:870956花火（厦门）文化传播股份有限公司
Fireworks(Xiamen)CultureCommunicationCo.,Ltd
年度报告2018
1 公司年度大事记
2 目录 第一节声明与提示
3 释义项目公司、本公司、花火文化高级管理人员 管理层北京子公司/北京仰止 厦门子公司/厦门漫游南京子公司/南京酷果南京子公司/南京深蓝厦门子公司/厦门魔力霍尔果斯子公司/花火影业联营企业/长沙魔力龙岩子公司/龙岩美育联营企业/厦门美育嘉兴君诚江苏秀强广州弘力上海映趣宁波中海北京沉思者发起人国家新闻出版广电总局/国家广电总局 证监会、中国证监会全国股份转让系统/股转系统股转公司国信证券、主办券商中汇/会计师律师事务所三会 三会议事规则 《公司法》《证券法》《业务规则》《公司章程》报告期、本年、本期上期制片 释义 释义指花火（厦门）文化传播股份有限公司指花火（厦门）文化传播股份有限公司总经理、副总经 理、财务总监、董事会秘书指公司董事、监事、高级管理人员指北京仰止文化传媒有限公司（于2019年3月4日企业 名称变更为：北京魔力课堂国际教育科技有限公司）指厦门漫游云中网络科技有限公司指南京酷果网络科技有限公司指南京深蓝文化发展有限公司指厦门魔力课堂教育科技有限公司指霍尔果斯花火影业有限公司指长沙魔力美育教育科技有限公司指龙岩美育文化发展有限公司指厦门魔力美育教育科技有限公司指嘉兴君诚一期投资管理合伙企业（有限合伙）指江苏秀强玻璃工艺股份有限公司指广州弘力飞马投资合伙企业（有限合伙）指上海映趣云陆股权投资合伙企业（有限合伙）指宁波中海成长投资合伙企业（有限合伙）指北京沉思者信息咨询有限公司指共同发起设立股份公司的6名股东指国家新闻出版广电总局与其前身“国家广播电影电视 总局”指中国证券监督管理委员会指全国中小企业股份转让系统指全国中小企业股份转让系统有限责任公司指国信证券股份有限公司指中汇会计师事务所（特殊普通合伙）指北京观韬中茂（厦门）律师事务所指花火（厦门）文化传播股份有限公司股东大会、董事 会、监事会指《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》指《中华人民共和国公司法》指《中华人民共和国证券法》指《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》指花火（厦门）文化传播股份有限公司公司章程指2018年1月1日至2018年12月31日指2017年1月1日至2017年12月31日指指对原有音像、图片等作品进行制作、加工和修改整
4 动漫动漫衍生品IP 动漫IPCPSPTiti/踢踢Kiki/奇奇咪咕动漫 元、万元 理并产出作品 指动画（Animation）和漫画（Comic）的合并简称，取 这两个词的第一个字合二为一称之为“动漫”，是只 在汉语中存在的特有名词 指利用卡通动漫中的原创人物形象、经过设计、开发、 制作一系列可供出售的产品，如图书、音像制品、各 种游戏、玩具、模型、服饰、饮料、文具等 指Intellectual Property(即知识产权）的英文缩 写，是一个指称“心智创造”的法律术语，包括音乐、 文学和其他艺术作品，以及一切倾注了作者心智的语 词、短语、符号、设计等被法律赋予独享权利的“知 识财产”。
指
动漫知识产权（IP是intellectualproperty的缩 写，即知识产权），常用的动漫知识产权包括著作权、 商标权和专利权三类 指内容提供商 指服务提供商 指公司原创动画片《踢踢和奇奇之魔力课堂》里的一个 男精灵卡通形象 指公司原创动画片《踢踢和奇奇之魔力课堂》里的一个 女精灵卡通形象 指原名为手机动漫，是基于中国移动网络与手机、移动 电脑等移动互联网终端，以彩信、WAP、客户端等方式， 为客户提供动漫内容浏览、动漫杂志以及动漫主题等 衍生品的数据增值业务 指
人民币元、万元
5 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人孙小泉、主管会计工作负责人王华山及会计机构负责人（会计主管人员）王华山保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
中汇会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了非标准审计意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是否存在豁免披露事项 是或否□是√否 □是√否□是√否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 员工流动性较大及人才流失的风险 产业政策风险 重要风险事项简要描述 公司所处的动漫行业是一个智力密集型、技术密集型产业，需要大量专业人才，且动漫公司核心竞争力主要源于创意技术研发团队，其规模与素质对公司市场竞争力具有直接的影响，直接决定了公司是否具有市场竞争力。
拥有稳定、高素质的技术人才队伍对公司的发展壮大至关重要。
经过一段时间的发展，公司初步培养了一支高素质、先进性、富有创新能力和实践经验的动漫研发设计队伍。
虽然公司努力地为员工提供相对稳定的发展平台，建立相应的激励机制。
但由于我国动漫产业的创意人才、角色设计人才、编剧人才、管理人才、营销人才等高端人才匮乏，随着动漫行业市场竞争的日趋激烈，企业对核心技术人员的需求不断增加，人力资源竞争的加剧将使公司面临核心技术人员流失，可能对公司的发展产生一定影响。
动漫产业在全球迅猛发展，成为众多国家的支柱产业，我国政府先后出台了一系列支持动漫产业的政策，内容包括生产经营、政府补贴、税收优惠、融资、放映销售、评奖鼓励等方面，如2008年国家广电总局发文从延长国产动画黄金时段播放时间、增加国产动画播放数量、严格控制进口动画片数量及播放时段、扶持动画频道、少儿频道、青少年频道建设
6 动漫版权侵权风险 知识产权风险 原创动画产品收益不达预期的风险 存货可能面临减值的风险公司报告期内经营性现金流量净额持续为负值的风险公司治理风险 等方面支持国产动画片产业。
此外，为了促进当地动漫产业发展，全国各地纷纷制定关于促进动漫产业发展的规划和政策，并开发建设大量动漫产业基地。
如果未来国家政策发生了变化，可能导致国家减少对动漫产业的投资，或者对动漫产业的监管趋严，导致动漫行业发展速度放缓，进而对公司的发展产生不利影响。
优质的动漫版权是公司的核心竞争力，随着动漫产业的快速发展，动漫版权侵权现象也越发严重。
我国的动漫产业目前主要靠《著作权法》保护，并通过各种途径打击侵权盗版行为，但由于我国知识产权保护机制不够完善，导致侵权维权成本较高，如果公司取得的动漫版权被侵犯或出现盗版现象，将对公司的发展产生不利影响。
存在将第三方作品授权使用的情况。
涉及的第三方为公司自有员工及个人外包团队。
除第三方（许赐楠、黄佳伟、柳彩斐、天津神界漫画有限公司）许可公司使用其作品的声明文件，剩余第三方人员由于离职等原因导致公司尚未获取书面授权许可。
因此，公司在使用第三方知识产权时可能存在侵权纠纷的风险。
公司还存在未明确约定授权具体作品的情形。
虽然公司与第三方公司尚未因动画、漫画作品授权产生法律纠纷，但因双方签署的协议存在瑕疵，有可能导致公司与第三方之间存在法律纠纷。
原创动画业务整体运营周期较长，需要相当长的时间培育粉丝，目前公司的动画业务尚处于培养阶段，收入较少。
但由于IP一旦成功，后期回报金额将有可能出现爆发式增长，因此该项业务也将成为公司未来迅速扩张业绩的关键所在。
然而原创动画IP的成功需要依托于较为优秀的前期剧情设计及制作、适合的推广渠道及推广方式、准确的市场定位以及衍生市场的合作伙伴，如果其中任意一个环节出现问题，都有可能对整个产品运作的成功性产生较大的影响，从而影响公司业务的成长。
公司存货期末余额为44,878,333.36元，占相应期末总资产的比例为56.43%。
公司存货为动漫影视作品及动漫衍生品，其中动漫影视作品占相应期末存货比例为99.92%。
存货周转率为0.34。
公司存货数量大、周转较慢与影视动漫行业及公司自身产品的特点密切相关，但如果公司动漫影视作品相关收入及相关衍生品销售不能达到预期，则会降低公司资产的流动性，增加公司的资金压力，并可能存在存货减值风险。
报告期内，公司经营性现金流量净额为-3,991,238.98元，主要原因是一方面公司CP业务账期较长5-10个月，资金回笼周期长；另一方面公司对自主研发的电视动画片《踢踢和奇奇之魔力课堂》第4季、新增《三只小猪寻狼记》大电影项目进行了大量的投入，“强强秀秀”系列动画的前期研发投入及设备采购。
早幼教业务的宣传推广费用增加，课程体系研发，实体门店的落地资金投入较大，从而导致本期现金流量净额为负值。
公司于2016年9月变更为股份公司。
整体变更为股份公司后，
7 实际控制人不当控制风险 公司按照计划收入比例法结转成本的提示 增资协议存在特殊条款的提示 公司建立了三会治理机构、三会议事规则以及其他内控制度。
新的治理机构和规章制度对公司治理的要求比有限公司阶段高。
由于股份公司设立至今时间较短，公司管理层的治理意识需要进一步提高，对执行更加规范的治理机制尚需熟悉。
因此，公司存在一定的治理风险。
公司实际控制人为孙小泉，直接持有花火动漫41.152%的股权，在有限公司阶段长期担任执行董事职务，现任股份公司董事长、总经理。
若孙小泉利用其对公司的实际控制权，对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能会给公司和其他股东带来风险。
花火文化自2014年底开始发展动画片业务，进行原创动画影视作品的设计、制作、推广、授权及其衍生产品的开发与销售。
依据《证监会会计部关于上市公司执行企业会计准则监管问题解答》，“如影视作品的制作目的是通过版权销售获取经济利益流入，且在实质上具有作为影视产品独立盈利的能力，则公司可参照《电影企业会计核算办法》（财会[2004]19号）的相关规定，对影视作品的投资支出进行资本化处理。
”公司获取了足量的版权销售经济利益，可以参照《电影企业核算办法》对动漫产品的支出进行资本化处理。
根据《电影企业会计核算办法》，对于存在跨期销售情况的影视制作企业在结转各期的销售成本时，可结合自身情况适当选择“计划收入比例法”、“零毛利率法”和“固定比例法”中的任何一种，作为其结转成本的会计核算方法。
零毛利法使企业结转的成本和当期确认的收入相等，充分实现了谨慎性，但会使收入与成本严重缺乏配比性，亦不利于财务数据在各期的对比分析。
固定比例法虽然一定程度上考虑了配比性要求，但其比例的选用由于缺乏权威的行业数据支持体现了过强的管理层主观性。
公司历史上采用5年内平均摊销成本的固定比例法结转成本，谨慎性与配比性均不能达到要求。
而计划收入比例法是指企业从动画片首播之日起，在成本配比期内，以当期已实现的收入占计划收入的比例为权数，计算确定本期应结转的相应成本。
该种方法即能满足配比性的要求，也符合谨慎性原则。
具体计算方法：本期应结转成本=动画片总成本*本期动画已实现收入/预计收入总额。
其中“预计收入总额”主观判断指标，需要管理层作出重大判断。
公司在预计计划总收入时，在考虑动漫影视作品已有的市场反响的基础上，参考已签订的收入合同，本着谨慎性原则预计一定期间内该部动画片可能获得的销售收入。
其中，播映收入：综合考虑动画片已实现收视率，已实现收入，市场反响和后续播映潜力预测摊销期内的收入；动画IP授权收入：根据已经签订的合同和合作意向，综合确认预计可实现的收入。
2015年11月，嘉兴君诚、有限公司及孙小泉签署《增资协议》；2016年9月22日，嘉兴君诚、有限公司及孙小泉签署《增资协议补充协议》；2017年1月，嘉兴君诚、有限公司及孙小泉
8 动画制作委托第三方的提示 幼教教育安全风险幼教业务盈利回报周期较长风险本期重大风险是否发生重大变化： 签署《增资协议补充协议二》；2017年1月，嘉兴君诚、有限公司及孙小泉签署《增资协议补充协议二》。
2016年9月，江苏秀强、广州弘力、上海映趣、宁波中海与公司及公司原股东签署《增资协议》、《增值协议之补充协议》，协议主要约定了增资方享有优先认购或转让、股权赎回、业绩承诺及补偿、业务经营等方面的权利（具体参见“公开转让说明书第一节公司概况
四、股本形成及变化情况（二）母公司历史沿革中增资协议约定的特殊情况”）。
在原创动画业务方面，公司将业务重心放在动漫产业的两大关键环节——前期创意策划设计和后期营销推广。
出于优化资源配置的考虑，动画片剧本创作、动漫形象设计、内容提供、营销推广等核心环节由公司自主完成，动画片加工、制作等劳动密集型环节则委托第三方外协加工，并对其制作过程进行质量监控。
报告期内，公司委托的代工方除专业动漫制作公司外还有个人动漫制作团队，公司与这些个人动漫制作团队代表签署劳务外包合同。
虽然公司只是与这些个人团队代表签署了劳务外包合同并不直接与这些个人团队的全体人员订立单项劳动合同，也不任命这些人员，但通过劳务外包合同，这些人员在公司相关人员的领导下，按照公司的工作计划和安排，为公司提供与本公司职工类似的服务，因此，公司采取了为这些人员发放工资的方式支付劳动报酬。
在实际操作中，公司按照双方协商认可的工作量计算劳动报酬，发放工资薪酬并按照职工工资薪金代扣代缴个人所得税，这与《中华人民共和国个人所得税法》中对外包劳务人员应按劳务报酬所得缴纳个人所得税的规定不一致，存在有关机关追缴和处罚的可能。
早期教育培训服务行业主要面向的是婴幼儿群体，由于该类群体自身并没有安全防范意识和较强的自制能力，所以在服务提供过程中，可能会因为教学环境不当、食品卫生不达标、教师缺乏职业操守、安保措施不到位等原因造成婴幼儿人身伤害。
另一方面，由于婴幼儿的自身免疫能力较弱，在婴幼儿聚集的早期教育培训服务机构可能会出现疾病的交叉传染问题，影响婴幼儿自身的身体健康。
一旦出现安全事件或公众舆论事件，将可能会对公司正常经营造成不利影响。
公司幼教业务，前期门店装修、设备采购、人员架构搭建等固定投入较大，公司业务推广需要一定时间，企业获利性及投资回报方面可能无法马上实现，未来短期内可能将对公司利润产生不利影响。
是 本期较上期重大风险减少情况如下：
1、客户集中度较高及对单一客户依赖的风险；
2、业务合规性风险。
本期重大风险变化原因：当期无开展CP业务且无CP业务收入，故不存在客户集中度较高及对单一客户依赖的风险和业务合规性风险。
9 一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人办公地址 第二节公司概况 花火（厦门）文化传播股份有限公司Fireworks(Xiamen)CultureCommunicationCo.,Ltd花火文化870956孙小泉厦门市思明区软件园二期望海路65号之二801单元
二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人职务电话传真电子邮箱公司网址联系地址及邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司年度报告备置地 孙小泉董事长、总经理0592-60316120592-6031612ocean@厦门市软件园二期望海路65号之二801单元361000公司董事会办公室
三、企业信息 股票公开转让场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类） 主要产品与服务项目普通股股票转让方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2011年7月12日2017年2月15日基础层R之文化、体育和娱乐业之R86广播、电视、电影和影视录音制作业之R863（8630）电影和影视节目制作动漫播映及IP授权业务、幼教业务集合竞价40,277,778 - 孙小泉孙小泉、王慧、郭焕芬
四、 注册情况 项目 内容 10 报告期内是否变更 统一社会信用代码注册地址 注册资本（元） 46X 否 厦门市软件园二期观日路34号否 402A单元 40,277,778 否
五、中介机构 主办券商主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化会计师事务所签字注册会计师姓名会计师事务所办公地址
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 □适用√不适用 国信证券深圳市罗湖区红岭中路1012号国信证券大厦16层至26层否中汇会计师事务所（特殊普通合伙）潘高峰、刘成龙北京市朝阳区东三环中路5号财富金融中心19层 11 第三节会计数据和财务指标摘要
一、盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 本期24,785,946.17 43.52%-4,802,291.24-5,085,641.58 -6.36% -6.70% -0.12 上年同期51,200,821.89 32.99%12,803,506.54 8,550,742.04 17.91% 11.96% 单位：元增减比例 -51.59%-137.62%-159.48% - - 0.32
二、偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末79,525,078.546,445,669.7073,079,408.84 1.814.74%8.11%11.08 上年期末94,715,311.1316,833,611.0577,881,700.08 1.9316.90%17.77% 5.43 单位：元增减比例 -16.05%-61.71%-6.17%-6.22%-
三、营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期-3,991,238.98 0.910.34 上年同期-19,030,153.34 2.081.23 单位：元增减比例 79.03%- 12
四、成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 本期-16.05%-51.59%-137.62% 上年同期29.89%42.47%9.94% 增减比例-
五、股本情况 普通股总股本计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量 本期期末40,277,77800 上年期末40,277,77800 单位：股增减比例 -
六、非经常性损益 项目（一）非流动资产处置损益 (二）计入当期损益的政府补助（三）其他营业外收支净额 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 金额 单位：元 -669,657.611,317,954.72 -359,756.43288,540.68 33,797.180 254,743.50
七、补充财务指标 □适用√不适用
八、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更□会计差错更正□不适用 科目 应收账款应收票据及应收账款 上年期末（上年同期） 调整重述前 调整重述后 18,324,488.92 18,324,488.92 13 单位：元 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 31,865,168.50 31,865,168.50 应付账款
应付票据及应付账款 1,714,857.02 1,714,857.02 1,714,857.02 1,714,857.02 14 第四节管理层讨论与分析
一、业务概要 商业模式报告期内，公司的主营业务主要是动漫播映、IP授权业务、早、幼教业务，其商业模式如下：
一、在原创动画业务中，公司采用“动漫产业化”的经营模式，商业模式的显著特点是将动漫作品和动漫衍生品、衍生产业紧密结合，共同发展。
在动画业务发展初期，公司专注于动画片的策划设计制作、播映及IP授权，致力于形成具有较强影响力的动漫形象，从而有助于带动动漫衍生品业务和动漫衍生产业的发展。
目前公司在原创动画业务方面的主要收入来源于原创动画作品的设计制作播映、动画作品及动漫形象的直接授权；未来随着公司动漫形象品牌影响力的不断提升，公司正在大力筹建和布局的动漫衍生品自营业务及动漫衍生业务收入也将会不断增长。
二、早、幼教业务，公司在原先的少儿动漫IP和内容研发的基础上，向实体布局延伸，重点拓展早、幼教业务，报告期内，公司开办了魔力课堂儿童成长中心。
公司与国内知名学前教育大专院校深入开展教科研合作和人才定制化培养，同时引进并融合国内外知名早、幼教课程体系及课研成果，创建花火自营的教育品牌，以先进的教育理念、优质的课程、标准化的运营体系、完备的运营团队和强大的原生IP儿童益智教育内容素材支撑，通过深耕区域直营、稳步发展加盟及外延并购动作确立行业领先地位。
目前，开展各项业务的研发和运营核心团队业已搭建完毕，高校合作签约落地，落地资源开始嫁接，并已落地多家直营店及发展部分加盟店、联营店，未来将向全国铺开早、幼教直营及加盟业务。
报告期内变化情况：事项 所处行业是否发生变化主营业务是否发生变化主要产品或服务是否发生变化客户类型是否发生变化关键资源是否发生变化销售渠道是否发生变化收入来源是否发生变化商业模式是否发生变化 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否√是□否√是□否□是√否 具体变化情况说明:公司本年度公司大力推广幼儿早期教育教业务，收入主要来源于儿童美育。
幼教业务将会使公司原有的少儿动漫IP和内容研发业务向实体布局延伸，形成线上线下相辅相成的业务体系，增加公司的收入，帮助公司逐步建设自有的儿童娱乐、消费、教育生态，对公司的后续发展带来有利影响。
二、经营情况回顾 (一)经营计划
一、主要财务指标
1、财务状况：报告期末，公司资产总额7,952.51万元，同比减少16.04%；负债总额644.57万元，同 比减少61.71%；净资产7,307.94万元，同比减少6.17%。
2、经营成果：报告期内，公司实现营业收入2,478.59万元，同比下降51.59%，实现净利润-481.66 15 万元，同比下降137.62%。
主要原因：
（1）公司业务战略调整转向幼儿教育，动漫业务收缩，2018年动漫业务收入898.08万元，同比下降82.07%，教育业务收入1,580.51万元，同比增长1,329.11%；
（2）公司教育业务宣传推广费用增加、动漫业务资产摊销费用化导致公司期间费用比去年增长410.04万元；
（3）公司对动漫业务应收账款计提坏账准备，同比增加338.59万元。
3、现金流状况：本年度经营活动产生的现金流量净额-399.12万元，同比增加1,503.89万元，主要系前期动漫业务款项收回，本期教育业务收款比较及时；投资活动产生的现金流量净额-577.55万元，同比减少-1,283.27万元，主要系上年同期有理财产品到期流入，本期无形资产、教育业务装修投入增加；筹资活动产生的现金流量净额222.40万元，主要系本期新增银行贷款。
二、经营情况综述 公司将持续发展少儿动漫IP和内容研发业务以及幼教业务在现有规划期内，总体发展思路是“五化”：规模化扩张、专业化管理、个性化课程、合作化开发、品牌化发展。
1、规模化扩张：要实现规划区内的战略目标，必须迅速进行规模化扩张。
连锁、可复制式是最为安全、快速的扩张模式。
但前提是必须要建立一套完善的办学标准和课程体系。
因此，建立标准是本规划期内战略中最重要的任务。
通过快速复制达到规模化，从而实现有质量的战略目标。
一是魔力课堂产品目录。
二是建立课程体系和相关的质量考核标准，以及相关配套的教材、教玩具等。
三是制定各类产品的操作手册。
四是制定魔力课堂人力资源管理制度、员工行为手册。
2、专业化管理：一是建立研究中心，建立顶尖的学术团队，强化教科研的引领作用。
二是要加大专业人才的引进力度。
三是强化员工的培训和教育，建立内部知识积累体系和传递体系，以及文化认同。
3、个性化课程：对现有的“美育”进行深入研究，以环境育人、课程育人、主题活动育人等“三育”为目标，形成美育中心课程体系；对实施“方案教学”的园所注重案例的收集、整理建专业的团队。
负责研发课程，培训、指导教师开展各类研训活动，提升园长课程领导力、教师课程执行力；将国际“早教课程”本土化。
4、合作化开发：要做到规模化，实现在全国各地传播花火教育理念，让更多人享有魔力课堂的优质教育资源，必须要善于合作、整合外部资源，善于选择优秀的合作者建立战略合作伙伴关系。
通过多种合作模式，整合多元资源，推进规模化进程。
5、品牌化发展：随着市场竞争的不断深化，办学已向品牌形象过渡。
企业品牌认知度、美誉度和忠诚度是规模化进程速度的决定性原因之
一。
在本规划期内，将品牌建设作为一个重要职能战略来抓，重点要在以下几个方面着手：一是制定适应的品牌规划；二是确定本企业长远发展目标及可操作的企业文化建设方案；三是进行品牌深度管理，培植品牌深度管理，培植品牌文化，提升品牌优势。
(二)行业情况 近年来，在政策扶持、新媒体渠道等多种因素驱动下，我国动漫产业规模日渐庞大，据前瞻产业研究院发布的《中国动漫产业发展前景预测投资战略规划分析报告》数据显示，2004年以来，中国动漫产业保持高速发展，至2015年总体产业规模已达到约1,200亿元。
2016年，中国动漫产业继续维持强劲上升的态势，总产值达到1,328亿元，同比增长23.3%。
而动漫衍生品市场是动漫产业的支柱，为动漫产业最为主要的盈利环节，2015年动漫衍生品的收入规模达到了390亿，占比约32.5%，与动漫发达国家的70%-80%相比仍存在巨大市场培育空间，中国动漫衍生品收入正以每年20%的速度增长。
收入增长、消费升级带动国内玩具衍生品支出增加，国内玩具消费增长前景良好。
2015年，我国家庭平均玩具支出为22.3美元，而市场发展成熟的美国、日本等国家的家庭平均玩具支出分别为180美元、98.9美元。
随着新兴市场的经济发展，平均玩具消费额将快速释放，将为全球玩具衍生品市场销售额提供持续增长的动力。
“全面二胎”政策助力儿童教育行业迎来黄金发展期。
2015年10月29日，国家在“十三五规划”中指出为“促进人口均衡发展，完善人口发展战略，将全面实施一对夫妇可生育两个孩子政策，以应对 16 人口老龄化趋势。
”目前，我国每年出生人口在1700万左右。
这给本行业提供了更大的潜在市场，我们将依托在本行业多年积累的丰富经验，抓住市场机遇，迎接挑战，为以后的快速发展奠定基础。
2017年10月18日中国共产党第十九次全国代表大会上，更是首次提出实现“幼有所育”，努力让每个孩子都能享有公平而有质量的教育，从而促进幼教事业站在新的时代起点上，学前教育及整个民办教育也将迎来新的更大的发展机会。
(三)财务分析
1.资产负债结构分析 项目 货币资金应收票据与应收账款存货投资性房地产长期股权投资固定资产在建工程短期借款长期借款无形资产长期待摊费用应付账款预收账款应付职工薪酬资产总计 本期期末 金额 占总资产的比重 1,022,954.54 1.29% 18,324,488.92 23.04% 44,878,333.360 279,489.61712,438.73 02,000,000 04,432,310.652,709,257.731,714,857.021,262,624.04 386,37979,525,078.54 56.43%0% 0.35%0.9%0% 2.51%0% 5.57%3.41%2.16%1.59%0.49% - 上年期末 金额 占总资产的比重 8,565,754.02 9.04% 31,865,168.5 33.64% 36,172,552.480 426,544.841,130,817.94 000249,207.821,348,148.813,724,700.74458,317.611,022,350.6794,715,311.13 38.19%0% 0.45%1.19% 0%0%0%0.26%1.42%14.49%0.48%1.08% - 单位：元 本期期末与上年期末金额变动比例 -88.06%-31.06% 26.68%- -16.52%-37%- 100.00%-- 1,678.56%100.96%-87.51%175.49%-62.21%-16.05% 资产负债项目重大变动原因：
1、货币资金：主要系本期动画大电影研发投入、魔力课堂教育业务推广费用投入增加所致。
2、应收票据与应收账款：主要系前期应收款项收回、本期动漫业务减少所致。
3、存货：主要系本期上半年动画大电影研发投入、教育业务课件研发投入增加所致。
4、固定资产：主要系本期固定资产折旧摊销减少。
5、无形资产：主要系本期动漫制作软件完工结转增加所致。
6、长期待摊费用：主要系本期教育业务新开门店装修投入所致。
7、短期借款：主要系本期新增建行流动资金贷款所致。
8、应付账款：主要系本期动漫业务减少、教育业务应付款项较少所致。
9、预收款项：主要系本期教育业务预收学费增加所致。
10、应付职工薪酬：主要系本期动漫人员减少，期末员工较少薪酬总额降低所致。
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2.营业情况分析
(1)利润构成 项目 营业收入营业成本毛利率%管理费用研发费用销售费用财务费用资产减值损失其他收益投资收益公允价值变动收益资产处置收益汇兑收益营业利润营业外收入营业外支出净利润 本期 金额 占营业收入的比重 24,785,946.17 - 13,998,832.77 56.48% 43.52% - 7,947,108.01 32.06%
0 0% 3,429,624.15 13.84% 43,145.07 0.17% 4,343,829.98 17.53% 220,754.72 0.89% -635,168 -2.56%
0 0% 0
0-5,415,868.511,131,832.25394,388.68-4,816,594.66 0%0%-21.85%4.57%1.59%-19.43% 上年同期 金额 占营业收入的比重 51,200,821.89 - 34,311,214.36 67.01% 32.99% - 5,608,150.52 10.95%
0 0% 1,797,619.97 3.51% -86,282.10 -0.17% 957,891.94 1.87% 2,451,663.43 7.15% 200,998.48 0.39%
0 0% 0
011,181,566.671,538,942.0162,294.5812,803,506.54 0%0%21.84%3.01%0.12%25.01% 单位：元 本期与上年同期金额变动比例 -51.59%-59.20%41.71% 0%90.79% 150%353.48% -91%-416.01% 0% 0%0%-148.44%-26.45%533.10%-137.62% 项目重大变动原因：
1、营业收入：主要系本期公司业务结构调整，暂停收款周期较长毛利率较低的CP业务，动漫业务收入减少，教育业务还处于成长中。
2、营业成本：主要系本期业务收入减少，优化产品结构，销售毛利率提高。
3、管理费用：主要系本期动漫人员离职补偿费用、动漫业务资产摊销费用化处理。
4、销售费用：主要系本期教育业务宣传推广增加。
5、财务费用：主要系上年有银行理财利息收入。
6、资产减值损失：主要系本期应收账款坏账准备计提增加。
7、其他收益：主要系上期收到动画播映补贴较多。
8、投资收益：主要系本期处理子公司、对外股权投资损失。
9、营业外支出：主要系本期有诉讼调解支出。
10、净利润：主要系本期收入减少、计提坏账增加、动漫相关资产费用化、教育业务投入宣传费用增加。
(2)收入构成 项目主营业务收入其他业务收入 本期金额24,785,946.170 上期金额51,200,821.890 单位：元变动比例 -51.59%- 18 主营业务成本其他业务成本 按产品分类分析： 类别/项目CP业务动漫播映及IP授权业务内容推广业务动漫衍生品销售业务动漫影视受托制作业务幼儿教育合计 13,998,832.770 34,311,214.360 -59.20%- 本期收入金额 占营业收入比例% 4,962,554.92 20.02% 1,163,517.69 2,854,717.94 15,805,155.6224,785,946.17 4.69% 11.52% 63.77%100.00% 上期收入金额14,706,310.1516,027,345.07 单位：元占营业收入比例% 28.72%31.30% 5,188,679.254,118,769.40 10.13%8.04% 10,053,773.52 19.64% 1,105,944.4851,200,821.87 2.17%100.00% 按区域分类分析：□适用√不适用收入构成变动的原因：2018年公司业务重心转向幼教业务，动漫业务停滞缩减，使得CP业务及内容推广业务无收入。
本年度动漫业务收入比重37%，教育业务收入比重63%。
(3)主要客户情况 序号 客户 1杭州索以文化传播有限公司 2上海雨数信息科技有限公司 3上海盈寿网络科技有限公司 4天津优量科技有限公司(原：天津侠 客行科技有限公司) 5沈阳十月猛犸动画制作有限公司 合计 销售金额2,443,396.232,383,018.871,509,433.961,415,094.34 年度销售占比10.95%9.86%5.71%5.33% 单位：元是否存在关联关系否否否否 1,320,754.729,071,698.12 4.76%否 36.61% -
(4)主要供应商情况 序号 供应商 1厦门风云科技股份有限公司 2宏润天承（厦门）装饰设计有限公司 3一点贡献（厦门）劳务有限公司 4杭州浙闻信息科技有限公司 5霍尔果斯鼎好信息科技有限公司 采购金额3,594,339.652,116,504.861,790,762.001,660,377.311,650,943.35 年度采购占比15.20%8.95%7.57%7.02%6.98% 单位：元是否存在关联关系否否否否否 19 合计 10,812,927.17 45.72% -
3.现金流量状况 项目经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 本期金额-3,991,238.98-5,775,511.33 2,223,950.83 上期金额-19,030,153.34 7,057,163.610 单位：元变动比例 79.03%-181.84% 100% 现金流量分析：本期经营活动现金流量净额比上期增加1,503.89万元，主要为前期应收账款收回，本期教育业务收款比较及时；投资活动现金流量净额比上期减少了1,283.26万元，主要为上期有理财产品现金流入，本期新增无形资产较多，新开门店装修投入增加；筹资活动产生的现金流量净额主要为本期新增了200万元银行贷款。
(四)投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况本公司所属子公司，其业务围绕动漫影视受托制作业务、动画播映、IP授权业务及幼教业务。
其决策及控制均来源于母公司，与母公司利益和风险共存。
报告期内：无新增注册子公司与合资公司情况。
报告期内：完成注销3家子公司。
截至报告期末，母公司下设一级子公司3家。
主要控股子公司及参股公司情况如下：一级子公司情况
1、厦门漫游云中网络科技有限公司，注册地：厦门，注册资本：100万元，持股比例：100%，法定代表人：王慧经营范围：软件开发；图书、报刊零售；音像制品零售；动画、漫画设计、制作；信息技术咨询服务；互联网销售；其他文化用品零售；会议及展览服务；纺织品及针织品零售；服装零售；鞋帽零售；化妆品及卫生用品零售；钟表、眼镜零售；箱、包零售；其他日用品零售；文具用品零售；工艺美术品及收藏品零售（不含文物、象牙及其制品）；其他电子产品零售。
2、北京仰止文化传媒有限公司（于2019年3月4日企业名称变更为：北京魔力课堂国际教育科技有限公司），注册地：北京，注册资本：100万元（于2019年4月10日，企业注册资本变更为：1000万元），持股比例：100%，法定代表人：孙小泉经营范围：技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让;组织文化艺术交流活动(不含营业性演出);应用软件服务;基础软件服务;软件开发;数据处理(数据处理中的银行卡中心、PUE值在1.5以上的云计算数据中心除外);计算机系统服务;设计、制作、代理、发布广告;会议服务;承办展览展示活动;电脑动画设计;销售计算机、软件及辅助设备、玩具、工艺品、电子产品;教育咨询(中介服务除外);影视策划;企业策划、设计;电脑动画设计;摄影扩印服务;演出经纪;文艺表演。
(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;演出经纪、文艺表演以及依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。
)
3、厦门魔力课堂教育科技有限公司，注册地：厦门，注册资本：500万元，持股比例100%，法定代表人：孙小泉经营范围：软件开发；信息技术咨询服务；教育咨询（不含教育培训及出国留学中介、咨询等须经许可审批的项目）；教育辅助服务（不含教育培训及出国留学中介、咨询等须经许可审批的项目）；其他未列 20 明的教育（不含须经行政许可审批的事项）；企业管理咨询；文化、艺术活动策划；广告的设计、制作、
代理、发布；文具用品零售；其他文化用品零售；服装零售；鞋帽零售；化妆品及卫生用品零售；其他日用品零售；图书出版；报纸出版；期刊出版；音像制品出版；电子出版物出版；互联网出版；其他出版业。
参股公司情况
1、长沙魔力美育教育科技有限公司，注册地：长沙，注册资本：200万元，持股比例：55%，法定代表人：肖文经营范围：教学设备的研究开发；教育咨询；玩具设计服务；营养健康咨询服务；企业管理服务；健康管理；健康养生咨询（不含医疗诊断）；文化艺术交流活动的组织；企业形象策划服务；展览服务；会议服务；教育管理；软件开发；软件技术转让；软件技术服务；计算机网络平台的建设与开发；企业管理咨询服务；影视策划；玩具、日用百货、鞋帽、文具用品、服装、化妆品、卫生用品的零售；文化用品、日用品的销售。
该参股公司主要从事：幼早教业务
2、龙岩美育文化发展有限公司，注册地：龙岩市，注册资本：50万元，持股比例：49%，法定代表人：许赐楠经营范围：文化艺术交流活动策划；软件开发；信息技术咨询服务；企业管理咨询服务；国内广告的设计、制作、代理、发布；文具用品、服装、鞋帽、化妆品及卫生用品、日用品零售；室内手工制作娱乐服务；文艺创作服务；艺（美）术品、收藏品鉴定服务；科技中介服务；数字动漫制作；会议及展览服务。
该参股公司主要从事：幼早教业务
3、福州魔力课堂教育科技有限公司，注册地：福州市，注册资本500万元，持股比例：51%（厦门魔力课堂教育科技有限公司持有），法定代表人：李庆经营范围：网络与信息安全软件开发;支撑软件开发;动漫设计;基础软件开发;应用软件开发;智能化物流系统服务;智能化管理系统开发应用;信息安全服务;教育咨询服务;对教育业的投资;工艺美术品鉴定服务;其他文化艺术业;文化艺术品经营;园区管理服务;商业综合体管理服务;供应链管理服务;其他综合管理服务;翻译服务;文化、艺术活动策划。
该参股公司主要从事：幼早教业务
2、委托理财及衍生品投资情况无。
(五)非标准审计意见说明 √适用□不适用 审计意见类型： 非标准审计意见 董事会就非标准审计意见的说明：中汇事务所(特殊普通合伙)对导致出具保留意见审计报告事项的判 断，揭示了公司面临的风险，该意见客观地反映了公司的实际情况和财务状况。
公司董事会对中汇会计 师事务所(特殊普通合伙)
本着谨慎原则为公司2018年度财务报告出具保留意见审计报告表示认可。
董 事会正组织公司董事、监事、高管等人员积极采取有效措施，消除审计报告中所强调事项对公司的影响。
(六)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正√适用□不适用 21
1．会计政策变更
(1)因企业会计准则及其他法律法规修订引起的会计政策变更1)执行《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号，以下简称“新修订的财务报表格式”)。
新修订的财务报表格式主要将资产负债表中的部分项目合并列报，在利润表中将原“管理费用”中的研发费用分拆单独列示，新增“研发费用”项目，反映企业进行研究与开发过程中发生的费用化支出。
此项会计政策变更，未对本公司2018/2017年度比较财务报表的损益项目产生影响。
2)执行财政部发布的《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》财政部于2018年9月5日发布了《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》(以下简称《解读》)。
《解读》规定：企业作为个人所得税的扣缴义务人，根据《中华人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费，应作为其他与日常活动相关的项目在利润表的“其他收益”项目中填列。
此项会计政策变更，未对本公司2018/2017年度比较财务报表的损益项目、现金流量表项目产生影响。
2．会计估计变更说明本期公司无会计估计变更事项。
(七)合并报表范围的变化情况 √适用□不适用本公司2018年度纳入合并范围的子公司共3户，较上年度减少4户。
报告期内，减少合并报表的公司为南京酷果网络科技发展有限公司、南京深蓝文化发展有限公司、霍尔果斯花火影业有限公司、龙岩美育文化发展有限公司。
情况如下：
1、南京酷果网络科技发展有限公司注册地：南京，注册资本：100万元，持股比例：100%，法定代表人：任建鹰经营范围：网络技术研发、技术转让、技术咨询、技术服务；计算机软硬件研发；动漫制作；文化活动策划；会议会务服务、展览展示服务；设计、制作、发布、代理国内各类广告（凭许可证、登记证经营的除外）；玩具、工艺品、电子产品销售。
注销结束时间：2018年12月24日
2、南京深蓝文化发展有限公司注册地：南京，注册资本：100万元，持股比例：100%，法定代表人：李钰经营范围：组织文化艺术交流活动；会议会务服务、展览展示服务；设计、制作、发布、代理国内各类广告（凭许可证、登记证经营的除外）；软件开发及相关技术咨询服务；网络技术研发、技术转让、技术咨询、技术服务；动漫制作；计算机及软硬件、玩具、工艺品、电子产品销售。
注销结束时间：2019年1月18日
3、霍尔果斯花火影业有限公司注册地：霍尔果斯，注册资本：1000万元，持股比例：100%，法定代表人：陈丰经营范围：广播影视制作、发行、交易、播映、出版、衍生品开发。
动漫创作、制作、传播、出版、移动多媒体广播电视、广播影视数字化、数字电影服务监管技术及应用；演艺经纪、艺人经纪。
软件开发生产、数字音乐、手机媒体、动漫游戏、数字内容产品的开发系统、物联网和下一代互联网技术产品开发与建设及应用平台建设和服务。
增值电信业务开发与运营、网络出版、数字内容服务。
广告创意、广 22 告策划、广告设计、广告制作。
注销结束时间：2019年2月12日
4、龙岩美育文化发展有限公司注册地：龙岩市，注册资本：50万元，持股比例：49%，法定代表人：许赐楠经营范围：文化艺术交流活动策划；软件开发；信息技术咨询服务；企业管理咨询服务；国内广告的设计、制作、代理、发布；文具用品、服装、鞋帽、化妆品及卫生用品、日用品零售；室内手工制作娱乐服务；文艺创作服务；艺（美）术品、收藏品鉴定服务；科技中介服务；数字动漫制作；会议及展览服务。
根据本公司与自然人许赐南于2018年6月12日签订的《股权转让协议》，公司将所持有的龙岩美育公司2%股权作价计10,000.00元转让给自然人许赐南，股权转让基准日为2018年6月12日。
公司已于2018年6月28日收到该股权转让款10,000.00元。
本公司自2018年6月起，不再将其纳入合并财务报表范围。
(八)企业社会责任 报告期内，公司没有扶贫事项。
报告期内，公司诚信经营、积极吸纳就业和保障员工合法权益，立足本职尽到了一个企业对社会的企业责任。
三、持续经营评价 报告期内未发生对持续经营能力产生不利影响的事项，不存在影响持续经营能力的不利风险。
本年度公司保持健康稳定发展，公司在资产、人员、业务、财务、机构等方面完全独立，公司具备完全独立自主的经营能力。
四、未来展望 是否自愿披露□是√否
五、风险因素 (一)持续到本年度的风险因素
1、员工流动性较大及人才流失的风险公司所处的动漫行业是一个智力密集型、技术密集型产业，需要大量专业人才，且动漫公司核心竞争力主要源于创意技术研发团队，其规模与素质对公司市场竞争力具有直接的影响，直接决定了公司是否具有市场竞争力。
拥有稳定、高素质的技术人才队伍对公司的发展壮大至关重要。
经过一段时间的发展，公司初步培养了一支高素质、先进性、富有创新能力和实践经验的动漫研发设计队伍。
虽然公司努力地为员工提供相对稳定的发展平台，建立相应的激励机制。
但由于我国动漫产业的创意人才、角色设计人才、编剧人才、管理人才、营销人才等高端人才匮乏，随着动漫行业市场竞争的日趋激烈，企业对核心技术人员的需求不断增加，人力资源竞争的加剧将使公司面临核心技术人员流失，可能对公司的发展产生一定影响。
应对措施：公司将加大人力成本投入，注重人力资源的科学管理，制定合理的员工薪酬方案和公正的绩效评估体系，加强企业文化的建设。
实行人性化管理，为员工排忧解难，增强员工的企业荣誉感。
通过不断地培训和继续教育等方式提高员工的职业素质，努力打造专业、高效的基础人才。
针对公司管理团 23 队和核心技术人员，公司将通过完善薪酬体系、实行股权激励、提高员工福利等政策使其融入公司文化，
吸引和留住高素质综合人才，为公司长期稳定的快速发展提供人才支持。
2、产业政策风险动漫产业在全球迅猛发展，成为众多国家的支柱产业，我国政府先后出台了一系列支持动漫产业的政策，内容包括生产经营、政府补贴、税收优惠、融资、放映销售、评奖鼓励等方面，如2008年国家广电总局发文从延长国产动画黄金时段播放时间、增加国产动画播放数量、严格控制进口动画片数量及播放时段、扶持动画频道、少儿频道、青少年频道建设等方面支持国产动画片产业。
此外，为了促进当地动漫产业发展，全国各地纷纷制定关于促进动漫产业发展的规划和政策，并开发建设大量动漫产业基地。
如果未来国家政策发生了变化，可能导致国家减少对动漫产业的投资，或者对动漫产业的监管趋严，导致动漫行业发展速度放缓，进而对公司的发展产生不利影响。
应对措施：公司将密切关注政策的变化方向,不断保持在技术上的领先及创新优势，控制成本，增强公司产品的市场竞争力，进而提高公司的销售额和销售利润以应对政策风险。
3、动漫版权侵权风险优质的动漫版权是公司的核心竞争力，随着动漫产业的快速发展，动漫版权侵权现象也越发严重。
我国的动漫产业目前主要靠《著作权法》保护，并通过各种途径打击侵权盗版行为，但由于我国知识产权保护机制不够完善，导致侵权维权成本较高，如果公司取得的动漫版权被侵犯或出现盗版现象，将对公司的发展产生不利影响。
应对措施：公司将根据业务发展情况不断完善内控制度，并加以高效地执行。
同时，时刻关注国家对动漫版权的相关政策动态，积极学习与研究政策，并及时咨询相关专家，通过这种方式不断强化公司员工的版权保护意识。
4、知识产权风险公司报告期内存在将第三方作品使用的情况。
涉及的第三方除天津神界漫画有限公司外，为公司自有员工及个人外包团队。
除第三方（许赐楠、黄佳伟、柳彩斐、天津神界漫画有限公司）许可公司使用其作品的声明文件，剩余第三方人员由于离职等原因导致公司尚未获取书面授权许可。
因此，公司在使用第三方知识产权时可能存在侵权纠纷的风险。
公司还存在未明确约定授权具体作品的情形。
虽然公司与第三方公司尚未因动画、漫画作品授权产生法律纠纷，但因双方签署的协议存在瑕疵，有可能导致公司与第三方之间存在法律纠纷。
应对措施：公司控股股东、实际控制人孙小泉承诺，如花火文化因违反法律法规而受到处罚的，或与第三方产生任何法律纠纷的，其愿意承担全部法律责任，保证花火文化不会因此遭受任何损失。
5、原创动画产品收益不达预期的风险原创动画业务整体运营周期较长，需要相当长的时间培育粉丝，目前公司的动画业务尚处于培养阶段，收入较少。
但由于IP一旦成功，后期回报金额将有可能出现爆发式增长，因此该项业务也将成为公司未来迅速扩张业绩的关键所在。
然而原创动画IP的成功需要依托于较为优秀的前期剧情设计及制作、适合的推广渠道及推广方式、准确的市场定位以及衍生市场的合作伙伴，如果其中任意一个环节出现问题，都有可能对整个产品运作的成功性产生较大的影响，从而影响公司业务的成长。
应对措施：公司将采取以下两方面的应对措施：
1.大力拓展优质发行渠道，通过与优质渠道合作增加公司动画作品及动漫形象的知名度。
2.通过与专业机构合作开发更多的动漫衍生产业（如：舞台剧、儿童早教培训、儿童托管、儿童游乐、儿童演出剧场、零售及餐饮等），以增加公司的收入来源，从而进一步增强公司的盈利能力。
6、存货可能面临减值的风险公司存货期末余额为44,878,333.36元，占相应期末总资产的比例为56.43%。
公司存货为动漫影视作品及动漫衍生品，其中动漫影视作品占相应期末存货比例为99.92%。
存货周转率为0.34。
公司存货数量大、周转较慢与影视动漫行业及公司自身产品的特点密切相关，但如果公司动漫影视作品相关收入及相关衍生品销售不能达到预期，则会降低公司资产的流动性，增加公司的资金压力，并可能存在存货减值风险。
应对措施：公司会继续动画业务的设计、制作和推广，以实现对动画业务预计收入，并相应结转成本降低库存。
7、公司报告期内经营性现金流量净额持续为负值的风险报告期内，公司经营性现金流量净额为 24 -3,991,238.98元，主要原因是一方面公司CP业务账期较长5-10个月，资金回笼周期长；另一方面公司对自主研发的电视动画片《踢踢和奇奇之魔力课堂》第4季、新增《三只小猪寻狼记》大电影项目进行了大量的投入，“强强秀秀”系列动画的前期研发投入及设备采购。
早幼教业务的宣传推广费用增加，课程体系研发，实体门店的落地资金投入较大，从而导致现金流量净额为负值。
应对措施：公司与电视台签订播映合同，随着公司动画片的知名度和美誉度逐步提高并实现收入，公司经营性现金流预计将得到改善。
8、公司治理风险公司于2016年9月变更为股份公司。
整体变更为股份公司后，公司建立了三会治理机构、三会议事规则以及其他内控制度。
新的治理机构和规章制度对公司治理的要求比有限公司阶段高。
由于股份公司设立至今时间较短，公司管理层的治理意识需要进一步提高，对执行更加规范的治理机制尚需熟悉。
因此，公司存在一定的治理风险。
应对措施：公司加强内控制度建设，组织管理层学习内控制度以提高公司治理意识。
9、实际控制人不当控制的风险公司实际控制人为孙小泉，直接持有花火动漫41.152%的股权，在有限公司阶段长期担任执行董事职务，现任股份公司董事长、总经理。
若孙小泉利用其对公司的实际控制权，对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能会给公司和其他股东带来风险。
应对措施：公司组织股东、管理层认真学习《公司法》、《公司章程》、“三会”议事规则及关联交易、对外担保等重要事项的管理制度，了解公司规范运作的基本知识，培养并不断深化上述人员对公司治理合法性和合规性的认识；公司与主办券商、律师事务所等中介机构座谈，利用中介机构的指导和监督力量不断提高公司管理层规范运作的质量；公司按照规定召开股东大会、董事会和监事会，严格践行公司的各项治理制度，使得股东、董事和监事能够各行其责，勤勉谨慎的履行义务，不断提高公司治理和内部控制的有效性。
10、公司按照计划收入比例法结转成本的提示花火文化自2014年底开始发展动画片业务，进行原创动画影视作品的设计、制作、推广、授权及其衍生产品的开发与销售。
依据《证监会会计部关于上市公司执行企业会计准则监管问题解答》，“如影视作品的制作目的是通过版权销售获取经济利益流入，且在实质上具有作为影视产品独立盈利的能力，则公司可参照《电影企业会计核算办法》（财会[2004]19号）的相关规定，对影视作品的投资支出进行资本化处理。
”公司获取了足量的版权销售经济利益，可以参照《电影企业核算办法》对动漫产品的支出进行资本化处理。
根据《电影企业会计核算办法》，对于存在跨期销售情况的影视制作企业在结转各期的销售成本时，可结合自身情况适当选择“计划收入比例法”、“零毛利率法”和“固定比例法”中的任何一种，作为其结转成本的会计核算方法。
零毛利法使企业结转的成本和当期确认的收入相等，充分实现了谨慎性，但会使收入与成本严重缺乏配比性，亦不利于财务数据在各期的对比分析。
固定比例法虽然一定程度上考虑了配比性要求，但其比例的选用由于缺乏权威的行业数据支持体现了过强的管理层主观性。
公司历史上采用5年内平均摊销成本的固定比例法结转成本，谨慎性与配比性均不能达到要求。
而计划收入比例法是指企业从动画片首播之日起，在成本配比期内，以当期已实现的收入占计划收入的比例为权数，计算确定本期应结转的相应成本。
该种方法即能满足配比性的要求，也符合谨慎性原则。
具体计算方法：本期应结转成本=动画片总成本*本期动画已实现收入/预计收入总额。
其中“预计收入总额”主观判断指标，需要管理层作出重大判断。
公司在预计计划总收入时，在考虑动漫影视作品已有的市场反响的基础上，参考已签订的收入合同，本着谨慎性原则预计一定期间内该部动画片可能获得的销售收入。
其中，播映收入：综合考虑动画片已实现收视率，已实现收入，市场反响和后续播映潜力预测摊销期内的收入；动画IP授权收入：根据已经签订的合同和合作意向，综合确认预计可实现的收入。
应对措施：公司严格执行会计准则，以后年度按照计划收入比例法结转成本，保持会计政策一致性。
11、增资协议存在特殊条款的提示2015年11月，嘉兴君诚、有限公司及孙小泉签署《增资协议》；2016年9月22日，嘉兴君诚、有限公司及孙小泉签署《增资协议补充协议》；2017年1月，嘉兴君诚、有限公司及孙小泉签署《增资协议补充协议二》；2017年1月，嘉兴君诚、有限公司及孙小泉签署《增资协议补充协议二》。
2016年9月，江苏秀强、广州弘力、上海映趣、宁波中海与公司及公 25 司原股东签署《增资协议》、《增值协议之补充协议》，协议主要约定了增资方享有优先认购或转让、股权赎回、业绩承诺及补偿、业务经营等方面的权利（具体参见“公开转让说明书第一节公司概况
四、股本形成及变化情况（二）母公司历史沿革中增资协议约定的特殊情况”）。
应对措施：公司平时对违约风险点进行监控，如果未能满足特殊条款的要求，及时通知孙小泉与各权利方进行沟通。
12、动画制作委托第三方的提示在原创动画业务方面，公司将业务重心放在动漫产业的两大关键环节——前期创意策划设计和后期营销推广。
出于优化资源配置的考虑，动画片剧本创作、动漫形象设计、内容提供、营销推广等核心环节由公司自主完成，动画片加工、制作等劳动密集型环节则委托第三方外协加工，并对其制作过程进行质量监控。
报告期内，公司委托的代工方除专业动漫制作公司外还有个人动漫制作团队，公司与这些个人动漫制作团队代表签署劳务外包合同。
虽然公司只是与这些个人团队代表签署了劳务外包合同并不直接与这些个人团队的全体人员订立单项劳动合同，也不任命这些人员，但通过劳务外包合同，这些人员在公司相关人员的领导下，按照公司的工作计划和安排，为公司提供与本公司职工类似的服务，因此，公司采取了为这些人员发放工资的方式支付劳动报酬。
在实际操作中，公司按照双方协商认可的工作量计算劳动报酬，发放工资薪酬并按照职工工资薪金代扣代缴个人所得税，这与《中华人民共和国个人所得税法》中对外包劳务人员应按劳务报酬所得缴纳个人所得税的规定不一致，存在有关机关追缴和处罚的可能。
应对措施：公司与税务主管机关进行了沟通，且公司已取得主管机关开具的税收合规证明。
公司实际控制人承诺：如因税务主管部门要求或决定，公司需要补缴或被追缴上述人员取得劳务报酬所少缴的个人所得税，或因公司未按劳务报酬的个人所得税计税方式足额履行代扣代缴义务而招致税务主管部门罚款、滞纳金或其他行政处罚，则由公司实际控制人无条件全额承担公司补缴（被追缴）的上述个人所得税款和损失（包括罚款、滞纳金或其他行政处罚所引起的损失）。
报告期内，公司委托动画制作公司或工作室提供动画制作服务，未来如再委托个人制作团队，公司将严格按照《中华人民共和国个人所得税法》为委外的劳务人员按劳务报酬所得缴纳个人所得税。
13、幼教教育安全风险风险早期教育培训服务行业主要面向的是婴幼儿群体，由于该类群体自身并没有安全防范意识和较强的自制能力，所以在服务提供过程中，可能会因为教学环境不当、食品卫生不达标、教师缺乏职业操守、安保措施不到位等原因造成婴幼儿人身伤害。
另一方面，由于婴幼儿的自身免疫能力较弱，在婴幼儿聚集的早期教育培训服务机构可能会出现疾病的交叉传染问题，影响婴幼儿自身的身体健康。
一旦出现安全事件或公众舆论事件，将可能会对公司正常经营造成不利影响。
应对措施：公司在做好系统化品牌加盟服务提供商的同时将强对幼儿园投资人、园长、老师的安全教育培训，通过举办投资人培训班、园长培训班、老师培训班等途径对幼儿园及其相关人员进行服务培训，对幼儿园经营实行园长督导方式，督导幼儿园在合法合规经营的同时提供最适合婴幼儿发展的生态环境和教育模式。
14、幼教业务盈利回报周期较长风险公司新增幼教业务，前期门店装修、设备采购、人员架构搭建等固定投入较大，公司业务推广需要一定时间，企业获利性及投资回报方面可能无法马上实现，短期可能对公司利润产生不利影响。
应对措施：大力拓展优质渠道、加盟商，通过渠道合作开发更多的优质幼教衍生产业门户以增加公司的收入来源，从而进一步增强公司的盈利能力。
(二)无。
报告期内新增的风险因素 26 第五节重要事项
一、重要事项索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是否对外提供借款是否存在日常性关联交易事项是否存在偶发性关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是否存在股权激励事项是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在自愿披露的其他重要事项 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否√是□否□是√否 □是√否□是√否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引
五.二.(一)
五.二.(二)
五.二.(三)
二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一)重大诉讼、仲裁事项
1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上□是√否
2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用
3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用 (二)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 关联方孙小泉 交易内容 拟向中国建设银行股份有限公司厦门分行、招商银行股份有限公司厦门分行、兴业银行股份有 交易金额15,000,000 是否履行必要决策程序 已事前及时履行 临时报告披露时间 2018年8月14日 单位：元临时报告编号2018-046 27 限公司厦门分行海沧业务部、厦门银行股份有限公司万达支行申请贷款金额合计不超1,500万元。
公司的实际控制人、董事长、总经理孙小泉拟向银行提供连带责任保证担保。
偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：经公司第一届董事会第十四次会议决议（2018-046公告）并提交2018年第五次临时股东大会审议通过（2018-054公告）拟向中国建设银行股份有限公司厦门分行、招商银行股份有限公司厦门分行、兴业银行股份有限公司厦门分行海沧业务部、厦门银行股份有限公司万达支行申请贷款金额合计不超1,500万元。
公司的实际控制人、董事长、总经理孙小泉拟向银行提供连带责任保证担保。
实际完成与中国建设银行股份有限公司厦门分行签订的人民币200万元的贷款协议。
本次关联交易是关联方为公司借款提供的担保，有利于公司顺利取得银行贷款，补充公司流动资金，属于关联方对公司业务发展的支持，属于偶发性关联交易，不存在损害公司利益的情形，对公司财务状况和经营成果、业务完整性和独立性不会造成重大不利影响。
(三)承诺事项的履行情况
1、有限公司在整体变更设立股份公司时，不存在以未分配利润、盈余公积金转增股本的情形；存在盈余公积、未分配利润调至资本公积的情况；但考虑到税法未对整体变更的计税基数做出明确规定，而各个地方对于整体变更的征缴时间、征缴基数等具体理解不同，故公司自然人股东出具了相应承诺，承诺对于股份公司在整体变更过程中所涉及到的个人所得税，本人将依法自行承担缴纳义务。
报告期内未发生该事项。
2、截至2018年12月31日，公司有1名员工未缴纳社会保险、未缴纳社保原因如下：该名员工为高管，自行购买商业保险，自愿放弃缴纳社会保险。
报告期内未发生追、补缴情况。
3、为避免未来可能发生的同业竞争，本公司控股股东、实际控制人孙小泉向公司出具了《关于避免同业竞争的承诺函》报告期内未发现同业竞争情况
4、公司控股股东、实际控制人孙小泉承诺，如花火文化因违反法律法规而受到处罚的，或与第三方产生任何法律纠纷的，其愿意承担全部法律责任，保证花火文化不会因此遭受任何损失。
报告期内未发生知识产权纠纷。
5、公司为个人动漫制作团队成员按照职工薪酬所得代扣代缴个税与《中华人民共和国个人所得税 28 法》中对外包劳务人员应按劳务报酬所得缴纳个人所得税的规定不一致，存在有关机关追缴和处罚的可
能。
针对这一事项，公司与税务主管机关进行了沟通，且公司已取得主管机关开具的税收合规证明。
公司实际控制人承诺：如因税务主管部门要求或决定，公司需要补缴或被追缴上述人员取得劳务报酬所少缴的个人所得税，或因公司未按劳务报酬的个人所得税计税方式足额履行代扣代缴义务而招致税务主管部门罚款、滞纳金或其他行政处罚，则由公司实际控制人无条件全额承担公司补缴（被追缴）的上述个人所得税款和损失（包括罚款、滞纳金或其他行政处罚所引起的损失）。
未来，公司将委托动画制作公司或工作室提供动画制作服务，如再委托个人制作团队，公司将严格按照《中华人民共和国个人所得税法》为外包劳务人员按劳务报酬所得缴纳个人所得税。
报告期内未发生该事项。
29 第六节股本变动及股东情况
一、普通股股本情况 (一)普通股股本结构 无限售条件股 份 有限售条件股 份 股份性质 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工总股本普通股股东人数 期初数量8,055,558 - 比例%20.00% - 32,222,22016,575,000 80.00%41.15% 2,925,000- 40,277,778 7.26%- - 本期变动 17,597,2204,143,750 731,250- -17,597,220-4,143,750 -2,193,7500 单位：股 期末 数量 比例% 25,652,77863.69% 4,143,75010.29% 731,250- 14,625,00012,431,250 1.82%- 36.31%30.86% 731,250- 40,277,778 1.82%- 13 (二)普通股前五名或持股10%及以上股东情况 序股东名称期初持股持股变动期末持股期末持 号 数 数 股比例% 1孙小泉 16,575,000 -16,575,00041.15% 2朱晓燕 9,000,000-4,320,0004,680,00011.62% 3江苏秀强玻璃4,027,782 -4,027,78210.00% 工艺股份有限 公司 4北京沉思者信 02,291,0002,291,0005.69% 息咨询有限公 司
5 上海映趣云陆1,470,138 765,0002,235,1385.55% 股权投资合伙 企业（有限合 伙） 合计 31,072,920-1,264,00029,808,92074.01% 普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明： 股东孙小泉、郭焕芬、为一致行动人外，公司其他股东之间无关联关系。
期末持有限售股份 数量12,431,250 00 0 0 12,431,250 单位：股期末持有无限售股份数 量4,143,7504,680,0004,027,782 2,291,000 2,235,138 17,377,670 30
二、优先股股本基本情况 □适用√不适用
三、控股股东、实际控制人情况 是否合并披露：□是√否(一)控股股东情况孙小泉，男，1982年10月生，中国籍，无境外永久居留权。
2005年6月，毕业于苏州科技大学中文专业，本科学历。
2005年6月至2008年9月，就职于盛大无线（北京）技术发展有限公司，任商务总监；2008年10月至2010年4月，就职于上海掌上灵通咨询有限公司，任全国商务总经理；2010年5月至2010年12月，就职于深圳英泰华通讯技术有限责任公司，任总经理；2011年1月至今，就职于花火（厦门）文化传播有限公司执行董事、经理；现任股份公司董事长、总经理，任期三年，自2016年8月26日至2019年8月25日。
持有股份公司41.15%股权，为公司控股股东。
报告期内公司控股股东未发生变化。
(二)实际控制人情况公司实际控制人基本情况 孙小泉，男，1982年10月生，中国籍，无境外永久居留权。
2005年6月，毕业于苏州科技大学中文专业，本科学历。
2005年6月至2008年9月，就职于盛大无线（北京）技术发展有限公司，任商务总监；2008年10月至2010年4月，就职于上海掌上灵通咨询有限公司，任全国商务总经理；2010年5月至2010年12月，就职于深圳英泰华通讯技术有限责任公司，任总经理；2011年1月至今，就职于花火（厦门）文化传播有限公司执行董事、经理；现任股份公司董事长、总经理，任期三年，自2016年8月26日至2019年8月25日。
报告期内公司实际控制人未发生变化。
31 第七节融资及利润分配情况
一、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用√不适用
二、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
三、债券融资情况 □适用√不适用债券违约情况□适用√不适用公开发行债券的特殊披露要求□适用√不适用
四、间接融资情况 √适用□不适用 融资方式 保证借款 合计 融资方中国建设银行股份有限公司厦门市分行 - 融资金额2,000,000 利息率% 存续时间 5.655%一年 2,000,000 - - 单位：元是否违约否 - 违约情况□适用√不适用
五、权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况□适用√不适用报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：□适用√不适用 32 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、董事、监事、高级管理人员情况 (一)基本情况 姓名孙小泉孙俊木郭焕芬段小川陈秀川张小伟刘超许赐楠许晓雷寇祥河王丽吴立园陈丰蔡华炜王华山 职务董事长兼总经理董事董事董事董事董事董事监事会主席监事监事监事监事监事监事财务负责人 性别 出生年月 学历 男1982年本科 10月 男1977年大专 2月 女1954年高中 2月 男1979年研究生 6月 男1982年本科 11月 男1978年本科 1月 男1983年本科 7月 男1986年本科 6月 男1989年大专 1月 男1974年博士 1月 女1982年研究生 5月 男1978年本科 10月 男1972年本科 3月 男1991年大专 10月 男1987年本科 3月 董事会人数： 监事会人数： 高级管理人员人数： 任期2016.8.26-2019.8.252018.3.2-2019.8.252016.8.26-2019.8.252016.8.26-2019.8.252018.8.10-2019.8.252016.11.17-2019.8.252016.11.17-2019.8.252016.8.26-2019.8.252016.8.26-2019.8.252016.11.17-2019.8.252016.11.17-2019.8.252016.11.17-2019.8.252018.2.8-2019.8.252018.8.10-2019.8.252018.8.29-2019.8.25 是否在公司领取薪酬是否否否是否否是是否否否是是是772 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：股东孙小泉、郭焕芬为一致行动人外，公司其他股东之间无关联关系。
33 (二)持股情况 姓名 孙小泉 孙俊木郭焕芬段小川陈秀川张小伟刘超许赐楠许晓雷寇祥河王丽吴立园陈丰蔡华炜王华山 合计 职务 董事长兼总经理董事董事董事董事董事董事监事会主席监事监事监事监事监事监事财务负责人 - 期初持普通股股数 16,575,000975,000 17,550,000 数量变动
0 期末持普通股股数 16,575,000 期末普通股持股比例% 41.15% 单位：股期末持有股票期权数量
0 0 975,000 2.42%
0 017,550,000 43.57%
0 (三)变动情况信息统计 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用□不适用 姓名 期初职务 变动类型 陈丰 无 新任 王慧 董事、副总经理 离任 孙俊木 无 新任 王丽 监事 离任 许雪明 董事 离任 陈秀川 监事 离任 陈秀川 无 新任 蔡华炜 无 新任 34 期末职务
监事无董事无无无董事监事 □是√否□是√否□是√否√是□否 新增离任新增离任离任离任新增新增 变动原因 黄森黄森王华山 无副总经理无 新任 副总经理 离任 无 新任 财务负责人 新增离任新增 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：√适用□不适用
1、陈丰，男，1972年3月出生，法学专业，无境外永久居留权。
1990年至2000年任天津市公安刑侦局探长；2001年至2012年任央视动画有限公司制作部主管；2013年至2017年任中娱文化股份有限公司副总经理；现任花火（厦门）文化传播股份有限公司副总裁。
2、孙俊木，男，1977年2月出生，广告装潢专业毕业，无境外永久居留权。
。
1998年至2007年就职于广州彩印厂，历任办公室主任、厂长；2008年至2015年个体经营烟酒行业；2016年创办北京沉思者信息咨询有限公司，任总经理。
3、蔡华炜，男，1991年11月出生，毕业于厦门厦门理工软件工程学院图形图像制作专业。
2013年至2015年就职于厦门信烨动漫科技开发有限公司，任动漫原画师一职;2015年四月至今就职于花火（厦门）文化传播股份有限公司，任资深设计师一职。
4、陈秀川，男，1982年11月出生中国国籍，无境外永久居留权。
集美大学，本科，金融学专业。
2006年至2011年就职于福建海媚数码科技有限公司，任销售经理一职；2012年至2014年就职于花火（厦门）文化传播有限公司，任副总经理一职；2015年至2016年就职于福建巨匠科技发展有限公司，任营销总监一职；2016年至今就职于花火（厦门）文化传播股份有限公司，任总裁助理一职。
5、王华山，男，1987年2月出生，福建师范大学财务管理专业。
2009年至2013年就职于福建中德能源有限公司，任公司财务经理一职；2013年至2015年就职于厦门建发国际旅行社泉州分社，任公司财务主管一职；2015年至2017年就职于银晟创业投资有限公司，任公司项目经理一职；2017年至今就职于花火（厦门）文化传播股份有限公司，任财务总监一职。
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类行政管理人员一般人员销售人员技术人员财务人员 员工总计 期初人数161213654110 期末人数9 221317 364 按教育程度分类博士硕士本科专科 专科以下员工总计 期初人数02 554013110 35 期末人数01 3125 764 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：
1、人员变动公司遵循“高效”的原则，优化岗位结构，提高员工工作效率，同时提供相匹配的职位和福利待遇， 避免骨干人才流失。
报告期内人员稳定，无大量流失情况。
2、人才引进公司重视人才的引进，通过多种渠道进行招聘，引进与主营业务相符的专业人才，并对新引进人才 给予持续企业文化、专业上的引导和培养。
3、培训情况公司建立了相应的培训体系，根据各部门实际需求，结合公司内外部资源情况，采取内部培训和外 部培训方式进行培训工作。
4、薪酬政策为了配合公司战略发展，满足高质量人才引进和职业发展，公司结合实际经营情况建立相应的绩效 考核、激励机制和薪酬体系，提升人力资源的使用效率。
本报告期无需公司承担费用的离退休职工。
(二)核心人员（公司及控股子公司）基本情况□适用√不适用 36 是否自愿披露□是√否 第九节行业信息 37 第十节公司治理及内部控制 事项年度内是否建立新的公司治理制度董事会是否设置专门委员会董事会是否设置独立董事投资机构是否派驻董事监事会对本年监督事项是否存在异议管理层是否引入职业经理人会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是或否□是√否□是√否□是√否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否
一、公司治理 (一)制度与评估
1、公司治理基本状况报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《公司章程》以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。
公司董事会认为，公司治理制度实施以来，各项制度有效执行，对于公司强化管理、规范运作、提高效率及保护投资者权益等方面起到积极作用。
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求，股东大会、董事会、监事会的召集、召开符合《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》的规定，严格按照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》等规范性文件进行信息披露，能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东行使合法权利。
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内，公司人事任命、对外投资、关联交易等事项均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。
截至报告期末，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。
4、公司章程的修改情况为了进一步界定公司关联交易、对外担保、对外投资等事项的审批权限，公司拟重新制定《对外担保管理制度》（公告编号：2018-008）、《对外投资管理制度》（公告编号：2018-009）、《关联交易管理制度》（公告编号：2018-010）。
为保证《公司章程》条款与相关制度的一致性，同时结合了公司实际情况和经营发展需要，重新制定了《公司章程》。
公司于2018年01月12日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）上披露的《花火（厦门）文化传播股份有限公司章程》（公告编号：2018-011）。
38 (二)三会运作情况
1、三会召开情况会议类型 董事会 报告期内会议召开的次数6 39 经审议的重大事项（简要描述）2018年1月10日召开第一届董事会第十次会议，审议通过了公司《关于补充确认对外投资设立全资子公司的议案》、审议通过了《关于注销全资子公司南京酷果网络科技发展有限公司的议案》、审议通过了《关于注销全资子公司南京深蓝文化发展有限公司的议案》、审议通过了《关于重新制定<公司章程>的议案》、审议通过了《关于重新制定<关联交易管理制度>的议案》、审议通过了《关于重新制定<对外担保管理制度>的议案》、审议通过了《关于重新制定<对外投资管理制度>的议案》、）审议通过了《关于提请召开2018年第一次临时股东大会议案》。
2018年3月2日召开第一届董事会第十一次会议，审议通过了公司《关于选举孙俊木为公司董事的议案》、审议通过了公司《关于提请召开2018年第三次临时股东大会的议案》。
2018年4月24日召开第一届董事会第十二次会议，审议通过《关于公司2017年度董事会工作报告的议案》、审议通过《关于公司2017年度总经理工作报告的议案》、审议通过《关于公司2017年度审计报告的议案》、审议通过《关于公司2017年年度报告及摘要的议案》、审议通过《关于公司2017年度财务决算报告的议案》、审议通过《关于公司2017年度利润分配预案的议案》、审议通过《关于公司2018年度财务预算报告的议案》、审议通过《关于控股股东、实际控制人及其关联方资金占用情况的专项报告的议案》、审议通过《关于聘任黄森为公司副总经理的议案》、审议通过《关于补充追认公司日常性关联交易的议案》、审议通过《关于提请召开公司2017年年度股东大会的议案》。
2018年6月6日召开第一届董事会第十三次会议，审议通过《关于花火（厦门）文化传播股份有限公司2018年第一次股票发行方案的议案》、审议通过《关于设立募集资金专项账户并拟签订募集资金三方监管协议并提请股东大会授权董事会全权办理开户的议案》、审议通过《关于根据本次股票发行结果修改公司章程的议案》、审议通过《关于提请股东大会授 监事会股东大会 权董事会全权办理本次股票发行相关事宜的议案》、审议通过《关于公司召开2018年第四次临时股东大会的议案》。
2018年8月10日召开第一届董事会第十四次会议，审议通过《关于花火（厦门）文化传播股份有限公司第一届董事会董事变更的议案》、审议通过《关于公司拟向中国建设银行股份有限公司厦门分行、招商银行股份有限公司厦门分行、兴业银行股份有限公司厦门分行海沧业务部、厦门银行股份有限公司万达支行申请综合授信暨关联担保的议案》、审议通过《关于公司召开2018年第五次临时股东大会的议案》。
2018年8月29日召开第一届董事会第十五次会议，审议通过《关于花火（厦门）文化传播股份有限公司财务负责人任命的议案》、审议通过《关于公司的议案》议案。
42018年2月8日召开第一届监事会第五次会 议，审议通过了《关于对公司治理情况评估的议案》、审议通过了《关于提名陈丰为第一届监事会监事候选人的议案》、审议通过了《关于提请召开2018年第二次临时股东大会的议案》。
2018年4月24日召开第一届监事会第六次会议，审议通过《关于公司2017年度监事会工作报告的议案》、审议通过《关于公司2017年度审计报告的议案》、审议通过《关于公司2017年年度报告及摘要的议案》、审议通过《关于公司2017年度财务决算报告的议案》、审议通过《关于公司2017年度利润分配预案的议案》、审议通过《关于公司2018年度财务预算报告的议案》、审议通过《关于控股股东、实际控制人及其关联方资金占用情况的专项报告的议案》。
2018年8月10日召开第一届监事会第七次会议，审议通过《关于花火（厦门）文化传播股份有限公司第一届监事会监事变更的通知》议案。
2018年8月29日召开第一届监事会第八次会议，审议通过《关于公司的议案》。
62018年1月27日召开2018年第一次临时股东大会，审议通过《关于补充确认对外投资设立全资子公司的议案》、审议通过《关于重新制 40 定<公司章程>的议案》、审议通过《关于重新制定<关联交易管理制度>的议案》、审议通过《关于重新制定<对外担保管理制度>的议案》、审议通过《关于重新制定<对外投资管理制度>的议案》。
2018年2月27日召开2018年第二次临时股东大会，审议通过《关于选举陈丰为公司第一届监事会监事的议案》。
2018年3月21日召开2018年第三次临时股东大会，审议通过《关于选举孙俊木为公司董事的议案》。
2018年5月19日召开2017年年度股东大会，审议通过《关于公司2017年度董事会工作报告的议案》、审议通过《关于公司2017年度监事会工作报告的议案》、审议通过《关于公司2017年度审计报告的议案》、审议通过《关于公司2017年年度报告及摘要的议案》、审议通过《关于公司2017年度财务决算报告的议案》、审议通过《关于公司2017年度利润分配预案的议案》、审议通过《关于公司2018年度财务预算报告的议案》、审议通过《关于控股股东、实际控制人及其关联方资金占用情况的专项报告的议案》、审议通过《关于补充追认公司日常性关联交易的议案》。
2018年6月23日召开2018年第四次临时股东大会，审议通过《关于花火（厦门）文化传播股份有限公司2018年第一次股票发行方案的议案》、审议通过《关于根据本次股票发行结果修改公司章程的议案》、审议通过《关于设立募集资金专项账户并拟签订募集资金三方监管协议并提请股东大会授权董事会全权办理开户的议案》、审议通过《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次股票发行相关事宜的议案》、审议通过《关于制定<募集资金管理制度>的议案》。
2018年8月29日召开2018年第五次临时股东大会，审议通过《关于花火（厦门）文化传播股份有限公司第一届董事会董事变更的议案》、审议通过《关于花火（厦门）文化传播股份有限公司第一届监事会监事变更的议案》、审议通过《关于公司拟向中国建设银行股份有限公司厦门分行、招商银行股份有限公司厦门分行、兴业银行股份有限公司厦门分行海沧业务部、厦门银行股份有限公司万达支行申请综合授信 41 暨关联担保的议案》议案。
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等符合法律、行政法规和公司章程的规定，所作决议、会议记录、披露信息内容完备，真实有效。
(三)公司治理改进情况报告期内，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规和全国中小企业 股份转让系统的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序履行。
股东江苏秀强玻璃工艺股份有限公司指派张小伟先生出任股份公司董事一职、股东上海映趣云陆股权投资合伙企业（有限合伙）指派刘超先生出任股份公司董事一职、股东嘉兴君诚一期投资管理合伙企业（有限合伙）指派段小川先生出任股份公司董事一职。
截至报告期末，上述机构和人员依法运行，未出现违法、违规现象，能够履行应尽的职责和义务。
报告期内，公司治理与全国中小企业股份转让系统要求不存在差异。
(四)投资者关系管理情况报告期内，公司严格按照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》（试行）的规定与要 求自觉履行信息披露义务，按要求编制并披露定期报告与临时报告，确保投资者能够及时了解公司生产经营，财务状况等信息。
公司邮箱、电话、传真、官网均保持畅通，董事会及证券部及时关注、答复投资者关注的问题，记录投资者的建议和意见。
报告期内，公司制定《投资者关系管理制度》，规范投资者管理工作，促进公司规范治理水平。
(五)董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议□适用√不适用(六)独立董事履行职责情况□适用√不适用
二、内部控制 (一)监事会就年度内监督事项的意见监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本报告期内的监督事项无异议。
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规和《公司章程》的要求规范运作，公司 与控股股东、实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有面向市场自主经营的能力。
42 （一）业务独立
（1）公司与控股股东、实际控制人不存在同业竞争。
公司目前主要从事动漫影视制作与发行、衍生品开发与销售、软件开发与运营，公司控股股东、实际控制人、持有公司5%以上股份的股东未从事任何与公司构成同业竞争的业务。
（2）公司拥有独立完整的生产制作体系、销售体系和研发体系，具有独立面向市场自主经营的能力，不存在需要依赖股东及其他关联方进行生产经营活动的情况。
（二）人员独立
（1）公司所有员工均独立于关联方，公司的总经理、副总经理等高级管理人员均专职在公司工作并领取薪酬，未在其他企业中任职、领薪。
公司的财务人员亦未在其他企业中兼职。
（2）公司的董事、监事、总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员的任职，均按照《公司法》及其他法律法规、规范性文件、公司章程规定的程序进行，董事由股东大会选举产生，副总经理等高级管理人员由总经理提名并经董事会聘任。
不存在股东超越公司股东大会或董事会职权做出的人事任命决定。
（3）公司建立独立的人事档案、人事聘用和任命制度以及考核、奖惩制度，与员工签订劳动合同，建立独立的工资管理、福利和社会保障体系。
（三）资产独立公司拥有完整的与经营相关的配套设施，对于生产经营相关的场地、设备、专利等资产均合法拥有使用权或所有权，公司对所有资产拥有完全的控制支配权。
公司与股东之间的资产产权界定清晰，生产经营场所独立，不存在依靠股东的生产经营产生进行生产经营的情况。
（四）机构独立公司设有股东大会、董事会、监事会等机构，聘任总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员，股东大会、董事会、监事会规范运作，独立行使职权，公司各部门分工明确，职责清晰，不存在与控股股东或关联方机构混同的情形。
（五）财务独立
（1）公司设有独立的财务部，配备专职财务管理人员。
公司根据现行会计制度及相关法规、条例，结合公司《财务管理制度》等内部财务会计管理制度，建立独立、完整的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。
（2）公司独立在银行开户，不存在与控股股东控制的其他企业共用银行账户的情况。
公司独立办理纳税登记，依法独立纳税。
（3）公司不存在货币资金或其他资产被股东单位或其他关联方占用的情况，也不存在为股东及其下属单位、其他关联企业提供担保的情况。
(三)对重大内部管理制度的评价
1、内部管理制度结合公司实际，公司董事会陆续制定、修订系列内部管理制度，保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。
2、对重大内部管理制度的评价报告期内公司经营成果表明，公司会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度完善、合理、有效。
能够对编制真实、公允的财务报表提供合理的保证，能够对产品制作、项目执行提供保证，能够对公司持续健康运营提供保证。
43 (四)年度报告差错责任追究制度相关情况报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。
公司信息披露负责人及公司管理层严格遵守制度，执行情况良好。
44
一、审计报告 是否审计审计意见 审计报告中的特别段落 审计报告编号审计机构名称审计机构地址审计报告日期注册会计师姓名会计师事务所是否变更审计报告正文： 第十一节财务报告 是 保留意见 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 中汇会审[2019]3944号 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 北京市朝阳区东三环中路5号财富金融中心19层 2019年6月26日 潘高峰、刘成龙 否 审计报告 花火(厦门)文化传播股份有限公司全体股东： 中汇会审[2019]3944号
一、保留意见我们审计了花火(厦门)文化传播股份有限公司(以下简称花火文化公司)财务报表，包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项产生的影响外，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了花火文化公司2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成保留意见的基础如财务报表附注五(五)所述，花火文化公司存货主要包括动漫影视产成品、动漫影视在产品、动漫衍生品、低值易耗品等。
截至2018年12月31日，花火文化公司存货中动漫影视在成品期末余额20,840,821.26元，其中已计提的存货跌价准备为946,216.16元；动漫影视产 45 成品及其衍生品期末余额24,983,728.26元，未计提存货跌价准备。
针对存货中动漫影视产成品，公司按照计划收入比例法摊销并结转成本，而计划收入比 例法中预估收入在很大程度上依赖于管理层所做的估计和所运用的假设，该等估计受到管理层对未来市场经营分析以及对经济环境判断的影响，预估收入的准确性对存货的摊销额以及存货期末价值的准确性产生很大的影响，我们执行了访谈、检查资产负债表日后存货销售(授权)合同、检查动漫影视作品的版权销售收入及其衍生收入实现情况、动漫影视作品播出情况、公司对外投资合作情况等程序。
如财务报表附注十一所述，公司针对动漫业务在2018年度经营业绩下滑的情况，于2019年度拟定一系列经营措施，其中部分已着手实施，但其成效展现尚需一定时间，目前我们无法获取充分、适当的审计证据以判断存货期末价值的准确性。
该事项可能对本年度财务数据产生重大影响，但并不广泛。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于花火文化公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、其他信息花火文化公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。
其他信息包括2018年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
四、管理层和治理层对财务报表的责任 46 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估花火文化公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算花火文化公司、终止运营或别无其他现实的选择。
花火文化公司治理层(以下简称治理层)负责监督花火文化公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。
合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。
同时，根据获取的审计证据，就可能导致对花火文化公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致花火文 47 化公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。
(六)就花火文化公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对 财务报表发表审计意见。
我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：潘高峰 中国·杭州 中国注册会计师：刘成龙报告日期：2019年6月26日
二、 (一) 财务报表 合并资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金 附注五（一） 期末余额1,022,954.54 单位：元期初余额 8,565,754.02 48 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款买入返售金融资产存货持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款 五（二）五（三）五（四）五（五）五（六） 五（七）五（八）五（九）五（十）五（十一） 五（十二） 五（十三） 49 18,324,488.926,079,271.7 31,865,168.513,882,249.74 839,764.8844,878,333.36 246,768.4271,391,581.82 586,525.6936,172,552.48 350,171.5891,422,422.01 279,489.61712,438.73 0 4,432,310.65 2,709,257.73 8,133,496.7279,525,078.54 2,000,000 426,544.841,130,817.94 0 249,207.82 1,348,148.80138,169.72 3,292,889.1294,715,311.13
0 1,714,857.02 13,724,700.74 预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益 所有者权益合计负债和所有者权益总计 五（十四）五（十五）五（十六）五（十七） 五（十八） 五（十九）五（二十）五（二十一）五（二十二） 50 1,262,624.04 386,379.007,691.02 287,525.27 458,317.61 1,022,350.6786,903.65 191,656.22 786,593.356,445,669.70
0 1,349,682.1616,833,611.05
0 6,445,669.7040,277,778.00 16,833,611.0540,277,778.00 17,798,599.45 17,798,599.45 2,278,990.51 12,724,040.8873,079,408.84 73,079,408.8479,525,078.54 2,278,990.51 17,526,332.1277,881,700.08 77,881,700.0894,715,311.13 法定代表人：孙小泉 主管会计工作负责人：王华山 会计机构负责人：王华山 (二)母公司资产负债表 项目流动资产：货币资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款预付款项其他应收款存货持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债 附注十四（一）十四（二）十四（三） 51 期末余额161,588.2 13,588,606.335,934,391.77,332,193.19 41,838,250.06 194,754.8469,049,784.32 5,859,199.16601,827.00 4,432,310.65 261,994.28 11,155,331.0980,205,115.41 2,000,000.00 单位：元期初余额 5,461,226.26 29,609,298.1412,902,901.165,938,193.9133,670,134.72 341,179.8987,922,934.08 6,484,069.49999,692.96 249,207.82 959,603.80138,169.728,830,743.7996,753,677.87 应付票据及应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费其他应付款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润 所有者权益合计负债和所有者权益合计 (三)合并利润表 项目 1,210,644.56 73,560.61828.02 196,010.60 320,084.663,801,128.45 13,228,934.31 683,175.9256,833.54 1,058,175.39 1,323,950.7016,351,069.86 3,801,128.4540,277,778.00 16,351,069.8640,277,778.00 17,334,924.94 17,334,924.94 2,278,990.51 16,512,293.5176,403,986.9680,205,115.41 2,278,990.51 20,510,914.5680,402,608.0196,753,677.87 附注 52 本期金额 单位：元上期金额
一、营业总收入 其中：营业收入 五（二十三） 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入
二、营业总成本 其中：营业成本 五（二十三） 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（二十四） 销售费用 五（二十五） 管理费用 五（二十六） 研发费用 财务费用 五（二十七） 其中：利息费用 利息收入 资产减值损失 五（二十八） 加：其他收益 五（二十九） 投资收益（损失以“－”号填列） 五（三十） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 加：营业外收入 五（三十一） 减：营业外支出 五（三十二）
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 减：所得税费用 五（三
十 53 24,785,946.1724,785,946.17 29,787,401.4013,998,832.77 24,861.423,429,624.157,947,108.01 43,145.0721,049.179,816.524,343,829.98220,754.72-635,168.0034,489.61 -5,415,868.511,131,832.25 394,388.68-4,678,424.94 138,169.72 51,200,821.8951,200,821.89 42,671,917.1334,311,214.36 83,322.441,797,619.975,608,150.52 -86,282.10 103,217.9957,891.942,451,663.43200,998.48-123,455.16 11,181,566.671,538,942.01 62,294.5812,658,214.10 -145,292.44 三）
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： -
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： -
1.少数股东损益
2.归属于母公司所有者的净利润
六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 法定代表人：孙小泉 主管会计工作负责人：王华山 -4,816,594.66
- 12,803,506.54- -14,303.42-4,802,291.24 12,803,506.54 -4,816,594.66-4,802,291.24 -14,303.42 12,803,506.5412,803,506.54 -0.12 0.32 会计机构负责人：王华山 (四)母公司利润表
一、营业收入减：营业成本 税金及附加销售费用管理费用研发费用 项目 附注十四（四）十四（四） 54 本期金额11,339,506.59 5,822,913.1313,848.76 1,132,810.495,444,988.26 单位：元上期金额49,348,440.5930,732,611.00 58,902.911,484,019.193,957,834.90 财务费用 其中：利息费用 利息收入 资产减值损失 加：其他收益 投资收益（损失以“－”号填列） 十四（五） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） （一）持续经营净利润 （二）终止经营净利润
五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额
七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 20,883.15
21,049.17 6,119.023,267,622.17 -474,870.33 -4,838,429.701,178,068.09200,089.72 -3,860,451.33138,169.72 -3,998,621.05-3,998,621.05 -3,998,621.05 -88,080.1898,982.97 949,379.991,559,000.00 200,998.48-123,455.16 14,013,771.261,488,937.70 39,424.4815,463,284.48 -147,888.0815,611,172.5615,611,172.56 15,611,172.56 (五)合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 附注 55 本期金额35,735,774.85 单位：元上期金额 43,325,862.54 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 五（三十四）
1 五（三十四）
2 五（三十四）3 56 2,557,698.54 38,293,473.3922,533,357.22 3,957,412.91 47,283,275.4550,673,036.31 11,025,172.60585,502.26 8,140,680.29 42,284,712.37-3,991,238.98 140,000.00 8,390,561.21266,265.30 6,983,565.97 66,313,428.79-19,030,153.34 78,000,000.00324,453.64 140,000.005,434,483.22 408,000.00 78,324,453.642,167,290.03 69,100,000.00 73,028.115,915,511.33 71,267,290.03 投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额
1 公司年度大事记
2 目录 第一节声明与提示
....................................................................................................................
6第二节公司概况......................................................................................................................
10第三节会计数据和财务指标摘要..........................................................................................12第四节管理层讨论与分析......................................................................................................
15第五节重要事项......................................................................................................................
27第六节股本变动及股东情况..................................................................................................
30第七节融资及利润分配情况..................................................................................................
32第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况..................................................................33第九节行业信息......................................................................................................................
37第十节公司治理及内部控制..................................................................................................
38第十一节财务报告...................................................................................................................
453 释义项目公司、本公司、花火文化高级管理人员 管理层北京子公司/北京仰止 厦门子公司/厦门漫游南京子公司/南京酷果南京子公司/南京深蓝厦门子公司/厦门魔力霍尔果斯子公司/花火影业联营企业/长沙魔力龙岩子公司/龙岩美育联营企业/厦门美育嘉兴君诚江苏秀强广州弘力上海映趣宁波中海北京沉思者发起人国家新闻出版广电总局/国家广电总局 证监会、中国证监会全国股份转让系统/股转系统股转公司国信证券、主办券商中汇/会计师律师事务所三会 三会议事规则 《公司法》《证券法》《业务规则》《公司章程》报告期、本年、本期上期制片 释义 释义指花火（厦门）文化传播股份有限公司指花火（厦门）文化传播股份有限公司总经理、副总经 理、财务总监、董事会秘书指公司董事、监事、高级管理人员指北京仰止文化传媒有限公司（于2019年3月4日企业 名称变更为：北京魔力课堂国际教育科技有限公司）指厦门漫游云中网络科技有限公司指南京酷果网络科技有限公司指南京深蓝文化发展有限公司指厦门魔力课堂教育科技有限公司指霍尔果斯花火影业有限公司指长沙魔力美育教育科技有限公司指龙岩美育文化发展有限公司指厦门魔力美育教育科技有限公司指嘉兴君诚一期投资管理合伙企业（有限合伙）指江苏秀强玻璃工艺股份有限公司指广州弘力飞马投资合伙企业（有限合伙）指上海映趣云陆股权投资合伙企业（有限合伙）指宁波中海成长投资合伙企业（有限合伙）指北京沉思者信息咨询有限公司指共同发起设立股份公司的6名股东指国家新闻出版广电总局与其前身“国家广播电影电视 总局”指中国证券监督管理委员会指全国中小企业股份转让系统指全国中小企业股份转让系统有限责任公司指国信证券股份有限公司指中汇会计师事务所（特殊普通合伙）指北京观韬中茂（厦门）律师事务所指花火（厦门）文化传播股份有限公司股东大会、董事 会、监事会指《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》指《中华人民共和国公司法》指《中华人民共和国证券法》指《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》指花火（厦门）文化传播股份有限公司公司章程指2018年1月1日至2018年12月31日指2017年1月1日至2017年12月31日指指对原有音像、图片等作品进行制作、加工和修改整
4 动漫动漫衍生品IP 动漫IPCPSPTiti/踢踢Kiki/奇奇咪咕动漫 元、万元 理并产出作品 指动画（Animation）和漫画（Comic）的合并简称，取 这两个词的第一个字合二为一称之为“动漫”，是只 在汉语中存在的特有名词 指利用卡通动漫中的原创人物形象、经过设计、开发、 制作一系列可供出售的产品，如图书、音像制品、各 种游戏、玩具、模型、服饰、饮料、文具等 指Intellectual Property(即知识产权）的英文缩 写，是一个指称“心智创造”的法律术语，包括音乐、 文学和其他艺术作品，以及一切倾注了作者心智的语 词、短语、符号、设计等被法律赋予独享权利的“知 识财产”。
指
动漫知识产权（IP是intellectualproperty的缩 写，即知识产权），常用的动漫知识产权包括著作权、 商标权和专利权三类 指内容提供商 指服务提供商 指公司原创动画片《踢踢和奇奇之魔力课堂》里的一个 男精灵卡通形象 指公司原创动画片《踢踢和奇奇之魔力课堂》里的一个 女精灵卡通形象 指原名为手机动漫，是基于中国移动网络与手机、移动 电脑等移动互联网终端，以彩信、WAP、客户端等方式， 为客户提供动漫内容浏览、动漫杂志以及动漫主题等 衍生品的数据增值业务 指
人民币元、万元
5 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人孙小泉、主管会计工作负责人王华山及会计机构负责人（会计主管人员）王华山保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
中汇会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了非标准审计意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是否存在豁免披露事项 是或否□是√否 □是√否□是√否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 员工流动性较大及人才流失的风险 产业政策风险 重要风险事项简要描述 公司所处的动漫行业是一个智力密集型、技术密集型产业，需要大量专业人才，且动漫公司核心竞争力主要源于创意技术研发团队，其规模与素质对公司市场竞争力具有直接的影响，直接决定了公司是否具有市场竞争力。
拥有稳定、高素质的技术人才队伍对公司的发展壮大至关重要。
经过一段时间的发展，公司初步培养了一支高素质、先进性、富有创新能力和实践经验的动漫研发设计队伍。
虽然公司努力地为员工提供相对稳定的发展平台，建立相应的激励机制。
但由于我国动漫产业的创意人才、角色设计人才、编剧人才、管理人才、营销人才等高端人才匮乏，随着动漫行业市场竞争的日趋激烈，企业对核心技术人员的需求不断增加，人力资源竞争的加剧将使公司面临核心技术人员流失，可能对公司的发展产生一定影响。
动漫产业在全球迅猛发展，成为众多国家的支柱产业，我国政府先后出台了一系列支持动漫产业的政策，内容包括生产经营、政府补贴、税收优惠、融资、放映销售、评奖鼓励等方面，如2008年国家广电总局发文从延长国产动画黄金时段播放时间、增加国产动画播放数量、严格控制进口动画片数量及播放时段、扶持动画频道、少儿频道、青少年频道建设
6 动漫版权侵权风险 知识产权风险 原创动画产品收益不达预期的风险 存货可能面临减值的风险公司报告期内经营性现金流量净额持续为负值的风险公司治理风险 等方面支持国产动画片产业。
此外，为了促进当地动漫产业发展，全国各地纷纷制定关于促进动漫产业发展的规划和政策，并开发建设大量动漫产业基地。
如果未来国家政策发生了变化，可能导致国家减少对动漫产业的投资，或者对动漫产业的监管趋严，导致动漫行业发展速度放缓，进而对公司的发展产生不利影响。
优质的动漫版权是公司的核心竞争力，随着动漫产业的快速发展，动漫版权侵权现象也越发严重。
我国的动漫产业目前主要靠《著作权法》保护，并通过各种途径打击侵权盗版行为，但由于我国知识产权保护机制不够完善，导致侵权维权成本较高，如果公司取得的动漫版权被侵犯或出现盗版现象，将对公司的发展产生不利影响。
存在将第三方作品授权使用的情况。
涉及的第三方为公司自有员工及个人外包团队。
除第三方（许赐楠、黄佳伟、柳彩斐、天津神界漫画有限公司）许可公司使用其作品的声明文件，剩余第三方人员由于离职等原因导致公司尚未获取书面授权许可。
因此，公司在使用第三方知识产权时可能存在侵权纠纷的风险。
公司还存在未明确约定授权具体作品的情形。
虽然公司与第三方公司尚未因动画、漫画作品授权产生法律纠纷，但因双方签署的协议存在瑕疵，有可能导致公司与第三方之间存在法律纠纷。
原创动画业务整体运营周期较长，需要相当长的时间培育粉丝，目前公司的动画业务尚处于培养阶段，收入较少。
但由于IP一旦成功，后期回报金额将有可能出现爆发式增长，因此该项业务也将成为公司未来迅速扩张业绩的关键所在。
然而原创动画IP的成功需要依托于较为优秀的前期剧情设计及制作、适合的推广渠道及推广方式、准确的市场定位以及衍生市场的合作伙伴，如果其中任意一个环节出现问题，都有可能对整个产品运作的成功性产生较大的影响，从而影响公司业务的成长。
公司存货期末余额为44,878,333.36元，占相应期末总资产的比例为56.43%。
公司存货为动漫影视作品及动漫衍生品，其中动漫影视作品占相应期末存货比例为99.92%。
存货周转率为0.34。
公司存货数量大、周转较慢与影视动漫行业及公司自身产品的特点密切相关，但如果公司动漫影视作品相关收入及相关衍生品销售不能达到预期，则会降低公司资产的流动性，增加公司的资金压力，并可能存在存货减值风险。
报告期内，公司经营性现金流量净额为-3,991,238.98元，主要原因是一方面公司CP业务账期较长5-10个月，资金回笼周期长；另一方面公司对自主研发的电视动画片《踢踢和奇奇之魔力课堂》第4季、新增《三只小猪寻狼记》大电影项目进行了大量的投入，“强强秀秀”系列动画的前期研发投入及设备采购。
早幼教业务的宣传推广费用增加，课程体系研发，实体门店的落地资金投入较大，从而导致本期现金流量净额为负值。
公司于2016年9月变更为股份公司。
整体变更为股份公司后，
7 实际控制人不当控制风险 公司按照计划收入比例法结转成本的提示 增资协议存在特殊条款的提示 公司建立了三会治理机构、三会议事规则以及其他内控制度。
新的治理机构和规章制度对公司治理的要求比有限公司阶段高。
由于股份公司设立至今时间较短，公司管理层的治理意识需要进一步提高，对执行更加规范的治理机制尚需熟悉。
因此，公司存在一定的治理风险。
公司实际控制人为孙小泉，直接持有花火动漫41.152%的股权，在有限公司阶段长期担任执行董事职务，现任股份公司董事长、总经理。
若孙小泉利用其对公司的实际控制权，对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能会给公司和其他股东带来风险。
花火文化自2014年底开始发展动画片业务，进行原创动画影视作品的设计、制作、推广、授权及其衍生产品的开发与销售。
依据《证监会会计部关于上市公司执行企业会计准则监管问题解答》，“如影视作品的制作目的是通过版权销售获取经济利益流入，且在实质上具有作为影视产品独立盈利的能力，则公司可参照《电影企业会计核算办法》（财会[2004]19号）的相关规定，对影视作品的投资支出进行资本化处理。
”公司获取了足量的版权销售经济利益，可以参照《电影企业核算办法》对动漫产品的支出进行资本化处理。
根据《电影企业会计核算办法》，对于存在跨期销售情况的影视制作企业在结转各期的销售成本时，可结合自身情况适当选择“计划收入比例法”、“零毛利率法”和“固定比例法”中的任何一种，作为其结转成本的会计核算方法。
零毛利法使企业结转的成本和当期确认的收入相等，充分实现了谨慎性，但会使收入与成本严重缺乏配比性，亦不利于财务数据在各期的对比分析。
固定比例法虽然一定程度上考虑了配比性要求，但其比例的选用由于缺乏权威的行业数据支持体现了过强的管理层主观性。
公司历史上采用5年内平均摊销成本的固定比例法结转成本，谨慎性与配比性均不能达到要求。
而计划收入比例法是指企业从动画片首播之日起，在成本配比期内，以当期已实现的收入占计划收入的比例为权数，计算确定本期应结转的相应成本。
该种方法即能满足配比性的要求，也符合谨慎性原则。
具体计算方法：本期应结转成本=动画片总成本*本期动画已实现收入/预计收入总额。
其中“预计收入总额”主观判断指标，需要管理层作出重大判断。
公司在预计计划总收入时，在考虑动漫影视作品已有的市场反响的基础上，参考已签订的收入合同，本着谨慎性原则预计一定期间内该部动画片可能获得的销售收入。
其中，播映收入：综合考虑动画片已实现收视率，已实现收入，市场反响和后续播映潜力预测摊销期内的收入；动画IP授权收入：根据已经签订的合同和合作意向，综合确认预计可实现的收入。
2015年11月，嘉兴君诚、有限公司及孙小泉签署《增资协议》；2016年9月22日，嘉兴君诚、有限公司及孙小泉签署《增资协议补充协议》；2017年1月，嘉兴君诚、有限公司及孙小泉
8 动画制作委托第三方的提示 幼教教育安全风险幼教业务盈利回报周期较长风险本期重大风险是否发生重大变化： 签署《增资协议补充协议二》；2017年1月，嘉兴君诚、有限公司及孙小泉签署《增资协议补充协议二》。
2016年9月，江苏秀强、广州弘力、上海映趣、宁波中海与公司及公司原股东签署《增资协议》、《增值协议之补充协议》，协议主要约定了增资方享有优先认购或转让、股权赎回、业绩承诺及补偿、业务经营等方面的权利（具体参见“公开转让说明书第一节公司概况
四、股本形成及变化情况（二）母公司历史沿革中增资协议约定的特殊情况”）。
在原创动画业务方面，公司将业务重心放在动漫产业的两大关键环节——前期创意策划设计和后期营销推广。
出于优化资源配置的考虑，动画片剧本创作、动漫形象设计、内容提供、营销推广等核心环节由公司自主完成，动画片加工、制作等劳动密集型环节则委托第三方外协加工，并对其制作过程进行质量监控。
报告期内，公司委托的代工方除专业动漫制作公司外还有个人动漫制作团队，公司与这些个人动漫制作团队代表签署劳务外包合同。
虽然公司只是与这些个人团队代表签署了劳务外包合同并不直接与这些个人团队的全体人员订立单项劳动合同，也不任命这些人员，但通过劳务外包合同，这些人员在公司相关人员的领导下，按照公司的工作计划和安排，为公司提供与本公司职工类似的服务，因此，公司采取了为这些人员发放工资的方式支付劳动报酬。
在实际操作中，公司按照双方协商认可的工作量计算劳动报酬，发放工资薪酬并按照职工工资薪金代扣代缴个人所得税，这与《中华人民共和国个人所得税法》中对外包劳务人员应按劳务报酬所得缴纳个人所得税的规定不一致，存在有关机关追缴和处罚的可能。
早期教育培训服务行业主要面向的是婴幼儿群体，由于该类群体自身并没有安全防范意识和较强的自制能力，所以在服务提供过程中，可能会因为教学环境不当、食品卫生不达标、教师缺乏职业操守、安保措施不到位等原因造成婴幼儿人身伤害。
另一方面，由于婴幼儿的自身免疫能力较弱，在婴幼儿聚集的早期教育培训服务机构可能会出现疾病的交叉传染问题，影响婴幼儿自身的身体健康。
一旦出现安全事件或公众舆论事件，将可能会对公司正常经营造成不利影响。
公司幼教业务，前期门店装修、设备采购、人员架构搭建等固定投入较大，公司业务推广需要一定时间，企业获利性及投资回报方面可能无法马上实现，未来短期内可能将对公司利润产生不利影响。
是 本期较上期重大风险减少情况如下：
1、客户集中度较高及对单一客户依赖的风险；
2、业务合规性风险。
本期重大风险变化原因：当期无开展CP业务且无CP业务收入，故不存在客户集中度较高及对单一客户依赖的风险和业务合规性风险。
9 一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人办公地址 第二节公司概况 花火（厦门）文化传播股份有限公司Fireworks(Xiamen)CultureCommunicationCo.,Ltd花火文化870956孙小泉厦门市思明区软件园二期望海路65号之二801单元
二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人职务电话传真电子邮箱公司网址联系地址及邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司年度报告备置地 孙小泉董事长、总经理0592-60316120592-6031612ocean@厦门市软件园二期望海路65号之二801单元361000公司董事会办公室
三、企业信息 股票公开转让场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类） 主要产品与服务项目普通股股票转让方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2011年7月12日2017年2月15日基础层R之文化、体育和娱乐业之R86广播、电视、电影和影视录音制作业之R863（8630）电影和影视节目制作动漫播映及IP授权业务、幼教业务集合竞价40,277,778 - 孙小泉孙小泉、王慧、郭焕芬
四、 注册情况 项目 内容 10 报告期内是否变更 统一社会信用代码注册地址 注册资本（元） 46X 否 厦门市软件园二期观日路34号否 402A单元 40,277,778 否
五、中介机构 主办券商主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化会计师事务所签字注册会计师姓名会计师事务所办公地址
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 □适用√不适用 国信证券深圳市罗湖区红岭中路1012号国信证券大厦16层至26层否中汇会计师事务所（特殊普通合伙）潘高峰、刘成龙北京市朝阳区东三环中路5号财富金融中心19层 11 第三节会计数据和财务指标摘要
一、盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 本期24,785,946.17 43.52%-4,802,291.24-5,085,641.58 -6.36% -6.70% -0.12 上年同期51,200,821.89 32.99%12,803,506.54 8,550,742.04 17.91% 11.96% 单位：元增减比例 -51.59%-137.62%-159.48% - - 0.32
二、偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末79,525,078.546,445,669.7073,079,408.84 1.814.74%8.11%11.08 上年期末94,715,311.1316,833,611.0577,881,700.08 1.9316.90%17.77% 5.43 单位：元增减比例 -16.05%-61.71%-6.17%-6.22%-
三、营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期-3,991,238.98 0.910.34 上年同期-19,030,153.34 2.081.23 单位：元增减比例 79.03%- 12
四、成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 本期-16.05%-51.59%-137.62% 上年同期29.89%42.47%9.94% 增减比例-
五、股本情况 普通股总股本计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量 本期期末40,277,77800 上年期末40,277,77800 单位：股增减比例 -
六、非经常性损益 项目（一）非流动资产处置损益 (二）计入当期损益的政府补助（三）其他营业外收支净额 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 金额 单位：元 -669,657.611,317,954.72 -359,756.43288,540.68 33,797.180 254,743.50
七、补充财务指标 □适用√不适用
八、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更□会计差错更正□不适用 科目 应收账款应收票据及应收账款 上年期末（上年同期） 调整重述前 调整重述后 18,324,488.92 18,324,488.92 13 单位：元 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 31,865,168.50 31,865,168.50 应付账款
应付票据及应付账款 1,714,857.02 1,714,857.02 1,714,857.02 1,714,857.02 14 第四节管理层讨论与分析
一、业务概要 商业模式报告期内，公司的主营业务主要是动漫播映、IP授权业务、早、幼教业务，其商业模式如下：
一、在原创动画业务中，公司采用“动漫产业化”的经营模式，商业模式的显著特点是将动漫作品和动漫衍生品、衍生产业紧密结合，共同发展。
在动画业务发展初期，公司专注于动画片的策划设计制作、播映及IP授权，致力于形成具有较强影响力的动漫形象，从而有助于带动动漫衍生品业务和动漫衍生产业的发展。
目前公司在原创动画业务方面的主要收入来源于原创动画作品的设计制作播映、动画作品及动漫形象的直接授权；未来随着公司动漫形象品牌影响力的不断提升，公司正在大力筹建和布局的动漫衍生品自营业务及动漫衍生业务收入也将会不断增长。
二、早、幼教业务，公司在原先的少儿动漫IP和内容研发的基础上，向实体布局延伸，重点拓展早、幼教业务，报告期内，公司开办了魔力课堂儿童成长中心。
公司与国内知名学前教育大专院校深入开展教科研合作和人才定制化培养，同时引进并融合国内外知名早、幼教课程体系及课研成果，创建花火自营的教育品牌，以先进的教育理念、优质的课程、标准化的运营体系、完备的运营团队和强大的原生IP儿童益智教育内容素材支撑，通过深耕区域直营、稳步发展加盟及外延并购动作确立行业领先地位。
目前，开展各项业务的研发和运营核心团队业已搭建完毕，高校合作签约落地，落地资源开始嫁接，并已落地多家直营店及发展部分加盟店、联营店，未来将向全国铺开早、幼教直营及加盟业务。
报告期内变化情况：事项 所处行业是否发生变化主营业务是否发生变化主要产品或服务是否发生变化客户类型是否发生变化关键资源是否发生变化销售渠道是否发生变化收入来源是否发生变化商业模式是否发生变化 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否√是□否√是□否□是√否 具体变化情况说明:公司本年度公司大力推广幼儿早期教育教业务，收入主要来源于儿童美育。
幼教业务将会使公司原有的少儿动漫IP和内容研发业务向实体布局延伸，形成线上线下相辅相成的业务体系，增加公司的收入，帮助公司逐步建设自有的儿童娱乐、消费、教育生态，对公司的后续发展带来有利影响。
二、经营情况回顾 (一)经营计划
一、主要财务指标
1、财务状况：报告期末，公司资产总额7,952.51万元，同比减少16.04%；负债总额644.57万元，同 比减少61.71%；净资产7,307.94万元，同比减少6.17%。
2、经营成果：报告期内，公司实现营业收入2,478.59万元，同比下降51.59%，实现净利润-481.66 15 万元，同比下降137.62%。
主要原因：
（1）公司业务战略调整转向幼儿教育，动漫业务收缩，2018年动漫业务收入898.08万元，同比下降82.07%，教育业务收入1,580.51万元，同比增长1,329.11%；
（2）公司教育业务宣传推广费用增加、动漫业务资产摊销费用化导致公司期间费用比去年增长410.04万元；
（3）公司对动漫业务应收账款计提坏账准备，同比增加338.59万元。
3、现金流状况：本年度经营活动产生的现金流量净额-399.12万元，同比增加1,503.89万元，主要系前期动漫业务款项收回，本期教育业务收款比较及时；投资活动产生的现金流量净额-577.55万元，同比减少-1,283.27万元，主要系上年同期有理财产品到期流入，本期无形资产、教育业务装修投入增加；筹资活动产生的现金流量净额222.40万元，主要系本期新增银行贷款。
二、经营情况综述 公司将持续发展少儿动漫IP和内容研发业务以及幼教业务在现有规划期内，总体发展思路是“五化”：规模化扩张、专业化管理、个性化课程、合作化开发、品牌化发展。
1、规模化扩张：要实现规划区内的战略目标，必须迅速进行规模化扩张。
连锁、可复制式是最为安全、快速的扩张模式。
但前提是必须要建立一套完善的办学标准和课程体系。
因此，建立标准是本规划期内战略中最重要的任务。
通过快速复制达到规模化，从而实现有质量的战略目标。
一是魔力课堂产品目录。
二是建立课程体系和相关的质量考核标准，以及相关配套的教材、教玩具等。
三是制定各类产品的操作手册。
四是制定魔力课堂人力资源管理制度、员工行为手册。
2、专业化管理：一是建立研究中心，建立顶尖的学术团队，强化教科研的引领作用。
二是要加大专业人才的引进力度。
三是强化员工的培训和教育，建立内部知识积累体系和传递体系，以及文化认同。
3、个性化课程：对现有的“美育”进行深入研究，以环境育人、课程育人、主题活动育人等“三育”为目标，形成美育中心课程体系；对实施“方案教学”的园所注重案例的收集、整理建专业的团队。
负责研发课程，培训、指导教师开展各类研训活动，提升园长课程领导力、教师课程执行力；将国际“早教课程”本土化。
4、合作化开发：要做到规模化，实现在全国各地传播花火教育理念，让更多人享有魔力课堂的优质教育资源，必须要善于合作、整合外部资源，善于选择优秀的合作者建立战略合作伙伴关系。
通过多种合作模式，整合多元资源，推进规模化进程。
5、品牌化发展：随着市场竞争的不断深化，办学已向品牌形象过渡。
企业品牌认知度、美誉度和忠诚度是规模化进程速度的决定性原因之
一。
在本规划期内，将品牌建设作为一个重要职能战略来抓，重点要在以下几个方面着手：一是制定适应的品牌规划；二是确定本企业长远发展目标及可操作的企业文化建设方案；三是进行品牌深度管理，培植品牌深度管理，培植品牌文化，提升品牌优势。
(二)行业情况 近年来，在政策扶持、新媒体渠道等多种因素驱动下，我国动漫产业规模日渐庞大，据前瞻产业研究院发布的《中国动漫产业发展前景预测投资战略规划分析报告》数据显示，2004年以来，中国动漫产业保持高速发展，至2015年总体产业规模已达到约1,200亿元。
2016年，中国动漫产业继续维持强劲上升的态势，总产值达到1,328亿元，同比增长23.3%。
而动漫衍生品市场是动漫产业的支柱，为动漫产业最为主要的盈利环节，2015年动漫衍生品的收入规模达到了390亿，占比约32.5%，与动漫发达国家的70%-80%相比仍存在巨大市场培育空间，中国动漫衍生品收入正以每年20%的速度增长。
收入增长、消费升级带动国内玩具衍生品支出增加，国内玩具消费增长前景良好。
2015年，我国家庭平均玩具支出为22.3美元，而市场发展成熟的美国、日本等国家的家庭平均玩具支出分别为180美元、98.9美元。
随着新兴市场的经济发展，平均玩具消费额将快速释放，将为全球玩具衍生品市场销售额提供持续增长的动力。
“全面二胎”政策助力儿童教育行业迎来黄金发展期。
2015年10月29日，国家在“十三五规划”中指出为“促进人口均衡发展，完善人口发展战略，将全面实施一对夫妇可生育两个孩子政策，以应对 16 人口老龄化趋势。
”目前，我国每年出生人口在1700万左右。
这给本行业提供了更大的潜在市场，我们将依托在本行业多年积累的丰富经验，抓住市场机遇，迎接挑战，为以后的快速发展奠定基础。
2017年10月18日中国共产党第十九次全国代表大会上，更是首次提出实现“幼有所育”，努力让每个孩子都能享有公平而有质量的教育，从而促进幼教事业站在新的时代起点上，学前教育及整个民办教育也将迎来新的更大的发展机会。
(三)财务分析
1.资产负债结构分析 项目 货币资金应收票据与应收账款存货投资性房地产长期股权投资固定资产在建工程短期借款长期借款无形资产长期待摊费用应付账款预收账款应付职工薪酬资产总计 本期期末 金额 占总资产的比重 1,022,954.54 1.29% 18,324,488.92 23.04% 44,878,333.360 279,489.61712,438.73 02,000,000 04,432,310.652,709,257.731,714,857.021,262,624.04 386,37979,525,078.54 56.43%0% 0.35%0.9%0% 2.51%0% 5.57%3.41%2.16%1.59%0.49% - 上年期末 金额 占总资产的比重 8,565,754.02 9.04% 31,865,168.5 33.64% 36,172,552.480 426,544.841,130,817.94 000249,207.821,348,148.813,724,700.74458,317.611,022,350.6794,715,311.13 38.19%0% 0.45%1.19% 0%0%0%0.26%1.42%14.49%0.48%1.08% - 单位：元 本期期末与上年期末金额变动比例 -88.06%-31.06% 26.68%- -16.52%-37%- 100.00%-- 1,678.56%100.96%-87.51%175.49%-62.21%-16.05% 资产负债项目重大变动原因：
1、货币资金：主要系本期动画大电影研发投入、魔力课堂教育业务推广费用投入增加所致。
2、应收票据与应收账款：主要系前期应收款项收回、本期动漫业务减少所致。
3、存货：主要系本期上半年动画大电影研发投入、教育业务课件研发投入增加所致。
4、固定资产：主要系本期固定资产折旧摊销减少。
5、无形资产：主要系本期动漫制作软件完工结转增加所致。
6、长期待摊费用：主要系本期教育业务新开门店装修投入所致。
7、短期借款：主要系本期新增建行流动资金贷款所致。
8、应付账款：主要系本期动漫业务减少、教育业务应付款项较少所致。
9、预收款项：主要系本期教育业务预收学费增加所致。
10、应付职工薪酬：主要系本期动漫人员减少，期末员工较少薪酬总额降低所致。
17
2.营业情况分析
(1)利润构成 项目 营业收入营业成本毛利率%管理费用研发费用销售费用财务费用资产减值损失其他收益投资收益公允价值变动收益资产处置收益汇兑收益营业利润营业外收入营业外支出净利润 本期 金额 占营业收入的比重 24,785,946.17 - 13,998,832.77 56.48% 43.52% - 7,947,108.01 32.06%
0 0% 3,429,624.15 13.84% 43,145.07 0.17% 4,343,829.98 17.53% 220,754.72 0.89% -635,168 -2.56%
0 0% 0
0-5,415,868.511,131,832.25394,388.68-4,816,594.66 0%0%-21.85%4.57%1.59%-19.43% 上年同期 金额 占营业收入的比重 51,200,821.89 - 34,311,214.36 67.01% 32.99% - 5,608,150.52 10.95%
0 0% 1,797,619.97 3.51% -86,282.10 -0.17% 957,891.94 1.87% 2,451,663.43 7.15% 200,998.48 0.39%
0 0% 0
011,181,566.671,538,942.0162,294.5812,803,506.54 0%0%21.84%3.01%0.12%25.01% 单位：元 本期与上年同期金额变动比例 -51.59%-59.20%41.71% 0%90.79% 150%353.48% -91%-416.01% 0% 0%0%-148.44%-26.45%533.10%-137.62% 项目重大变动原因：
1、营业收入：主要系本期公司业务结构调整，暂停收款周期较长毛利率较低的CP业务，动漫业务收入减少，教育业务还处于成长中。
2、营业成本：主要系本期业务收入减少，优化产品结构，销售毛利率提高。
3、管理费用：主要系本期动漫人员离职补偿费用、动漫业务资产摊销费用化处理。
4、销售费用：主要系本期教育业务宣传推广增加。
5、财务费用：主要系上年有银行理财利息收入。
6、资产减值损失：主要系本期应收账款坏账准备计提增加。
7、其他收益：主要系上期收到动画播映补贴较多。
8、投资收益：主要系本期处理子公司、对外股权投资损失。
9、营业外支出：主要系本期有诉讼调解支出。
10、净利润：主要系本期收入减少、计提坏账增加、动漫相关资产费用化、教育业务投入宣传费用增加。
(2)收入构成 项目主营业务收入其他业务收入 本期金额24,785,946.170 上期金额51,200,821.890 单位：元变动比例 -51.59%- 18 主营业务成本其他业务成本 按产品分类分析： 类别/项目CP业务动漫播映及IP授权业务内容推广业务动漫衍生品销售业务动漫影视受托制作业务幼儿教育合计 13,998,832.770 34,311,214.360 -59.20%- 本期收入金额 占营业收入比例% 4,962,554.92 20.02% 1,163,517.69 2,854,717.94 15,805,155.6224,785,946.17 4.69% 11.52% 63.77%100.00% 上期收入金额14,706,310.1516,027,345.07 单位：元占营业收入比例% 28.72%31.30% 5,188,679.254,118,769.40 10.13%8.04% 10,053,773.52 19.64% 1,105,944.4851,200,821.87 2.17%100.00% 按区域分类分析：□适用√不适用收入构成变动的原因：2018年公司业务重心转向幼教业务，动漫业务停滞缩减，使得CP业务及内容推广业务无收入。
本年度动漫业务收入比重37%，教育业务收入比重63%。
(3)主要客户情况 序号 客户 1杭州索以文化传播有限公司 2上海雨数信息科技有限公司 3上海盈寿网络科技有限公司 4天津优量科技有限公司(原：天津侠 客行科技有限公司) 5沈阳十月猛犸动画制作有限公司 合计 销售金额2,443,396.232,383,018.871,509,433.961,415,094.34 年度销售占比10.95%9.86%5.71%5.33% 单位：元是否存在关联关系否否否否 1,320,754.729,071,698.12 4.76%否 36.61% -
(4)主要供应商情况 序号 供应商 1厦门风云科技股份有限公司 2宏润天承（厦门）装饰设计有限公司 3一点贡献（厦门）劳务有限公司 4杭州浙闻信息科技有限公司 5霍尔果斯鼎好信息科技有限公司 采购金额3,594,339.652,116,504.861,790,762.001,660,377.311,650,943.35 年度采购占比15.20%8.95%7.57%7.02%6.98% 单位：元是否存在关联关系否否否否否 19 合计 10,812,927.17 45.72% -
3.现金流量状况 项目经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 本期金额-3,991,238.98-5,775,511.33 2,223,950.83 上期金额-19,030,153.34 7,057,163.610 单位：元变动比例 79.03%-181.84% 100% 现金流量分析：本期经营活动现金流量净额比上期增加1,503.89万元，主要为前期应收账款收回，本期教育业务收款比较及时；投资活动现金流量净额比上期减少了1,283.26万元，主要为上期有理财产品现金流入，本期新增无形资产较多，新开门店装修投入增加；筹资活动产生的现金流量净额主要为本期新增了200万元银行贷款。
(四)投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况本公司所属子公司，其业务围绕动漫影视受托制作业务、动画播映、IP授权业务及幼教业务。
其决策及控制均来源于母公司，与母公司利益和风险共存。
报告期内：无新增注册子公司与合资公司情况。
报告期内：完成注销3家子公司。
截至报告期末，母公司下设一级子公司3家。
主要控股子公司及参股公司情况如下：一级子公司情况
1、厦门漫游云中网络科技有限公司，注册地：厦门，注册资本：100万元，持股比例：100%，法定代表人：王慧经营范围：软件开发；图书、报刊零售；音像制品零售；动画、漫画设计、制作；信息技术咨询服务；互联网销售；其他文化用品零售；会议及展览服务；纺织品及针织品零售；服装零售；鞋帽零售；化妆品及卫生用品零售；钟表、眼镜零售；箱、包零售；其他日用品零售；文具用品零售；工艺美术品及收藏品零售（不含文物、象牙及其制品）；其他电子产品零售。
2、北京仰止文化传媒有限公司（于2019年3月4日企业名称变更为：北京魔力课堂国际教育科技有限公司），注册地：北京，注册资本：100万元（于2019年4月10日，企业注册资本变更为：1000万元），持股比例：100%，法定代表人：孙小泉经营范围：技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让;组织文化艺术交流活动(不含营业性演出);应用软件服务;基础软件服务;软件开发;数据处理(数据处理中的银行卡中心、PUE值在1.5以上的云计算数据中心除外);计算机系统服务;设计、制作、代理、发布广告;会议服务;承办展览展示活动;电脑动画设计;销售计算机、软件及辅助设备、玩具、工艺品、电子产品;教育咨询(中介服务除外);影视策划;企业策划、设计;电脑动画设计;摄影扩印服务;演出经纪;文艺表演。
(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;演出经纪、文艺表演以及依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。
)
3、厦门魔力课堂教育科技有限公司，注册地：厦门，注册资本：500万元，持股比例100%，法定代表人：孙小泉经营范围：软件开发；信息技术咨询服务；教育咨询（不含教育培训及出国留学中介、咨询等须经许可审批的项目）；教育辅助服务（不含教育培训及出国留学中介、咨询等须经许可审批的项目）；其他未列 20 明的教育（不含须经行政许可审批的事项）；企业管理咨询；文化、艺术活动策划；广告的设计、制作、
代理、发布；文具用品零售；其他文化用品零售；服装零售；鞋帽零售；化妆品及卫生用品零售；其他日用品零售；图书出版；报纸出版；期刊出版；音像制品出版；电子出版物出版；互联网出版；其他出版业。
参股公司情况
1、长沙魔力美育教育科技有限公司，注册地：长沙，注册资本：200万元，持股比例：55%，法定代表人：肖文经营范围：教学设备的研究开发；教育咨询；玩具设计服务；营养健康咨询服务；企业管理服务；健康管理；健康养生咨询（不含医疗诊断）；文化艺术交流活动的组织；企业形象策划服务；展览服务；会议服务；教育管理；软件开发；软件技术转让；软件技术服务；计算机网络平台的建设与开发；企业管理咨询服务；影视策划；玩具、日用百货、鞋帽、文具用品、服装、化妆品、卫生用品的零售；文化用品、日用品的销售。
该参股公司主要从事：幼早教业务
2、龙岩美育文化发展有限公司，注册地：龙岩市，注册资本：50万元，持股比例：49%，法定代表人：许赐楠经营范围：文化艺术交流活动策划；软件开发；信息技术咨询服务；企业管理咨询服务；国内广告的设计、制作、代理、发布；文具用品、服装、鞋帽、化妆品及卫生用品、日用品零售；室内手工制作娱乐服务；文艺创作服务；艺（美）术品、收藏品鉴定服务；科技中介服务；数字动漫制作；会议及展览服务。
该参股公司主要从事：幼早教业务
3、福州魔力课堂教育科技有限公司，注册地：福州市，注册资本500万元，持股比例：51%（厦门魔力课堂教育科技有限公司持有），法定代表人：李庆经营范围：网络与信息安全软件开发;支撑软件开发;动漫设计;基础软件开发;应用软件开发;智能化物流系统服务;智能化管理系统开发应用;信息安全服务;教育咨询服务;对教育业的投资;工艺美术品鉴定服务;其他文化艺术业;文化艺术品经营;园区管理服务;商业综合体管理服务;供应链管理服务;其他综合管理服务;翻译服务;文化、艺术活动策划。
该参股公司主要从事：幼早教业务
2、委托理财及衍生品投资情况无。
(五)非标准审计意见说明 √适用□不适用 审计意见类型： 非标准审计意见 董事会就非标准审计意见的说明：中汇事务所(特殊普通合伙)对导致出具保留意见审计报告事项的判 断，揭示了公司面临的风险，该意见客观地反映了公司的实际情况和财务状况。
公司董事会对中汇会计 师事务所(特殊普通合伙)
本着谨慎原则为公司2018年度财务报告出具保留意见审计报告表示认可。
董 事会正组织公司董事、监事、高管等人员积极采取有效措施，消除审计报告中所强调事项对公司的影响。
(六)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正√适用□不适用 21
1．会计政策变更
(1)因企业会计准则及其他法律法规修订引起的会计政策变更1)执行《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号，以下简称“新修订的财务报表格式”)。
新修订的财务报表格式主要将资产负债表中的部分项目合并列报，在利润表中将原“管理费用”中的研发费用分拆单独列示，新增“研发费用”项目，反映企业进行研究与开发过程中发生的费用化支出。
此项会计政策变更，未对本公司2018/2017年度比较财务报表的损益项目产生影响。
2)执行财政部发布的《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》财政部于2018年9月5日发布了《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》(以下简称《解读》)。
《解读》规定：企业作为个人所得税的扣缴义务人，根据《中华人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费，应作为其他与日常活动相关的项目在利润表的“其他收益”项目中填列。
此项会计政策变更，未对本公司2018/2017年度比较财务报表的损益项目、现金流量表项目产生影响。
2．会计估计变更说明本期公司无会计估计变更事项。
(七)合并报表范围的变化情况 √适用□不适用本公司2018年度纳入合并范围的子公司共3户，较上年度减少4户。
报告期内，减少合并报表的公司为南京酷果网络科技发展有限公司、南京深蓝文化发展有限公司、霍尔果斯花火影业有限公司、龙岩美育文化发展有限公司。
情况如下：
1、南京酷果网络科技发展有限公司注册地：南京，注册资本：100万元，持股比例：100%，法定代表人：任建鹰经营范围：网络技术研发、技术转让、技术咨询、技术服务；计算机软硬件研发；动漫制作；文化活动策划；会议会务服务、展览展示服务；设计、制作、发布、代理国内各类广告（凭许可证、登记证经营的除外）；玩具、工艺品、电子产品销售。
注销结束时间：2018年12月24日
2、南京深蓝文化发展有限公司注册地：南京，注册资本：100万元，持股比例：100%，法定代表人：李钰经营范围：组织文化艺术交流活动；会议会务服务、展览展示服务；设计、制作、发布、代理国内各类广告（凭许可证、登记证经营的除外）；软件开发及相关技术咨询服务；网络技术研发、技术转让、技术咨询、技术服务；动漫制作；计算机及软硬件、玩具、工艺品、电子产品销售。
注销结束时间：2019年1月18日
3、霍尔果斯花火影业有限公司注册地：霍尔果斯，注册资本：1000万元，持股比例：100%，法定代表人：陈丰经营范围：广播影视制作、发行、交易、播映、出版、衍生品开发。
动漫创作、制作、传播、出版、移动多媒体广播电视、广播影视数字化、数字电影服务监管技术及应用；演艺经纪、艺人经纪。
软件开发生产、数字音乐、手机媒体、动漫游戏、数字内容产品的开发系统、物联网和下一代互联网技术产品开发与建设及应用平台建设和服务。
增值电信业务开发与运营、网络出版、数字内容服务。
广告创意、广 22 告策划、广告设计、广告制作。
注销结束时间：2019年2月12日
4、龙岩美育文化发展有限公司注册地：龙岩市，注册资本：50万元，持股比例：49%，法定代表人：许赐楠经营范围：文化艺术交流活动策划；软件开发；信息技术咨询服务；企业管理咨询服务；国内广告的设计、制作、代理、发布；文具用品、服装、鞋帽、化妆品及卫生用品、日用品零售；室内手工制作娱乐服务；文艺创作服务；艺（美）术品、收藏品鉴定服务；科技中介服务；数字动漫制作；会议及展览服务。
根据本公司与自然人许赐南于2018年6月12日签订的《股权转让协议》，公司将所持有的龙岩美育公司2%股权作价计10,000.00元转让给自然人许赐南，股权转让基准日为2018年6月12日。
公司已于2018年6月28日收到该股权转让款10,000.00元。
本公司自2018年6月起，不再将其纳入合并财务报表范围。
(八)企业社会责任 报告期内，公司没有扶贫事项。
报告期内，公司诚信经营、积极吸纳就业和保障员工合法权益，立足本职尽到了一个企业对社会的企业责任。
三、持续经营评价 报告期内未发生对持续经营能力产生不利影响的事项，不存在影响持续经营能力的不利风险。
本年度公司保持健康稳定发展，公司在资产、人员、业务、财务、机构等方面完全独立，公司具备完全独立自主的经营能力。
四、未来展望 是否自愿披露□是√否
五、风险因素 (一)持续到本年度的风险因素
1、员工流动性较大及人才流失的风险公司所处的动漫行业是一个智力密集型、技术密集型产业，需要大量专业人才，且动漫公司核心竞争力主要源于创意技术研发团队，其规模与素质对公司市场竞争力具有直接的影响，直接决定了公司是否具有市场竞争力。
拥有稳定、高素质的技术人才队伍对公司的发展壮大至关重要。
经过一段时间的发展，公司初步培养了一支高素质、先进性、富有创新能力和实践经验的动漫研发设计队伍。
虽然公司努力地为员工提供相对稳定的发展平台，建立相应的激励机制。
但由于我国动漫产业的创意人才、角色设计人才、编剧人才、管理人才、营销人才等高端人才匮乏，随着动漫行业市场竞争的日趋激烈，企业对核心技术人员的需求不断增加，人力资源竞争的加剧将使公司面临核心技术人员流失，可能对公司的发展产生一定影响。
应对措施：公司将加大人力成本投入，注重人力资源的科学管理，制定合理的员工薪酬方案和公正的绩效评估体系，加强企业文化的建设。
实行人性化管理，为员工排忧解难，增强员工的企业荣誉感。
通过不断地培训和继续教育等方式提高员工的职业素质，努力打造专业、高效的基础人才。
针对公司管理团 23 队和核心技术人员，公司将通过完善薪酬体系、实行股权激励、提高员工福利等政策使其融入公司文化，
吸引和留住高素质综合人才，为公司长期稳定的快速发展提供人才支持。
2、产业政策风险动漫产业在全球迅猛发展，成为众多国家的支柱产业，我国政府先后出台了一系列支持动漫产业的政策，内容包括生产经营、政府补贴、税收优惠、融资、放映销售、评奖鼓励等方面，如2008年国家广电总局发文从延长国产动画黄金时段播放时间、增加国产动画播放数量、严格控制进口动画片数量及播放时段、扶持动画频道、少儿频道、青少年频道建设等方面支持国产动画片产业。
此外，为了促进当地动漫产业发展，全国各地纷纷制定关于促进动漫产业发展的规划和政策，并开发建设大量动漫产业基地。
如果未来国家政策发生了变化，可能导致国家减少对动漫产业的投资，或者对动漫产业的监管趋严，导致动漫行业发展速度放缓，进而对公司的发展产生不利影响。
应对措施：公司将密切关注政策的变化方向,不断保持在技术上的领先及创新优势，控制成本，增强公司产品的市场竞争力，进而提高公司的销售额和销售利润以应对政策风险。
3、动漫版权侵权风险优质的动漫版权是公司的核心竞争力，随着动漫产业的快速发展，动漫版权侵权现象也越发严重。
我国的动漫产业目前主要靠《著作权法》保护，并通过各种途径打击侵权盗版行为，但由于我国知识产权保护机制不够完善，导致侵权维权成本较高，如果公司取得的动漫版权被侵犯或出现盗版现象，将对公司的发展产生不利影响。
应对措施：公司将根据业务发展情况不断完善内控制度，并加以高效地执行。
同时，时刻关注国家对动漫版权的相关政策动态，积极学习与研究政策，并及时咨询相关专家，通过这种方式不断强化公司员工的版权保护意识。
4、知识产权风险公司报告期内存在将第三方作品使用的情况。
涉及的第三方除天津神界漫画有限公司外，为公司自有员工及个人外包团队。
除第三方（许赐楠、黄佳伟、柳彩斐、天津神界漫画有限公司）许可公司使用其作品的声明文件，剩余第三方人员由于离职等原因导致公司尚未获取书面授权许可。
因此，公司在使用第三方知识产权时可能存在侵权纠纷的风险。
公司还存在未明确约定授权具体作品的情形。
虽然公司与第三方公司尚未因动画、漫画作品授权产生法律纠纷，但因双方签署的协议存在瑕疵，有可能导致公司与第三方之间存在法律纠纷。
应对措施：公司控股股东、实际控制人孙小泉承诺，如花火文化因违反法律法规而受到处罚的，或与第三方产生任何法律纠纷的，其愿意承担全部法律责任，保证花火文化不会因此遭受任何损失。
5、原创动画产品收益不达预期的风险原创动画业务整体运营周期较长，需要相当长的时间培育粉丝，目前公司的动画业务尚处于培养阶段，收入较少。
但由于IP一旦成功，后期回报金额将有可能出现爆发式增长，因此该项业务也将成为公司未来迅速扩张业绩的关键所在。
然而原创动画IP的成功需要依托于较为优秀的前期剧情设计及制作、适合的推广渠道及推广方式、准确的市场定位以及衍生市场的合作伙伴，如果其中任意一个环节出现问题，都有可能对整个产品运作的成功性产生较大的影响，从而影响公司业务的成长。
应对措施：公司将采取以下两方面的应对措施：
1.大力拓展优质发行渠道，通过与优质渠道合作增加公司动画作品及动漫形象的知名度。
2.通过与专业机构合作开发更多的动漫衍生产业（如：舞台剧、儿童早教培训、儿童托管、儿童游乐、儿童演出剧场、零售及餐饮等），以增加公司的收入来源，从而进一步增强公司的盈利能力。
6、存货可能面临减值的风险公司存货期末余额为44,878,333.36元，占相应期末总资产的比例为56.43%。
公司存货为动漫影视作品及动漫衍生品，其中动漫影视作品占相应期末存货比例为99.92%。
存货周转率为0.34。
公司存货数量大、周转较慢与影视动漫行业及公司自身产品的特点密切相关，但如果公司动漫影视作品相关收入及相关衍生品销售不能达到预期，则会降低公司资产的流动性，增加公司的资金压力，并可能存在存货减值风险。
应对措施：公司会继续动画业务的设计、制作和推广，以实现对动画业务预计收入，并相应结转成本降低库存。
7、公司报告期内经营性现金流量净额持续为负值的风险报告期内，公司经营性现金流量净额为 24 -3,991,238.98元，主要原因是一方面公司CP业务账期较长5-10个月，资金回笼周期长；另一方面公司对自主研发的电视动画片《踢踢和奇奇之魔力课堂》第4季、新增《三只小猪寻狼记》大电影项目进行了大量的投入，“强强秀秀”系列动画的前期研发投入及设备采购。
早幼教业务的宣传推广费用增加，课程体系研发，实体门店的落地资金投入较大，从而导致现金流量净额为负值。
应对措施：公司与电视台签订播映合同，随着公司动画片的知名度和美誉度逐步提高并实现收入，公司经营性现金流预计将得到改善。
8、公司治理风险公司于2016年9月变更为股份公司。
整体变更为股份公司后，公司建立了三会治理机构、三会议事规则以及其他内控制度。
新的治理机构和规章制度对公司治理的要求比有限公司阶段高。
由于股份公司设立至今时间较短，公司管理层的治理意识需要进一步提高，对执行更加规范的治理机制尚需熟悉。
因此，公司存在一定的治理风险。
应对措施：公司加强内控制度建设，组织管理层学习内控制度以提高公司治理意识。
9、实际控制人不当控制的风险公司实际控制人为孙小泉，直接持有花火动漫41.152%的股权，在有限公司阶段长期担任执行董事职务，现任股份公司董事长、总经理。
若孙小泉利用其对公司的实际控制权，对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能会给公司和其他股东带来风险。
应对措施：公司组织股东、管理层认真学习《公司法》、《公司章程》、“三会”议事规则及关联交易、对外担保等重要事项的管理制度，了解公司规范运作的基本知识，培养并不断深化上述人员对公司治理合法性和合规性的认识；公司与主办券商、律师事务所等中介机构座谈，利用中介机构的指导和监督力量不断提高公司管理层规范运作的质量；公司按照规定召开股东大会、董事会和监事会，严格践行公司的各项治理制度，使得股东、董事和监事能够各行其责，勤勉谨慎的履行义务，不断提高公司治理和内部控制的有效性。
10、公司按照计划收入比例法结转成本的提示花火文化自2014年底开始发展动画片业务，进行原创动画影视作品的设计、制作、推广、授权及其衍生产品的开发与销售。
依据《证监会会计部关于上市公司执行企业会计准则监管问题解答》，“如影视作品的制作目的是通过版权销售获取经济利益流入，且在实质上具有作为影视产品独立盈利的能力，则公司可参照《电影企业会计核算办法》（财会[2004]19号）的相关规定，对影视作品的投资支出进行资本化处理。
”公司获取了足量的版权销售经济利益，可以参照《电影企业核算办法》对动漫产品的支出进行资本化处理。
根据《电影企业会计核算办法》，对于存在跨期销售情况的影视制作企业在结转各期的销售成本时，可结合自身情况适当选择“计划收入比例法”、“零毛利率法”和“固定比例法”中的任何一种，作为其结转成本的会计核算方法。
零毛利法使企业结转的成本和当期确认的收入相等，充分实现了谨慎性，但会使收入与成本严重缺乏配比性，亦不利于财务数据在各期的对比分析。
固定比例法虽然一定程度上考虑了配比性要求，但其比例的选用由于缺乏权威的行业数据支持体现了过强的管理层主观性。
公司历史上采用5年内平均摊销成本的固定比例法结转成本，谨慎性与配比性均不能达到要求。
而计划收入比例法是指企业从动画片首播之日起，在成本配比期内，以当期已实现的收入占计划收入的比例为权数，计算确定本期应结转的相应成本。
该种方法即能满足配比性的要求，也符合谨慎性原则。
具体计算方法：本期应结转成本=动画片总成本*本期动画已实现收入/预计收入总额。
其中“预计收入总额”主观判断指标，需要管理层作出重大判断。
公司在预计计划总收入时，在考虑动漫影视作品已有的市场反响的基础上，参考已签订的收入合同，本着谨慎性原则预计一定期间内该部动画片可能获得的销售收入。
其中，播映收入：综合考虑动画片已实现收视率，已实现收入，市场反响和后续播映潜力预测摊销期内的收入；动画IP授权收入：根据已经签订的合同和合作意向，综合确认预计可实现的收入。
应对措施：公司严格执行会计准则，以后年度按照计划收入比例法结转成本，保持会计政策一致性。
11、增资协议存在特殊条款的提示2015年11月，嘉兴君诚、有限公司及孙小泉签署《增资协议》；2016年9月22日，嘉兴君诚、有限公司及孙小泉签署《增资协议补充协议》；2017年1月，嘉兴君诚、有限公司及孙小泉签署《增资协议补充协议二》；2017年1月，嘉兴君诚、有限公司及孙小泉签署《增资协议补充协议二》。
2016年9月，江苏秀强、广州弘力、上海映趣、宁波中海与公司及公 25 司原股东签署《增资协议》、《增值协议之补充协议》，协议主要约定了增资方享有优先认购或转让、股权赎回、业绩承诺及补偿、业务经营等方面的权利（具体参见“公开转让说明书第一节公司概况
四、股本形成及变化情况（二）母公司历史沿革中增资协议约定的特殊情况”）。
应对措施：公司平时对违约风险点进行监控，如果未能满足特殊条款的要求，及时通知孙小泉与各权利方进行沟通。
12、动画制作委托第三方的提示在原创动画业务方面，公司将业务重心放在动漫产业的两大关键环节——前期创意策划设计和后期营销推广。
出于优化资源配置的考虑，动画片剧本创作、动漫形象设计、内容提供、营销推广等核心环节由公司自主完成，动画片加工、制作等劳动密集型环节则委托第三方外协加工，并对其制作过程进行质量监控。
报告期内，公司委托的代工方除专业动漫制作公司外还有个人动漫制作团队，公司与这些个人动漫制作团队代表签署劳务外包合同。
虽然公司只是与这些个人团队代表签署了劳务外包合同并不直接与这些个人团队的全体人员订立单项劳动合同，也不任命这些人员，但通过劳务外包合同，这些人员在公司相关人员的领导下，按照公司的工作计划和安排，为公司提供与本公司职工类似的服务，因此，公司采取了为这些人员发放工资的方式支付劳动报酬。
在实际操作中，公司按照双方协商认可的工作量计算劳动报酬，发放工资薪酬并按照职工工资薪金代扣代缴个人所得税，这与《中华人民共和国个人所得税法》中对外包劳务人员应按劳务报酬所得缴纳个人所得税的规定不一致，存在有关机关追缴和处罚的可能。
应对措施：公司与税务主管机关进行了沟通，且公司已取得主管机关开具的税收合规证明。
公司实际控制人承诺：如因税务主管部门要求或决定，公司需要补缴或被追缴上述人员取得劳务报酬所少缴的个人所得税，或因公司未按劳务报酬的个人所得税计税方式足额履行代扣代缴义务而招致税务主管部门罚款、滞纳金或其他行政处罚，则由公司实际控制人无条件全额承担公司补缴（被追缴）的上述个人所得税款和损失（包括罚款、滞纳金或其他行政处罚所引起的损失）。
报告期内，公司委托动画制作公司或工作室提供动画制作服务，未来如再委托个人制作团队，公司将严格按照《中华人民共和国个人所得税法》为委外的劳务人员按劳务报酬所得缴纳个人所得税。
13、幼教教育安全风险风险早期教育培训服务行业主要面向的是婴幼儿群体，由于该类群体自身并没有安全防范意识和较强的自制能力，所以在服务提供过程中，可能会因为教学环境不当、食品卫生不达标、教师缺乏职业操守、安保措施不到位等原因造成婴幼儿人身伤害。
另一方面，由于婴幼儿的自身免疫能力较弱，在婴幼儿聚集的早期教育培训服务机构可能会出现疾病的交叉传染问题，影响婴幼儿自身的身体健康。
一旦出现安全事件或公众舆论事件，将可能会对公司正常经营造成不利影响。
应对措施：公司在做好系统化品牌加盟服务提供商的同时将强对幼儿园投资人、园长、老师的安全教育培训，通过举办投资人培训班、园长培训班、老师培训班等途径对幼儿园及其相关人员进行服务培训，对幼儿园经营实行园长督导方式，督导幼儿园在合法合规经营的同时提供最适合婴幼儿发展的生态环境和教育模式。
14、幼教业务盈利回报周期较长风险公司新增幼教业务，前期门店装修、设备采购、人员架构搭建等固定投入较大，公司业务推广需要一定时间，企业获利性及投资回报方面可能无法马上实现，短期可能对公司利润产生不利影响。
应对措施：大力拓展优质渠道、加盟商，通过渠道合作开发更多的优质幼教衍生产业门户以增加公司的收入来源，从而进一步增强公司的盈利能力。
(二)无。
报告期内新增的风险因素 26 第五节重要事项
一、重要事项索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是否对外提供借款是否存在日常性关联交易事项是否存在偶发性关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是否存在股权激励事项是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在自愿披露的其他重要事项 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否√是□否□是√否 □是√否□是√否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引
五.二.(一)
五.二.(二)
五.二.(三)
二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一)重大诉讼、仲裁事项
1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上□是√否
2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用
3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用 (二)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 关联方孙小泉 交易内容 拟向中国建设银行股份有限公司厦门分行、招商银行股份有限公司厦门分行、兴业银行股份有 交易金额15,000,000 是否履行必要决策程序 已事前及时履行 临时报告披露时间 2018年8月14日 单位：元临时报告编号2018-046 27 限公司厦门分行海沧业务部、厦门银行股份有限公司万达支行申请贷款金额合计不超1,500万元。
公司的实际控制人、董事长、总经理孙小泉拟向银行提供连带责任保证担保。
偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：经公司第一届董事会第十四次会议决议（2018-046公告）并提交2018年第五次临时股东大会审议通过（2018-054公告）拟向中国建设银行股份有限公司厦门分行、招商银行股份有限公司厦门分行、兴业银行股份有限公司厦门分行海沧业务部、厦门银行股份有限公司万达支行申请贷款金额合计不超1,500万元。
公司的实际控制人、董事长、总经理孙小泉拟向银行提供连带责任保证担保。
实际完成与中国建设银行股份有限公司厦门分行签订的人民币200万元的贷款协议。
本次关联交易是关联方为公司借款提供的担保，有利于公司顺利取得银行贷款，补充公司流动资金，属于关联方对公司业务发展的支持，属于偶发性关联交易，不存在损害公司利益的情形，对公司财务状况和经营成果、业务完整性和独立性不会造成重大不利影响。
(三)承诺事项的履行情况
1、有限公司在整体变更设立股份公司时，不存在以未分配利润、盈余公积金转增股本的情形；存在盈余公积、未分配利润调至资本公积的情况；但考虑到税法未对整体变更的计税基数做出明确规定，而各个地方对于整体变更的征缴时间、征缴基数等具体理解不同，故公司自然人股东出具了相应承诺，承诺对于股份公司在整体变更过程中所涉及到的个人所得税，本人将依法自行承担缴纳义务。
报告期内未发生该事项。
2、截至2018年12月31日，公司有1名员工未缴纳社会保险、未缴纳社保原因如下：该名员工为高管，自行购买商业保险，自愿放弃缴纳社会保险。
报告期内未发生追、补缴情况。
3、为避免未来可能发生的同业竞争，本公司控股股东、实际控制人孙小泉向公司出具了《关于避免同业竞争的承诺函》报告期内未发现同业竞争情况
4、公司控股股东、实际控制人孙小泉承诺，如花火文化因违反法律法规而受到处罚的，或与第三方产生任何法律纠纷的，其愿意承担全部法律责任，保证花火文化不会因此遭受任何损失。
报告期内未发生知识产权纠纷。
5、公司为个人动漫制作团队成员按照职工薪酬所得代扣代缴个税与《中华人民共和国个人所得税 28 法》中对外包劳务人员应按劳务报酬所得缴纳个人所得税的规定不一致，存在有关机关追缴和处罚的可
能。
针对这一事项，公司与税务主管机关进行了沟通，且公司已取得主管机关开具的税收合规证明。
公司实际控制人承诺：如因税务主管部门要求或决定，公司需要补缴或被追缴上述人员取得劳务报酬所少缴的个人所得税，或因公司未按劳务报酬的个人所得税计税方式足额履行代扣代缴义务而招致税务主管部门罚款、滞纳金或其他行政处罚，则由公司实际控制人无条件全额承担公司补缴（被追缴）的上述个人所得税款和损失（包括罚款、滞纳金或其他行政处罚所引起的损失）。
未来，公司将委托动画制作公司或工作室提供动画制作服务，如再委托个人制作团队，公司将严格按照《中华人民共和国个人所得税法》为外包劳务人员按劳务报酬所得缴纳个人所得税。
报告期内未发生该事项。
29 第六节股本变动及股东情况
一、普通股股本情况 (一)普通股股本结构 无限售条件股 份 有限售条件股 份 股份性质 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工总股本普通股股东人数 期初数量8,055,558 - 比例%20.00% - 32,222,22016,575,000 80.00%41.15% 2,925,000- 40,277,778 7.26%- - 本期变动 17,597,2204,143,750 731,250- -17,597,220-4,143,750 -2,193,7500 单位：股 期末 数量 比例% 25,652,77863.69% 4,143,75010.29% 731,250- 14,625,00012,431,250 1.82%- 36.31%30.86% 731,250- 40,277,778 1.82%- 13 (二)普通股前五名或持股10%及以上股东情况 序股东名称期初持股持股变动期末持股期末持 号 数 数 股比例% 1孙小泉 16,575,000 -16,575,00041.15% 2朱晓燕 9,000,000-4,320,0004,680,00011.62% 3江苏秀强玻璃4,027,782 -4,027,78210.00% 工艺股份有限 公司 4北京沉思者信 02,291,0002,291,0005.69% 息咨询有限公 司
5 上海映趣云陆1,470,138 765,0002,235,1385.55% 股权投资合伙 企业（有限合 伙） 合计 31,072,920-1,264,00029,808,92074.01% 普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明： 股东孙小泉、郭焕芬、为一致行动人外，公司其他股东之间无关联关系。
期末持有限售股份 数量12,431,250 00 0 0 12,431,250 单位：股期末持有无限售股份数 量4,143,7504,680,0004,027,782 2,291,000 2,235,138 17,377,670 30
二、优先股股本基本情况 □适用√不适用
三、控股股东、实际控制人情况 是否合并披露：□是√否(一)控股股东情况孙小泉，男，1982年10月生，中国籍，无境外永久居留权。
2005年6月，毕业于苏州科技大学中文专业，本科学历。
2005年6月至2008年9月，就职于盛大无线（北京）技术发展有限公司，任商务总监；2008年10月至2010年4月，就职于上海掌上灵通咨询有限公司，任全国商务总经理；2010年5月至2010年12月，就职于深圳英泰华通讯技术有限责任公司，任总经理；2011年1月至今，就职于花火（厦门）文化传播有限公司执行董事、经理；现任股份公司董事长、总经理，任期三年，自2016年8月26日至2019年8月25日。
持有股份公司41.15%股权，为公司控股股东。
报告期内公司控股股东未发生变化。
(二)实际控制人情况公司实际控制人基本情况 孙小泉，男，1982年10月生，中国籍，无境外永久居留权。
2005年6月，毕业于苏州科技大学中文专业，本科学历。
2005年6月至2008年9月，就职于盛大无线（北京）技术发展有限公司，任商务总监；2008年10月至2010年4月，就职于上海掌上灵通咨询有限公司，任全国商务总经理；2010年5月至2010年12月，就职于深圳英泰华通讯技术有限责任公司，任总经理；2011年1月至今，就职于花火（厦门）文化传播有限公司执行董事、经理；现任股份公司董事长、总经理，任期三年，自2016年8月26日至2019年8月25日。
报告期内公司实际控制人未发生变化。
31 第七节融资及利润分配情况
一、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用√不适用
二、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
三、债券融资情况 □适用√不适用债券违约情况□适用√不适用公开发行债券的特殊披露要求□适用√不适用
四、间接融资情况 √适用□不适用 融资方式 保证借款 合计 融资方中国建设银行股份有限公司厦门市分行 - 融资金额2,000,000 利息率% 存续时间 5.655%一年 2,000,000 - - 单位：元是否违约否 - 违约情况□适用√不适用
五、权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况□适用√不适用报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：□适用√不适用 32 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、董事、监事、高级管理人员情况 (一)基本情况 姓名孙小泉孙俊木郭焕芬段小川陈秀川张小伟刘超许赐楠许晓雷寇祥河王丽吴立园陈丰蔡华炜王华山 职务董事长兼总经理董事董事董事董事董事董事监事会主席监事监事监事监事监事监事财务负责人 性别 出生年月 学历 男1982年本科 10月 男1977年大专 2月 女1954年高中 2月 男1979年研究生 6月 男1982年本科 11月 男1978年本科 1月 男1983年本科 7月 男1986年本科 6月 男1989年大专 1月 男1974年博士 1月 女1982年研究生 5月 男1978年本科 10月 男1972年本科 3月 男1991年大专 10月 男1987年本科 3月 董事会人数： 监事会人数： 高级管理人员人数： 任期2016.8.26-2019.8.252018.3.2-2019.8.252016.8.26-2019.8.252016.8.26-2019.8.252018.8.10-2019.8.252016.11.17-2019.8.252016.11.17-2019.8.252016.8.26-2019.8.252016.8.26-2019.8.252016.11.17-2019.8.252016.11.17-2019.8.252016.11.17-2019.8.252018.2.8-2019.8.252018.8.10-2019.8.252018.8.29-2019.8.25 是否在公司领取薪酬是否否否是否否是是否否否是是是772 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：股东孙小泉、郭焕芬为一致行动人外，公司其他股东之间无关联关系。
33 (二)持股情况 姓名 孙小泉 孙俊木郭焕芬段小川陈秀川张小伟刘超许赐楠许晓雷寇祥河王丽吴立园陈丰蔡华炜王华山 合计 职务 董事长兼总经理董事董事董事董事董事董事监事会主席监事监事监事监事监事监事财务负责人 - 期初持普通股股数 16,575,000975,000 17,550,000 数量变动
0 期末持普通股股数 16,575,000 期末普通股持股比例% 41.15% 单位：股期末持有股票期权数量
0 0 975,000 2.42%
0 017,550,000 43.57%
0 (三)变动情况信息统计 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用□不适用 姓名 期初职务 变动类型 陈丰 无 新任 王慧 董事、副总经理 离任 孙俊木 无 新任 王丽 监事 离任 许雪明 董事 离任 陈秀川 监事 离任 陈秀川 无 新任 蔡华炜 无 新任 34 期末职务
监事无董事无无无董事监事 □是√否□是√否□是√否√是□否 新增离任新增离任离任离任新增新增 变动原因 黄森黄森王华山 无副总经理无 新任 副总经理 离任 无 新任 财务负责人 新增离任新增 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：√适用□不适用
1、陈丰，男，1972年3月出生，法学专业，无境外永久居留权。
1990年至2000年任天津市公安刑侦局探长；2001年至2012年任央视动画有限公司制作部主管；2013年至2017年任中娱文化股份有限公司副总经理；现任花火（厦门）文化传播股份有限公司副总裁。
2、孙俊木，男，1977年2月出生，广告装潢专业毕业，无境外永久居留权。
。
1998年至2007年就职于广州彩印厂，历任办公室主任、厂长；2008年至2015年个体经营烟酒行业；2016年创办北京沉思者信息咨询有限公司，任总经理。
3、蔡华炜，男，1991年11月出生，毕业于厦门厦门理工软件工程学院图形图像制作专业。
2013年至2015年就职于厦门信烨动漫科技开发有限公司，任动漫原画师一职;2015年四月至今就职于花火（厦门）文化传播股份有限公司，任资深设计师一职。
4、陈秀川，男，1982年11月出生中国国籍，无境外永久居留权。
集美大学，本科，金融学专业。
2006年至2011年就职于福建海媚数码科技有限公司，任销售经理一职；2012年至2014年就职于花火（厦门）文化传播有限公司，任副总经理一职；2015年至2016年就职于福建巨匠科技发展有限公司，任营销总监一职；2016年至今就职于花火（厦门）文化传播股份有限公司，任总裁助理一职。
5、王华山，男，1987年2月出生，福建师范大学财务管理专业。
2009年至2013年就职于福建中德能源有限公司，任公司财务经理一职；2013年至2015年就职于厦门建发国际旅行社泉州分社，任公司财务主管一职；2015年至2017年就职于银晟创业投资有限公司，任公司项目经理一职；2017年至今就职于花火（厦门）文化传播股份有限公司，任财务总监一职。
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类行政管理人员一般人员销售人员技术人员财务人员 员工总计 期初人数161213654110 期末人数9 221317 364 按教育程度分类博士硕士本科专科 专科以下员工总计 期初人数02 554013110 35 期末人数01 3125 764 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：
1、人员变动公司遵循“高效”的原则，优化岗位结构，提高员工工作效率，同时提供相匹配的职位和福利待遇， 避免骨干人才流失。
报告期内人员稳定，无大量流失情况。
2、人才引进公司重视人才的引进，通过多种渠道进行招聘，引进与主营业务相符的专业人才，并对新引进人才 给予持续企业文化、专业上的引导和培养。
3、培训情况公司建立了相应的培训体系，根据各部门实际需求，结合公司内外部资源情况，采取内部培训和外 部培训方式进行培训工作。
4、薪酬政策为了配合公司战略发展，满足高质量人才引进和职业发展，公司结合实际经营情况建立相应的绩效 考核、激励机制和薪酬体系，提升人力资源的使用效率。
本报告期无需公司承担费用的离退休职工。
(二)核心人员（公司及控股子公司）基本情况□适用√不适用 36 是否自愿披露□是√否 第九节行业信息 37 第十节公司治理及内部控制 事项年度内是否建立新的公司治理制度董事会是否设置专门委员会董事会是否设置独立董事投资机构是否派驻董事监事会对本年监督事项是否存在异议管理层是否引入职业经理人会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是或否□是√否□是√否□是√否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否
一、公司治理 (一)制度与评估
1、公司治理基本状况报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《公司章程》以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。
公司董事会认为，公司治理制度实施以来，各项制度有效执行，对于公司强化管理、规范运作、提高效率及保护投资者权益等方面起到积极作用。
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求，股东大会、董事会、监事会的召集、召开符合《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》的规定，严格按照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》等规范性文件进行信息披露，能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东行使合法权利。
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内，公司人事任命、对外投资、关联交易等事项均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。
截至报告期末，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。
4、公司章程的修改情况为了进一步界定公司关联交易、对外担保、对外投资等事项的审批权限，公司拟重新制定《对外担保管理制度》（公告编号：2018-008）、《对外投资管理制度》（公告编号：2018-009）、《关联交易管理制度》（公告编号：2018-010）。
为保证《公司章程》条款与相关制度的一致性，同时结合了公司实际情况和经营发展需要，重新制定了《公司章程》。
公司于2018年01月12日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）上披露的《花火（厦门）文化传播股份有限公司章程》（公告编号：2018-011）。
38 (二)三会运作情况
1、三会召开情况会议类型 董事会 报告期内会议召开的次数6 39 经审议的重大事项（简要描述）2018年1月10日召开第一届董事会第十次会议，审议通过了公司《关于补充确认对外投资设立全资子公司的议案》、审议通过了《关于注销全资子公司南京酷果网络科技发展有限公司的议案》、审议通过了《关于注销全资子公司南京深蓝文化发展有限公司的议案》、审议通过了《关于重新制定<公司章程>的议案》、审议通过了《关于重新制定<关联交易管理制度>的议案》、审议通过了《关于重新制定<对外担保管理制度>的议案》、审议通过了《关于重新制定<对外投资管理制度>的议案》、）审议通过了《关于提请召开2018年第一次临时股东大会议案》。
2018年3月2日召开第一届董事会第十一次会议，审议通过了公司《关于选举孙俊木为公司董事的议案》、审议通过了公司《关于提请召开2018年第三次临时股东大会的议案》。
2018年4月24日召开第一届董事会第十二次会议，审议通过《关于公司2017年度董事会工作报告的议案》、审议通过《关于公司2017年度总经理工作报告的议案》、审议通过《关于公司2017年度审计报告的议案》、审议通过《关于公司2017年年度报告及摘要的议案》、审议通过《关于公司2017年度财务决算报告的议案》、审议通过《关于公司2017年度利润分配预案的议案》、审议通过《关于公司2018年度财务预算报告的议案》、审议通过《关于控股股东、实际控制人及其关联方资金占用情况的专项报告的议案》、审议通过《关于聘任黄森为公司副总经理的议案》、审议通过《关于补充追认公司日常性关联交易的议案》、审议通过《关于提请召开公司2017年年度股东大会的议案》。
2018年6月6日召开第一届董事会第十三次会议，审议通过《关于花火（厦门）文化传播股份有限公司2018年第一次股票发行方案的议案》、审议通过《关于设立募集资金专项账户并拟签订募集资金三方监管协议并提请股东大会授权董事会全权办理开户的议案》、审议通过《关于根据本次股票发行结果修改公司章程的议案》、审议通过《关于提请股东大会授 监事会股东大会 权董事会全权办理本次股票发行相关事宜的议案》、审议通过《关于公司召开2018年第四次临时股东大会的议案》。
2018年8月10日召开第一届董事会第十四次会议，审议通过《关于花火（厦门）文化传播股份有限公司第一届董事会董事变更的议案》、审议通过《关于公司拟向中国建设银行股份有限公司厦门分行、招商银行股份有限公司厦门分行、兴业银行股份有限公司厦门分行海沧业务部、厦门银行股份有限公司万达支行申请综合授信暨关联担保的议案》、审议通过《关于公司召开2018年第五次临时股东大会的议案》。
2018年8月29日召开第一届董事会第十五次会议，审议通过《关于花火（厦门）文化传播股份有限公司财务负责人任命的议案》、审议通过《关于公司的议案》议案。
42018年2月8日召开第一届监事会第五次会 议，审议通过了《关于对公司治理情况评估的议案》、审议通过了《关于提名陈丰为第一届监事会监事候选人的议案》、审议通过了《关于提请召开2018年第二次临时股东大会的议案》。
2018年4月24日召开第一届监事会第六次会议，审议通过《关于公司2017年度监事会工作报告的议案》、审议通过《关于公司2017年度审计报告的议案》、审议通过《关于公司2017年年度报告及摘要的议案》、审议通过《关于公司2017年度财务决算报告的议案》、审议通过《关于公司2017年度利润分配预案的议案》、审议通过《关于公司2018年度财务预算报告的议案》、审议通过《关于控股股东、实际控制人及其关联方资金占用情况的专项报告的议案》。
2018年8月10日召开第一届监事会第七次会议，审议通过《关于花火（厦门）文化传播股份有限公司第一届监事会监事变更的通知》议案。
2018年8月29日召开第一届监事会第八次会议，审议通过《关于公司的议案》。
62018年1月27日召开2018年第一次临时股东大会，审议通过《关于补充确认对外投资设立全资子公司的议案》、审议通过《关于重新制 40 定<公司章程>的议案》、审议通过《关于重新制定<关联交易管理制度>的议案》、审议通过《关于重新制定<对外担保管理制度>的议案》、审议通过《关于重新制定<对外投资管理制度>的议案》。
2018年2月27日召开2018年第二次临时股东大会，审议通过《关于选举陈丰为公司第一届监事会监事的议案》。
2018年3月21日召开2018年第三次临时股东大会，审议通过《关于选举孙俊木为公司董事的议案》。
2018年5月19日召开2017年年度股东大会，审议通过《关于公司2017年度董事会工作报告的议案》、审议通过《关于公司2017年度监事会工作报告的议案》、审议通过《关于公司2017年度审计报告的议案》、审议通过《关于公司2017年年度报告及摘要的议案》、审议通过《关于公司2017年度财务决算报告的议案》、审议通过《关于公司2017年度利润分配预案的议案》、审议通过《关于公司2018年度财务预算报告的议案》、审议通过《关于控股股东、实际控制人及其关联方资金占用情况的专项报告的议案》、审议通过《关于补充追认公司日常性关联交易的议案》。
2018年6月23日召开2018年第四次临时股东大会，审议通过《关于花火（厦门）文化传播股份有限公司2018年第一次股票发行方案的议案》、审议通过《关于根据本次股票发行结果修改公司章程的议案》、审议通过《关于设立募集资金专项账户并拟签订募集资金三方监管协议并提请股东大会授权董事会全权办理开户的议案》、审议通过《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次股票发行相关事宜的议案》、审议通过《关于制定<募集资金管理制度>的议案》。
2018年8月29日召开2018年第五次临时股东大会，审议通过《关于花火（厦门）文化传播股份有限公司第一届董事会董事变更的议案》、审议通过《关于花火（厦门）文化传播股份有限公司第一届监事会监事变更的议案》、审议通过《关于公司拟向中国建设银行股份有限公司厦门分行、招商银行股份有限公司厦门分行、兴业银行股份有限公司厦门分行海沧业务部、厦门银行股份有限公司万达支行申请综合授信 41 暨关联担保的议案》议案。
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等符合法律、行政法规和公司章程的规定，所作决议、会议记录、披露信息内容完备，真实有效。
(三)公司治理改进情况报告期内，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规和全国中小企业 股份转让系统的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序履行。
股东江苏秀强玻璃工艺股份有限公司指派张小伟先生出任股份公司董事一职、股东上海映趣云陆股权投资合伙企业（有限合伙）指派刘超先生出任股份公司董事一职、股东嘉兴君诚一期投资管理合伙企业（有限合伙）指派段小川先生出任股份公司董事一职。
截至报告期末，上述机构和人员依法运行，未出现违法、违规现象，能够履行应尽的职责和义务。
报告期内，公司治理与全国中小企业股份转让系统要求不存在差异。
(四)投资者关系管理情况报告期内，公司严格按照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》（试行）的规定与要 求自觉履行信息披露义务，按要求编制并披露定期报告与临时报告，确保投资者能够及时了解公司生产经营，财务状况等信息。
公司邮箱、电话、传真、官网均保持畅通，董事会及证券部及时关注、答复投资者关注的问题，记录投资者的建议和意见。
报告期内，公司制定《投资者关系管理制度》，规范投资者管理工作，促进公司规范治理水平。
(五)董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议□适用√不适用(六)独立董事履行职责情况□适用√不适用
二、内部控制 (一)监事会就年度内监督事项的意见监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本报告期内的监督事项无异议。
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规和《公司章程》的要求规范运作，公司 与控股股东、实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有面向市场自主经营的能力。
42 （一）业务独立
（1）公司与控股股东、实际控制人不存在同业竞争。
公司目前主要从事动漫影视制作与发行、衍生品开发与销售、软件开发与运营，公司控股股东、实际控制人、持有公司5%以上股份的股东未从事任何与公司构成同业竞争的业务。
（2）公司拥有独立完整的生产制作体系、销售体系和研发体系，具有独立面向市场自主经营的能力，不存在需要依赖股东及其他关联方进行生产经营活动的情况。
（二）人员独立
（1）公司所有员工均独立于关联方，公司的总经理、副总经理等高级管理人员均专职在公司工作并领取薪酬，未在其他企业中任职、领薪。
公司的财务人员亦未在其他企业中兼职。
（2）公司的董事、监事、总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员的任职，均按照《公司法》及其他法律法规、规范性文件、公司章程规定的程序进行，董事由股东大会选举产生，副总经理等高级管理人员由总经理提名并经董事会聘任。
不存在股东超越公司股东大会或董事会职权做出的人事任命决定。
（3）公司建立独立的人事档案、人事聘用和任命制度以及考核、奖惩制度，与员工签订劳动合同，建立独立的工资管理、福利和社会保障体系。
（三）资产独立公司拥有完整的与经营相关的配套设施，对于生产经营相关的场地、设备、专利等资产均合法拥有使用权或所有权，公司对所有资产拥有完全的控制支配权。
公司与股东之间的资产产权界定清晰，生产经营场所独立，不存在依靠股东的生产经营产生进行生产经营的情况。
（四）机构独立公司设有股东大会、董事会、监事会等机构，聘任总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员，股东大会、董事会、监事会规范运作，独立行使职权，公司各部门分工明确，职责清晰，不存在与控股股东或关联方机构混同的情形。
（五）财务独立
（1）公司设有独立的财务部，配备专职财务管理人员。
公司根据现行会计制度及相关法规、条例，结合公司《财务管理制度》等内部财务会计管理制度，建立独立、完整的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。
（2）公司独立在银行开户，不存在与控股股东控制的其他企业共用银行账户的情况。
公司独立办理纳税登记，依法独立纳税。
（3）公司不存在货币资金或其他资产被股东单位或其他关联方占用的情况，也不存在为股东及其下属单位、其他关联企业提供担保的情况。
(三)对重大内部管理制度的评价
1、内部管理制度结合公司实际，公司董事会陆续制定、修订系列内部管理制度，保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。
2、对重大内部管理制度的评价报告期内公司经营成果表明，公司会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度完善、合理、有效。
能够对编制真实、公允的财务报表提供合理的保证，能够对产品制作、项目执行提供保证，能够对公司持续健康运营提供保证。
43 (四)年度报告差错责任追究制度相关情况报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。
公司信息披露负责人及公司管理层严格遵守制度，执行情况良好。
44
一、审计报告 是否审计审计意见 审计报告中的特别段落 审计报告编号审计机构名称审计机构地址审计报告日期注册会计师姓名会计师事务所是否变更审计报告正文： 第十一节财务报告 是 保留意见 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 中汇会审[2019]3944号 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 北京市朝阳区东三环中路5号财富金融中心19层 2019年6月26日 潘高峰、刘成龙 否 审计报告 花火(厦门)文化传播股份有限公司全体股东： 中汇会审[2019]3944号
一、保留意见我们审计了花火(厦门)文化传播股份有限公司(以下简称花火文化公司)财务报表，包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项产生的影响外，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了花火文化公司2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成保留意见的基础如财务报表附注五(五)所述，花火文化公司存货主要包括动漫影视产成品、动漫影视在产品、动漫衍生品、低值易耗品等。
截至2018年12月31日，花火文化公司存货中动漫影视在成品期末余额20,840,821.26元，其中已计提的存货跌价准备为946,216.16元；动漫影视产 45 成品及其衍生品期末余额24,983,728.26元，未计提存货跌价准备。
针对存货中动漫影视产成品，公司按照计划收入比例法摊销并结转成本，而计划收入比 例法中预估收入在很大程度上依赖于管理层所做的估计和所运用的假设，该等估计受到管理层对未来市场经营分析以及对经济环境判断的影响，预估收入的准确性对存货的摊销额以及存货期末价值的准确性产生很大的影响，我们执行了访谈、检查资产负债表日后存货销售(授权)合同、检查动漫影视作品的版权销售收入及其衍生收入实现情况、动漫影视作品播出情况、公司对外投资合作情况等程序。
如财务报表附注十一所述，公司针对动漫业务在2018年度经营业绩下滑的情况，于2019年度拟定一系列经营措施，其中部分已着手实施，但其成效展现尚需一定时间，目前我们无法获取充分、适当的审计证据以判断存货期末价值的准确性。
该事项可能对本年度财务数据产生重大影响，但并不广泛。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于花火文化公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、其他信息花火文化公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。
其他信息包括2018年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
四、管理层和治理层对财务报表的责任 46 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估花火文化公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算花火文化公司、终止运营或别无其他现实的选择。
花火文化公司治理层(以下简称治理层)负责监督花火文化公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。
合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。
同时，根据获取的审计证据，就可能导致对花火文化公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致花火文 47 化公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。
(六)就花火文化公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对 财务报表发表审计意见。
我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：潘高峰 中国·杭州 中国注册会计师：刘成龙报告日期：2019年6月26日
二、 (一) 财务报表 合并资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金 附注五（一） 期末余额1,022,954.54 单位：元期初余额 8,565,754.02 48 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款买入返售金融资产存货持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款 五（二）五（三）五（四）五（五）五（六） 五（七）五（八）五（九）五（十）五（十一） 五（十二） 五（十三） 49 18,324,488.926,079,271.7 31,865,168.513,882,249.74 839,764.8844,878,333.36 246,768.4271,391,581.82 586,525.6936,172,552.48 350,171.5891,422,422.01 279,489.61712,438.73 0 4,432,310.65 2,709,257.73 8,133,496.7279,525,078.54 2,000,000 426,544.841,130,817.94 0 249,207.82 1,348,148.80138,169.72 3,292,889.1294,715,311.13
0 1,714,857.02 13,724,700.74 预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益 所有者权益合计负债和所有者权益总计 五（十四）五（十五）五（十六）五（十七） 五（十八） 五（十九）五（二十）五（二十一）五（二十二） 50 1,262,624.04 386,379.007,691.02 287,525.27 458,317.61 1,022,350.6786,903.65 191,656.22 786,593.356,445,669.70
0 1,349,682.1616,833,611.05
0 6,445,669.7040,277,778.00 16,833,611.0540,277,778.00 17,798,599.45 17,798,599.45 2,278,990.51 12,724,040.8873,079,408.84 73,079,408.8479,525,078.54 2,278,990.51 17,526,332.1277,881,700.08 77,881,700.0894,715,311.13 法定代表人：孙小泉 主管会计工作负责人：王华山 会计机构负责人：王华山 (二)母公司资产负债表 项目流动资产：货币资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款预付款项其他应收款存货持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债 附注十四（一）十四（二）十四（三） 51 期末余额161,588.2 13,588,606.335,934,391.77,332,193.19 41,838,250.06 194,754.8469,049,784.32 5,859,199.16601,827.00 4,432,310.65 261,994.28 11,155,331.0980,205,115.41 2,000,000.00 单位：元期初余额 5,461,226.26 29,609,298.1412,902,901.165,938,193.9133,670,134.72 341,179.8987,922,934.08 6,484,069.49999,692.96 249,207.82 959,603.80138,169.728,830,743.7996,753,677.87 应付票据及应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费其他应付款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润 所有者权益合计负债和所有者权益合计 (三)合并利润表 项目 1,210,644.56 73,560.61828.02 196,010.60 320,084.663,801,128.45 13,228,934.31 683,175.9256,833.54 1,058,175.39 1,323,950.7016,351,069.86 3,801,128.4540,277,778.00 16,351,069.8640,277,778.00 17,334,924.94 17,334,924.94 2,278,990.51 16,512,293.5176,403,986.9680,205,115.41 2,278,990.51 20,510,914.5680,402,608.0196,753,677.87 附注 52 本期金额 单位：元上期金额
一、营业总收入 其中：营业收入 五（二十三） 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入
二、营业总成本 其中：营业成本 五（二十三） 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（二十四） 销售费用 五（二十五） 管理费用 五（二十六） 研发费用 财务费用 五（二十七） 其中：利息费用 利息收入 资产减值损失 五（二十八） 加：其他收益 五（二十九） 投资收益（损失以“－”号填列） 五（三十） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 加：营业外收入 五（三十一） 减：营业外支出 五（三十二）
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 减：所得税费用 五（三
十 53 24,785,946.1724,785,946.17 29,787,401.4013,998,832.77 24,861.423,429,624.157,947,108.01 43,145.0721,049.179,816.524,343,829.98220,754.72-635,168.0034,489.61 -5,415,868.511,131,832.25 394,388.68-4,678,424.94 138,169.72 51,200,821.8951,200,821.89 42,671,917.1334,311,214.36 83,322.441,797,619.975,608,150.52 -86,282.10 103,217.9957,891.942,451,663.43200,998.48-123,455.16 11,181,566.671,538,942.01 62,294.5812,658,214.10 -145,292.44 三）
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： -
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： -
1.少数股东损益
2.归属于母公司所有者的净利润
六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 法定代表人：孙小泉 主管会计工作负责人：王华山 -4,816,594.66
- 12,803,506.54- -14,303.42-4,802,291.24 12,803,506.54 -4,816,594.66-4,802,291.24 -14,303.42 12,803,506.5412,803,506.54 -0.12 0.32 会计机构负责人：王华山 (四)母公司利润表
一、营业收入减：营业成本 税金及附加销售费用管理费用研发费用 项目 附注十四（四）十四（四） 54 本期金额11,339,506.59 5,822,913.1313,848.76 1,132,810.495,444,988.26 单位：元上期金额49,348,440.5930,732,611.00 58,902.911,484,019.193,957,834.90 财务费用 其中：利息费用 利息收入 资产减值损失 加：其他收益 投资收益（损失以“－”号填列） 十四（五） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） （一）持续经营净利润 （二）终止经营净利润
五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额
七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 20,883.15
21,049.17 6,119.023,267,622.17 -474,870.33 -4,838,429.701,178,068.09200,089.72 -3,860,451.33138,169.72 -3,998,621.05-3,998,621.05 -3,998,621.05 -88,080.1898,982.97 949,379.991,559,000.00 200,998.48-123,455.16 14,013,771.261,488,937.70 39,424.4815,463,284.48 -147,888.0815,611,172.5615,611,172.56 15,611,172.56 (五)合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 附注 55 本期金额35,735,774.85 单位：元上期金额 43,325,862.54 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 五（三十四）
1 五（三十四）
2 五（三十四）3 56 2,557,698.54 38,293,473.3922,533,357.22 3,957,412.91 47,283,275.4550,673,036.31 11,025,172.60585,502.26 8,140,680.29 42,284,712.37-3,991,238.98 140,000.00 8,390,561.21266,265.30 6,983,565.97 66,313,428.79-19,030,153.34 78,000,000.00324,453.64 140,000.005,434,483.22 408,000.00 78,324,453.642,167,290.03 69,100,000.00 73,028.115,915,511.33 71,267,290.03 投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额
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