第二节第三节第四节第五节第六节第七节第八节第九节
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重要提示、目录和释义
3 第一节重要提示、目录和释义 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人段晋伟、主管会计工作负责人高艳虹及会计机构负责人（会计主管人员）邹珍惜保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性董事会是否审议通过年度报告是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是否存在未按要求披露的事项是否被出具非标准审计意见 是或否□是√否 □是√否√是□否□是√否□是√否□是√否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 1实际控制人不当控制的风险 重大风险事项描述及分析 公司实际控制人为段晋伟、高琳夫妇,段晋伟直接持有公司37.60%的股份,高琳直接持有公司10.00%的股份,段晋伟与高琳为夫妻关系,二人直接持有公司47.60%的股份。
新余明其德持有公司19.98%的股份,段晋伟持有新余明其德3.50%的份额,是新余明其德的普通合伙人,并担任执行事务合伙人。
段晋伟与高琳共同作为公司实际控制人,其直接或间接持有的股份所享有的表决权,足以对股东大会的决议产生重大影响。
公司虽然已根据《公司法》等法律法规,制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等内部规范性文件,法人治理制度初步完善。
如果段晋伟、高琳夫妇利用其在公司的实际控制人地位,通过行使表决权对公司的人事、经营决策等进行不当控制,可能会给公司经营及其他少数权益股东带来风险。
应对措施：公司建立了完善的公司治理机制，制订了股东大会、董事会、监事会的三会议事规则，通过完善公司治理机制来限制实际控制人滥用权力。
并制定严格的信息披露制度，健全公司外部监督机制，降低实际控制人控制风险，使公司利
4 2人员流失的风险3市场竞争的风险4行业受宏观经济波动影响的风险 益和股东利益得到充分保障。
公司作为一家综合性广告服务的企业,一直将人力资源作为 企业生存和发展的根本。
随着公司业绩的快速增长和规模的逐步扩大,对具有丰富经验的高端人才需求将不断增加,人才竞争日趋激烈。
稳定现有的核心团队并不断吸引优秀人才的加盟是公司保持现有市场地位和持续发展的关键。
虽然公司现在已经制定了多元化的企业文化和完善公司晋升薪酬机制，用于引进和保留人才，但仍会存在因人员流动对公司造成的工作进度拖延、招聘和培训成本加大等不利影响。
应对措施：1）公司建立完善的有竞争力的薪酬福利制度、绩效制度，使公司的待遇具有更强的竞争性；2）为员工打造多通路的职业发展通路，制定完善的晋升制度，使员工在公司有更长久的发展路径和方向；3）采用阿米巴经营的管理模式，根据员工的贡献进行分配，实现按劳分配；4）加强人性化管理，提供更加完善的福利方案；5）引进同行业中的优秀人才，增强公司在行业中的竞争性；6）全员学习，打造学习型组织，实现公司的可持续发展。
目前,国内的广告公司数量众多,结构单
一,行业模式瓶颈已经显现出来。
广告公司的经营范围大多很狭窄,这样也导致了广告公司之间的恶性竞争,打价格战,最后导致利润空间越来越小。
另外,国际性大型广告公司凭借其在行业中的经验和资本优势,陆续进入国内市场,随着广告业市场化运作的不断深入以及市场空间的不断扩大,可能会吸引越来越多的企业加入竞争者的行列。
虽然公司具有一定的先发优势和经验优势,但公司面对实力雄厚的大型企业,在规模及市场等多方面都处于下风。
如果出现较多的竞争者,将会对公司的业务造成较大的冲击。
应对措施：随着互联网的迅速发展、科技的日益进步，传统广告媒介通过科技与媒介融合的策略来激励自身的创新与发展，面对激烈的市场竞争，公司通过传统媒体和新兴媒体融合，探索着全新的媒介环境和传媒格局，逐步走向多元化、产业化和可持续化的发展之路，专注于信息技术行业、技术改造创新，持续加大软件营销产品的研发力度，为传统企业提供智能化营销解决方案，开拓文化创意产业项目，树立融媒营销品牌。
广告行业与商品生产、消费领域密切相关,并通过生产和消费领域的广告投放实现效益,广告行业规模取决于广告投放需求的大小,广告行业与国民经济的增长有一定的正相关关系。
近年来,随着宏观经济和商品消费需求的高速增长,广告需求也出现了大幅增长。
但在经济低迷时期,由于大多数广告客户将广告支出作为一项软性支出,因此可能会削减其广告投放,从而导致整体广告投放需求的减少。
同时广告行业的客户来自国民经济的各个行业,客户所在行业整体发展状况、产业政策和监管措施的变化,往往会影响该行业的整体广告投放,进而传导给广告行业。
5 本期重大风险是否发生重大变化： 因此,如果宏观经济整体下滑,经济增长减速,将会影响整个广告行业的发展,进而影响公司的业务和经营。
应对措施：经济全球化的趋势在向纵深推进，受宏观经济的外力驱动，广告行业发展明显受到宏观经济形势的影响，媒体间的融合势在必行，公司通过运用新媒体技术来延伸传统业务转型升级，新的技术带动新媒体形态的产生，调整公司的广告产业化结构，与新媒体之间逐渐由对手关系转向合作伙伴关系，共同谋求发展，将在协同合作的趋势下探索与创新。
本期重大风险未发生重大变化 释义项目本公司、公司、股份公司、睿信传媒股东大会董事会监事会公司法证券法会计师事务所公司章程"三会"议事规则 高级管理人员全国股份转让系统公司全国股份转让系统主办券商、西部证券报告期新余明其德元、万元 释义 释义指山西睿信智达传媒科技股份有限公司指山西睿信智达传媒科技股份有限公司股东大会指山西睿信智达传媒科技股份有限公司董事会指山西睿信智达传媒科技股份有限公司监事会指《中华人民共和国公司法》指《中华人民共和国证券法》指北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）指山西睿信智达传媒科技股份有限公司公司章程指山西睿信智达传媒科技股份有限公司《股东大会议事 规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》指本公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书指全国中小企业股份转让系统有限责任公司指全国中小企业股份转让系统指西部证券股份有限公司指2021年1月1日至2021年12月31日指新余明其德投资管理合伙企业(有限合伙)指人民币元、万元
6 一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人 第二节公司概况 山西睿信智达传媒科技股份有限公司ShanxiRuixinZhidaMediaTechnologyCo.,Ltd睿信传媒837837段晋伟
二、联系方式 董事会秘书联系地址电话传真电子邮箱公司网址办公地址邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司年度报告备置地 郭芳太原市晋安东街7号94幢A座3层0307-0312室0351-31945550351-3032666416345710@太原市晋安东街7号94幢A座3层0307-0312室030002公司董事会秘书办公室
三、企业信息 股票交易场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类） 主要业务主要产品与服务项目普通股股票交易方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2008年12月1日2016年7月19日基础层租赁和商务服务业（L）-商务服务业（L72）-广告业（L724）-广告业（L7240）媒体广告代理、活动策划、新媒体平台推广等媒体广告代理、活动策划、新媒体平台推广等√集合竞价交易□做市交易10,000,00000控股股东为段晋伟实际控制人为（段晋伟和高琳），无一致行动人
7 四、注册情况 项目统一社会信用代码注册地址 注册资本- 内容 49U太原市晋安东街7号94幢A座3层0307-0312室 10,000,000 报告期内是否变更否否 否
五、中介机构 主办券商（报告期内）主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化主办券商（报告披露日）会计师事务所 签字注册会计师姓名及连续签字年限 会计师事务所办公地址 西部证券 陕西省西安市新城区东新街319号8幢10000室 否 西部证券 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 纪海荣 吕天昊 1年 4年 北京市西城区裕民路18号北环中心22层
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 □适用√不适用
8 第三节会计数据、经营情况和管理层分析
一、主要会计数据和财务指标 (一)盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 本期60,533,579.81 21.12%-3,008,283.63-4,324,179.12 -4.48% -6.44% -0.30 上年同期118,423,758.71 28.97%19,917,585.7117,145,320.30 单位：元增减比例% -48.88%-115.10%-125.22% 29.76% - 25.62% - 1.99 -115.10% (二)偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末97,066,988.0431,453,945.5265,613,042.52 6.5632.46%32.40% 2.57-10.93 上年期末142,881,874.08 74,260,547.9368,621,326.15 6.8647.40%51.97% 1.73306.86 单位：元增减比例% -32.06%-57.64%-4.38%-4.38%- (三)营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期6,513,972.83 0.7514.03 上年同期-8,079,782.86 2.2435.13 单位：元增减比例% 180.62%-
9 (四)成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 本期-32.06%-48.88%-114.86% 上年同期113.68%-4.14%56.35% 增减比例%- (五)股本情况 普通股总股本计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量 本期期末10,000,00000 本期期初10,000,00000 单位：股增减比例% 0.00%- (六)境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用 (七)非经常性损益项目及金额 项目计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 金额 单位：元 277,813.67 -317,363.061,355,444.881,315,895.49 1,315,895.49 (八)补充财务指标 □适用√不适用 (九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
1、会计数据追溯调整或重述情况□会计政策变更□会计差错更正□其他原因-√不适用
2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响√适用□不适用 10
1、重要会计政策变更执行《企业会计准则第21号——租赁》公司自2021年1月1日起开始执行财政部于2018年12月7日颁布修订的《企业会计准则第21号——租赁》（财会〔2018〕35号）（简称“新租赁准则”）。
根据新租赁准则的衔接规定，本公司对于首次执行日前已存在的合同选择不再重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
●本公司作为承租人本公司按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定采用追溯调整法处理。
对于首次执行日前的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。
对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债。
●本公司作为出租人对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进行分类。
重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。
除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。
本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
2、重要会计估计变更本报告期公司主要会计估计未发生变更。
(十)合并报表范围的变化情况√适用□不适用与上年度财务报告相比，本年度处置原控股子公司上海九琛科技有限公司。
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二、主要经营情况回顾 (一)业务概要 商业模式本公司是属于商务服务业中的广告行业运营商，公司主营业务为媒体广告代理、品牌营销策划、活 动策划推广、企业视频营销系统、电商平台、直播带货等。
拥有独家代理的山西广播电视台媒介资源，依赖自身的专业知识和行业经验，根据客户个性化的传播需求为其定制立体的媒体投放整体解决方案，通过该服务帮助客户向消费者传递商业信息，以引导广告受众的消费行为，提升客户的知名度，为客户提供从市场调研、品牌策划、活动策划与执行、广告创意、广告设计到媒体广告投放的一条龙服务，帮助企业简单、高效、一站式地解决传播问题，公司已与很多品牌客户建立合作关系，基本完成由单一的传统媒体广告细分市场转型到“传统媒体+移动互联网行业”复合广告市场，活动策划、品牌策划、乐直播等业务已经创造良好收益。
2009年睿信传媒成为上汽大众区域A级代理公司，至今与上汽大众携手走过近12个年头；多年来，睿信传媒为众多大客户品牌及代理提供营销策划、活动执行等一站式服务。
自2016年以来，公司迎合互联网+大趋势，自主创新研发乐直播企业视频直播平台、AI视推营销系统等互联网产品，通过移动互联技术，为传统企业提供智能化营销解决方案，不断围绕企业市场和新领域机会点，聚焦于价值创造，抓住机遇共同面对行业挑战，实现新的经济增长。
2020年公司在新的经济形势环境下，新增社交媒体运营板块，于2020年2月19日成立全资子公司山西惊喜汇网络科技有限公司，深挖山西本土供应链、特色产品、生活服务商，带动山西本地消费增长，为用户打造高品质、高性价比的媒体社交电商平台，同时公司开展新经济形式下的直播带货模式，通过抖音视频直播带货，帮助企业利用字节生态精准流量，开启短视频＋直播电商新模式！ 公司产品包含“企业整合营销传播创新系统”、“乐直播企业视频直播系统”、“AI视推智能营销系统”等，满足企业智能化营销需求，基于微信庞大且高频的用户群体，依靠人工智能与大数据分析技术，助力企业提升销售管理水平，实现社交自主裂变，高效获取精准用户，是公司的核心竞争力之
一。
在公司现有产品结构中，针对不同行业中小企业的需求场景，不断完善和创新中小企业数字化解决方案，应用物联网、大数据、边缘计算、5G、人工智能等新兴技术。
公司未来将进一步扩大产品研发范围，依托公司“企业技术中心”的优势，根据现有产品的技术水平和上下游行业的技术需求着手研发技术含量更高的数字化平台，逐步实现企业数字化网络化智能化赋能实现，增添发展后劲，提高发展质量。
公司在发展过程中得到政府和社会各界的大力支持，荣获“高新技术企业”、“科技型中小企业”、山西省“四新”中小企业、山西省专精特新中小企业、山西省专精特新“小巨人”企业，中国最具成长 12 性的本土广告100强、中国最具影响力的本土广告公司100强、太原市优秀新媒体公司等荣誉。
公司注重创新发展，在第四届太原青年创业创新大赛暨2018"一带一路"阿里巴巴诸神之战全球创客大赛(太原赛区)中荣获正式类互联网组三等奖；在港大ICB第二届“发现创新独角兽”创新创业大赛中荣获优秀创新科技10强；在2017中小企业融资与市值管理高峰论坛中荣获最具投资潜力企业奖。
未来公司将专注于信息技术行业技术改造创新，持续加大软件研发力度，开拓文化创意产业项目，树立融媒营销品牌，为加快科技成果转化，积极搞好校企联合、加强产学研联合，提升企业的核心竞争力，公司已获得34项软件著作权和4项发明专利，已通过企业知识产权管理体系认证、质量管理体系认证、环境管理体系认证和职业健康安全管理体系等认证。
报告期内，公司的商业模式较上年度未发生变化。
报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。
与创新属性相关的认定情况√适用□不适用 “专精特新”认定“单项冠军”认定“高新技术企业”认定“科技型中小企业”认定“技术先进型服务企业”认定其他与创新属性相关的认定情况详细情况 □国家级√省（市）级□国家级□省（市）级√是√是□是山西省专精特新“小巨人”企业–省级1.2019年10月取得山西省专精特新中小企业证书，有效期三年；2.2018年11月29日取得高新技术企业证书，证书编号GR201814000572，有效期三年；3.2021年4月26日，公司被认定为2021年科技型中小企业；有效期一年；4.2021年9月18日，公司被认定为山西省专精特新“小巨人”企业，有效期三年。
行业信息是否自愿披露□是√否报告期内变化情况： 事项所处行业是否发生变化主营业务是否发生变化主要产品或服务是否发生变化客户类型是否发生变化关键资源是否发生变化 13 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 销售渠道是否发生变化收入来源是否发生变化商业模式是否发生变化 □是√否□是√否□是√否 (二)财务分析
1、资产负债结构分析 项目 货币资金应收票据应收账款预付账款其他应收款存货投资性房地产长期股权投资固定资产在建工程无形资产商誉短期借款应付账款预收账款其他应付款长期借款 本期期末 金额 占总资产的比重% 6,418,640.58 6.61% 1,350,244.96 1.39% 66,194,131.82 68.19% 312,938.05 0.32% 2,048,426.77 2.11% 4,486,395.96 4.62% - - 8,948,650.31 9.22% - 81,682.78 0.08% - - 3,769,577.42 3.88% 174,992.49 0.18% 25,896,695.52 26.68% - 本期期初 金额 占总资产的
比重% 10,414,781.79 7.29% 4,478,067.72 3.13% 89,514,697.46 62.65% 18,163,061.19 12.71% 723,639.22 0.51% 2,320,764.86 1.62% - - 9,227,466.90 6.46% - 98,090.62 0.07% - 9,000,000.00 6.30% 11,598,043.21 8.12% 10,995,705.08 7.70% 35,503,297.15 24.85% - 单位：元 变动比例% -38.37%
-69.85%-26.05%-98.28%183.07%93.32% -3.02% -16.73% -100.00%-67.50%-98.41%-27.06% 资产负债项目重大变动原因：报告期末，货币资金期末余额为6,418,640.58元，较年初减少38.37%，主要原因为今年借款较去年 大幅度减少。
报告期末，应收票据期末余额为1,350,244.96元，较年初减少69.85%，主要原因为公司承兑票据主 要为恒大集团的商业承兑，因受经济环境的影响，恒大集团未能及时承兑回款，导致应收票据转为应收账款并计提了相应的信用减值损失所致。
报告期末，应收账款期末余额为66,194,131.82元，较年初减少26.05%，主要是本年度制定了相应的催收管理制度，应收账款回收比较及时，以及因市场整体环境不景气，本年度营业收入大幅降低所致。
报告期末，预付账款期末余额为312,938.05元，较年初减少98.28%，主要原因是2021年处置了子 14 公司上海九琛科技有限公司所致，合并报表预付账款减少。
报告期末，其他应收款期末余额2,048,426.77元，较年初增加183.07%，主要原因是本年度处置 原子公司上海九琛科技有限公司，期末该公司不纳入本公司合并范围，本公司对其其他应收款无需抵消。
报告期末，存货期末余额为4,486,395.96元，较年初增加93.32%，主要原因是公司旗下的全资子公 司山西惊喜汇网络科技有限公司作为电商，购进存货所致。
报告期末，短期借款期末余额为
0，主要原因为本年度公司全部结清了银行贷款。
报告期末，应付账款期末余额3,769,577.42元，较年初减少67.50%，主要原因是本年度公司收入 大幅减少导致本期采购减少，同时在合同期限内如期支付了供应商款项所致。
报告期末，预收账款期末余额174,992.49元，较年初减少98.41%，主要原因2020年产生预收账款 的主要是上海九琛科技股份有限公司，而本年度将其上海九琛科技有限公司处置所致。
报告期末，其他应付款期末余额25,896,695.52元，较年初减少27.06%，主要原因是作为上海上汽 大众有限公司的华北地区总代理，代收的河北众美传媒股份有限公司及内蒙古橙色光标广告传媒有限公司的费用减少所致。
2、营业情况分析
(1)利润构成 项目 营业收入营业成本毛利率销售费用管理费用研发费用财务费用信用减值损失资产减值损失其他收益投资收益公允价值变动收益资产处置收益汇兑收益营业利润营业外收入 本期 金额 占营业收入的比重% 60,533,579.81 - 47,748,985.51 78.88% 21.12% - 2,972,767.30 4.91% 8,268,465.42 13.66% 3,732,082.23 6.17% 379,901.03 0.63% -3,008,753.72 -4.97% 154.74 0.00% 1,239,237.33 2.05% 1,355,444.88 2.24% - - 上年同期 金额 占营业收入
的比重% 118,423,758.71 - 84,112,750.19 71.03% 28.97% - 1,190,506.80 1.01% 6,536,165.25 5.52% 4,610,660.77 3.89% 56,200.23 0.05% -261,949.59 -0.22% -154.74 0.00% 2,426,301.48 2.05%
0 0.00% - 0.00% -3,215,606.36
60,697.39 -5.31%0.10% 23,235,138.630 15 0.00%0.00%19.62%0.00% 单位：元 变动比例% -48.88%-43.23%149.71%26.50%-19.06%575.98%-1,048.60%200.00%-48.92% - -113.84% 营业外支出净利润 378,060.45-3,008,283.63 0.62%-4.97% 15,635.9120,244,290.40 0.01%17.09% 2,317.90%-114.86% 项目重大变动原因：报告期内，营业收入比去年同期下降48.88%，营业成本比去年同期下降43.23%，主要原因为2021 年度公司因受市场大环境不景气影响进行了战略调整，由代理山西音乐广播、山西交通广播、山西文艺广播逐步缩减为仅代理山西音乐广播，导致收入减少；另外再加上本年度受经济政策的影响，合作地产客户数量及投放量减少导致。
报告期内，销售费用比去年同期增加149.71%，主要是因为惊喜汇电商业务增加了销售的人工、物流、仓储、投流等费用导致。
报告期内，管理费用比去年同期增加26.50%，主要是因为电商板块业务为新型业务，需要专业度高的人才，相应的增加了公司的人工成本所致。
报告期内，研发费用比去年同期减少19.06%，主要原因是受市场不景气影响，公司在技术方面的投资相应的减少，未进行新项目的投资。
报告期内，财务费用比去年同期增加575.98%，主要原因是2021年公司因投资新板块的业务，自有资金不能满足，通过银行贷款的融资，产生利息费用所致。
报告期内，信用减值损失比去年同期增加1,047.92%，主要原因是受国家经济环境的影响，全国地产公司都受到了一定程度的影响，其中公司与之合作的恒大集团未能及时结清欠款，对此情况公司在财务会计核算方面，从谨慎原则的角度考虑计提了较大金额的信用减值损失所致。
报告期内，其他收益比去年减少48.92%，主要原因是公司本年度收到的政府补助比去年减少所致。
报告期内，投资收益增加1,355,444.88元，主要原因是本年度以0元处置亏损控股子公司上海九琛科技有限公司所致。
报告期内，营业利润比去年同期减少113.84%，主要原因是2021年公司营业收入减少而营业成本、管理费用、销售费用及信用减值损失等成本费用增加所致。
报告期内，营业外支出比去年同期增加2,317.90%，主要原因是合作公司华为终端有限公司因公司项目执行不符合其复核标准，违约承担的罚款。
净利润比去年同期减少114.86%，主要原因是2021年公司的营业收入减少而营业成本、管理费用、销售费用及信用减值损失等成本费用增加所致。
(2)收入构成项目 本期金额 上期金额 16 单位：元变动比例% 主营业务收入主营业务成本 60,533,579.8147,748,985.51 118,423,758.7184,112,750.19 -48.88%-43.23% 按产品分类分析：√适用□不适用 类别/项目 媒体广告代理收入新事业媒体收入活动策划收入技术服务收入乐直播收入合计 营业收入 23,045,305.05 5,738,336.9326,987,015.64 863,692.603,899,229.5960,533,579.81 营业成本 18,537,088.25 5,096,940.2622,231,807.86 569,785.341,313,363.8047,748,985.51 毛利率% 19.56% 11.18%17.62%34.03%66.32%21.12% 营业收入比上年同期增减%-48.93% 8.37%-54.01%-86.80%40.33%-48.88% 营业成本比上年同期增减%-56.63% 213.72%-45.77%100.00%-13.70%-43.23% 单位：元毛利率比上年同期 增减%8.14% -58.14%-12.52%-65.97%21.09%-7.85% 按区域分类分析：□适用√不适用收入构成变动的原因： 报告期内，公司营业收入比去年同期下降48.88%，其中媒体广告代理收入比去年下降48.93%，主要原因为2021年度公司因受市场大环境不景气影响进行了战略调整，由代理山西音乐广播、山西交通广播、山西文艺广播逐步缩减为仅代理山西音乐广播，导致收入减少；另外再加上本年度受经济政策的影响，合作地产客户数量及投放量减少导致。
活动策划收入比去年同期减少54.01%，主要原因为2021年公司减少了地产类公司的商业活动合作。
技术服务收入比去年同期减少86.80%，主要原因为公司调整业务模块，该项业务比去年同期减少。
乐直播收入比去年同期增加40.33%，主要原因是直播行业越来越得到客户的认可，直播业务也由此增加，在短视频业务崛起的时下，直播业务也备受客户的青睐。
(3)主要客户情况 序号 客户 1上海上汽大众汽车销售有限公司2太原乐居广告有限公司3华为终端有限公司4太原启富房地产开发有限公司5太原富润房地产开发有限公司 合计 销售金额 43,992,125.184,824,183.002,546,698.471,821,878.001,422,547.4954,607,432.14 年度销售占比% 72.67%7.97%4.21%3.01%2.35% 90.21% 单位：元是否存在关联关 系否否否否否 - 17
(4)主要供应商情况 序号 供应商 1河北众美传媒股份有限公司2内蒙古橙色光标广告传媒有限公司3内蒙古和诺伟信广告有限公司4山西晋谊兄弟文化传媒有限公司5石家庄市创奥广告服务中心 合计 采购金额 39,274,588.8613,614,522.353,442,047.652,175,170.001,646,710.0060,153,038.86 年度采购占比% 62.04%21.51% 5.44%3.44%2.60%95.03% 单位：元是否存在关联关 系否否否否否 -
3、现金流量状况 项目经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 本期金额6,513,972.83 -1,205,073.74-9,305,040.30 上期金额-8,079,782.86-8,000,000.005,932,972.67 单位：元变动比例% 180.62%84.94%-256.84% 现金流量分析：本期经营活动产生的现金流量净额较2020年增加180.62%，是因为2021年较2020年收到其他与经 营活动有关的现金大幅增加所致，例如收回向原子公司上海九琛科技有限公司在合并期间代垫费用款项等。
投资活动产生的现金流量净额较2020年增加84.94%，主要是因为上年度支付收购乐直播股权价款800万，本年度未产生相关支出。
筹资活动产生的现金流量净额本期比上年同期减少256.84%，主要是因为本年度取得借款较去年大幅度减少。
(三)投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况√适用□不适用 公司名称乐直播（北京）网络 公司类型控股子公司 主要业务乐直播服务器的开发与 注册资本5,500,000.00 总资产11,678,463.79 18 净资产11,358,350.65 营业收入3,899,229.59 单位：元净利润659,428.90 科技 应用 有限 公司 山西控股电商1,000,000.00 惊喜子公平台 汇网司的运 络科 营 技有 限公 司 2,783,408.24-1,754,052.314,990,227.26-2,186,435.14 主要参股公司业务分析□适用√不适用公司控制的结构化主体情况□适用√不适用
2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人□是√否
三、持续经营评价 公司成立以来，主营业务明确，盈利能力也较为明显。
2019、2020、2021年年营业收入分别为12,353.75万元、11,842.38万元、6053.36万元，净利润分别为1,294.83万元、2,024.43万元、-300.83万元。
营业收入及营业成本比去年同期下降，主要原因为2021年度公司因受市场大环境不景气影响进行了战略调整，由代理山西音乐广播、山西交通广播、山西文艺广播逐步缩减为仅代理山西音乐广播，导致收入减少；另外再加上本年度受经济政策的影响，合作地产客户数量及投放量减少导致。
在报告期内，公司纳税记录完整，诚信合法经营，业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，具有良好的独立自主经营能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；公司拥有自己稳定的商业模式，拥有与当前经营紧密相关的要素或资源，不存在法律法规或公司章程规定终止经营或丧失持续经营能力的情况，也未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。
公司实际控制人及高级管理人员正常履职；未拖欠员工工资，不存在无法支付供应商货款的情况；生产经营资质正常按期年检。
综上所述，公司拥有良好的持续经营能力。
19 第四节重大事件
一、重大事件索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在提供担保事项是否对外提供借款是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否存在日常性关联交易事项是否存在其他重大关联交易事项是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在破产重整事项是否存在自愿披露的其他事项 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否 □是√否□是√否□是√否 □是√否□是√否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引
四.二.(一)
四.二.(二)
四.二.(三) (一)重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列）
一、重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
二、股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
三、承诺事项的履行情况 承诺主体 实际控制人或控股股东、董监高 承诺开始日期 2016年7月19日 承诺结束日期 - 承诺来源挂牌 承诺类型同业竞争承诺 20 承诺具体内容 本人将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动，或拥有与公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或 承诺履行情况 -正在履行中 实际控制人2016年7月或控股股东19日 公司股东 2016年7月19日 挂牌挂牌 关联交易承诺 资金占用承诺 以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员本人将不利用与公司的特殊关系和身份，影响公司的独立性，并将保持公司在资产、人员、财务、业务和机构等方面的独立性全体股东严格遵守《公司章程》有关股东及其他关联方的约束性条款，不存在以任何方式变相占用公司资金、资产的情形。
不存在以利润分配、资产重组、对外投资、资金占用、借款担保及其他任何方式损害公司和其他股东的合法权益的情形。
正在履行中正在履行中 承诺事项履行情况事项 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 是或否不涉及不涉及 不涉及 是否完成整改不涉及不涉及 不涉及 - 21 第五节股份变动、融资和利润分配
四、普通股股本情况 (一)普通股股本结构 无限售条件股 份 有限售条件股 份 股份性质 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工总股本普通股股东人数 期初 数量 比例% 4,346,66643.47% 1,190,00011.90% 250,000 2.50% 5,653,3343,570,000 56.53%35.70% 750,000 7.50% 10,000,000 - 本期变动00 0000 0 08 单位：股 期末 数量 比例% 4,346,66643.47% 1,190,00011.90% 250,000 2.50% 5,653,3343,570,000 56.53%35.70% 750,000 7.50% 10,000,000 - 股本结构变动情况：□适用√不适用 (二)普通股前十名股东情况 序股东名称号 1段晋伟2高琳3高艳4于忠5新余明其 德投资管理合伙企业(有限合伙)6乐视云计算有限公司 期初持股数 3,760,0001,000,0001,000,0001,000,0001,998,000 1,000,000 持股变动 0000
0 期末持股数 3,760,0001,000,0001,000,0001,000,0001,998,000 1,000,000 期末持股比例% 期末持有限售股份 数量 期末持有无限售股 份数量 37.60%10.00%10.00%10.00%19.98% 2,820,000750,000750,000- 1,333,334 940,000250,000250,0001,000,000664,666 10.00% 22 -1,000,000 期末持有的质押股份 数量00000 单位：股期末持有的司法冻结股份数 量00000 01,000,000 7深圳前海240,000 0240,0002.40% -240,000
0 0 中百通投 资管理有 限公司 8徐永浩 2,000 2,000 合计 10,000,000 010,000,000 普通股前十名股东间相互关系说明： 0.02%100.00% 5,653,334 2,0004,346,666
0 0 01,000,000 股东高琳系股东段晋伟的配偶，股东高艳系股东段晋伟的兄嫂，新余明其德投资管理合伙企业 （有限合伙）系股东段晋伟、股东高琳及5名公司管理人员共同投资设立的有限合伙企业。
五、优先股股本基本情况 □适用√不适用
六、控股股东、实际控制人情况 是否合并披露：□是√否(一)控股股东情况 段晋伟直接持有公司37.60%的股份，高琳直接持有公司10.00%的股份，段晋伟与高琳为夫妻关系，二人直接持有公司47.60%的股份。
新余明其德持有公司19.98%的股份，段晋伟持有新余明其德3.50%的份额，是新余明其德的普通合伙人，并担任执行事务合伙人。
段晋伟直接或间接持有的股份所享有的表决权足以对股东大会的决议产生重大影响，根据《公司法》第二百一十六条之规定，认定段晋伟为公司 控股股东，控股股东段晋伟同时为公司的法人代表。
报告期内，公司控股股东未发生变化。
(二)实际控制人情况 段晋伟目前担任公司董事长，其直接持有的股份所享有的股份公司表决权为37.60%，段晋伟妻子高琳担任公司董事，其直接持有的股份所享有的股份公司表决权为10.00%，二人合计持有公司47.60%的股份，能够实际支配公司行为，对股份公司的经营行为、董事会成员选任、股东大会及董事会的表决等事项足以产生重大影响，因此认定段晋伟与高琳夫妇为公司实际控制人。
实际控制人基本情况如下：段晋伟：男，1973年4月出生，中国国籍，无境外永久居留权，学士学位。
山西省第十届、第十一届青联委员，文化艺术界别秘书长，山西五四青年奖章获得者，先后就读于厦门大学EMBA专业，香港大学传媒管理专业。
1997年7月至1998年9月，任太原电视台记者；1998年10月至2015年8月，任山西求索文化传播有限公司销售经理；自2015年9月以来任有限公司执行董事、法定代表人；股份公司成 23 立后任股份公司董事长。
高琳：女，1977年11月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于山西大学英语专业。
1995年 12月至1998年11月在山西省军区服兵役；1998年12月复原转业后至今，任中国联通太原分公司普通职员；2008年12月至2015年9月，兼任山西睿信智达文化传播有限公司监事。
2015年10月至今，任山西睿信智达传媒科技股份有限公司董事。
报告期内，公司实际控制人未发生变化。
七、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一)报告期内的普通股股票发行情况 □适用√不适用 (二)存续至报告期的募集资金使用情况 □适用√不适用
八、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
九、存续至本期的债券融资情况 □适用√不适用
十、存续至本期的可转换债券情况 □适用√不适用 十
一、银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用□不适用 序号1 2
3 贷款方式 信用贷款 信用贷款 抵押贷款 贷款提供方 中国建设银行敦化坊支行中国建设银行敦化坊支行中国银行山西省分 贷款提供方类型 流动资金贷款 流动资金贷款 流动资金贷款 贷款规模600,000 单位：元 存续期间 起始日期 终止日期 利息率 2021年1月142021年1月4.2525% 日 18日 1,0002021年7月282021年8月4.2525% 日 12日 2,130,0002021年6月252021年12月 日 9日 24 3.95% 4合计 抵押贷款 - 行中国银行山西省分行- - 流动资金贷款 - 1,860,0002021年8月32021年12月 日 9日 4,591,000 - - 3.95%- 十
二、权益分派情况 (一)报告期内的利润分配与公积金转增股本情况□适用√不适用报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：□适用√不适用(二)权益分派预案□适用√不适用 十
三、特别表决权安排情况 □适用√不适用 25 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况
一、董事、监事、高级管理人员情况 (一)基本情况 姓名 段晋伟高琳芦洲郝春波郭芳高艳侯彦霏高雅竹高艳虹 是否为 职务 性别 失信联合惩戒 对象 董事长 男 否 董事 女 否 董事、总经理 男 否 董事、副总经理女 否 董事、董事会秘书女 否 监事会主席 女 否 职工监事 女 否 监事 女 否 财务总监 女 否 董事会人数： 监事会人数： 高级管理人员人数： 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 1973
年4月1977年11月1985年10月1981年2月1986年9月1975年3月1986年1月1991年2月1986年3月 2019年2月12日2022年2月11日2019年2月12日2022年2月11日2019年2月12日2022年2月11日2019年2月12日2022年2月11日2019年9月13日2022年2月11日2019年2月12日2022年2月11日2019年3月5日2022年2月11日2019年2月12日2022年2月11日2019年2月12日2022年2月11日 534 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：高琳系控股股东段晋伟的配偶，高艳系控股股东段晋伟的兄嫂。
(二)变动情况： □适用√不适用(三)报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况□适用√不适用 (四)董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用√不适用 (五)董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六条规定的情形董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 26 是或否否 否 具体情况不适用 不适用 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易 否 不适用 所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪 律处分，期限尚未届满 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 不适用 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间 否 不适用 担任公司监事的情形 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有 是 财务负责人自
2015年2月 会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 10日取得会计从业资格证 书，累计从事会计工作
7 年 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近 否 不适用 亲属） 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他 否 不适用 企业 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/ 否 不适用 聘任合同以外的合同或进行交易 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 不适用 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超 否 不适用 过期间董事会会议总次数二分之一的情形 (六)
独立董事任职履职情况□适用√不适用
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类行政管理人员销售人员技术人员财务人员员工总计 期初人数102516758 本期新增00101 本期减少21003 按教育程度分类 期初人数 博士
0 硕士
1 本科 19 专科 38 专科以下
0 员工总计 58 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 27 期末人数
82417756 期末人数012233056
1.员工薪酬：公司按岗位、按级别建立了科学合理可衡量的绩效考核体系和富有竞争力的薪酬晋级晋档制度，报告期内，公司员工的年度报酬均依据公司制定的有关工资管理和等级标准的规定按月发放，年中、年末根据公司效益情况及考核结果发放年度奖金。
2.人员培训：报告期内，公司开展了形式多样的培训，包括企业文化培训、新员工入职培训、岗位技能培训、财务知识系统培训、销售技巧培训等，使员工尽早熟悉企业文化，尽快掌握工作技能和工作流程，各岗位之间工作沟通配合更为高效，提高工作效率，提升人效和产能，员工更好实现自身价值的同时，公司实现利润最大化。
3.需公司承担费用的离退休职工人数：公司按照国家及地方有关政策规定为员工缴纳社会保险，没有需要公司承担费用的离退休人员。
(二)核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况□适用√不适用
三、报告期后更新情况 □适用√不适用 28 第七节公司治理、内部控制和投资者保护 事项年度内是否建立新的公司治理制度投资机构是否派驻董事监事会对本年监督事项是否存在异议管理层是否引入职业经理人会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否√是□否
一、公司治理 (一)制度与评估
1、公司治理基本状况公司在股份公司成立后,依据《公司法》、《公司章程》的相关规定设立了股东大会、董事会和监事会, 建立了三会治理结构。
股东大会、董事会、监事会、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》、
《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等相关法律法规的要求,履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行,截至报告期末,上述机构和人员依法运作未出现违法、违规现象,能够切实履行应尽的职责和义务,公司治理的实际状况符合相关法规的要求。
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见根据公司的实际情况，公司已建立了能给所有股东提供合适保护的公司治理机制，相应公司制度能 保证股东尤其是中小股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等。
根据《公司法》、《证券法》、《非
上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《全国中小企业股份转让系统投资者适当性管理细则》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》及其他相关法律、法规和规范性文件，并结合本公司实际情况，制订了《信息披露管理办法》。
目前公司股东大会、董事会、监事会履职情况良好。
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见公司人员变动、重大生产经营决策、投资决策及财务决策、关联交易等均按照《公司章程》及 有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。
29 公司重大事项，如对外投资、对外借款、关联交易等，均能严格按照公司章程、董事会议事规则等，召开董事会、股东会进行审议。
4、公司章程的修改情况公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程：√是□否公司报告期内未进行章程修订。
(二)三会运作情况
1、三会的召开次数项目 召开次数 股东大会
2 董事会
5 监事会
2 2、股东大会的召集、召开、表决情况 事项股东大会是否未均按规定设置会场2020年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后6个月内举行2020年年度股东大会通知是否未提前20日发出2021年公司临时股东大会通知是否未均提前15日发出独立董事、监事会、单独或合计持股10%以上的股东是否向董事会提议过召开临时股东大会股东大会是否实施过征集投票权股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表决情况是否未单独计票并披露 是或否否否否否否 否是 具体情况不适用不适用不适用不适用不适用 不适用本公司股东人数未超过200人，股东大会审议影响中小股东利益的重大事项时，无需进行单独计票。
3、三会召集、召开、表决的特殊情况□适用√不适用
4、三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。
公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。
30
二、内部控制 (一)监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，公司监事会对本年度内的监督事项无异议。
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明
1、业务独立情况公司主营业务为：媒体广告代理、活动策划、新媒体平台推广等。
公司业务独立于控股股东、实际控制人及其关联方，公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在严重影响公司独立性或者显失公平的关联交易。
控股股东以及其他关联方均承诺未来不会从事与公司构成同业相竞争的业务，保证公司的业务独立于控股股东和关联方。
2、资产独立情况公司系睿信有限整体变更而来，完全继承了有限公司的业务、资产、机构及债权、债务，未进行任何业务和资产剥离。
公司拥有独立于股东的经营场所，合法拥有与经营有关的房屋使用权。
公司的资产与股东的资产权属关系界定明确，不存在权属争议。
3、机构独立情况公司整体改制前，公司高级管理人员存在在实际控制人控制的其他企业担任相关职务的情形，公司机构不完全独立。
公司整体改制后，公司建立健全了内部经营管理机构，聘请了总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员，并设置了财务部、人力资源部、行政部、媒介部、策划部、执行部、销售部等职能部门。
公司独立行使经营管理职权，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在机构混同的情形。
4、人员独立情况公司整体改制前，公司高级管理人员存在在实际控制人控制的其他企业担任相关职务的情形，公司人员不完全独立。
公司整体改制后，公司拥有独立完整的劳动、人事及工资管理体系；董事、监事、高级管理人员的人选均通过合法程序进行，不干预公司董事会和股东大会行使人事任免的职权；公司的高级管理人员均专职在公司工作，并仅在公司领取薪酬，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外的其他职务；公司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。
31
5、财务独立情况 公司依法设立了独立的财务会计部门，建立了独立完善的财务会计核算体系、财务制度以及风险控制等内部管理制度。
公司聘有专门的财务人员，且财务人员未在任何关联单位兼职，能够独立做出财务决策。
公司独立开立了的银行基本账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况。
公司依法独立纳税；公司能够独立做出财务决策，控股股东、实际控制人不干预公司的资金使用。
(三)对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工 否 作 公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制 度，并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。
同时公司将根据发展情况，不断更新和完 善相关制度，保障公司健康平稳运行。
(四)
年度报告差错责任追究制度相关情况 公司于2017年4月12日召开了睿信传媒第一届董事会第十次会议，审议通过了《信息披露重大差错责任追究制度》
三、投资者保护 (一)公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况□适用√不适用(二)特别表决权股份□适用√不适用 32 第八节财务会计报告
一、审计报告 是否审计审计意见 审计报告中的特别段落 审计报告编号审计机构名称审计机构地址审计报告日期签字注册会计师姓名及连续签字年限会计师事务所是否变更会计师事务所连续服务年限会计师事务所审计报酬 是 无保留意见 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定 性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 [2022]京会兴审字第
72000061号北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 北京市西城区裕民路18号北环中心22层 2022年4月28日 纪海荣 吕天昊 1年 4年 否 4年10万元 审计报告 [2022]京会兴审字第72000061号 山西睿信智达传媒科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了山西睿信智达传媒科技股份有限公司（以下简称“睿信传媒”）合并及母公司财务报表（以下简称财务报表），包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了睿信传媒2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的“注册会计师 33 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于睿信传媒，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、其他信息睿信传媒管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。
其他信息包括睿信传媒2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
四、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估睿信传媒的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算睿信传媒、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督睿信传媒的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。
合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时， 34 我们也执行以下工作：
1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以 应对这些风险；并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。
同时，根据获取的审计证据，就可能导致对睿信传媒持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致睿信传媒不能持续经营。
5、评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6、就睿信传媒中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。
我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：纪海荣 中国·北京 中国注册会计师：吕天昊 二○二二年四月二十八日 35
二、财务报表 (一)合并资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产 附注附注
五、（一） 2021年12月31日 单位：元2020年12月31日 6,418,640.58 10,414,781.79 附注
五、（二）附注
五、（三）附注
五、（四） 附注
五、（五） 附注
五、（六）附注
五、（七） 附注
五、（八） 1,350,244.9666,194,131.82 312,938.05 4,478,067.7289,514,697.46 18,163,061.19 2,048,426.77 723,639.22 4,486,395.96 7,391.7380,818,169.87 2,320,764.86118,874.26 2,922,711.20128,656,597.70 附注
五、（九） 36 8,948,650.31 9,227,466.90 使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬 附注
五、（十）附注
五、（十一）附注
五、（十二）附注
五、（十三） 附注
五、（十四）附注
五、（十五） 附注
五、（十六）附注
五、（十七）附注
五、（十八）附注
五、（十八） 37 81,682.78 98,090.62 774,536.086,443,949.0016,248,818.1797,066,988.04 158,195.864,741,523.0014,225,276.38142,881,874.08 9,000,000.00 3,769,577.42174,992.49 11,598,043.2110,995,705.08 437,375.911,175,304.1825,896,695.52 274,315.776,889,186.7235,503,297.15 8,887.50 31,453,945.52 74,260,547.93
0 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益（或股东权益）： 股本 附注
五、（十九） 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 附注
五、（二十） 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 附注
五、（二十一） 一般风险准备 未分配利润 附注
五、（二十二） 归属于母公司所有者权益（或股东 权益）合计 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 法定代表人：段晋伟
主管会计工作负责人：高艳虹 31,453,945.5210,000,000 818,416.11 74,260,547.9310,000,0000818,416.11 6,103,396.89 48,691,229.5265,613,042.52 6,103,396.89 51,699,513.1568,621,326.15 65,613,042.5297,066,988.04 68,621,326.15142,881,874.08 会计机构负责人：邹珍惜 (二)母公司资产负债表 项目流动资产：货币资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货 附注 2021年12月31日 单位：元2020年12月31日 1,297,003.43 6,808,145.33 附注十
一、（一）附注十
一、（二） 1,350,244.9665,952,760.20 136,692.144,808,012.88 4,478,067.7288,627,511.50 404,528.343,088,639.22 38 合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利合同负债持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 7,391.7373,552,105.34 118,874.26 2,663,058.48106,188,824.85 附注十
一、（三） 14,100,000.00 14,600,000.00 8,852,842.81 9,196,030.33 81,682.78 98,090.62 774,536.08
6,443,949.0030,253,010.67103,805,116.01 158,195.864,741,523.0028,793,839.81134,982,664.66 9,000,000.00 3,369,577.42 319,083.271,149,153.2528,858,557.89 11,059,678.37 153,467.766,781,488.9436,986,101.05 8,887.50 39 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益） 总计 (三)合并利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本 附注附注
五、（二十三） 附注
五、（二十三） 40 33,696,371.83 33,696,371.8310,000,000.00 656,677.116,103,396.8953,348,670.1870,108,744.18103,805,116.01 2021年60,533,579.8160,533,579.8163,335,269.4047,748,985.51 63,980,736.12 63,980,736.1210,000,000.00 656,677.11 6,103,396.8954,241,854.5471,001,928.54134,982,664.66 单位：元2020年118,423,758.71118,423,758.71 97,352,817.2384,112,750.19 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润 附注
五、（二十四）附注
五、（二十五）附注
五、（二十六）附注
五、（二十七）附注
五、（二十八）附注
五、（二十八）附注
五、（二十八）附注
五、（二十九）附注
五、（三十） 附注
五、（三十一）附注
五、（三十二） 附注
五、（三十三）附注
五、（三十四） 附注
五、（三十五） 41 233,067.912,972,767.308,268,465.423,732,082.23 379,901.03296,152.80 34,384.101,239,237.331,355,444.88 -3,008,753.72154.74 -3,215,606.3660,697.39 378,060.45-3,532,969.42 -524,685.79-3,008,283.63 846,533.991,190,506.806,536,165.254,610,660.77 56,200.2375,914.8342,887.982,426,301.48
0 - - -261,949.59 -154.74 - 23,235,138.63 015,635.9123,219,502.72 2,975,212.3220,244,290.40 （一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-” 号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-” 号填列）（二）按所有权归属分类：
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额（一）归属于母公司所有者的综合收益总额（二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：（一）基本每股收益（元/股） - - -3,008,283.63 - - -3,008,283.63 -3,008,283.63-3,008,283.63 -0.30 42 20,244,290.40 326,704.6919,917,585.71 20,244,290.4019,917,585.71 326,704.691.99 （二）稀释每股收益（元/股）法定代表人：段晋伟主管会计工作负责人：高艳虹 会计机构负责人：邹珍惜 (四)母公司利润表 项目
一、营业收入减：营业成本 税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列）（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动 附注附注十
一、（四）附注十
一、（四）附注十
一、（五） 43 2021年50,997,900.0941,338,681.45 216,985.021,607,023.093,115,046.813,732,082.23 278,657.19 752,670.12-458,840.30 单位：元2020年111,899,016.2782,162,330.67 824,413.97811,138.632,570,055.924,610,660.77 47,054.0775,914.8342,032.712,239,559.55 -2,043,660.04154.74 -1,040,251.18 378,054.30-1,418,305.48 -525,121.12-893,184.36-893,184.36 -142,522.76-154.74 22,970,244.29 15,635.9122,954,608.38 2,932,029.4020,022,578.9820,022,578.98
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额
七、每股收益：（一）基本每股收益（元/股）（二）稀释每股收益（元/股） -893,184.36 20,022,578.98 (五)合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金 附注 2021年 单位：元2020年 118,724,071.73142,549,667.51 附注
五、（三十六） 65,352,480.01 184,076,551.7490,617,335.94 10,577,311.63 153,126,979.14130,116,101.86 44 支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 附注
五、（三十六） 附注
五、（三十七） 附注
五、（三十六） 附注
五、（三十七） 附注
五、（三十七） 45 6,872,230.625,338,488.1874,734,524.17 4,152,477.983,394,644.7923,543,537.37 177,562,578.91161,206,762.00 6,513,972.83 -8,079,782.86 28,930,000.0041,159.70 28,971,159.7082,675.00 28,930,000.00 1,163,558.4430,176,233.44-1,205,073.74 8,000,000.00 8,000,000.00-8,000,000.00 4,591,000.00 21,533,000.00 4,591,000.0013,591,000.00 305,040.30 21,533,000.0015,533,000.00 67,027.33 13,896,040.30-9,305,040.30 -3,996,141.21 10,414,781.79 15,600,027.335,932,972.67 -10,146,810.19 20,561,591.98
六、期末现金及现金等价物余额 附注
五、（三十七） 6,418,640.58 法定代表人：段晋伟主管会计工作负责人：高艳虹会计机构负责人：邹珍惜 10,414,781.79 (六)母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金 附注 46 2021年 单位：元2020年 107,426,934.06 85,637,344.00 9,610,806.28117,037,740.34 87,041,712.934,784,842.315,039,898.79 16,418,547.61113,285,001.64 3,752,738.70 7,692,780.2493,330,124.2471,717,424.52 2,942,123.413,096,982.2322,833,809.58100,590,339.74-7,260,215.50 28,930,000.0041,159.70 28,971,159.70 28,930,000.00 28,930,000.0041,159.70 8,700,000.00 8,700,000.00-8,700,000.00 4,590,000.00 21,533,000.00 4,590,000.0013,590,000.00 305,040.30 21,533,000.0015,533,000.00 67,027.33 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 13,895,040.30-9,305,040.30 -5,511,141.906,808,145.331,297,003.43 15,600,027.335,932,972.67 -10,027,242.8316,835,388.16 6,808,145.33 47 (七)合并股东权益变动表 项目 股本
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配 10,000,000.0010,000,000.00 其他权益工具 优先股 永续债 其他 2021年 归属于母公司所有者权益 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储备 818,416.11 818,416.11 盈余公积6,103,396.89 6,103,396.89 一般风险准备 单位：元 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计 51,699,513.15 68,621,326.15 51,699,513.15-3,008,283.63 -3,008,283.63 68,621,326.15-3,008,283.63 -3,008,283.63 48
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 10,000,000.00 项目 818,416.11 6,103,396.89 2020年归属于母公司所有者权益 49 48,691,229.52 65,613,042.52 少数股东权益所有者权益合 其他权益工具 其
一 计 股本 优永其 先续他 股债 资本公积 他专减： 综项库存 合储股 收备 盈余公积 般风 未分配利润险准 益 备
一、上年期末余额 10,000,000.00 9,077,131.66 4,101,138.99 33,784,185.341,414,579.7658,377,035.75 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他
二、本年期初余额 10,000,000.00 9,077,131.66 4,101,138.99 33,784,185.34
1,414,579.7658,377,035.75
三、本期增减变动金额（减 -8,258,715.55 2,002,257.90 17,915,327.81-1,414,579.7610,244,290.40 少以“－”号填列） （一）综合收益总额 19,917,585.71 326,704.6920,244,290.40 （二）所有者投入和减少资 -8,258,715.55 -1,741,284.45-10,000,000.00 本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入 资本
3．股份支付计入所有者权益 的金额
4．其他 -8,258,715.55 -1,741,284.45
-10,000,000.00 （三）利润分配 2,002,257.90 -2,002,257.90
1．提取盈余公积 2,002,257.90 -2,002,257.90 50
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股 本）
2.盈余公积转增资本（或股 本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结 转留存收益
5.其他综合收益结转留存 收益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 法定代表人：段晋伟 10,000,000.00 818,416.11 主管会计工作负责人：高艳虹 6,103,396.89 会计机构负责人：邹珍惜 (八)
母公司股东权益变动表 51,699,513.15 51 68,621,326.15 单位：元 项目 股本
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 10,000,000.0010,000,000.00 其他权益工具 优先股 永续债 其他 资本公积 减：库存股 656,677.11 656,677.11 2021年 其他综合收益 专项储备 盈余公积 6,103,396.89 6,103,396.89 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 54,241,854.5471,001,928.54 54,241,854.54-893,184.36 71,001,928.54-893,184.36 -893,184.36-893,184.36 52
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股 本）
2.盈余公积转增资本（或股 本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结 转留存收益
5.其他综合收益结转留存 收益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 10,000,000.00 656,677.11 6,103,396.89 53,348,670.1870,108,744.18 项目
一、上年期末余额加：会计政策变更 股本10,000,000.00 其他权益工具 优先股 永续债 其他 2020年 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 656,677.11 盈余公积4,101,138.99 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 36,221,533.4650,979,349.56 53 前期差错更正其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股 本）
2.盈余公积转增资本（或股 本） 10,000,000.00 656,677.1154 4,101,138.992,002,257.90 36,221,533.4618,020,321.08 50,979,349.5620,022,578.98 20,022,578.9820,022,578.98 2,002,257.902,002,257.90 -2,002,257.90-2,002,257.90
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转 留存收益
5.其他综合收益结转留存收 益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 10,000,000.00 656,677.11 6,103,396.89 54,241,854.5471,001,928.54 55 山西睿信智达传媒科技股份有限公司 2021年度财务报表附注 （金额单位：元币种：人民币）
一、公司基本情况（一）公司总部注册地、组织形式及地址公司中文名称：山西睿信智达传媒科技股份有限公司公司英文名称：ShanxiRuixinZhidaMediaTechnologyCo.,Ltd股票公开转让场所：全国中小企业股份转让系统证券简称:睿信传媒证券代码:837837挂牌时间：2016年7月19日公司地址：太原市晋安东街7号94幢A座3层0307-0312室法定代表人：段晋伟有限公司成立日期：2008年12月01日整体变更为股份公司日期：2015年10月10日股本：1,000.00万元统一社会信用代码：49U（二）经营范围及主要产品公司经营范围：设计、制作、发布、代理国内外电视、广播、互联网广告；组织文化艺术交流活动；文化演艺活动策划；经营性互联网文化服务；演出经纪业务；影视策划；营销策划；企业形象策划；展览展示；商务信息咨询。
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本财务报表业经公司全体董事于2022年4月28日批准报出。
（四）子公司情况乐直播（北京）网络科技有限公司成立于2016年9月8日，注册资本550.00万元，统一社会信用代码91110105MA0085W75N，法定代表人段晋伟，住所：北京市海淀区苏家坨镇西小营南环路10号院3幢3150号，公司经营范围：技术推广、技术服务；软件开发；销售计算机、软件及辅助设备；设计、制作、代理、发布广告；会议服务；承办展览展示活动；组织文化艺术交流活动（不含演出）；从事互联网文化活动；互联网信息服务。
（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；从事互联网文化活动、互联网信息服务以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动）。
山西惊喜汇网络科技有限公司成立于2020年2月19日，注册资本100.00万元，统一 56 社会信用代码91149900MA0KXALM6F，法定代表人段晋伟，住所：山西转型综合改革示范区学府产业园科技街9号3幢610号，公司经营范围：信息科技、计算机技术的开发、技术咨询、技术服务、技术转让；会议及展览服务；市场营销策划；商务信息（不含投资与资产管理）咨询；文化艺术交流活动策划；电脑图文设计；企业管理（不含投资与资产管理）咨询；翻译服务；企业内部培训（不含营利性民办学校、营利性民办技工院校和营利性民办职业技能培训机构所列培训内容）；房地产开发；票务代理；演出经纪业务；服装鞋帽、针纺织品、皮制品、箱包、体育用品（不含弩）、办公用品、化妆品、玩具、灯具、钟表、眼镜、花卉苗木、建材、纸制品（不含出版物）、电子数码产品、家用电器、电子元器件、通讯设备、日用百货、仪器仪表、计算机、软件及辅助设备、机械设备、五金交电、化工原料及其产品（不含危险化学物）、汽车、汽车配件、陶瓷制品、橡塑制品、木制品、不锈钢制品的销售；食品经营；食用农产品、食品的销售；计算机系统集成；仓储服务（不含危险化学品）；摄影摄像服务；广告业务；医疗器械经营；出版物零售、出版物批发。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
上海九琛科技有限公司成立于2020年5月18日，注册资本100.00万元，统一社会信用代码91310116MA1JD7NJ8E，2021年7月31日本公司与太原联众传媒科技合伙企业（有限合伙）签订股权转让协议，本公司将持有上海九琛科技有限公司51%的股权，对应注册资本51.00万元以0.00元转让给太原联众传媒科技合伙企业（有限合伙）。
二、财务报表编制基础（一）编制基础公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（统称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。
（二）持续经营公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。
因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
三、重要会计政策及会计估计（一）遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
（二）会计期间本公司自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
（三）营业周期本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
57 （四）记账本位币本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。
本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
（五）合并财务报表的编制方法本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。
被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。
一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的，将进行重新评估。
在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。
子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母 58 公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调 整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表。
母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。
由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投 59 资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
合并所有者权益变动表以母、子公司的所有者权益变动表为基础编制的。
（六）现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
（七）金融工具金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
1、金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
(1)收取金融资产现金流量的权利届满；
(2)转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。
如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。
交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
2、金融资产分类和计量本公司的金融资产于初始确认时根据本公司企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损 60 益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融资产金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的 业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
此类金融资产主要包含货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、债权投资和长期应收款等。
本公司将自资产负债表日起一年内到期的债权投资和长期应收款列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的债权投资列报为其他流动资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产①以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。
除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。
当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
此类金融资产包括应收款项融资和其他债权投资。
自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入除外)计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。
当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
此类金融资产列报为其他权益工具投资。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
此类金融资产列报为交易性金融资产，自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的列报为其他非流动金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，该指定一经作出不得撤销。
61
3、金融负债分类和计量本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。
交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)，按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
（2）其他金融负债对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
4、金融工具抵销同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
5、财务担保合同财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，除指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外，其余财务担保合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。
6、金融资产转移本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
62 通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。
财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
（八）预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同等进行减值处理并确认损失准备。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于租赁应收款、应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产及财务担保合同，本公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。
本公司考虑了不同客户的信用风险特征，以账龄组合为基础评估以摊余成本计量金融工具的预期信用损失。
本公司在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
1、信用风险显著增加的判断标准本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：-信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；-预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；-债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； 63 -债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；-作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。
这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；-预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；-借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；-债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；-合同付款是否发生逾期超过(含)30日。
2、已发生信用减值金融资产的定义当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：-发行方或债务人发生重大财务困难；-债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；-债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；-债务人很可能破产或进行其他财务重组；-发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；-以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
3、预期信用损失的确定本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：-对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；-对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；-对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
4、减记金融资产当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
这种减记构成相关金融资产的终止确认。
64 （九）存货
1、存货的分类存货分类为：周转材料等。
2、取得和发出存货的计价方法取得存货时按照成本进行计量。
存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
存货发出时按加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存
................................................................................................
4公司概况........................................................................................................................
7会计数据、经营情况和管理层分析............................................................................9重大事件......................................................................................................................
20股份变动、融资和利润分配......................................................................................22董事、监事、高级管理人员及核心员工情况..........................................................26公司治理、内部控制和投资者保护..........................................................................29财务会计报告..............................................................................................................
33备查文件目录............................................................................................................
1033 第一节重要提示、目录和释义 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人段晋伟、主管会计工作负责人高艳虹及会计机构负责人（会计主管人员）邹珍惜保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性董事会是否审议通过年度报告是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是否存在未按要求披露的事项是否被出具非标准审计意见 是或否□是√否 □是√否√是□否□是√否□是√否□是√否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 1实际控制人不当控制的风险 重大风险事项描述及分析 公司实际控制人为段晋伟、高琳夫妇,段晋伟直接持有公司37.60%的股份,高琳直接持有公司10.00%的股份,段晋伟与高琳为夫妻关系,二人直接持有公司47.60%的股份。
新余明其德持有公司19.98%的股份,段晋伟持有新余明其德3.50%的份额,是新余明其德的普通合伙人,并担任执行事务合伙人。
段晋伟与高琳共同作为公司实际控制人,其直接或间接持有的股份所享有的表决权,足以对股东大会的决议产生重大影响。
公司虽然已根据《公司法》等法律法规,制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等内部规范性文件,法人治理制度初步完善。
如果段晋伟、高琳夫妇利用其在公司的实际控制人地位,通过行使表决权对公司的人事、经营决策等进行不当控制,可能会给公司经营及其他少数权益股东带来风险。
应对措施：公司建立了完善的公司治理机制，制订了股东大会、董事会、监事会的三会议事规则，通过完善公司治理机制来限制实际控制人滥用权力。
并制定严格的信息披露制度，健全公司外部监督机制，降低实际控制人控制风险，使公司利
4 2人员流失的风险3市场竞争的风险4行业受宏观经济波动影响的风险 益和股东利益得到充分保障。
公司作为一家综合性广告服务的企业,一直将人力资源作为 企业生存和发展的根本。
随着公司业绩的快速增长和规模的逐步扩大,对具有丰富经验的高端人才需求将不断增加,人才竞争日趋激烈。
稳定现有的核心团队并不断吸引优秀人才的加盟是公司保持现有市场地位和持续发展的关键。
虽然公司现在已经制定了多元化的企业文化和完善公司晋升薪酬机制，用于引进和保留人才，但仍会存在因人员流动对公司造成的工作进度拖延、招聘和培训成本加大等不利影响。
应对措施：1）公司建立完善的有竞争力的薪酬福利制度、绩效制度，使公司的待遇具有更强的竞争性；2）为员工打造多通路的职业发展通路，制定完善的晋升制度，使员工在公司有更长久的发展路径和方向；3）采用阿米巴经营的管理模式，根据员工的贡献进行分配，实现按劳分配；4）加强人性化管理，提供更加完善的福利方案；5）引进同行业中的优秀人才，增强公司在行业中的竞争性；6）全员学习，打造学习型组织，实现公司的可持续发展。
目前,国内的广告公司数量众多,结构单
一,行业模式瓶颈已经显现出来。
广告公司的经营范围大多很狭窄,这样也导致了广告公司之间的恶性竞争,打价格战,最后导致利润空间越来越小。
另外,国际性大型广告公司凭借其在行业中的经验和资本优势,陆续进入国内市场,随着广告业市场化运作的不断深入以及市场空间的不断扩大,可能会吸引越来越多的企业加入竞争者的行列。
虽然公司具有一定的先发优势和经验优势,但公司面对实力雄厚的大型企业,在规模及市场等多方面都处于下风。
如果出现较多的竞争者,将会对公司的业务造成较大的冲击。
应对措施：随着互联网的迅速发展、科技的日益进步，传统广告媒介通过科技与媒介融合的策略来激励自身的创新与发展，面对激烈的市场竞争，公司通过传统媒体和新兴媒体融合，探索着全新的媒介环境和传媒格局，逐步走向多元化、产业化和可持续化的发展之路，专注于信息技术行业、技术改造创新，持续加大软件营销产品的研发力度，为传统企业提供智能化营销解决方案，开拓文化创意产业项目，树立融媒营销品牌。
广告行业与商品生产、消费领域密切相关,并通过生产和消费领域的广告投放实现效益,广告行业规模取决于广告投放需求的大小,广告行业与国民经济的增长有一定的正相关关系。
近年来,随着宏观经济和商品消费需求的高速增长,广告需求也出现了大幅增长。
但在经济低迷时期,由于大多数广告客户将广告支出作为一项软性支出,因此可能会削减其广告投放,从而导致整体广告投放需求的减少。
同时广告行业的客户来自国民经济的各个行业,客户所在行业整体发展状况、产业政策和监管措施的变化,往往会影响该行业的整体广告投放,进而传导给广告行业。
5 本期重大风险是否发生重大变化： 因此,如果宏观经济整体下滑,经济增长减速,将会影响整个广告行业的发展,进而影响公司的业务和经营。
应对措施：经济全球化的趋势在向纵深推进，受宏观经济的外力驱动，广告行业发展明显受到宏观经济形势的影响，媒体间的融合势在必行，公司通过运用新媒体技术来延伸传统业务转型升级，新的技术带动新媒体形态的产生，调整公司的广告产业化结构，与新媒体之间逐渐由对手关系转向合作伙伴关系，共同谋求发展，将在协同合作的趋势下探索与创新。
本期重大风险未发生重大变化 释义项目本公司、公司、股份公司、睿信传媒股东大会董事会监事会公司法证券法会计师事务所公司章程"三会"议事规则 高级管理人员全国股份转让系统公司全国股份转让系统主办券商、西部证券报告期新余明其德元、万元 释义 释义指山西睿信智达传媒科技股份有限公司指山西睿信智达传媒科技股份有限公司股东大会指山西睿信智达传媒科技股份有限公司董事会指山西睿信智达传媒科技股份有限公司监事会指《中华人民共和国公司法》指《中华人民共和国证券法》指北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）指山西睿信智达传媒科技股份有限公司公司章程指山西睿信智达传媒科技股份有限公司《股东大会议事 规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》指本公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书指全国中小企业股份转让系统有限责任公司指全国中小企业股份转让系统指西部证券股份有限公司指2021年1月1日至2021年12月31日指新余明其德投资管理合伙企业(有限合伙)指人民币元、万元
6 一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人 第二节公司概况 山西睿信智达传媒科技股份有限公司ShanxiRuixinZhidaMediaTechnologyCo.,Ltd睿信传媒837837段晋伟
二、联系方式 董事会秘书联系地址电话传真电子邮箱公司网址办公地址邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司年度报告备置地 郭芳太原市晋安东街7号94幢A座3层0307-0312室0351-31945550351-3032666416345710@太原市晋安东街7号94幢A座3层0307-0312室030002公司董事会秘书办公室
三、企业信息 股票交易场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类） 主要业务主要产品与服务项目普通股股票交易方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2008年12月1日2016年7月19日基础层租赁和商务服务业（L）-商务服务业（L72）-广告业（L724）-广告业（L7240）媒体广告代理、活动策划、新媒体平台推广等媒体广告代理、活动策划、新媒体平台推广等√集合竞价交易□做市交易10,000,00000控股股东为段晋伟实际控制人为（段晋伟和高琳），无一致行动人
7 四、注册情况 项目统一社会信用代码注册地址 注册资本- 内容 49U太原市晋安东街7号94幢A座3层0307-0312室 10,000,000 报告期内是否变更否否 否
五、中介机构 主办券商（报告期内）主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化主办券商（报告披露日）会计师事务所 签字注册会计师姓名及连续签字年限 会计师事务所办公地址 西部证券 陕西省西安市新城区东新街319号8幢10000室 否 西部证券 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 纪海荣 吕天昊 1年 4年 北京市西城区裕民路18号北环中心22层
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 □适用√不适用
8 第三节会计数据、经营情况和管理层分析
一、主要会计数据和财务指标 (一)盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 本期60,533,579.81 21.12%-3,008,283.63-4,324,179.12 -4.48% -6.44% -0.30 上年同期118,423,758.71 28.97%19,917,585.7117,145,320.30 单位：元增减比例% -48.88%-115.10%-125.22% 29.76% - 25.62% - 1.99 -115.10% (二)偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末97,066,988.0431,453,945.5265,613,042.52 6.5632.46%32.40% 2.57-10.93 上年期末142,881,874.08 74,260,547.9368,621,326.15 6.8647.40%51.97% 1.73306.86 单位：元增减比例% -32.06%-57.64%-4.38%-4.38%- (三)营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期6,513,972.83 0.7514.03 上年同期-8,079,782.86 2.2435.13 单位：元增减比例% 180.62%-
9 (四)成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 本期-32.06%-48.88%-114.86% 上年同期113.68%-4.14%56.35% 增减比例%- (五)股本情况 普通股总股本计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量 本期期末10,000,00000 本期期初10,000,00000 单位：股增减比例% 0.00%- (六)境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用 (七)非经常性损益项目及金额 项目计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 金额 单位：元 277,813.67 -317,363.061,355,444.881,315,895.49 1,315,895.49 (八)补充财务指标 □适用√不适用 (九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
1、会计数据追溯调整或重述情况□会计政策变更□会计差错更正□其他原因-√不适用
2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响√适用□不适用 10
1、重要会计政策变更执行《企业会计准则第21号——租赁》公司自2021年1月1日起开始执行财政部于2018年12月7日颁布修订的《企业会计准则第21号——租赁》（财会〔2018〕35号）（简称“新租赁准则”）。
根据新租赁准则的衔接规定，本公司对于首次执行日前已存在的合同选择不再重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
●本公司作为承租人本公司按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定采用追溯调整法处理。
对于首次执行日前的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。
对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债。
●本公司作为出租人对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进行分类。
重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。
除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。
本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
2、重要会计估计变更本报告期公司主要会计估计未发生变更。
(十)合并报表范围的变化情况√适用□不适用与上年度财务报告相比，本年度处置原控股子公司上海九琛科技有限公司。
11
二、主要经营情况回顾 (一)业务概要 商业模式本公司是属于商务服务业中的广告行业运营商，公司主营业务为媒体广告代理、品牌营销策划、活 动策划推广、企业视频营销系统、电商平台、直播带货等。
拥有独家代理的山西广播电视台媒介资源，依赖自身的专业知识和行业经验，根据客户个性化的传播需求为其定制立体的媒体投放整体解决方案，通过该服务帮助客户向消费者传递商业信息，以引导广告受众的消费行为，提升客户的知名度，为客户提供从市场调研、品牌策划、活动策划与执行、广告创意、广告设计到媒体广告投放的一条龙服务，帮助企业简单、高效、一站式地解决传播问题，公司已与很多品牌客户建立合作关系，基本完成由单一的传统媒体广告细分市场转型到“传统媒体+移动互联网行业”复合广告市场，活动策划、品牌策划、乐直播等业务已经创造良好收益。
2009年睿信传媒成为上汽大众区域A级代理公司，至今与上汽大众携手走过近12个年头；多年来，睿信传媒为众多大客户品牌及代理提供营销策划、活动执行等一站式服务。
自2016年以来，公司迎合互联网+大趋势，自主创新研发乐直播企业视频直播平台、AI视推营销系统等互联网产品，通过移动互联技术，为传统企业提供智能化营销解决方案，不断围绕企业市场和新领域机会点，聚焦于价值创造，抓住机遇共同面对行业挑战，实现新的经济增长。
2020年公司在新的经济形势环境下，新增社交媒体运营板块，于2020年2月19日成立全资子公司山西惊喜汇网络科技有限公司，深挖山西本土供应链、特色产品、生活服务商，带动山西本地消费增长，为用户打造高品质、高性价比的媒体社交电商平台，同时公司开展新经济形式下的直播带货模式，通过抖音视频直播带货，帮助企业利用字节生态精准流量，开启短视频＋直播电商新模式！ 公司产品包含“企业整合营销传播创新系统”、“乐直播企业视频直播系统”、“AI视推智能营销系统”等，满足企业智能化营销需求，基于微信庞大且高频的用户群体，依靠人工智能与大数据分析技术，助力企业提升销售管理水平，实现社交自主裂变，高效获取精准用户，是公司的核心竞争力之
一。
在公司现有产品结构中，针对不同行业中小企业的需求场景，不断完善和创新中小企业数字化解决方案，应用物联网、大数据、边缘计算、5G、人工智能等新兴技术。
公司未来将进一步扩大产品研发范围，依托公司“企业技术中心”的优势，根据现有产品的技术水平和上下游行业的技术需求着手研发技术含量更高的数字化平台，逐步实现企业数字化网络化智能化赋能实现，增添发展后劲，提高发展质量。
公司在发展过程中得到政府和社会各界的大力支持，荣获“高新技术企业”、“科技型中小企业”、山西省“四新”中小企业、山西省专精特新中小企业、山西省专精特新“小巨人”企业，中国最具成长 12 性的本土广告100强、中国最具影响力的本土广告公司100强、太原市优秀新媒体公司等荣誉。
公司注重创新发展，在第四届太原青年创业创新大赛暨2018"一带一路"阿里巴巴诸神之战全球创客大赛(太原赛区)中荣获正式类互联网组三等奖；在港大ICB第二届“发现创新独角兽”创新创业大赛中荣获优秀创新科技10强；在2017中小企业融资与市值管理高峰论坛中荣获最具投资潜力企业奖。
未来公司将专注于信息技术行业技术改造创新，持续加大软件研发力度，开拓文化创意产业项目，树立融媒营销品牌，为加快科技成果转化，积极搞好校企联合、加强产学研联合，提升企业的核心竞争力，公司已获得34项软件著作权和4项发明专利，已通过企业知识产权管理体系认证、质量管理体系认证、环境管理体系认证和职业健康安全管理体系等认证。
报告期内，公司的商业模式较上年度未发生变化。
报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。
与创新属性相关的认定情况√适用□不适用 “专精特新”认定“单项冠军”认定“高新技术企业”认定“科技型中小企业”认定“技术先进型服务企业”认定其他与创新属性相关的认定情况详细情况 □国家级√省（市）级□国家级□省（市）级√是√是□是山西省专精特新“小巨人”企业–省级1.2019年10月取得山西省专精特新中小企业证书，有效期三年；2.2018年11月29日取得高新技术企业证书，证书编号GR201814000572，有效期三年；3.2021年4月26日，公司被认定为2021年科技型中小企业；有效期一年；4.2021年9月18日，公司被认定为山西省专精特新“小巨人”企业，有效期三年。
行业信息是否自愿披露□是√否报告期内变化情况： 事项所处行业是否发生变化主营业务是否发生变化主要产品或服务是否发生变化客户类型是否发生变化关键资源是否发生变化 13 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 销售渠道是否发生变化收入来源是否发生变化商业模式是否发生变化 □是√否□是√否□是√否 (二)财务分析
1、资产负债结构分析 项目 货币资金应收票据应收账款预付账款其他应收款存货投资性房地产长期股权投资固定资产在建工程无形资产商誉短期借款应付账款预收账款其他应付款长期借款 本期期末 金额 占总资产的比重% 6,418,640.58 6.61% 1,350,244.96 1.39% 66,194,131.82 68.19% 312,938.05 0.32% 2,048,426.77 2.11% 4,486,395.96 4.62% - - 8,948,650.31 9.22% - 81,682.78 0.08% - - 3,769,577.42 3.88% 174,992.49 0.18% 25,896,695.52 26.68% - 本期期初 金额 占总资产的
比重% 10,414,781.79 7.29% 4,478,067.72 3.13% 89,514,697.46 62.65% 18,163,061.19 12.71% 723,639.22 0.51% 2,320,764.86 1.62% - - 9,227,466.90 6.46% - 98,090.62 0.07% - 9,000,000.00 6.30% 11,598,043.21 8.12% 10,995,705.08 7.70% 35,503,297.15 24.85% - 单位：元 变动比例% -38.37%
-69.85%-26.05%-98.28%183.07%93.32% -3.02% -16.73% -100.00%-67.50%-98.41%-27.06% 资产负债项目重大变动原因：报告期末，货币资金期末余额为6,418,640.58元，较年初减少38.37%，主要原因为今年借款较去年 大幅度减少。
报告期末，应收票据期末余额为1,350,244.96元，较年初减少69.85%，主要原因为公司承兑票据主 要为恒大集团的商业承兑，因受经济环境的影响，恒大集团未能及时承兑回款，导致应收票据转为应收账款并计提了相应的信用减值损失所致。
报告期末，应收账款期末余额为66,194,131.82元，较年初减少26.05%，主要是本年度制定了相应的催收管理制度，应收账款回收比较及时，以及因市场整体环境不景气，本年度营业收入大幅降低所致。
报告期末，预付账款期末余额为312,938.05元，较年初减少98.28%，主要原因是2021年处置了子 14 公司上海九琛科技有限公司所致，合并报表预付账款减少。
报告期末，其他应收款期末余额2,048,426.77元，较年初增加183.07%，主要原因是本年度处置 原子公司上海九琛科技有限公司，期末该公司不纳入本公司合并范围，本公司对其其他应收款无需抵消。
报告期末，存货期末余额为4,486,395.96元，较年初增加93.32%，主要原因是公司旗下的全资子公 司山西惊喜汇网络科技有限公司作为电商，购进存货所致。
报告期末，短期借款期末余额为
0，主要原因为本年度公司全部结清了银行贷款。
报告期末，应付账款期末余额3,769,577.42元，较年初减少67.50%，主要原因是本年度公司收入 大幅减少导致本期采购减少，同时在合同期限内如期支付了供应商款项所致。
报告期末，预收账款期末余额174,992.49元，较年初减少98.41%，主要原因2020年产生预收账款 的主要是上海九琛科技股份有限公司，而本年度将其上海九琛科技有限公司处置所致。
报告期末，其他应付款期末余额25,896,695.52元，较年初减少27.06%，主要原因是作为上海上汽 大众有限公司的华北地区总代理，代收的河北众美传媒股份有限公司及内蒙古橙色光标广告传媒有限公司的费用减少所致。
2、营业情况分析
(1)利润构成 项目 营业收入营业成本毛利率销售费用管理费用研发费用财务费用信用减值损失资产减值损失其他收益投资收益公允价值变动收益资产处置收益汇兑收益营业利润营业外收入 本期 金额 占营业收入的比重% 60,533,579.81 - 47,748,985.51 78.88% 21.12% - 2,972,767.30 4.91% 8,268,465.42 13.66% 3,732,082.23 6.17% 379,901.03 0.63% -3,008,753.72 -4.97% 154.74 0.00% 1,239,237.33 2.05% 1,355,444.88 2.24% - - 上年同期 金额 占营业收入
的比重% 118,423,758.71 - 84,112,750.19 71.03% 28.97% - 1,190,506.80 1.01% 6,536,165.25 5.52% 4,610,660.77 3.89% 56,200.23 0.05% -261,949.59 -0.22% -154.74 0.00% 2,426,301.48 2.05%
0 0.00% - 0.00% -3,215,606.36
60,697.39 -5.31%0.10% 23,235,138.630 15 0.00%0.00%19.62%0.00% 单位：元 变动比例% -48.88%-43.23%149.71%26.50%-19.06%575.98%-1,048.60%200.00%-48.92% - -113.84% 营业外支出净利润 378,060.45-3,008,283.63 0.62%-4.97% 15,635.9120,244,290.40 0.01%17.09% 2,317.90%-114.86% 项目重大变动原因：报告期内，营业收入比去年同期下降48.88%，营业成本比去年同期下降43.23%，主要原因为2021 年度公司因受市场大环境不景气影响进行了战略调整，由代理山西音乐广播、山西交通广播、山西文艺广播逐步缩减为仅代理山西音乐广播，导致收入减少；另外再加上本年度受经济政策的影响，合作地产客户数量及投放量减少导致。
报告期内，销售费用比去年同期增加149.71%，主要是因为惊喜汇电商业务增加了销售的人工、物流、仓储、投流等费用导致。
报告期内，管理费用比去年同期增加26.50%，主要是因为电商板块业务为新型业务，需要专业度高的人才，相应的增加了公司的人工成本所致。
报告期内，研发费用比去年同期减少19.06%，主要原因是受市场不景气影响，公司在技术方面的投资相应的减少，未进行新项目的投资。
报告期内，财务费用比去年同期增加575.98%，主要原因是2021年公司因投资新板块的业务，自有资金不能满足，通过银行贷款的融资，产生利息费用所致。
报告期内，信用减值损失比去年同期增加1,047.92%，主要原因是受国家经济环境的影响，全国地产公司都受到了一定程度的影响，其中公司与之合作的恒大集团未能及时结清欠款，对此情况公司在财务会计核算方面，从谨慎原则的角度考虑计提了较大金额的信用减值损失所致。
报告期内，其他收益比去年减少48.92%，主要原因是公司本年度收到的政府补助比去年减少所致。
报告期内，投资收益增加1,355,444.88元，主要原因是本年度以0元处置亏损控股子公司上海九琛科技有限公司所致。
报告期内，营业利润比去年同期减少113.84%，主要原因是2021年公司营业收入减少而营业成本、管理费用、销售费用及信用减值损失等成本费用增加所致。
报告期内，营业外支出比去年同期增加2,317.90%，主要原因是合作公司华为终端有限公司因公司项目执行不符合其复核标准，违约承担的罚款。
净利润比去年同期减少114.86%，主要原因是2021年公司的营业收入减少而营业成本、管理费用、销售费用及信用减值损失等成本费用增加所致。
(2)收入构成项目 本期金额 上期金额 16 单位：元变动比例% 主营业务收入主营业务成本 60,533,579.8147,748,985.51 118,423,758.7184,112,750.19 -48.88%-43.23% 按产品分类分析：√适用□不适用 类别/项目 媒体广告代理收入新事业媒体收入活动策划收入技术服务收入乐直播收入合计 营业收入 23,045,305.05 5,738,336.9326,987,015.64 863,692.603,899,229.5960,533,579.81 营业成本 18,537,088.25 5,096,940.2622,231,807.86 569,785.341,313,363.8047,748,985.51 毛利率% 19.56% 11.18%17.62%34.03%66.32%21.12% 营业收入比上年同期增减%-48.93% 8.37%-54.01%-86.80%40.33%-48.88% 营业成本比上年同期增减%-56.63% 213.72%-45.77%100.00%-13.70%-43.23% 单位：元毛利率比上年同期 增减%8.14% -58.14%-12.52%-65.97%21.09%-7.85% 按区域分类分析：□适用√不适用收入构成变动的原因： 报告期内，公司营业收入比去年同期下降48.88%，其中媒体广告代理收入比去年下降48.93%，主要原因为2021年度公司因受市场大环境不景气影响进行了战略调整，由代理山西音乐广播、山西交通广播、山西文艺广播逐步缩减为仅代理山西音乐广播，导致收入减少；另外再加上本年度受经济政策的影响，合作地产客户数量及投放量减少导致。
活动策划收入比去年同期减少54.01%，主要原因为2021年公司减少了地产类公司的商业活动合作。
技术服务收入比去年同期减少86.80%，主要原因为公司调整业务模块，该项业务比去年同期减少。
乐直播收入比去年同期增加40.33%，主要原因是直播行业越来越得到客户的认可，直播业务也由此增加，在短视频业务崛起的时下，直播业务也备受客户的青睐。
(3)主要客户情况 序号 客户 1上海上汽大众汽车销售有限公司2太原乐居广告有限公司3华为终端有限公司4太原启富房地产开发有限公司5太原富润房地产开发有限公司 合计 销售金额 43,992,125.184,824,183.002,546,698.471,821,878.001,422,547.4954,607,432.14 年度销售占比% 72.67%7.97%4.21%3.01%2.35% 90.21% 单位：元是否存在关联关 系否否否否否 - 17
(4)主要供应商情况 序号 供应商 1河北众美传媒股份有限公司2内蒙古橙色光标广告传媒有限公司3内蒙古和诺伟信广告有限公司4山西晋谊兄弟文化传媒有限公司5石家庄市创奥广告服务中心 合计 采购金额 39,274,588.8613,614,522.353,442,047.652,175,170.001,646,710.0060,153,038.86 年度采购占比% 62.04%21.51% 5.44%3.44%2.60%95.03% 单位：元是否存在关联关 系否否否否否 -
3、现金流量状况 项目经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 本期金额6,513,972.83 -1,205,073.74-9,305,040.30 上期金额-8,079,782.86-8,000,000.005,932,972.67 单位：元变动比例% 180.62%84.94%-256.84% 现金流量分析：本期经营活动产生的现金流量净额较2020年增加180.62%，是因为2021年较2020年收到其他与经 营活动有关的现金大幅增加所致，例如收回向原子公司上海九琛科技有限公司在合并期间代垫费用款项等。
投资活动产生的现金流量净额较2020年增加84.94%，主要是因为上年度支付收购乐直播股权价款800万，本年度未产生相关支出。
筹资活动产生的现金流量净额本期比上年同期减少256.84%，主要是因为本年度取得借款较去年大幅度减少。
(三)投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况√适用□不适用 公司名称乐直播（北京）网络 公司类型控股子公司 主要业务乐直播服务器的开发与 注册资本5,500,000.00 总资产11,678,463.79 18 净资产11,358,350.65 营业收入3,899,229.59 单位：元净利润659,428.90 科技 应用 有限 公司 山西控股电商1,000,000.00 惊喜子公平台 汇网司的运 络科 营 技有 限公 司 2,783,408.24-1,754,052.314,990,227.26-2,186,435.14 主要参股公司业务分析□适用√不适用公司控制的结构化主体情况□适用√不适用
2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人□是√否
三、持续经营评价 公司成立以来，主营业务明确，盈利能力也较为明显。
2019、2020、2021年年营业收入分别为12,353.75万元、11,842.38万元、6053.36万元，净利润分别为1,294.83万元、2,024.43万元、-300.83万元。
营业收入及营业成本比去年同期下降，主要原因为2021年度公司因受市场大环境不景气影响进行了战略调整，由代理山西音乐广播、山西交通广播、山西文艺广播逐步缩减为仅代理山西音乐广播，导致收入减少；另外再加上本年度受经济政策的影响，合作地产客户数量及投放量减少导致。
在报告期内，公司纳税记录完整，诚信合法经营，业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，具有良好的独立自主经营能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；公司拥有自己稳定的商业模式，拥有与当前经营紧密相关的要素或资源，不存在法律法规或公司章程规定终止经营或丧失持续经营能力的情况，也未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。
公司实际控制人及高级管理人员正常履职；未拖欠员工工资，不存在无法支付供应商货款的情况；生产经营资质正常按期年检。
综上所述，公司拥有良好的持续经营能力。
19 第四节重大事件
一、重大事件索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在提供担保事项是否对外提供借款是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否存在日常性关联交易事项是否存在其他重大关联交易事项是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在破产重整事项是否存在自愿披露的其他事项 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否 □是√否□是√否□是√否 □是√否□是√否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引
四.二.(一)
四.二.(二)
四.二.(三) (一)重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列）
一、重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
二、股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
三、承诺事项的履行情况 承诺主体 实际控制人或控股股东、董监高 承诺开始日期 2016年7月19日 承诺结束日期 - 承诺来源挂牌 承诺类型同业竞争承诺 20 承诺具体内容 本人将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动，或拥有与公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或 承诺履行情况 -正在履行中 实际控制人2016年7月或控股股东19日 公司股东 2016年7月19日 挂牌挂牌 关联交易承诺 资金占用承诺 以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员本人将不利用与公司的特殊关系和身份，影响公司的独立性，并将保持公司在资产、人员、财务、业务和机构等方面的独立性全体股东严格遵守《公司章程》有关股东及其他关联方的约束性条款，不存在以任何方式变相占用公司资金、资产的情形。
不存在以利润分配、资产重组、对外投资、资金占用、借款担保及其他任何方式损害公司和其他股东的合法权益的情形。
正在履行中正在履行中 承诺事项履行情况事项 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 是或否不涉及不涉及 不涉及 是否完成整改不涉及不涉及 不涉及 - 21 第五节股份变动、融资和利润分配
四、普通股股本情况 (一)普通股股本结构 无限售条件股 份 有限售条件股 份 股份性质 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工总股本普通股股东人数 期初 数量 比例% 4,346,66643.47% 1,190,00011.90% 250,000 2.50% 5,653,3343,570,000 56.53%35.70% 750,000 7.50% 10,000,000 - 本期变动00 0000 0 08 单位：股 期末 数量 比例% 4,346,66643.47% 1,190,00011.90% 250,000 2.50% 5,653,3343,570,000 56.53%35.70% 750,000 7.50% 10,000,000 - 股本结构变动情况：□适用√不适用 (二)普通股前十名股东情况 序股东名称号 1段晋伟2高琳3高艳4于忠5新余明其 德投资管理合伙企业(有限合伙)6乐视云计算有限公司 期初持股数 3,760,0001,000,0001,000,0001,000,0001,998,000 1,000,000 持股变动 0000
0 期末持股数 3,760,0001,000,0001,000,0001,000,0001,998,000 1,000,000 期末持股比例% 期末持有限售股份 数量 期末持有无限售股 份数量 37.60%10.00%10.00%10.00%19.98% 2,820,000750,000750,000- 1,333,334 940,000250,000250,0001,000,000664,666 10.00% 22 -1,000,000 期末持有的质押股份 数量00000 单位：股期末持有的司法冻结股份数 量00000 01,000,000 7深圳前海240,000 0240,0002.40% -240,000
0 0 中百通投 资管理有 限公司 8徐永浩 2,000 2,000 合计 10,000,000 010,000,000 普通股前十名股东间相互关系说明： 0.02%100.00% 5,653,334 2,0004,346,666
0 0 01,000,000 股东高琳系股东段晋伟的配偶，股东高艳系股东段晋伟的兄嫂，新余明其德投资管理合伙企业 （有限合伙）系股东段晋伟、股东高琳及5名公司管理人员共同投资设立的有限合伙企业。
五、优先股股本基本情况 □适用√不适用
六、控股股东、实际控制人情况 是否合并披露：□是√否(一)控股股东情况 段晋伟直接持有公司37.60%的股份，高琳直接持有公司10.00%的股份，段晋伟与高琳为夫妻关系，二人直接持有公司47.60%的股份。
新余明其德持有公司19.98%的股份，段晋伟持有新余明其德3.50%的份额，是新余明其德的普通合伙人，并担任执行事务合伙人。
段晋伟直接或间接持有的股份所享有的表决权足以对股东大会的决议产生重大影响，根据《公司法》第二百一十六条之规定，认定段晋伟为公司 控股股东，控股股东段晋伟同时为公司的法人代表。
报告期内，公司控股股东未发生变化。
(二)实际控制人情况 段晋伟目前担任公司董事长，其直接持有的股份所享有的股份公司表决权为37.60%，段晋伟妻子高琳担任公司董事，其直接持有的股份所享有的股份公司表决权为10.00%，二人合计持有公司47.60%的股份，能够实际支配公司行为，对股份公司的经营行为、董事会成员选任、股东大会及董事会的表决等事项足以产生重大影响，因此认定段晋伟与高琳夫妇为公司实际控制人。
实际控制人基本情况如下：段晋伟：男，1973年4月出生，中国国籍，无境外永久居留权，学士学位。
山西省第十届、第十一届青联委员，文化艺术界别秘书长，山西五四青年奖章获得者，先后就读于厦门大学EMBA专业，香港大学传媒管理专业。
1997年7月至1998年9月，任太原电视台记者；1998年10月至2015年8月，任山西求索文化传播有限公司销售经理；自2015年9月以来任有限公司执行董事、法定代表人；股份公司成 23 立后任股份公司董事长。
高琳：女，1977年11月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于山西大学英语专业。
1995年 12月至1998年11月在山西省军区服兵役；1998年12月复原转业后至今，任中国联通太原分公司普通职员；2008年12月至2015年9月，兼任山西睿信智达文化传播有限公司监事。
2015年10月至今，任山西睿信智达传媒科技股份有限公司董事。
报告期内，公司实际控制人未发生变化。
七、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一)报告期内的普通股股票发行情况 □适用√不适用 (二)存续至报告期的募集资金使用情况 □适用√不适用
八、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
九、存续至本期的债券融资情况 □适用√不适用
十、存续至本期的可转换债券情况 □适用√不适用 十
一、银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用□不适用 序号1 2
3 贷款方式 信用贷款 信用贷款 抵押贷款 贷款提供方 中国建设银行敦化坊支行中国建设银行敦化坊支行中国银行山西省分 贷款提供方类型 流动资金贷款 流动资金贷款 流动资金贷款 贷款规模600,000 单位：元 存续期间 起始日期 终止日期 利息率 2021年1月142021年1月4.2525% 日 18日 1,0002021年7月282021年8月4.2525% 日 12日 2,130,0002021年6月252021年12月 日 9日 24 3.95% 4合计 抵押贷款 - 行中国银行山西省分行- - 流动资金贷款 - 1,860,0002021年8月32021年12月 日 9日 4,591,000 - - 3.95%- 十
二、权益分派情况 (一)报告期内的利润分配与公积金转增股本情况□适用√不适用报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：□适用√不适用(二)权益分派预案□适用√不适用 十
三、特别表决权安排情况 □适用√不适用 25 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况
一、董事、监事、高级管理人员情况 (一)基本情况 姓名 段晋伟高琳芦洲郝春波郭芳高艳侯彦霏高雅竹高艳虹 是否为 职务 性别 失信联合惩戒 对象 董事长 男 否 董事 女 否 董事、总经理 男 否 董事、副总经理女 否 董事、董事会秘书女 否 监事会主席 女 否 职工监事 女 否 监事 女 否 财务总监 女 否 董事会人数： 监事会人数： 高级管理人员人数： 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 1973
年4月1977年11月1985年10月1981年2月1986年9月1975年3月1986年1月1991年2月1986年3月 2019年2月12日2022年2月11日2019年2月12日2022年2月11日2019年2月12日2022年2月11日2019年2月12日2022年2月11日2019年9月13日2022年2月11日2019年2月12日2022年2月11日2019年3月5日2022年2月11日2019年2月12日2022年2月11日2019年2月12日2022年2月11日 534 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：高琳系控股股东段晋伟的配偶，高艳系控股股东段晋伟的兄嫂。
(二)变动情况： □适用√不适用(三)报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况□适用√不适用 (四)董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用√不适用 (五)董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六条规定的情形董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 26 是或否否 否 具体情况不适用 不适用 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易 否 不适用 所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪 律处分，期限尚未届满 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 不适用 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间 否 不适用 担任公司监事的情形 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有 是 财务负责人自
2015年2月 会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 10日取得会计从业资格证 书，累计从事会计工作
7 年 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近 否 不适用 亲属） 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他 否 不适用 企业 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/ 否 不适用 聘任合同以外的合同或进行交易 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 不适用 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超 否 不适用 过期间董事会会议总次数二分之一的情形 (六)
独立董事任职履职情况□适用√不适用
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类行政管理人员销售人员技术人员财务人员员工总计 期初人数102516758 本期新增00101 本期减少21003 按教育程度分类 期初人数 博士
0 硕士
1 本科 19 专科 38 专科以下
0 员工总计 58 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 27 期末人数
82417756 期末人数012233056
1.员工薪酬：公司按岗位、按级别建立了科学合理可衡量的绩效考核体系和富有竞争力的薪酬晋级晋档制度，报告期内，公司员工的年度报酬均依据公司制定的有关工资管理和等级标准的规定按月发放，年中、年末根据公司效益情况及考核结果发放年度奖金。
2.人员培训：报告期内，公司开展了形式多样的培训，包括企业文化培训、新员工入职培训、岗位技能培训、财务知识系统培训、销售技巧培训等，使员工尽早熟悉企业文化，尽快掌握工作技能和工作流程，各岗位之间工作沟通配合更为高效，提高工作效率，提升人效和产能，员工更好实现自身价值的同时，公司实现利润最大化。
3.需公司承担费用的离退休职工人数：公司按照国家及地方有关政策规定为员工缴纳社会保险，没有需要公司承担费用的离退休人员。
(二)核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况□适用√不适用
三、报告期后更新情况 □适用√不适用 28 第七节公司治理、内部控制和投资者保护 事项年度内是否建立新的公司治理制度投资机构是否派驻董事监事会对本年监督事项是否存在异议管理层是否引入职业经理人会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否√是□否
一、公司治理 (一)制度与评估
1、公司治理基本状况公司在股份公司成立后,依据《公司法》、《公司章程》的相关规定设立了股东大会、董事会和监事会, 建立了三会治理结构。
股东大会、董事会、监事会、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》、
《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等相关法律法规的要求,履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行,截至报告期末,上述机构和人员依法运作未出现违法、违规现象,能够切实履行应尽的职责和义务,公司治理的实际状况符合相关法规的要求。
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见根据公司的实际情况，公司已建立了能给所有股东提供合适保护的公司治理机制，相应公司制度能 保证股东尤其是中小股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等。
根据《公司法》、《证券法》、《非
上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《全国中小企业股份转让系统投资者适当性管理细则》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》及其他相关法律、法规和规范性文件，并结合本公司实际情况，制订了《信息披露管理办法》。
目前公司股东大会、董事会、监事会履职情况良好。
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见公司人员变动、重大生产经营决策、投资决策及财务决策、关联交易等均按照《公司章程》及 有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。
29 公司重大事项，如对外投资、对外借款、关联交易等，均能严格按照公司章程、董事会议事规则等，召开董事会、股东会进行审议。
4、公司章程的修改情况公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程：√是□否公司报告期内未进行章程修订。
(二)三会运作情况
1、三会的召开次数项目 召开次数 股东大会
2 董事会
5 监事会
2 2、股东大会的召集、召开、表决情况 事项股东大会是否未均按规定设置会场2020年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后6个月内举行2020年年度股东大会通知是否未提前20日发出2021年公司临时股东大会通知是否未均提前15日发出独立董事、监事会、单独或合计持股10%以上的股东是否向董事会提议过召开临时股东大会股东大会是否实施过征集投票权股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表决情况是否未单独计票并披露 是或否否否否否否 否是 具体情况不适用不适用不适用不适用不适用 不适用本公司股东人数未超过200人，股东大会审议影响中小股东利益的重大事项时，无需进行单独计票。
3、三会召集、召开、表决的特殊情况□适用√不适用
4、三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。
公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。
30
二、内部控制 (一)监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，公司监事会对本年度内的监督事项无异议。
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明
1、业务独立情况公司主营业务为：媒体广告代理、活动策划、新媒体平台推广等。
公司业务独立于控股股东、实际控制人及其关联方，公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在严重影响公司独立性或者显失公平的关联交易。
控股股东以及其他关联方均承诺未来不会从事与公司构成同业相竞争的业务，保证公司的业务独立于控股股东和关联方。
2、资产独立情况公司系睿信有限整体变更而来，完全继承了有限公司的业务、资产、机构及债权、债务，未进行任何业务和资产剥离。
公司拥有独立于股东的经营场所，合法拥有与经营有关的房屋使用权。
公司的资产与股东的资产权属关系界定明确，不存在权属争议。
3、机构独立情况公司整体改制前，公司高级管理人员存在在实际控制人控制的其他企业担任相关职务的情形，公司机构不完全独立。
公司整体改制后，公司建立健全了内部经营管理机构，聘请了总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员，并设置了财务部、人力资源部、行政部、媒介部、策划部、执行部、销售部等职能部门。
公司独立行使经营管理职权，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在机构混同的情形。
4、人员独立情况公司整体改制前，公司高级管理人员存在在实际控制人控制的其他企业担任相关职务的情形，公司人员不完全独立。
公司整体改制后，公司拥有独立完整的劳动、人事及工资管理体系；董事、监事、高级管理人员的人选均通过合法程序进行，不干预公司董事会和股东大会行使人事任免的职权；公司的高级管理人员均专职在公司工作，并仅在公司领取薪酬，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外的其他职务；公司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。
31
5、财务独立情况 公司依法设立了独立的财务会计部门，建立了独立完善的财务会计核算体系、财务制度以及风险控制等内部管理制度。
公司聘有专门的财务人员，且财务人员未在任何关联单位兼职，能够独立做出财务决策。
公司独立开立了的银行基本账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况。
公司依法独立纳税；公司能够独立做出财务决策，控股股东、实际控制人不干预公司的资金使用。
(三)对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工 否 作 公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制 度，并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。
同时公司将根据发展情况，不断更新和完 善相关制度，保障公司健康平稳运行。
(四)
年度报告差错责任追究制度相关情况 公司于2017年4月12日召开了睿信传媒第一届董事会第十次会议，审议通过了《信息披露重大差错责任追究制度》
三、投资者保护 (一)公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况□适用√不适用(二)特别表决权股份□适用√不适用 32 第八节财务会计报告
一、审计报告 是否审计审计意见 审计报告中的特别段落 审计报告编号审计机构名称审计机构地址审计报告日期签字注册会计师姓名及连续签字年限会计师事务所是否变更会计师事务所连续服务年限会计师事务所审计报酬 是 无保留意见 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定 性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 [2022]京会兴审字第
72000061号北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 北京市西城区裕民路18号北环中心22层 2022年4月28日 纪海荣 吕天昊 1年 4年 否 4年10万元 审计报告 [2022]京会兴审字第72000061号 山西睿信智达传媒科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了山西睿信智达传媒科技股份有限公司（以下简称“睿信传媒”）合并及母公司财务报表（以下简称财务报表），包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了睿信传媒2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的“注册会计师 33 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于睿信传媒，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、其他信息睿信传媒管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。
其他信息包括睿信传媒2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
四、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估睿信传媒的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算睿信传媒、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督睿信传媒的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。
合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时， 34 我们也执行以下工作：
1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以 应对这些风险；并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。
同时，根据获取的审计证据，就可能导致对睿信传媒持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致睿信传媒不能持续经营。
5、评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6、就睿信传媒中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。
我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：纪海荣 中国·北京 中国注册会计师：吕天昊 二○二二年四月二十八日 35
二、财务报表 (一)合并资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产 附注附注
五、（一） 2021年12月31日 单位：元2020年12月31日 6,418,640.58 10,414,781.79 附注
五、（二）附注
五、（三）附注
五、（四） 附注
五、（五） 附注
五、（六）附注
五、（七） 附注
五、（八） 1,350,244.9666,194,131.82 312,938.05 4,478,067.7289,514,697.46 18,163,061.19 2,048,426.77 723,639.22 4,486,395.96 7,391.7380,818,169.87 2,320,764.86118,874.26 2,922,711.20128,656,597.70 附注
五、（九） 36 8,948,650.31 9,227,466.90 使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬 附注
五、（十）附注
五、（十一）附注
五、（十二）附注
五、（十三） 附注
五、（十四）附注
五、（十五） 附注
五、（十六）附注
五、（十七）附注
五、（十八）附注
五、（十八） 37 81,682.78 98,090.62 774,536.086,443,949.0016,248,818.1797,066,988.04 158,195.864,741,523.0014,225,276.38142,881,874.08 9,000,000.00 3,769,577.42174,992.49 11,598,043.2110,995,705.08 437,375.911,175,304.1825,896,695.52 274,315.776,889,186.7235,503,297.15 8,887.50 31,453,945.52 74,260,547.93
0 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益（或股东权益）： 股本 附注
五、（十九） 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 附注
五、（二十） 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 附注
五、（二十一） 一般风险准备 未分配利润 附注
五、（二十二） 归属于母公司所有者权益（或股东 权益）合计 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 法定代表人：段晋伟
主管会计工作负责人：高艳虹 31,453,945.5210,000,000 818,416.11 74,260,547.9310,000,0000818,416.11 6,103,396.89 48,691,229.5265,613,042.52 6,103,396.89 51,699,513.1568,621,326.15 65,613,042.5297,066,988.04 68,621,326.15142,881,874.08 会计机构负责人：邹珍惜 (二)母公司资产负债表 项目流动资产：货币资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货 附注 2021年12月31日 单位：元2020年12月31日 1,297,003.43 6,808,145.33 附注十
一、（一）附注十
一、（二） 1,350,244.9665,952,760.20 136,692.144,808,012.88 4,478,067.7288,627,511.50 404,528.343,088,639.22 38 合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利合同负债持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 7,391.7373,552,105.34 118,874.26 2,663,058.48106,188,824.85 附注十
一、（三） 14,100,000.00 14,600,000.00 8,852,842.81 9,196,030.33 81,682.78 98,090.62 774,536.08
6,443,949.0030,253,010.67103,805,116.01 158,195.864,741,523.0028,793,839.81134,982,664.66 9,000,000.00 3,369,577.42 319,083.271,149,153.2528,858,557.89 11,059,678.37 153,467.766,781,488.9436,986,101.05 8,887.50 39 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益） 总计 (三)合并利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本 附注附注
五、（二十三） 附注
五、（二十三） 40 33,696,371.83 33,696,371.8310,000,000.00 656,677.116,103,396.8953,348,670.1870,108,744.18103,805,116.01 2021年60,533,579.8160,533,579.8163,335,269.4047,748,985.51 63,980,736.12 63,980,736.1210,000,000.00 656,677.11 6,103,396.8954,241,854.5471,001,928.54134,982,664.66 单位：元2020年118,423,758.71118,423,758.71 97,352,817.2384,112,750.19 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润 附注
五、（二十四）附注
五、（二十五）附注
五、（二十六）附注
五、（二十七）附注
五、（二十八）附注
五、（二十八）附注
五、（二十八）附注
五、（二十九）附注
五、（三十） 附注
五、（三十一）附注
五、（三十二） 附注
五、（三十三）附注
五、（三十四） 附注
五、（三十五） 41 233,067.912,972,767.308,268,465.423,732,082.23 379,901.03296,152.80 34,384.101,239,237.331,355,444.88 -3,008,753.72154.74 -3,215,606.3660,697.39 378,060.45-3,532,969.42 -524,685.79-3,008,283.63 846,533.991,190,506.806,536,165.254,610,660.77 56,200.2375,914.8342,887.982,426,301.48
0 - - -261,949.59 -154.74 - 23,235,138.63 015,635.9123,219,502.72 2,975,212.3220,244,290.40 （一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-” 号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-” 号填列）（二）按所有权归属分类：
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额（一）归属于母公司所有者的综合收益总额（二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：（一）基本每股收益（元/股） - - -3,008,283.63 - - -3,008,283.63 -3,008,283.63-3,008,283.63 -0.30 42 20,244,290.40 326,704.6919,917,585.71 20,244,290.4019,917,585.71 326,704.691.99 （二）稀释每股收益（元/股）法定代表人：段晋伟主管会计工作负责人：高艳虹 会计机构负责人：邹珍惜 (四)母公司利润表 项目
一、营业收入减：营业成本 税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列）（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动 附注附注十
一、（四）附注十
一、（四）附注十
一、（五） 43 2021年50,997,900.0941,338,681.45 216,985.021,607,023.093,115,046.813,732,082.23 278,657.19 752,670.12-458,840.30 单位：元2020年111,899,016.2782,162,330.67 824,413.97811,138.632,570,055.924,610,660.77 47,054.0775,914.8342,032.712,239,559.55 -2,043,660.04154.74 -1,040,251.18 378,054.30-1,418,305.48 -525,121.12-893,184.36-893,184.36 -142,522.76-154.74 22,970,244.29 15,635.9122,954,608.38 2,932,029.4020,022,578.9820,022,578.98
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额
七、每股收益：（一）基本每股收益（元/股）（二）稀释每股收益（元/股） -893,184.36 20,022,578.98 (五)合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金 附注 2021年 单位：元2020年 118,724,071.73142,549,667.51 附注
五、（三十六） 65,352,480.01 184,076,551.7490,617,335.94 10,577,311.63 153,126,979.14130,116,101.86 44 支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 附注
五、（三十六） 附注
五、（三十七） 附注
五、（三十六） 附注
五、（三十七） 附注
五、（三十七） 45 6,872,230.625,338,488.1874,734,524.17 4,152,477.983,394,644.7923,543,537.37 177,562,578.91161,206,762.00 6,513,972.83 -8,079,782.86 28,930,000.0041,159.70 28,971,159.7082,675.00 28,930,000.00 1,163,558.4430,176,233.44-1,205,073.74 8,000,000.00 8,000,000.00-8,000,000.00 4,591,000.00 21,533,000.00 4,591,000.0013,591,000.00 305,040.30 21,533,000.0015,533,000.00 67,027.33 13,896,040.30-9,305,040.30 -3,996,141.21 10,414,781.79 15,600,027.335,932,972.67 -10,146,810.19 20,561,591.98
六、期末现金及现金等价物余额 附注
五、（三十七） 6,418,640.58 法定代表人：段晋伟主管会计工作负责人：高艳虹会计机构负责人：邹珍惜 10,414,781.79 (六)母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金 附注 46 2021年 单位：元2020年 107,426,934.06 85,637,344.00 9,610,806.28117,037,740.34 87,041,712.934,784,842.315,039,898.79 16,418,547.61113,285,001.64 3,752,738.70 7,692,780.2493,330,124.2471,717,424.52 2,942,123.413,096,982.2322,833,809.58100,590,339.74-7,260,215.50 28,930,000.0041,159.70 28,971,159.70 28,930,000.00 28,930,000.0041,159.70 8,700,000.00 8,700,000.00-8,700,000.00 4,590,000.00 21,533,000.00 4,590,000.0013,590,000.00 305,040.30 21,533,000.0015,533,000.00 67,027.33 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 13,895,040.30-9,305,040.30 -5,511,141.906,808,145.331,297,003.43 15,600,027.335,932,972.67 -10,027,242.8316,835,388.16 6,808,145.33 47 (七)合并股东权益变动表 项目 股本
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配 10,000,000.0010,000,000.00 其他权益工具 优先股 永续债 其他 2021年 归属于母公司所有者权益 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储备 818,416.11 818,416.11 盈余公积6,103,396.89 6,103,396.89 一般风险准备 单位：元 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计 51,699,513.15 68,621,326.15 51,699,513.15-3,008,283.63 -3,008,283.63 68,621,326.15-3,008,283.63 -3,008,283.63 48
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 10,000,000.00 项目 818,416.11 6,103,396.89 2020年归属于母公司所有者权益 49 48,691,229.52 65,613,042.52 少数股东权益所有者权益合 其他权益工具 其
一 计 股本 优永其 先续他 股债 资本公积 他专减： 综项库存 合储股 收备 盈余公积 般风 未分配利润险准 益 备
一、上年期末余额 10,000,000.00 9,077,131.66 4,101,138.99 33,784,185.341,414,579.7658,377,035.75 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他
二、本年期初余额 10,000,000.00 9,077,131.66 4,101,138.99 33,784,185.34
1,414,579.7658,377,035.75
三、本期增减变动金额（减 -8,258,715.55 2,002,257.90 17,915,327.81-1,414,579.7610,244,290.40 少以“－”号填列） （一）综合收益总额 19,917,585.71 326,704.6920,244,290.40 （二）所有者投入和减少资 -8,258,715.55 -1,741,284.45-10,000,000.00 本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入 资本
3．股份支付计入所有者权益 的金额
4．其他 -8,258,715.55 -1,741,284.45
-10,000,000.00 （三）利润分配 2,002,257.90 -2,002,257.90
1．提取盈余公积 2,002,257.90 -2,002,257.90 50
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股 本）
2.盈余公积转增资本（或股 本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结 转留存收益
5.其他综合收益结转留存 收益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 法定代表人：段晋伟 10,000,000.00 818,416.11 主管会计工作负责人：高艳虹 6,103,396.89 会计机构负责人：邹珍惜 (八)
母公司股东权益变动表 51,699,513.15 51 68,621,326.15 单位：元 项目 股本
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 10,000,000.0010,000,000.00 其他权益工具 优先股 永续债 其他 资本公积 减：库存股 656,677.11 656,677.11 2021年 其他综合收益 专项储备 盈余公积 6,103,396.89 6,103,396.89 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 54,241,854.5471,001,928.54 54,241,854.54-893,184.36 71,001,928.54-893,184.36 -893,184.36-893,184.36 52
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股 本）
2.盈余公积转增资本（或股 本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结 转留存收益
5.其他综合收益结转留存 收益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 10,000,000.00 656,677.11 6,103,396.89 53,348,670.1870,108,744.18 项目
一、上年期末余额加：会计政策变更 股本10,000,000.00 其他权益工具 优先股 永续债 其他 2020年 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 656,677.11 盈余公积4,101,138.99 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 36,221,533.4650,979,349.56 53 前期差错更正其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股 本）
2.盈余公积转增资本（或股 本） 10,000,000.00 656,677.1154 4,101,138.992,002,257.90 36,221,533.4618,020,321.08 50,979,349.5620,022,578.98 20,022,578.9820,022,578.98 2,002,257.902,002,257.90 -2,002,257.90-2,002,257.90
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转 留存收益
5.其他综合收益结转留存收 益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 10,000,000.00 656,677.11 6,103,396.89 54,241,854.5471,001,928.54 55 山西睿信智达传媒科技股份有限公司 2021年度财务报表附注 （金额单位：元币种：人民币）
一、公司基本情况（一）公司总部注册地、组织形式及地址公司中文名称：山西睿信智达传媒科技股份有限公司公司英文名称：ShanxiRuixinZhidaMediaTechnologyCo.,Ltd股票公开转让场所：全国中小企业股份转让系统证券简称:睿信传媒证券代码:837837挂牌时间：2016年7月19日公司地址：太原市晋安东街7号94幢A座3层0307-0312室法定代表人：段晋伟有限公司成立日期：2008年12月01日整体变更为股份公司日期：2015年10月10日股本：1,000.00万元统一社会信用代码：49U（二）经营范围及主要产品公司经营范围：设计、制作、发布、代理国内外电视、广播、互联网广告；组织文化艺术交流活动；文化演艺活动策划；经营性互联网文化服务；演出经纪业务；影视策划；营销策划；企业形象策划；展览展示；商务信息咨询。
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本财务报表业经公司全体董事于2022年4月28日批准报出。
（四）子公司情况乐直播（北京）网络科技有限公司成立于2016年9月8日，注册资本550.00万元，统一社会信用代码91110105MA0085W75N，法定代表人段晋伟，住所：北京市海淀区苏家坨镇西小营南环路10号院3幢3150号，公司经营范围：技术推广、技术服务；软件开发；销售计算机、软件及辅助设备；设计、制作、代理、发布广告；会议服务；承办展览展示活动；组织文化艺术交流活动（不含演出）；从事互联网文化活动；互联网信息服务。
（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；从事互联网文化活动、互联网信息服务以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动）。
山西惊喜汇网络科技有限公司成立于2020年2月19日，注册资本100.00万元，统一 56 社会信用代码91149900MA0KXALM6F，法定代表人段晋伟，住所：山西转型综合改革示范区学府产业园科技街9号3幢610号，公司经营范围：信息科技、计算机技术的开发、技术咨询、技术服务、技术转让；会议及展览服务；市场营销策划；商务信息（不含投资与资产管理）咨询；文化艺术交流活动策划；电脑图文设计；企业管理（不含投资与资产管理）咨询；翻译服务；企业内部培训（不含营利性民办学校、营利性民办技工院校和营利性民办职业技能培训机构所列培训内容）；房地产开发；票务代理；演出经纪业务；服装鞋帽、针纺织品、皮制品、箱包、体育用品（不含弩）、办公用品、化妆品、玩具、灯具、钟表、眼镜、花卉苗木、建材、纸制品（不含出版物）、电子数码产品、家用电器、电子元器件、通讯设备、日用百货、仪器仪表、计算机、软件及辅助设备、机械设备、五金交电、化工原料及其产品（不含危险化学物）、汽车、汽车配件、陶瓷制品、橡塑制品、木制品、不锈钢制品的销售；食品经营；食用农产品、食品的销售；计算机系统集成；仓储服务（不含危险化学品）；摄影摄像服务；广告业务；医疗器械经营；出版物零售、出版物批发。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
上海九琛科技有限公司成立于2020年5月18日，注册资本100.00万元，统一社会信用代码91310116MA1JD7NJ8E，2021年7月31日本公司与太原联众传媒科技合伙企业（有限合伙）签订股权转让协议，本公司将持有上海九琛科技有限公司51%的股权，对应注册资本51.00万元以0.00元转让给太原联众传媒科技合伙企业（有限合伙）。
二、财务报表编制基础（一）编制基础公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（统称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。
（二）持续经营公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。
因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
三、重要会计政策及会计估计（一）遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
（二）会计期间本公司自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
（三）营业周期本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
57 （四）记账本位币本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。
本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
（五）合并财务报表的编制方法本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。
被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。
一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的，将进行重新评估。
在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。
子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母 58 公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调 整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表。
母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。
由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投 59 资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
合并所有者权益变动表以母、子公司的所有者权益变动表为基础编制的。
（六）现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
（七）金融工具金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
1、金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
(1)收取金融资产现金流量的权利届满；
(2)转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。
如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。
交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
2、金融资产分类和计量本公司的金融资产于初始确认时根据本公司企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损 60 益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融资产金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的 业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
此类金融资产主要包含货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、债权投资和长期应收款等。
本公司将自资产负债表日起一年内到期的债权投资和长期应收款列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的债权投资列报为其他流动资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产①以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。
除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。
当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
此类金融资产包括应收款项融资和其他债权投资。
自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入除外)计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。
当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
此类金融资产列报为其他权益工具投资。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
此类金融资产列报为交易性金融资产，自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的列报为其他非流动金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，该指定一经作出不得撤销。
61
3、金融负债分类和计量本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。
交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)，按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
（2）其他金融负债对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
4、金融工具抵销同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
5、财务担保合同财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，除指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外，其余财务担保合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。
6、金融资产转移本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
62 通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。
财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
（八）预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同等进行减值处理并确认损失准备。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于租赁应收款、应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产及财务担保合同，本公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。
本公司考虑了不同客户的信用风险特征，以账龄组合为基础评估以摊余成本计量金融工具的预期信用损失。
本公司在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
1、信用风险显著增加的判断标准本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：-信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；-预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；-债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； 63 -债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；-作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。
这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；-预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；-借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；-债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；-合同付款是否发生逾期超过(含)30日。
2、已发生信用减值金融资产的定义当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：-发行方或债务人发生重大财务困难；-债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；-债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；-债务人很可能破产或进行其他财务重组；-发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；-以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
3、预期信用损失的确定本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：-对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；-对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；-对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
4、减记金融资产当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
这种减记构成相关金融资产的终止确认。
64 （九）存货
1、存货的分类存货分类为：周转材料等。
2、取得和发出存货的计价方法取得存货时按照成本进行计量。
存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
存货发出时按加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存
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