减缓，国内增长的品牌主要是OEM转型的品牌和网络品牌为主，这进一步加剧了国内户外用品市场的竞争，一些表现不佳的品牌已逐步退出市场。
此外，品牌众多、产品过剩、渠道增多，商场、电商的大力度折扣，加上房租、人员等固定成本上升，造成国内户外用品市场竞争激烈，毛利率水平不断下降。
公司虽然凭借其多年发展已经建立起一定口碑优势，但仍面临市场竞争加剧带来的优势减弱、创新性减弱、盈利能力下降的风险。
11 公告编号：2018_025 应对措施：公司通过产品结构和业务结构的优化调整，一方面增加了游泳，跑步，自行车服饰等运动类商品来扩展客户群；另一方面大力拓展线上渠道，增开了多家户外运动品类的TOP品牌天猫旗舰店；并通过IT系统的升级和人力资源优化来推进门店的全渠道销售。
四、企业社会责任 公司自2002年成立以来一直致力于推动杭州本地户外运动的发展。
公司旗下拥有旷野户外运动俱乐部，俱乐部会员自发组织筹建了位于云南的希望小学-“四十朵花花小学”，一直资助支教至今。
从2003年起，公司与杭州市登山协会承办杭州西湖跑山赛，成为国内最早的越野跑赛事组织者，至今已有十多年历史。
同时风雪户外作为浙江省内最大的户外运动产品批发及团购商家，为省内多家户外用品商店供货，并与各单位在俱乐部、赛事、活动各个层面开展合作，积极普及户外知识，推广户外运动。
2013年，公司获得杭州市体育局颁发的杭州市体育服务业“优秀品牌企业”称号。
2015年，公司被列入杭州市招商引资体育产业类别招商组。
2016年，公司获得杭州市拱墅区体育局颁发的“拱墅区优秀体育产业团队”称号。
2017年，公司被列为浙江省体育产业联合会第二届会员单位。
公司在浙江省内户外行业具有较强的品牌影响力。
五、对非标准审计意见审计报告的说明 □适用√不适用 12 公告编号：2018_025 第四节重要事项
一、重要事项索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否对外提供借款是否存在日常性关联交易事项是否存在偶发性关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是否存在股权激励事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在利润分配或公积金转增股本的情况是否存在普通股股票发行事项是否存在存续至本期的债券融资事项是否存在存续至本期的可转换债券相关情况是否存在自愿披露的其他重要事项 是或否□是√否□是√否□是√否 □是√否□是√否√是□否□是√否 □是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引
二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 杭州风雪无界户外商品销售 1,910,000.00 是 用品有限公司 武汉风雪电子商务运营服务费1,850,000.00 是 有限公司 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易有利于公司生产经营持续稳定发展，价格公允合理 临时公告披露时间 2018年8月24日 2018年8月24日 单位：元临时公告编号 2018_028 2018_028 13 公告编号：2018_02514 公告编号：2018_025 第五节股本变动及股东情况
一、普通股股本情况 (一)报告期期末普通股股本结构 无限售条件股 份 有限售条件股 份 股份性质 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工总股本普通股股东人数 期初数量5,121,4362,577,686 2,989,936149,500 9,428,5644,787,314 8,993,814172,500 14,550,000 比例35.20%17.72% 20.55%1.03% 64.80%32.90% 61.81%1.19%- 本期变动 401,75045,938 467,000-87,500-401,750-1,417,188 -63,000-78,000
0 单位：股 期末 数量 比例 5,523,18637.96% 2,623,62418.03% 3,456,93661,500 9,026,8143,370,126 23.76%0.04%62.04%23.16% 8,930,81494,500 14,550,000 61.38%0.65%- 16 (二)报告期期末普通股前五名或持股10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持股比例 期末持有限售股份 数量 期末持有无限售股份数量
1 白智勇 3,627,000500,0004,127,00028.36%2,735,250 1,391,750
2 王平 2,498,750 02,498,75017.17%1,874,063 624,687
3 李军 1,994,750 01,994,75013.71%1,496,063 498,687
4 赵艺梅 1,500,250 01,500,25010.31%
0 1,500,250
5 何春芳 1,371,250 01,371,250 9.42%1,028,438 342,812 合计 10,992,000500,00011,492,00078.97%7,133,814 4,358,186 前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明： 普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明：股东王平、李军、赵艺梅之间存在一致行动 人协议关系，何春芳为王平配偶之姐妹。
除此之外，公司现有股东之间不存在关联关系
二、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
三、控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 15 □是√否 公告编号：2018_025 (一)控股股东情况 公司控股股东和实际控制人均为王平、李军、、赵艺梅，其中：
（1）王平先生，1968年8月出生，中国国籍，无永久境外居留权，高中学历。
1985年10月至1993年5月任杭州市邮政局员工；1995年12月至2001年3月任瑞东升（深圳）服装有限公司副总经理；2002年12月至2015年2月任杭州风雪贸易有限公司执行董事；2015年2月任杭州霍普曼服饰有限公司监事；2015年10月至今任杭州风雪户外用品股份有限公司董事长；2015年10月至今任杭州风雪无界用品有限公司执行董事兼总经理；2016年6月至今任武汉风雪电子商务有限公司执行董事兼总经理；2016年8月至今任沈阳风雪木克敦户外用品有限公司执行董事兼总经理。
（2）李军先生，1972年7月出生，中国国籍，无永久境外居留权，本科学历。
1996年1月至2000年1月任天辰集团销售经理；2002年12月至2015年2月任杭州风雪贸易有限公司总经理；2015年6月杭州心旅旅行社有限公司监事；2015年10月至今任杭州风雪户外用品股份有限公司董事、副总经理；2015年10月至今任杭州风雪无界用品有限公司监事。
（3）赵艺梅女士，1974年3月出生，中国国籍，无永久境外居留权，大专学历。
1996年3月至1999年6月任杭州肯德基有限公司设计师；1999年9月至2003年7月任杭州快步天下户外用品商店总经理；2003年7月至2006年6月任杭州风雪贸易有限公司采购经理；2006年8月至2012年3月自由职业，从事设计及手工制作；2012年9月至今任杭州市西湖区梵几室内设计工作室总经理。
(二)实际控制人情况 公司控股股东和实际控制人均为王平、李军、、赵艺梅，其中：
（1）王平先生，1968年8月出生，中国国籍，无永久境外居留权，高中学历。
1985年10月至1993年5月任杭州市邮政局员工；1995年12月至2001年3月任瑞东升（深圳）服装有限公司副总经理；2002年12月至2015年2月任杭州风雪贸易有限公司执行董事；2015年2月任杭州霍普曼服饰有限公司监事；2015年10月至今任杭州风雪户外用品股份有限公司董事长；2015年10月至今任杭州风雪无界用品有限公司执行董事兼总经理；2016年6月至今任武汉风雪电子商务有限公司执行董事兼总经理；2016年8月至今任沈阳风雪木克敦户外用品有限公司执行董事兼总经理。
（2）李军先生，1972年7月出生，中国国籍，无永久境外居留权，本科学历。
1996年1月至2000年1月任天辰集团销售经理；2002年12月至2015年2月任杭州风雪贸易有限公司总经理；2015年6月杭州心旅旅行社有限公司监事；2015年10月至今任杭州风雪户外用品股份有限公司董事、副总经理；2015年10月至今任杭州风雪无界用品有限公司监事。
（3）赵艺梅女士，1974年3月出生，中国国籍，无永久境外居留权，大专学历。
1996年3月至1999年6月任杭州肯德基有限公司设计师；1999年9月至2003年7月任杭州快步天下户外用品商店总经理；2003年7月至2006年6月任杭州风雪贸易有限公司采购经理；2006年8月至2012年3月自由职业，从事设计及手工制作；2012年9月至今任杭州市西湖区梵几室内设计工作室总经理。
16 公告编号：2018_025 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况
一、董事、监事、高级管理人员情况 (一)基本情况 姓名白智勇王平罗锡评 李军何春芳甘宁马月婵王亚萍 邱自勉 汪燕 周亚南 职务 性出生日期学历别 任期 董事 男1959-02-12EMBA2015.10.10-2018.10.9 董事长男1968-08-04高中2015.10.10-2018.10.9 董事、副男1976-04-28本科2015.10.10-2018.10.9 总经理 董事 男1972-07-22本科2015.10.10-2018.10.9 董事 女1973-04-20高中2015.10.10-2018.10.9 董事 男1962-11-07DBA2015.10.10-2018.10.9 董事 女1984-08-06本科2015.10.10-2018.10.9 股东代女1985-04-11本科2016.5.20-2019.5.19 表监事、 监事会 主席 职工代女1979-05-12中专2015.10.10-2018.10.9 表监事 股东代女1978-11-23高中2017.5.8-2020.5.7 表监事 财务负女1988-11-16大专2018.06.01-2018.10.9 责人兼 董事会 秘书 董事会人数： 监事会人数： 高级管理人员人数： 是否在公司领取薪酬否是是 是否否否是 是 是 是 733 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：公司控股股东及实际控制人为王平、李军、赵艺梅，三人存在一致行动人协议关系，何春芳为王平配偶之姐妹，罗锡评为赵艺梅之配偶，除此之外，公司现有董高监之间不存在关联关系。
(二)持股情况 姓名 白智勇王平罗锡评 职务 董事董事长董事、副总经 期初持普通股股数3,627,0002,498,7500 数量变动 500,00000 期末持普通股股数4,127,0002,498,7500 期末普通股持股比例 28.36%17.17%0.00% 单位：股期末持有股票期权数量 000 17 李军何春芳甘宁马月婵王亚萍 邱自勉汪燕周亚南 合计 理董事董事董事董事股东代表监事、监事会主席职工代表监事股东代表监事财务负责人兼董事会秘书 - 1,994,7501,371,2501,185,0001,085,000 86,000 30,00010,000 0 11,887,750 01,994,750 01,371,250 01,185,000 01,085,000
0 86,000
0 30,000
0 10,000
0 0 500,00012,387,750 公告编号：2018_025 13.71%
0 9.42%
0 8.14%
0 7.46%
0 0.59%
0 0.21%
0 0.07%
0 0.00%
0 85.13%
0 (三)
变动情况信息统计 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动 □是√否□是√否√是□否√是□否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：√适用□不适用 姓名周亚南 期初职务 变动类型新任 期末职务财务负责人兼董事会秘书 变动原因原财务负责人兼董事会秘书沈高翔离职 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历√适用□不适用 周亚南女士，1988年11月出生，中国国籍，无永久境外居留权，大专学历；2018年4月至今任杭州风雪户外用品股份有限公司财务负责人职位2016年1月至2018年4月任杭州良仓进出口有限公司财务经理职位2014年7月至2016年1月任诚品书店（苏州工业园区）有限公司总账会计2011年5月至2014年7月任上海新邦物流有限公司车队会计
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类业务人员财务人员 期初人数646 18 期末人数526 公告编号：2018_025 行政人员
4 4 管理及其他人员 73 56 员工总计 147 118 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。
按教育程度分类
博士硕士本科专科 专科以下员工总计 期初人数00 457032147 期末人数00 682822118 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：公司十分重视员工的培训和发展工作，制订系列的培训计划与人才培育项目，多层次、多渠道、多领域、多形式地加强员工培训工作，在职人员业务培训、一线员工的操作技能培训和思想素质教育、管理者提升等，不断提高公司员工的整体素质，以实现公司与员工双赢共进。
(二)核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工：√适用□不适用 姓名罗锡评王亚萍邱自勉汪燕孙达 岗位董事、总经理股东代表监事、监事会主席职工代表监事股东代表监事 大客户经理 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）：□适用√不适用核心人员的变动情况：- 期末普通股持股数量0 86,00030,00010,000 30000
三、报告期后更新情况 □适用√不适用
一、审计报告 第七节财务报告 19 是否审计 否 公告编号：2018_025
二、 (一) 财务报表 合并资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款买入返售金融资产存货持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉 附注 20 期末余额2,546,783.04 3,735,976.862,103,780.42 623,685.6831,510,379.07 554,383.4941,074,988.56 151,176.17 单位：元期初余额 3,335,833.69 2,754,617.027,616,649.97 1,127,609.5931,371,675.54 854,228.4347,060,614.24 136,598.79 长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款预收款项卖出回购金融资产应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本 367,388.62 518,564.7941,593,553.35 4,000,000.00 公告编号：2018_025 123,333.32539,580.29 799,512.4047,860,126.64 4,000,000.00 1,594,137.07299,004.02 44,766.67723,509.384,378,636.97-240,848.33 4,749,620.2971,898.28 44,766.671,216,328.465,357,800.182,365,643.62 10,799,205.78 17,806,057.50 0.0010,799,205.78 0.0017,806,057.50 14,550,000.00 14,550,000.00 21 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计 负债和所有者权益总计 法定代表人：王平 主管会计工作负责人：周亚南 公告编号：2018_025 17,006,496.97 16,105,196.97 149,545.72 149,545.72 -911,695.12
30,794,347.57 0.0030,794,347.5741,593,553.35会计机构负责人：周亚南 -750,673.5530,054,069.14 0.0030,054,069.1447,860,126.64 (二)母公司资产负债表 项目流动资产：货币资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款预付款项其他应收款存货持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产 附注 期末余额2,117,266.73 4,943,205.31-1,660,519.43 495,882.4428,830,019.97 538,883.1035,264,738.12 9,098,700.0023,789.95 22 单位：元期初余额 3,039,673.10 2,754,617.026,789,151.85 987,436.9031,371,675.54 621,313.5745,563,867.98 9,391,106.8415,912.07 无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费其他应付款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益 公告编号：2018_025 158,231.99 9,280,721.9444,545,460.06 4,000,000.00 3,785,879.8083,564.02 516,138.354,487,292.67 861,901.67 44,766.6713,779,543.18 158,231.99 9,565,250.9055,129,118.88 4,000,000.00 8,224,376.04575,116.60894,051.18 4,823,898.114,084,551.70 44,766.6722,646,760.30 13,779,543.1814,550,000.00 16,105,196.97 23 22,646,760.3014,550,000.00 16,105,196.97 公告编号：2018_025 专项储备 盈余公积 149,545.72 149,545.72 一般风险准备 未分配利润 -38,825.81 1,677,615.89 所有者权益合计 30,765,916.88 32,482,358.58 负债和所有者权益合计 44,545,460.06 55,129,118.88 法定代表人：王平 主管会计工作负责人：周亚南
会计机构负责人：周亚南 (三)合并利润表 项目附注
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用资产减值损失加：其他收益投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益公允价值变动收益（损失以“－”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填 本期金额 27,111,503.7027,111,503.70 0.000.000.0017,193,401.8817,193,401.880.000.000.000.000.000.000.0037,057.294,895,793.886,435,867.560.00155,587.860.000.00-292,406.84 0.00 0.00 0.00 0.00 24 单位：元 上期金额 26,630,611.5526,630,611.55 0.000.000.0014,345,998.2214,345,998.220.000.000.000.000.000.000.007,316.403,410,367.728,265,064.500.00360,931.280.000.00
六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合 收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负 债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能 重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益
1.权益法下在被投资单位以后 将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值 变动损益
3.持有至到期投资重分类为可 供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部 分
5.外币财务报表折算差额
6.其他 归属于少数股东的其他综合收益 -1,898,611.61369,476.1536,335.60 -1,565,471.063,956.88 -1,569,427.94146,755.69 -1,569,427.94- 0.00-1,569,427.94 25 公告编号：2018_025 240,933.4321,855.680.00 262,789.11114,978.45147,810.66 147,810.66 0.00 147,810.66 公告编号：2018_025 的税后净额
七、综合收益总额 -1,569,427.94 归属于母公司所有者的综合收益 -1,569,427.94 总额 归属于少数股东的综合收益总额 0.00
八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.11 （二）稀释每股收益 -0.11 法定代表人：王平 主管会计工作负责人：周亚南 会计机构负责人：周亚南 147,810.66
147,810.66 0.00 0.01-0.01 (四)母公司利润表 项目
一、营业收入减：营业成本 税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入资产减值损失加：其他收益投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益公允价值变动收益（损失以“－”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）（一）持续经营净利润（二）终止经营净利润
五、其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 附注 26 本期金额27,258,852.3617,391,972.13 18,911.794,686,078.366,736,574.04 152,162.28 单位：元上期金额26,309,764.5714,549,089.79 3,203.675,792,653.965,059,152.03 351,095.41 -292,406.84 -2,019,253.08308,809.455,740.00 -1,716,183.63 -1,716,183.63-1,716,183.63 554,569.7120,001.02 574,570.73114,978.45459,592.28459,592.28 公告编号：2018_025 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额
七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 法定代表人：王平 主管会计工作负责人：周亚南 -1,716,183.63 -0.12
-0.12会计机构负责人：周亚南 459,592.28 0.030.03 (五)合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金 附注 27 本期金额40,758,692.17 单位：元上期金额 38,985,627.40 1,508,341.8842,267,034.0531,512,068.27 1,193,662.6540,179,290.0535,023,564.40 4,679,770.15 5,015,914.43 公告编号：2018_025 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：王平 主管会计工作负责人：周亚南 146,306.25
6,623,077.5442,961,222.21-694,188.16 1,087,588.196,641,651.5347,768,718.55-7,589,428.50 16,126.0316,126.03 16,126.0315,000,000.009,120,000.00 94,862.49 24,120,000.0015,520,009.00 370,808.35 94,862.49-94,862.49 15,890,817.358,229,182.65 -789,050.653,335,833.692,546,783.04会计机构负责人：周亚南 655,880.184,517,598.055,173,478.23 (六)母公司现金流量表项目 附注 28 本期金额 单位：元上期金额
一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：王平 主管会计工作负责人：周亚南 公告编号：2018_025 35,546,148.60 4,523,564.28
40,069,712.8830,986,558.04 3,156,578.04131,043.14 6,623,077.5440,897,256.76 -827,543.88 36,821,308.05 3,822,003.7540,643,311.8034,342,236.372,970,683.741,067,282.247,849,294.5946,229,496.94-5,586,185.14 16,126.0316,126.03 2,795,680.00 2,795,680.00-2,779,553.97 15,000,000.009,120,000.00 94,862.49 24,120,000.0015,520,009.00 370,808.35 94,862.49-94,862.49 15,890,817.358,229,182.65 -922,406.373,039,673.102,117,266.73会计机构负责人：周亚南 -136,556.464,183,715.954,047,159.49 29 公告编号：2018_02530 第八节财务报表附注
一、附注事项 （一）附注事项索引 事项
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化
3．是否存在前期差错更正
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征
5．合并财务报表的合并范围是否发生变化
6．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息
7．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项
8．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化
9．重大的长期资产是否转让或者出售10．重大的固定资产和无形资产是否发生变化11．是否存在重大的研究和开发支出12．是否存在重大的资产减值损失13.是否存在预计负债 是或否□是√否 □是√否 □是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 □是√否 □是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引 （二）附注事项详情（如事项存在选择以下表格填列）
二、报表项目注释 杭州风雪户外用品股份有限公司二〇一七年度财务报表附注 （如无特别说明，以下货币单位均为人民币元）
一、公司基本情况
1、公司概况 杭州风雪户外用品股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由杭州风雪贸易有限公司
整体变更设立的股份有限公司，于2015年10月10日在杭州市市场监督管理局登记注册，公司现持有统一社会信用代码为3X4的营业执照，注册资本1,455万元，股份总数1,455万股（每股面值1元）。
总部位于浙江省内杭州市。
本公司属于批发和零售业，经营范围：批发、零售户外用品、服装、体育用品、鞋帽、眼镜（除隐形眼镜）等。
本财务报告业经公司董事会于2018年4月26日批准报出。
2、合并报表范围 截至2017年12月31日，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 杭州霍普曼服饰有限公司杭州风雪无界户外用品有限公司武汉风雪电子商务有限公司 子公司名称 本期合并财务报表范围变化情况详见本附注“
六、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》、具体会计准则和其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示：以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
详见本附注“三、10、应收账款”、“三、16、收入”。
1、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2018年06月30日的财务状况、2018半年度的经营成果和现金流量等相关信息。
2、会计期间本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期正常营业周期，是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
正常营业周期通常短于一年。
正常营业周期不能确定的，以一年（12个月）作为正常营业周期。
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
对同一控制下企业合并形成的长期股权投资，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，如被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
本公司以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与本公司所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
本公司合并中发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计人当期损益。
与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。
（2）非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。
本公司为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益。
本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计人权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉 本公司非同一控制下合并中发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，本公司首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
（2）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
（3）合并财务报表抵销事项合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司持有本公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
（4）合并取得子公司会计处理对于本公司同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生，调整合并资产负债表的期初数，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整。
对于本公司非同一控制下企业合并取得的子公司，则不调整合并资产负债表期初数，将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
（5）处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法①一般处理方法在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入本公司合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入本公司合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，本公司按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（6）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（7）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资本公司在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日汇率折合本位币入账。
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
9、金融工具 金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
本公司金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融的分类本公司金融资产在初始确认时划分为下列四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产。
本公司金融负债在初始确认时划分为下列两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；其他金融负债。
（2）金融资产的确认依据和计量方法①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将满足下列条件之一的金融资产划分为交易性金融资产：
(1)取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；
(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
(3)属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
本公司将符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：
(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
(2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
(3)《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》允许指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的与嵌入衍生工具相关的混合工具。
本公司对于以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产，取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资本公司的持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（提示：如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。
实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，本公司将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项应收款项是指本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等。
本公司以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④可供出售金融资产本公司可供出售金融资产包括：初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
本公司可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间按实际利率法计算的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产（或衍生金融负债），按照成本计量。
（3）金融负债的确认依据和计量方法本公司金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债：
(1)承担该金融负债的目的，主要是为了近期内回购；
(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
(3)属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认和计量方面不一致的情况；
(2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融负债所在的金融负债组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
(3)《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》允许指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的与嵌入衍生工具相关的混合工具。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债：与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。
除财务担保合同负债外的其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，本公司继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（5）金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则本公司终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，本公司计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（6）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法存在活跃市场的金融工具，本公司以活跃市场中的报价确定其公允价值。
不存在活跃市场的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。
在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。
只有 在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（7）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：①发行方或债务人发生严重财务困难；②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率折现确定的预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。
该等以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
本公司可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认可供出售金融资产减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回 确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
以成本计量的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将其账面 价值减记至按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，减记金额确 认为减值损失，计入当期损益，该金融资产的减值损失一经确认不予转回。
对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量 化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为： 公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准
公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准成本的计算方法 期末公允价值的确定方法持续下跌期间的确定依据 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%。
连续12个月出现下跌。
取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为投资成本。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%，反弹持续时间未超过6个月的均作为持续下跌期间。
10、应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款和其他应收款。
在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在
100万元以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确 认，单独测试未发生减值的应收款，包括在具有类似信 用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
单项测试 已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用 风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 款项性质及风险特征 账龄组合
合并范围内的关联方应收款项组 相同账龄的应收款项具有类似的风险特征本公司合并范围内的关联方应收款项不存在坏账风险 合按组合计提坏账准备的计提方法 以账龄为信用风险组合确认依据账龄分析法 合并范围内的关联方应收款项组合 应收合并范围内关联方款项不计提坏账准备，但合并范围内关联方财务状况恶化，需要单独计提坏账准备的情况除外 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下 账龄 应收账款计提比例（%） 1年以内（含1年） 10.00 1至2年 20.00 2至3年 50.00 3年以上 100.00 其他应收款计提比例（%）10.0020.0050.00100.00
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由单项金额不重大但无法按账龄作为信用风险划分特征的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 11、存货
（1）存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的商品等。
主要包括库存商品、发出商品等。
（2）发出存货的计价方法存货发出时，采取月末一次加权平均法确定其发出的实际成本。
（3）存货跌价准备的计提方法资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。
产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
本公司按单个存货项目计提存货跌价准备。
但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计量成本与可变现净 值。
在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期 损益。
如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
12、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产。
（1）初始投资成本确定①对于本公司合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；如为非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；②除合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得，初始投资成本根据准则相关规定确定。
（2）后续计量及损益确认方法①成本法核算本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。
对被投资企业宣告分派的利润或现金股利，本公司计算应分得的部分，确认为投资收益。
②权益法核算本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
本公司在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。
此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资核算方法的转换①公允价值计量转权益法核算：本公司原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、共同控制或重大影响的），按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原因导致持股比例上升，能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的，在转按权益法核算时，本公司应当按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始投资成本。
②公允价值计量或权益法核算转成本法核算：本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因，能够对被投资单位实施控制的，按有关企业合并形成的长期股权投资进行会计处理。
③权益法核算转公允价值计量：本公司原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，因部分处置等原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
④成本法转权益法或公允价值计量：本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被 投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，本公司改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，本公司改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其 在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
在编制合并财务报表时，应当按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》的有关规定进行会计处理。
（4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据①确定对被投资单位具有共同控制的依据：是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当本公司持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。
或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；②参与被投资单位的政策制定过程；③向被投资单位派出管理人员；④被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；⑤与被投资单位之间发生重要交易。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。
（6）长期股权投资处置本公司处置长期股权投资时，投资账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
13、固定资产
（1）固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
同时满足以下条件时予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产分类和折旧方法本公司固定资产主要分为：电子及其他设备等；折旧方法采用年限平均法。
根据各类固 定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。
并在年度终了，对固定 资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应 的调整。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固 定资产计提折旧。
资产类别
电子及其他设备 预计使用寿命（年）3-
5 预计净残值率（%）
5 年折旧率（%）19.00-31.67
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
14、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）资本化金额计算方法资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。
借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
本公司借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化期间。
资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确 定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
15、职工薪酬 职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支出，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
（1）短期薪酬的会计处理方法本公司短期薪酬包括短期工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划等。
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的应付的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象和权责发生制原则计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金等，按照本公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。
设定提存计划：本公司在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划：本公司在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。
本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
（1）服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。
其中，当期服务成本是指，职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额；过去服务成本是指，设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少；
（2）设定受益义务的利息费用；
（3）重新计量设定受益计划负债导致的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第
(1)和
(2)项计入当期损益；第
(3)项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益。
（3）辞退福利的会计处理方法辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议。
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
16、收入
（1）销售商品本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
（2）提供劳务在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度，在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入。
（4）商品销售收入确认的具体原则本公司销售分为电子商务销售、团购销售和零售。
收入的具体确认标准为：①电子商务销售：公司发货后，客户签收货物同时取得第三方支付机构付款通知时确认销售收入。
②团购销售：产品出库后，客户接收人员收到货物并验收完成后，本公司确认销售收入。
③零售：公司下属直营商店零售方式销售商品的，在收到货款且商品交付给购买方时确认销售收入。
17、政府补助
（1）政府补助类型政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
（2）与资产相关的政府补助的会计处理方法与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
本公司对与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。
确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司 日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
（3）与收益相关的政府补助的会计处理方法与收益相关的政府补助，是指本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司对与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
（4）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的判断依据 ①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支 出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进 行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作 为与收益相关的政府补助。
（5）政府补助的确认时点
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。
除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，本公司在实际收到补助款项时予以确认。
18、递延所得税资产/递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：
（1）本公司对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
（2）本公司递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
（3）本公司对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
本公司对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
（4）本公司对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。
于资产负债表日，本公司递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
19、经营租赁
（1）本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由本公司公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。
本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
20、重要会计政策变更 财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年5月28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的准则自2017年6月12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。
财政部于2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于2017年度及以后期间的财务报表。
四、税项 税种增值税城市维护建设税教育费附加地方教育附加企业所得税 计税依据应税收入应缴流转税税额应缴流转税税额应缴流转税税额应纳税所得额 税率16%、6% 7%3%2%25%
五、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
（1）货币资金按类别列示如下 项目现金银行存款其他货币资金 合计 期末余额14,987.41 1,061,981.321,469,814.312,546,783.04
（2）其他货币资金按明细列示如下 项目存放于第三方平台的货币资金 期末余额1,469,814.31 合计 1,469,814.31 期初余额6,102.11 1,255,108.482,074,623.103,335,833.69 期初余额2,074,623.10 2,074,623.10 其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资 金明细如下： 项目支付宝店铺保证金 合计 期末余额500,000.00500,000.00 期初余额450,000.00450,000.00
2、应收账款
（1）应收账款分类披露 类别 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 合计 续表 账面余额 金额 比例（%） 4,046,994.53 100.00 4,046,994.53 100.00 类别 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 合计 账面余额 金额 比例（%） 3,065,634.69 100.00 3,065,634.69 100.00 期末余额 坏账准备 金额 计提比例（%） 账面价值 311,017.67 7.69 3,735,976.86 311,017.67 7.69 3,735,976.86 期初余额 坏账准备 金额 计提比例（%） 账面价值 311,017.67 10.15 2,754,617.02 311,017.67 10.15 2,754,617.02
（2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 国网浙江省电力公司舟山供电公司
攀岚贸易（上海）有限公司国网浙江缙云县供电有限公司国网浙江省电力公司庆元县供电公司国网浙江省电力公司岱山县供电公司 合计 应收账款 544,000.00450,000.00373,180.00248,829.16248,000.001,864,009.16 期末余额占应收账款合计数的比例(%) 13.441.129.226.15 6.1346.06 坏账准备 00024,882.9280,000.00104,882.92
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示 账龄 1年以内1至2年2至3年 `合计 期末余额 金额 比例(%) 2,103,780.42 100 期初余额 金额 比例(%) 7595,959.97 99.73 2,103,780.42 100.00 2,0690
7,616,649.97 0.27100.00
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 杭州市下城区国有房产管理有限公司深圳市喜马拉雅贸易有限公司中新力合股份有限公司杭州体拓户外用品有限公司南京边城体育用品销售有限公司 合计 901,765.00461,363.83200,000.00174,999.90121,311.141,859,439.87 占预付款期末余额合计数的比例(%) 42.8621.93 9.518.325.7788.39
4、其他应收款
（1）其他应收款分类披露 类别 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 合计 账面余额 金额 比例（%） 873,042.71 100.00 873,042.71 100.00 期末余额 坏账准备 金额 计提比例（%） 249,357.03 28.56 249,357.03 28.56 账面价值
623,685.68623,685.68 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 合计 1,376,966.621,376,966.62 100.00 249,357.03 100.00 249,357.03 18.11 1,127,609.59 18.11 1,127,609.59
（3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质
押金保证金 备用金 应收暂付款合计 期末账面余额757,748.7565,67013,623.96837,042.71 期初账面余额1,312,336.6039,822.5424,807.481,376,966.62
5、存货 项目 库存商品发出商品 合计 期末余额 期初余额 账面余额跌价准备账面价值 账面余额跌价准备账面价值 31,510,379.07 31,510,379.0730,668,792.63 30,668,792.63 702,882.91 702,882.91 31,510,379.07 31,510,379.0731,371,675.54 31,371,675.54
6、其他流动资产 项目待摊费用待退或待抵扣税金 合计
7、固定资产 项目
一、账面原值：
1.期初余额
2.本期增加金额 期末余额538,883.1015,500.39554,383.49 期初余额 性质或内容 474,552.23房租+推广费 379,676.20 854,228.43 电子及其他设备 258,565.0022,522.87 合计 258,565.0022,522.87 购置
3.本期减少金额
4.期末余额
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额 计提
3.本期减少金额
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
8、长期待摊费用 项目装修费 合计
9、短期借款 项目保证借款信用借款 合计 10、应付账款 项目应付货款应付费用 合计 22,522.87 281,087.87 121,966.217,945.497,945.49 129,911.70 22,522.87 281,087.87 121,966.217,945.497,945.49 129,911.70 期初余额123,333.32123,333.32 本期增加额 本期摊销额其他减少额123,333.32123,333.32 期末余额00 期末余额2,000,000.002,000,000.004,000,000.00 期初余额2,000,000.002,000,000.004,000,000.00 期末余额1,594,137.0701,594,137.07 期初余额4,410,605.74339,014.554,749,620.29 11、预收款项 预收货款 项目合计 12、应付职工薪酬 项目短期薪酬离职后福利-设定提存计划 合计 13、应交税费 税种增值税城市维护建设税企业所得税个人所得税教育费附加地方教育附加地方水利建设基金其他 合计 14、应付利息 项目短期借款应付利息非金融机构借款利息 合计 期末余额299,004.02299,004.02 期初余额71,898.2871,898.28 期初余额1,187,086.64 29,241.82 1,216,328.46 本期增加
0 本期减少492,819.08
0 期末余额694,267.5629,241.82723,509.38 期末余额 期初余额 备注 4,113,365.96 4,370,496.92 255,550.40 302,620.48 -267,244.05 392,507.28 15,089.58 16,672.46 146,599.46 129,694.49 97,734.98 86,462.99 58,075.26 58,075.26 -40,534.61 1,270.30 4,378,636.97 5,357,800.18 期末余额
6,966.67 37,800.0044,766.67 期初余额6,966.67 37,800.0044,766.67 15、营业收入和营业成本 本期发生额 项目 收入 成本 上期发生额 收入 成本 主营业务合计 27,111,503.7027,111,503.70 17,193,401.8817,193,401.88 26,630,611.5526,630,611.55 14,345,998.2214,345,998.22 16、销售费用 职工薪酬服务费房租费其他 项目合计 本期发生额1,233,817.922,896,700.01159,784.25605,491.74,895,793.88 上期发生额1,027,485.422,382,882.30 3,410,367.72 17、管理费用 职工薪酬办公费中介服务费交通差旅费业务招待费税金折旧和摊销其他 项目合计 本期发生额2,750,895.67619,417.791,674,012.25472,526.69115,113.706,318.236,109.12791,474.116,435,867.56 上期发生额4,650,518.37526,048.81160,377.35402,792.01111,117.104,007.2413,154.662,377,206.528,265,064.50 18、财务费用 项目利息支出 本期发生额146,411.92 上期发生额351,808.35 减：利息收入手续费等 合计 2,074.9211,250.86155,587.86 16,375.1925,498.12360,931.28 19、营业外收入营业外收入明细如下 项目 非流动资产毁损报废利得政府补助其他 合计 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 369,476.15369,476.15 21,855.6821,855.68 369,476.15369,476.15 20、营业外支出 项目其他 合计 本期发生额36,335.6036,335.60 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额36,335.6036,335.60 21、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金 项目收到往来收到银行存款利息收入收到其他 合计 本期发生额1,370,000.002,074.92136,266.961,508,341.88 上期发生额1,120,000.0016,375.1957,287.461,193,662.65
（2）支付其他与经营活动有关的现金 项目支付往来资金支付保证金 本期发生额4,500,000.00 上期发生额4,125,200.00332,000.00 支付期间费用 `合计 2,123,077.546,623,077.54 2,184,451.546,641,651.54
六、关联方及关联交易
1、本企业的最终控制方本企业最终控制方及一致行动人是王平、李军、赵艺梅。
2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注
六。
3、其他关联方情况 其他关联方名称白志勇浙江金营投资有限公司 其他关联方与本企业关系股东 股东白智勇控制之企业
七、承诺及或有事项
1、重大承诺事项截至资产负债表日公司不存在需要披露的承诺事项。
2、或有事项截至资产负债表日公司不存在需要披露的或有事项。
八、资产负债表日后事项 根据沈阳风雪木克敦户外用品有限公司2018年1月2股东会决议，沈阳风雪木克敦户外用品有限公司全体股东决定注销该公司，同时成立清算小组负责清算。
九、其他重要事项 截至财务报表报出日公司不存在其他对财务报表使用者决策有影响的重要事项
十、母公司财务报表重要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露 类别 账面余额 金额 比例（%） 按信用风险 特征组合计
提坏账准备 5,254,201.84 的应收账款 合计 5,254,201.84 100.00100.00 账面余额 类别 金额 比例（%） 按信用风险 特征组合计提坏账准备 3,065,613.55 的应收账款 合计 3,065,613.55 100.00100.00 期末余额 坏账准备 金额 计提比例 （%） 310,996.53 5.92 310,996.53 5.92 期初余额 坏账准备 金额 计提比例 （%） 310,996.53 10.14 310,996.53 10.14 账面价值
4,943,205.314,943,205.31 账面价值2,754,617.022,754,617.02
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 应收账款 期末余额占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备 国网浙江省电力公司舟山供电公司攀岚贸易（上海）有限公司国网浙江缙云县供电有限公司国网浙江省电力公司庆元县供电公司国网浙江省电力公司岱山县供电公司 合计 544,000.00450,000.00373,180.00248,829.16248,000.001,864,009.16 13.441.129.226.156.13 46.06 00024,882.9280,000.00104,882.92
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露 类别 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 合计 续表 账面余额 金额 比例（%） 654,186.54 100.00 654,186.54 100.00 类别 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 合计 账面余额 金额 比例（%） 1,145,741.00 100.00 1,145,741.00 100.00 期末余额 坏账准备 金额 计提比例（%） 账面价值 158,304.10 24.2 495,882.44 158,304.10 24.2 495,882.44 期初余额 坏账准备 金额 计提比例（%） 账面价值 158,304.10 13.82 987,436.90 158,304.10 13.82 987,436.90
3、长期股权投资
（1）总体情况 期末余额
项目 账面余额减值准备 对子公司投资9,098,700.00 合计 9,098,700.00 期初余额 账面价值 账面余额减值准备 9,098,700.009,391,106.84 9,098,700.009,391,106.84 账面价值9,391,106.849,391,106.84
（2）对子公司投资 被投资单位 期初余额 杭州霍普曼服饰有限公司杭州风雪无界户外用品有限公司武汉风雪电子商务有限公司沈阳风雪木克敦户外用品有限公司 3,098,700.001,000,000.005,000,000.00 292,406.84 合计 9,391,106.84 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 3,098,700.00 1,000,000.00 5,000,000.00 0292,406.84
0 00 9,098,700
4、营业收入和营业成本 项目 主营业务合计 本期发生额 收入 成本 27,258,852.36 17,391,972.13 27,258,852.36 17,391,972.13 上期发生额 收入 成本 26,309,764.57
14,549,089.79 26,309,764.5714,549,089.79 十
一、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
（1）根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性 损益（2008）》[证监会公告（2008）43号]及证监会公告[2011]41号，本公司非经常性损 益如下 项目 金额 注释
1．非流动资产处置损益
2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免
3．计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
6．非货币性资产交换损益
7．委托他人投资或管理资产的损益
8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
9．债务重组损益10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回16．对外委托贷款取得的损益17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响19．受托经营取得的托管费收入20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出21．其他符合非经常性损益定义的损益项目22．所得税影响额23．少数股东权益影响额 合计 303,069.45303,069.45
2、净资产收益率及每股收益 本公司按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43号”）要求计算的净资产收益率和每股收益如下
（1）本期数 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -5.16-0.11 -0.11-0.11 -0.11-0.11
（2）上期数 报告期利润 归属于公司普通股股东的净利润扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 加权平均净资产收益率（%） 0.030.2
1 公司半年度大事记 公告编号：2018_025 2018年5月18日2017年度股东大会审议通过关于《提请股东大会授权董事会办理资本公积转增股本》的议案,根据公司2017年年度报告，截至2017年12月31日止，公司资本公积金余额为16,105,196.97元。
公司拟以2017年12月31日总股本14,550,000股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增10股,共计转增14,550,000股，本次资本公积转增股本后，公司总股本将增加至29,100,000股。
2018年6月29日公司披露《权益分派实施公告》。
2018年7月6日完成权益分派，公司总股本将增加至29,100,000股。
2 公告编号：2018_025 目录 公司半年度大事记
..........................................................................................................................
2声明与提示......................................................................................................................................
5第一节公司概况........................................................................................................................
6第二节会计数据和财务指标摘要............................................................................................
8第三节管理层讨论与分析......................................................................................................
10第四节重要事项......................................................................................................................
13第五节股本变动及股东情况..................................................................................................
15第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况..........................................................17第七节财务报告......................................................................................................................
19第八节财务报表附注..............................................................................................................
313 释义项目公司、本公司、股份公司、风雪户外霍普曼风雪无界、无界武汉风雪中国证监会全国股份转让系统公司主办券商、浙商证券和信会计师《公司法》《证券法》《业务规则》 《公司章程》或章程 三会公司高级管理人员“三会”议事规则 报告期、本年度、本期元、万元 公告编号：2018_025 释义 释义指杭州风雪户外用品股份有限公司指杭州霍普曼服饰有限公司，系公司全资子公司指杭州风雪无界户外用品有限公司，系公司全资子公司指武汉风雪电子商务有限公司，系公司全资子公司指中国证券监督管理委员会指全国中小企业股份转让系统有限责任公司指浙商证券股份有限公司指山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）指《中华人民共和国公司法》指《中华人民共和国证券法》指2013年2月8日起施行的《全国中小企业股份转让系 统业务规则（试行）》指最近一次股东大会通过的《杭州风雪户外用品股份有 限公司章程》指股东大会、董事会、监事会指总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人指《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》指2018年1月1日至2018年6月30日指人民币元、人民币万元
4 公告编号：2018_025 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人王平、主管会计工作负责人周亚南及会计机构负责人（会计主管人员）周亚南保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
事项 是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是否存在豁免披露事项是否审计 是或否□是√否 □是√否□是√否□是√否 【备查文件目录】 文件存放地点 杭州市拱墅区通益路111号10幢301-309室公司2018年半年度报告； 备查文件 载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表；年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
5 公告编号：2018_025
一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人办公地址 第一节公司概况 杭州风雪户外用品股份有限公司FXoutdoor风雪户外836326王平杭州市拱墅区通益路111号10幢301-309室
二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人是否通过董秘资格考试电话传真电子邮箱公司网址联系地址及邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司半年度报告备置地 周亚南否0571-87819391-8090571-87819391-804zhouyn@杭州市拱墅区通益路111号10幢301-309室杭州市拱墅区通益路111号10幢301-309室
三、企业信息 股票公开转让场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类）主要产品与服务项目普通股股票转让方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2002年12月22日2016年4月12日基础层F52零售业户外用品代理、销售和批发集合竞价转让14,550,00000王平、李军、赵艺梅王平、李军、赵艺梅
四、注册情况 项目统一社会信用代码 内容3X4
6 报告期内是否变更否 注册地址 杭州市拱墅区通益路111号10幢 301-309室 注册资本（元） 14,550,000 注册资本与总股本不一致的,请进行说明。
公告编号：2018_025 否否
五、中介机构 主办券商主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化会计师事务所签字注册会计师姓名会计师事务所办公地址 浙商证券杭州市江干区五星路201号浙商证券大楼否和信会计师事务所（特殊普通合伙）王晶、马福珠杭州市下城区朝晖路168号钛合国际A座1408室（12B层）
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 □适用√不适用
7 公告编号：2018_025
一、盈利能力 第二节 营业收入毛利率归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 会计数据和财务指标摘要 本期27,111,503.70 36.58%-1,569,427.94-1,902,568.49 -5.16% -6.25% -0.11 上年同期26,630,611.5546.13%147,810.66125,954.98 单位：元增减比例 1.81%-1,161.78%-1,610.51% 0.33% - 0.28% - 0.01
二、偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率（母公司）资产负债率（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末41,593,553.3510,799,205.7830,794,347.57 2.1230.93%25.96%380.35% -9.06 本期期初47,860,126.6417,806,057.5030,054,069.14 2.0741.08%37.20%264.30% -6.55 单位：元增减比例 -13.09%-39.35% 2.46%2.42%-
三、营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期-694,188.16 8.350.55 上年同期-7,589,428.50 8.870.62 单位：元增减比例 90.85%-
四、成长情况 总资产增长率 本期-13.09%
8 上年同期53.40% 增减比例- 营业收入增长率净利润增长率 1.81%-1,161.78% 公告编号：2018_025 12.79% - 122.95% -
五、股本情况 普通股总股本计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量 本期期末14,550,00000 本期期初14,550,00000 单位：股增减比例 -
六、补充财务指标 □适用√不适用
七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用√不适用注：编制合并报表的公司应当以合并财务报表数据填列或计算以上数据和指标。
9 公告编号：2018_025 第三节管理层讨论与分析
一、商业模式 报告期内，公司拥有独立完整的采购、销售和盈利模式，可根据户外用品行业发展情况和市场客户反映及时调整商品定价，采用差异化竞争策略，精确把握市场需求，开展经营活动。
（一）采购模式公司根据往年销售数据和行业发展趋势制定下一年采购计划，每年定期和主要供应商签订合作框架 协议，主要采购产品为各类户外用品。
在选择供应商时，由商品部从产品品质、价格、到货准时率、供应商资质、诚信度等多个维度对供应商进行评审，从而选择适合公司经营发展的最优供应商，签订供货合同。
具体采购时，公司采购人员按照采购需求下达采购订单，供应商根据采购订单在约定时间内将产品送货至指定地点。
通过与各供应商的多年合作，公司已能够较好地掌握其供货节奏，合理调节库存量并控制采购成本。
（二）营销模式公司是专业的户外用品代理、销售和批发企业，产品基本覆盖所有户外用品种类，销售渠道广泛。
报告期内，公司主要营销模式采用线上线下协同发展的营销模式，其中线下销售将主要分为批发、团购和零售三大业务；线上销售主要为通过微信商城、B2C官方商城、天猫、京东等电商平台代理和授权销售户外用品，公司将逐步从区域单渠道零售商向全国性全渠道零售商发展。
批发业务以浙江省内非风雪本体的户外经销商客户为主，主要销售品牌为Kailas、Northland、Lowa、Arcteryx和Salomon等。
团购业务主要为针对企事业单位（电力系统、地质地震、能源勘探、医疗防疫、水利消防）的团体销售业务，主要为应急救援装备和防水防寒鞋服等。
零售业务主要指公司户外专营门店的零售业务，主要销售产品可分为服装类（Arcteryx、TheNorthface、Patagonia、Northland、Kailas等）、鞋类（Lowa、Crispi、Vasque、Lasportiva、Keen、Chaco、Lizard等）、包类（Gregory、Osprey、Arcteryx、Kailas等）和装备器材类。
线下门店营销能够准确掌握市场信息，把握行业发展动态，可实现精细化营销和差异化策略营销，执行力强，但同时存在地域限制、销售成本偏高，产品周期过快影响库存盘活等问题。
在未来的营销模式中，公司将进一步发展线上销售模式，依托各大电商平台，进一步拓展公司产品的销售量，扩大公司品牌的影响力。
（三）盈利模式报告期内，公司主要通过户外用品转售差价实现盈利。
同时还为多个国际户外知名品牌进行线上代 运营服务，纯代运营模式下的盈利模式为销售收入按比例收取服务费，增加了公司业务收入。
此外，公司通过户外运动培训、户外活动策划、执行线上线下户外运动服务，收取培训及户外活动服务费用，逐步扩大市场份额，扩大公司品牌影响力。
报告期内，公司商业模式未发生变化，各项要素也没有发生变化，公司按照原有的商业模式稳步向前发展。
商业模式变化情况:□适用√不适用
二、经营情况回顾
1、公司财务状况：截止报告期末，公司资产总额41,593,553.35元，比期初增长了-13.09%，净资产总额30,794,347.57 10 公告编号：2018_025 元，比期初增长了2.46%
2、公司经营成果 报告期内，公司实现营业收入27,111,503.70元，比上年同期增长了1.81%。
营业成本17,193,401.88元，比上年同期增加19.85%。
本期实现净利润-1,569,427.94元，比上年同期增长-1,161.78%。
营业成本上升为净利润负增长的最主要原因
3、现金流量情况报告期内，经营活动产生的现金流量净额为-694,188.16元，比上年度同期增加了6,895,240.34元。
其中经营活动现金流入为42,267,034.05元，比上期增长了-10.06%，经营活动现金流出42,267,034.05元，比上期增长了5.20%。
主要原因为一方面公司加大了对业务的支持及投入力度，经营现金流出较去年有所增长。
报告期内，本公司业务、产品等没有发生重大变化。
三、风险与价值
1.存货金额较大风险截至2018年6月30日,公司存货余额为31,510,379.07元，占流动资产比重为75.76%，呈持续增长状态。
公司存货占比较高与公司的经营模式和特点相匹配，但若公司未来不能有效管理存货导致存货增长过快，将过多挤占公司的营运资金，降低公司运营效率，并可能带来存货跌价的风险，从而给公司经营带重大不利影响。
应对措施：公司将通过根据订单采购，在保证及时供货的基础上，科学合理预计采购数量的方式降低上述风险。
2.偿债能力的风险报告期末，公司的利息保障倍数-9.06%，虽然报告期内，公司资信状况良好，资金周转正常，未因偿还利息影响生产经营及到期债务的偿还，但如发生股东要求提前偿还借款、经营状况恶化等情形，公司将面临偿债风险。
应对措施：公司一方面将进一步提升管理水平，提高资本利用效率，加强应收账款管理力度，另一方面也在考虑股权融资，优化资本结构，补充流动资金
3.供应商集中度较高风险截止报告期末，公司前五大供应商，占采购总额比重为64.10%，呈现逐渐上升趋势，由于供应商集中度高，一旦部分供应商停止供货，将会给公司运营带来重大风险。
应对措施：公司与前五大供应商合作多年，一直以来供货极其稳定，从未发生缺货、断货现象，同时公司也正在积极的拓展新的供应商以供选择，一旦主要供应商发生问题时保证有替补的供应商。
4.市场竞争风险户外用品行业作为一个新兴产业，目前行业集中度和准入门槛较低，越来越多的企业进入户外用品及相关衍生产品的生产和销售市场中，使得行业竞争日趋激烈，行业秩序混乱。
2012年以来，在消费抑制、零售萎靡的大背景下，户外用品行业增速减缓，国外品牌盲目进入国内现象有所减缓，国内增长的品牌主要是OEM转型的品牌和网络品牌为主，这进一步加剧了国内户外用品市场的竞争，一些表现不佳的品牌已逐步退出市场。
此外，品牌众多、产品过剩、渠道增多，商场、电商的大力度折扣，加上房租、人员等固定成本上升，造成国内户外用品市场竞争激烈，毛利率水平不断下降。
公司虽然凭借其多年发展已经建立起一定口碑优势，但仍面临市场竞争加剧带来的优势减弱、创新性减弱、盈利能力下降的风险。
11 公告编号：2018_025 应对措施：公司通过产品结构和业务结构的优化调整，一方面增加了游泳，跑步，自行车服饰等运动类商品来扩展客户群；另一方面大力拓展线上渠道，增开了多家户外运动品类的TOP品牌天猫旗舰店；并通过IT系统的升级和人力资源优化来推进门店的全渠道销售。
四、企业社会责任 公司自2002年成立以来一直致力于推动杭州本地户外运动的发展。
公司旗下拥有旷野户外运动俱乐部，俱乐部会员自发组织筹建了位于云南的希望小学-“四十朵花花小学”，一直资助支教至今。
从2003年起，公司与杭州市登山协会承办杭州西湖跑山赛，成为国内最早的越野跑赛事组织者，至今已有十多年历史。
同时风雪户外作为浙江省内最大的户外运动产品批发及团购商家，为省内多家户外用品商店供货，并与各单位在俱乐部、赛事、活动各个层面开展合作，积极普及户外知识，推广户外运动。
2013年，公司获得杭州市体育局颁发的杭州市体育服务业“优秀品牌企业”称号。
2015年，公司被列入杭州市招商引资体育产业类别招商组。
2016年，公司获得杭州市拱墅区体育局颁发的“拱墅区优秀体育产业团队”称号。
2017年，公司被列为浙江省体育产业联合会第二届会员单位。
公司在浙江省内户外行业具有较强的品牌影响力。
五、对非标准审计意见审计报告的说明 □适用√不适用 12 公告编号：2018_025 第四节重要事项
一、重要事项索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否对外提供借款是否存在日常性关联交易事项是否存在偶发性关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是否存在股权激励事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在利润分配或公积金转增股本的情况是否存在普通股股票发行事项是否存在存续至本期的债券融资事项是否存在存续至本期的可转换债券相关情况是否存在自愿披露的其他重要事项 是或否□是√否□是√否□是√否 □是√否□是√否√是□否□是√否 □是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引
二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 杭州风雪无界户外商品销售 1,910,000.00 是 用品有限公司 武汉风雪电子商务运营服务费1,850,000.00 是 有限公司 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易有利于公司生产经营持续稳定发展，价格公允合理 临时公告披露时间 2018年8月24日 2018年8月24日 单位：元临时公告编号 2018_028 2018_028 13 公告编号：2018_02514 公告编号：2018_025 第五节股本变动及股东情况
一、普通股股本情况 (一)报告期期末普通股股本结构 无限售条件股 份 有限售条件股 份 股份性质 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工总股本普通股股东人数 期初数量5,121,4362,577,686 2,989,936149,500 9,428,5644,787,314 8,993,814172,500 14,550,000 比例35.20%17.72% 20.55%1.03% 64.80%32.90% 61.81%1.19%- 本期变动 401,75045,938 467,000-87,500-401,750-1,417,188 -63,000-78,000
0 单位：股 期末 数量 比例 5,523,18637.96% 2,623,62418.03% 3,456,93661,500 9,026,8143,370,126 23.76%0.04%62.04%23.16% 8,930,81494,500 14,550,000 61.38%0.65%- 16 (二)报告期期末普通股前五名或持股10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持股比例 期末持有限售股份 数量 期末持有无限售股份数量
1 白智勇 3,627,000500,0004,127,00028.36%2,735,250 1,391,750
2 王平 2,498,750 02,498,75017.17%1,874,063 624,687
3 李军 1,994,750 01,994,75013.71%1,496,063 498,687
4 赵艺梅 1,500,250 01,500,25010.31%
0 1,500,250
5 何春芳 1,371,250 01,371,250 9.42%1,028,438 342,812 合计 10,992,000500,00011,492,00078.97%7,133,814 4,358,186 前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明： 普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明：股东王平、李军、赵艺梅之间存在一致行动 人协议关系，何春芳为王平配偶之姐妹。
除此之外，公司现有股东之间不存在关联关系
二、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
三、控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 15 □是√否 公告编号：2018_025 (一)控股股东情况 公司控股股东和实际控制人均为王平、李军、、赵艺梅，其中：
（1）王平先生，1968年8月出生，中国国籍，无永久境外居留权，高中学历。
1985年10月至1993年5月任杭州市邮政局员工；1995年12月至2001年3月任瑞东升（深圳）服装有限公司副总经理；2002年12月至2015年2月任杭州风雪贸易有限公司执行董事；2015年2月任杭州霍普曼服饰有限公司监事；2015年10月至今任杭州风雪户外用品股份有限公司董事长；2015年10月至今任杭州风雪无界用品有限公司执行董事兼总经理；2016年6月至今任武汉风雪电子商务有限公司执行董事兼总经理；2016年8月至今任沈阳风雪木克敦户外用品有限公司执行董事兼总经理。
（2）李军先生，1972年7月出生，中国国籍，无永久境外居留权，本科学历。
1996年1月至2000年1月任天辰集团销售经理；2002年12月至2015年2月任杭州风雪贸易有限公司总经理；2015年6月杭州心旅旅行社有限公司监事；2015年10月至今任杭州风雪户外用品股份有限公司董事、副总经理；2015年10月至今任杭州风雪无界用品有限公司监事。
（3）赵艺梅女士，1974年3月出生，中国国籍，无永久境外居留权，大专学历。
1996年3月至1999年6月任杭州肯德基有限公司设计师；1999年9月至2003年7月任杭州快步天下户外用品商店总经理；2003年7月至2006年6月任杭州风雪贸易有限公司采购经理；2006年8月至2012年3月自由职业，从事设计及手工制作；2012年9月至今任杭州市西湖区梵几室内设计工作室总经理。
(二)实际控制人情况 公司控股股东和实际控制人均为王平、李军、、赵艺梅，其中：
（1）王平先生，1968年8月出生，中国国籍，无永久境外居留权，高中学历。
1985年10月至1993年5月任杭州市邮政局员工；1995年12月至2001年3月任瑞东升（深圳）服装有限公司副总经理；2002年12月至2015年2月任杭州风雪贸易有限公司执行董事；2015年2月任杭州霍普曼服饰有限公司监事；2015年10月至今任杭州风雪户外用品股份有限公司董事长；2015年10月至今任杭州风雪无界用品有限公司执行董事兼总经理；2016年6月至今任武汉风雪电子商务有限公司执行董事兼总经理；2016年8月至今任沈阳风雪木克敦户外用品有限公司执行董事兼总经理。
（2）李军先生，1972年7月出生，中国国籍，无永久境外居留权，本科学历。
1996年1月至2000年1月任天辰集团销售经理；2002年12月至2015年2月任杭州风雪贸易有限公司总经理；2015年6月杭州心旅旅行社有限公司监事；2015年10月至今任杭州风雪户外用品股份有限公司董事、副总经理；2015年10月至今任杭州风雪无界用品有限公司监事。
（3）赵艺梅女士，1974年3月出生，中国国籍，无永久境外居留权，大专学历。
1996年3月至1999年6月任杭州肯德基有限公司设计师；1999年9月至2003年7月任杭州快步天下户外用品商店总经理；2003年7月至2006年6月任杭州风雪贸易有限公司采购经理；2006年8月至2012年3月自由职业，从事设计及手工制作；2012年9月至今任杭州市西湖区梵几室内设计工作室总经理。
16 公告编号：2018_025 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况
一、董事、监事、高级管理人员情况 (一)基本情况 姓名白智勇王平罗锡评 李军何春芳甘宁马月婵王亚萍 邱自勉 汪燕 周亚南 职务 性出生日期学历别 任期 董事 男1959-02-12EMBA2015.10.10-2018.10.9 董事长男1968-08-04高中2015.10.10-2018.10.9 董事、副男1976-04-28本科2015.10.10-2018.10.9 总经理 董事 男1972-07-22本科2015.10.10-2018.10.9 董事 女1973-04-20高中2015.10.10-2018.10.9 董事 男1962-11-07DBA2015.10.10-2018.10.9 董事 女1984-08-06本科2015.10.10-2018.10.9 股东代女1985-04-11本科2016.5.20-2019.5.19 表监事、 监事会 主席 职工代女1979-05-12中专2015.10.10-2018.10.9 表监事 股东代女1978-11-23高中2017.5.8-2020.5.7 表监事 财务负女1988-11-16大专2018.06.01-2018.10.9 责人兼 董事会 秘书 董事会人数： 监事会人数： 高级管理人员人数： 是否在公司领取薪酬否是是 是否否否是 是 是 是 733 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：公司控股股东及实际控制人为王平、李军、赵艺梅，三人存在一致行动人协议关系，何春芳为王平配偶之姐妹，罗锡评为赵艺梅之配偶，除此之外，公司现有董高监之间不存在关联关系。
(二)持股情况 姓名 白智勇王平罗锡评 职务 董事董事长董事、副总经 期初持普通股股数3,627,0002,498,7500 数量变动 500,00000 期末持普通股股数4,127,0002,498,7500 期末普通股持股比例 28.36%17.17%0.00% 单位：股期末持有股票期权数量 000 17 李军何春芳甘宁马月婵王亚萍 邱自勉汪燕周亚南 合计 理董事董事董事董事股东代表监事、监事会主席职工代表监事股东代表监事财务负责人兼董事会秘书 - 1,994,7501,371,2501,185,0001,085,000 86,000 30,00010,000 0 11,887,750 01,994,750 01,371,250 01,185,000 01,085,000
0 86,000
0 30,000
0 10,000
0 0 500,00012,387,750 公告编号：2018_025 13.71%
0 9.42%
0 8.14%
0 7.46%
0 0.59%
0 0.21%
0 0.07%
0 0.00%
0 85.13%
0 (三)
变动情况信息统计 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动 □是√否□是√否√是□否√是□否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：√适用□不适用 姓名周亚南 期初职务 变动类型新任 期末职务财务负责人兼董事会秘书 变动原因原财务负责人兼董事会秘书沈高翔离职 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历√适用□不适用 周亚南女士，1988年11月出生，中国国籍，无永久境外居留权，大专学历；2018年4月至今任杭州风雪户外用品股份有限公司财务负责人职位2016年1月至2018年4月任杭州良仓进出口有限公司财务经理职位2014年7月至2016年1月任诚品书店（苏州工业园区）有限公司总账会计2011年5月至2014年7月任上海新邦物流有限公司车队会计
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类业务人员财务人员 期初人数646 18 期末人数526 公告编号：2018_025 行政人员
4 4 管理及其他人员 73 56 员工总计 147 118 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。
按教育程度分类
博士硕士本科专科 专科以下员工总计 期初人数00 457032147 期末人数00 682822118 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：公司十分重视员工的培训和发展工作，制订系列的培训计划与人才培育项目，多层次、多渠道、多领域、多形式地加强员工培训工作，在职人员业务培训、一线员工的操作技能培训和思想素质教育、管理者提升等，不断提高公司员工的整体素质，以实现公司与员工双赢共进。
(二)核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工：√适用□不适用 姓名罗锡评王亚萍邱自勉汪燕孙达 岗位董事、总经理股东代表监事、监事会主席职工代表监事股东代表监事 大客户经理 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）：□适用√不适用核心人员的变动情况：- 期末普通股持股数量0 86,00030,00010,000 30000
三、报告期后更新情况 □适用√不适用
一、审计报告 第七节财务报告 19 是否审计 否 公告编号：2018_025
二、 (一) 财务报表 合并资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款买入返售金融资产存货持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉 附注 20 期末余额2,546,783.04 3,735,976.862,103,780.42 623,685.6831,510,379.07 554,383.4941,074,988.56 151,176.17 单位：元期初余额 3,335,833.69 2,754,617.027,616,649.97 1,127,609.5931,371,675.54 854,228.4347,060,614.24 136,598.79 长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款预收款项卖出回购金融资产应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本 367,388.62 518,564.7941,593,553.35 4,000,000.00 公告编号：2018_025 123,333.32539,580.29 799,512.4047,860,126.64 4,000,000.00 1,594,137.07299,004.02 44,766.67723,509.384,378,636.97-240,848.33 4,749,620.2971,898.28 44,766.671,216,328.465,357,800.182,365,643.62 10,799,205.78 17,806,057.50 0.0010,799,205.78 0.0017,806,057.50 14,550,000.00 14,550,000.00 21 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计 负债和所有者权益总计 法定代表人：王平 主管会计工作负责人：周亚南 公告编号：2018_025 17,006,496.97 16,105,196.97 149,545.72 149,545.72 -911,695.12
30,794,347.57 0.0030,794,347.5741,593,553.35会计机构负责人：周亚南 -750,673.5530,054,069.14 0.0030,054,069.1447,860,126.64 (二)母公司资产负债表 项目流动资产：货币资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款预付款项其他应收款存货持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产 附注 期末余额2,117,266.73 4,943,205.31-1,660,519.43 495,882.4428,830,019.97 538,883.1035,264,738.12 9,098,700.0023,789.95 22 单位：元期初余额 3,039,673.10 2,754,617.026,789,151.85 987,436.9031,371,675.54 621,313.5745,563,867.98 9,391,106.8415,912.07 无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费其他应付款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益 公告编号：2018_025 158,231.99 9,280,721.9444,545,460.06 4,000,000.00 3,785,879.8083,564.02 516,138.354,487,292.67 861,901.67 44,766.6713,779,543.18 158,231.99 9,565,250.9055,129,118.88 4,000,000.00 8,224,376.04575,116.60894,051.18 4,823,898.114,084,551.70 44,766.6722,646,760.30 13,779,543.1814,550,000.00 16,105,196.97 23 22,646,760.3014,550,000.00 16,105,196.97 公告编号：2018_025 专项储备 盈余公积 149,545.72 149,545.72 一般风险准备 未分配利润 -38,825.81 1,677,615.89 所有者权益合计 30,765,916.88 32,482,358.58 负债和所有者权益合计 44,545,460.06 55,129,118.88 法定代表人：王平 主管会计工作负责人：周亚南
会计机构负责人：周亚南 (三)合并利润表 项目附注
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用资产减值损失加：其他收益投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益公允价值变动收益（损失以“－”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填 本期金额 27,111,503.7027,111,503.70 0.000.000.0017,193,401.8817,193,401.880.000.000.000.000.000.000.0037,057.294,895,793.886,435,867.560.00155,587.860.000.00-292,406.84 0.00 0.00 0.00 0.00 24 单位：元 上期金额 26,630,611.5526,630,611.55 0.000.000.0014,345,998.2214,345,998.220.000.000.000.000.000.000.007,316.403,410,367.728,265,064.500.00360,931.280.000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
列）
加：营业外收入
减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“－”
号填列）
减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填
列）
其中：被合并方在合并前实现的净
利润
(一)按经营持续性分类：
-
1.持续经营净利润
2.终止经营净利润
(二)按所有权归属分类：
-
1.少数股东损益
2.
六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合 收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负 债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能 重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益
1.权益法下在被投资单位以后 将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值 变动损益
3.持有至到期投资重分类为可 供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部 分
5.外币财务报表折算差额
6.其他 归属于少数股东的其他综合收益 -1,898,611.61369,476.1536,335.60 -1,565,471.063,956.88 -1,569,427.94146,755.69 -1,569,427.94- 0.00-1,569,427.94 25 公告编号：2018_025 240,933.4321,855.680.00 262,789.11114,978.45147,810.66 147,810.66 0.00 147,810.66 公告编号：2018_025 的税后净额
七、综合收益总额 -1,569,427.94 归属于母公司所有者的综合收益 -1,569,427.94 总额 归属于少数股东的综合收益总额 0.00
八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.11 （二）稀释每股收益 -0.11 法定代表人：王平 主管会计工作负责人：周亚南 会计机构负责人：周亚南 147,810.66
147,810.66 0.00 0.01-0.01 (四)母公司利润表 项目
一、营业收入减：营业成本 税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入资产减值损失加：其他收益投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益公允价值变动收益（损失以“－”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）（一）持续经营净利润（二）终止经营净利润
五、其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 附注 26 本期金额27,258,852.3617,391,972.13 18,911.794,686,078.366,736,574.04 152,162.28 单位：元上期金额26,309,764.5714,549,089.79 3,203.675,792,653.965,059,152.03 351,095.41 -292,406.84 -2,019,253.08308,809.455,740.00 -1,716,183.63 -1,716,183.63-1,716,183.63 554,569.7120,001.02 574,570.73114,978.45459,592.28459,592.28 公告编号：2018_025 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额
七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 法定代表人：王平 主管会计工作负责人：周亚南 -1,716,183.63 -0.12
-0.12会计机构负责人：周亚南 459,592.28 0.030.03 (五)合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金 附注 27 本期金额40,758,692.17 单位：元上期金额 38,985,627.40 1,508,341.8842,267,034.0531,512,068.27 1,193,662.6540,179,290.0535,023,564.40 4,679,770.15 5,015,914.43 公告编号：2018_025 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：王平 主管会计工作负责人：周亚南 146,306.25
6,623,077.5442,961,222.21-694,188.16 1,087,588.196,641,651.5347,768,718.55-7,589,428.50 16,126.0316,126.03 16,126.0315,000,000.009,120,000.00 94,862.49 24,120,000.0015,520,009.00 370,808.35 94,862.49-94,862.49 15,890,817.358,229,182.65 -789,050.653,335,833.692,546,783.04会计机构负责人：周亚南 655,880.184,517,598.055,173,478.23 (六)母公司现金流量表项目 附注 28 本期金额 单位：元上期金额
一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：王平 主管会计工作负责人：周亚南 公告编号：2018_025 35,546,148.60 4,523,564.28
40,069,712.8830,986,558.04 3,156,578.04131,043.14 6,623,077.5440,897,256.76 -827,543.88 36,821,308.05 3,822,003.7540,643,311.8034,342,236.372,970,683.741,067,282.247,849,294.5946,229,496.94-5,586,185.14 16,126.0316,126.03 2,795,680.00 2,795,680.00-2,779,553.97 15,000,000.009,120,000.00 94,862.49 24,120,000.0015,520,009.00 370,808.35 94,862.49-94,862.49 15,890,817.358,229,182.65 -922,406.373,039,673.102,117,266.73会计机构负责人：周亚南 -136,556.464,183,715.954,047,159.49 29 公告编号：2018_02530 第八节财务报表附注
一、附注事项 （一）附注事项索引 事项
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化
3．是否存在前期差错更正
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征
5．合并财务报表的合并范围是否发生变化
6．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息
7．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项
8．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化
9．重大的长期资产是否转让或者出售10．重大的固定资产和无形资产是否发生变化11．是否存在重大的研究和开发支出12．是否存在重大的资产减值损失13.是否存在预计负债 是或否□是√否 □是√否 □是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 □是√否 □是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引 （二）附注事项详情（如事项存在选择以下表格填列）
二、报表项目注释 杭州风雪户外用品股份有限公司二〇一七年度财务报表附注 （如无特别说明，以下货币单位均为人民币元）
一、公司基本情况
1、公司概况 杭州风雪户外用品股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由杭州风雪贸易有限公司
整体变更设立的股份有限公司，于2015年10月10日在杭州市市场监督管理局登记注册，公司现持有统一社会信用代码为3X4的营业执照，注册资本1,455万元，股份总数1,455万股（每股面值1元）。
总部位于浙江省内杭州市。
本公司属于批发和零售业，经营范围：批发、零售户外用品、服装、体育用品、鞋帽、眼镜（除隐形眼镜）等。
本财务报告业经公司董事会于2018年4月26日批准报出。
2、合并报表范围 截至2017年12月31日，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 杭州霍普曼服饰有限公司杭州风雪无界户外用品有限公司武汉风雪电子商务有限公司 子公司名称 本期合并财务报表范围变化情况详见本附注“
六、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》、具体会计准则和其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示：以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
详见本附注“三、10、应收账款”、“三、16、收入”。
1、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2018年06月30日的财务状况、2018半年度的经营成果和现金流量等相关信息。
2、会计期间本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期正常营业周期，是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
正常营业周期通常短于一年。
正常营业周期不能确定的，以一年（12个月）作为正常营业周期。
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
对同一控制下企业合并形成的长期股权投资，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，如被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
本公司以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与本公司所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
本公司合并中发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计人当期损益。
与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。
（2）非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。
本公司为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益。
本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计人权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉 本公司非同一控制下合并中发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，本公司首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
（2）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
（3）合并财务报表抵销事项合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司持有本公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
（4）合并取得子公司会计处理对于本公司同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生，调整合并资产负债表的期初数，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整。
对于本公司非同一控制下企业合并取得的子公司，则不调整合并资产负债表期初数，将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
（5）处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法①一般处理方法在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入本公司合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入本公司合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，本公司按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（6）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（7）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资本公司在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日汇率折合本位币入账。
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
9、金融工具 金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
本公司金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融的分类本公司金融资产在初始确认时划分为下列四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产。
本公司金融负债在初始确认时划分为下列两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；其他金融负债。
（2）金融资产的确认依据和计量方法①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将满足下列条件之一的金融资产划分为交易性金融资产：
(1)取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；
(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
(3)属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
本公司将符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：
(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
(2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
(3)《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》允许指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的与嵌入衍生工具相关的混合工具。
本公司对于以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产，取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资本公司的持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（提示：如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。
实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，本公司将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项应收款项是指本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等。
本公司以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④可供出售金融资产本公司可供出售金融资产包括：初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
本公司可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间按实际利率法计算的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产（或衍生金融负债），按照成本计量。
（3）金融负债的确认依据和计量方法本公司金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债：
(1)承担该金融负债的目的，主要是为了近期内回购；
(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
(3)属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认和计量方面不一致的情况；
(2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融负债所在的金融负债组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
(3)《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》允许指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的与嵌入衍生工具相关的混合工具。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债：与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。
除财务担保合同负债外的其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，本公司继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（5）金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则本公司终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，本公司计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（6）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法存在活跃市场的金融工具，本公司以活跃市场中的报价确定其公允价值。
不存在活跃市场的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。
在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。
只有 在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（7）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：①发行方或债务人发生严重财务困难；②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率折现确定的预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。
该等以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
本公司可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认可供出售金融资产减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回 确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
以成本计量的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将其账面 价值减记至按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，减记金额确 认为减值损失，计入当期损益，该金融资产的减值损失一经确认不予转回。
对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量 化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为： 公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准
公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准成本的计算方法 期末公允价值的确定方法持续下跌期间的确定依据 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%。
连续12个月出现下跌。
取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为投资成本。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%，反弹持续时间未超过6个月的均作为持续下跌期间。
10、应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款和其他应收款。
在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在
100万元以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确 认，单独测试未发生减值的应收款，包括在具有类似信 用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
单项测试 已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用 风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 款项性质及风险特征 账龄组合
合并范围内的关联方应收款项组 相同账龄的应收款项具有类似的风险特征本公司合并范围内的关联方应收款项不存在坏账风险 合按组合计提坏账准备的计提方法 以账龄为信用风险组合确认依据账龄分析法 合并范围内的关联方应收款项组合 应收合并范围内关联方款项不计提坏账准备，但合并范围内关联方财务状况恶化，需要单独计提坏账准备的情况除外 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下 账龄 应收账款计提比例（%） 1年以内（含1年） 10.00 1至2年 20.00 2至3年 50.00 3年以上 100.00 其他应收款计提比例（%）10.0020.0050.00100.00
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由单项金额不重大但无法按账龄作为信用风险划分特征的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 11、存货
（1）存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的商品等。
主要包括库存商品、发出商品等。
（2）发出存货的计价方法存货发出时，采取月末一次加权平均法确定其发出的实际成本。
（3）存货跌价准备的计提方法资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。
产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
本公司按单个存货项目计提存货跌价准备。
但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计量成本与可变现净 值。
在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期 损益。
如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
12、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产。
（1）初始投资成本确定①对于本公司合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；如为非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；②除合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得，初始投资成本根据准则相关规定确定。
（2）后续计量及损益确认方法①成本法核算本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。
对被投资企业宣告分派的利润或现金股利，本公司计算应分得的部分，确认为投资收益。
②权益法核算本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
本公司在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。
此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资核算方法的转换①公允价值计量转权益法核算：本公司原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、共同控制或重大影响的），按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原因导致持股比例上升，能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的，在转按权益法核算时，本公司应当按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始投资成本。
②公允价值计量或权益法核算转成本法核算：本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因，能够对被投资单位实施控制的，按有关企业合并形成的长期股权投资进行会计处理。
③权益法核算转公允价值计量：本公司原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，因部分处置等原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
④成本法转权益法或公允价值计量：本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被 投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，本公司改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，本公司改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其 在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
在编制合并财务报表时，应当按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》的有关规定进行会计处理。
（4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据①确定对被投资单位具有共同控制的依据：是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当本公司持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。
或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；②参与被投资单位的政策制定过程；③向被投资单位派出管理人员；④被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；⑤与被投资单位之间发生重要交易。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。
（6）长期股权投资处置本公司处置长期股权投资时，投资账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
13、固定资产
（1）固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
同时满足以下条件时予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产分类和折旧方法本公司固定资产主要分为：电子及其他设备等；折旧方法采用年限平均法。
根据各类固 定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。
并在年度终了，对固定 资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应 的调整。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固 定资产计提折旧。
资产类别
电子及其他设备 预计使用寿命（年）3-
5 预计净残值率（%）
5 年折旧率（%）19.00-31.67
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
14、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）资本化金额计算方法资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。
借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
本公司借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化期间。
资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确 定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
15、职工薪酬 职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支出，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
（1）短期薪酬的会计处理方法本公司短期薪酬包括短期工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划等。
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的应付的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象和权责发生制原则计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金等，按照本公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。
设定提存计划：本公司在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划：本公司在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。
本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
（1）服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。
其中，当期服务成本是指，职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额；过去服务成本是指，设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少；
（2）设定受益义务的利息费用；
（3）重新计量设定受益计划负债导致的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第
(1)和
(2)项计入当期损益；第
(3)项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益。
（3）辞退福利的会计处理方法辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议。
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
16、收入
（1）销售商品本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
（2）提供劳务在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度，在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入。
（4）商品销售收入确认的具体原则本公司销售分为电子商务销售、团购销售和零售。
收入的具体确认标准为：①电子商务销售：公司发货后，客户签收货物同时取得第三方支付机构付款通知时确认销售收入。
②团购销售：产品出库后，客户接收人员收到货物并验收完成后，本公司确认销售收入。
③零售：公司下属直营商店零售方式销售商品的，在收到货款且商品交付给购买方时确认销售收入。
17、政府补助
（1）政府补助类型政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
（2）与资产相关的政府补助的会计处理方法与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
本公司对与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。
确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司 日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
（3）与收益相关的政府补助的会计处理方法与收益相关的政府补助，是指本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司对与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
（4）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的判断依据 ①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支 出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进 行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作 为与收益相关的政府补助。
（5）政府补助的确认时点
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。
除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，本公司在实际收到补助款项时予以确认。
18、递延所得税资产/递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：
（1）本公司对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
（2）本公司递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
（3）本公司对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
本公司对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
（4）本公司对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。
于资产负债表日，本公司递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
19、经营租赁
（1）本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由本公司公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。
本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
20、重要会计政策变更 财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年5月28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的准则自2017年6月12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。
财政部于2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于2017年度及以后期间的财务报表。
四、税项 税种增值税城市维护建设税教育费附加地方教育附加企业所得税 计税依据应税收入应缴流转税税额应缴流转税税额应缴流转税税额应纳税所得额 税率16%、6% 7%3%2%25%
五、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
（1）货币资金按类别列示如下 项目现金银行存款其他货币资金 合计 期末余额14,987.41 1,061,981.321,469,814.312,546,783.04
（2）其他货币资金按明细列示如下 项目存放于第三方平台的货币资金 期末余额1,469,814.31 合计 1,469,814.31 期初余额6,102.11 1,255,108.482,074,623.103,335,833.69 期初余额2,074,623.10 2,074,623.10 其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资 金明细如下： 项目支付宝店铺保证金 合计 期末余额500,000.00500,000.00 期初余额450,000.00450,000.00
2、应收账款
（1）应收账款分类披露 类别 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 合计 续表 账面余额 金额 比例（%） 4,046,994.53 100.00 4,046,994.53 100.00 类别 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 合计 账面余额 金额 比例（%） 3,065,634.69 100.00 3,065,634.69 100.00 期末余额 坏账准备 金额 计提比例（%） 账面价值 311,017.67 7.69 3,735,976.86 311,017.67 7.69 3,735,976.86 期初余额 坏账准备 金额 计提比例（%） 账面价值 311,017.67 10.15 2,754,617.02 311,017.67 10.15 2,754,617.02
（2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 国网浙江省电力公司舟山供电公司
攀岚贸易（上海）有限公司国网浙江缙云县供电有限公司国网浙江省电力公司庆元县供电公司国网浙江省电力公司岱山县供电公司 合计 应收账款 544,000.00450,000.00373,180.00248,829.16248,000.001,864,009.16 期末余额占应收账款合计数的比例(%) 13.441.129.226.15 6.1346.06 坏账准备 00024,882.9280,000.00104,882.92
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示 账龄 1年以内1至2年2至3年 `合计 期末余额 金额 比例(%) 2,103,780.42 100 期初余额 金额 比例(%) 7595,959.97 99.73 2,103,780.42 100.00 2,0690
7,616,649.97 0.27100.00
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 杭州市下城区国有房产管理有限公司深圳市喜马拉雅贸易有限公司中新力合股份有限公司杭州体拓户外用品有限公司南京边城体育用品销售有限公司 合计 901,765.00461,363.83200,000.00174,999.90121,311.141,859,439.87 占预付款期末余额合计数的比例(%) 42.8621.93 9.518.325.7788.39
4、其他应收款
（1）其他应收款分类披露 类别 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 合计 账面余额 金额 比例（%） 873,042.71 100.00 873,042.71 100.00 期末余额 坏账准备 金额 计提比例（%） 249,357.03 28.56 249,357.03 28.56 账面价值
623,685.68623,685.68 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 合计 1,376,966.621,376,966.62 100.00 249,357.03 100.00 249,357.03 18.11 1,127,609.59 18.11 1,127,609.59
（3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质
押金保证金 备用金 应收暂付款合计 期末账面余额757,748.7565,67013,623.96837,042.71 期初账面余额1,312,336.6039,822.5424,807.481,376,966.62
5、存货 项目 库存商品发出商品 合计 期末余额 期初余额 账面余额跌价准备账面价值 账面余额跌价准备账面价值 31,510,379.07 31,510,379.0730,668,792.63 30,668,792.63 702,882.91 702,882.91 31,510,379.07 31,510,379.0731,371,675.54 31,371,675.54
6、其他流动资产 项目待摊费用待退或待抵扣税金 合计
7、固定资产 项目
一、账面原值：
1.期初余额
2.本期增加金额 期末余额538,883.1015,500.39554,383.49 期初余额 性质或内容 474,552.23房租+推广费 379,676.20 854,228.43 电子及其他设备 258,565.0022,522.87 合计 258,565.0022,522.87 购置
3.本期减少金额
4.期末余额
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额 计提
3.本期减少金额
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
8、长期待摊费用 项目装修费 合计
9、短期借款 项目保证借款信用借款 合计 10、应付账款 项目应付货款应付费用 合计 22,522.87 281,087.87 121,966.217,945.497,945.49 129,911.70 22,522.87 281,087.87 121,966.217,945.497,945.49 129,911.70 期初余额123,333.32123,333.32 本期增加额 本期摊销额其他减少额123,333.32123,333.32 期末余额00 期末余额2,000,000.002,000,000.004,000,000.00 期初余额2,000,000.002,000,000.004,000,000.00 期末余额1,594,137.0701,594,137.07 期初余额4,410,605.74339,014.554,749,620.29 11、预收款项 预收货款 项目合计 12、应付职工薪酬 项目短期薪酬离职后福利-设定提存计划 合计 13、应交税费 税种增值税城市维护建设税企业所得税个人所得税教育费附加地方教育附加地方水利建设基金其他 合计 14、应付利息 项目短期借款应付利息非金融机构借款利息 合计 期末余额299,004.02299,004.02 期初余额71,898.2871,898.28 期初余额1,187,086.64 29,241.82 1,216,328.46 本期增加
0 本期减少492,819.08
0 期末余额694,267.5629,241.82723,509.38 期末余额 期初余额 备注 4,113,365.96 4,370,496.92 255,550.40 302,620.48 -267,244.05 392,507.28 15,089.58 16,672.46 146,599.46 129,694.49 97,734.98 86,462.99 58,075.26 58,075.26 -40,534.61 1,270.30 4,378,636.97 5,357,800.18 期末余额
6,966.67 37,800.0044,766.67 期初余额6,966.67 37,800.0044,766.67 15、营业收入和营业成本 本期发生额 项目 收入 成本 上期发生额 收入 成本 主营业务合计 27,111,503.7027,111,503.70 17,193,401.8817,193,401.88 26,630,611.5526,630,611.55 14,345,998.2214,345,998.22 16、销售费用 职工薪酬服务费房租费其他 项目合计 本期发生额1,233,817.922,896,700.01159,784.25605,491.74,895,793.88 上期发生额1,027,485.422,382,882.30 3,410,367.72 17、管理费用 职工薪酬办公费中介服务费交通差旅费业务招待费税金折旧和摊销其他 项目合计 本期发生额2,750,895.67619,417.791,674,012.25472,526.69115,113.706,318.236,109.12791,474.116,435,867.56 上期发生额4,650,518.37526,048.81160,377.35402,792.01111,117.104,007.2413,154.662,377,206.528,265,064.50 18、财务费用 项目利息支出 本期发生额146,411.92 上期发生额351,808.35 减：利息收入手续费等 合计 2,074.9211,250.86155,587.86 16,375.1925,498.12360,931.28 19、营业外收入营业外收入明细如下 项目 非流动资产毁损报废利得政府补助其他 合计 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 369,476.15369,476.15 21,855.6821,855.68 369,476.15369,476.15 20、营业外支出 项目其他 合计 本期发生额36,335.6036,335.60 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额36,335.6036,335.60 21、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金 项目收到往来收到银行存款利息收入收到其他 合计 本期发生额1,370,000.002,074.92136,266.961,508,341.88 上期发生额1,120,000.0016,375.1957,287.461,193,662.65
（2）支付其他与经营活动有关的现金 项目支付往来资金支付保证金 本期发生额4,500,000.00 上期发生额4,125,200.00332,000.00 支付期间费用 `合计 2,123,077.546,623,077.54 2,184,451.546,641,651.54
六、关联方及关联交易
1、本企业的最终控制方本企业最终控制方及一致行动人是王平、李军、赵艺梅。
2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注
六。
3、其他关联方情况 其他关联方名称白志勇浙江金营投资有限公司 其他关联方与本企业关系股东 股东白智勇控制之企业
七、承诺及或有事项
1、重大承诺事项截至资产负债表日公司不存在需要披露的承诺事项。
2、或有事项截至资产负债表日公司不存在需要披露的或有事项。
八、资产负债表日后事项 根据沈阳风雪木克敦户外用品有限公司2018年1月2股东会决议，沈阳风雪木克敦户外用品有限公司全体股东决定注销该公司，同时成立清算小组负责清算。
九、其他重要事项 截至财务报表报出日公司不存在其他对财务报表使用者决策有影响的重要事项
十、母公司财务报表重要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露 类别 账面余额 金额 比例（%） 按信用风险 特征组合计
提坏账准备 5,254,201.84 的应收账款 合计 5,254,201.84 100.00100.00 账面余额 类别 金额 比例（%） 按信用风险 特征组合计提坏账准备 3,065,613.55 的应收账款 合计 3,065,613.55 100.00100.00 期末余额 坏账准备 金额 计提比例 （%） 310,996.53 5.92 310,996.53 5.92 期初余额 坏账准备 金额 计提比例 （%） 310,996.53 10.14 310,996.53 10.14 账面价值
4,943,205.314,943,205.31 账面价值2,754,617.022,754,617.02
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 应收账款 期末余额占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备 国网浙江省电力公司舟山供电公司攀岚贸易（上海）有限公司国网浙江缙云县供电有限公司国网浙江省电力公司庆元县供电公司国网浙江省电力公司岱山县供电公司 合计 544,000.00450,000.00373,180.00248,829.16248,000.001,864,009.16 13.441.129.226.156.13 46.06 00024,882.9280,000.00104,882.92
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露 类别 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 合计 续表 账面余额 金额 比例（%） 654,186.54 100.00 654,186.54 100.00 类别 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 合计 账面余额 金额 比例（%） 1,145,741.00 100.00 1,145,741.00 100.00 期末余额 坏账准备 金额 计提比例（%） 账面价值 158,304.10 24.2 495,882.44 158,304.10 24.2 495,882.44 期初余额 坏账准备 金额 计提比例（%） 账面价值 158,304.10 13.82 987,436.90 158,304.10 13.82 987,436.90
3、长期股权投资
（1）总体情况 期末余额
项目 账面余额减值准备 对子公司投资9,098,700.00 合计 9,098,700.00 期初余额 账面价值 账面余额减值准备 9,098,700.009,391,106.84 9,098,700.009,391,106.84 账面价值9,391,106.849,391,106.84
（2）对子公司投资 被投资单位 期初余额 杭州霍普曼服饰有限公司杭州风雪无界户外用品有限公司武汉风雪电子商务有限公司沈阳风雪木克敦户外用品有限公司 3,098,700.001,000,000.005,000,000.00 292,406.84 合计 9,391,106.84 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 3,098,700.00 1,000,000.00 5,000,000.00 0292,406.84
0 00 9,098,700
4、营业收入和营业成本 项目 主营业务合计 本期发生额 收入 成本 27,258,852.36 17,391,972.13 27,258,852.36 17,391,972.13 上期发生额 收入 成本 26,309,764.57
14,549,089.79 26,309,764.5714,549,089.79 十
一、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
（1）根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性 损益（2008）》[证监会公告（2008）43号]及证监会公告[2011]41号，本公司非经常性损 益如下 项目 金额 注释
1．非流动资产处置损益
2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免
3．计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
6．非货币性资产交换损益
7．委托他人投资或管理资产的损益
8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
9．债务重组损益10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回16．对外委托贷款取得的损益17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响19．受托经营取得的托管费收入20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出21．其他符合非经常性损益定义的损益项目22．所得税影响额23．少数股东权益影响额 合计 303,069.45303,069.45
2、净资产收益率及每股收益 本公司按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43号”）要求计算的净资产收益率和每股收益如下
（1）本期数 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -5.16-0.11 -0.11-0.11 -0.11-0.11
（2）上期数 报告期利润 归属于公司普通股股东的净利润扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 加权平均净资产收益率（%） 0.030.2
声明：
该资讯来自于互联网网友发布，如有侵犯您的权益请联系我们。