:831831天津大无缝彩涂板股份有限公司TIANJINTPCOCOLORCOILCO.,LTD
年度报告2019
1 公司年度大事记 2019年6月21日，事通过件了IS描O90述01质量管理体系的复审
2 目录 第一节声明与提示
第四节管理层讨论与分析
3 释义项目
公司、本公司、天津彩板、彩板公司 主办券商、申万宏源三会 高级管理人员中国证监会 股转系统、股转公司公司法元报告期 钢管公司锦江集团任远公司 释义 释义指天津大无缝彩涂板股份有限公司指申万宏源证券有限公司指公司董事会、监事会、股东大会指公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书指中国证券监督管理委员会指中国中小企业股份转让系统有限责任公司指中华人民共和国公司法指人民币元指指2019年1月1日至2019年12月31日指天津钢管集团股份有限公司指杭州锦江集团有限公司指浙江任远进出口有限公司
4 第一节声明与提示 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人王成晓、主管会计工作负责人郭涛及会计机构负责人（会计主管人员）郭涛保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
致同会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是否存在豁免披露事项 是或否□是√否 □是√否□是√否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称主要原材料价格变动的风险 产品价格变动风险下游需求变动风险 产业政策风险环境保护风险 重要风险事项简要描述 镀（铝）锌板为公司产品的主要原材料,报告期内占主营业务成本的比重一直在80%以上。
虽然公司采取了多种措施应对主要原材料价格波动的风险，但依然无法完全消除原材料价格大幅波动对公司产品成本的影响。
因此，如果未来镀（铝）锌板价格出现大幅波动将会对公司的业绩产生一定影响。
目前国内彩涂板低端市场供过于求，民营企业纷纷通过价格战争夺市场订单。
虽然公司具有较高的产品质量和品牌美誉度，但低端市场的无序竞争，依然可能对公司产品定价带来下滑压力。
彩涂板现主要用于建筑业，预期未来家电业、汽车业等行业对彩涂板的需求不断增加，如果公司不能适应下游需求的变化，将会对公司持续发展产生不利影响。
彩涂板行业与国家宏观经济政策密切相关。
目前国家经济处于调整周期，彩涂板行业利润将受到不利影响。
公司能否适应宏观经济环境的变化，并相应调整公司的经营政策，将在很大程度上影响公司的业绩。
由于近年来，国家关于环保的政策频频出台，政府监管力度持续加大，公众环保意识不断提高，本行业面临的环保压力日益增强，对企业在环保设施和日常运营管理方面的要求更高，
5 安全生产风险本期重大风险是否发生重大变化： 人力财力物力投入不断加大。
公司调漆间、辊涂间和涂料周转库的安全运行对公司生产 过程至关重要，如果公司的安全生产管理制度没有得到有效的执行，将会给公司带来安全生产方面的风险。
否
6 一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人办公地址 第二节公司概况 天津大无缝彩涂板股份有限公司TIANJINTPCOCOLORCOILCO.,LTD.天津彩板831831王成晓天津东丽区津塘公路396号钢管公司院内
二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人职务电话传真电子邮箱公司网址联系地址及邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司年度报告备置地 王政董事会秘书022-24801078022-24801078cb_zhb@天津东丽区津塘公路396号钢管公司院内，300301彩板公司董事会秘书办公室
三、企业信息 股票公开转让场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类） 主要产品与服务项目普通股股票转让方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2003年10月22日2015年1月19日基础层C制造业-C33金属制品业-C336-C3360金属表面处理及热处理加工各种彩色涂层钢卷的生产、销售集合竞价转让65,000,0000天津钢管集团股份有限公司天津市人民政府国有资产监督管理委员会
四、注册情况 项目统一社会信用代码 内容302
7 报告期内是否变更否 注册地址注册资本 天津空港经济区环河南路88号2-3128号 否 65,000,000.00 否
五、中介机构 主办券商主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化会计师事务所签字注册会计师姓名会计师事务所办公地址
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 □适用√不适用 申万宏源上海市徐汇区长乐路989号45层否致同会计师事务所（特殊普通合伙）于涛、付平北京市朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层
8 会计数据和财务指标摘要
一、盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益
二、偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数
三、营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期360,476,570.35 5.52%8,750,075.598,940,614.35 8.35% 8.53% 0.13 本期期末213,929,517.57110,002,345.74103,927,171.831.6051.42%51.42%1.85- 本期30,419,167.90 45.318.41 上年同期407,088,759.58 4.88%8,754,655.29 8,914,720.15 8.39% 单位：元增减比例% -11.45%- -0.05% 0.29% - 8.39% 0.13 0.00% 上年期末211,158,793.97108,008,958.39103,149,835.58 1.5951.15%51.15% 1.85- 单位：元增减比例% 1.31%1.85%0.75%0.75%- 上年同期10,310,248.8249.986.98 单位：元增减比例% 195.04%-
9 四、成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 本期1.31% -11.45%-0.05% 上年同期-6.57%8.01%18.14% 增减比例%-
五、股本情况 普通股总股本计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量 本期期末65,000,000.000.000.00 本期期初65,000,000.000.000.00 单位：股增减比例% 0.00%0.00%0.00%
六、非经常性损益 项目计入当期损益的政府补助非流动性资产处置损益除上述各项之外的其他营业外收入和支出 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 金额 单位：元 29,332.16-242.50 -212,326.40-183,236.74 7,302.02 -190,538.76
七、补充财务指标 □适用√不适用
八、会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更□会计差错更正□其他原因□不适用 科目 应收票据及应收账款应付票据及应付账款 应收票据 上年期末（上年同期） 调整重述前 调整重述后 21,777,807.42 - 66,518,477.13 - - 17,072,514.71 10 单位：元 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 应收账款
应付票据应付账款递延所得税资产盈余公积未分配利润应收账款减值准备 663,342.724,868,740.637,938,665.642,653,370.87 4,648,306.92- 66,518,477.13677,589.17 4,864,466.707,900,200.232,710,356.66 第三节管理层讨论与分析
一、业务概要 商业模式本公司按照《国民经济行业分类》（GB/T4754-2011），公司所处行业属于“C33金属制品业”。
由 于公司产品以各种涂镀层钢板为主，因此公司细分市场属于“336金属表面处理及热处理加工”。
公司产品的主要消费群体为工业厂房建造行业、门窗行业、家电行业及室内装饰行业。
公司主营业务公司经营范围包括：研制、开发、生产、销售各种涂镀层钢板和铝板、热轧板、冷轧板冷弯型钢及其深加工产品，并提供相应技术咨询及服务；国际贸易，代办保税仓储，商品展示展览，及以上相关咨询服务；研制、开发、生产、销售系列轻质、保温、节能新型建筑材料；彩板轻钢安装工程；国家法律法规允许经营内容的项目（以上经营范围涉及行业许可的凭许可证件，在有效期限内经营，国家有专项专营规定的按规定办理）。
公司全套设备及生产技术从日本引进，产品质量稳定，依靠多年的技术积累，能根据用户对产品的各种不同要求组织个性化定制生产。
可以根据客户要求，进行原材料采购、配色、性能调整等方面综合安排生产。
自公司成立已生产出3,869余种颜色、各种规格和多种用途的彩涂板百万余吨。
公司销售模式既有直销又有代销，公司通过下游经销商销售，销售人员也积极拓展客户，并已经累计了一批较为稳定的长期客户。
通过营销服务体系的持续完善，能够及时有效掌握客户需求变化信息、在降低公司经营风险的同时增强市场开拓能力和快速响应能力。
目前公司产品主要向国内销售，已经建立起了稳定的销售网络，客户主要集中在华北地区，并正在积极开拓国内及国际市场。
公司收入来源主要是产品销售。
1、采购模式采购是公司产品质量控制和成本控制的关键环节，公司由市场部统一进行采购，通过控制采购环节，在保证原材料质量的同时减少了采购成本。
公司建立了《合格供应商筛选制度》，挑选质量过关、价格优惠的厂商作为备选供应商，并且与主要原材料供应商建立了较为稳固的长期合作关系，保证原材料供应充足、渠道畅通，有效降低了原材料市场供求状况波动带来的经营风险。
公司对物资的采购均实行申请制度，由需求部门申请，相关部门审批，然后交采购部门。
具体措施为：公司与主要的原材料生产厂家签订年度采购框架协议。
市场部每月25日确定次月的生产计划，通过生产总量确定各型号原材料采购量并编制《采购申请表》，部门经理审核后制定采购订单，经总经理批准后发给供应商；次月25日，供应商发回《价格结算表》与公司结算。
对于特殊要求订单或供应商暂时缺货的型号，公司“通过货比”三家的方式，直接在市场上采购。
2、生产模式公司实行以销定产的生产模式，根据订单组织生产。
公司按照客户对颜色、性能的不同要求，组织生产。
3、销售模式 11 公司销售模式既有直销又有代销，公司通过下游经销商销售，销售人员也积极拓展客户，并已经累计了一批较为稳定的长期客户。
通过营销服务体系的持续完善，能够及时有效掌握客户需求变化信息、在降低公司经营风险的同时增强市场开拓能力和快速响应能力。
目前公司产品主要向国内销售，已经建立起了稳定的销售网络，客户主要集中在华北地区，并正在积极开拓其他国内及国际市场。
4、盈利模式 彩涂板行业价值链构成主要方式为“原材料成本+费用+折旧+合理利润（同时参考同行业价格水平）”。
因此，合理降低企业的生产成本、扩展盈利渠道，并注重技术研发，提高产品附加值、保证产品质量，以此提高产品价值，获得企业利润。
公司自成立至今在行业内已经拥有一定的知名度，同时，公司生产的彩涂板在产品质量等方面具有一定优势，拥有稳定的客户群体。
公司将继续加强品牌战略、合理降低企业的生产成本、拓宽销售渠道，在提高产品附加值的同时，保持较高的议价能力，从产品销售中获得利润回报。
报告期内，公司商业模式较上年无重大变化。
报告期内变化情况：事项 所处行业是否发生变化主营业务是否发生变化主要产品或服务是否发生变化客户类型是否发生变化关键资源是否发生变化销售渠道是否发生变化收入来源是否发生变化商业模式是否发生变化 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否
二、经营情况回顾 (一)经营计划 2019年受国际、国内市场需求低迷和国内经济转型调整的影响，给彩涂板市场带来了极大的不确定性，彩板公司日常生产经营也遇到了前所未有的困难与挑战。
面对严峻的市场形势，彩板公司经理领导班子坚决贯彻落实公司董事会年初制定的各项经营计划指标和部署，坚持以市场为导向，抢抓市场机遇、规避经营风险，狠抓竞争力建设，经过公司全体员工的共同努力，全面完成了年初制定的各项任务指标，各项工作又上了新水平，公司生产运行继续保持总体平稳。
1、各项生产经营指标完成良好，公司生产运行继续保持稳定。
2019年主要生产经营指标完成情况：全年完成产量7.3万吨、实现销售收入36,047万元、净利润875万元。
2、在总体市场大不如往年的条件下，公司不断创新营销模式，加强销售管理，健全业务员考核奖励机制，并且实行全员营销保利润，一是加大对老客户回访力度，相继开发了新的钢构客户，重点开发了直供户，同时进一步改进了业务员考核力度，对开发新客户、重要客户的销售人员进行重奖；二是加大产品宣传推广力度，开发微信宣传平台，鼓励非业务人员利用微信、QQ等移动网络销售，发动全员营销；三是主动对接“一带一路”，公司在新疆地区销售点销售合同3000余吨，弥补了内地需求的不足，公司产品牢牢占据着华北市场的主要份额并向西北市场扩展。
3、在同质化竞争日益严重的市场环境下，公司一直注重抓好以需求为导向的产品结构升级，从调整产品结构中要效益。
2019年公司狠抓产品结构优化调整，加大高附加值新产品开发及新兴市场的销售投入，2019年公 12 司共生产销售高附加值的不锈钢彩涂板、防静电彩涂板、自清洁彩涂板、氟碳彩涂板、锌铝镁彩板和迷彩彩涂板5857.91吨，为今后的市场销售打开了新的空间。
4、严格推行精益化生产管理模式，进一步加强经济责任制考核，内部挖潜，降低吨板成本。
在成本核算上，公司坚持每月全面分析生产成本构成，将各类消耗和费用支出分门别类地与下达的财务科目指标相互对照，查找差距，从点滴细微处做起，将成本核算中的消耗尽可能量化、固化。
全面推行工序作业成本管理，对各个岗位工序消耗逐一进行量化和细分，分解到班组，落实到个人。
同时，公司把成本控制指标纳入生产部岗位考核，加大对生产系统所有人员实行工资、奖金与相关消耗指标挂钩考核制度，按月进行考核，根据完成成本控制指标情况，奖优罚劣。
每季度末公司按《对标挖潜、节能降耗考核实施办法》对降成本实现的效益实行按比例提成，使责任人员能切实分享到降耗成果，激励广大一线员工对表挖潜，节能降耗的工作积极性。
5、认真履行工作职责,安全生产做到“四个为零”,节能环保水平明显提升。
认真贯彻落实市安委会精神和公司安全“八字”方针，落实安全生产目标责任制管理，在抓好日常安全管理工作的同时，根据气候特点，对防暑、防汛、防雷、防触电、防风以及夏季防暑降温、冬季安全生产等工作进行安排部署，避免季节性安全事故的发生，2019年实现了安全生产“四个为零”的目标。
认真贯彻“挖掘潜力，节能降耗”的方针，通过加强能源管理，加大奖惩力度，完成了年初制定的能耗总量控制目标，能源管理、节能减排工作卓有成效。
(二)财务分析
1.资产负债结构分析 项目 货币资金应收票据应收账款存货投资性房地产长期股权投资固定资产在建工程短期借款长期借款应收款项融资其他流动资产长期待摊费用递延所得税资产预付账款其他应收款应付账款预收款项 本期期末 金额 占总资产的比重% 117,714,456.12 55.02% 5,253,785.00 2.46% 5,410,617.17 2.53% 33,793,274.04 15.80% 0.00 0% 0.00 0% 6,796,765.57 3.18% 0.00 0% 0.00 0% 0.00 0% 4,350,000.00 2.03% 12,570,000.00 5.88% 2,731,227.95 1.28% 977,090.83 0.46% 5,813,296.71
18,519,004.1871,620,063.6835,575,296.85 2.72%8.66%33.48%16.63% 上年期末 金额 占总资产的比重% 96,394,130.46 45.65% 17,072,514.71 8.09% 4,705,292.71 2.23% 47,175,021.61 22.34% 0.00 0% 0.00 0% 8,221,109.48 3.89% 0.00 0% 0.00 0% 0.00 0% 2,898,523.52
663,342.72 14,587,428.8619,441,429.9066,518,477.1337,519,173.61 1.37%0.31% 6.91%9.21%31.50%17.77% 单位：元 本期期末与上年期末金额变动比例% 22.12%-69.23%14.99%-28.37% 0%0%-17.33%0%0%0% -5.77%47.30% -60.15%-4.74%7.67%-5.18% 13 资产负债项目重大变动原因：
1、货币资金变动分析：2019年末货币资金余额117,714,456.12元，较上年末增加21,320,325.66元，增长22.12%，主要由于公司加强了存货管理，降低了原材料预付金额，本年购买商品、接受劳务支付的现金较上年大幅减少，经营活动现金流净流入的增加导致了年末货币资金的增加。
2、存货变动分析：2019年末存货余额33,793,274.04元，较上年末减少13,381,747.57元，减幅28.37%，主要原因是公司为了应对较严峻的市场环境，加强了存货管理，2019年末原材料和成品库存均较上年末下降。
2018年末原材料和成品库存分别为5600吨和4000吨，2019年末分别为下降为3800吨和3200吨。
3、应收票据变动分析：2019年末应收票据余额较上年末减少11,818,729.71元，减幅60.15%，主要是由于2019年末将预计背书的应收票据分类至“应收款项融资”4,350,000.00元，已背书未到期的应收票据重分类至“其他流动资产”12,570,000.00元。
2.营业情况分析
(1)利润构成 项目 营业收入营业成本毛利率销售费用管理费用研发费用财务费用信用减值损失资产减值损失其他收益投资收益公允价值变动收益资产处置收益汇兑收益营业利润营业外收入营业外支出净利润 本期 金额 占营业收入的比重% 360,476,570.35 - 340,572,648.09 94.48% 5.52% - 1,779,781.23 0.49% 5,024,369.58 1.39% 0.00 - -1,038,926.30 -0.29% -1,201,584.67 -0.33% 0.00 - 29,332.16 0.01% 0.00 - 0.00 - 0.00
0.0011,951,669.64168.33212,737.238,750,075.59 3.32%0.00%0.06%2.43% 上年同期 金额 占营业收入的比重% 407,088,759.58 - 387,236,984.87 95.12% 4.88% - 1,896,657.38 0.47% 4,531,183.79 1.11% 0.00 - -756,173.15 -0.19% 0.00 - -1,033,882.37 -0.26% 165,600.00 0.04% 0.00 - 0.00 - 0.00
0.0011,841,638.681,398.25161,463.118,754,655.29 2.91%0.00%0.04%2.15% 单位：元 本期与上年同期金额变动比例% -11.45%-12.05%- -6.16%10.88% -37.39% -82.29%- 0.93%-87.96%31.76%-0.05% 项目重大变动原因：
1、营业收入变动分析：2019年营业收入360,476,570.35元，较2018年下降11.45%，主要原因是销售量下滑。
2018年销售 量80000吨，2019年销售量72000吨，减少1.00%。
销售单价略有波动，由2018年5,025元下降至2019 14 年4,924元，下降2.00%。
2、营业成本变动分析：2019年营业成本340,572,648.09元，较2018年下降12.05%。
主要原因是销售量下降，由2018年80000 吨下降到2019年72000吨，单价由2018年3,789元下降至3,672元，下降3.08%。
(2)收入构成 项目主营业务收入其他业务收入主营业务成本其他业务成本 本期金额359,468,728.941,007,841.41339,974,906.02597,742.07 上期金额406,067,186.871,021,572.71387,064,755.33172,229.54 单位：元变动比例% -11.48%-1.34% -12.17%247.06% 按产品分类分析：√适用□不适用 类别/项目彩涂板 本期 收入金额 占营业收入的比重% 359,468,728.94 99.72% 上年同期 收入金额 占营业收入的比重% 406,067,186.87 99.75% 单位：元本期与上年同期金额变动比 例%-11.48% 按区域分类分析：□适用√不适用收入构成变动的原因： 本期收入构成较上期无明显变化,彩涂板仍在公司的营业总收入中占比在60%以上。
(3)主要客户情况 序号 客户 1天津市鑫特舜钢铁贸易有限公司2北京中金联合金属材料有限公司3宝钢工程建设有限公司4上海苏北实业有限公司5泊头安冶商贸有限公司 合计 销售金额 163,668,210.432,919,531.6 16,941,330.2513,368,153.9 11,503,560.35238,400,786.5 年度销售占比%45.40%9.13%4.70%3.71%3.19%66.13% 单位：元 是否存在关联关系 否否否否否-
(4)主要供应商情况 序号 供应商 1天津市鑫特舜钢铁贸易有限公司 采购金额113,150,489.10 年度采购占比%36.99% 单位：元是否存在关联关系 否 15 2霸州市京华金属制品有限公司3霸州市捷润实业有限公司4天津市恒兴钢业有限公司5
1、经营活动产生的现金流量分析：由于销售额的减少，2019年销售商品收到的现金为384,083,128.32元，较2018年减少36,945,649.33元，降低8.78%；收到其他与经营活动有关的现金1,404,055.31元，较2018年增加512,212.00元，增幅57.43%。
购买商品支出现金330,293,928.60元，较2018年减少54,335,774.51元，降低14.13%，主要原因是公司2018年在原料价格相对较低时集中采购囤积，本年预计市场环境较严峻，基本按订单采购，采购规模相应减少；支付给职工的现金12,092,717.15元，较2018年增加1,093,402.22元，增幅9.94%；支付的各种税费10,885,636.66元，较2018年减少3,607,699.12元，降低24.89%；支付的其他与经营活动有关的现金为1,795,733.32元，较2018年增加307,715.00元，增幅20.68%。
以上原因综合导致2019年经营活动产生的现金流量净额较2018年增加20,108,919.08元，增幅195.04%。
2、投资活动产生的现金流量分析：2019年购置150,863.60元固定资产。
无资产处置活动，投资活动现金流量净额为-150,863.60元。
3、筹资活动产生的现金流量分析：2019年分配并支付2018年股利7,930,000.00元和股改前年度股利1,017,978.64元，无其它收入和支出项目。
(三)投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况 无
2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人□是√否(四)非标准审计意见说明□适用√不适用(五)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正√适用□不适用 2019年度公司适用的会计政策变更及其原因、影响详见“财务报表附注”之“
三、重要会计政策及会计估计之”之“21重要会计政策、会计估计的变更”。
16
三、持续经营评价 面临彩板市场严重供大于求，且市场价格大幅下滑，但针对高附加值彩板却供不应求的局面，彩板公司注重抓好以客户需求为导向的产品结构升级工作，从调整产品结构中取得效益。
同时加大高附加值新产品开发，尤其将制造业作为市场开发重点，通过市场调研和走访，充分发挥了现有生产设备优势。
此外，公司拟调整销售策略，寻求“一带一路”新市场机遇。
目前不存在对公司持续经营能力产生重大影响的事项。
四、风险因素 (一)持续到本年度的风险因素
1、主要原材料价格波动的风险镀（铝）锌板为公司产品的主要原材料，本会计年度占主营业务成本的比重一直在80%以上。
虽然公司采取了各种措施应对主要原材料价格波动的风险，但该等措施仍然无法完全消除原材料价格大幅波动对公司产品成本的影响。
因此，如果未来该等原材料价格大幅波动将会对公司的经营业绩产生一定影响。
2、产品价格下滑风险目前国内彩涂板低端市场供过于求，民营小厂纷纷通过价格战争夺市场订单。
虽然公司具有较高的产品质量和品牌美誉度，但低端市场的无序竞争，依然可能对公司产品定价带来下滑压力。
3、下游需求变动风险彩涂板现主要用于建筑业，预期未来家电业、汽车业等行业对彩涂板的需求不断增加，如果公司不能适应下游需求的变化，将会对公司持续发展产生不利影响。
4、销售区域拓展风险东北、华北地区是国内彩涂板需求的重点区域。
公司销售也具有较强的地域性，本报告期内华北地区销售收入占比一直在80%以上。
随着新型城镇化建设的推广，彩涂板需求的重点区域可能会发生变化，若公司及时不能拓展其他区域的销售，将对公司发展产生不利影响。
5、产业政策风险彩涂板于国家宏观经济政策密切相关。
目前国家经济处于调整周期，彩涂板行业利润将受到不利影响。
公司能否正确预测宏观经济政策的变化，并相应调整公司的经营政策，将在很大程度上影响公司的业绩。
6、环境保护风险随着《环保法》、污染物排放标准等相关法律实行，政府监管和执法愈发严格，对企业环保要求进一步提高，行业污染物排放标准大幅提高，环保治理继续保持高压态势，本行业面临的环保压力日益增强，企业面临着较大的环保压力，对公司在环保设施和日常运营管理方面的要求更高，人力财力物力投入不断加大。
7、安全生产风险公司调漆间、辊涂间和涂料周转库的安全运行对公司生产过程至关重要，如果公司的安全生产管理制度没有得到有效的执行，将会给公司带来安全生产方面的风险应对措施
1、加大市场开发投入，拓展新市场和开发中高端客户。
随着中巴铁路的运行，西部地区尤其是新疆发展的空间很大且在以后的几年将持续增长，因此对彩板的需求也将逐步加大，2016年公司产品已经逐步进入新疆市场，2019年公司继续加大投入，培育当地的代理商，激发本地人的销售积极性，增加销量。
同时公司还应尽最大努力接触更多的中高端客户，分析客户端需求，通过创新管理、创新营销、不 17 断改进，以稳定的质量、良好的品牌、周到的服务赢得潜在的高端客户群体。
2、加强考核，内部挖潜，降低生产成本。
深化质量管理，稳定产品质量，加强设备日常点检，确 保设备正常运行，保障连续生产。
继续深化生产降耗增效工作，不断改进操作方法，提高成材率，对标挖潜，完善炉子风机改造，降低天然气、电、水等吨板消耗。
3、密切关注市场，抓好择机采购工作和合格原料供应商群建设，保证了合同原料的及时供应，并为公司效益最大化作出了贡献。
防范经营风险，密切关注原材料价格，继续做好择机采购工作，同时坚持款到发货，减少不必要的经营风险。
4、新产品开发工作：抓好以市场为导向的新产品开发工作。
继续优化2019年开发的新品的生产工艺和操作，尽快达到消耗、效率和质量的最佳目标。
同时，重奖创新员工，鼓励产品创新、工艺创新，鼓励员工在新产品开发方面争取有新的突破，完善产品结构，培育公司新的利润增长点，消化彩板产能。
5、加大环保工作力度：确保环保资金投入，加强员工环保教育、提高环保素养。
6、安全生产风险应对措施：公司在生产的过程中，除了加强安全检查、安全教育外，积极帮助员工排忧解难，内心疏导，必要时进行岗位调整；报告期内，公司严格按照有关规定组织生产，识别排查各种危险因素，全力保证安全生产。
(二)报告期内新增的风险因素报告期内，无新增的风险因素 18 第四节重要事项
一、重要事项索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是否对外提供借款是否存在日常性关联交易事项是否存在偶发性关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是否存在股权激励事项是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在破产重整事项是否存在自愿披露的其他重要事项 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否√是□否√是□否□是√否 □是√否□是√否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引
五.二.(一)
五.二.(二)
五.二.(三)
五.二.(四)
二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一)重大诉讼、仲裁事项
1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上□是√否
2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用
3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用 (二)报告期内公司发生的日常性关联交易情况 具体事项类型
1．购买原材料、燃料、动力
2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售
3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）
4．财务资助（挂牌公司接受的）
5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型
6．其他 19 预计金额0.00 30,000,000.000.000.00 1,000,000.000.00 单位：元发生金额 0.003,080,486.32 0.000.00254,682.000.00 (三)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 关联方 天津钢管制造有限公司 交易内容 厂房租赁费能源介质费 审议金额20,000,000.00 交易金额7,592,987.80 是否履行必要决策程序 已事前及时履行 单位：元临时报告披露 时间2018年7月5日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：公司分别于2018年7月3日和2018年7月20日召开第二届董事会第五次会议和2018年第三次临 时股东大会，审议通过了《关于厂房租赁及购买能源介质关联交易的议案》，并披露了《第二届董事会第五次会议决议公告》和《关联交易公告》（公告编号分别为2018-014和2018-015），关联交易内容为：公司2018年7月份拟向天津钢管制造有限公司支付2019年厂房租赁费250万元；为减少能源介质上涨的影响，公司拟于2018年7月份向天津钢管制造有限公司预付1750万元能源介质费。
2019年年终结算实际使用量，结算时享有180万元的优惠。
如有剩余，作为下一年度的能源介质费用。
在此额度内按照2018年现行能源价格执行，除根据国家能源价格同比调整外，天津钢管制造有限公司不得随意涨价。
实际，公司于2014年9月18日与天津钢管集团股份有限公司签署了《租赁合同》，合同约定天津大无缝彩涂板有限公司租赁天津钢管集团股份有限公司厂房及相关建筑物、构筑物、水电气等能源介质管线及其他辅助设施，合同约定租赁期限10年。
该资产已由天津钢管集团股份有限公司投资给天津钢管制造有限公司，但无法办理过户手续，租金仍支付给实际所有者天津钢管制造有限公司。
因上述关联交易审议时，公司与天津钢管制造有限公司系同受天津钢管集团股份有限公司控制的兄弟公司，公司将天津钢管制造有限公司作为关联交易对象进行的审议；公司于2018年7月5日与天津钢管制造有限公司签署了《关于厂房租赁及购买能源介质的协议》，协议内容与上述公告一致，2019年度公司与天津钢管制造有限公司采购能源介质、餐饮5,095,527.10元。
上述协议交易额内尚未使用的交易额度将与2020年度执行完毕。
上述关联交易属于偶发性关联交易，旨在减少公司厂房租赁、能源介质价格上涨对公司经营的影响，符合诚实信用和公开、公平、公正的原则，定价公允，不会影响公司资产的独立性，符合公司及全体股东的利益，不存在损害公司及其他股东利益的情况。
(四)承诺事项的履行情况 承诺主体实际控制人或控股股东其他股东 董监高 承诺开始日期 2015年1月19日 2015年1月19日 2015年1月19日 承诺结束日期- - - 承诺来源挂牌挂牌挂牌 承诺类型 同业竞争承诺 同业竞争承诺 同业竞争承诺 承诺具体内容 《避免同业竞争承诺书》 《避免同业竞争承诺书》 《避免同业竞争承诺书》 承诺履行情况 正在履行中 正在履行中 正在履行中 承诺事项详细情况：公司挂牌时，公司控股股东、其他股东、董事、监事、高级管理人员出具了《避免同业竞争承诺函》。
20 在报告期内均严格履行承诺，未有任何违背事项。
21 第五节股本变动及股东情况
一、普通股股本情况 (一)普通股股本结构 股份性质 无限无限售股份总数 售条其中：控股股东、实际控制人 件股 董事、监事、高管 份 核心员工 有限有限售股份总数 售条其中：控股股东、实际控制人 件股 董事、监事、高管 份 核心员工 总股本 普通股股东人数 股本结构变动情况： □适用√不适用 期初 数量 比例% 65,000,000100.00% 29,250,00045.00%
0 0%
0 0%
0 0%
0 0%
0 0%
0 0% 65,000,000 - 本期变动 000000000 单位：股 期末 数量 比例% 65,000,000100.00% 29,250,00045.00%
0 0%
0 0%
0 0%
0 0%
0 0%
0 0% 65,000,000.00 -
3 (二)普通股前十名股东情况 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 天津钢管集团 1股份有限公司29,250,000
0 29,250,000 杭州锦江集团
2 有限公司19,500,000
0 19,500,000 浙江任远进出
3 口有限公司16,250,000
0 16,250,000 合计 65,000,000
0 65,000,000 普通股前十名股东间相互关系说明：股东之间无关联关系。
期末持股比例% 45.00% 30.00% 25.00%100.00% 期末持有限售股份 数量0 0 00 单位：股期末持有无限 售股份数量 29,250,000 19,500,000 16,250,00065,000,000
二、优先股股本基本情况 □适用√不适用
三、控股股东、实际控制人情况 是否合并披露：□是√否 22 (一)控股股东情况公司控股股东天津钢管集团股份有限公司（以下简称“钢管集团”），成立于1993年11月，其 前身为天津钢管有限责任公司。
截至目前，钢管集团法定代表人为李强，注册资本523,114万元人民币，组织机构代码：27L,注册地址：天津市东丽区津塘路，经营范围包括：钢管制造及加工；金属制品加工、有色金属材料制造、加工及技术开发、转让、咨询、服务（不含中介）；自有房屋租赁；机械设备、汽车租赁；以下限分支经营：金属材料及原材料的检测；餐馆、食品、冷藏及加工、饮料加工、绿化工程施工、汽车运输、劳务服务、旅馆住宿、商业物资销售、货物运输、设备制造及租赁（汽车租赁除外）；以下限分支机构经营：冷食、饮用纯净水生产经营；预包装食品、乳制品批发兼零售；物业管理与服务；会务管理与服务（以上经营范围涉及行业许可的凭许可证件，在有效期内经营，国家有专项专营规定的按规定办理）。
本报告期内，公司控股股东没有发生变更。
(二)实际控制人情况 天津市国资委通过国有独资的天津泰达控股有限公司持有钢管集团57%的股权，为公司实际控制人。
23 第六节融资及利润分配情况
一、普通股股票发行及募集资金使用情况
1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况□适用√不适用
2、存续至报告期的募集资金使用情况□适用√不适用
二、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
三、债券融资情况 □适用√不适用
四、可转换债券情况 □适用√不适用
五、银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用√不适用
六、权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况√适用□不适用 股利分配日期2019年8月13日 合计 每10股派现数（含税）1.221.22 每10股送股数00 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：□适用√不适用 （二）权益分派预案 √适用□不适用 项目年度分派预案 每10股派现数（含税）1.2 每10股送股数
0 单位：元或股每10股转增数 00 单位：元或股每10股转增数
0 24 第七节董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、董事、监事、高级管理人员情况 (一)基本情况 姓名 职务 性出生年月学历别 任职起止日期 起始日期 终止日期 王成晓 董事长 男1964年12月硕士2017年11月202020年11月 日 19日 安德福董事兼总经理男1969年7月本科2017年11月202020年11月 日 19日 孙金中 董事 男1965年9月本科2017年11月202020年11月 日 19日 项杭育 董事 男1949年3月中专2017年11月202020年11月 日 19日 张嗣杰 董事 男1968年3月研究生2017年11月202020年11月 日 19日 黎文华 监事会主席 男1970年9月大专2017年11月202020年11月 日 19日 2017年11月202020年11月 储志彬 监事 男1981年9月本科 日 19日 董安东职工代表监事男1973年10月本科2017年11月202020年11月 日 19日 金兴润 副总经理 男1968年1月本科2017年11月202020年11月 日 19日 郭涛 财务总监 女1970年7月本科2017年11月202020年11月 日 19日 王政董事会秘书男1969年8月本科2017年11月202020年11月 日 19日 董事会人数： 监事会人数： 高级管理人员人数： 是否在公司领取薪酬 否 是 否 否 否 否 否 是 是 是 是534 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：王成晓、安德福、孙金中为钢管公司提名董事，储志彬为钢管公司提名监事。
(二)持股情况 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 25 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 单位：股期末持有股票期权数量 无 无 合计 -
0 0
0 0 (三)变动情况信息统计 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：□适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：□适用√不适用
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类行政管理人员生产人员销售人员技术人员财务人员员工总计 期初人数 00 12511113 895 按教育程度分类博士硕士本科专科 专科以下员工总计 期初人数02 22314095 0%
0 0%
0 □是√否□是√否□是√否□是√否 期末人数125711138 101 期末人数02 214038101 (二)核心员工基本情况及变动情况□适用√不适用
三、报告期后更新情况 √适用□不适用 2020年5月28日监事储志彬先生因个人原因向公司监事会递交的辞职报告。
26 第八节行业信息 是否自愿披露□是√否 第九节公司治理及内部控制 事项年度内是否建立新的公司治理制度投资机构是否派驻董事监事会对本年监督事项是否存在异议管理层是否引入职业经理人会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否
一、公司治理 (一)制度与评估
1、公司治理基本状况公司成立以来，根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规的要求， 逐步健全了股东大会、董事会、监事会和董事会秘书制度，建立了比较科学和规范的法人治理结构。
2、
公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办 法》等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等的权利保障。
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内，决议事项无论内容、程序均严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督 管理办法》、《公司章程》等法律法规及规范性文件的要求和相关规定组织召开股东大会。
公司充分尊重所有股东的各项权利，召开临时股东大会均确保所有股东均已知悉；充分准备议案所需材料，确保股东充分的知情权，股东享有平等地位。
公司现有治理机制能保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权，且给所有股东合适的保护和平等权利的保障。
4、公司章程的修改情况无 (二)三会运作情况
1、三会召开情况会议类型 董事会 报告期内会议召开的次数4 27 经审议的重大事项（简要描述）第二届董事会第七次会议：
1、审议《关于预计2019年度公司日常性关联交易的议案》，该议案尚需提交股东大会审议；
2、审议 监事会股东大会 通过《关于召开2019年第一次临时股东大会的议案》。
第二届董事会第八次会议：
1、审议通过《关于会计估计变更的议案》，该议案尚需提交股东大会审议；
2、审议通过《关于召开2019年第二次临时股东大会的议案》。
第二届董事会第九次会议：
1、审议通过《2018年度董事会工作报告》，并提请股东大会审议；
2、审议通过《2018年年度报告及摘要》，并提请股东大会审议；
3、审议通过《2018年度总经理工作报告》；
4、审议通过《2018年度财务决算报告》，并提请股东大会审议；
5、审议通过《2019年度财务预算方案》，并提请股东大会审议；
6、审议通过《2019年度权益分派方案》，并提交股东大会审议；
7、审议通过《关于续聘致同会计师事务所（特殊普通合伙）的议案》，并提请股东大会审议；
8、审议通过《关于提议召开2018年年度股东大会的议案》。
第二届董事会第十次会议：审议通过《2019年半年度报告》。
3 第二届监事会第四次会议：审议通过《关 于会计估计变更的议案》，该议案尚需提交股东 大会审议。
第二届监事会第五次会议：
1、审议通过 《2018年度监事会工作报告》，该议案尚需提 交股东大会审议；
2、审议通过《2018年年度 报告及摘要》，该议案尚需提交股东大会审议；
3、审议通过《2018年度权益分派方案》，该议 案尚需提交股东大会审议。
第二届监事会第六次会议：审议通过 《2019年半年度报告》。
3 2019年第一次临时股东大会：
1、审议通 过《关于预计2019年度公司日常性关联交易 的议案》。
2019年第二次临时股东大会:
2、审议通过 《关于会计估计变更的议案》。
2018年年度股东大会：
1、审议通过《2018 年度董事会工作报告》；
2、审议通过《2018年 度监事会工作报告》；
3、审议通过《2018年年 度报告及年度报告摘要》；
4、审议通过《2018 年度财务决算报告》；
5、审议通过《2019年度 财务预算方案》；
6、审议通过《2018年度权益 28 分派方案》；
7、审议通过《关于续聘致同会计师事务所（特殊普通合伙）的议案》。
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求， 且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。
二、内部控制 (一)监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明
1、业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任与风险，未受到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。
2、人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法产生；公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职。
3、资产完整及独立：公司合法拥有与目前业务有关的土地、房屋、设备以及商标等资产的所有权或使用权。
公司独立拥有该等资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。
4、机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。
公司的办公场所独立于股东单位，不存在混合经营、合署办公的情形。
5、财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。
公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。
综上所述，公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面均独立于控股股东、实际控制人。
公司具有独立完整的业务体系，具备独立面向市场、自主经营的能力，独立运作、独立承担责任和风险 (三)对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司进一步健全信息披露管理制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，严格遵守了公司已经制定的《信息披露管理制度》，执行情况良好。
29 (四)年度报告差错责任追究制度相关情况公司尚未建立《年度报告重大差错责任追究制度》。
报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重 大信息遗漏等情况。
30 第十节财务报告
一、审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 √无 □强调事项段 审计报告中的特别段落 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 致同审字(2020)第
110ZA6531号 审计机构名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层 审计报告日期 2020年6月8日 注册会计师姓名 于涛、付平 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限
3 会计师事务所审计报酬 16.5万 审计报告正文： 审计报告 致同审字(2020)第110ZA6531号 天津大无缝彩涂板股份有限公司全体股东：
一、审计意见 我们审计了天津大无缝彩涂板股份有限公司（以下简称天津彩板公司）财务报表，包括2019年12 月31日的资产负债表，2019年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天津彩板公 司2019年12月31日的财务状况以及2019年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于天津彩板公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。
三、其他信息 天津彩板公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。
其他信息包括天津彩板公司
2019年年 度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表 或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面， 我们无任何事项需要报告。
四、管理层和治理层对财务报表的责任 天津彩板公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估天津彩板公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算天津彩板公司、终止运营或别无其他现实的选择。
31 治理层负责监督天津彩板公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。
合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。
同时，根据所获取的审计证据，就可能导致对天津彩板公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致天津彩板公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国·北京 中国注册会计师 于涛 中国注册会计师 付平 二Ｏ二Ｏ年六月八日
二、 (一) 财务报表 资产负债表 流动资产：货币资金结算备付金 项目 附注五、
1 2019年12月31日 单位：元2018年12月31日 117,714,456.12 96,394,130.46 32 拆出资金交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产 五、2五、3五、4五、5五、6五、7五、
8 五、
9 五、10五、11 33 - 5,253,785.005,410,617.174,350,000.005,813,296.71 17,072,514.714,705,292.71 14,587,428.86 18,519,004.18 19,441,429.90 33,793,274.04 47,175,021.61 12,570,000.00
203,424,433.22 199,375,818.25 - - 0.00 0.00 6,796,765.570.00 8,221,109.480.00 2,731,227.95977,090.83 2,898,523.52663,342.72 其他非流动资产非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 五、12五、13五、14五、15五、16 34 10,505,084.35213,929,517.57 0.00 11,782,975.72211,158,793.97 0.00 - 71,620,063.6835,575,296.85 66,518,477.1337,519,173.61 598,832.001,818,264.50 389,888.71 667,745.902,005,583.111,297,978.64 1,017,978.64 110,002,345.740.00 108,008,958.390.00 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益 所有者权益合计负债和所有者权益总计法定代表人：王成晓 五、17五、18五、19五、20 主管会计工作负责人：郭涛 110,002,345.7465,000,000.00 108,008,958.3965,000,000.00 25,342,429.31 25,342,429.31 5,739,474.26 4,868,740.63 7,845,268.26103,927,171.83 7,938,665.64103,149,835.58 103,927,171.83 103,149,835.58 213,929,517.57 211,158,793.97 会计机构负责人：郭涛 (二)
利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用 附注五、21 2019年360,476,570.35360,476,570.35 单位：元2018年407,088,759.58407,088,759.58 五、21 347,352,648.20340,572,648.09 394,378,838.53387,236,984.87 五、22五、23五、24 五、25 35 1,014,775.601,779,781.235,024,369.58 -1,038,926.30 1,470,185.641,896,657.384,531,183.79 -756,173.15 其中：利息费用利息收入 加：其他收益投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）按所有权归属分类：
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）可供出售金融资产公允价值变动损益
（4）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 五、26 五、27五、28五、29五、30五、31 - 36 1,052,818.3529,332.16 776,650.99165,600.00 -1,201,584.67 11,951,669.64168.33 212,737.2311,739,100.74 2,989,025.158,750,075.59 - - 8,750,075.59 -1,033,882.37 11,841,638.681,398.25 161,463.1111,681,573.82 2,926,918.538,754,655.29 - - 8,754,655.29 -
（5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益
（6）其他债权投资信用减值准备
（7）现金流量套期储备
（8）外币财务报表折算差额
（9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额
七、综合收益总额 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：王成晓 主管会计工作负责人：郭涛 (三)
现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金 附注五、32 37 - 8,750,075.59 8,754,655.29 0.13 0.13 会计机构负责人：郭涛 2019年384,083,128.32 单位：元2018年 421,028,777.65 - 1,404,055.31385,487,183.63330,293,928.60 891,843.31421,920,620.96384,629,703.11 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 五、32 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：王成晓 主管会计工作负责人：郭涛 12,092,717.15
10,885,636.66 1,795,733.32355,068,015.73 30,419,167.90 10,999,314.9314,493,335.78 1,488,018.32411,610,372.14 10,310,248.82 26,960.00 0.00150,863.60 26,960.00208,350.00 150,863.60-150,863.60 208,350.00-181,390.00 8,947,978.64 9,620,000.00 8,947,978.64-8,947,978.64 9,620,000.00-9,620,000.00 21,320,325.66 508,858.82 96,394,130.46 95,885,271.64 117,714,456.12 96,394,130.46 会计机构负责人：郭涛 38 (四)
股东权益变动表 2019年 归属于母公司所有者权益 其他权益工具
一 项目 股本 优永其 先续他 股债 般 减：其他 资本 专项 盈余 风 库存综合 公积 储备 公积 险 股收益 准 备
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正 65,000,000.00 25,342,429.31 4,868,740.63-4,273.93 同一控制下企业合并 其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 65,000,000.00 25,342,429.31 4,864,466.70875,007.56 （一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益 单位：元 未分配利润 少数股 所有者权益合计东权益 7,938,665.64-38,465.41 103,149,835.58-42,739.34 7,900,200.23-54,931.97 8,750,075.59 103,107,096.24820,075.59 8,750,075.59 39 的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股 本）
2.盈余公积转增资本（或股 本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转 留存收益
5.其他综合收益结转留存收 益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 65,000,000.00 875,007.56875,007.56 -8,805,007.56-875,007.56 -7,930,000.00 -7,930,000.00-7,930,000.00 25,342,429.31 40 5,739,474.26 7,845,268.26 103,927,171.83 2018年 归属于母公司所有者权益 其他权益工具
一 项目 股本 优永其 先续他 股债 般 减：其他 资本 专项 盈余 风 库存综合 公积 储备 公积 险 股收益 准 备
一、上年期末余额加：会计政策变更 65,000,000.00 25,342,429.31 3,993,275.10 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 65,000,000.00 25,342,429.31 3,993,275.10875,465.53 （一）综合收益总额 （二）所有者投入和减少资 本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 未分配利润 少数股 所有者权益合计东权益 9,679,475.88 104,015,180.29 9,679,475.88-1,740,810.24 8,754,655.29 104,015,180.29-865,344.71 8,754,655.29 41 （三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股 本）
2.盈余公积转增资本（或股 本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转 留存收益
5.其他综合收益结转留存收 益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 法定代表人：王成晓 65,000,000.00 875,465.53875,465.53 -10,495,465.53-875,465.53 -9,620,000.00 -9,620,000.000.00 -9,620,000.00 25,342,429.31主管会计工作负责人：郭涛 4,868,740.63 7,938,665.64 会计机构负责人：郭涛 103,149,835.58 42 财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况 天津大无缝彩涂板股份有限公司(以下简称本公司)
成立于2003年10月22日，现有注册资本为6,500.00万元；企业类型：股份有限公司；公司的企业法人统一社会信用代码：302；法定代表人：王成晓；公司住所：天津空港经济区环河南路88号2-3128号。
2015年1月19日，本公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设综合部、市场部、生产部、财务部等部门。
本公司为金属制品业中的金属表面处理及热处理加工业，提供的主要产品为各种涂镀层钢板，产品的主要消费群体为工业厂房建造行业、门窗行业、家电行业及室内装饰行业，产品销售模式既有直销又有代销，主要经营范围为研制、开发、生产、销售各种涂镀层钢板和铝板、热轧板、冷轧板冷弯型钢及其深加工产品，并提供相应技术咨询及服务研制、开发、生产、销售系列轻质、保温、节能新型建筑材料等。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第二届董事会第十三次会议于2020年6月8日批准。
2、公司历史沿革 公司前身为天津大无缝彩涂板有限公司，系于2003年10月22日在天津港保税区注册成立的中外合资企业。
注册资本为人民币6,000.00万元。
设立时的股权结构如下： 股东名称 天津钢管集团股份有限公司杭州锦江集团有限公司英属维尔京群岛格兰德能源有限公司合计 注册资本 27,000,000.0018,000,000.0015,000,000.0060,000,000.00 认缴比例（%）45.0030.0025.00 100.00 实缴资本 27,000,000.0018,000,000.0015,000,000.0060,000,000.00 实缴比例（%）45.0030.0025.00 100.00 上述出资经岳华会计师事务所有限责任公司审验，并于2003年12月23日出具了“岳津验外设（2003）第061号”验资报告。
2014年9月3日，公司股东会决议，同意投资方英属维尔京群岛格兰德能源有限公司将其全部出资额转让给浙江任远进出口有限公司，其余投资方放弃优先购买权。
股权转让后公司由中外合资企业变更为内资企业。
变更后的公司股权结构如下： 43 股东名称 天津钢管集团股份有限公司杭州锦江集团有限公司浙江任远进出口有限公司合计 注册资本 27,000,000.0018,000,000.0015,000,000.0060,000,000.00 认缴比例（%）45.0030.0025.00 100.00 实缴资本 27,000,000.0018,000,000.0015,000,000.0060,000,000.00 实缴比例（%）45.0030.0025.00 100.00 2014年10月17日，公司创立大会决议通过公司由有限责任公司整体变更为股份有限公司的议案。
根据公司发起人协议及章程的规定，由全体股东以其拥有的天津大无缝彩涂板有限公司截至2014年8月31日经审计的净资产人民币90,342,429.31元，按1.3898835278：1的比例折合股份总额6,500.00万股，每股面值1元，共计股本人民币6,500.00万元，由天津大无缝彩涂板有限公司原股东按原比例分别持有，净资产大于股本部分25,342,429.31元计入资本公积。
变更后的公司的股权结构如下： 股东名称 天津钢管集团股份有限公司杭州锦江集团有限公司浙江任远进出口有限公司合计 注册资本 29,250,000.0019,500,000.0016,250,000.0065,000,000.00 认缴比例（%）45.0030.0025.00 100.00 实缴资本 29,250,000.0019,500,000.0016,250,000.0065,000,000.00 实缴比例（%）45.0030.0025.00 100.00 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对上述股权变更进行了审验，并于2014年10月20日出具了编号为“【2014】京会兴验字第10010041号”的验资报告。
截至2019年12月31日，上述股权结构未发生变更。
二、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。
此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。
除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计 本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧以及收入确认政策，具体会计政策参见附注三、10、附注三、16。
1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2019年12月 44 31日的财务状况以及2019年度的经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期 本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、现金及现金等价物的确定标准现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。
现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。
因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
7、金融工具金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
45
（2）金融资产分类和计量 本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量
特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产： 本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标； 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产： 本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标； 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。
采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。
业务 46 模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融
资产还是两者兼有。
本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。
此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。
对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债 其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分 金融负债，是指符合下列条件之一的负债： ①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该 47 合同将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的
自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，
则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。
如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具 初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。
公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。
如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。
如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、
8。
（6）金融资产减值 本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
以摊余成本计量的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资； 租赁应收款； 财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量 48 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。
金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。
对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据 应收票据组合1：银行承兑汇票 应收票据组合2：商业承兑汇票
B、应收账款 应收账款组合1：应收客户款项 应收账款组合2：应收其他款项 49 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款 本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 其他应收款组合：应收往来款项 其他应收款组合：应收其他款项 对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
债权投资、其他债权投资 对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
信用风险显著增加的评估 本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
本公司考虑的信息包括： 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况； 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化； 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化； 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。
以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
50 已发生信用减值的金融资产 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 发行方或债务人发生重大财务困难； 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步； 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。
对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销 如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。
这种减记构成相关金融资产的终止确认。
这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方
（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程 51 度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法
定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。
除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
8、公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。
主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
9、存货
（1）存货的分类 本公司存货分为原材料、周转材料、低值易耗品、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。
原材料、库存商品等发出时采用加权平均法 52 计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用以及相关税费后的金额。
在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。
本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法 本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
10、固定资产
（1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿
命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折
旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。
在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别机器设备运输设备办公设备 使用年限（年）10-184-83-
6 残值率%5.005.005.00 年折旧率%9.50-5.2823.75-11.8831.67-15.83 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、13。
53
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权
时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。
未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。
能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。
固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
11、无形资产 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。
使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行 54 复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无
形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、13。
12、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产
以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
13、资产减值 对固定资产（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。
对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
14、长期待摊费用 55 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。
对不
能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
15、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（3）离职后福利 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。
其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
本公司仅涉及设定提存计划。
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（4）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（5）其他长期福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。
符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
56 16、收入
（1）一般原则 ①销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
②提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：
A、收入的金额能够可靠地计量；
B、相关的经济利益很可能流入企业；
C、交易的完工程度能够可靠地确定；
D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
（2）具体方法①本公司彩涂板销售业务收入确认的具体方法如下： 产品完工后，客户按照约定时间提货，由业务部门开提货单给财务部门，仓储部门按照经财务审批后的提货单明细出货，财务部门同时根据提货单开具发票并确认销售收入。
②本公司彩涂板加工业务收入确认的的具体方法如下： 产品按照约定时间加工完成并交付客户后，根据加工产品出库单确认劳务收入。
17、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
57 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。
对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。
与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
18、递延所得税资产 所得税包括当期所得税和递延所得税。
除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： 58
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。
如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
19、经营租赁与融资租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本公司作为出租人 融资租赁中，在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。
发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人 融资租赁中，在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
初始直接费用计入租入资产价值。
未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
20、重大会计判断和估计 本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下： 59 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。
这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
21、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更 ①新金融工具准则 财政部于2017年颁布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（修订）》、《企业会计准则第23号——金融资产转移（修订）》、《企业会计准则第24号——套期会计（修订）》及《企业会计准则第37号——金融工具列报（修订）》（以下统称“新金融工具准则”），本公司自2019年1月1日起执行新金融工具准则，对会计政策相关内容进行了调整。
变更后的会计政策参见附注三、
7。
新金融工具准则要求根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产；
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含的主合同属于金融资产的，不应从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而应当将该混合合同作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。
除财务担保合同负债外，采用新金融工具准则对本公司金融负债的会计政策并无重大影响。
2019年1月1日，本公司没有将任何金融资产或金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，也没有撤销之前的指定。
新金融工具准则以“预期信用损失法”替代了原金融工具准则规定的、根据实际已发生减值损失确认减值准备的方法。
“预期信用损失法”模型要求持续评估金融资产的信用风险，因此在新金融工具准则下，本公司信用损失的确认时点早于原金融工具准则。
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备： 以摊余成本计量的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资； 租赁应收款； 财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
本公司按照新金融工具准则的规定，除某些特定情形外，对金融工具的分类和计 60 量（含减值）进行追溯调整，将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日
（即2019年1月1日）的新账面价值之间的差额计入2019年年初留存收益或其他综合收益。
同时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。
于2019年1月1日，金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比如下： 原金融工具准则 项目 类别 账面价值 项目 应收票据摊余成本 应收票据17,072,514.71 应收款项融资 应收账款摊余成本 应收账款4,705,292.71 应收款项融资 其他应收摊余成本款 其他流动资产19,441,429.90 其他应收款 新金融工具准则 类别 摊余成本以公允价值计量且其变动计入其他综合收益摊余成本以公允价值计量且其变动计入其他综合收益摊余成本 摊余成本 账面价值17,072,514.714,648,306.92 19,441,429.90 于2019年1月1日，执行新金融工具准则时金融工具分类和账面价值调节表如下： 项目 资产：应收账款其他应收款递延所得税资产股东权益：盈余公积未分配利润 调整前账面金额（2018年12月31日） 4,705,292.7119,441,429.90 663,342.72 4,868,740.637,938,665.64 重分类 重新计量调整后账面金额（2019年1月1日） -56,985.7914,246.45 4,648,306.9219,441,429.90 677
1 公司年度大事记 2019年6月21日，事通过件了IS描O90述01质量管理体系的复审
2 目录 第一节声明与提示
.......................................................................................................................
5第二节公司概况...........................................................................................................................
7第三节会计数据和财务指标摘要...............................................................................................9第四节管理层讨论与分析
.........................................................................................................
11第五节重要事项.........................................................................................................................
19第六节股本变动及股东情况.....................................................................................................
22第七节融资及利润分配情况.....................................................................................................
24第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况....................................................................25第九节行业信息.........................................................................................................................
26第十节公司治理及内部控制.....................................................................................................
27第十一节财务报告......................................................................................................................313 释义项目
公司、本公司、天津彩板、彩板公司 主办券商、申万宏源三会 高级管理人员中国证监会 股转系统、股转公司公司法元报告期 钢管公司锦江集团任远公司 释义 释义指天津大无缝彩涂板股份有限公司指申万宏源证券有限公司指公司董事会、监事会、股东大会指公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书指中国证券监督管理委员会指中国中小企业股份转让系统有限责任公司指中华人民共和国公司法指人民币元指指2019年1月1日至2019年12月31日指天津钢管集团股份有限公司指杭州锦江集团有限公司指浙江任远进出口有限公司
4 第一节声明与提示 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人王成晓、主管会计工作负责人郭涛及会计机构负责人（会计主管人员）郭涛保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
致同会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是否存在豁免披露事项 是或否□是√否 □是√否□是√否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称主要原材料价格变动的风险 产品价格变动风险下游需求变动风险 产业政策风险环境保护风险 重要风险事项简要描述 镀（铝）锌板为公司产品的主要原材料,报告期内占主营业务成本的比重一直在80%以上。
虽然公司采取了多种措施应对主要原材料价格波动的风险，但依然无法完全消除原材料价格大幅波动对公司产品成本的影响。
因此，如果未来镀（铝）锌板价格出现大幅波动将会对公司的业绩产生一定影响。
目前国内彩涂板低端市场供过于求，民营企业纷纷通过价格战争夺市场订单。
虽然公司具有较高的产品质量和品牌美誉度，但低端市场的无序竞争，依然可能对公司产品定价带来下滑压力。
彩涂板现主要用于建筑业，预期未来家电业、汽车业等行业对彩涂板的需求不断增加，如果公司不能适应下游需求的变化，将会对公司持续发展产生不利影响。
彩涂板行业与国家宏观经济政策密切相关。
目前国家经济处于调整周期，彩涂板行业利润将受到不利影响。
公司能否适应宏观经济环境的变化，并相应调整公司的经营政策，将在很大程度上影响公司的业绩。
由于近年来，国家关于环保的政策频频出台，政府监管力度持续加大，公众环保意识不断提高，本行业面临的环保压力日益增强，对企业在环保设施和日常运营管理方面的要求更高，
5 安全生产风险本期重大风险是否发生重大变化： 人力财力物力投入不断加大。
公司调漆间、辊涂间和涂料周转库的安全运行对公司生产 过程至关重要，如果公司的安全生产管理制度没有得到有效的执行，将会给公司带来安全生产方面的风险。
否
6 一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人办公地址 第二节公司概况 天津大无缝彩涂板股份有限公司TIANJINTPCOCOLORCOILCO.,LTD.天津彩板831831王成晓天津东丽区津塘公路396号钢管公司院内
二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人职务电话传真电子邮箱公司网址联系地址及邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司年度报告备置地 王政董事会秘书022-24801078022-24801078cb_zhb@天津东丽区津塘公路396号钢管公司院内，300301彩板公司董事会秘书办公室
三、企业信息 股票公开转让场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类） 主要产品与服务项目普通股股票转让方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2003年10月22日2015年1月19日基础层C制造业-C33金属制品业-C336-C3360金属表面处理及热处理加工各种彩色涂层钢卷的生产、销售集合竞价转让65,000,0000天津钢管集团股份有限公司天津市人民政府国有资产监督管理委员会
四、注册情况 项目统一社会信用代码 内容302
7 报告期内是否变更否 注册地址注册资本 天津空港经济区环河南路88号2-3128号 否 65,000,000.00 否
五、中介机构 主办券商主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化会计师事务所签字注册会计师姓名会计师事务所办公地址
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 □适用√不适用 申万宏源上海市徐汇区长乐路989号45层否致同会计师事务所（特殊普通合伙）于涛、付平北京市朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层
8 会计数据和财务指标摘要
一、盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益
二、偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数
三、营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期360,476,570.35 5.52%8,750,075.598,940,614.35 8.35% 8.53% 0.13 本期期末213,929,517.57110,002,345.74103,927,171.831.6051.42%51.42%1.85- 本期30,419,167.90 45.318.41 上年同期407,088,759.58 4.88%8,754,655.29 8,914,720.15 8.39% 单位：元增减比例% -11.45%- -0.05% 0.29% - 8.39% 0.13 0.00% 上年期末211,158,793.97108,008,958.39103,149,835.58 1.5951.15%51.15% 1.85- 单位：元增减比例% 1.31%1.85%0.75%0.75%- 上年同期10,310,248.8249.986.98 单位：元增减比例% 195.04%-
9 四、成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 本期1.31% -11.45%-0.05% 上年同期-6.57%8.01%18.14% 增减比例%-
五、股本情况 普通股总股本计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量 本期期末65,000,000.000.000.00 本期期初65,000,000.000.000.00 单位：股增减比例% 0.00%0.00%0.00%
六、非经常性损益 项目计入当期损益的政府补助非流动性资产处置损益除上述各项之外的其他营业外收入和支出 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 金额 单位：元 29,332.16-242.50 -212,326.40-183,236.74 7,302.02 -190,538.76
七、补充财务指标 □适用√不适用
八、会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更□会计差错更正□其他原因□不适用 科目 应收票据及应收账款应付票据及应付账款 应收票据 上年期末（上年同期） 调整重述前 调整重述后 21,777,807.42 - 66,518,477.13 - - 17,072,514.71 10 单位：元 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 应收账款
应付票据应付账款递延所得税资产盈余公积未分配利润应收账款减值准备 663,342.724,868,740.637,938,665.642,653,370.87 4,648,306.92- 66,518,477.13677,589.17 4,864,466.707,900,200.232,710,356.66 第三节管理层讨论与分析
一、业务概要 商业模式本公司按照《国民经济行业分类》（GB/T4754-2011），公司所处行业属于“C33金属制品业”。
由 于公司产品以各种涂镀层钢板为主，因此公司细分市场属于“336金属表面处理及热处理加工”。
公司产品的主要消费群体为工业厂房建造行业、门窗行业、家电行业及室内装饰行业。
公司主营业务公司经营范围包括：研制、开发、生产、销售各种涂镀层钢板和铝板、热轧板、冷轧板冷弯型钢及其深加工产品，并提供相应技术咨询及服务；国际贸易，代办保税仓储，商品展示展览，及以上相关咨询服务；研制、开发、生产、销售系列轻质、保温、节能新型建筑材料；彩板轻钢安装工程；国家法律法规允许经营内容的项目（以上经营范围涉及行业许可的凭许可证件，在有效期限内经营，国家有专项专营规定的按规定办理）。
公司全套设备及生产技术从日本引进，产品质量稳定，依靠多年的技术积累，能根据用户对产品的各种不同要求组织个性化定制生产。
可以根据客户要求，进行原材料采购、配色、性能调整等方面综合安排生产。
自公司成立已生产出3,869余种颜色、各种规格和多种用途的彩涂板百万余吨。
公司销售模式既有直销又有代销，公司通过下游经销商销售，销售人员也积极拓展客户，并已经累计了一批较为稳定的长期客户。
通过营销服务体系的持续完善，能够及时有效掌握客户需求变化信息、在降低公司经营风险的同时增强市场开拓能力和快速响应能力。
目前公司产品主要向国内销售，已经建立起了稳定的销售网络，客户主要集中在华北地区，并正在积极开拓国内及国际市场。
公司收入来源主要是产品销售。
1、采购模式采购是公司产品质量控制和成本控制的关键环节，公司由市场部统一进行采购，通过控制采购环节，在保证原材料质量的同时减少了采购成本。
公司建立了《合格供应商筛选制度》，挑选质量过关、价格优惠的厂商作为备选供应商，并且与主要原材料供应商建立了较为稳固的长期合作关系，保证原材料供应充足、渠道畅通，有效降低了原材料市场供求状况波动带来的经营风险。
公司对物资的采购均实行申请制度，由需求部门申请，相关部门审批，然后交采购部门。
具体措施为：公司与主要的原材料生产厂家签订年度采购框架协议。
市场部每月25日确定次月的生产计划，通过生产总量确定各型号原材料采购量并编制《采购申请表》，部门经理审核后制定采购订单，经总经理批准后发给供应商；次月25日，供应商发回《价格结算表》与公司结算。
对于特殊要求订单或供应商暂时缺货的型号，公司“通过货比”三家的方式，直接在市场上采购。
2、生产模式公司实行以销定产的生产模式，根据订单组织生产。
公司按照客户对颜色、性能的不同要求，组织生产。
3、销售模式 11 公司销售模式既有直销又有代销，公司通过下游经销商销售，销售人员也积极拓展客户，并已经累计了一批较为稳定的长期客户。
通过营销服务体系的持续完善，能够及时有效掌握客户需求变化信息、在降低公司经营风险的同时增强市场开拓能力和快速响应能力。
目前公司产品主要向国内销售，已经建立起了稳定的销售网络，客户主要集中在华北地区，并正在积极开拓其他国内及国际市场。
4、盈利模式 彩涂板行业价值链构成主要方式为“原材料成本+费用+折旧+合理利润（同时参考同行业价格水平）”。
因此，合理降低企业的生产成本、扩展盈利渠道，并注重技术研发，提高产品附加值、保证产品质量，以此提高产品价值，获得企业利润。
公司自成立至今在行业内已经拥有一定的知名度，同时，公司生产的彩涂板在产品质量等方面具有一定优势，拥有稳定的客户群体。
公司将继续加强品牌战略、合理降低企业的生产成本、拓宽销售渠道，在提高产品附加值的同时，保持较高的议价能力，从产品销售中获得利润回报。
报告期内，公司商业模式较上年无重大变化。
报告期内变化情况：事项 所处行业是否发生变化主营业务是否发生变化主要产品或服务是否发生变化客户类型是否发生变化关键资源是否发生变化销售渠道是否发生变化收入来源是否发生变化商业模式是否发生变化 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否
二、经营情况回顾 (一)经营计划 2019年受国际、国内市场需求低迷和国内经济转型调整的影响，给彩涂板市场带来了极大的不确定性，彩板公司日常生产经营也遇到了前所未有的困难与挑战。
面对严峻的市场形势，彩板公司经理领导班子坚决贯彻落实公司董事会年初制定的各项经营计划指标和部署，坚持以市场为导向，抢抓市场机遇、规避经营风险，狠抓竞争力建设，经过公司全体员工的共同努力，全面完成了年初制定的各项任务指标，各项工作又上了新水平，公司生产运行继续保持总体平稳。
1、各项生产经营指标完成良好，公司生产运行继续保持稳定。
2019年主要生产经营指标完成情况：全年完成产量7.3万吨、实现销售收入36,047万元、净利润875万元。
2、在总体市场大不如往年的条件下，公司不断创新营销模式，加强销售管理，健全业务员考核奖励机制，并且实行全员营销保利润，一是加大对老客户回访力度，相继开发了新的钢构客户，重点开发了直供户，同时进一步改进了业务员考核力度，对开发新客户、重要客户的销售人员进行重奖；二是加大产品宣传推广力度，开发微信宣传平台，鼓励非业务人员利用微信、QQ等移动网络销售，发动全员营销；三是主动对接“一带一路”，公司在新疆地区销售点销售合同3000余吨，弥补了内地需求的不足，公司产品牢牢占据着华北市场的主要份额并向西北市场扩展。
3、在同质化竞争日益严重的市场环境下，公司一直注重抓好以需求为导向的产品结构升级，从调整产品结构中要效益。
2019年公司狠抓产品结构优化调整，加大高附加值新产品开发及新兴市场的销售投入，2019年公 12 司共生产销售高附加值的不锈钢彩涂板、防静电彩涂板、自清洁彩涂板、氟碳彩涂板、锌铝镁彩板和迷彩彩涂板5857.91吨，为今后的市场销售打开了新的空间。
4、严格推行精益化生产管理模式，进一步加强经济责任制考核，内部挖潜，降低吨板成本。
在成本核算上，公司坚持每月全面分析生产成本构成，将各类消耗和费用支出分门别类地与下达的财务科目指标相互对照，查找差距，从点滴细微处做起，将成本核算中的消耗尽可能量化、固化。
全面推行工序作业成本管理，对各个岗位工序消耗逐一进行量化和细分，分解到班组，落实到个人。
同时，公司把成本控制指标纳入生产部岗位考核，加大对生产系统所有人员实行工资、奖金与相关消耗指标挂钩考核制度，按月进行考核，根据完成成本控制指标情况，奖优罚劣。
每季度末公司按《对标挖潜、节能降耗考核实施办法》对降成本实现的效益实行按比例提成，使责任人员能切实分享到降耗成果，激励广大一线员工对表挖潜，节能降耗的工作积极性。
5、认真履行工作职责,安全生产做到“四个为零”,节能环保水平明显提升。
认真贯彻落实市安委会精神和公司安全“八字”方针，落实安全生产目标责任制管理，在抓好日常安全管理工作的同时，根据气候特点，对防暑、防汛、防雷、防触电、防风以及夏季防暑降温、冬季安全生产等工作进行安排部署，避免季节性安全事故的发生，2019年实现了安全生产“四个为零”的目标。
认真贯彻“挖掘潜力，节能降耗”的方针，通过加强能源管理，加大奖惩力度，完成了年初制定的能耗总量控制目标，能源管理、节能减排工作卓有成效。
(二)财务分析
1.资产负债结构分析 项目 货币资金应收票据应收账款存货投资性房地产长期股权投资固定资产在建工程短期借款长期借款应收款项融资其他流动资产长期待摊费用递延所得税资产预付账款其他应收款应付账款预收款项 本期期末 金额 占总资产的比重% 117,714,456.12 55.02% 5,253,785.00 2.46% 5,410,617.17 2.53% 33,793,274.04 15.80% 0.00 0% 0.00 0% 6,796,765.57 3.18% 0.00 0% 0.00 0% 0.00 0% 4,350,000.00 2.03% 12,570,000.00 5.88% 2,731,227.95 1.28% 977,090.83 0.46% 5,813,296.71
18,519,004.1871,620,063.6835,575,296.85 2.72%8.66%33.48%16.63% 上年期末 金额 占总资产的比重% 96,394,130.46 45.65% 17,072,514.71 8.09% 4,705,292.71 2.23% 47,175,021.61 22.34% 0.00 0% 0.00 0% 8,221,109.48 3.89% 0.00 0% 0.00 0% 0.00 0% 2,898,523.52
663,342.72 14,587,428.8619,441,429.9066,518,477.1337,519,173.61 1.37%0.31% 6.91%9.21%31.50%17.77% 单位：元 本期期末与上年期末金额变动比例% 22.12%-69.23%14.99%-28.37% 0%0%-17.33%0%0%0% -5.77%47.30% -60.15%-4.74%7.67%-5.18% 13 资产负债项目重大变动原因：
1、货币资金变动分析：2019年末货币资金余额117,714,456.12元，较上年末增加21,320,325.66元，增长22.12%，主要由于公司加强了存货管理，降低了原材料预付金额，本年购买商品、接受劳务支付的现金较上年大幅减少，经营活动现金流净流入的增加导致了年末货币资金的增加。
2、存货变动分析：2019年末存货余额33,793,274.04元，较上年末减少13,381,747.57元，减幅28.37%，主要原因是公司为了应对较严峻的市场环境，加强了存货管理，2019年末原材料和成品库存均较上年末下降。
2018年末原材料和成品库存分别为5600吨和4000吨，2019年末分别为下降为3800吨和3200吨。
3、应收票据变动分析：2019年末应收票据余额较上年末减少11,818,729.71元，减幅60.15%，主要是由于2019年末将预计背书的应收票据分类至“应收款项融资”4,350,000.00元，已背书未到期的应收票据重分类至“其他流动资产”12,570,000.00元。
2.营业情况分析
(1)利润构成 项目 营业收入营业成本毛利率销售费用管理费用研发费用财务费用信用减值损失资产减值损失其他收益投资收益公允价值变动收益资产处置收益汇兑收益营业利润营业外收入营业外支出净利润 本期 金额 占营业收入的比重% 360,476,570.35 - 340,572,648.09 94.48% 5.52% - 1,779,781.23 0.49% 5,024,369.58 1.39% 0.00 - -1,038,926.30 -0.29% -1,201,584.67 -0.33% 0.00 - 29,332.16 0.01% 0.00 - 0.00 - 0.00
0.0011,951,669.64168.33212,737.238,750,075.59 3.32%0.00%0.06%2.43% 上年同期 金额 占营业收入的比重% 407,088,759.58 - 387,236,984.87 95.12% 4.88% - 1,896,657.38 0.47% 4,531,183.79 1.11% 0.00 - -756,173.15 -0.19% 0.00 - -1,033,882.37 -0.26% 165,600.00 0.04% 0.00 - 0.00 - 0.00
0.0011,841,638.681,398.25161,463.118,754,655.29 2.91%0.00%0.04%2.15% 单位：元 本期与上年同期金额变动比例% -11.45%-12.05%- -6.16%10.88% -37.39% -82.29%- 0.93%-87.96%31.76%-0.05% 项目重大变动原因：
1、营业收入变动分析：2019年营业收入360,476,570.35元，较2018年下降11.45%，主要原因是销售量下滑。
2018年销售 量80000吨，2019年销售量72000吨，减少1.00%。
销售单价略有波动，由2018年5,025元下降至2019 14 年4,924元，下降2.00%。
2、营业成本变动分析：2019年营业成本340,572,648.09元，较2018年下降12.05%。
主要原因是销售量下降，由2018年80000 吨下降到2019年72000吨，单价由2018年3,789元下降至3,672元，下降3.08%。
(2)收入构成 项目主营业务收入其他业务收入主营业务成本其他业务成本 本期金额359,468,728.941,007,841.41339,974,906.02597,742.07 上期金额406,067,186.871,021,572.71387,064,755.33172,229.54 单位：元变动比例% -11.48%-1.34% -12.17%247.06% 按产品分类分析：√适用□不适用 类别/项目彩涂板 本期 收入金额 占营业收入的比重% 359,468,728.94 99.72% 上年同期 收入金额 占营业收入的比重% 406,067,186.87 99.75% 单位：元本期与上年同期金额变动比 例%-11.48% 按区域分类分析：□适用√不适用收入构成变动的原因： 本期收入构成较上期无明显变化,彩涂板仍在公司的营业总收入中占比在60%以上。
(3)主要客户情况 序号 客户 1天津市鑫特舜钢铁贸易有限公司2北京中金联合金属材料有限公司3宝钢工程建设有限公司4上海苏北实业有限公司5泊头安冶商贸有限公司 合计 销售金额 163,668,210.432,919,531.6 16,941,330.2513,368,153.9 11,503,560.35238,400,786.5 年度销售占比%45.40%9.13%4.70%3.71%3.19%66.13% 单位：元 是否存在关联关系 否否否否否-
(4)主要供应商情况 序号 供应商 1天津市鑫特舜钢铁贸易有限公司 采购金额113,150,489.10 年度采购占比%36.99% 单位：元是否存在关联关系 否 15 2霸州市京华金属制品有限公司3霸州市捷润实业有限公司4天津市恒兴钢业有限公司5
立邦涂料天津有限公司
合计
88,666,884.40
28.99%
否
32,263,135.75
10.55%
否
21,417,816.93
7.00%
否
17,258,847.70
5.64%
否
272,757,173.88
89.17%
-
3.
1、经营活动产生的现金流量分析：由于销售额的减少，2019年销售商品收到的现金为384,083,128.32元，较2018年减少36,945,649.33元，降低8.78%；收到其他与经营活动有关的现金1,404,055.31元，较2018年增加512,212.00元，增幅57.43%。
购买商品支出现金330,293,928.60元，较2018年减少54,335,774.51元，降低14.13%，主要原因是公司2018年在原料价格相对较低时集中采购囤积，本年预计市场环境较严峻，基本按订单采购，采购规模相应减少；支付给职工的现金12,092,717.15元，较2018年增加1,093,402.22元，增幅9.94%；支付的各种税费10,885,636.66元，较2018年减少3,607,699.12元，降低24.89%；支付的其他与经营活动有关的现金为1,795,733.32元，较2018年增加307,715.00元，增幅20.68%。
以上原因综合导致2019年经营活动产生的现金流量净额较2018年增加20,108,919.08元，增幅195.04%。
2、投资活动产生的现金流量分析：2019年购置150,863.60元固定资产。
无资产处置活动，投资活动现金流量净额为-150,863.60元。
3、筹资活动产生的现金流量分析：2019年分配并支付2018年股利7,930,000.00元和股改前年度股利1,017,978.64元，无其它收入和支出项目。
(三)投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况 无
2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人□是√否(四)非标准审计意见说明□适用√不适用(五)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正√适用□不适用 2019年度公司适用的会计政策变更及其原因、影响详见“财务报表附注”之“
三、重要会计政策及会计估计之”之“21重要会计政策、会计估计的变更”。
16
三、持续经营评价 面临彩板市场严重供大于求，且市场价格大幅下滑，但针对高附加值彩板却供不应求的局面，彩板公司注重抓好以客户需求为导向的产品结构升级工作，从调整产品结构中取得效益。
同时加大高附加值新产品开发，尤其将制造业作为市场开发重点，通过市场调研和走访，充分发挥了现有生产设备优势。
此外，公司拟调整销售策略，寻求“一带一路”新市场机遇。
目前不存在对公司持续经营能力产生重大影响的事项。
四、风险因素 (一)持续到本年度的风险因素
1、主要原材料价格波动的风险镀（铝）锌板为公司产品的主要原材料，本会计年度占主营业务成本的比重一直在80%以上。
虽然公司采取了各种措施应对主要原材料价格波动的风险，但该等措施仍然无法完全消除原材料价格大幅波动对公司产品成本的影响。
因此，如果未来该等原材料价格大幅波动将会对公司的经营业绩产生一定影响。
2、产品价格下滑风险目前国内彩涂板低端市场供过于求，民营小厂纷纷通过价格战争夺市场订单。
虽然公司具有较高的产品质量和品牌美誉度，但低端市场的无序竞争，依然可能对公司产品定价带来下滑压力。
3、下游需求变动风险彩涂板现主要用于建筑业，预期未来家电业、汽车业等行业对彩涂板的需求不断增加，如果公司不能适应下游需求的变化，将会对公司持续发展产生不利影响。
4、销售区域拓展风险东北、华北地区是国内彩涂板需求的重点区域。
公司销售也具有较强的地域性，本报告期内华北地区销售收入占比一直在80%以上。
随着新型城镇化建设的推广，彩涂板需求的重点区域可能会发生变化，若公司及时不能拓展其他区域的销售，将对公司发展产生不利影响。
5、产业政策风险彩涂板于国家宏观经济政策密切相关。
目前国家经济处于调整周期，彩涂板行业利润将受到不利影响。
公司能否正确预测宏观经济政策的变化，并相应调整公司的经营政策，将在很大程度上影响公司的业绩。
6、环境保护风险随着《环保法》、污染物排放标准等相关法律实行，政府监管和执法愈发严格，对企业环保要求进一步提高，行业污染物排放标准大幅提高，环保治理继续保持高压态势，本行业面临的环保压力日益增强，企业面临着较大的环保压力，对公司在环保设施和日常运营管理方面的要求更高，人力财力物力投入不断加大。
7、安全生产风险公司调漆间、辊涂间和涂料周转库的安全运行对公司生产过程至关重要，如果公司的安全生产管理制度没有得到有效的执行，将会给公司带来安全生产方面的风险应对措施
1、加大市场开发投入，拓展新市场和开发中高端客户。
随着中巴铁路的运行，西部地区尤其是新疆发展的空间很大且在以后的几年将持续增长，因此对彩板的需求也将逐步加大，2016年公司产品已经逐步进入新疆市场，2019年公司继续加大投入，培育当地的代理商，激发本地人的销售积极性，增加销量。
同时公司还应尽最大努力接触更多的中高端客户，分析客户端需求，通过创新管理、创新营销、不 17 断改进，以稳定的质量、良好的品牌、周到的服务赢得潜在的高端客户群体。
2、加强考核，内部挖潜，降低生产成本。
深化质量管理，稳定产品质量，加强设备日常点检，确 保设备正常运行，保障连续生产。
继续深化生产降耗增效工作，不断改进操作方法，提高成材率，对标挖潜，完善炉子风机改造，降低天然气、电、水等吨板消耗。
3、密切关注市场，抓好择机采购工作和合格原料供应商群建设，保证了合同原料的及时供应，并为公司效益最大化作出了贡献。
防范经营风险，密切关注原材料价格，继续做好择机采购工作，同时坚持款到发货，减少不必要的经营风险。
4、新产品开发工作：抓好以市场为导向的新产品开发工作。
继续优化2019年开发的新品的生产工艺和操作，尽快达到消耗、效率和质量的最佳目标。
同时，重奖创新员工，鼓励产品创新、工艺创新，鼓励员工在新产品开发方面争取有新的突破，完善产品结构，培育公司新的利润增长点，消化彩板产能。
5、加大环保工作力度：确保环保资金投入，加强员工环保教育、提高环保素养。
6、安全生产风险应对措施：公司在生产的过程中，除了加强安全检查、安全教育外，积极帮助员工排忧解难，内心疏导，必要时进行岗位调整；报告期内，公司严格按照有关规定组织生产，识别排查各种危险因素，全力保证安全生产。
(二)报告期内新增的风险因素报告期内，无新增的风险因素 18 第四节重要事项
一、重要事项索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是否对外提供借款是否存在日常性关联交易事项是否存在偶发性关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是否存在股权激励事项是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在破产重整事项是否存在自愿披露的其他重要事项 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否√是□否√是□否□是√否 □是√否□是√否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引
五.二.(一)
五.二.(二)
五.二.(三)
五.二.(四)
二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一)重大诉讼、仲裁事项
1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上□是√否
2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用
3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用 (二)报告期内公司发生的日常性关联交易情况 具体事项类型
1．购买原材料、燃料、动力
2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售
3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）
4．财务资助（挂牌公司接受的）
5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型
6．其他 19 预计金额0.00 30,000,000.000.000.00 1,000,000.000.00 单位：元发生金额 0.003,080,486.32 0.000.00254,682.000.00 (三)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 关联方 天津钢管制造有限公司 交易内容 厂房租赁费能源介质费 审议金额20,000,000.00 交易金额7,592,987.80 是否履行必要决策程序 已事前及时履行 单位：元临时报告披露 时间2018年7月5日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：公司分别于2018年7月3日和2018年7月20日召开第二届董事会第五次会议和2018年第三次临 时股东大会，审议通过了《关于厂房租赁及购买能源介质关联交易的议案》，并披露了《第二届董事会第五次会议决议公告》和《关联交易公告》（公告编号分别为2018-014和2018-015），关联交易内容为：公司2018年7月份拟向天津钢管制造有限公司支付2019年厂房租赁费250万元；为减少能源介质上涨的影响，公司拟于2018年7月份向天津钢管制造有限公司预付1750万元能源介质费。
2019年年终结算实际使用量，结算时享有180万元的优惠。
如有剩余，作为下一年度的能源介质费用。
在此额度内按照2018年现行能源价格执行，除根据国家能源价格同比调整外，天津钢管制造有限公司不得随意涨价。
实际，公司于2014年9月18日与天津钢管集团股份有限公司签署了《租赁合同》，合同约定天津大无缝彩涂板有限公司租赁天津钢管集团股份有限公司厂房及相关建筑物、构筑物、水电气等能源介质管线及其他辅助设施，合同约定租赁期限10年。
该资产已由天津钢管集团股份有限公司投资给天津钢管制造有限公司，但无法办理过户手续，租金仍支付给实际所有者天津钢管制造有限公司。
因上述关联交易审议时，公司与天津钢管制造有限公司系同受天津钢管集团股份有限公司控制的兄弟公司，公司将天津钢管制造有限公司作为关联交易对象进行的审议；公司于2018年7月5日与天津钢管制造有限公司签署了《关于厂房租赁及购买能源介质的协议》，协议内容与上述公告一致，2019年度公司与天津钢管制造有限公司采购能源介质、餐饮5,095,527.10元。
上述协议交易额内尚未使用的交易额度将与2020年度执行完毕。
上述关联交易属于偶发性关联交易，旨在减少公司厂房租赁、能源介质价格上涨对公司经营的影响，符合诚实信用和公开、公平、公正的原则，定价公允，不会影响公司资产的独立性，符合公司及全体股东的利益，不存在损害公司及其他股东利益的情况。
(四)承诺事项的履行情况 承诺主体实际控制人或控股股东其他股东 董监高 承诺开始日期 2015年1月19日 2015年1月19日 2015年1月19日 承诺结束日期- - - 承诺来源挂牌挂牌挂牌 承诺类型 同业竞争承诺 同业竞争承诺 同业竞争承诺 承诺具体内容 《避免同业竞争承诺书》 《避免同业竞争承诺书》 《避免同业竞争承诺书》 承诺履行情况 正在履行中 正在履行中 正在履行中 承诺事项详细情况：公司挂牌时，公司控股股东、其他股东、董事、监事、高级管理人员出具了《避免同业竞争承诺函》。
20 在报告期内均严格履行承诺，未有任何违背事项。
21 第五节股本变动及股东情况
一、普通股股本情况 (一)普通股股本结构 股份性质 无限无限售股份总数 售条其中：控股股东、实际控制人 件股 董事、监事、高管 份 核心员工 有限有限售股份总数 售条其中：控股股东、实际控制人 件股 董事、监事、高管 份 核心员工 总股本 普通股股东人数 股本结构变动情况： □适用√不适用 期初 数量 比例% 65,000,000100.00% 29,250,00045.00%
0 0%
0 0%
0 0%
0 0%
0 0%
0 0% 65,000,000 - 本期变动 000000000 单位：股 期末 数量 比例% 65,000,000100.00% 29,250,00045.00%
0 0%
0 0%
0 0%
0 0%
0 0%
0 0% 65,000,000.00 -
3 (二)普通股前十名股东情况 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 天津钢管集团 1股份有限公司29,250,000
0 29,250,000 杭州锦江集团
2 有限公司19,500,000
0 19,500,000 浙江任远进出
3 口有限公司16,250,000
0 16,250,000 合计 65,000,000
0 65,000,000 普通股前十名股东间相互关系说明：股东之间无关联关系。
期末持股比例% 45.00% 30.00% 25.00%100.00% 期末持有限售股份 数量0 0 00 单位：股期末持有无限 售股份数量 29,250,000 19,500,000 16,250,00065,000,000
二、优先股股本基本情况 □适用√不适用
三、控股股东、实际控制人情况 是否合并披露：□是√否 22 (一)控股股东情况公司控股股东天津钢管集团股份有限公司（以下简称“钢管集团”），成立于1993年11月，其 前身为天津钢管有限责任公司。
截至目前，钢管集团法定代表人为李强，注册资本523,114万元人民币，组织机构代码：27L,注册地址：天津市东丽区津塘路，经营范围包括：钢管制造及加工；金属制品加工、有色金属材料制造、加工及技术开发、转让、咨询、服务（不含中介）；自有房屋租赁；机械设备、汽车租赁；以下限分支经营：金属材料及原材料的检测；餐馆、食品、冷藏及加工、饮料加工、绿化工程施工、汽车运输、劳务服务、旅馆住宿、商业物资销售、货物运输、设备制造及租赁（汽车租赁除外）；以下限分支机构经营：冷食、饮用纯净水生产经营；预包装食品、乳制品批发兼零售；物业管理与服务；会务管理与服务（以上经营范围涉及行业许可的凭许可证件，在有效期内经营，国家有专项专营规定的按规定办理）。
本报告期内，公司控股股东没有发生变更。
(二)实际控制人情况 天津市国资委通过国有独资的天津泰达控股有限公司持有钢管集团57%的股权，为公司实际控制人。
23 第六节融资及利润分配情况
一、普通股股票发行及募集资金使用情况
1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况□适用√不适用
2、存续至报告期的募集资金使用情况□适用√不适用
二、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
三、债券融资情况 □适用√不适用
四、可转换债券情况 □适用√不适用
五、银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用√不适用
六、权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况√适用□不适用 股利分配日期2019年8月13日 合计 每10股派现数（含税）1.221.22 每10股送股数00 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：□适用√不适用 （二）权益分派预案 √适用□不适用 项目年度分派预案 每10股派现数（含税）1.2 每10股送股数
0 单位：元或股每10股转增数 00 单位：元或股每10股转增数
0 24 第七节董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、董事、监事、高级管理人员情况 (一)基本情况 姓名 职务 性出生年月学历别 任职起止日期 起始日期 终止日期 王成晓 董事长 男1964年12月硕士2017年11月202020年11月 日 19日 安德福董事兼总经理男1969年7月本科2017年11月202020年11月 日 19日 孙金中 董事 男1965年9月本科2017年11月202020年11月 日 19日 项杭育 董事 男1949年3月中专2017年11月202020年11月 日 19日 张嗣杰 董事 男1968年3月研究生2017年11月202020年11月 日 19日 黎文华 监事会主席 男1970年9月大专2017年11月202020年11月 日 19日 2017年11月202020年11月 储志彬 监事 男1981年9月本科 日 19日 董安东职工代表监事男1973年10月本科2017年11月202020年11月 日 19日 金兴润 副总经理 男1968年1月本科2017年11月202020年11月 日 19日 郭涛 财务总监 女1970年7月本科2017年11月202020年11月 日 19日 王政董事会秘书男1969年8月本科2017年11月202020年11月 日 19日 董事会人数： 监事会人数： 高级管理人员人数： 是否在公司领取薪酬 否 是 否 否 否 否 否 是 是 是 是534 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：王成晓、安德福、孙金中为钢管公司提名董事，储志彬为钢管公司提名监事。
(二)持股情况 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 25 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 单位：股期末持有股票期权数量 无 无 合计 -
0 0
0 0 (三)变动情况信息统计 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：□适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：□适用√不适用
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类行政管理人员生产人员销售人员技术人员财务人员员工总计 期初人数 00 12511113 895 按教育程度分类博士硕士本科专科 专科以下员工总计 期初人数02 22314095 0%
0 0%
0 □是√否□是√否□是√否□是√否 期末人数125711138 101 期末人数02 214038101 (二)核心员工基本情况及变动情况□适用√不适用
三、报告期后更新情况 √适用□不适用 2020年5月28日监事储志彬先生因个人原因向公司监事会递交的辞职报告。
26 第八节行业信息 是否自愿披露□是√否 第九节公司治理及内部控制 事项年度内是否建立新的公司治理制度投资机构是否派驻董事监事会对本年监督事项是否存在异议管理层是否引入职业经理人会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否
一、公司治理 (一)制度与评估
1、公司治理基本状况公司成立以来，根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规的要求， 逐步健全了股东大会、董事会、监事会和董事会秘书制度，建立了比较科学和规范的法人治理结构。
2、
公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办 法》等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等的权利保障。
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内，决议事项无论内容、程序均严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督 管理办法》、《公司章程》等法律法规及规范性文件的要求和相关规定组织召开股东大会。
公司充分尊重所有股东的各项权利，召开临时股东大会均确保所有股东均已知悉；充分准备议案所需材料，确保股东充分的知情权，股东享有平等地位。
公司现有治理机制能保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权，且给所有股东合适的保护和平等权利的保障。
4、公司章程的修改情况无 (二)三会运作情况
1、三会召开情况会议类型 董事会 报告期内会议召开的次数4 27 经审议的重大事项（简要描述）第二届董事会第七次会议：
1、审议《关于预计2019年度公司日常性关联交易的议案》，该议案尚需提交股东大会审议；
2、审议 监事会股东大会 通过《关于召开2019年第一次临时股东大会的议案》。
第二届董事会第八次会议：
1、审议通过《关于会计估计变更的议案》，该议案尚需提交股东大会审议；
2、审议通过《关于召开2019年第二次临时股东大会的议案》。
第二届董事会第九次会议：
1、审议通过《2018年度董事会工作报告》，并提请股东大会审议；
2、审议通过《2018年年度报告及摘要》，并提请股东大会审议；
3、审议通过《2018年度总经理工作报告》；
4、审议通过《2018年度财务决算报告》，并提请股东大会审议；
5、审议通过《2019年度财务预算方案》，并提请股东大会审议；
6、审议通过《2019年度权益分派方案》，并提交股东大会审议；
7、审议通过《关于续聘致同会计师事务所（特殊普通合伙）的议案》，并提请股东大会审议；
8、审议通过《关于提议召开2018年年度股东大会的议案》。
第二届董事会第十次会议：审议通过《2019年半年度报告》。
3 第二届监事会第四次会议：审议通过《关 于会计估计变更的议案》，该议案尚需提交股东 大会审议。
第二届监事会第五次会议：
1、审议通过 《2018年度监事会工作报告》，该议案尚需提 交股东大会审议；
2、审议通过《2018年年度 报告及摘要》，该议案尚需提交股东大会审议；
3、审议通过《2018年度权益分派方案》，该议 案尚需提交股东大会审议。
第二届监事会第六次会议：审议通过 《2019年半年度报告》。
3 2019年第一次临时股东大会：
1、审议通 过《关于预计2019年度公司日常性关联交易 的议案》。
2019年第二次临时股东大会:
2、审议通过 《关于会计估计变更的议案》。
2018年年度股东大会：
1、审议通过《2018 年度董事会工作报告》；
2、审议通过《2018年 度监事会工作报告》；
3、审议通过《2018年年 度报告及年度报告摘要》；
4、审议通过《2018 年度财务决算报告》；
5、审议通过《2019年度 财务预算方案》；
6、审议通过《2018年度权益 28 分派方案》；
7、审议通过《关于续聘致同会计师事务所（特殊普通合伙）的议案》。
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求， 且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。
二、内部控制 (一)监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明
1、业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任与风险，未受到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。
2、人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法产生；公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职。
3、资产完整及独立：公司合法拥有与目前业务有关的土地、房屋、设备以及商标等资产的所有权或使用权。
公司独立拥有该等资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。
4、机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。
公司的办公场所独立于股东单位，不存在混合经营、合署办公的情形。
5、财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。
公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。
综上所述，公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面均独立于控股股东、实际控制人。
公司具有独立完整的业务体系，具备独立面向市场、自主经营的能力，独立运作、独立承担责任和风险 (三)对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司进一步健全信息披露管理制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，严格遵守了公司已经制定的《信息披露管理制度》，执行情况良好。
29 (四)年度报告差错责任追究制度相关情况公司尚未建立《年度报告重大差错责任追究制度》。
报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重 大信息遗漏等情况。
30 第十节财务报告
一、审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 √无 □强调事项段 审计报告中的特别段落 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 致同审字(2020)第
110ZA6531号 审计机构名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层 审计报告日期 2020年6月8日 注册会计师姓名 于涛、付平 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限
3 会计师事务所审计报酬 16.5万 审计报告正文： 审计报告 致同审字(2020)第110ZA6531号 天津大无缝彩涂板股份有限公司全体股东：
一、审计意见 我们审计了天津大无缝彩涂板股份有限公司（以下简称天津彩板公司）财务报表，包括2019年12 月31日的资产负债表，2019年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天津彩板公 司2019年12月31日的财务状况以及2019年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于天津彩板公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。
三、其他信息 天津彩板公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。
其他信息包括天津彩板公司
2019年年 度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表 或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面， 我们无任何事项需要报告。
四、管理层和治理层对财务报表的责任 天津彩板公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估天津彩板公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算天津彩板公司、终止运营或别无其他现实的选择。
31 治理层负责监督天津彩板公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。
合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。
同时，根据所获取的审计证据，就可能导致对天津彩板公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致天津彩板公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国·北京 中国注册会计师 于涛 中国注册会计师 付平 二Ｏ二Ｏ年六月八日
二、 (一) 财务报表 资产负债表 流动资产：货币资金结算备付金 项目 附注五、
1 2019年12月31日 单位：元2018年12月31日 117,714,456.12 96,394,130.46 32 拆出资金交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产 五、2五、3五、4五、5五、6五、7五、
8 五、
9 五、10五、11 33 - 5,253,785.005,410,617.174,350,000.005,813,296.71 17,072,514.714,705,292.71 14,587,428.86 18,519,004.18 19,441,429.90 33,793,274.04 47,175,021.61 12,570,000.00
203,424,433.22 199,375,818.25 - - 0.00 0.00 6,796,765.570.00 8,221,109.480.00 2,731,227.95977,090.83 2,898,523.52663,342.72 其他非流动资产非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 五、12五、13五、14五、15五、16 34 10,505,084.35213,929,517.57 0.00 11,782,975.72211,158,793.97 0.00 - 71,620,063.6835,575,296.85 66,518,477.1337,519,173.61 598,832.001,818,264.50 389,888.71 667,745.902,005,583.111,297,978.64 1,017,978.64 110,002,345.740.00 108,008,958.390.00 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益 所有者权益合计负债和所有者权益总计法定代表人：王成晓 五、17五、18五、19五、20 主管会计工作负责人：郭涛 110,002,345.7465,000,000.00 108,008,958.3965,000,000.00 25,342,429.31 25,342,429.31 5,739,474.26 4,868,740.63 7,845,268.26103,927,171.83 7,938,665.64103,149,835.58 103,927,171.83 103,149,835.58 213,929,517.57 211,158,793.97 会计机构负责人：郭涛 (二)
利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用 附注五、21 2019年360,476,570.35360,476,570.35 单位：元2018年407,088,759.58407,088,759.58 五、21 347,352,648.20340,572,648.09 394,378,838.53387,236,984.87 五、22五、23五、24 五、25 35 1,014,775.601,779,781.235,024,369.58 -1,038,926.30 1,470,185.641,896,657.384,531,183.79 -756,173.15 其中：利息费用利息收入 加：其他收益投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）按所有权归属分类：
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）可供出售金融资产公允价值变动损益
（4）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 五、26 五、27五、28五、29五、30五、31 - 36 1,052,818.3529,332.16 776,650.99165,600.00 -1,201,584.67 11,951,669.64168.33 212,737.2311,739,100.74 2,989,025.158,750,075.59 - - 8,750,075.59 -1,033,882.37 11,841,638.681,398.25 161,463.1111,681,573.82 2,926,918.538,754,655.29 - - 8,754,655.29 -
（5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益
（6）其他债权投资信用减值准备
（7）现金流量套期储备
（8）外币财务报表折算差额
（9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额
七、综合收益总额 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：王成晓 主管会计工作负责人：郭涛 (三)
现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金 附注五、32 37 - 8,750,075.59 8,754,655.29 0.13 0.13 会计机构负责人：郭涛 2019年384,083,128.32 单位：元2018年 421,028,777.65 - 1,404,055.31385,487,183.63330,293,928.60 891,843.31421,920,620.96384,629,703.11 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 五、32 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：王成晓 主管会计工作负责人：郭涛 12,092,717.15
10,885,636.66 1,795,733.32355,068,015.73 30,419,167.90 10,999,314.9314,493,335.78 1,488,018.32411,610,372.14 10,310,248.82 26,960.00 0.00150,863.60 26,960.00208,350.00 150,863.60-150,863.60 208,350.00-181,390.00 8,947,978.64 9,620,000.00 8,947,978.64-8,947,978.64 9,620,000.00-9,620,000.00 21,320,325.66 508,858.82 96,394,130.46 95,885,271.64 117,714,456.12 96,394,130.46 会计机构负责人：郭涛 38 (四)
股东权益变动表 2019年 归属于母公司所有者权益 其他权益工具
一 项目 股本 优永其 先续他 股债 般 减：其他 资本 专项 盈余 风 库存综合 公积 储备 公积 险 股收益 准 备
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正 65,000,000.00 25,342,429.31 4,868,740.63-4,273.93 同一控制下企业合并 其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 65,000,000.00 25,342,429.31 4,864,466.70875,007.56 （一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益 单位：元 未分配利润 少数股 所有者权益合计东权益 7,938,665.64-38,465.41 103,149,835.58-42,739.34 7,900,200.23-54,931.97 8,750,075.59 103,107,096.24820,075.59 8,750,075.59 39 的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股 本）
2.盈余公积转增资本（或股 本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转 留存收益
5.其他综合收益结转留存收 益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 65,000,000.00 875,007.56875,007.56 -8,805,007.56-875,007.56 -7,930,000.00 -7,930,000.00-7,930,000.00 25,342,429.31 40 5,739,474.26 7,845,268.26 103,927,171.83 2018年 归属于母公司所有者权益 其他权益工具
一 项目 股本 优永其 先续他 股债 般 减：其他 资本 专项 盈余 风 库存综合 公积 储备 公积 险 股收益 准 备
一、上年期末余额加：会计政策变更 65,000,000.00 25,342,429.31 3,993,275.10 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 65,000,000.00 25,342,429.31 3,993,275.10875,465.53 （一）综合收益总额 （二）所有者投入和减少资 本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 未分配利润 少数股 所有者权益合计东权益 9,679,475.88 104,015,180.29 9,679,475.88-1,740,810.24 8,754,655.29 104,015,180.29-865,344.71 8,754,655.29 41 （三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股 本）
2.盈余公积转增资本（或股 本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转 留存收益
5.其他综合收益结转留存收 益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 法定代表人：王成晓 65,000,000.00 875,465.53875,465.53 -10,495,465.53-875,465.53 -9,620,000.00 -9,620,000.000.00 -9,620,000.00 25,342,429.31主管会计工作负责人：郭涛 4,868,740.63 7,938,665.64 会计机构负责人：郭涛 103,149,835.58 42 财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况 天津大无缝彩涂板股份有限公司(以下简称本公司)
成立于2003年10月22日，现有注册资本为6,500.00万元；企业类型：股份有限公司；公司的企业法人统一社会信用代码：302；法定代表人：王成晓；公司住所：天津空港经济区环河南路88号2-3128号。
2015年1月19日，本公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设综合部、市场部、生产部、财务部等部门。
本公司为金属制品业中的金属表面处理及热处理加工业，提供的主要产品为各种涂镀层钢板，产品的主要消费群体为工业厂房建造行业、门窗行业、家电行业及室内装饰行业，产品销售模式既有直销又有代销，主要经营范围为研制、开发、生产、销售各种涂镀层钢板和铝板、热轧板、冷轧板冷弯型钢及其深加工产品，并提供相应技术咨询及服务研制、开发、生产、销售系列轻质、保温、节能新型建筑材料等。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第二届董事会第十三次会议于2020年6月8日批准。
2、公司历史沿革 公司前身为天津大无缝彩涂板有限公司，系于2003年10月22日在天津港保税区注册成立的中外合资企业。
注册资本为人民币6,000.00万元。
设立时的股权结构如下： 股东名称 天津钢管集团股份有限公司杭州锦江集团有限公司英属维尔京群岛格兰德能源有限公司合计 注册资本 27,000,000.0018,000,000.0015,000,000.0060,000,000.00 认缴比例（%）45.0030.0025.00 100.00 实缴资本 27,000,000.0018,000,000.0015,000,000.0060,000,000.00 实缴比例（%）45.0030.0025.00 100.00 上述出资经岳华会计师事务所有限责任公司审验，并于2003年12月23日出具了“岳津验外设（2003）第061号”验资报告。
2014年9月3日，公司股东会决议，同意投资方英属维尔京群岛格兰德能源有限公司将其全部出资额转让给浙江任远进出口有限公司，其余投资方放弃优先购买权。
股权转让后公司由中外合资企业变更为内资企业。
变更后的公司股权结构如下： 43 股东名称 天津钢管集团股份有限公司杭州锦江集团有限公司浙江任远进出口有限公司合计 注册资本 27,000,000.0018,000,000.0015,000,000.0060,000,000.00 认缴比例（%）45.0030.0025.00 100.00 实缴资本 27,000,000.0018,000,000.0015,000,000.0060,000,000.00 实缴比例（%）45.0030.0025.00 100.00 2014年10月17日，公司创立大会决议通过公司由有限责任公司整体变更为股份有限公司的议案。
根据公司发起人协议及章程的规定，由全体股东以其拥有的天津大无缝彩涂板有限公司截至2014年8月31日经审计的净资产人民币90,342,429.31元，按1.3898835278：1的比例折合股份总额6,500.00万股，每股面值1元，共计股本人民币6,500.00万元，由天津大无缝彩涂板有限公司原股东按原比例分别持有，净资产大于股本部分25,342,429.31元计入资本公积。
变更后的公司的股权结构如下： 股东名称 天津钢管集团股份有限公司杭州锦江集团有限公司浙江任远进出口有限公司合计 注册资本 29,250,000.0019,500,000.0016,250,000.0065,000,000.00 认缴比例（%）45.0030.0025.00 100.00 实缴资本 29,250,000.0019,500,000.0016,250,000.0065,000,000.00 实缴比例（%）45.0030.0025.00 100.00 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对上述股权变更进行了审验，并于2014年10月20日出具了编号为“【2014】京会兴验字第10010041号”的验资报告。
截至2019年12月31日，上述股权结构未发生变更。
二、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。
此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。
除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计 本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧以及收入确认政策，具体会计政策参见附注三、10、附注三、16。
1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2019年12月 44 31日的财务状况以及2019年度的经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期 本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、现金及现金等价物的确定标准现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。
现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。
因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
7、金融工具金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
45
（2）金融资产分类和计量 本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量
特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产： 本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标； 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产： 本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标； 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。
采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。
业务 46 模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融
资产还是两者兼有。
本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。
此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。
对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债 其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分 金融负债，是指符合下列条件之一的负债： ①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该 47 合同将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的
自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，
则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。
如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具 初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。
公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。
如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。
如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、
8。
（6）金融资产减值 本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
以摊余成本计量的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资； 租赁应收款； 财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量 48 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。
金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。
对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据 应收票据组合1：银行承兑汇票 应收票据组合2：商业承兑汇票
B、应收账款 应收账款组合1：应收客户款项 应收账款组合2：应收其他款项 49 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款 本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 其他应收款组合：应收往来款项 其他应收款组合：应收其他款项 对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
债权投资、其他债权投资 对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
信用风险显著增加的评估 本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
本公司考虑的信息包括： 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况； 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化； 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化； 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。
以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
50 已发生信用减值的金融资产 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 发行方或债务人发生重大财务困难； 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步； 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。
对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销 如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。
这种减记构成相关金融资产的终止确认。
这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方
（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程 51 度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法
定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。
除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
8、公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。
主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
9、存货
（1）存货的分类 本公司存货分为原材料、周转材料、低值易耗品、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。
原材料、库存商品等发出时采用加权平均法 52 计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用以及相关税费后的金额。
在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。
本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法 本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
10、固定资产
（1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿
命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折
旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。
在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别机器设备运输设备办公设备 使用年限（年）10-184-83-
6 残值率%5.005.005.00 年折旧率%9.50-5.2823.75-11.8831.67-15.83 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、13。
53
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权
时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。
未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。
能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。
固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
11、无形资产 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。
使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行 54 复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无
形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、13。
12、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产
以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
13、资产减值 对固定资产（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。
对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
14、长期待摊费用 55 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。
对不
能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
15、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（3）离职后福利 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。
其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
本公司仅涉及设定提存计划。
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（4）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（5）其他长期福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。
符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
56 16、收入
（1）一般原则 ①销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
②提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：
A、收入的金额能够可靠地计量；
B、相关的经济利益很可能流入企业；
C、交易的完工程度能够可靠地确定；
D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
（2）具体方法①本公司彩涂板销售业务收入确认的具体方法如下： 产品完工后，客户按照约定时间提货，由业务部门开提货单给财务部门，仓储部门按照经财务审批后的提货单明细出货，财务部门同时根据提货单开具发票并确认销售收入。
②本公司彩涂板加工业务收入确认的的具体方法如下： 产品按照约定时间加工完成并交付客户后，根据加工产品出库单确认劳务收入。
17、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
57 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。
对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。
与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
18、递延所得税资产 所得税包括当期所得税和递延所得税。
除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： 58
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。
如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
19、经营租赁与融资租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本公司作为出租人 融资租赁中，在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。
发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人 融资租赁中，在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
初始直接费用计入租入资产价值。
未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
20、重大会计判断和估计 本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下： 59 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。
这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
21、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更 ①新金融工具准则 财政部于2017年颁布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（修订）》、《企业会计准则第23号——金融资产转移（修订）》、《企业会计准则第24号——套期会计（修订）》及《企业会计准则第37号——金融工具列报（修订）》（以下统称“新金融工具准则”），本公司自2019年1月1日起执行新金融工具准则，对会计政策相关内容进行了调整。
变更后的会计政策参见附注三、
7。
新金融工具准则要求根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产；
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含的主合同属于金融资产的，不应从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而应当将该混合合同作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。
除财务担保合同负债外，采用新金融工具准则对本公司金融负债的会计政策并无重大影响。
2019年1月1日，本公司没有将任何金融资产或金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，也没有撤销之前的指定。
新金融工具准则以“预期信用损失法”替代了原金融工具准则规定的、根据实际已发生减值损失确认减值准备的方法。
“预期信用损失法”模型要求持续评估金融资产的信用风险，因此在新金融工具准则下，本公司信用损失的确认时点早于原金融工具准则。
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备： 以摊余成本计量的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资； 租赁应收款； 财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
本公司按照新金融工具准则的规定，除某些特定情形外，对金融工具的分类和计 60 量（含减值）进行追溯调整，将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日
（即2019年1月1日）的新账面价值之间的差额计入2019年年初留存收益或其他综合收益。
同时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。
于2019年1月1日，金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比如下： 原金融工具准则 项目 类别 账面价值 项目 应收票据摊余成本 应收票据17,072,514.71 应收款项融资 应收账款摊余成本 应收账款4,705,292.71 应收款项融资 其他应收摊余成本款 其他流动资产19,441,429.90 其他应收款 新金融工具准则 类别 摊余成本以公允价值计量且其变动计入其他综合收益摊余成本以公允价值计量且其变动计入其他综合收益摊余成本 摊余成本 账面价值17,072,514.714,648,306.92 19,441,429.90 于2019年1月1日，执行新金融工具准则时金融工具分类和账面价值调节表如下： 项目 资产：应收账款其他应收款递延所得税资产股东权益：盈余公积未分配利润 调整前账面金额（2018年12月31日） 4,705,292.7119,441,429.90 663,342.72 4,868,740.637,938,665.64 重分类 重新计量调整后账面金额（2019年1月1日） -56,985.7914,246.45 4,648,306.9219,441,429.90 677
声明：
该资讯来自于互联网网友发布，如有侵犯您的权益请联系我们。