:836319深圳市通网技术股份有限公司
ShenzhenTongwangTechnologyJointStockCo.,Ltd.
半年度报告2019
1 公司半年度大事记 公告编号：2019-012 1、2019年1月，公司召开2018年年度员工大会及总结表彰会。
2、2019年5月，经过广东省通信管理局深圳市通信建设管理办公室审核，公司成功入围深圳市首批参与落实增量驻地网通信基础设施两个责任主体企业， 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。
2 公告编号：2019-012 目录 声明与提示
3 释义项目律师事务所、律师本公司、公司、通网技术通网有限 巨网电子零点家园驰鸿网络强者智慧裕沣投资通网工程驻地网 电信运营商、运营商 光纤入户 工信部住建部主办券商、兴业证券会计师事务所、会计师《公司法》挂牌 报告期元、万元本期上期本期期末上期期末 公告编号：2019-012 释义 释义指广东仁人律师事务所指深圳市通网技术股份有限公司指深圳市通网技术有限公司,为深圳市通网技术股份有 限公司前身指深圳市巨网电子技术有限公司指深圳市零点家园信息科技有限公司指东莞市驰鸿网络技术有限公司指山东强者智慧信息科技有限公司指深圳市裕沣投资合伙企业(有限合伙)指深圳市通网通信工程有限公司指用户终端至用户网络接口所包含的机线设备(通常在 一个楼房内),由完成通信和控制功能的用户驻地布线系统组成,以使用户终端可以灵活方便地进入接入网络指提供固定电话、移动电话和互联网接入的通信服务公司指基于光纤电缆并采用光电子将诸如电话、宽带互联网和电视等多重服务传送给家庭或企业指中华人民共和国工业和信息化部指中华人民共和国住房和城乡建设部指兴业证券股份有限公司指大华会计师事务所(特殊普通合伙)指《中华人民共和国公司法》指深圳市通网技术股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌之行为指2019年1月1日至2019年6月30日指人民币元、人民币万元指2019年半年度指2018年半年度指2019年6月30日指2018年6月30日
4 公告编号：2019-012 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人陈永洲、主管会计工作负责人吴红丽及会计机构负责人（会计主管人员）李文保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
事项是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是否存在豁免披露事项是否审计 是或否□是√否 □是√否□是√否□是√否 【备查文件目录】 文件存放地点 备查文件 公司董事会秘书办公室载有公司负责人、主管会计负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签字并盖章的财务报表;报告期内在信息披露指定平台披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿
5 公告编号：2019-012
一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人办公地址 第一节公司概况 深圳市通网技术股份有限公司ShenzhenTongwangTechnologyJointStockCo.,Ltd.通网技术836319陈永洲深圳市宝安区西乡街道宝源路深圳市名优工业产品展示采购中心B座七楼B711
二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格电话传真电子邮箱公司网址联系地址及邮政编码 公司指定信息披露平台的网址公司半年度报告备置地 张小林是 0755-297652990755-29713666453391282@http//:深圳市宝安区西乡街道宝源路深圳市名优工业产品展示采购中心B座七楼B711邮政编码:518000公司董事会秘书办公室
三、企业信息 股票公开转让场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类） 主要产品与服务项目 普通股股票转让方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2001年6月8日2016年4月14日基础层I6410信息传输、软件和信息技术服务业-互联网和相关服务互联网接入及相关服务电信业务外包,终端销售;驻地网投资、建设与运营;智慧社区O2O平台集合竞价转让50,000,00000陈永洲陈永洲
6 四、注册情况 项目统一社会信用代码注册地址 注册资本（元）- 公告编号：2019-012 内容 报告期内是否变更 20P 否 深圳市宝安区西乡街道宝源路深否圳市名优工业产品展示采购中心B座七楼B711 50,000,000.00否
五、中介机构 主办券商主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化 兴业证券福州市湖东路268号兴业证券大厦否
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 □适用√不适用
7 公告编号：2019-012
一、盈利能力 第二节 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 会计数据和财务指标摘要 本期5,666,612.51 4.15%-2,924,103.91-3,107,460.34 -13.70% -14.56% -0.06 上年同期10,485,343.02 12.84%-3,510,924.89-3,667,839.45 -12.60% -13.17% -0.07 单位：元增减比例 -45.96%16.71%15.28% - - 14.29%
二、偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末40,219,247.3520,338,902.6319,882,888.75 0.4046.46%50.57% 0.91-14.58 本期期初43,704,984.8720,900,149.9522,806,992.66 0.4644.46%47.82% 0.87-11.77 单位：元增减比例 -7.98%-2.69%-12.82%-13.04%-
三、营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期2,026,526.56 2.587.68 上年同期-1,434,819.39 1.9410.85 单位：元增减比例 241.24%-
四、成长情况 总资产增长率% 本期-7.98%
8 上年同期-11.90% 增减比例- 营业收入增长率%净利润增长率% -45.96%16.71% 公告编号：2019-012 -21.18% - 140.77% -
五、股本情况 普通股总股本计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量 本期期末50,000,00000 本期期初50,000,00000 单位：股增减比例 0.00%0.00%0.00%
六、非经常性损益 项目除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益其他营业外收入和支出 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 金额 单位：元239,690.77 3,962.06243,652.83 60,296.4 183,356.43
七、补充财务指标 □适用√不适用
八、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □会计政策变更□会计差错更正□其他原因(空)√不适用
9 公告编号：2019-012 第三节管理层讨论与分析
一、商业模式 根据中国证监会《上市公司行业分类指引》（2012年修订），公司所处行业属于“I64互联网和相关服务”；根据国民经济行业分类（GB/T4754-2011），公司手机零售业务属于“I6410互联网接入及相关服务“小类；根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司2015年3月颁布的《关于发布挂牌公司行业分类指引及行业分类结果的公告》（股转系统公告〔2015〕23号），公司管理型行业分类属于I6410“互联网接入及相关服务”；投资型行业分类属于18101011“综合电信业务”。
主营业务：电信业务外包、移动终端销售；驻地网投资、建设与运营；智慧社区O2O平台业务。
公司商业模式如下：
1、采购模式报告期内，公司根据市场需求及库存水平进行手机终端的采购。
移动终端销售业务是电信业务外包的主要业务之
一，公司与中国电信深圳分公司指定的终端供货商签订供货协议，公司选择了多家供货商并建立起了长期合作，以保证公司手机终端设备供货的充分及时。
在执行采购环节，营销中心依据市场需求提出采购申请，财务总监及分管领导对采购申请进行复核审批。
采购的手机终端运抵后，经验收合格后由仓储部办理入库，营销中心根据供应商开具的发票及相关检验合格单、入库单向财务部门申请付款，采购流程结束。
除了手机采购之外，公司的主要供应商则是驻地网的施工建设方。
公司由于不具备通信工程施工纸质，在与开发商或物业公司达成驻地网合作协议后，公司投资的楼盘的设计、建设委托给具有相应资质（工信部颁发的通信信息系统集成资质或住建部颁发的电信专业承包资质、通信工程总承包）的工程公司，公司负责全程监督、管理，参与工程竣工验收。
2、销售模式公司的手机销售模式为“零售+批发”。
具体情形如下：零售，公司通过电信营业厅向自然人客户销售，其中一类客户是在营业厅直接购买手机，另一种则是通过办理电信套餐购买手机。
目前，公司的手机终端主要通过向企业客户批发实现销售，公司与手机经销商签订购销合同，从省级以上手机代理商处批量采购手机，以高于采购价的价格批发销售给手机经销商，赚取手机差价。
公司的驻地网销售模式是为小区引入电信运营商，公司从协议区域内的用户所缴纳的通信费用与通信运营商进行业务分成，获取收益。
3、盈利模式中国电信业务外包利润来源主要有两种：一是宽带、移动放号、收费及其他增值产品、服务是赚取佣金收入；二是移动终端销售，是赚取差价收入。
驻地网项目则是从协议区域内的用户所缴纳的通信费用与通信运营商进行业务分成，获取收益。
未来公司可通过为周边线下商户提供线上交易机会以及为业主提供投资理财等增值服务获得相应的收益，公司依据协议约定分别与商家、物业公司分享收益。
4、运营模式1）电信业务外包该业务是基于中国电信业务体系内的专业化分工，公司与中国电信合作，经营中国电信外包出来的部分营业厅，包括固定电话、宽带、移动放号、移动终端销售，以及基于此类业务的增值服务。
移动终端销售业务包括通过电信营业厅向自然人客户零售，以及公司向企业客户进行渠道销售。
其中零售客户分为两类，一类为客户在营业厅直接购买手机，占比较大；一类零售客户在营业厅通过办理电信套餐购买手机，公司按月和中国电信结算。
公司渠道销售业务主要根据市场需求采购手机并销售给渠道客户，实现规模销售。
基于中国电信业务体系内的专业化分工，中国电信深圳分公司将一部营业厅外包给公司，其运营 10 公告编号：2019-012 模式主要如下：
（1）自建他营：是中国电信深圳分公司将其正常经营的营业厅外包给公司经营，由公
司添置所需的经营设施，公司招聘营业人员（店长、店员）办理业务，业务标准、流程及人员考核上接受中国电信方面的指导、考核，其后双方依据相应的经营指标考核并按约定时间进行结算，公司获得相应的佣金收入。
（2）他建他营：是公司依据中国电信深圳分公司的要求，公司自行租赁合适的经营场所和设施并按照相应的标准装修，自行招聘营业人员办理业务，中国电信深圳分公司负责监督指导公司的业务，其后双方依据相应的经营指标考核并按约定时间进行结算，公司获得相应的佣金收入。
中国电信业务外包利润来源主要有两种：一是宽带、移动放号、收费及其他增值产品、服务是赚取佣金收入；二是移动终端销售，是赚取差价收入。
2）驻地网投资、建设与运营业务驻地网业务主要是公司与房地产开发企业或物业管理公司合作，在其开发或管理的住宅小区、工业园区、商业综合体，投资、建设小区通信机房到用户终端之间的相关通信网络设备、设施，之后与通信运营商开展合作，使运营商主干网络与公司投资建设的网络设施实现对接。
驻地网建设：公司为住宅小区、商务楼宇投资、建设相关通信网络设施，之后将其开放给电信、广电、多媒体业务运营商进行平等接入，小区用户可以自由选择通信运营商的宽带、固定电话等通信业务，通过业务对接，共同使用，构建完整的服务平台。
驻地网运营：公司负责小区相关通信网络设施的维护，并为小区用户提供优质的通信服务，包括网络元素出租、驻地网通信接入FTTB、FTTH、互联网接入服务、社区信息服务、网站空间出售、网上游戏服务、生活社区服务（智慧生活平台），从而形成了多赢的运营模式。
驻地网投资、建设与运营业务的运营模式如下：根据公司建立的楼盘评估模型（楼盘包括住宅小区、工业园区、城市综合体等），对适合进行驻地网投资的楼盘，经过与地产开发商（或物业公司）谈判，公司首先与开发商（或物业公司）签订协议，合作期5-20年，协议必须约定双方的投资界面，房地产开发商或物业公司负责提供驻地网建设用地资源、业主或用户资源，公司负责协议区域内的固定电话、宽带及无线网络的投资、建设、运营维护、营销以及基于该平台衍生的增值业务等,公司与开发商（或物业公司）双方对各自投资部分拥有产权，并约定双方分成比例。
协议还必须约定，开发商（或物业公司）授权并协助公司与电信运营商（中国电信、中国联通、中国移动及其他运营商）签署合作签约，引入电信运营商的业务。
公司从协议区域内的用户所缴纳的通信费用与通信运营商进行业务分成，获取收益，公司再依据协议约定与开发商（或物业公司）分享收益。
驻地网项目则是从协议区域内的用户所缴纳的通信费用与通信运营商进行业务分成，获取收益。
3）智慧社区O2O平台业务公司立足于基础通信业务，致力于打造O2O全产业链的业务模式。
依托电信运营商、智慧社区建设和驻地网合作伙伴的用户资源，与物业公司、三公里商圈的商家和服务公司共同合作，运营社区O2O业务，打造安全、便捷、舒适、美好的智能社区生活方式。
目前，公司智慧社区平台业务尚处于试运营阶段，公司拥有自主知识产权的“零点家园”智慧社区管理平台目前以通信驻地网为入口，以物业板块为基础，社区机房智能门锁、智能监控、智能配线已全面上线，未来将整合智能社区产业链上下游资源，逐渐增加智能家居、物联网、信息与交易平台功能，为用户提供全新的客户体验。
其商业模式如下：公司依托驻地网投资与经营业务的客户资源，通过自主开发的智慧社区平台构建高效的社区物业服务体系、社区化交流分享平台和便捷的社区属地化生活圈服务，并整合业主、物业及周边服务商资源，形成以小区为核心，辐射周边三公里的社区生活服务生态圈。
公司通过为周边线下商户提供线上交易机会以及为业主提供投资理财等增值服务获得相应的收益，公司依据协议约定分别与商家、物业公司分享收益。
报告期内至报告日，公司商业模式没有发生重大变化。
商业模式变化情况: 11 公告编号：2019-012 □适用√不适用
二、经营情况回顾 2019年上半年，公司按照既定的发展战略及经营目标，继续加大驻地网的运营管理。
驻地网的运营收入稳步增长。
1、公司的财务状况
（1）货币资金减少336.66万元，较期初减少70.01%，主要原因是报告期内购买了理财产品1300万元，较期初增加了500万元。
（2）应收账款较期初减少119.62万元，较期初减少44.55%，报告期内公司加强了对资金链的管理，积极跟进资金的回流。
截至2019年06月30日，应收账款前五名中不存在应收关联方的款项；
（3）固定资产较期初减少了278.74万元。
报告期内新增驻地网固定资产114万元，新增计提折旧393万元，致使固定资产净值减少279万元。
（4）在建工程较期初减少了107.66万元，较期初减少30.67%，报告期内，在建工程进度增加了18万元，结转固定资产114万元；
（5）其他流动资产增加了504万元，较期初增加了59.83%。
报告期内，公司赎回理财产品800万元，同时购买了理财产品1300万元。
（6）截止报告期末，公司总资产、净资产分别为4021.92万元、1988.03万元，较期初分别减少7.98%、12.82%，主要是因为货币资金减少了336.66万元、应收账款较期初减少了119.62万元、固定资产较期初减少了278.74万元、在建工程较期初减少了107.66万元、其他流动资产增加了504万元等资产增减所致。
2、公司经营成果
（1）营业收入较上年同期减少了481.87万元，同比减少了45.96%，报告期内，因公司转型的需要，通信终端销售较上期减少了430万，在公司主营业务收入的占比逐渐降低。
本期减少BOS收入52万元，自有品牌收入减少了24万元，通信工程设备收入较上期增加17万元。
驻地网运营收入增加24万元，同比增加8%；分成收入增加了15万元。
（2）营业成本较上年同期减少了370.79万元，同比减少了40.57%，同比上期，终端销售因收入减少430万元而减少了成本387万元，驻地网项目的折旧及摊销较上期增加17.4万元；由于公司实行加大了营销揽装业务，分成收入的成本较上期增加了30万元。
BOS成本较上期减少了33万元。
（3）营业外收入较上年同期减少了21.19万元，主要是是上期收到政府补贴21.6万元，本年度本公司子公司东莞驰鸿因收入未达到税务规定标准，减免增值税0.4万元；
（4）投资收益较上期增加了24万元，报告期内公司购买了理财产品，截止2019年6月30日，产生了24万元的收益；
（5）本期因应收账款的减少，转回坏账准备19.12万元；
（6）报告期内，销售费用较上年同期减少了60万元，管理费用较上年同期减少了74万元。
（5）净利润较上年同期减亏59万元，尽管本期收入较上年同期减少482万元，但公司将亏损的业务逐渐从主营业务当中剥离，减少成本费用，集中发展驻地网优势力项目。
报告期内，营业收入较上期减少了482万元，但营业成本、销售费用、管理费用及财务费用较上年同期减少了513万元。
3、现金流量
（1）经营活动产生的现金流量净额本报告期为202.65万元，上年同期为-143.48万元，主要原因为：1）营业收入的减少导致销售商品、提供劳务收到的现金减少286.59万元；2）本期因销售减少导致支付经营活动有关的现金减少150.63万元；3）支付的职工薪酬较上期减少了141.32万；4）采购成本较上年同期减少418.26万元 12 公告编号：2019-012
（2）本年度投资活动的现金净流量为-490.85万元，较上年同期减少流出168.14万元，主要原因为1）上期支付驻地网工程款658.98万元，本报告期内未支付此款项；2）报告期内购买了理财产品1300万元，同时赎回理财产品800万元。
（3）本期筹资活动产生的现金净流量为-48.47万元，较上年同期度减少了350.74万元，主要原因为上年同期有筹资360万元，支付利息费用较本期增加了9.26万元。
三、风险与价值
1、经营区域局限性风险公司业务目前主要集中在深圳，部分驻地网业务已经拓展至广州、武汉和佛山地区。
公司在为电信运营商提供营业厅渠道业务具有一定的知名度和行业地位，在选择住宅小区、商务楼宇方面有着较为丰富的经验，但是公司业务的仍然有区域局限性，如果未来不在其他区域拓展业务，当公司服务的区域业务接近饱和时，公司的业务规模会受到限制。
公司应对措施：除深圳、广州、佛山、武汉地区外，报告期内，公司已将业务范围拓展至广东内其他地市如东莞、珠海、江门、中山等地，并借助合作经营模式、整合并购方式将业务范围拓展至全国大部分省市。
2、下游房地产行业低迷给公司带来风险公司驻地网业务和智慧社区平台业务是为住宅小区、商务楼宇投资并搭建物理网络平台（用户驻地网）,公司的收入来源于用户对小区内互联网接入设备的使用和社区平台用户在线下单金额，公司盈利水平取决于住宅小区、商业楼宇的入住率及入住后的实际装机率和社区平台的使用率，因此公司经营模式依赖于房地产行业的发展。
近期中国楼市的低迷以及房地产行业政策的不明朗，公司的大部分项目为新住宅小区，一旦楼市低迷，入住率降低，将直接影响到公司新开发项目的未来收益能力。
公司应对措施：随着2015年以来房地产行业去库存的政策，一线城市的房地产市场呈现火爆交易态势。
在此背景下公司将对投资楼盘进行更为科学、全面的分析，始终着眼于刚需型楼盘的投资，加大存量市场的投入，在此基础上重点关注楼盘的目标住户、单户ARPU值、入住率几个关键要素以及与之相关的要素如地段、交通、配套设施等，选择符合一定的投资回报率、投资回报周期的有质量的楼盘。
3、市场竞争风险目前公司收入主要来源于手机的线下销售以及驻地网运营分成收入，手机销售主要通过实体营业厅及社会渠道销售完成。
虽然公司也通过电信网上营业厅销售手机，并计划通过智慧社区服务平台销 13 公告编号：2019-012 售手机，但随着其他电商平台发展，线上销售对公司目前传统线上销售渠道会产生冲击。
因此公司手
机销售业务存在竞争加剧的风险。
此外，由于国家政策引导民间资金进入电信领域，公司驻地网业务将面临新进入者的竞争。
同时智慧社区服务平台业务在O2O经营模式的推动下，物业公司、互联网公司等纷纷加入社区O2O业务的运营。
因此，公司驻地网业务和智慧社区服务平台业务面临竞争加剧的风险。
公司应对措施：手机销售业务方面，公司将进一步加大括电子商务渠道，同时加强研究市场行情、消费者习惯，开发适销对路、毛利较高的终端产品。
驻地网业务及智慧社区平台业务，一方面自身加大市场拓展力度，增强社区核心运营能力，提升收入增幅，一方面与该产业链上的优秀企业合作，建立资源互补、利益共享机制。
以此形成规模效应，应对市场竞争加剧的格局。
4、公司业务延伸的风险公司依托自身在电信领域的服务优势和驻地网的客户资源优势，积极拓展智慧社区服务平台业务，但该业务涉及的主体较多，公司尚未有具体的成功经验，存在业务延伸是否成功的风险。
用于业务延伸的子公司巨网电子和零点家园已注册未实际出资。
倘若公司拓展智慧社区服务平台的相关资产和投入不能如期带来相应产出及盈利，将对公司业务发展造成影响，公司面临业务延伸过程中的风险。
公司应对措施：公司智慧社区服务平台以抢占小区通信入口为资源优势，以驻地网运营客户为主，同时也覆盖非公司驻地网运营的社区客户。
目前公司在业务延伸领域的投入尚在起步阶段，公司会将其涉及资金流量控制在一个合理范围，采取积极、稳健的发展方式，未来也考虑与相关机构合作开拓延伸业务，使之不至于对公司整体业务发展造成不利影响。
5、业务规模较小盈利能力较弱的风险公司以电信运营商渠道服务及用户驻地网业务为主要业务。
目前公司主营业务的规模较小，智慧社区平台服务尚处于推广和试运行的初期阶段，报告期内，公司的营业收入为566.66万元，净利润为-302.19万元，盈利能力较弱，业务上在市场竞争和未来发展方面存在不确定性的风险。
公司应对措施：电信外包及手机终端销售通过与电信续签合作协议、加强销售渠道建设维持稳步增长，驻地网业务通过自投自营、合作运营模式做大业务规模，2017年下半年开始公司利用宽带牌照开展自有品牌宽带业务，以做大业务规模，提升营业收入水平，在一定程度上摊薄固定成本，单位成本会降低。
同时，由于驻地网业务、智慧社区平台业务均处于投入期，亏损是暂时的，随着业务规模的扩大，尤其是驻地网的运营收入逐年呈倍数增长，公司整体盈利能力也将逐年提升。
6、应收账款回收的风险公司单机销售业务均是先款后货。
批发销售为款到发货，后期随着对方及时付款信用良好，则给 14 公告编号：2019-012 予月结30天的信用期。
同时还要因为报告期内华侨城停车场项目已完工并全额确认收入，但依据合同约定款项未完全支付所致。
报告期期末，公司应收账款余额为148.88万元，占当期营业收入的比重26.28%。
若主要客户的经营状况发生重大不利变化，致使应收账款不能及时收回，将对公司资产质量以及财务状况产生较大不利影响。
公司应对措施：首先，对客户的信用状况调查分析。
对老客户，建立健全信用档案，制定一套完整的历史信用记录。
对新客户的信用进行信用调查、信用评估和制定合理的信用政策。
公司在向客户提供信用之前，必须严格调查分析客户的信用状况，并经内部授权批准后方可提供，以控制企业的信用风险。
另外，对客户提供信用后，公司还将随时了解其信用状况的变化。
若对方出现信用恶化，经营状况不佳时，公司将及时调整经营策略，以免造成经济损失。
其次，将应收款项的回收与内部各业务部门的绩效考核挂钩。
对于造成逾期应收账款的业务部门和相关人员，公司将在内部以恰当的方式予以警示。
再次，加强应收账款的催收力度。
对于逾期的应收账款，按其拖欠的账龄、金额进行排队分析，确定优先收账的对象，尽量在发生欠款的初期采取有效的收账措施。
对故意拖欠的债务人，必须采取更加有力的措施进行追讨，或迅速通过法律途径采取诉讼保全等措施加以追讨。
7、公司治理和内部控制风险股份公司设立前,有限公司的法人治理结构不尽完善,内部控制存在一定的欠缺。
股份公司设立后,公司加强了内控建设,逐步建立健全了法人治理结构，建立了较为严格的内部控制体系。
股份公司阶段,公司“三会”程序规范、管理层的规范意识也大幅提高，但由于股份公司成立的时间较短，管理层对相关制度的完全理解和全面执行仍需逐步实现,公司治理的规范运作效果仍待进一步考察和提高。
随着公司快速发展，经营规模将不断扩大，从而对未来公司治理和内部控制提出了更高的要求。
公司未来经营中存在因治理不善或内部控制未能有效执行而影响公司持续稳定发展的风险。
公司应对措施：公司已制定了规范公司治理及强化其制衡运作的管理制度，强化全体股东、董事、监事、高级管理人员规范公司治理理念，依法、勤勉、审慎履行管理、监督职责，确保严格按照公司法、《公司章程》及其他管理制度的规定组织及实施“三会”程序，规范公司治理行为。
8、实际控制人控制的风险公司的控股股东、实际控制人为陈永洲，直接及通过裕沣投资间接持有公司合计89.35%的股份，并担任公司董事长。
公司存在实际控制人通过对公司的重大资本支出、关联交易、人事任免、公司战略等重大事项施加影响，进而使公司决策出现偏离中小股东最佳利益的风险。
公司应对措施：公司不断健全各项内控制度，完善法人治理结构，积极引进机构投资者，适当分散股权集中度，进一步引进职业经理人参与管理监督。
公司也将通过加强对管理层职业培训等方式不 15 公告编号：2019-012 断增强控股股东及管理层的诚信和规范意识，督促其切实遵照相关法律法规经营公司，忠诚履行职责。
四、
企业社会责任 （一）精准扶贫工作情况□适用√不适用（二）其他社会责任履行情况公司严格遵守劳动法、劳动合同法、合同法等一系列法律法规，切实履行企业社会责任，保护员工平等就业权利及身心健康；本着平等自愿、互惠互利原则，与客户、供应商保持良好合作关系。
五、对非标准审计意见审计报告的说明 □适用√不适用 16 公告编号：2019-012 第四节重要事项
一、重要事项索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否对外提供借款是否存在日常性关联交易事项是否存在偶发性关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是否存在股权激励事项是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在利润分配或公积金转增股本的情况是否存在普通股股票发行及募集资金使用事项是否存在存续至本期的债券融资事项是否存在存续至本期的可转换债券相关情况是否存在自愿披露的其他重要事项 是或否□是√否□是√否□是√否 □是√否√是□否□是√否□是√否 □是√否□是√否√是□否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引
四.二.(一)
四.二.(二)
四.二.(三)
二、 (一) 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 具体事项类型
1．购买原材料、燃料、动力
2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售
3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）
4．财务资助（挂牌公司接受的）
5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型
6．其他 预计金额5,000,0001,000,000 单位：元发生金额181,344.07277,064.48 报告期内，深圳市通网通信工程有限公司向本公司提供驻地网建设业务，累计发生金额181,344.07元。
本公司为该公司提供受托销售服务，发生金额277,064.48元。
17 公告编号：2019-012 (二)承诺事项的履行情况 承诺主体董监高 承诺开始时间 2015/5/12 承诺结束时间 承诺来源挂牌 董监高 2015/5/12 挂牌 董监高 2015/5/12 挂牌 承诺类型 同业竞争承诺其他承诺（请自行填写）其他承诺（请自行填写） 承诺具体内容不从事不参与同业竞争规范关联交易 符合董监高任职资格 承诺履行情况 正在履行中正在履行中 正在履行中 承诺事项详细情况：
（1）关于避免同业竞争的承诺公司全体董事、监事、高级管理人员于2015年5月12日签署《避免同业竞争承诺函》，表示其 目前未从事或参与与股份公司存在同业竞争的活动，并承诺本人将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权或管理权。
（2）关于规范关联交易的承诺公司全体董事、监事和高级管理人员于2015年5月12日签署《关于规范关联交易的承诺书》，承诺将尽可能的避免和减少本人或本人控制的其他公司、企业或其他组织、机构与股份公司之间的关联交易；对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，将根据有关法律、法规和规范性文件以及《公司章程》的规定，遵循平等、自愿、等价和有偿的一般商业原则，与股份公司签订关联交易协议，确保关联交易的价格原则上不偏离市场独立第三方的价格或收费的标准，并严格遵守《公司章程》及相关规章制度规定的关联交易的审批权限和程序，以维护股份公司及其他股东的利益；保证不利用本人在股份公司中的地位和影响，通过关联交易损害股份公司及其他股东的合法权益或违规占用或转移公司的资金、资产及其他资源，或要求股份公司违规提供担保。
（3）关于任职资格等事项的声明公司全体董事、监事、高级管理人员于2015年5月12日签署《关于任职资格等事项的声明》，声明其本人符合《中华人民共和国公司法》等法律、法规和相关规范性文件以及《深圳市通网技术股份有限公司章程》规定的任职资格，不存在《中华人民共和国公司法》等法律、法规和相关规范性文件以及《深圳市通网技术股份有限公司章程》规定的不得担任公司的董事、监事、高级管理人员的情 18 公告编号：2019-012 形，包括但不限于：①无民事行为能力或者限制民事行为能力；②因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序，被判处刑罚，执行期满 未逾5年，或者因犯罪被剥夺政治权利，执行期满未逾5年；③担任破产清算的公司、企业的董事或者厂长、经理，对该公司、企业的破产负有个人责任的， 自该公司、企业破产清算完结之日起未逾3年；④担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的公司、企业的法定代表人，并负有个人责任的，自该 公司、企业被吊销营业执照之日起未逾3年；⑤个人所负数额较大的债务到期未清偿；⑥最近24个月内受到中国证监会行政处罚或者被采取证券市场禁入措施的情形；⑦因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未有明确结论意 见；⑧法律、行政法规或部门规章规定的其他内容。
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员等均正常履行承诺。
(三)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型账面价值占总资产的比例 发生原因 广东省广州市白云区人 民法院(2018)粤0111民 初6431号民事裁定书: 银行存款 司法冻结 250,000 0.62%根据广州天鸟信息技术有限公司与本公司合同 纠纷一案,冻结本公司 银行存款人民币25.00 万元。
总计 - 250,000 0.62% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。
该案诉讼标的为25万元，截至2019年6月30日上述银行存款尚处于冻结状态，案件已于2019年 6月结案，公司根据判决计提其他应付款335,560.50元，2019年7月支付了相关款项，冻结的银行存款 也已解冻。
19 公告编号：2019-012 第五节股本变动及股东情况
一、 (一) 普通股股本情况 报告期期末普通股股本结构 股份性质 无限售条件股 份 有限售条件股 份 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工总股本普通股股东人数 期初数量12,975,0006,048,250 比例25.95%12.09% 726,7500 37,025,00031,044,750 1.45%0.00%74.05%62.09% 2,180,2500 50,000,000 4.36%0.00%- 本期变动 00 期末数量12,975,0006,048,250 单位：股 比例25.95%12.09%
0 726,750
0 0 037,025,000 031,044,750 1.45%0.00%74.05%62.09% 02,180,250
0 0 050,000,000
5 4.36%0.00%100% (二)报告期期末普通股前五名或持股5%及以上股东情况 序号股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数
1 陈永洲 37,093,000 037,093,000
2 裕沣投资 10,000,000 010,000,000
3 陈刚 969,000
0 969,000
4 陈强 969,000
0 969,000
5 陈曙光 969,000
0 969,000 合计 50,000,000 0
50,000,000 前五名或持股5%及以上股东间相互关系说明： 陈永洲、陈刚、陈强、陈曙光四人为兄弟关系。
期末持股比例 74.18%20.00% 1.94%1.94%1.94%100.00% 期末持有限售股份 数量 31,044,7503,800,000 726,750726,750726,750 37,025,000 单位：股期末持有无限售股份数 量 6,048,2506,200,000 242,250242,250242,250 12,975,000
二、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
三、控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 20 √是□否 公告编号：2019-012 公司控股股东、实际控制人陈永洲，男，董事长，1964年2月出生，中国国籍，无境外永久居留权。
1993年毕业于北京邮电学院邮电工程专业，2012年毕业于长江商学院EMBA。
1993至2001年在广东省邮电工程宝安公司工作并任总经理；自2001年公司创立至今，一直担任公司董事长职务，董事任期至2021年6月。
报告期内公司实际控制人为陈永洲，未发生变更。
21 公告编号：2019-012 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况
一、 (一) 董事、监事、高级管理人员情况 基本情况 姓名 陈永洲 陈曙光陈刚陈强张小林 王峰余祖辉罗丽吴红丽 职务 性别出生年月 学历 任期 董事长、总经理董事董事董事董事、副总、董事会秘书监事会主席监事监事财务总监 男 1964年2月 男 1972年12月 男 1968年2月 男 1972年12月 女 1974年8月 男 1977年12月 男 1984年7月 女 1981年8月 女 1979年2月 董事会人数： 监事会人数： 高级管理人员人数： 硕士研究生中专中专本科硕士研究生大专本科本科本科 2018.6-2021.6 2018.6-2021.62018.6-2021.62021.6-2021.62018.6-2021.6 2018.6-2021.62018.6-2021.62018.6-2021.62018.6-2021.6 是否在公司领取薪酬是 是否否是 是是是是 533 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：陈永洲、陈刚、陈强、陈曙光四人为兄弟关系。
(二)持股情况 姓名 陈永洲 陈曙光陈刚陈强张小林 王峰余祖辉罗丽吴红丽 职务 董事长、总经理董事董事董事董事、副总、董事会秘书监事会主席监事监事财务总监 期初持普通股股数 37,093,000 969,000969,000969,000 0 0000 数量变动
0 期末持普通股股数 37,093,000 期末普通股持股比例 74.00% 单位：股期末持有股票期权数量
0 0 969,000 1.94%
0 0 969,000 1.94%
0 0 969,000 1.94%
0 0
0 0.00%
0 0
0 0.00%
0 0
0 0.00%
0 0
0 0.00%
0 0
0 0.00%
0 22 合计 - 40,000,000 0
40,000,000 公告编号：2019-012 79.82%
0 (三)变动情况信息统计 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动 □是√否□是√否□是√否□是√否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：√适用□不适用 姓名丁磊 期初职务副总经理 变动类型离任 期末职务副总经理 变动原因个人原因 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历□适用√不适用
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类行政管理人员销售人员技术人员财务人员 员工总计 期初人数88 202 38 期末人数67 202 35 按教育程度分类博士硕士本科专科 专科以下员工总计 期初人数02 10141238 期末人数02 10121135 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：随着公司营业厅渠道的关闭，报告期内，公司根据实际情况进行了人员结构优化，营业厅销售人 员大幅度减少，并适当减少了经营管理人员，扩大了驻地网运维技术人员，期末员工总数较期初减少了3人。
报告期内，公司完善了培训体系，制定了公司级及部门级的培训计划，外部培训与内部培训相结合，专业技能培训、管理培训相结合。
为了保证培训质量，公司专门设立培训预算，建立了有效的考核机制，使员工培训能内化为生产效能。
报告期内，公司在符合《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国劳动合同法》的前提下，据 23 公告编号：2019-012 公司《薪酬管理制度》等规定，实施全员劳动合同制，为员工缴纳“五险一金”，为员工代缴代扣个
人所得税。
公司为员工提供富有竞争力的薪酬，并根据地区的经济发展水平和公司的经营状况，每年进行一次薪酬调整，保持外部公平和内部公平。
报告期内，没有需公司承担费用的离退休职工。
(二)核心人员（公司及控股子公司）基本情况□适用√不适用
三、报告期后更新情况 □适用√不适用 24
一、审计报告 是否审计 第七节财务报告 否 公告编号：2019-012
二、 (一) 财务报表 合并资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款其中：应收票据 应收账款应收款项融资预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款债权投资 附注注释1注释
2 注释3注释3注释
4 注释
5 注释
6 注释
7 期末余额1,442,324.55 13,148,162.00- 1,488,789.231,488,789.23 500.00 单位：元期初余额 4,808,969.22 2,685,001.992,685,001.99 1,895,379.96 1,737,209.06 293,324.23 296,198.74 316,832.7518,585,312.72 8,424,758.3617,952,137.37 25 可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款其中：应付票据 应付账款预收款项卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利应付手续费及佣金 注释8注释
9 注释10注释11注释12 注释13注释13注释14 注释15注释16注释17 公告编号：2019-012 - 15,656,183.292,433,715.52 18,443,616.093,510,355.52 3,366,355.5219,398.33 158,281.9721,633,934.6340,219,247.35 3,592,970.77 205,905.1225,752,847.5043,704,984.87 - 9,530,466.059,530,466.05 51,267.96 9,657,171.019,657,171.01 436,396.3429,061.37 5,441,710.91 559,500.87237,764.365,045,713.71 26 应付分保账款 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 注释18 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 注释
19 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益（或股东权益）： 股本 注释20 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 注释21 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 注释22 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计 负债和所有者权益总计 法定代表人：陈永洲 主管会计工作负责人：吴红丽 公告编号：2019-012 4,850,000.00
20,338,902.63 5,150,000.0020,650,149.95
0 250,000.00 0.0020,338,902.6350,000,000.00 503,794.95 250,000.0020,900,149.9550,000,000.00 0503,794.95 -30,620,906.20 -27,696,802.29 19,882,888.75 22,806,992.66 -2,544.03 -2,157.74 19,880,344.72 22,804,834.92 40,219,247.35 43,704,984.87 会计机构负责人：李文 (二)
母公司资产负债表单位：元 27 项目流动资产：货币资金交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计 附注注释1注释
2 注释
3 期末余额 1,212,760.0813,148,162.00 - 公告编号：2019-012 期初余额4,550,202.56 1,488,789.234,846,286.57 2,671,445.494,486,825.67 293,324.23 296,198.74 316,832.7521,306,154.86 8,424,758.3620,429,430.82 800,000.00 800,000.00 15,578,285.972,433,715.52 18,359,954.753,510,355.52 3,358,405.4719,398.33 158,210.6222,348,015.91 28 3,577,954.08 205,833.7726,454,098.12 资产总计流动负债：短期借款交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利合同负债持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益 43,654,170.77 公告编号：2019-012 46,883,528.94 - 9,530,466.0551,267.96 436,534.4229,061.37 5,384,486.91 9,657,171.01 559,500.87237,872.444,990,489.71 4,850,000.0020,281,816.71 5,150,000.0020,595,034.03 250,000.00 0.0020,281,816.71 50,000,000.00 250,000.0020,845,034.03 50,000,000.00 503,794.95 29 503,794.95 公告编号：2019-012 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 负债和所有者权益合计 法定代表人：陈永洲 主管会计工作负责人：吴红丽 -27,131,440.89 -24,465,300.04 23,372,354.06 26,038,494.91 43,654,170.77 46,883,528.94 会计机构负责人：李文 (三)
合并利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入信用减值损失资产减值损失加：其他收益投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 附注注释23注释23 注释23注释23 注释24注释25注释26注释27注释28 注释29注释29注释30注释31 30 本期金额5,666,612.515,666,612.51 8,787,132.395,431,282.12 85.621,645,447.131,714,692.71 186,830.89184,700.00 4,544.60-191,206.08 4,112.06239,690.77 单位：元上期金额10,485,343.0210,485,343.02 14,235,491.679,139,208.13 4,751.022,246,939.582,452,266.42 5,590.00274,148.06277,340.00 20,525.67112,588.46 公告编号：2019-012 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）(二)按所有权归属分类：
1.少数股东损益
2.归属于母公司所有者的净利润
六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：（一）基本每股收益（元/股） 注释32注释33注释34 - - 31 -2,876,717.05150.00 -2,876,867.0547,623.15 -2,924,490.20-2,924,490.20 -386.29-2,924,103.91 - -2,924,490.20-2,924,103.91 -386.29-0.06 -3,750,148.65216,000.006,780.58 -3,540,929.23-29,617.53 -3,511,311.70-3,511,311.70 -386.81-3,510,924.89 -3,511,311.70-3,510,924.89 -386.81-0.07 （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：陈永洲 主管会计工作负责人：吴红丽 公告编号：2019-012 -0.06会计机构负责人：李文 -0.07 (四)母公司利润表 项目
一、营业收入减：营业成本 税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动 附注注释4注释
4 注释
5 本期金额5,490,199.935,516,842.621,460,350.131,463,983.44 183,135.29184,700.00 4,143.36239,690.77 190,492.58 -2,703,928.20150.00 -2,704,078.2047,623.15 -2,751,701.35-2,751,701.35 32 单位：元上期金额10,069,630.409,091,208.13 3,652.622,039,717.731,900,557.06 5,590.00270,537.98277,340.00 20,436.79 -112,588.46 -3,354,221.58216,000.006,780.58 -3,145,002.16-28,147.11 -3,116,855.05-3,116,855.05
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金 额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额
七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：陈永洲 主管会计工作负责人：吴红丽 公告编号：2019-012 - -2,751,701.35 -3,116,855.05 -0.06
-0.06会计机构负责人：李文 -0.06-0.06 (五)合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额 附注 注释36 33 本期金额7,133,674.60 - 4,112.0699,705.587,237,492.241,653,846.82 单位：元上期金额9,999,328.56 650,514.5910,649,843.15 5,836,430.08 存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额 注释36 注释36注释36 34 1,912,459.85251,184.54 1,393,474.475,210,965.682,026,526.568,000,000.00 91,528.77 8,091,528.77 13,000,000.00 13,000,000.00-4,908,471.23 300,000.00184,700.00 484,700.00-484,700.00-3,366,644.674,808,969.22 公告编号：2019-012 3,325,673.5222,785.84 2,899,773.1012,084,662.54-1,434,819.39 6,589,834.93 6,589,834.93-6,589,834.93 3,600,000.003,600,000.00 300,000.00277,340.00577,340.003,022,660.00-5,001,994.3211,726,288.34
六、期末现金及现金等价物余额 注释36 法定代表人：陈永洲 主管会计工作负责人：吴红丽 公告编号：2019-012 1,442,324.55会计机构负责人：李文 6,724,294.02 (六)母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金 附注 本期金额 6,913,715.38 4,437.526,918,152.901,653,346.821,857,091.13 251,098.921,100,887.284,862,424.152,055,728.75 8,000,00091,528.77 8,091,528.77 13,000,000.00 13,000,000.00-4,908,471.23 300,000.00184,700.00 35 单位：元上期金额9,791,128.79 645,886.1710,437,014.96 5,741,270.082,981,054.04 9,216.062,855,298.0411,586,838.22-1,149,823.26 6,589,834.93 6,589,834.93-6,589,834.93 3,600,000.003,600,000.00 300,000.00277,340.00 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：陈永洲 主管会计工作负责人：吴红丽 公告编号：2019-012 484,700.00
-484,700.00 577,340.003,022,660.00 -3,337,442.48 -4,716,998.19 4,550,202.56 11,277,548.87 1,212,760.08 6,560,550.68 会计机构负责人：李文 36 公告编号：2019-012 第八节
财务报表附注
一、附注事项 （一）附注事项索引 事项
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化
3．是否存在前期差错更正
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征
5．合并财务报表的合并范围是否发生变化
6．合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人
7．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息
8．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项
9．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化10．重大的长期资产是否转让或者出售11．重大的固定资产和无形资产是否发生变化12．是否存在重大的研究和开发支出13．是否存在重大的资产减值损失14．是否存在预计负债 是或否√是□否 □是√否 □是√否□是√否□是√否□是√否 □是√否□是√否 □是√否 □是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引（二）.1 （二）附注事项详情（如事项存在选择以下表格填列）
1、会计政策变更 财政部于2017年分别发布了《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》（财会〔2017〕7号）、《企业会计准则第23号—金融资产转移》（财会〔2017〕8号）、《企业会计准则第24号—套期会计》（财会〔2017〕9号）及《企业会计准则第37号—金融工具列报》（财会〔2017〕14号）（上述准则统称“新金融工具准则”）。
根据财政部及全国中小企业股份转让系统的要求，公司自2019年1月1日起执行上述新金融工具准则，并对公司原采用的相关会计政策进行相应调整。
第37页
二、报表项目注释 公告编号：2019-012 深圳市通网技术股份有限公司 2019年半年度财务报表附注
一、公司基本情况 (一)公司注册地、组织形式和总部地址深圳市通网技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为深圳市通网技术有限公司,于2001年6月8日经深圳市工商行政管理局注册成立，设立时注册资本为人民币100.00万元。
2015年5月12日，由原有限公司股东陈永洲、陈刚、陈强、陈曙光、深圳市裕沣投资合伙企业(有限合伙)共同发起，并经公司第一次股东大会决议,本公司以2015年3月31日为基准日整体变更为股份有限公司。
本公司于2016年4月14日在全国中小企业股份转让系统挂牌，证券代码为：836319。
现持有统一社会信用代码为20P的营业执照。
经过历年股权变更及增发新股，截止2018年12月31日，本公司累计发行股本总数5,000.00万股，注册资本为5,000.00万元，注册地址：深圳市宝安区西乡街道宝源路深圳市名优工业产品展示采购中心B座七楼B711，实际控制人为陈永洲。
(二)公司业务性质和主要经营活动本公司属综合电信服务行业。
本公司经批准的经营范围：计算机软硬件的设计、技术开发与销售；通信产品的开发、销售；计算机系统集成工程、技术咨询；机电设备、仪器仪表的销售；投资兴办实业（具体项目另行申报）；计算机及其辅助设备的租赁；数据库管理；国内贸易（不含专营、专卖、专控商品）；货物及技术进出口（法律、行政法规、国务院决定规定在登记前须批准的项目除外）；网上贸易；通信网络维护与优化，计算机及通信设备租赁（不包括金融租赁活动）。
互联网信息服务；电信业务经营；电子出版物销售；食品批发与零售。
主要产品和服务为：电信业务外包，终端销售，驻地网投资、建设与运营，智慧社区O2O平台服务。
第38页 公告编号：2019-012 (三)财务报表的批准报出本财务报表业经公司全体董事会于2019年8月15日批准报出。
二、合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共3户，具体包括： 子公司名称 公司简称子公司类型级次持股比例（%） 东莞市驰鸿网络技术有限公司 东莞驰鸿全资子公司一级 100 深圳市零点家园信息科技有限公司零点家园全资子公司一级 100 深圳市巨网电子技术有限公司 巨网电子控股子公司一级 55 表决权比例（%）10010055 1）东莞驰鸿系本公司于2015年9月22日与其公司实际控制人温立银签订股权转让协议，受让温立银所持东莞市驰鸿网络技术有限公司100%股权，公司注册资本为人民币100.00万元。
2）零点家园系本公司于2015年4月16日出资组建的全资子公司，公司注册资本为人民币500.00万元。
3）巨网电子系本公司于2014年11月17日与自然人方阳生共同出资组建的有限责任公司，公司注册资本为人民币100.00万元，本公司持股比例为55%。
本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比未发生变化。
三、财务报表的编制基础 (一)财务报表的编制基础本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
(二)持续经营本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。
因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、重要会计政策、会计估计 第39页 公告编号：2019-012 (一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
．同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
第40页 公告编号：2019-012 ．非同一控制下的企业合并购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。
同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。
原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
．为合并发生的相关费用为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
(五)合并财务报表的编制方法．合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制 第41页 公告编号：2019-012 的单独主体）均纳入合并财务报表。
．合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。
如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。
在取得被合并方控制权之前持有的 第42页 公告编号：2019-012 股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务1）一般处理方法在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 第43页 公告编号：2019-012
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(六)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 第44页 公告编号：2019-012 和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
(七)现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八)金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
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1．金融工具的分类
（1）本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：①以摊余成本计量的金融资产。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
债务工具投资，其分类取决于本公司持有该项投资的商业模式；权益工具投资，其分类取决于本公司在初始确认时是否作出了以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的不可撤销的选择。
本公司只有在改变金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（2）金融负债划分为以下两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债②以摊余成本计量的金融负债。
2．金融工具的确认依据
（1）以摊余成本计量的金融资产本公司金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。
②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。
②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
在初始确认时，公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列报为其他权益工具投资项目，并在满足条件时确认股利收 第46页 公告编号：2019-012 入（该指定一经做出，不得撤销）。
该被指定的权益工具投资不属于以下情况：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将除以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（该指定一经做出，不得撤销）。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。
但下列情况除外：①嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
②在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。
如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债本类中包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
在非同一控制下的企业合并中，公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（该指定一经做出，不得撤销）：①能够消除或显著减少会计错配。
②根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
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（5）以摊余成本计量的金融负债除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
③不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
3．金融工具的初始计量本公司金融资产或金融负债在初始确认按照公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公允价值通常为相关金融资产或金融负债的交易价格。
金融资产或金融负债公允价值与交易价格存在差异的，区别下列情况进行处理：在初始确认时，金融资产或金融负债的公允价值依据相同资产或负债在活跃市场上的报价或者以仅使用可观察市场数据的估值技术确定的，将该公允价值与交易价格之间的差额确认为一项利得或损失。
在初始确认时，金融资产或金融负债的公允价值以其他方式确定的，将该公允价值与交易价格之间的差额递延。
初始确认后，根据某一因素在相应会计期间的变动程度将该递延差额确认为相应会计期间的利得或损失。
该因素应当仅限于市场参与者对该金融工具定价时将予考虑的因素，包括时间等。
4．金融工具的后续计量初始确认后，对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定：
（1）扣除已偿还的本金。
（2）加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。
（3）扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。
第48页 公告编号：2019-012 除金融资产外，以摊余成本计量且不属于任何套期关系一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认时计入当期损益，或按照实际利率法摊销时计入相关期间损益。
本公司在金融负债初始确认，依据准则规定将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益时，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。
但如果该项会计处理造成或扩大损益中的会计错配的情况下，则将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
5．金融工具的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
②该金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
本准则所称金融资产或金融负债终止确认，是指企业将之前确认的金融资产或金融负债从其资产负债表中予以转出。
（2）金融负债终止确认条件金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。
对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，则将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
6．金融资产转移的确认依据和计量方法本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度， 第49页 公告编号：2019-012 并分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将 转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条
（1）、
（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：①未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权 利和义务单独确认为资产或负债。
②保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有 关金融资产，并相应确认相关负债。
继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移：
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：①被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值。
②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
第50页 公告编号：2019-012
7．金融资产和金融负债公允价值的确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。
在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
8．金融资产（不含应收款项）减值准备计提
（1）本公司以预期信用损失为基础，评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的预期信用损失，进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，及全部现金短缺的现值。
（2）当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：①发行方或债务人发生重大财务困难；②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；④债务人很可能破产或进行其他财务重组；⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事 第51页 公告编号：2019-012 件所致。
（3）对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认 后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。
即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
（4）除本条
（3）计提金融工具损失准备的情形以外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动： ①如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
无论公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。
②如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，无论公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在进行相关评估时，公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
为确保自金融工具初始确认后信用风险显著增加即确认整个存续期预期信用损失，在一些情况下以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
9．金融资产及金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。
但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
第52页 公告编号：2019-012 (九)应收款项
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：期末余额在50万元（含 50万元）以上的应收款项。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金 流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
单独测试未发生减值的应 收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
（1）信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项 一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款 项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据： 组合名称 计提方法 无风险组合 不计提坏账准备 账龄分析法组合
账龄分析法 确定组合的依据 根据业务性质，认定无信用风险，主要包括保证金及押金、纳入合并范围的关联方组合包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法 采用账龄分析法计提坏账准备 账龄1年以内1－2年2－3年3－5年5年以上 应收账款计提比例(%)5.0010.0030.0050.00100 其他应收款计提比例(%)5.0010.0030.0050.00100
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款 收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差 额进行计提。
第
53页 公告编号：2019-012 (十)存货
1．存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
主要包括库存商品等。
2．存货的计价方法存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。
存货发出时按先进先出法月末一次加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度采用永续盘存制
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十一)长期股权投资
1．初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下 第54页 公告编号：2019-012 和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投 资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值； 第55页 公告编号：2019-012 并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。
其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。
最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算 第56页 公告编号：2019-012 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
第57页 公告编号：2019-012 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当 第58页 公告编号：2019-012 期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重 大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。
若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。
（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；
（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；
（3）与被投资单位之间发生重要交易；
（4）向被投资单位派出管理人员；
（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十二)固定资产
1．固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
第59页 公告编号：2019-012
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产后续计量及处置（）固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。
对计提了减值 准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折 旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认 相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。
并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别驻地网办公设备运输设备电子设备及其他 折旧方法年限平均法年限平均法年限平均法年限平均法 折旧年限（年）5543 残值率（%）5.005.005.005.00 年折旧率（%）19.0019.0023.7531.67
（2）固定资产的后续支出与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额 计入当期损益。
(十三)
在建工程
1．在建工程初始计量本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
第60页 公告编号：2019-012
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十四)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间 第61页 公告编号：2019-012 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
在中断期间发生的
1 公司半年度大事记 公告编号：2019-012 1、2019年1月，公司召开2018年年度员工大会及总结表彰会。
2、2019年5月，经过广东省通信管理局深圳市通信建设管理办公室审核，公司成功入围深圳市首批参与落实增量驻地网通信基础设施两个责任主体企业， 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。
2 公告编号：2019-012 目录 声明与提示
.......................................................................................................................
5第一节公司概况...........................................................................................................
6第二节会计数据和财务指标摘要..................................................................................8第三节管理层讨论与分析...........................................................................................
10第四节重要事项.........................................................................................................
17第五节股本变动及股东情况.......................................................................................20第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况...................................................22第七节财务报告.........................................................................................................
25第八节财务报表附注..................................................................................................
373 释义项目律师事务所、律师本公司、公司、通网技术通网有限 巨网电子零点家园驰鸿网络强者智慧裕沣投资通网工程驻地网 电信运营商、运营商 光纤入户 工信部住建部主办券商、兴业证券会计师事务所、会计师《公司法》挂牌 报告期元、万元本期上期本期期末上期期末 公告编号：2019-012 释义 释义指广东仁人律师事务所指深圳市通网技术股份有限公司指深圳市通网技术有限公司,为深圳市通网技术股份有 限公司前身指深圳市巨网电子技术有限公司指深圳市零点家园信息科技有限公司指东莞市驰鸿网络技术有限公司指山东强者智慧信息科技有限公司指深圳市裕沣投资合伙企业(有限合伙)指深圳市通网通信工程有限公司指用户终端至用户网络接口所包含的机线设备(通常在 一个楼房内),由完成通信和控制功能的用户驻地布线系统组成,以使用户终端可以灵活方便地进入接入网络指提供固定电话、移动电话和互联网接入的通信服务公司指基于光纤电缆并采用光电子将诸如电话、宽带互联网和电视等多重服务传送给家庭或企业指中华人民共和国工业和信息化部指中华人民共和国住房和城乡建设部指兴业证券股份有限公司指大华会计师事务所(特殊普通合伙)指《中华人民共和国公司法》指深圳市通网技术股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌之行为指2019年1月1日至2019年6月30日指人民币元、人民币万元指2019年半年度指2018年半年度指2019年6月30日指2018年6月30日
4 公告编号：2019-012 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人陈永洲、主管会计工作负责人吴红丽及会计机构负责人（会计主管人员）李文保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
事项是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是否存在豁免披露事项是否审计 是或否□是√否 □是√否□是√否□是√否 【备查文件目录】 文件存放地点 备查文件 公司董事会秘书办公室载有公司负责人、主管会计负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签字并盖章的财务报表;报告期内在信息披露指定平台披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿
5 公告编号：2019-012
一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人办公地址 第一节公司概况 深圳市通网技术股份有限公司ShenzhenTongwangTechnologyJointStockCo.,Ltd.通网技术836319陈永洲深圳市宝安区西乡街道宝源路深圳市名优工业产品展示采购中心B座七楼B711
二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格电话传真电子邮箱公司网址联系地址及邮政编码 公司指定信息披露平台的网址公司半年度报告备置地 张小林是 0755-297652990755-29713666453391282@http//:深圳市宝安区西乡街道宝源路深圳市名优工业产品展示采购中心B座七楼B711邮政编码:518000公司董事会秘书办公室
三、企业信息 股票公开转让场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类） 主要产品与服务项目 普通股股票转让方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2001年6月8日2016年4月14日基础层I6410信息传输、软件和信息技术服务业-互联网和相关服务互联网接入及相关服务电信业务外包,终端销售;驻地网投资、建设与运营;智慧社区O2O平台集合竞价转让50,000,00000陈永洲陈永洲
6 四、注册情况 项目统一社会信用代码注册地址 注册资本（元）- 公告编号：2019-012 内容 报告期内是否变更 20P 否 深圳市宝安区西乡街道宝源路深否圳市名优工业产品展示采购中心B座七楼B711 50,000,000.00否
五、中介机构 主办券商主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化 兴业证券福州市湖东路268号兴业证券大厦否
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 □适用√不适用
7 公告编号：2019-012
一、盈利能力 第二节 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 会计数据和财务指标摘要 本期5,666,612.51 4.15%-2,924,103.91-3,107,460.34 -13.70% -14.56% -0.06 上年同期10,485,343.02 12.84%-3,510,924.89-3,667,839.45 -12.60% -13.17% -0.07 单位：元增减比例 -45.96%16.71%15.28% - - 14.29%
二、偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末40,219,247.3520,338,902.6319,882,888.75 0.4046.46%50.57% 0.91-14.58 本期期初43,704,984.8720,900,149.9522,806,992.66 0.4644.46%47.82% 0.87-11.77 单位：元增减比例 -7.98%-2.69%-12.82%-13.04%-
三、营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期2,026,526.56 2.587.68 上年同期-1,434,819.39 1.9410.85 单位：元增减比例 241.24%-
四、成长情况 总资产增长率% 本期-7.98%
8 上年同期-11.90% 增减比例- 营业收入增长率%净利润增长率% -45.96%16.71% 公告编号：2019-012 -21.18% - 140.77% -
五、股本情况 普通股总股本计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量 本期期末50,000,00000 本期期初50,000,00000 单位：股增减比例 0.00%0.00%0.00%
六、非经常性损益 项目除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益其他营业外收入和支出 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 金额 单位：元239,690.77 3,962.06243,652.83 60,296.4 183,356.43
七、补充财务指标 □适用√不适用
八、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □会计政策变更□会计差错更正□其他原因(空)√不适用
9 公告编号：2019-012 第三节管理层讨论与分析
一、商业模式 根据中国证监会《上市公司行业分类指引》（2012年修订），公司所处行业属于“I64互联网和相关服务”；根据国民经济行业分类（GB/T4754-2011），公司手机零售业务属于“I6410互联网接入及相关服务“小类；根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司2015年3月颁布的《关于发布挂牌公司行业分类指引及行业分类结果的公告》（股转系统公告〔2015〕23号），公司管理型行业分类属于I6410“互联网接入及相关服务”；投资型行业分类属于18101011“综合电信业务”。
主营业务：电信业务外包、移动终端销售；驻地网投资、建设与运营；智慧社区O2O平台业务。
公司商业模式如下：
1、采购模式报告期内，公司根据市场需求及库存水平进行手机终端的采购。
移动终端销售业务是电信业务外包的主要业务之
一，公司与中国电信深圳分公司指定的终端供货商签订供货协议，公司选择了多家供货商并建立起了长期合作，以保证公司手机终端设备供货的充分及时。
在执行采购环节，营销中心依据市场需求提出采购申请，财务总监及分管领导对采购申请进行复核审批。
采购的手机终端运抵后，经验收合格后由仓储部办理入库，营销中心根据供应商开具的发票及相关检验合格单、入库单向财务部门申请付款，采购流程结束。
除了手机采购之外，公司的主要供应商则是驻地网的施工建设方。
公司由于不具备通信工程施工纸质，在与开发商或物业公司达成驻地网合作协议后，公司投资的楼盘的设计、建设委托给具有相应资质（工信部颁发的通信信息系统集成资质或住建部颁发的电信专业承包资质、通信工程总承包）的工程公司，公司负责全程监督、管理，参与工程竣工验收。
2、销售模式公司的手机销售模式为“零售+批发”。
具体情形如下：零售，公司通过电信营业厅向自然人客户销售，其中一类客户是在营业厅直接购买手机，另一种则是通过办理电信套餐购买手机。
目前，公司的手机终端主要通过向企业客户批发实现销售，公司与手机经销商签订购销合同，从省级以上手机代理商处批量采购手机，以高于采购价的价格批发销售给手机经销商，赚取手机差价。
公司的驻地网销售模式是为小区引入电信运营商，公司从协议区域内的用户所缴纳的通信费用与通信运营商进行业务分成，获取收益。
3、盈利模式中国电信业务外包利润来源主要有两种：一是宽带、移动放号、收费及其他增值产品、服务是赚取佣金收入；二是移动终端销售，是赚取差价收入。
驻地网项目则是从协议区域内的用户所缴纳的通信费用与通信运营商进行业务分成，获取收益。
未来公司可通过为周边线下商户提供线上交易机会以及为业主提供投资理财等增值服务获得相应的收益，公司依据协议约定分别与商家、物业公司分享收益。
4、运营模式1）电信业务外包该业务是基于中国电信业务体系内的专业化分工，公司与中国电信合作，经营中国电信外包出来的部分营业厅，包括固定电话、宽带、移动放号、移动终端销售，以及基于此类业务的增值服务。
移动终端销售业务包括通过电信营业厅向自然人客户零售，以及公司向企业客户进行渠道销售。
其中零售客户分为两类，一类为客户在营业厅直接购买手机，占比较大；一类零售客户在营业厅通过办理电信套餐购买手机，公司按月和中国电信结算。
公司渠道销售业务主要根据市场需求采购手机并销售给渠道客户，实现规模销售。
基于中国电信业务体系内的专业化分工，中国电信深圳分公司将一部营业厅外包给公司，其运营 10 公告编号：2019-012 模式主要如下：
（1）自建他营：是中国电信深圳分公司将其正常经营的营业厅外包给公司经营，由公
司添置所需的经营设施，公司招聘营业人员（店长、店员）办理业务，业务标准、流程及人员考核上接受中国电信方面的指导、考核，其后双方依据相应的经营指标考核并按约定时间进行结算，公司获得相应的佣金收入。
（2）他建他营：是公司依据中国电信深圳分公司的要求，公司自行租赁合适的经营场所和设施并按照相应的标准装修，自行招聘营业人员办理业务，中国电信深圳分公司负责监督指导公司的业务，其后双方依据相应的经营指标考核并按约定时间进行结算，公司获得相应的佣金收入。
中国电信业务外包利润来源主要有两种：一是宽带、移动放号、收费及其他增值产品、服务是赚取佣金收入；二是移动终端销售，是赚取差价收入。
2）驻地网投资、建设与运营业务驻地网业务主要是公司与房地产开发企业或物业管理公司合作，在其开发或管理的住宅小区、工业园区、商业综合体，投资、建设小区通信机房到用户终端之间的相关通信网络设备、设施，之后与通信运营商开展合作，使运营商主干网络与公司投资建设的网络设施实现对接。
驻地网建设：公司为住宅小区、商务楼宇投资、建设相关通信网络设施，之后将其开放给电信、广电、多媒体业务运营商进行平等接入，小区用户可以自由选择通信运营商的宽带、固定电话等通信业务，通过业务对接，共同使用，构建完整的服务平台。
驻地网运营：公司负责小区相关通信网络设施的维护，并为小区用户提供优质的通信服务，包括网络元素出租、驻地网通信接入FTTB、FTTH、互联网接入服务、社区信息服务、网站空间出售、网上游戏服务、生活社区服务（智慧生活平台），从而形成了多赢的运营模式。
驻地网投资、建设与运营业务的运营模式如下：根据公司建立的楼盘评估模型（楼盘包括住宅小区、工业园区、城市综合体等），对适合进行驻地网投资的楼盘，经过与地产开发商（或物业公司）谈判，公司首先与开发商（或物业公司）签订协议，合作期5-20年，协议必须约定双方的投资界面，房地产开发商或物业公司负责提供驻地网建设用地资源、业主或用户资源，公司负责协议区域内的固定电话、宽带及无线网络的投资、建设、运营维护、营销以及基于该平台衍生的增值业务等,公司与开发商（或物业公司）双方对各自投资部分拥有产权，并约定双方分成比例。
协议还必须约定，开发商（或物业公司）授权并协助公司与电信运营商（中国电信、中国联通、中国移动及其他运营商）签署合作签约，引入电信运营商的业务。
公司从协议区域内的用户所缴纳的通信费用与通信运营商进行业务分成，获取收益，公司再依据协议约定与开发商（或物业公司）分享收益。
驻地网项目则是从协议区域内的用户所缴纳的通信费用与通信运营商进行业务分成，获取收益。
3）智慧社区O2O平台业务公司立足于基础通信业务，致力于打造O2O全产业链的业务模式。
依托电信运营商、智慧社区建设和驻地网合作伙伴的用户资源，与物业公司、三公里商圈的商家和服务公司共同合作，运营社区O2O业务，打造安全、便捷、舒适、美好的智能社区生活方式。
目前，公司智慧社区平台业务尚处于试运营阶段，公司拥有自主知识产权的“零点家园”智慧社区管理平台目前以通信驻地网为入口，以物业板块为基础，社区机房智能门锁、智能监控、智能配线已全面上线，未来将整合智能社区产业链上下游资源，逐渐增加智能家居、物联网、信息与交易平台功能，为用户提供全新的客户体验。
其商业模式如下：公司依托驻地网投资与经营业务的客户资源，通过自主开发的智慧社区平台构建高效的社区物业服务体系、社区化交流分享平台和便捷的社区属地化生活圈服务，并整合业主、物业及周边服务商资源，形成以小区为核心，辐射周边三公里的社区生活服务生态圈。
公司通过为周边线下商户提供线上交易机会以及为业主提供投资理财等增值服务获得相应的收益，公司依据协议约定分别与商家、物业公司分享收益。
报告期内至报告日，公司商业模式没有发生重大变化。
商业模式变化情况: 11 公告编号：2019-012 □适用√不适用
二、经营情况回顾 2019年上半年，公司按照既定的发展战略及经营目标，继续加大驻地网的运营管理。
驻地网的运营收入稳步增长。
1、公司的财务状况
（1）货币资金减少336.66万元，较期初减少70.01%，主要原因是报告期内购买了理财产品1300万元，较期初增加了500万元。
（2）应收账款较期初减少119.62万元，较期初减少44.55%，报告期内公司加强了对资金链的管理，积极跟进资金的回流。
截至2019年06月30日，应收账款前五名中不存在应收关联方的款项；
（3）固定资产较期初减少了278.74万元。
报告期内新增驻地网固定资产114万元，新增计提折旧393万元，致使固定资产净值减少279万元。
（4）在建工程较期初减少了107.66万元，较期初减少30.67%，报告期内，在建工程进度增加了18万元，结转固定资产114万元；
（5）其他流动资产增加了504万元，较期初增加了59.83%。
报告期内，公司赎回理财产品800万元，同时购买了理财产品1300万元。
（6）截止报告期末，公司总资产、净资产分别为4021.92万元、1988.03万元，较期初分别减少7.98%、12.82%，主要是因为货币资金减少了336.66万元、应收账款较期初减少了119.62万元、固定资产较期初减少了278.74万元、在建工程较期初减少了107.66万元、其他流动资产增加了504万元等资产增减所致。
2、公司经营成果
（1）营业收入较上年同期减少了481.87万元，同比减少了45.96%，报告期内，因公司转型的需要，通信终端销售较上期减少了430万，在公司主营业务收入的占比逐渐降低。
本期减少BOS收入52万元，自有品牌收入减少了24万元，通信工程设备收入较上期增加17万元。
驻地网运营收入增加24万元，同比增加8%；分成收入增加了15万元。
（2）营业成本较上年同期减少了370.79万元，同比减少了40.57%，同比上期，终端销售因收入减少430万元而减少了成本387万元，驻地网项目的折旧及摊销较上期增加17.4万元；由于公司实行加大了营销揽装业务，分成收入的成本较上期增加了30万元。
BOS成本较上期减少了33万元。
（3）营业外收入较上年同期减少了21.19万元，主要是是上期收到政府补贴21.6万元，本年度本公司子公司东莞驰鸿因收入未达到税务规定标准，减免增值税0.4万元；
（4）投资收益较上期增加了24万元，报告期内公司购买了理财产品，截止2019年6月30日，产生了24万元的收益；
（5）本期因应收账款的减少，转回坏账准备19.12万元；
（6）报告期内，销售费用较上年同期减少了60万元，管理费用较上年同期减少了74万元。
（5）净利润较上年同期减亏59万元，尽管本期收入较上年同期减少482万元，但公司将亏损的业务逐渐从主营业务当中剥离，减少成本费用，集中发展驻地网优势力项目。
报告期内，营业收入较上期减少了482万元，但营业成本、销售费用、管理费用及财务费用较上年同期减少了513万元。
3、现金流量
（1）经营活动产生的现金流量净额本报告期为202.65万元，上年同期为-143.48万元，主要原因为：1）营业收入的减少导致销售商品、提供劳务收到的现金减少286.59万元；2）本期因销售减少导致支付经营活动有关的现金减少150.63万元；3）支付的职工薪酬较上期减少了141.32万；4）采购成本较上年同期减少418.26万元 12 公告编号：2019-012
（2）本年度投资活动的现金净流量为-490.85万元，较上年同期减少流出168.14万元，主要原因为1）上期支付驻地网工程款658.98万元，本报告期内未支付此款项；2）报告期内购买了理财产品1300万元，同时赎回理财产品800万元。
（3）本期筹资活动产生的现金净流量为-48.47万元，较上年同期度减少了350.74万元，主要原因为上年同期有筹资360万元，支付利息费用较本期增加了9.26万元。
三、风险与价值
1、经营区域局限性风险公司业务目前主要集中在深圳，部分驻地网业务已经拓展至广州、武汉和佛山地区。
公司在为电信运营商提供营业厅渠道业务具有一定的知名度和行业地位，在选择住宅小区、商务楼宇方面有着较为丰富的经验，但是公司业务的仍然有区域局限性，如果未来不在其他区域拓展业务，当公司服务的区域业务接近饱和时，公司的业务规模会受到限制。
公司应对措施：除深圳、广州、佛山、武汉地区外，报告期内，公司已将业务范围拓展至广东内其他地市如东莞、珠海、江门、中山等地，并借助合作经营模式、整合并购方式将业务范围拓展至全国大部分省市。
2、下游房地产行业低迷给公司带来风险公司驻地网业务和智慧社区平台业务是为住宅小区、商务楼宇投资并搭建物理网络平台（用户驻地网）,公司的收入来源于用户对小区内互联网接入设备的使用和社区平台用户在线下单金额，公司盈利水平取决于住宅小区、商业楼宇的入住率及入住后的实际装机率和社区平台的使用率，因此公司经营模式依赖于房地产行业的发展。
近期中国楼市的低迷以及房地产行业政策的不明朗，公司的大部分项目为新住宅小区，一旦楼市低迷，入住率降低，将直接影响到公司新开发项目的未来收益能力。
公司应对措施：随着2015年以来房地产行业去库存的政策，一线城市的房地产市场呈现火爆交易态势。
在此背景下公司将对投资楼盘进行更为科学、全面的分析，始终着眼于刚需型楼盘的投资，加大存量市场的投入，在此基础上重点关注楼盘的目标住户、单户ARPU值、入住率几个关键要素以及与之相关的要素如地段、交通、配套设施等，选择符合一定的投资回报率、投资回报周期的有质量的楼盘。
3、市场竞争风险目前公司收入主要来源于手机的线下销售以及驻地网运营分成收入，手机销售主要通过实体营业厅及社会渠道销售完成。
虽然公司也通过电信网上营业厅销售手机，并计划通过智慧社区服务平台销 13 公告编号：2019-012 售手机，但随着其他电商平台发展，线上销售对公司目前传统线上销售渠道会产生冲击。
因此公司手
机销售业务存在竞争加剧的风险。
此外，由于国家政策引导民间资金进入电信领域，公司驻地网业务将面临新进入者的竞争。
同时智慧社区服务平台业务在O2O经营模式的推动下，物业公司、互联网公司等纷纷加入社区O2O业务的运营。
因此，公司驻地网业务和智慧社区服务平台业务面临竞争加剧的风险。
公司应对措施：手机销售业务方面，公司将进一步加大括电子商务渠道，同时加强研究市场行情、消费者习惯，开发适销对路、毛利较高的终端产品。
驻地网业务及智慧社区平台业务，一方面自身加大市场拓展力度，增强社区核心运营能力，提升收入增幅，一方面与该产业链上的优秀企业合作，建立资源互补、利益共享机制。
以此形成规模效应，应对市场竞争加剧的格局。
4、公司业务延伸的风险公司依托自身在电信领域的服务优势和驻地网的客户资源优势，积极拓展智慧社区服务平台业务，但该业务涉及的主体较多，公司尚未有具体的成功经验，存在业务延伸是否成功的风险。
用于业务延伸的子公司巨网电子和零点家园已注册未实际出资。
倘若公司拓展智慧社区服务平台的相关资产和投入不能如期带来相应产出及盈利，将对公司业务发展造成影响，公司面临业务延伸过程中的风险。
公司应对措施：公司智慧社区服务平台以抢占小区通信入口为资源优势，以驻地网运营客户为主，同时也覆盖非公司驻地网运营的社区客户。
目前公司在业务延伸领域的投入尚在起步阶段，公司会将其涉及资金流量控制在一个合理范围，采取积极、稳健的发展方式，未来也考虑与相关机构合作开拓延伸业务，使之不至于对公司整体业务发展造成不利影响。
5、业务规模较小盈利能力较弱的风险公司以电信运营商渠道服务及用户驻地网业务为主要业务。
目前公司主营业务的规模较小，智慧社区平台服务尚处于推广和试运行的初期阶段，报告期内，公司的营业收入为566.66万元，净利润为-302.19万元，盈利能力较弱，业务上在市场竞争和未来发展方面存在不确定性的风险。
公司应对措施：电信外包及手机终端销售通过与电信续签合作协议、加强销售渠道建设维持稳步增长，驻地网业务通过自投自营、合作运营模式做大业务规模，2017年下半年开始公司利用宽带牌照开展自有品牌宽带业务，以做大业务规模，提升营业收入水平，在一定程度上摊薄固定成本，单位成本会降低。
同时，由于驻地网业务、智慧社区平台业务均处于投入期，亏损是暂时的，随着业务规模的扩大，尤其是驻地网的运营收入逐年呈倍数增长，公司整体盈利能力也将逐年提升。
6、应收账款回收的风险公司单机销售业务均是先款后货。
批发销售为款到发货，后期随着对方及时付款信用良好，则给 14 公告编号：2019-012 予月结30天的信用期。
同时还要因为报告期内华侨城停车场项目已完工并全额确认收入，但依据合同约定款项未完全支付所致。
报告期期末，公司应收账款余额为148.88万元，占当期营业收入的比重26.28%。
若主要客户的经营状况发生重大不利变化，致使应收账款不能及时收回，将对公司资产质量以及财务状况产生较大不利影响。
公司应对措施：首先，对客户的信用状况调查分析。
对老客户，建立健全信用档案，制定一套完整的历史信用记录。
对新客户的信用进行信用调查、信用评估和制定合理的信用政策。
公司在向客户提供信用之前，必须严格调查分析客户的信用状况，并经内部授权批准后方可提供，以控制企业的信用风险。
另外，对客户提供信用后，公司还将随时了解其信用状况的变化。
若对方出现信用恶化，经营状况不佳时，公司将及时调整经营策略，以免造成经济损失。
其次，将应收款项的回收与内部各业务部门的绩效考核挂钩。
对于造成逾期应收账款的业务部门和相关人员，公司将在内部以恰当的方式予以警示。
再次，加强应收账款的催收力度。
对于逾期的应收账款，按其拖欠的账龄、金额进行排队分析，确定优先收账的对象，尽量在发生欠款的初期采取有效的收账措施。
对故意拖欠的债务人，必须采取更加有力的措施进行追讨，或迅速通过法律途径采取诉讼保全等措施加以追讨。
7、公司治理和内部控制风险股份公司设立前,有限公司的法人治理结构不尽完善,内部控制存在一定的欠缺。
股份公司设立后,公司加强了内控建设,逐步建立健全了法人治理结构，建立了较为严格的内部控制体系。
股份公司阶段,公司“三会”程序规范、管理层的规范意识也大幅提高，但由于股份公司成立的时间较短，管理层对相关制度的完全理解和全面执行仍需逐步实现,公司治理的规范运作效果仍待进一步考察和提高。
随着公司快速发展，经营规模将不断扩大，从而对未来公司治理和内部控制提出了更高的要求。
公司未来经营中存在因治理不善或内部控制未能有效执行而影响公司持续稳定发展的风险。
公司应对措施：公司已制定了规范公司治理及强化其制衡运作的管理制度，强化全体股东、董事、监事、高级管理人员规范公司治理理念，依法、勤勉、审慎履行管理、监督职责，确保严格按照公司法、《公司章程》及其他管理制度的规定组织及实施“三会”程序，规范公司治理行为。
8、实际控制人控制的风险公司的控股股东、实际控制人为陈永洲，直接及通过裕沣投资间接持有公司合计89.35%的股份，并担任公司董事长。
公司存在实际控制人通过对公司的重大资本支出、关联交易、人事任免、公司战略等重大事项施加影响，进而使公司决策出现偏离中小股东最佳利益的风险。
公司应对措施：公司不断健全各项内控制度，完善法人治理结构，积极引进机构投资者，适当分散股权集中度，进一步引进职业经理人参与管理监督。
公司也将通过加强对管理层职业培训等方式不 15 公告编号：2019-012 断增强控股股东及管理层的诚信和规范意识，督促其切实遵照相关法律法规经营公司，忠诚履行职责。
四、
企业社会责任 （一）精准扶贫工作情况□适用√不适用（二）其他社会责任履行情况公司严格遵守劳动法、劳动合同法、合同法等一系列法律法规，切实履行企业社会责任，保护员工平等就业权利及身心健康；本着平等自愿、互惠互利原则，与客户、供应商保持良好合作关系。
五、对非标准审计意见审计报告的说明 □适用√不适用 16 公告编号：2019-012 第四节重要事项
一、重要事项索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否对外提供借款是否存在日常性关联交易事项是否存在偶发性关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是否存在股权激励事项是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在利润分配或公积金转增股本的情况是否存在普通股股票发行及募集资金使用事项是否存在存续至本期的债券融资事项是否存在存续至本期的可转换债券相关情况是否存在自愿披露的其他重要事项 是或否□是√否□是√否□是√否 □是√否√是□否□是√否□是√否 □是√否□是√否√是□否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引
四.二.(一)
四.二.(二)
四.二.(三)
二、 (一) 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 具体事项类型
1．购买原材料、燃料、动力
2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售
3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）
4．财务资助（挂牌公司接受的）
5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型
6．其他 预计金额5,000,0001,000,000 单位：元发生金额181,344.07277,064.48 报告期内，深圳市通网通信工程有限公司向本公司提供驻地网建设业务，累计发生金额181,344.07元。
本公司为该公司提供受托销售服务，发生金额277,064.48元。
17 公告编号：2019-012 (二)承诺事项的履行情况 承诺主体董监高 承诺开始时间 2015/5/12 承诺结束时间 承诺来源挂牌 董监高 2015/5/12 挂牌 董监高 2015/5/12 挂牌 承诺类型 同业竞争承诺其他承诺（请自行填写）其他承诺（请自行填写） 承诺具体内容不从事不参与同业竞争规范关联交易 符合董监高任职资格 承诺履行情况 正在履行中正在履行中 正在履行中 承诺事项详细情况：
（1）关于避免同业竞争的承诺公司全体董事、监事、高级管理人员于2015年5月12日签署《避免同业竞争承诺函》，表示其 目前未从事或参与与股份公司存在同业竞争的活动，并承诺本人将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权或管理权。
（2）关于规范关联交易的承诺公司全体董事、监事和高级管理人员于2015年5月12日签署《关于规范关联交易的承诺书》，承诺将尽可能的避免和减少本人或本人控制的其他公司、企业或其他组织、机构与股份公司之间的关联交易；对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，将根据有关法律、法规和规范性文件以及《公司章程》的规定，遵循平等、自愿、等价和有偿的一般商业原则，与股份公司签订关联交易协议，确保关联交易的价格原则上不偏离市场独立第三方的价格或收费的标准，并严格遵守《公司章程》及相关规章制度规定的关联交易的审批权限和程序，以维护股份公司及其他股东的利益；保证不利用本人在股份公司中的地位和影响，通过关联交易损害股份公司及其他股东的合法权益或违规占用或转移公司的资金、资产及其他资源，或要求股份公司违规提供担保。
（3）关于任职资格等事项的声明公司全体董事、监事、高级管理人员于2015年5月12日签署《关于任职资格等事项的声明》，声明其本人符合《中华人民共和国公司法》等法律、法规和相关规范性文件以及《深圳市通网技术股份有限公司章程》规定的任职资格，不存在《中华人民共和国公司法》等法律、法规和相关规范性文件以及《深圳市通网技术股份有限公司章程》规定的不得担任公司的董事、监事、高级管理人员的情 18 公告编号：2019-012 形，包括但不限于：①无民事行为能力或者限制民事行为能力；②因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序，被判处刑罚，执行期满 未逾5年，或者因犯罪被剥夺政治权利，执行期满未逾5年；③担任破产清算的公司、企业的董事或者厂长、经理，对该公司、企业的破产负有个人责任的， 自该公司、企业破产清算完结之日起未逾3年；④担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的公司、企业的法定代表人，并负有个人责任的，自该 公司、企业被吊销营业执照之日起未逾3年；⑤个人所负数额较大的债务到期未清偿；⑥最近24个月内受到中国证监会行政处罚或者被采取证券市场禁入措施的情形；⑦因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未有明确结论意 见；⑧法律、行政法规或部门规章规定的其他内容。
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员等均正常履行承诺。
(三)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型账面价值占总资产的比例 发生原因 广东省广州市白云区人 民法院(2018)粤0111民 初6431号民事裁定书: 银行存款 司法冻结 250,000 0.62%根据广州天鸟信息技术有限公司与本公司合同 纠纷一案,冻结本公司 银行存款人民币25.00 万元。
总计 - 250,000 0.62% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。
该案诉讼标的为25万元，截至2019年6月30日上述银行存款尚处于冻结状态，案件已于2019年 6月结案，公司根据判决计提其他应付款335,560.50元，2019年7月支付了相关款项，冻结的银行存款 也已解冻。
19 公告编号：2019-012 第五节股本变动及股东情况
一、 (一) 普通股股本情况 报告期期末普通股股本结构 股份性质 无限售条件股 份 有限售条件股 份 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工总股本普通股股东人数 期初数量12,975,0006,048,250 比例25.95%12.09% 726,7500 37,025,00031,044,750 1.45%0.00%74.05%62.09% 2,180,2500 50,000,000 4.36%0.00%- 本期变动 00 期末数量12,975,0006,048,250 单位：股 比例25.95%12.09%
0 726,750
0 0 037,025,000 031,044,750 1.45%0.00%74.05%62.09% 02,180,250
0 0 050,000,000
5 4.36%0.00%100% (二)报告期期末普通股前五名或持股5%及以上股东情况 序号股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数
1 陈永洲 37,093,000 037,093,000
2 裕沣投资 10,000,000 010,000,000
3 陈刚 969,000
0 969,000
4 陈强 969,000
0 969,000
5 陈曙光 969,000
0 969,000 合计 50,000,000 0
50,000,000 前五名或持股5%及以上股东间相互关系说明： 陈永洲、陈刚、陈强、陈曙光四人为兄弟关系。
期末持股比例 74.18%20.00% 1.94%1.94%1.94%100.00% 期末持有限售股份 数量 31,044,7503,800,000 726,750726,750726,750 37,025,000 单位：股期末持有无限售股份数 量 6,048,2506,200,000 242,250242,250242,250 12,975,000
二、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
三、控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 20 √是□否 公告编号：2019-012 公司控股股东、实际控制人陈永洲，男，董事长，1964年2月出生，中国国籍，无境外永久居留权。
1993年毕业于北京邮电学院邮电工程专业，2012年毕业于长江商学院EMBA。
1993至2001年在广东省邮电工程宝安公司工作并任总经理；自2001年公司创立至今，一直担任公司董事长职务，董事任期至2021年6月。
报告期内公司实际控制人为陈永洲，未发生变更。
21 公告编号：2019-012 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况
一、 (一) 董事、监事、高级管理人员情况 基本情况 姓名 陈永洲 陈曙光陈刚陈强张小林 王峰余祖辉罗丽吴红丽 职务 性别出生年月 学历 任期 董事长、总经理董事董事董事董事、副总、董事会秘书监事会主席监事监事财务总监 男 1964年2月 男 1972年12月 男 1968年2月 男 1972年12月 女 1974年8月 男 1977年12月 男 1984年7月 女 1981年8月 女 1979年2月 董事会人数： 监事会人数： 高级管理人员人数： 硕士研究生中专中专本科硕士研究生大专本科本科本科 2018.6-2021.6 2018.6-2021.62018.6-2021.62021.6-2021.62018.6-2021.6 2018.6-2021.62018.6-2021.62018.6-2021.62018.6-2021.6 是否在公司领取薪酬是 是否否是 是是是是 533 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：陈永洲、陈刚、陈强、陈曙光四人为兄弟关系。
(二)持股情况 姓名 陈永洲 陈曙光陈刚陈强张小林 王峰余祖辉罗丽吴红丽 职务 董事长、总经理董事董事董事董事、副总、董事会秘书监事会主席监事监事财务总监 期初持普通股股数 37,093,000 969,000969,000969,000 0 0000 数量变动
0 期末持普通股股数 37,093,000 期末普通股持股比例 74.00% 单位：股期末持有股票期权数量
0 0 969,000 1.94%
0 0 969,000 1.94%
0 0 969,000 1.94%
0 0
0 0.00%
0 0
0 0.00%
0 0
0 0.00%
0 0
0 0.00%
0 0
0 0.00%
0 22 合计 - 40,000,000 0
40,000,000 公告编号：2019-012 79.82%
0 (三)变动情况信息统计 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动 □是√否□是√否□是√否□是√否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：√适用□不适用 姓名丁磊 期初职务副总经理 变动类型离任 期末职务副总经理 变动原因个人原因 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历□适用√不适用
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类行政管理人员销售人员技术人员财务人员 员工总计 期初人数88 202 38 期末人数67 202 35 按教育程度分类博士硕士本科专科 专科以下员工总计 期初人数02 10141238 期末人数02 10121135 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：随着公司营业厅渠道的关闭，报告期内，公司根据实际情况进行了人员结构优化，营业厅销售人 员大幅度减少，并适当减少了经营管理人员，扩大了驻地网运维技术人员，期末员工总数较期初减少了3人。
报告期内，公司完善了培训体系，制定了公司级及部门级的培训计划，外部培训与内部培训相结合，专业技能培训、管理培训相结合。
为了保证培训质量，公司专门设立培训预算，建立了有效的考核机制，使员工培训能内化为生产效能。
报告期内，公司在符合《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国劳动合同法》的前提下，据 23 公告编号：2019-012 公司《薪酬管理制度》等规定，实施全员劳动合同制，为员工缴纳“五险一金”，为员工代缴代扣个
人所得税。
公司为员工提供富有竞争力的薪酬，并根据地区的经济发展水平和公司的经营状况，每年进行一次薪酬调整，保持外部公平和内部公平。
报告期内，没有需公司承担费用的离退休职工。
(二)核心人员（公司及控股子公司）基本情况□适用√不适用
三、报告期后更新情况 □适用√不适用 24
一、审计报告 是否审计 第七节财务报告 否 公告编号：2019-012
二、 (一) 财务报表 合并资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款其中：应收票据 应收账款应收款项融资预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款债权投资 附注注释1注释
2 注释3注释3注释
4 注释
5 注释
6 注释
7 期末余额1,442,324.55 13,148,162.00- 1,488,789.231,488,789.23 500.00 单位：元期初余额 4,808,969.22 2,685,001.992,685,001.99 1,895,379.96 1,737,209.06 293,324.23 296,198.74 316,832.7518,585,312.72 8,424,758.3617,952,137.37 25 可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款其中：应付票据 应付账款预收款项卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利应付手续费及佣金 注释8注释
9 注释10注释11注释12 注释13注释13注释14 注释15注释16注释17 公告编号：2019-012 - 15,656,183.292,433,715.52 18,443,616.093,510,355.52 3,366,355.5219,398.33 158,281.9721,633,934.6340,219,247.35 3,592,970.77 205,905.1225,752,847.5043,704,984.87 - 9,530,466.059,530,466.05 51,267.96 9,657,171.019,657,171.01 436,396.3429,061.37 5,441,710.91 559,500.87237,764.365,045,713.71 26 应付分保账款 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 注释18 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 注释
19 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益（或股东权益）： 股本 注释20 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 注释21 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 注释22 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计 负债和所有者权益总计 法定代表人：陈永洲 主管会计工作负责人：吴红丽 公告编号：2019-012 4,850,000.00
20,338,902.63 5,150,000.0020,650,149.95
0 250,000.00 0.0020,338,902.6350,000,000.00 503,794.95 250,000.0020,900,149.9550,000,000.00 0503,794.95 -30,620,906.20 -27,696,802.29 19,882,888.75 22,806,992.66 -2,544.03 -2,157.74 19,880,344.72 22,804,834.92 40,219,247.35 43,704,984.87 会计机构负责人：李文 (二)
母公司资产负债表单位：元 27 项目流动资产：货币资金交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计 附注注释1注释
2 注释
3 期末余额 1,212,760.0813,148,162.00 - 公告编号：2019-012 期初余额4,550,202.56 1,488,789.234,846,286.57 2,671,445.494,486,825.67 293,324.23 296,198.74 316,832.7521,306,154.86 8,424,758.3620,429,430.82 800,000.00 800,000.00 15,578,285.972,433,715.52 18,359,954.753,510,355.52 3,358,405.4719,398.33 158,210.6222,348,015.91 28 3,577,954.08 205,833.7726,454,098.12 资产总计流动负债：短期借款交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利合同负债持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益 43,654,170.77 公告编号：2019-012 46,883,528.94 - 9,530,466.0551,267.96 436,534.4229,061.37 5,384,486.91 9,657,171.01 559,500.87237,872.444,990,489.71 4,850,000.0020,281,816.71 5,150,000.0020,595,034.03 250,000.00 0.0020,281,816.71 50,000,000.00 250,000.0020,845,034.03 50,000,000.00 503,794.95 29 503,794.95 公告编号：2019-012 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 负债和所有者权益合计 法定代表人：陈永洲 主管会计工作负责人：吴红丽 -27,131,440.89 -24,465,300.04 23,372,354.06 26,038,494.91 43,654,170.77 46,883,528.94 会计机构负责人：李文 (三)
合并利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入信用减值损失资产减值损失加：其他收益投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 附注注释23注释23 注释23注释23 注释24注释25注释26注释27注释28 注释29注释29注释30注释31 30 本期金额5,666,612.515,666,612.51 8,787,132.395,431,282.12 85.621,645,447.131,714,692.71 186,830.89184,700.00 4,544.60-191,206.08 4,112.06239,690.77 单位：元上期金额10,485,343.0210,485,343.02 14,235,491.679,139,208.13 4,751.022,246,939.582,452,266.42 5,590.00274,148.06277,340.00 20,525.67112,588.46 公告编号：2019-012 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）(二)按所有权归属分类：
1.少数股东损益
2.归属于母公司所有者的净利润
六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：（一）基本每股收益（元/股） 注释32注释33注释34 - - 31 -2,876,717.05150.00 -2,876,867.0547,623.15 -2,924,490.20-2,924,490.20 -386.29-2,924,103.91 - -2,924,490.20-2,924,103.91 -386.29-0.06 -3,750,148.65216,000.006,780.58 -3,540,929.23-29,617.53 -3,511,311.70-3,511,311.70 -386.81-3,510,924.89 -3,511,311.70-3,510,924.89 -386.81-0.07 （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：陈永洲 主管会计工作负责人：吴红丽 公告编号：2019-012 -0.06会计机构负责人：李文 -0.07 (四)母公司利润表 项目
一、营业收入减：营业成本 税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动 附注注释4注释
4 注释
5 本期金额5,490,199.935,516,842.621,460,350.131,463,983.44 183,135.29184,700.00 4,143.36239,690.77 190,492.58 -2,703,928.20150.00 -2,704,078.2047,623.15 -2,751,701.35-2,751,701.35 32 单位：元上期金额10,069,630.409,091,208.13 3,652.622,039,717.731,900,557.06 5,590.00270,537.98277,340.00 20,436.79 -112,588.46 -3,354,221.58216,000.006,780.58 -3,145,002.16-28,147.11 -3,116,855.05-3,116,855.05
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金 额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额
七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：陈永洲 主管会计工作负责人：吴红丽 公告编号：2019-012 - -2,751,701.35 -3,116,855.05 -0.06
-0.06会计机构负责人：李文 -0.06-0.06 (五)合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额 附注 注释36 33 本期金额7,133,674.60 - 4,112.0699,705.587,237,492.241,653,846.82 单位：元上期金额9,999,328.56 650,514.5910,649,843.15 5,836,430.08 存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额 注释36 注释36注释36 34 1,912,459.85251,184.54 1,393,474.475,210,965.682,026,526.568,000,000.00 91,528.77 8,091,528.77 13,000,000.00 13,000,000.00-4,908,471.23 300,000.00184,700.00 484,700.00-484,700.00-3,366,644.674,808,969.22 公告编号：2019-012 3,325,673.5222,785.84 2,899,773.1012,084,662.54-1,434,819.39 6,589,834.93 6,589,834.93-6,589,834.93 3,600,000.003,600,000.00 300,000.00277,340.00577,340.003,022,660.00-5,001,994.3211,726,288.34
六、期末现金及现金等价物余额 注释36 法定代表人：陈永洲 主管会计工作负责人：吴红丽 公告编号：2019-012 1,442,324.55会计机构负责人：李文 6,724,294.02 (六)母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金 附注 本期金额 6,913,715.38 4,437.526,918,152.901,653,346.821,857,091.13 251,098.921,100,887.284,862,424.152,055,728.75 8,000,00091,528.77 8,091,528.77 13,000,000.00 13,000,000.00-4,908,471.23 300,000.00184,700.00 35 单位：元上期金额9,791,128.79 645,886.1710,437,014.96 5,741,270.082,981,054.04 9,216.062,855,298.0411,586,838.22-1,149,823.26 6,589,834.93 6,589,834.93-6,589,834.93 3,600,000.003,600,000.00 300,000.00277,340.00 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：陈永洲 主管会计工作负责人：吴红丽 公告编号：2019-012 484,700.00
-484,700.00 577,340.003,022,660.00 -3,337,442.48 -4,716,998.19 4,550,202.56 11,277,548.87 1,212,760.08 6,560,550.68 会计机构负责人：李文 36 公告编号：2019-012 第八节
财务报表附注
一、附注事项 （一）附注事项索引 事项
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化
3．是否存在前期差错更正
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征
5．合并财务报表的合并范围是否发生变化
6．合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人
7．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息
8．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项
9．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化10．重大的长期资产是否转让或者出售11．重大的固定资产和无形资产是否发生变化12．是否存在重大的研究和开发支出13．是否存在重大的资产减值损失14．是否存在预计负债 是或否√是□否 □是√否 □是√否□是√否□是√否□是√否 □是√否□是√否 □是√否 □是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引（二）.1 （二）附注事项详情（如事项存在选择以下表格填列）
1、会计政策变更 财政部于2017年分别发布了《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》（财会〔2017〕7号）、《企业会计准则第23号—金融资产转移》（财会〔2017〕8号）、《企业会计准则第24号—套期会计》（财会〔2017〕9号）及《企业会计准则第37号—金融工具列报》（财会〔2017〕14号）（上述准则统称“新金融工具准则”）。
根据财政部及全国中小企业股份转让系统的要求，公司自2019年1月1日起执行上述新金融工具准则，并对公司原采用的相关会计政策进行相应调整。
第37页
二、报表项目注释 公告编号：2019-012 深圳市通网技术股份有限公司 2019年半年度财务报表附注
一、公司基本情况 (一)公司注册地、组织形式和总部地址深圳市通网技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为深圳市通网技术有限公司,于2001年6月8日经深圳市工商行政管理局注册成立，设立时注册资本为人民币100.00万元。
2015年5月12日，由原有限公司股东陈永洲、陈刚、陈强、陈曙光、深圳市裕沣投资合伙企业(有限合伙)共同发起，并经公司第一次股东大会决议,本公司以2015年3月31日为基准日整体变更为股份有限公司。
本公司于2016年4月14日在全国中小企业股份转让系统挂牌，证券代码为：836319。
现持有统一社会信用代码为20P的营业执照。
经过历年股权变更及增发新股，截止2018年12月31日，本公司累计发行股本总数5,000.00万股，注册资本为5,000.00万元，注册地址：深圳市宝安区西乡街道宝源路深圳市名优工业产品展示采购中心B座七楼B711，实际控制人为陈永洲。
(二)公司业务性质和主要经营活动本公司属综合电信服务行业。
本公司经批准的经营范围：计算机软硬件的设计、技术开发与销售；通信产品的开发、销售；计算机系统集成工程、技术咨询；机电设备、仪器仪表的销售；投资兴办实业（具体项目另行申报）；计算机及其辅助设备的租赁；数据库管理；国内贸易（不含专营、专卖、专控商品）；货物及技术进出口（法律、行政法规、国务院决定规定在登记前须批准的项目除外）；网上贸易；通信网络维护与优化，计算机及通信设备租赁（不包括金融租赁活动）。
互联网信息服务；电信业务经营；电子出版物销售；食品批发与零售。
主要产品和服务为：电信业务外包，终端销售，驻地网投资、建设与运营，智慧社区O2O平台服务。
第38页 公告编号：2019-012 (三)财务报表的批准报出本财务报表业经公司全体董事会于2019年8月15日批准报出。
二、合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共3户，具体包括： 子公司名称 公司简称子公司类型级次持股比例（%） 东莞市驰鸿网络技术有限公司 东莞驰鸿全资子公司一级 100 深圳市零点家园信息科技有限公司零点家园全资子公司一级 100 深圳市巨网电子技术有限公司 巨网电子控股子公司一级 55 表决权比例（%）10010055 1）东莞驰鸿系本公司于2015年9月22日与其公司实际控制人温立银签订股权转让协议，受让温立银所持东莞市驰鸿网络技术有限公司100%股权，公司注册资本为人民币100.00万元。
2）零点家园系本公司于2015年4月16日出资组建的全资子公司，公司注册资本为人民币500.00万元。
3）巨网电子系本公司于2014年11月17日与自然人方阳生共同出资组建的有限责任公司，公司注册资本为人民币100.00万元，本公司持股比例为55%。
本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比未发生变化。
三、财务报表的编制基础 (一)财务报表的编制基础本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
(二)持续经营本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。
因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、重要会计政策、会计估计 第39页 公告编号：2019-012 (一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
．同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
第40页 公告编号：2019-012 ．非同一控制下的企业合并购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。
同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。
原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
．为合并发生的相关费用为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
(五)合并财务报表的编制方法．合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制 第41页 公告编号：2019-012 的单独主体）均纳入合并财务报表。
．合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。
如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。
在取得被合并方控制权之前持有的 第42页 公告编号：2019-012 股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务1）一般处理方法在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 第43页 公告编号：2019-012
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(六)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 第44页 公告编号：2019-012 和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
(七)现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八)金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
第45页 公告编号：2019-012
1．金融工具的分类
（1）本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：①以摊余成本计量的金融资产。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
债务工具投资，其分类取决于本公司持有该项投资的商业模式；权益工具投资，其分类取决于本公司在初始确认时是否作出了以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的不可撤销的选择。
本公司只有在改变金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（2）金融负债划分为以下两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债②以摊余成本计量的金融负债。
2．金融工具的确认依据
（1）以摊余成本计量的金融资产本公司金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。
②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。
②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
在初始确认时，公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列报为其他权益工具投资项目，并在满足条件时确认股利收 第46页 公告编号：2019-012 入（该指定一经做出，不得撤销）。
该被指定的权益工具投资不属于以下情况：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将除以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（该指定一经做出，不得撤销）。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。
但下列情况除外：①嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
②在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。
如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债本类中包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
在非同一控制下的企业合并中，公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（该指定一经做出，不得撤销）：①能够消除或显著减少会计错配。
②根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
第47页 公告编号：2019-012
（5）以摊余成本计量的金融负债除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
③不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
3．金融工具的初始计量本公司金融资产或金融负债在初始确认按照公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公允价值通常为相关金融资产或金融负债的交易价格。
金融资产或金融负债公允价值与交易价格存在差异的，区别下列情况进行处理：在初始确认时，金融资产或金融负债的公允价值依据相同资产或负债在活跃市场上的报价或者以仅使用可观察市场数据的估值技术确定的，将该公允价值与交易价格之间的差额确认为一项利得或损失。
在初始确认时，金融资产或金融负债的公允价值以其他方式确定的，将该公允价值与交易价格之间的差额递延。
初始确认后，根据某一因素在相应会计期间的变动程度将该递延差额确认为相应会计期间的利得或损失。
该因素应当仅限于市场参与者对该金融工具定价时将予考虑的因素，包括时间等。
4．金融工具的后续计量初始确认后，对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定：
（1）扣除已偿还的本金。
（2）加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。
（3）扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。
第48页 公告编号：2019-012 除金融资产外，以摊余成本计量且不属于任何套期关系一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认时计入当期损益，或按照实际利率法摊销时计入相关期间损益。
本公司在金融负债初始确认，依据准则规定将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益时，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。
但如果该项会计处理造成或扩大损益中的会计错配的情况下，则将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
5．金融工具的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
②该金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
本准则所称金融资产或金融负债终止确认，是指企业将之前确认的金融资产或金融负债从其资产负债表中予以转出。
（2）金融负债终止确认条件金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。
对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，则将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
6．金融资产转移的确认依据和计量方法本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度， 第49页 公告编号：2019-012 并分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将 转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条
（1）、
（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：①未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权 利和义务单独确认为资产或负债。
②保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有 关金融资产，并相应确认相关负债。
继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移：
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：①被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值。
②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
第50页 公告编号：2019-012
7．金融资产和金融负债公允价值的确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。
在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
8．金融资产（不含应收款项）减值准备计提
（1）本公司以预期信用损失为基础，评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的预期信用损失，进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，及全部现金短缺的现值。
（2）当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：①发行方或债务人发生重大财务困难；②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；④债务人很可能破产或进行其他财务重组；⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事 第51页 公告编号：2019-012 件所致。
（3）对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认 后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。
即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
（4）除本条
（3）计提金融工具损失准备的情形以外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动： ①如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
无论公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。
②如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，无论公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在进行相关评估时，公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
为确保自金融工具初始确认后信用风险显著增加即确认整个存续期预期信用损失，在一些情况下以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
9．金融资产及金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。
但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
第52页 公告编号：2019-012 (九)应收款项
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：期末余额在50万元（含 50万元）以上的应收款项。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金 流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
单独测试未发生减值的应 收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
（1）信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项 一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款 项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据： 组合名称 计提方法 无风险组合 不计提坏账准备 账龄分析法组合
账龄分析法 确定组合的依据 根据业务性质，认定无信用风险，主要包括保证金及押金、纳入合并范围的关联方组合包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法 采用账龄分析法计提坏账准备 账龄1年以内1－2年2－3年3－5年5年以上 应收账款计提比例(%)5.0010.0030.0050.00100 其他应收款计提比例(%)5.0010.0030.0050.00100
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款 收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差 额进行计提。
第
53页 公告编号：2019-012 (十)存货
1．存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
主要包括库存商品等。
2．存货的计价方法存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。
存货发出时按先进先出法月末一次加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度采用永续盘存制
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十一)长期股权投资
1．初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下 第54页 公告编号：2019-012 和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投 资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值； 第55页 公告编号：2019-012 并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。
其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。
最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算 第56页 公告编号：2019-012 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
第57页 公告编号：2019-012 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当 第58页 公告编号：2019-012 期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重 大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。
若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。
（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；
（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；
（3）与被投资单位之间发生重要交易；
（4）向被投资单位派出管理人员；
（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十二)固定资产
1．固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
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（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产后续计量及处置（）固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。
对计提了减值 准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折 旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认 相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。
并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别驻地网办公设备运输设备电子设备及其他 折旧方法年限平均法年限平均法年限平均法年限平均法 折旧年限（年）5543 残值率（%）5.005.005.005.00 年折旧率（%）19.0019.0023.7531.67
（2）固定资产的后续支出与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额 计入当期损益。
(十三)
在建工程
1．在建工程初始计量本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
第60页 公告编号：2019-012
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十四)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间 第61页 公告编号：2019-012 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
在中断期间发生的
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