:838775武汉科贝科技股份有限公司WUHANKEBEITECHNOLOGYCO.,LTD.
半年度报告2021
1 公司半年度大事记 2021-014 武汉科贝科技股份有限公司于2021年5月中标宁海县第三医院手术室净 化设备项目，合同总金额1860万元。
武汉科贝科技股份有限公司于2021年4月参与承建国家毒品实验室陕西 分中心，合同金额约1200万元。
注：本页内容原则上应当在一页之内完成。
2 2021-014 目录 第一节重要提示、目录和释义.............................................................................................4
第二节公司概况....................................................................................................................6
第三节会计数据和经营情况.................................................................................................8
第四节重大事件..................................................................................................................15
第五节股份变动和融资.......................................................................................................16
第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况.................................................20第七节财务会计报告...........................................................................................................22
第八节备查文件目录...........................................................................................................93
3 2021-014 第一节
重要提示、目录和释义 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人刘传斌、主管会计工作负责人吕向阳及会计机构负责人（会计主管人员）杨军保证半年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告未经会计师事务所审计。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士 均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项
是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是否存在未按要求披露的事项是否审计是否被出具非标准审计意见 是或否□是√否 □是√否□是√否□是√否□是√否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称应收账款回收风险 下游需求波动风险本期重大风险是否发生重大变化： 重大风险事项简要描述 公司的应收账款虽然开始呈现递减趋势，但仍然数额巨大。
虽然公司的客户主要集中在大型集团公司、高校、政府部门，客户信誉较好，账款回收风险较小，并且公司已遵循谨慎性原则计提了较为充分的应收账款坏账准备。
但随着公司生产经营规模的不断扩大，应收账款的总额将逐步增加，若催收不力或控制不当，则可能产生坏账损失的风险。
国家产业政策是推动行业发展的主要因素之
一，如加大食品安全监测能力的建设、改善基层医疗机构配套设施、发展战略性新兴产业和推进产业结构升级等。
行业的主要客户主要以国家机构部门或管理比较严格的医疗系统和教育系统等客户为主，若相关政策发生调整，会直接影响实验室建设行业的下游需求。
本期重大风险未发生重大变化 释义项目公司、股份公司、科贝股份 释义 释义指武汉科贝科技股份有限公司
4 楚天创投股东大会董事会监事会三会高级管理人员管理层《公司章程》全国股份转让系统全国股份转让系统公司主办券商、长江证券元、万元业务规则 证监会武汉市工商局、工商行政部门鄂州市工商局、工商行政部门报告期 2021-014 指武汉楚天增长创业投资中心（有限合伙）指武汉科贝科技股份有限公司股东大会指武汉科贝科技股份有限公司董事会指武汉科贝科技股份有限公司监事会指股份公司股东大会、董事会、监事会指总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书指公司董事、监事、高级管理人员指公司2020年第一次临时股东大会批准生效的章程指全国中小企业股份转让系统指全国中小企业股份转让系统有限责任公司指长江证券股份有限公司指人民币元、人民币万元指全国中小企业股份转让系统有限责任公司发布实施 的《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》（2013年2月8日发布，2013年12月30日修改）指中国证券监督管理委员会指武汉市工商行政管理局及附属分局指鄂州市工商行政管理局及附属分局指2021年1月1日至2021年6月30日
5 2021-014
一、基本信息 公司中文全称 英文名称及缩写 证券简称证券代码法定代表人 第二节公司概况 武汉科贝科技股份有限公司WUHANKEBEITECHNOLOGYCO.,LTD.Kebei科贝科技838775刘传斌
二、联系方式 董事会秘书联系地址电话传真电子邮箱公司网址办公地址邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司半年度报告备置地 刘亮湖北省鄂州葛店开发区润阳路23号0711-59166360711-5916636359963015@湖北省鄂州葛店开发区润阳路23号436070公司董事会秘书办公室
三、企业信息 股票交易场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类） 主要业务 主要产品与服务项目普通股股票交易方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2003年5月14日2016年8月8日基础层M科学研究和技术服务业-M74专业技术服务业-M749其他专业技术服务业-M7499其他未列明专业技术服务业实验室综合系统技术服务集成商和整体方案的服务商，公司兼营激光设备的研发、生产及销售实验室工程、激光机床□连续竞价交易√集合竞价交易□做市交易60,964,30000控股股东为（刘传斌）实际控制人为（刘传斌刘亮父子），一致行动人为（刘传斌刘亮父子）
6 四、注册情况 项目统一社会信用代码注册地址 注册资本（元） 2021-014 内容 报告期内是否变更 91420700MA48718C1M 否 湖北省鄂州市葛店开发区润阳路否 23号 60,964,300否
五、中介机构 主办券商（报告期内）主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化主办券商（报告披露日） 长江证券武汉市新华路特8号否长江证券
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 □适用√不适用
7 2021-014 第三节
一、主要会计数据和财务指标 （一）盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 会计数据和经营情况 本期132,715,423.77 30.46%9,323,500.098,952,264.97 6.48% 6.22% 0.15 上年同期91,311,452.75 23.09%6,874,549.186,351,618.01 5.02% 4.64% 0.11 单位：元增减比例% 45.34%35.62%40.94% - - 36.36% （二）偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末546,022,843.77396,583,195.81140,196,580.39 2.3169.51%72.63% 1.2614.4 上年期末416,563,686.14277,846,446.96133,921,295.30 2.2059.13%66.70% 1.252.55 单位：元增减比例% 31.08%42.73% 4.96%5.00%- （三）营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期-21,395,074.80 0.841.91 上年同期-3,460,344.25 0.640.64 单位：元增减比例% -518.29%-
8 （四）成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 2021-014 本期 31.08%45.34%63.98% 上年同期-0.77%24.40%7.01% 增减比例%- （五）补充财务指标 □适用√不适用
二、主要经营情况回顾 （一）商业模式 公司自成立以来，一直专注于为客户提供“节能环保的实验室综合系统”，公司专业从事现代实验室的科技研发、规划设计、设备制造、系统软件、环境建设、安装施工、技术服务，是实验室综合系统技术服务集成商和整体解决方案的服务商，同时，公司兼营激光设备的研发、生产及销售。
公司成立初期主要从事实验室基础设施建设和光机电一体化产品的制造。
公司通过自主研发了多个实验室服务子系统，并根据客户需求，成为集实验环境设计、建造、安装为一体，逐步取代传统的建筑商和普通设计单位的科学实验室系统工程集成服务商。
随着公司技术和业务的不断完善，公司已发展成为专业从事现代科学实验室规划设计、科技研发、设备制造、系统集成、技术服务、环境建设的项目工程总承包服务商。
激光设备行业，公司早期主要从事激光机床的配套工作，为了提升公司自身在激光行业的竞争实力，公司通过多年的自主研发，推出了KEBEI2018环保型的激光切割机产品。
报告期内，公司的商业模式较上年度没有发生变化。
（二）经营情况回顾
1、资产负债结构分析√适用□不适用 项目 货币资金应收票据应收账款预付款项其他应收款存货合同资产其他流动资产固定资产递延所得税资产其他非流动资 本期期末 金额 占总资产的比重% 21,692,807.37 3.97% 74,436,151.89 13.63% 126,923,842.40 23.25% 61,414,598.71 11.25% 27,655,036.08 5.06% 63,791,545.03 11.68% 112,285,145.4 20.56% 6,657,478.66 1.22% 37,561,764.63 6.88% 8,256,232.65 1.51%
0 0.00% 上年期末 金额 占总资产的比
重% 45,603,275.00 10.95% 89,304,632.6 21.44% 98,985,273.80 23.76% 18,738,030.51 4.50% 26,633,688.68 6.39% 32,861,129.14 7.89% 24,971,777.38 5.99% 4,211,768.03 1.01% 37,652,665.91 9.04% 7,699,656.11 1.85% 22,712,672.09
9 5.45% 单位：元 变动比例% -52.43%
-16.65%28.22%227.75% 3.83%94.12%349.65%58.07%-0.24% 7.23% -100% 2021-014 产合同负债应付职工薪酬应交税费其他应付款其他流动负债 128,815,015.86,283,666.75 12,086,861.9530,218,170.0180,428,071.84 23.59%1.15%2.21%5.53% 14.73% 29,386,533.6510,169,172.1411,115,271.4311,291,327.5795,553,571.96 7.05%2.44%2.67%2.71%22.94% 338.35%-38.21% 8.74%167.62%-15.83% 项目重大变动原因：
1、公司由于2021年业务大幅增加，导致公司现金减少。
同时，激光业务为扩大产能也采购部分设备，导致现金进一步减少。
2、公司2021年由于业务增长，同时钢材等成本增长快速，公司为了提前锁定产品成本，所以预付了部分款项。
3、公司的业务2021年有一定的增长，因此存货也相应增长迅速。
4、由于今年公司实验室承接订单大量提升，所以导致了合同资产大大提升。
5、由于今年公司业务大幅提升，预交税费增多，导致其他流动资产大幅增加，
6、由于年初合同资产已经全部确认收入，所以其他非流动资产大幅降低。
7、由于公司今年承接业务的增加，预收款项大幅增加，所以合同负债也大幅提高。
8、由于公司2021年支付工资更加及时了，所以应付职工薪酬也相应减小了。
9、主要是2021年往来款大幅提高，主要是因为公司部分业务由项目经理或者销售经理进行承包，承包的项目公司是不负责垫资的，必须由承包人自己打款到公司来支付项目成本，造成了往来款的大幅提升，所以其他应付款大幅提升。
2、营业情况与现金流量分析√适用□不适用 项目 营业收入营业成本税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用利息费用信用减值损失营业利润净利润经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额 本期 金额 占营业收入的比重% 132,715,423.8 92,286,865.16 69.54% 404,219.33 0.30% 7,658,815.72 5.77% 11,578,528.9 8.72% 4,425,838.11 3.33% 914,160.95 0.69% 925,364.1 0.70% -3,048,149.04 -2.30% 11,964,010.29 9.01% 11,557,675.85 8.71% - - 21,395,074.80 -45,446.69 - 上年同期 金额 占营业收
入的比重% 91,311,452.75 70,229,480.71 76.91% 293,696.18 0.32% 2,362,589.62 2.59% 6,959,028.72 7.62% 4,074,356.97 4.46% 1,304,291.74 1.43% 1,292,229.81 1.42% 541,548.31 0.59% 6,661,969.12 7.30% 7,048,358.59 7.72% -3,460,344.25 - -543,928 - 单位：元 变动比例% 45.34%
31.41%37.63%224.17%66.38% 8.63%-29.91%-28.39%-662.86%79.59%63.98%-518.29% -91.64% 10 2021-014 筹资活动产生的现金流量净-3,038,260.14 - 额 2,147,936.19 - -241.45% 项目重大变动原因：
1、由于2021年承接业务的增加，销售收入大幅提升。
2、由于2021年承接业务的增加，营业成本也大幅提升。
3、由于2021年承接业务的增加，税金及附加也大幅提升。
4、2021年实验室承接业务大幅增加，已承接的订单已经超过3个亿，所以销售费用也大幅提升。
5、由于公司激光业务快速增长，人员的工资提成相应增加，导致管理费用提升。
6、2021年收回部分计提的坏账损失，所以信用减值损失大幅减少。
7、由于2021年上半年营业收入特别是激光分部大幅增加，所以营业利润和净利润也大幅提升。
8、2021年上半年业务大幅增加，所以经营活动产生的现金流净额也大幅提升。
9、公司2021年上半年偿还了部分银行贷款，所以造成了筹资活动产生的现金流净额大幅减少。
三、非经常性损益项目及金额 项目计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外除上述各项之外的其他营业外收入和支出 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 金额 单位：元181,625.00 255,122.20436,747.20 65,512.08 371,235.12
四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 （一）会计数据追溯调整或重述情况□会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用 （二）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用□不适用财政部于2018年12月7日发布了《关于修订印发的通知》(财会〔2018〕35号)（以下简称“新租赁准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2019年1月1日起施行；其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。
本公司自2021年1月1日起执行经修订的《企业会计准则第21号——租赁》（以下简称新租赁准则）。
本次会计政策变更不涉及对公司以前年度的追溯调整，不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响。
11 2021-014
五、境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用
六、主要控股参股公司分析 （一）主要控股参股公司基本情况 √适用□不适用 公司名称 公司类型 主要业务 武汉博纳实验室设备有限公司 武汉拓坚实验室有限公司 子公司 子公司 实验室通风系统的研发、制造、销售、安装；机电一体化产品实验室通风系统的研发、制造、销售、安装；机电一体化产品 单位：元 注 册总资产资 净资产 营业收入 净利润 本 50037,383,961.1216,869,788.2817,685,628.716,391,649.01 万 50014,116,022.01万 8,575,036.83 7,730,614.292,165,315.46 12 2021-014 南京科贝明捷生物科技有限公司 四川智龙激光科技有限公司 深圳骏屹激光设备有限公司 马鞍山圣肆智能制造有限公司 子公司 子公司 子公司 子公司 技术开发、实验室设计、装饰、设备销售与安装激光类产品、机电一体化设备的技术研发、制造、销售工业激光设备、机电一体化设备的技术研发、生产、销售金属切割及焊接设备制 500 307,056.82 -84,127.02 万 500025,524,789.32-1,369,905.0615,309,594.16万 1000万 8,597,883.59 436,141.606,986,520.76 3000万 3,074,029.61 1,745,902.5 0.00 13 -388,382.78-161,160.77-234,097.48 造；金属切割及焊接设备销售；增材制造装备制造；增材制造装备销售；专用设备制造 （二）主要参股公司业务分析□适用√不适用合并报表范围内是否包含私募基金管理人：□是√否
七、公司控制的结构化主体情况 □适用√不适用
八、企业社会责任 （一）精准扶贫工作情况□适用√不适用（二）其他社会责任履行情况□适用√不适用 14 2021-014 2021-014 第四节重大事件
一、重大事件索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否对外提供借款是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否存在日常性关联交易事项是否存在其他重大关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资以及报告期内发生的企业合并事项是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在破产重整事项是否存在自愿披露的其他事项 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否 □是√否√是□否□是√否 □是√否□是√否□是√否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引
四.二.（一）
四.二.（二）
四.二.（三）
四.二.（四）
四.二.（五）
二、重大事件详情 （一）重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上□是√否
2、以临时公告形式披露的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用 （二）股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 （三）报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 交易类型资产或股权收购、出售与关联方共同对外投资债权债务往来或担保等事项 审议金额00 20,000,000.00 单位：元交易金额 0010,000,000.00 15 2021-014 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：为了满足公司不断扩展的经营规模对运营资金的需求，根据公司经营以及现金流情况，公司进行贷款，由关联方为公司提供担保。
由于银行贷款利息不高，便于公司减少对外拆解的资金利息成本，减低公司的资金使用成本，提高公司的整体盈利水平 （四）承诺事项的履行情况 公司无已披露的承诺事项 （五）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 资产名称 其他货币资金 厂房土地 总计 资产类别现金 固定资产无形资产 - 权利受限类型 保函保证金抵押抵押 - 账面价值 占总资产的比例% 单位：元发生原因 1,253,899.04 0.23%保函保证金 21,616,519.823,914,988.00 26,785,406.86 3.96%0.72%4.91% 用于抵押借款用于抵押借款 - 资产权利受限事项对公司的影响：没有影响。
一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 第五节股份变动和融资 无限售条件股 份 有限售条件股 份 股份性质 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管 核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管 期初数量25,534,5966,312,204 比例%41.88%10.35% 本期变动 -54,373-13,940 4,839,1907.94%-40,433 35,429,70420,710,852 58.12%33.97% 054,37313,940 14,718,85224.14%40,433 16 期末数量25,480,223 6,298,264 单位：股 比例%41.80%10.33% 4,798,7577.87% 35,484,07720,724,329 58.20%33.99% 14,759,28524.21% 2021-014 核心员工总股本普通股股东人数 60,964,300 -
0 0 60,964,300 - 76 股本结构变动情况：□适用√不适用 （二）普通股前十名股东情况 股序东号名 称 期初持股数 持股变动 1刘24,807,76
0 传
8 斌 2翟12,155,07
0 战
0 柱 3刘4,160,000
0 传 忠 4刘3,053,536
0 霞 5武3,048,214
0 汉 楚 天 增 长 创 业 投 资 中 期末持股数 24,807,76812,155,070 4,160,0003,053,5363,048,214 期末持 股比例% 期末持有限售股份 数量 40.69% 19,063,326 19.94% 9,205,554 6.82%3,120,000 5.01%2,290,1525.00% 17 期末持有无限售股份数量 5,744,442 单位：股期末持有的 期末持有司的质押股法 份数量冻结股份数量 6,096,430 2,949,516 1,040,000 763,3843,048,214 心 （ 有 限 合 伙） 6刘2,215,288
0 亮 7宁2,002,000
0 波 梅 山 保 税 港 区 温 合 创 业 投 资 合 伙 企 业 （ 有 限 合 伙） 8庹 01,000,000 榜 玉 9慈 696,000
0 溪 市 工 业 和 信 息 产 业 2,215,2883.63%1,661,4662,002,0003.28% 1,000,0001.64%696,0001.14% 18 553,8222,002,000 1,000,000696,000 2021-014 2021-014 基 金 有 限 公 司 1徐 471,000
0 471,0000.77% 471,000 0珠 英 合计52,608,871,000,0053,608,8787.9235,340,4918,268,376,096,430
6 0
6 %
8 8
0 普通股前十名股东间相互关系说明： 股东刘传斌与刘传忠系兄弟关系；股东刘霞系刘传斌和刘传忠的侄女；股东刘传斌与刘亮是父子 关系，股东刘亮是刘传忠侄子，刘霞与刘亮是堂姐弟关系；除此之外，股东之间不存在关联关系。
二、
控股股东、实际控制人变化情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化
三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一）报告期内的股票发行情况□适用√不适用（二）存续至报告期的募集资金使用情况□适用√不适用
四、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
五、存续至本期的债券融资情况 □适用√不适用募集资金用途变更情况：□适用√不适用
六、存续至本期的可转换债券情况 □适用√不适用
七、特别表决权安排情况 □适用√不适用 19 2021-014 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况
一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名刘传斌 职务董事长 性别男 出生年月1953年2月 翟战柱卢波 董事、总经男 理 董事 男 1966年12月1971年2月 刘传忠刘霞吕向阳 董事、副总男 经理 董事、副总女 经理 财务总监 男 1963年3月1979年3月1971年1月 赵娟 监事长 女 1974年3月 王锦芳 监事 男 1965年7月 胡宏胜 监事 男 1979年11月 刘亮 董事会秘书男 1981年5月 董事会人数：监事会人数：高级管理人员人数： 任职起止日期 起始日期 终止日期 2019年5月282022年5月27 日 日 2019年5月282022年5月27 日 日 2019年5月282022年5月27 日 日 2019年5月282022年5月27 日 日 2019年5月282022年5月27 日 日 2019年7月42022年5月27 日 日 2019年5月282022年5月27 日 日 2019年5月282022年5月27 日 日 2019年5月282022年5月27 日 日 2020年4月302022年5月27 日 日
5 3
5 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：董事长刘传斌与董秘刘亮是父子关系，董秘刘亮是董事刘传忠侄子，董事刘霞与董秘刘亮是堂姐弟关系；董事长刘传斌与董事刘传忠系兄弟关系；董事刘霞系董事长刘传斌和董事刘传忠的侄女；除此之外，董事、监事、高级之间不存在关联关系。
（二）变动情况报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：□适用√不适用（三）报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况□适用√不适用 20 （四）董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用√不适用
二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类管理人员生产人员销售人员技术人员财务人员行政人员 员工总计 期初人数10207535625288 （二）核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况□适用√不适用 2021-014 期末人数102001035625286 21 2021-014
一、审计报告 是否审计 第七节财务会计报告 否
二、财务报表 （一）合并资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产 附注 2021年6月30日 单位：元2020年12月31日 六（一） 21,692,807.37 45,603,275.00 六（二）六（三）六（四）六（五） 74,436,151.89126,923,842.35 61,414,598.71 89,304,632.6098,985,273.80 990,500.0018,738,030.51 六（六） 27,655,036.08 26,633,688.68 六（七）六（八） 63,791,545.03112,285,145.37 32,861,129.1424,971,777.38 六（九） 6,657,478.66494,856,605.46 4,211,768.03342,300,075.14 六（十） 22 620,000.00 固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款 应付职工薪酬 应交税费 其他应付款 其中：应付利息应付股利 应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 六（十一）六（十二） 37,561,764.63721,898.26 2021-014 37,652,665.91739,769.73 六（十三） 4,369,265.28 4,396,101.56 六（十四）六（十五）六（十六） 六（十七） 257,077.498,256,232.65 51,166,238.31546,022,843.77 18,530,000.00 442,745.607,699,656.1122,712,672.0974,263,611.00416,563,686.14 18,775,989.59 六（十八）六（十九）六（二十） 96,971,409.50128,815,015.76 78,025,934.7929,386,533.65 六（二十一） 六（二十二） 六（二十三） 6,283,666.7512,086,861.9530,218,170.01 10,169,172.1411,115,271.4311,291,327.57 六（二十四） 六（二十五） 18,250,000.0080,428,071.84391,583,195.81 23 18,528,645.8395,553,571.96272,846,446.96 2021-014 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 六（二十六） 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 六（二十七） 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益（或股东权益）： 股本六（二十八） 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六（二十九） 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六（三十） 一般风险准备 未分配利润 六（三十一） 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 负债和所有者权益（或股东权益）总计 法定代表人：刘传斌 主管会计工作负责人：吕向阳 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
396,583,195.81 60,964,300.00 5,000,000.00277,846,446.96 60,964,300.00 43,821,847.41 43,821,847.41 5,587,921.57 5,587,921.57 29,822,511.41 23,547,226.32 140,196,580.39
133,921,295.30 9,243,067.57 4,795,943.88 149,439,647.96138,717,239.18 546,022,843.77416,563,686.14 会计机构负责人：杨军 （二）母公司资产负债表 流动资产： 项目 附注 2021年6月30日 单位：元2020年12月31日 24 货币资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据 16,203,978.19 2021-014 24,945,096.53 十四（一）十四（二） 14,100.00119,240,638.47 36,216,101.6037,992,073.24 895,000.0099,247,632.67 190,500.0015,352,323.0246,747,654.11 6,634,131.32111,260,003.56 4,995,102.8023,002,538.10 6,654,685.89334,215,712.27 4,164,059.75219,539,906.98 十四（三） 5,385,621.20 5,385,621.20 31,581,215.83 32,486,420.25 3,914,988.00 3,917,488.00 11,992.11
7,529,551.18 48,423,368.32382,639,080.59 9,780,000.00 35,976.367,221,360.0922,197,322.7271,244,188.62290,784,095.60 10,015,416.67 25 应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润 所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总计 77,324,382.28115,048,632.34 16,820.00 3,824,670.012,949,428.3328,626,267.08 2021-014 80,045,949.31 25,198,189.88 3,768,370.013,298,177.9520,049,477.23 18,250,000.0010,143,611.10265,963,811.14 18,528,645.8311,043,611.10171,947,837.98 265,963,811.1460,964,300.00 171,947,837.9860,964,300.00 44,186,195.42 44,186,195.42 5,587,921.57 5,936,852.46116,675,269.45382,639,080.59 5,587,921.57 8,097,840.63118,836,257.62290,784,095.60 26 2021-014 （三）合并利润表
一、营业总收入项目 其中：营业收入利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加 销售费用 管理费用 研发费用 财务费用 其中：利息费用 利息收入 加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收 附注六（三十二）六（三
十 二） 六（三十二） 六（三十三） 六（三十四） 六（三十五） 六（三十六） 六（三十七） 六（三十七） 六（三十七） 六（三十八） 六（三十九） 2021年1-6月132,715,423.77132,715,423.77 117,268,428.1792,286,865.16 404,219.337,658,815.7211,578,528.904,425,838.11 914,160.95925,364.1098,552.85 -434,836.27 27 单位：元2020年1-6月 91,311,452.7591,311,452.75 85,223,443.9470,229,480.17 293,696.182,362,589.626,959,028.724,074,356.971,304,291.741,292,229.81 13,878.6432,412.00 益以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“-”号填列）
其中：被合并方在合并前实现的净利润（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）按所有权归属分类：
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 六（四十） 六（四十一） 六（四十二） 六（四十三） 六（四十四） 六（四十五） - - 28 -3,048,149.04 11,964,010.29485,528.2848,781.08 12,400,757.49843,081.64 11,557,675.85- 11,557,675.85- 2,234,175.769,323,500.09 2021-014 541,548.31 6,661,969.12661,403.39276.92 7,323,095.59274,737.00 7,048,358.59- 7,048,358.59- 173,809.416,874,549.18 2021-014
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额
七、综合收益总额 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：刘传斌 主管会计工作负责人：吕向阳 11,557,675.85
9,323,500.092,234,175.76 7,048,358.596,874,549.18 173,809.41 0.15 0.11 0.15 0.11 会计机构负责人：杨军 （四）母公司利润表 项目 附注
一、营业收入 十四（四） 减：营业成本 十四（四） 税金及附加 销售费用 管理费用 研发费用 财务费用 其中：利息费用 利息收入 加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 2021
年1-6月54,097,135.6637,391,869.98335,362.272,473,241.746,738,969.894,150,825.21669,459.46743,422.0586,376.54 -2,054,607.22 282,799.89281,625.00 29 单位：元2020年1-6月 47,945,081.6336,793,473.15 232,802.631,179,483.834,772,231.853,008,592.821,289,885.021,292,229.81 9,203.4021,446.00 1,175,973.50 1,866,031.8331,000.00
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列）（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额
七、每股收益：（一）基本每股收益（元/股）（二）稀释每股收益（元/股） 564,424.89-322,801.94887,226.83887,226.83 2021-014 1,897,031.83170,803.17 1,726,228.661,726,228.66 887,226.83 1,726,228.66 （五）合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金 附注 2021年1-6月163,885,728.34 单位：元2020年1-6月 62,610,418.57 30 拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 六(四十六) 六(四十六) 六(四
十 17,091,659.83180,977,388.17159,804,189.96 17,818,008.676,868,626.24 17,881,638.10202,372,462.97-21,395,074.80 45,446.69 45,446.69-45,446.69760,000.0010,000,000.00 31 2021-014 12,350,129.9174,960,548.4848,402,127.96 13,492,260.363,594,374.49 12,932,129.9278,420,892.73-3,460,344.25 543,928.00 543,928.00-543,928.00400,000.00400,000.0028,750,000.007,600,000.00 2021-014 六) 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六(四十
六) 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：刘传斌 主管会计工作负责人：吕向阳 10,760,000.00
10,470,000.00 3,328,260.14 36,750,000.0031,350,000.00 1,042,229.81 2,209,834.00 13,798,260.14-3,038,260.14 34,602,063.812,147,936.19 -24,478,781.63 -1,856,336.06 44,917,689.96 16,557,669.35 20,438,908.33 14,701,333.29 会计机构负责人：杨军 （六）
母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金 附注 2021年1-6月 120,370,945.27 7,793,108.39128,164,053.66121,495,538.37 6,093,193.774,351,910.061,914,621.36133,855,263.56-5,691,209.90 单位：元2020年1-6月 47,132,265.00 16,012,177.1763,144,442.1742,859,182.77 4,772,307.042,858,111.6813,334,170.8863,823,772.37 -679,330.20 12,389.38 32 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 2021-014 12,389.38-12,389.38 10,000,000.00 10,000,000.0010,470,000.00 3,135,833.06 13,605,833.06-3,605,833.06 -9,309,432.3424,259,511.4914,950,079.15 28,750,000.00 7,600,000.0036,350,000.0031,350,000.00 1,042,229.812,209,834.0034,602,063.811,747,936.19 1,068,605.9911,955,117.6813,023,723.67 33 2021-014
三、财务报表附注 （一）附注事项索引 事项 是或否 索引
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 √是□否
1 2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 □是√否
3．是否存在前期差错更正 □是√否
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 □是√否
5．存在控制关系的关联方是否发生变化 □是√否
6．合并财务报表的合并范围是否发生变化 √是□否
2 7．是否存在证券发行、回购和偿还情况 □是√否
8．是否存在向所有者分配利润的情况 √是□否
3 9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告 □是√否 10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报 □是√否 出日之间的非调整事项 11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和 □是√否 或有资产变化情况 12．是否存在企业结构变化情况 □是√否 13．重大的长期资产是否转让或者出售 □是√否 14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 □是√否 15．是否存在重大的研究和开发支出 □是√否 16．是否存在重大的资产减值损失 □是√否 17．是否存在预计负债 □是√否 附注事项索引说明：
1、会计政策变更的事项详情参见财务报表附注之“
四、（二十八）重要会计政策和会计估计的变更”。
2、2021年1月，公司子公司鄂州科贝激光有限公司以1元的价格收购深圳骏屹激光设备有限公司30%的股权，加上鄂州科贝激光有限公司于2019年以62万元的价格购得深圳骏屹激光设备有限公司的31%股权，鄂州科贝激光有限公司取得了深圳骏屹激光设备有限公司的控制权。
本次交易形成非同一控制下企业合并，截止2020年12月31日深圳骏屹激光设备有限公司财务报表及科贝科技公司章程，本次交易无需提交公司董事会审议。
2021年1月18日，公司子公司鄂州科贝激光有限公司投资控股马鞍山圣肆智能制造有限公司，持股比例51%。
3、2021年6月，公司以公司现有股本60,964,300.00股为基数，向全股东每10股分派现金红利0.5元(含税),合计分配现金红利3,048,215元，不存在超额分派的情况。
本次权益分派除权除息日为2021年6月23日，权益分派已完成。
（二）财务报表项目附注 34 武汉科贝科技股份有限公司2021年1-6月财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 2021-014
一、公司基本情况 （一）公司概况
1.企业注册地、组织形式、企业的业务性质和主要经营活动。
武汉科贝科技股份有限公司（以下简称“科贝公司”或“本公司”）成立于2003年5月，注册号/统一社会信用代码：91420700MA48718C1M，注册资本6096.43万元，股本为6096.43万元。
经营范围：实验室整体规划设计；实验室机电设备安装及装饰工程总承包；实验室通风系统、空调净化系统、恒温恒湿室系统、数字化实验传感系统、楼与自动化系统相关设备的开发、制造、销售及安装；实验室成套设备（含实验台柜）、教育装备及校具的制造、销售机电一体化产品制造、销售；货物进出口（国家禁止或限制进出口的货物除外）。
注册地址：湖北省葛店开发区 法定代表人：刘传斌
2.历史沿革 武汉科贝科技股份有限公司系由刘传斌、翟战柱、刘传忠、刘霞共同出资设立，并于
2003年5月14日领取武汉市工商行政管理局洪山分局颁发的注册号为4201112102817的企业法人营业执照。
成立时注册资本200万元，实收资本为200万元，各股东以实物资产出资180万元，以货币出资20万元，其中刘传忠出资20万元，刘霞出资10万元，刘传斌出资130万元，翟战柱出资40万元，上述出资已经湖北汉江会计师事务所有限公司出具的鄂江会验字【2003】第609号验资报告予以审验。
2007年4月，根据股东会决议批准，增加注册资本800万元，即注册资本由200万元增加至1000万元。
由翟战柱、刘传忠、刘霞分别增资680万元，80万元，40万元，其中实物出资560万元，货币出资240万元，出资已于2007年3月26日前缴足并办理了工商变更登记，上述出资已经湖北中昌达会计师事务有限公司出具武中验字【2007】第11-134号验资报告予以审验。
2009年3月11日，公司办理工商登记变更，公司注册地址变更至湖北省葛店开发区，注册号转换为，取得了湖北省鄂州市工商行政管理局葛店开发区分局的变更通知书。
2010年6月，根据股东会决议批准，增加注册资本80万元，即注册资本由1000万元增加至1080万元。
由刘传斌、翟战柱、刘传忠、刘霞以货币形式分别增资52万元、16万元、8万元、4万元，出资已于2010年6月3日前缴足并办理了工商变更登记，上述出资已经湖北海威会计师事务有限公司出具海威验字【2010】第058号验资报告予以审验。
注册资本为1080万元，增资后各股东持股比例为：刘传斌出资702万元，出资比例为65%，翟战柱出资216万元，出资比例为20%，刘传忠出资108万 35 2021-014 元，出资比例为10%，刘霞出资54万元，出资比例为5%。
2011年9月27日，武汉科贝吸收合并湖北科贝科技有限公司。
根据湖北海威会计师事务有限公司的验资报告（海威验字（2011）075号），以2011年8月31日为基准日吸收合并湖北科贝科技有限公司，湖北科贝科技有限公司将其拥有的全部资产25,698,857.30元；负债13,618,789.50元；所有者权益12,080,067.80元（其中实收资本1000万元），并入合并后武汉科贝科技有限公司。
武汉科贝于2011年10月13日进行工商变更登记，变更后的注册资本为2080万元，原股东的股权结构不变，同时湖北科贝科技有限公司法人注销。
2012年4月27日，根据股东会决议批准，公司增加注册资本，由翟战柱、刘霞、刘亮、刘科、高洋出资1170万元，增加注册资本人民币4,380,918.00元，人民币7,319,082.00元作为溢价部分计入资本公积，本次增加注册资本后注册资本为25,180,918.00元,各股东持股比例为刘传斌53.6915%，刘传忠8.2602%，翟战柱26.1115%，刘霞6.0632%，刘亮5.2045%，刘科0.4461%，高洋0.2230%。
以上出资已由湖北中冠会计师事务所出具的中冠验字【2012】第003号验资报告予以审验。
根据湖北中冠会计师事务所出具的中冠验字【2012】第006号验资报告，贵公司根据股东会决议和修改后章程的规定，由宁波华慈蓝海创业投资有限公司、武汉楚天增长创业投资中心（有限合伙）、何春玲、程军志、孟稚平、张传定、王关梅、刘卫斌、卢瑞林、王宗涛、刘伟、向士华、成尚明、朱国强、王锦芳、刘艳波、肖新凤、杨传胜、谢虹、毛振东出资3130.4282万元，其中人民币530.1232万元作为新增注册资本，人民币2600.3050万元作为溢价部分计入资本公积。
本次增资后注册资本变为30,482,150.00元。
2015年4月28日，根据股东会决议和股权转让协议，刘传斌分别受让周红莲、刘亮、何春玲等三人37,443.00元、74,887.00元、143,429.00元出资。
2015年12月30日，公司股东会作出决议拟整体改制为股份有限公司，根据《公司法》有关规定及公司折股方案，公司以2015年6月30日经审计的所有者权益（净资产）人民币105,150,495.42元按3.45:1的比例折合股本总额为30,482,150.00股，同时在湖北省鄂州市工商局领取了注册号为91420700MA48718C1M的营业执照，名称变更为武汉科贝科技股份有限公司。
（二）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本报告期财务报表经公司董事会于2021年8月30日批准报出。
（三）本年度合并财务报表范围及其变化情况本期纳入合并财务报表范围的子公司共10户，本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“
七、合并范围的变更”和“
八、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础 （四）编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报 36 2021-014 规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
（五）持续经营本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司2021年6月30日的财 务状况及2021年上半年度的经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策和会计估计(一)会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
(二)营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(三)记账本位币本公司的记账本位币为人民币。
（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。
购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
37 2021-014 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注
四、（五）
（2），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注
四、（十四）“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
（五）合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
合并范围包括本公司及全部子公司。
子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评 38 2021-014 估。
（2）
合并财务报表编制方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。
对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。
非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。
同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。
其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注
四、（十四）“长期股权投资”或本附注
四、（八）“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注
四、（十四）、
（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处 39 2021-014 理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合
并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（七）外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。
资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下其他综合收益中列示。
（六）现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。
现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（八）金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余 成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
以摊余成本计量的金融资产本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量， 40 2021-014 其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融 资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。
本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。
当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。
其余公允价值变动计入当期损益。
若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
其他金融负债除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 41 2021-014 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转
移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。
已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负 债）。
本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。
本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行 的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。
除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债 所需支付的价格。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交 42 2021-014 易中实际发生的市场交易的价格。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行（含 再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
（九）金融资产减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等。
此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备/不选择简化处理方法，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来12月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的 43 2021-014 预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。
除特殊情况外，本公司采用未来 12
个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议 或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在 组合的基础上评估信用风险。
（4）
金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面 金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（5）
各类金融资产信用损失的确定方法①应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
基于应收票据的 信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目银行承兑汇票 确定组合的依据承兑人为信用风险较小的银行 商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分（同应收账款） ②应收账款及合同资产对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
/不选择简化处理方法，依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，而采用未来12个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 组合
1 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
组合
2 合并范围内关联方划分组合 ③其他应收账款本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 44 2021-014 项目 确定组合的依据 组合
1 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
组合
2 合并范围内关联方划分组合 （十）应收款项融资分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。
其相关会计政策参见本附注
四、（八）“金融工具”及附注
四、（九）“金融资产减值”。
（十一）存货
1．存货的分类：存货分为原材料、库存商品、在产品、建造合同形成的未结算资产。
2．存货计价方法：购入和入库按实际成本计价，领用和发出时采用加权平均法核算。
3．确定不同类别存货可变现净值的依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额
计提存货跌价准备。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4．存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。
（十二）合同资产本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。
本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本章节“
四、(九)金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
45 2021-014 （十三）划分为持有待售资产公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：
1．该非流动资产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即可立即出售；
2．本公司已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准；
3．本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
4．该项转让将在一年内完成。
被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债。
终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在本公司内单独区分的组成部分：
1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
3.该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
对于持有待售的固定资产，公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处置费用后的金额（但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
（2）决定不再出售之日的再收回金额。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理。
（十四）长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注
四、（八）“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
46 2021-014
（1）投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。
原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
47 2021-014 ①成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。
此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资 48 2021-014 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注
四、（五）、
（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。
其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处 49 2021-014 置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制
权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
（十五）固定资产本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
1．固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．各类固定资产的折旧方法与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。
本公司的固定资产折旧方法为年限平均法。
各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（％） 房屋及建筑物 35
3 2.77 机器设备 3-
8 3 12.13-32.33 运输设备
6 3 16.17 电子及办公设备 3-
8 3 12.13-32.33
3．固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整；资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按资产减值所述方法计提固定资产减值准备。
4．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
（1）融资租入固定资产的认定依据符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
（2）融资租入的固定资产的计价：融资租入的固定资产按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账。
（3）融资租入的固定资产折旧方法：按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
50 2021-014 （十六）在建工程
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
（十七）借款费用
1．借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（十八）无形资产
1．无形资产的计价方法、使用寿命、减值测试
（1）本公司的无形资产包括土地使用权、非专利技术等，按成本进行初始计量。
（2）本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。
无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
51 2021-014
（3）无形资产使用寿命的估计方法1）本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
2）使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复核程序本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（4）无形资产价值摊销方法 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系
统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
具体年限如下： 项目土地使用权知识产权 摊销年限（年）合同约定的使用年限5-10 使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。
（5）使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回
金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
2．内部研究开发支出会计政策内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
52 2021-014 公司划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：
（1）为获取新的技术和知识等进
行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；
（2）在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
（十九）长期资产减值本公司在资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产是否存在可能发生减值的迹象，如果有确凿证据表明长期资产存在减值迹象，应当进行减值测试长期资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额，将所估计的资产可收回金额与其账面价值相比较，以确定资产是否发生了减值，以及是否需要计提资产减值准备并确认相应的减值损失。
资产可收回金额的估计，应当根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
因企业合并形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，对于这些资产，无论是否存在减值迹象，都应当至少于每年年度终了进行减值测试。
长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（二十）长期待摊费用长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十一）职工薪酬职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
1.短期薪酬的会计处理方法短期薪酬，是指预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将全部予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本；其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2.离职后福利的会计处理方法离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，属于短期薪酬和辞退福利的除外。
离职后福利计划，是指企业与职工就离职后福利 53 2021-014 达成的协议，或者企业为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。
离职后福利计划按照承担的风
险和义务情况，可以分为设定提存计划和设定受益计划。
设定提存计划设定提存计划，是指企业向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。
公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金，确认为负债，并按照受益对象计人当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利的会计处理方法辞退福利，是指在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
在公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
4.其他长期职工福利的会计处理方法其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利。
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益或相关资产成本。
（二十二）合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。
本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
（二十三）收入
1.收入确认原则本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各 方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。
在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司 54 2021-014 履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商
品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之
一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2．收入确认具体方法本公司的营业收入主要包括承包实验室建设工程相关收入、销售商品收入。
收入确认的具体方法如下：
（1）实验室建设工程相关收入本公司向客户提供建造服务，因在本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益/客户能够控制本公司履约过程中的在建商品，根据履约进度在一段时间内确认收入，履约进度的确定方法为投入法，具体根据累计已发生的成本占预计总成本的比例确定。
对于预计总成本不能合理确定的合同，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
（2）销售激光产品收入确认时间的具体判断标准公司将激光机床产品按照合同规定运输至交货地点或由客户上门提货，按合同约定的验收方式经客户确认后确认收入。
（二十四）合同成本本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
55 2021-014 （二十五）政府补助政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。
若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：
（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；
（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。
但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。
按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
（1）应收补助款的金已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；
（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
（二十六）递延所得税资产/递延所得税负债
1.暂时性差异暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认，但 56 2021-014 按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。
暂时性差异
1 公司半年度大事记 2021-014 武汉科贝科技股份有限公司于2021年5月中标宁海县第三医院手术室净 化设备项目，合同总金额1860万元。
武汉科贝科技股份有限公司于2021年4月参与承建国家毒品实验室陕西 分中心，合同金额约1200万元。
注：本页内容原则上应当在一页之内完成。
2 2021-014 目录 第一节重要提示、目录和释义.............................................................................................4
第二节公司概况....................................................................................................................6
第三节会计数据和经营情况.................................................................................................8
第四节重大事件..................................................................................................................15
第五节股份变动和融资.......................................................................................................16
第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况.................................................20第七节财务会计报告...........................................................................................................22
第八节备查文件目录...........................................................................................................93
3 2021-014 第一节
重要提示、目录和释义 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人刘传斌、主管会计工作负责人吕向阳及会计机构负责人（会计主管人员）杨军保证半年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告未经会计师事务所审计。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士 均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项
是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是否存在未按要求披露的事项是否审计是否被出具非标准审计意见 是或否□是√否 □是√否□是√否□是√否□是√否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称应收账款回收风险 下游需求波动风险本期重大风险是否发生重大变化： 重大风险事项简要描述 公司的应收账款虽然开始呈现递减趋势，但仍然数额巨大。
虽然公司的客户主要集中在大型集团公司、高校、政府部门，客户信誉较好，账款回收风险较小，并且公司已遵循谨慎性原则计提了较为充分的应收账款坏账准备。
但随着公司生产经营规模的不断扩大，应收账款的总额将逐步增加，若催收不力或控制不当，则可能产生坏账损失的风险。
国家产业政策是推动行业发展的主要因素之
一，如加大食品安全监测能力的建设、改善基层医疗机构配套设施、发展战略性新兴产业和推进产业结构升级等。
行业的主要客户主要以国家机构部门或管理比较严格的医疗系统和教育系统等客户为主，若相关政策发生调整，会直接影响实验室建设行业的下游需求。
本期重大风险未发生重大变化 释义项目公司、股份公司、科贝股份 释义 释义指武汉科贝科技股份有限公司
4 楚天创投股东大会董事会监事会三会高级管理人员管理层《公司章程》全国股份转让系统全国股份转让系统公司主办券商、长江证券元、万元业务规则 证监会武汉市工商局、工商行政部门鄂州市工商局、工商行政部门报告期 2021-014 指武汉楚天增长创业投资中心（有限合伙）指武汉科贝科技股份有限公司股东大会指武汉科贝科技股份有限公司董事会指武汉科贝科技股份有限公司监事会指股份公司股东大会、董事会、监事会指总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书指公司董事、监事、高级管理人员指公司2020年第一次临时股东大会批准生效的章程指全国中小企业股份转让系统指全国中小企业股份转让系统有限责任公司指长江证券股份有限公司指人民币元、人民币万元指全国中小企业股份转让系统有限责任公司发布实施 的《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》（2013年2月8日发布，2013年12月30日修改）指中国证券监督管理委员会指武汉市工商行政管理局及附属分局指鄂州市工商行政管理局及附属分局指2021年1月1日至2021年6月30日
5 2021-014
一、基本信息 公司中文全称 英文名称及缩写 证券简称证券代码法定代表人 第二节公司概况 武汉科贝科技股份有限公司WUHANKEBEITECHNOLOGYCO.,LTD.Kebei科贝科技838775刘传斌
二、联系方式 董事会秘书联系地址电话传真电子邮箱公司网址办公地址邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司半年度报告备置地 刘亮湖北省鄂州葛店开发区润阳路23号0711-59166360711-5916636359963015@湖北省鄂州葛店开发区润阳路23号436070公司董事会秘书办公室
三、企业信息 股票交易场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类） 主要业务 主要产品与服务项目普通股股票交易方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2003年5月14日2016年8月8日基础层M科学研究和技术服务业-M74专业技术服务业-M749其他专业技术服务业-M7499其他未列明专业技术服务业实验室综合系统技术服务集成商和整体方案的服务商，公司兼营激光设备的研发、生产及销售实验室工程、激光机床□连续竞价交易√集合竞价交易□做市交易60,964,30000控股股东为（刘传斌）实际控制人为（刘传斌刘亮父子），一致行动人为（刘传斌刘亮父子）
6 四、注册情况 项目统一社会信用代码注册地址 注册资本（元） 2021-014 内容 报告期内是否变更 91420700MA48718C1M 否 湖北省鄂州市葛店开发区润阳路否 23号 60,964,300否
五、中介机构 主办券商（报告期内）主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化主办券商（报告披露日） 长江证券武汉市新华路特8号否长江证券
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 □适用√不适用
7 2021-014 第三节
一、主要会计数据和财务指标 （一）盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 会计数据和经营情况 本期132,715,423.77 30.46%9,323,500.098,952,264.97 6.48% 6.22% 0.15 上年同期91,311,452.75 23.09%6,874,549.186,351,618.01 5.02% 4.64% 0.11 单位：元增减比例% 45.34%35.62%40.94% - - 36.36% （二）偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末546,022,843.77396,583,195.81140,196,580.39 2.3169.51%72.63% 1.2614.4 上年期末416,563,686.14277,846,446.96133,921,295.30 2.2059.13%66.70% 1.252.55 单位：元增减比例% 31.08%42.73% 4.96%5.00%- （三）营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期-21,395,074.80 0.841.91 上年同期-3,460,344.25 0.640.64 单位：元增减比例% -518.29%-
8 （四）成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 2021-014 本期 31.08%45.34%63.98% 上年同期-0.77%24.40%7.01% 增减比例%- （五）补充财务指标 □适用√不适用
二、主要经营情况回顾 （一）商业模式 公司自成立以来，一直专注于为客户提供“节能环保的实验室综合系统”，公司专业从事现代实验室的科技研发、规划设计、设备制造、系统软件、环境建设、安装施工、技术服务，是实验室综合系统技术服务集成商和整体解决方案的服务商，同时，公司兼营激光设备的研发、生产及销售。
公司成立初期主要从事实验室基础设施建设和光机电一体化产品的制造。
公司通过自主研发了多个实验室服务子系统，并根据客户需求，成为集实验环境设计、建造、安装为一体，逐步取代传统的建筑商和普通设计单位的科学实验室系统工程集成服务商。
随着公司技术和业务的不断完善，公司已发展成为专业从事现代科学实验室规划设计、科技研发、设备制造、系统集成、技术服务、环境建设的项目工程总承包服务商。
激光设备行业，公司早期主要从事激光机床的配套工作，为了提升公司自身在激光行业的竞争实力，公司通过多年的自主研发，推出了KEBEI2018环保型的激光切割机产品。
报告期内，公司的商业模式较上年度没有发生变化。
（二）经营情况回顾
1、资产负债结构分析√适用□不适用 项目 货币资金应收票据应收账款预付款项其他应收款存货合同资产其他流动资产固定资产递延所得税资产其他非流动资 本期期末 金额 占总资产的比重% 21,692,807.37 3.97% 74,436,151.89 13.63% 126,923,842.40 23.25% 61,414,598.71 11.25% 27,655,036.08 5.06% 63,791,545.03 11.68% 112,285,145.4 20.56% 6,657,478.66 1.22% 37,561,764.63 6.88% 8,256,232.65 1.51%
0 0.00% 上年期末 金额 占总资产的比
重% 45,603,275.00 10.95% 89,304,632.6 21.44% 98,985,273.80 23.76% 18,738,030.51 4.50% 26,633,688.68 6.39% 32,861,129.14 7.89% 24,971,777.38 5.99% 4,211,768.03 1.01% 37,652,665.91 9.04% 7,699,656.11 1.85% 22,712,672.09
9 5.45% 单位：元 变动比例% -52.43%
-16.65%28.22%227.75% 3.83%94.12%349.65%58.07%-0.24% 7.23% -100% 2021-014 产合同负债应付职工薪酬应交税费其他应付款其他流动负债 128,815,015.86,283,666.75 12,086,861.9530,218,170.0180,428,071.84 23.59%1.15%2.21%5.53% 14.73% 29,386,533.6510,169,172.1411,115,271.4311,291,327.5795,553,571.96 7.05%2.44%2.67%2.71%22.94% 338.35%-38.21% 8.74%167.62%-15.83% 项目重大变动原因：
1、公司由于2021年业务大幅增加，导致公司现金减少。
同时，激光业务为扩大产能也采购部分设备，导致现金进一步减少。
2、公司2021年由于业务增长，同时钢材等成本增长快速，公司为了提前锁定产品成本，所以预付了部分款项。
3、公司的业务2021年有一定的增长，因此存货也相应增长迅速。
4、由于今年公司实验室承接订单大量提升，所以导致了合同资产大大提升。
5、由于今年公司业务大幅提升，预交税费增多，导致其他流动资产大幅增加，
6、由于年初合同资产已经全部确认收入，所以其他非流动资产大幅降低。
7、由于公司今年承接业务的增加，预收款项大幅增加，所以合同负债也大幅提高。
8、由于公司2021年支付工资更加及时了，所以应付职工薪酬也相应减小了。
9、主要是2021年往来款大幅提高，主要是因为公司部分业务由项目经理或者销售经理进行承包，承包的项目公司是不负责垫资的，必须由承包人自己打款到公司来支付项目成本，造成了往来款的大幅提升，所以其他应付款大幅提升。
2、营业情况与现金流量分析√适用□不适用 项目 营业收入营业成本税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用利息费用信用减值损失营业利润净利润经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额 本期 金额 占营业收入的比重% 132,715,423.8 92,286,865.16 69.54% 404,219.33 0.30% 7,658,815.72 5.77% 11,578,528.9 8.72% 4,425,838.11 3.33% 914,160.95 0.69% 925,364.1 0.70% -3,048,149.04 -2.30% 11,964,010.29 9.01% 11,557,675.85 8.71% - - 21,395,074.80 -45,446.69 - 上年同期 金额 占营业收
入的比重% 91,311,452.75 70,229,480.71 76.91% 293,696.18 0.32% 2,362,589.62 2.59% 6,959,028.72 7.62% 4,074,356.97 4.46% 1,304,291.74 1.43% 1,292,229.81 1.42% 541,548.31 0.59% 6,661,969.12 7.30% 7,048,358.59 7.72% -3,460,344.25 - -543,928 - 单位：元 变动比例% 45.34%
31.41%37.63%224.17%66.38% 8.63%-29.91%-28.39%-662.86%79.59%63.98%-518.29% -91.64% 10 2021-014 筹资活动产生的现金流量净-3,038,260.14 - 额 2,147,936.19 - -241.45% 项目重大变动原因：
1、由于2021年承接业务的增加，销售收入大幅提升。
2、由于2021年承接业务的增加，营业成本也大幅提升。
3、由于2021年承接业务的增加，税金及附加也大幅提升。
4、2021年实验室承接业务大幅增加，已承接的订单已经超过3个亿，所以销售费用也大幅提升。
5、由于公司激光业务快速增长，人员的工资提成相应增加，导致管理费用提升。
6、2021年收回部分计提的坏账损失，所以信用减值损失大幅减少。
7、由于2021年上半年营业收入特别是激光分部大幅增加，所以营业利润和净利润也大幅提升。
8、2021年上半年业务大幅增加，所以经营活动产生的现金流净额也大幅提升。
9、公司2021年上半年偿还了部分银行贷款，所以造成了筹资活动产生的现金流净额大幅减少。
三、非经常性损益项目及金额 项目计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外除上述各项之外的其他营业外收入和支出 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 金额 单位：元181,625.00 255,122.20436,747.20 65,512.08 371,235.12
四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 （一）会计数据追溯调整或重述情况□会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用 （二）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用□不适用财政部于2018年12月7日发布了《关于修订印发的通知》(财会〔2018〕35号)（以下简称“新租赁准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2019年1月1日起施行；其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。
本公司自2021年1月1日起执行经修订的《企业会计准则第21号——租赁》（以下简称新租赁准则）。
本次会计政策变更不涉及对公司以前年度的追溯调整，不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响。
11 2021-014
五、境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用
六、主要控股参股公司分析 （一）主要控股参股公司基本情况 √适用□不适用 公司名称 公司类型 主要业务 武汉博纳实验室设备有限公司 武汉拓坚实验室有限公司 子公司 子公司 实验室通风系统的研发、制造、销售、安装；机电一体化产品实验室通风系统的研发、制造、销售、安装；机电一体化产品 单位：元 注 册总资产资 净资产 营业收入 净利润 本 50037,383,961.1216,869,788.2817,685,628.716,391,649.01 万 50014,116,022.01万 8,575,036.83 7,730,614.292,165,315.46 12 2021-014 南京科贝明捷生物科技有限公司 四川智龙激光科技有限公司 深圳骏屹激光设备有限公司 马鞍山圣肆智能制造有限公司 子公司 子公司 子公司 子公司 技术开发、实验室设计、装饰、设备销售与安装激光类产品、机电一体化设备的技术研发、制造、销售工业激光设备、机电一体化设备的技术研发、生产、销售金属切割及焊接设备制 500 307,056.82 -84,127.02 万 500025,524,789.32-1,369,905.0615,309,594.16万 1000万 8,597,883.59 436,141.606,986,520.76 3000万 3,074,029.61 1,745,902.5 0.00 13 -388,382.78-161,160.77-234,097.48 造；金属切割及焊接设备销售；增材制造装备制造；增材制造装备销售；专用设备制造 （二）主要参股公司业务分析□适用√不适用合并报表范围内是否包含私募基金管理人：□是√否
七、公司控制的结构化主体情况 □适用√不适用
八、企业社会责任 （一）精准扶贫工作情况□适用√不适用（二）其他社会责任履行情况□适用√不适用 14 2021-014 2021-014 第四节重大事件
一、重大事件索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否对外提供借款是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否存在日常性关联交易事项是否存在其他重大关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资以及报告期内发生的企业合并事项是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在破产重整事项是否存在自愿披露的其他事项 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否 □是√否√是□否□是√否 □是√否□是√否□是√否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引
四.二.（一）
四.二.（二）
四.二.（三）
四.二.（四）
四.二.（五）
二、重大事件详情 （一）重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上□是√否
2、以临时公告形式披露的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用 （二）股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 （三）报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 交易类型资产或股权收购、出售与关联方共同对外投资债权债务往来或担保等事项 审议金额00 20,000,000.00 单位：元交易金额 0010,000,000.00 15 2021-014 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：为了满足公司不断扩展的经营规模对运营资金的需求，根据公司经营以及现金流情况，公司进行贷款，由关联方为公司提供担保。
由于银行贷款利息不高，便于公司减少对外拆解的资金利息成本，减低公司的资金使用成本，提高公司的整体盈利水平 （四）承诺事项的履行情况 公司无已披露的承诺事项 （五）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 资产名称 其他货币资金 厂房土地 总计 资产类别现金 固定资产无形资产 - 权利受限类型 保函保证金抵押抵押 - 账面价值 占总资产的比例% 单位：元发生原因 1,253,899.04 0.23%保函保证金 21,616,519.823,914,988.00 26,785,406.86 3.96%0.72%4.91% 用于抵押借款用于抵押借款 - 资产权利受限事项对公司的影响：没有影响。
一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 第五节股份变动和融资 无限售条件股 份 有限售条件股 份 股份性质 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管 核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管 期初数量25,534,5966,312,204 比例%41.88%10.35% 本期变动 -54,373-13,940 4,839,1907.94%-40,433 35,429,70420,710,852 58.12%33.97% 054,37313,940 14,718,85224.14%40,433 16 期末数量25,480,223 6,298,264 单位：股 比例%41.80%10.33% 4,798,7577.87% 35,484,07720,724,329 58.20%33.99% 14,759,28524.21% 2021-014 核心员工总股本普通股股东人数 60,964,300 -
0 0 60,964,300 - 76 股本结构变动情况：□适用√不适用 （二）普通股前十名股东情况 股序东号名 称 期初持股数 持股变动 1刘24,807,76
0 传
8 斌 2翟12,155,07
0 战
0 柱 3刘4,160,000
0 传 忠 4刘3,053,536
0 霞 5武3,048,214
0 汉 楚 天 增 长 创 业 投 资 中 期末持股数 24,807,76812,155,070 4,160,0003,053,5363,048,214 期末持 股比例% 期末持有限售股份 数量 40.69% 19,063,326 19.94% 9,205,554 6.82%3,120,000 5.01%2,290,1525.00% 17 期末持有无限售股份数量 5,744,442 单位：股期末持有的 期末持有司的质押股法 份数量冻结股份数量 6,096,430 2,949,516 1,040,000 763,3843,048,214 心 （ 有 限 合 伙） 6刘2,215,288
0 亮 7宁2,002,000
0 波 梅 山 保 税 港 区 温 合 创 业 投 资 合 伙 企 业 （ 有 限 合 伙） 8庹 01,000,000 榜 玉 9慈 696,000
0 溪 市 工 业 和 信 息 产 业 2,215,2883.63%1,661,4662,002,0003.28% 1,000,0001.64%696,0001.14% 18 553,8222,002,000 1,000,000696,000 2021-014 2021-014 基 金 有 限 公 司 1徐 471,000
0 471,0000.77% 471,000 0珠 英 合计52,608,871,000,0053,608,8787.9235,340,4918,268,376,096,430
6 0
6 %
8 8
0 普通股前十名股东间相互关系说明： 股东刘传斌与刘传忠系兄弟关系；股东刘霞系刘传斌和刘传忠的侄女；股东刘传斌与刘亮是父子 关系，股东刘亮是刘传忠侄子，刘霞与刘亮是堂姐弟关系；除此之外，股东之间不存在关联关系。
二、
控股股东、实际控制人变化情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化
三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一）报告期内的股票发行情况□适用√不适用（二）存续至报告期的募集资金使用情况□适用√不适用
四、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
五、存续至本期的债券融资情况 □适用√不适用募集资金用途变更情况：□适用√不适用
六、存续至本期的可转换债券情况 □适用√不适用
七、特别表决权安排情况 □适用√不适用 19 2021-014 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况
一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名刘传斌 职务董事长 性别男 出生年月1953年2月 翟战柱卢波 董事、总经男 理 董事 男 1966年12月1971年2月 刘传忠刘霞吕向阳 董事、副总男 经理 董事、副总女 经理 财务总监 男 1963年3月1979年3月1971年1月 赵娟 监事长 女 1974年3月 王锦芳 监事 男 1965年7月 胡宏胜 监事 男 1979年11月 刘亮 董事会秘书男 1981年5月 董事会人数：监事会人数：高级管理人员人数： 任职起止日期 起始日期 终止日期 2019年5月282022年5月27 日 日 2019年5月282022年5月27 日 日 2019年5月282022年5月27 日 日 2019年5月282022年5月27 日 日 2019年5月282022年5月27 日 日 2019年7月42022年5月27 日 日 2019年5月282022年5月27 日 日 2019年5月282022年5月27 日 日 2019年5月282022年5月27 日 日 2020年4月302022年5月27 日 日
5 3
5 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：董事长刘传斌与董秘刘亮是父子关系，董秘刘亮是董事刘传忠侄子，董事刘霞与董秘刘亮是堂姐弟关系；董事长刘传斌与董事刘传忠系兄弟关系；董事刘霞系董事长刘传斌和董事刘传忠的侄女；除此之外，董事、监事、高级之间不存在关联关系。
（二）变动情况报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：□适用√不适用（三）报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况□适用√不适用 20 （四）董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用√不适用
二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类管理人员生产人员销售人员技术人员财务人员行政人员 员工总计 期初人数10207535625288 （二）核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况□适用√不适用 2021-014 期末人数102001035625286 21 2021-014
一、审计报告 是否审计 第七节财务会计报告 否
二、财务报表 （一）合并资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产 附注 2021年6月30日 单位：元2020年12月31日 六（一） 21,692,807.37 45,603,275.00 六（二）六（三）六（四）六（五） 74,436,151.89126,923,842.35 61,414,598.71 89,304,632.6098,985,273.80 990,500.0018,738,030.51 六（六） 27,655,036.08 26,633,688.68 六（七）六（八） 63,791,545.03112,285,145.37 32,861,129.1424,971,777.38 六（九） 6,657,478.66494,856,605.46 4,211,768.03342,300,075.14 六（十） 22 620,000.00 固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款 应付职工薪酬 应交税费 其他应付款 其中：应付利息应付股利 应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 六（十一）六（十二） 37,561,764.63721,898.26 2021-014 37,652,665.91739,769.73 六（十三） 4,369,265.28 4,396,101.56 六（十四）六（十五）六（十六） 六（十七） 257,077.498,256,232.65 51,166,238.31546,022,843.77 18,530,000.00 442,745.607,699,656.1122,712,672.0974,263,611.00416,563,686.14 18,775,989.59 六（十八）六（十九）六（二十） 96,971,409.50128,815,015.76 78,025,934.7929,386,533.65 六（二十一） 六（二十二） 六（二十三） 6,283,666.7512,086,861.9530,218,170.01 10,169,172.1411,115,271.4311,291,327.57 六（二十四） 六（二十五） 18,250,000.0080,428,071.84391,583,195.81 23 18,528,645.8395,553,571.96272,846,446.96 2021-014 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 六（二十六） 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 六（二十七） 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益（或股东权益）： 股本六（二十八） 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六（二十九） 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六（三十） 一般风险准备 未分配利润 六（三十一） 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 负债和所有者权益（或股东权益）总计 法定代表人：刘传斌 主管会计工作负责人：吕向阳 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
396,583,195.81 60,964,300.00 5,000,000.00277,846,446.96 60,964,300.00 43,821,847.41 43,821,847.41 5,587,921.57 5,587,921.57 29,822,511.41 23,547,226.32 140,196,580.39
133,921,295.30 9,243,067.57 4,795,943.88 149,439,647.96138,717,239.18 546,022,843.77416,563,686.14 会计机构负责人：杨军 （二）母公司资产负债表 流动资产： 项目 附注 2021年6月30日 单位：元2020年12月31日 24 货币资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据 16,203,978.19 2021-014 24,945,096.53 十四（一）十四（二） 14,100.00119,240,638.47 36,216,101.6037,992,073.24 895,000.0099,247,632.67 190,500.0015,352,323.0246,747,654.11 6,634,131.32111,260,003.56 4,995,102.8023,002,538.10 6,654,685.89334,215,712.27 4,164,059.75219,539,906.98 十四（三） 5,385,621.20 5,385,621.20 31,581,215.83 32,486,420.25 3,914,988.00 3,917,488.00 11,992.11
7,529,551.18 48,423,368.32382,639,080.59 9,780,000.00 35,976.367,221,360.0922,197,322.7271,244,188.62290,784,095.60 10,015,416.67 25 应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润 所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总计 77,324,382.28115,048,632.34 16,820.00 3,824,670.012,949,428.3328,626,267.08 2021-014 80,045,949.31 25,198,189.88 3,768,370.013,298,177.9520,049,477.23 18,250,000.0010,143,611.10265,963,811.14 18,528,645.8311,043,611.10171,947,837.98 265,963,811.1460,964,300.00 171,947,837.9860,964,300.00 44,186,195.42 44,186,195.42 5,587,921.57 5,936,852.46116,675,269.45382,639,080.59 5,587,921.57 8,097,840.63118,836,257.62290,784,095.60 26 2021-014 （三）合并利润表
一、营业总收入项目 其中：营业收入利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加 销售费用 管理费用 研发费用 财务费用 其中：利息费用 利息收入 加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收 附注六（三十二）六（三
十 二） 六（三十二） 六（三十三） 六（三十四） 六（三十五） 六（三十六） 六（三十七） 六（三十七） 六（三十七） 六（三十八） 六（三十九） 2021年1-6月132,715,423.77132,715,423.77 117,268,428.1792,286,865.16 404,219.337,658,815.7211,578,528.904,425,838.11 914,160.95925,364.1098,552.85 -434,836.27 27 单位：元2020年1-6月 91,311,452.7591,311,452.75 85,223,443.9470,229,480.17 293,696.182,362,589.626,959,028.724,074,356.971,304,291.741,292,229.81 13,878.6432,412.00 益以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“-”号填列）
其中：被合并方在合并前实现的净利润（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）按所有权归属分类：
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 六（四十） 六（四十一） 六（四十二） 六（四十三） 六（四十四） 六（四十五） - - 28 -3,048,149.04 11,964,010.29485,528.2848,781.08 12,400,757.49843,081.64 11,557,675.85- 11,557,675.85- 2,234,175.769,323,500.09 2021-014 541,548.31 6,661,969.12661,403.39276.92 7,323,095.59274,737.00 7,048,358.59- 7,048,358.59- 173,809.416,874,549.18 2021-014
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额
七、综合收益总额 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：刘传斌 主管会计工作负责人：吕向阳 11,557,675.85
9,323,500.092,234,175.76 7,048,358.596,874,549.18 173,809.41 0.15 0.11 0.15 0.11 会计机构负责人：杨军 （四）母公司利润表 项目 附注
一、营业收入 十四（四） 减：营业成本 十四（四） 税金及附加 销售费用 管理费用 研发费用 财务费用 其中：利息费用 利息收入 加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 2021
年1-6月54,097,135.6637,391,869.98335,362.272,473,241.746,738,969.894,150,825.21669,459.46743,422.0586,376.54 -2,054,607.22 282,799.89281,625.00 29 单位：元2020年1-6月 47,945,081.6336,793,473.15 232,802.631,179,483.834,772,231.853,008,592.821,289,885.021,292,229.81 9,203.4021,446.00 1,175,973.50 1,866,031.8331,000.00
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列）（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额
七、每股收益：（一）基本每股收益（元/股）（二）稀释每股收益（元/股） 564,424.89-322,801.94887,226.83887,226.83 2021-014 1,897,031.83170,803.17 1,726,228.661,726,228.66 887,226.83 1,726,228.66 （五）合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金 附注 2021年1-6月163,885,728.34 单位：元2020年1-6月 62,610,418.57 30 拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 六(四十六) 六(四十六) 六(四
十 17,091,659.83180,977,388.17159,804,189.96 17,818,008.676,868,626.24 17,881,638.10202,372,462.97-21,395,074.80 45,446.69 45,446.69-45,446.69760,000.0010,000,000.00 31 2021-014 12,350,129.9174,960,548.4848,402,127.96 13,492,260.363,594,374.49 12,932,129.9278,420,892.73-3,460,344.25 543,928.00 543,928.00-543,928.00400,000.00400,000.0028,750,000.007,600,000.00 2021-014 六) 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六(四十
六) 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：刘传斌 主管会计工作负责人：吕向阳 10,760,000.00
10,470,000.00 3,328,260.14 36,750,000.0031,350,000.00 1,042,229.81 2,209,834.00 13,798,260.14-3,038,260.14 34,602,063.812,147,936.19 -24,478,781.63 -1,856,336.06 44,917,689.96 16,557,669.35 20,438,908.33 14,701,333.29 会计机构负责人：杨军 （六）
母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金 附注 2021年1-6月 120,370,945.27 7,793,108.39128,164,053.66121,495,538.37 6,093,193.774,351,910.061,914,621.36133,855,263.56-5,691,209.90 单位：元2020年1-6月 47,132,265.00 16,012,177.1763,144,442.1742,859,182.77 4,772,307.042,858,111.6813,334,170.8863,823,772.37 -679,330.20 12,389.38 32 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 2021-014 12,389.38-12,389.38 10,000,000.00 10,000,000.0010,470,000.00 3,135,833.06 13,605,833.06-3,605,833.06 -9,309,432.3424,259,511.4914,950,079.15 28,750,000.00 7,600,000.0036,350,000.0031,350,000.00 1,042,229.812,209,834.0034,602,063.811,747,936.19 1,068,605.9911,955,117.6813,023,723.67 33 2021-014
三、财务报表附注 （一）附注事项索引 事项 是或否 索引
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 √是□否
1 2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 □是√否
3．是否存在前期差错更正 □是√否
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 □是√否
5．存在控制关系的关联方是否发生变化 □是√否
6．合并财务报表的合并范围是否发生变化 √是□否
2 7．是否存在证券发行、回购和偿还情况 □是√否
8．是否存在向所有者分配利润的情况 √是□否
3 9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告 □是√否 10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报 □是√否 出日之间的非调整事项 11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和 □是√否 或有资产变化情况 12．是否存在企业结构变化情况 □是√否 13．重大的长期资产是否转让或者出售 □是√否 14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 □是√否 15．是否存在重大的研究和开发支出 □是√否 16．是否存在重大的资产减值损失 □是√否 17．是否存在预计负债 □是√否 附注事项索引说明：
1、会计政策变更的事项详情参见财务报表附注之“
四、（二十八）重要会计政策和会计估计的变更”。
2、2021年1月，公司子公司鄂州科贝激光有限公司以1元的价格收购深圳骏屹激光设备有限公司30%的股权，加上鄂州科贝激光有限公司于2019年以62万元的价格购得深圳骏屹激光设备有限公司的31%股权，鄂州科贝激光有限公司取得了深圳骏屹激光设备有限公司的控制权。
本次交易形成非同一控制下企业合并，截止2020年12月31日深圳骏屹激光设备有限公司财务报表及科贝科技公司章程，本次交易无需提交公司董事会审议。
2021年1月18日，公司子公司鄂州科贝激光有限公司投资控股马鞍山圣肆智能制造有限公司，持股比例51%。
3、2021年6月，公司以公司现有股本60,964,300.00股为基数，向全股东每10股分派现金红利0.5元(含税),合计分配现金红利3,048,215元，不存在超额分派的情况。
本次权益分派除权除息日为2021年6月23日，权益分派已完成。
（二）财务报表项目附注 34 武汉科贝科技股份有限公司2021年1-6月财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 2021-014
一、公司基本情况 （一）公司概况
1.企业注册地、组织形式、企业的业务性质和主要经营活动。
武汉科贝科技股份有限公司（以下简称“科贝公司”或“本公司”）成立于2003年5月，注册号/统一社会信用代码：91420700MA48718C1M，注册资本6096.43万元，股本为6096.43万元。
经营范围：实验室整体规划设计；实验室机电设备安装及装饰工程总承包；实验室通风系统、空调净化系统、恒温恒湿室系统、数字化实验传感系统、楼与自动化系统相关设备的开发、制造、销售及安装；实验室成套设备（含实验台柜）、教育装备及校具的制造、销售机电一体化产品制造、销售；货物进出口（国家禁止或限制进出口的货物除外）。
注册地址：湖北省葛店开发区 法定代表人：刘传斌
2.历史沿革 武汉科贝科技股份有限公司系由刘传斌、翟战柱、刘传忠、刘霞共同出资设立，并于
2003年5月14日领取武汉市工商行政管理局洪山分局颁发的注册号为4201112102817的企业法人营业执照。
成立时注册资本200万元，实收资本为200万元，各股东以实物资产出资180万元，以货币出资20万元，其中刘传忠出资20万元，刘霞出资10万元，刘传斌出资130万元，翟战柱出资40万元，上述出资已经湖北汉江会计师事务所有限公司出具的鄂江会验字【2003】第609号验资报告予以审验。
2007年4月，根据股东会决议批准，增加注册资本800万元，即注册资本由200万元增加至1000万元。
由翟战柱、刘传忠、刘霞分别增资680万元，80万元，40万元，其中实物出资560万元，货币出资240万元，出资已于2007年3月26日前缴足并办理了工商变更登记，上述出资已经湖北中昌达会计师事务有限公司出具武中验字【2007】第11-134号验资报告予以审验。
2009年3月11日，公司办理工商登记变更，公司注册地址变更至湖北省葛店开发区，注册号转换为，取得了湖北省鄂州市工商行政管理局葛店开发区分局的变更通知书。
2010年6月，根据股东会决议批准，增加注册资本80万元，即注册资本由1000万元增加至1080万元。
由刘传斌、翟战柱、刘传忠、刘霞以货币形式分别增资52万元、16万元、8万元、4万元，出资已于2010年6月3日前缴足并办理了工商变更登记，上述出资已经湖北海威会计师事务有限公司出具海威验字【2010】第058号验资报告予以审验。
注册资本为1080万元，增资后各股东持股比例为：刘传斌出资702万元，出资比例为65%，翟战柱出资216万元，出资比例为20%，刘传忠出资108万 35 2021-014 元，出资比例为10%，刘霞出资54万元，出资比例为5%。
2011年9月27日，武汉科贝吸收合并湖北科贝科技有限公司。
根据湖北海威会计师事务有限公司的验资报告（海威验字（2011）075号），以2011年8月31日为基准日吸收合并湖北科贝科技有限公司，湖北科贝科技有限公司将其拥有的全部资产25,698,857.30元；负债13,618,789.50元；所有者权益12,080,067.80元（其中实收资本1000万元），并入合并后武汉科贝科技有限公司。
武汉科贝于2011年10月13日进行工商变更登记，变更后的注册资本为2080万元，原股东的股权结构不变，同时湖北科贝科技有限公司法人注销。
2012年4月27日，根据股东会决议批准，公司增加注册资本，由翟战柱、刘霞、刘亮、刘科、高洋出资1170万元，增加注册资本人民币4,380,918.00元，人民币7,319,082.00元作为溢价部分计入资本公积，本次增加注册资本后注册资本为25,180,918.00元,各股东持股比例为刘传斌53.6915%，刘传忠8.2602%，翟战柱26.1115%，刘霞6.0632%，刘亮5.2045%，刘科0.4461%，高洋0.2230%。
以上出资已由湖北中冠会计师事务所出具的中冠验字【2012】第003号验资报告予以审验。
根据湖北中冠会计师事务所出具的中冠验字【2012】第006号验资报告，贵公司根据股东会决议和修改后章程的规定，由宁波华慈蓝海创业投资有限公司、武汉楚天增长创业投资中心（有限合伙）、何春玲、程军志、孟稚平、张传定、王关梅、刘卫斌、卢瑞林、王宗涛、刘伟、向士华、成尚明、朱国强、王锦芳、刘艳波、肖新凤、杨传胜、谢虹、毛振东出资3130.4282万元，其中人民币530.1232万元作为新增注册资本，人民币2600.3050万元作为溢价部分计入资本公积。
本次增资后注册资本变为30,482,150.00元。
2015年4月28日，根据股东会决议和股权转让协议，刘传斌分别受让周红莲、刘亮、何春玲等三人37,443.00元、74,887.00元、143,429.00元出资。
2015年12月30日，公司股东会作出决议拟整体改制为股份有限公司，根据《公司法》有关规定及公司折股方案，公司以2015年6月30日经审计的所有者权益（净资产）人民币105,150,495.42元按3.45:1的比例折合股本总额为30,482,150.00股，同时在湖北省鄂州市工商局领取了注册号为91420700MA48718C1M的营业执照，名称变更为武汉科贝科技股份有限公司。
（二）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本报告期财务报表经公司董事会于2021年8月30日批准报出。
（三）本年度合并财务报表范围及其变化情况本期纳入合并财务报表范围的子公司共10户，本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“
七、合并范围的变更”和“
八、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础 （四）编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报 36 2021-014 规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
（五）持续经营本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司2021年6月30日的财 务状况及2021年上半年度的经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策和会计估计(一)会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
(二)营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(三)记账本位币本公司的记账本位币为人民币。
（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。
购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
37 2021-014 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注
四、（五）
（2），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注
四、（十四）“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
（五）合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
合并范围包括本公司及全部子公司。
子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评 38 2021-014 估。
（2）
合并财务报表编制方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。
对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。
非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。
同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。
其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注
四、（十四）“长期股权投资”或本附注
四、（八）“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注
四、（十四）、
（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处 39 2021-014 理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合
并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（七）外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。
资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下其他综合收益中列示。
（六）现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。
现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（八）金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余 成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
以摊余成本计量的金融资产本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量， 40 2021-014 其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融 资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。
本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。
当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。
其余公允价值变动计入当期损益。
若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
其他金融负债除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 41 2021-014 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转
移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。
已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负 债）。
本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。
本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行 的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。
除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债 所需支付的价格。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交 42 2021-014 易中实际发生的市场交易的价格。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行（含 再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
（九）金融资产减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等。
此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备/不选择简化处理方法，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来12月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的 43 2021-014 预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。
除特殊情况外，本公司采用未来 12
个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议 或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在 组合的基础上评估信用风险。
（4）
金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面 金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（5）
各类金融资产信用损失的确定方法①应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
基于应收票据的 信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目银行承兑汇票 确定组合的依据承兑人为信用风险较小的银行 商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分（同应收账款） ②应收账款及合同资产对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
/不选择简化处理方法，依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，而采用未来12个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 组合
1 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
组合
2 合并范围内关联方划分组合 ③其他应收账款本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 44 2021-014 项目 确定组合的依据 组合
1 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
组合
2 合并范围内关联方划分组合 （十）应收款项融资分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。
其相关会计政策参见本附注
四、（八）“金融工具”及附注
四、（九）“金融资产减值”。
（十一）存货
1．存货的分类：存货分为原材料、库存商品、在产品、建造合同形成的未结算资产。
2．存货计价方法：购入和入库按实际成本计价，领用和发出时采用加权平均法核算。
3．确定不同类别存货可变现净值的依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额
计提存货跌价准备。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4．存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。
（十二）合同资产本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。
本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本章节“
四、(九)金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
45 2021-014 （十三）划分为持有待售资产公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：
1．该非流动资产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即可立即出售；
2．本公司已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准；
3．本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
4．该项转让将在一年内完成。
被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债。
终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在本公司内单独区分的组成部分：
1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
3.该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
对于持有待售的固定资产，公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处置费用后的金额（但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
（2）决定不再出售之日的再收回金额。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理。
（十四）长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注
四、（八）“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
46 2021-014
（1）投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。
原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
47 2021-014 ①成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。
此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资 48 2021-014 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注
四、（五）、
（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。
其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处 49 2021-014 置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制
权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
（十五）固定资产本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
1．固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．各类固定资产的折旧方法与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。
本公司的固定资产折旧方法为年限平均法。
各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（％） 房屋及建筑物 35
3 2.77 机器设备 3-
8 3 12.13-32.33 运输设备
6 3 16.17 电子及办公设备 3-
8 3 12.13-32.33
3．固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整；资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按资产减值所述方法计提固定资产减值准备。
4．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
（1）融资租入固定资产的认定依据符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
（2）融资租入的固定资产的计价：融资租入的固定资产按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账。
（3）融资租入的固定资产折旧方法：按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
50 2021-014 （十六）在建工程
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
（十七）借款费用
1．借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（十八）无形资产
1．无形资产的计价方法、使用寿命、减值测试
（1）本公司的无形资产包括土地使用权、非专利技术等，按成本进行初始计量。
（2）本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。
无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
51 2021-014
（3）无形资产使用寿命的估计方法1）本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
2）使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复核程序本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（4）无形资产价值摊销方法 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系
统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
具体年限如下： 项目土地使用权知识产权 摊销年限（年）合同约定的使用年限5-10 使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。
（5）使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回
金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
2．内部研究开发支出会计政策内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
52 2021-014 公司划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：
（1）为获取新的技术和知识等进
行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；
（2）在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
（十九）长期资产减值本公司在资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产是否存在可能发生减值的迹象，如果有确凿证据表明长期资产存在减值迹象，应当进行减值测试长期资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额，将所估计的资产可收回金额与其账面价值相比较，以确定资产是否发生了减值，以及是否需要计提资产减值准备并确认相应的减值损失。
资产可收回金额的估计，应当根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
因企业合并形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，对于这些资产，无论是否存在减值迹象，都应当至少于每年年度终了进行减值测试。
长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（二十）长期待摊费用长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十一）职工薪酬职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
1.短期薪酬的会计处理方法短期薪酬，是指预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将全部予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本；其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2.离职后福利的会计处理方法离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，属于短期薪酬和辞退福利的除外。
离职后福利计划，是指企业与职工就离职后福利 53 2021-014 达成的协议，或者企业为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。
离职后福利计划按照承担的风
险和义务情况，可以分为设定提存计划和设定受益计划。
设定提存计划设定提存计划，是指企业向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。
公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金，确认为负债，并按照受益对象计人当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利的会计处理方法辞退福利，是指在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
在公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
4.其他长期职工福利的会计处理方法其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利。
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益或相关资产成本。
（二十二）合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。
本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
（二十三）收入
1.收入确认原则本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各 方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。
在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司 54 2021-014 履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商
品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之
一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2．收入确认具体方法本公司的营业收入主要包括承包实验室建设工程相关收入、销售商品收入。
收入确认的具体方法如下：
（1）实验室建设工程相关收入本公司向客户提供建造服务，因在本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益/客户能够控制本公司履约过程中的在建商品，根据履约进度在一段时间内确认收入，履约进度的确定方法为投入法，具体根据累计已发生的成本占预计总成本的比例确定。
对于预计总成本不能合理确定的合同，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
（2）销售激光产品收入确认时间的具体判断标准公司将激光机床产品按照合同规定运输至交货地点或由客户上门提货，按合同约定的验收方式经客户确认后确认收入。
（二十四）合同成本本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
55 2021-014 （二十五）政府补助政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。
若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：
（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；
（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。
但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。
按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
（1）应收补助款的金已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；
（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
（二十六）递延所得税资产/递延所得税负债
1.暂时性差异暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认，但 56 2021-014 按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。
暂时性差异
声明：
该资讯来自于互联网网友发布，如有侵犯您的权益请联系我们。