:871013北京心海导航教育科技股份有限公司
BeijingXinhaiPsychologyEducationandTechnologyCo.,Ltd
TechnologyCo.,Ltd
年度报告2019
1 公司年度大事记 一、2019年2月14日，子公司重庆心海与人力资源和社会保障部教育培训中心签订《联合开展职业培训协议》。
二、2019年3月15日，重庆心海心理产业园正式开园，园区以智能化为核心主题，以“互联网＋”为依托，以大数据为指导，结合前沿心理学应用 技术和智能化系统工具，为群众提供精准专业、全面的心理健康服务。
三、2019年8月26日，心海心理产业园南充园暨南充市社会心理服务中心正式揭牌。
四、2019年8月26日，子公司重庆心海获得信息系统安全等级保护备案证明。
五、2019年12月2日，公司续期申请获得国家高新技术企业证书。
六、2019年12月10日由重庆市九龙坡区政府为指导单位，公司举办的全国首届心理行业大学生创业大赛正式拉开序幕，心海心理产业园、重庆心海承办本次大赛。
2 目录 第一节声明与提示
3 释义项目心海导航、公司、本公司、股份公司、挂牌公司重庆心海南充心海股东大会董事会监事会高级管理人员三会三会议事规则 《公司法》《证券法》《公司章程》全国股份转让系统五矿证券、主办券商会计师事务所元、万元报告期报告期末软件开发 心理测评 心理咨询 心理治疗 心理量表 释义 释义指北京心海导航教育科技股份有限公司 指重庆心海教育科技有限公司指南充市心海教育科技有限公司指北京心海导航教育科技股份有限公司股东大会指北京心海导航教育科技股份有限公司董事会指北京心海导航教育科技股份有限公司监事会指本公司董事长、总经理、财务总监、董事会秘书指股东大会、董事会、监事会指《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》指《中华人民共和国公司法》指《中华人民共和国证券法》指北京心海导航教育科技股份有限公司章程指全国中小企业股份转让系统指五矿证券有限公司指中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）指人民币元、人民币万元指2019年1月1日至2019年12月31日指2019年12月31日指软件开发是根据用户要求建造出软件系统或者系统中 的软件部分的过程，是包括需求捕捉、需求分析、系统设计、系统实施、软件测试的系统过程。
软件开发一般采用某种程序设计语言实现，采用软件开发工具进行开发。
指心理测评是依据一定的心理学理论，使用一定的操作程序，给人的能力、人格及心理健康等心理特性和行为确定出一种数量化的价值。
指心理咨询是指运用心理学的方法和技术，对心理适应方面出现问题并寻求解决问题的来访者提供理解、支持并帮助来访者自身成长的过程。
指心理咨询经由具备一定专业素养的心理学专业人士，在专业与法律认可下，使用逻辑上与该理论有关的治疗方法，来改善被治疗者在下列任一或所有领域的无能或功能不良带来的苦恼：认知功能（思维异常）、情感功能（痛苦或情绪不舒适）或行为功能（行为的不恰当）。
指心理量表是在某种心理学理论支持下，编制成的通过对人的通常行为进行频率、反应方式、速度等方面的判断来了解和预测的工具。
它通常需要大量的被试数
4 心理咨询室心理培训 据作为支撑，才能得到更精准的评价。
指心理咨询室是开展心理健康教育工作的场所，括接待 室、心理阅览室、心理测量室、个体心理咨询室、团体心理咨询室、沙盘游戏室、宣泄室、放松室等功能单元。
指心理培训指由知名心理学专家、教授、学者、精神科医生等专门就普遍关注的心理相关话题进行讲解，带领课堂学员共同研讨和交流，引导其进行自发表达、倾诉和探讨，以疏导其心理困惑，改善其心理状态。
5 第一节声明与提示 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人陈伟、主管会计工作负责人陈伟及会计机构负责人（会计主管人员）解娜保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是否存在豁免披露事项 是或否□是√否 □是√否□是√否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称核心技术人员及销售人员流失的风险 营运资金不足的风险 经营活动受客户行业性质影响的风险政策与监管不明晰的风险 重要风险事项简要描述 公司作为一家以软件产品开发为主的企业，主要产品技术含量较高。
公司新产品和技术研发的过程对软件专业人才的依赖程度较高，同时公司产品专注于心理行业这一细分领域，对心理行业专家的依赖程度也较高。
公司若有核心技术泄密或者软件专业人才、心理行业专家等核心技术人员流失，将削弱公司的核心技术创新能力和技术优势，降低公司在市场中的竞争力，给公司经营带来重大不利影响。
从公司所处的发展阶段来看，公司目前处于成长阶段，公司发展过程中发生的管理费用、销售费用较高。
此外，由于公司对客户和供应商的议价能力较弱，因此应收账款周转率等指标较低。
随着公司扩张计划的进一步实施，可能出现流动资金占用从而导致营运资金不足的风险。
公司目前主要的客户为学校（包括中小学和高校），由于公司一般在9月开学之际开展对学生心理测评工作，因此在每年9月份客户对公司的服务需求达到最高。
受上述特点的影响，公司的经营活动存在较为明显的淡旺季，公司在淡季时业务规模较小。
因此，公司受教育行业波动的影响较为明显。
作为国内的新兴产业，心理行业的发展虽然已经得到国家政策的大力支持，但是目前仍存在多头监管，监管分工不明确，审
6 技术风险公司治理及内部控制风险本期重大风险是否发生重大变化： 批权限不明朗的问题。
心理行业政策和监管部门的不明确使公司的经营发展存在一定的风险。
公司的主要业务为针对高等教育和基础教育的心理服务，教育行业受学制的影响，集中测评一般在开学季（9-11月份），随着公司业务规模的扩展以及用户使用量的增加，若公司服务器技术不能得到提升，公司后台服务器的承载量将会受到限制，可能会由此引发服务器瘫痪进而导致客户数据丢失的风险。
公司于2016年8月由有限公司整体变更为股份有限公司。
股份公司成立后，建立健全了法人治理结构，完善了企业发展所需的内部控制体系。
但是，由于股份公司成立时间较短，各项管理、控制制度的执行尚未经过较长经营周期的实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐渐完善；同时，随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，对公司治理和内部控制提出更高的要求。
因此，公司未来经营中存在因内部管理无法满足公司的发展水平，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。
否
7 一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人办公地址 第二节公司概况 北京心海导航教育科技股份有限公司BeijingXinhaiPsychologyEducationandTechnologyCo.,Ltd心海导航871013陈伟北京市海淀区上地十街1号院1号楼19层1908-
1 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人职务电话传真电子邮箱公司网址联系地址及邮政编码 公司指定信息披露平台的网址公司年度报告备置地 解娜董事、董事会秘书、财务总监010-62986011010-6298601186728056@北京市海淀区上地十街1号院1号楼19层1908-1(邮政编码：100085)公司董秘办公室
三、企业信息 股票公开转让场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类） 主要产品与服务项目 普通股股票转让方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2004年4月12日2017年2月20日基础层信息传输、软件与信息技术服务业（I）-软件和信息技术服务业（I65）-软件开发（I651）-软件开发（I6510）基于大数据的“心海软件”系列心理软件研发销售、基于“中国心理网”的云端开发运营、以及基于物联网的智能化心理咨询室产品整体解决方案。
集合竞价转让5,218,80000陈伟陈伟、北京三味教育科技有限公司
8 四、注册情况 项目统一社会信用代码注册地址 注册资本
五、中介机构 主办券商主办券商办公地址主办券商投资者沟通电话报告期内主办券商是否发生变化会计师事务所签字注册会计师姓名会计师事务所办公地址
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 □适用√不适用 内容 362 否 北京市海淀区上地十街1号院1号是 楼19层1908-
1 521.88万 否 报告期内是否变更 五矿证券深圳市福田区金田路4028号荣超经贸中心办公楼47层01单元010-64088702否中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）曾云，雷俊萍北京市丰台区汽车博物馆东路诺德中心11号楼22层
9 第三节会计数据和财务指标摘要
一、盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 本期9,244,319.57 67.80%-1,803,053.64-6,018,900.34 -99.35% -331.64% -0.35 上年同期9,750,675.8959.16%317,488.12 -3,157,283.72 单位：元增减比例% -5.19%-667.91%-90.64% 12.41% - -123.44% - 0.06 -683.33%
二、偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末5,051,623.504,326,306.68725,316.820.1419.59%85.64%0.80-177.33 上年期末8,337,211.785,620,806.552,716,405.230.5228.45%67.42%0.9445.05 单位：元增减比例% -39.41%-23.03%-73.30%-73.08%-
三、营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期782,999.2814.1914.83 上年同期1,731,867.2211.5424.27 单位：元增减比例% - 10
四、成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 本期-39.41%-5.19%-667.91%
五、股本情况 普通股总股本计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量 本期期末5,218,80000
六、非经常性损益 项目税收返还、减免计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外除上述各项之外的其他营业外收入和支出 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 上年同期64.08%55.66%127.22% 增减比例%- 本期期初5,218,80000 单位：股增减比例% 金额 单位：元 357,985.743,854,700.00 22,139.124,234,824.86 18,978.16 4,215,846.70
七、补充财务指标 □适用√不适用
八、会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更□会计差错更正□其他原因□不适用 科目 上年期末（上年同期） 调整重述前 调整重述后 11 单位：元 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 合并应收票据及应收账款合并应收账款合并应付票据及应付账款合并应付账款母公司应收票据及应收账款母公司应收账款母公司应付票据及应付账款母公司应付账款 751,269.59143,600.00613,296.59524,290.48 751,269.59143,600.00613,296.59524,290.48 12 第四节管理层讨论与分析
一、业务概要 商业模式本公司是处于心理学行业的软件开发商和心理服务提供商，拥有丰富的行业经验、强大的技术团队、 完备的资质许可，在行业内拥有一定的品牌影响力，通过心理测量学技术、动态常模技术、WebService技术、大数据分析等技术手段，为高校、中小学和公共事业单位等提供基于大数据的“心海软件”系列心理软件研发销售、基于“中国心理网”的云端开发运营以及基于物联网的智能化心理咨询室产品整体解决方案等业务。
公司通过直销和代理销售模式开拓业务，对于高等院校和公安民警、公务员、消防、社区、医疗等公共事业单位多采用直销模式，对于中小学或教育局等客户多采用代理销售模式。
收入来源是软件产品销售收入、软件开发收入、心理咨询室建设收入和技术服务及其他收入。
公司专注心理测评领域，核心业务是为客户提供心理软件研发销售、心理咨询室产品整体解决方案等产品和服务。
公司主要以自主研发为主，同时在研发过程中也会积极听取行业专家的专业意见。
公司产品众多，具体包含大学生和中小学生自杀风险评估及心理干预软件、心理测量管理软件、档案系统以及面向不同客户的心理健康管理软件等产品，产品包含独立安装版本、云平台版本，同时公司也开发和发表心理量表，比如青少年病理性互联网使用量表、中小学生心理健康测量量表（SMHT）和教师幸福感测验等，公司具体的研发模式如下：公司创始人陈伟从1997年开始，为了解决自身专业和工作问题就开始了心海软件的编写和研发。
2004年成立公司后，一开始就是基于互联网的软件产品，并在产品中根据心理学研发所需要的横断数据和纵向数据、人口学资料进行搜集和整理，并建立了我国最丰富的大数据平台。
有了这些基础，才有了公司现在领先同行的大学生自杀风险评估系统和危险行为评估系统。
截止目前，公司自主研发的软件包括但不限于：心海心理测量管理软件、心海大学生自杀风险评估及心理干预软件、心理导航心理自助系统、心海心理健康教育及留守儿童管理软件、心海军人心理服务管理软件、心海学生心理危机干预管理软件、心海心理健康教育管理软件、心海沙盘治疗管理软件、心海警察心理健康管理软件和心海人工智能化认知行为治疗软件[简称：CCBT]等。
报告期内，公司的商业模式较上年度未发生较大变化。
报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生较大变化。
报告期内变化情况：事项 所处行业是否发生变化主营业务是否发生变化主要产品或服务是否发生变化客户类型是否发生变化关键资源是否发生变化销售渠道是否发生变化收入来源是否发生变化商业模式是否发生变化 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否
二、经营情况回顾 (一)经营计划2019年，公司仍然以软件产品销售、心理咨询室建设和技术服务及其他为核心做大做强公司主营业 13 务，积极开发各类软件产品，继续强化产品和科研成果产业化推进工作，巩固公司在心理学的领先地位。
同时创建了心理产业园，并大力举办了心理学培训，包含心理健康服务费、积极讲座、健康讲座及CCBT讲座等。
全力拓宽销售渠道，加大力度进行研究开发，同时畅通渠道加深产学研合作研发新产品，不断完善市场配套服务，提升自身服务能力和水平，优化资源配置，适时调整计划步骤合理防控风险，提升核心竞争力和综合实力，促进企业平稳较快发展。
1、经营业绩情况报告期内，公司实现营业收入9,244,319.57元，较上年同期减少5.19%；营业成本2,977,019.42元，较上年同期降低25.24%。
报告期末，公司总资产5,051,623.50元，较上年期末减少39.41%，期末净资产725,316.82元，较上年期末减少73.30%。
长期偿债能力方面，报告期末资产负债率为85.64%，短期偿债能力方面，报告期末流动比率为0.80，偿债能力有待提高。
公司主要经营指标与上年同期相比出现了降低，主要原因在于公司为了应对市场，面对严峻的经济形势，将销售和研发人员团队进行扩大，以销售队伍建设作为销售收入增长的突破口，以新产品的研发作为新市场开辟的重要载体，费用的增加造成利润的降低。
随着销售和研发团队逐渐成熟，公司未来经营情况预计将会好转。
2、产品研发与创新报告期内，公司研发部门更加注重产品技术的研究，及时更进测评，并加强心理产业园建设。
同时2019年公司内部研发力度不断加强加大，老产品因时因地升级，综合竞争能力得到提升。
(二)财务分析
1.资产负债结构分析 项目 货币资金应收票据应收账款存货投资性房地产长期股权投资固定资产在建工程短期借款长期借款其他应收款长期待摊费用应付账款预收账款其他应付款资产总计 本期期末 金额 占总资产的比重% 1,651,886.47 32.70% 上年期末 金额 占总资产的比重% 1,322,828.54 15.87% 551,810.69182,045.21 10.92%3.60% 751,269.59219,466.22 9.01%2.63% 865,146.38 17.13%226,014.53 2.71% 944,008.80653,676.47561,522.99971,948.081,958,096.005,051,623.50 18.69%12.94%11.12%19.24%38.76% 1,102,593.622,751,543.19 143,600.002,266,889.392,553,275.308,337,211.78 13.22%33.00%1.72%27.19%30.63% 单位：元本期期末与本期期初金额变动比例% 24.88% -26.55%-17.05% 282.78% -14.38%-76.24%291.03%-57.12%-23.31%-39.41% 14 资产负债项目重大变动原因：
1.固定资产较上年同期增长282.78%，主要是子公司重庆心海产业园建设购买了办公家具83.97万元。
2.长期待摊费用较上年同期减少76.24%，主要由于子公司重庆心海本期收到九龙坡政府补贴的装修款232.31万元，这部分款项直接抵减长期待摊费用—装修款。
3.应付账款较上年同期增长291.03%，由于重庆心海待支付12月房租费用428,326.99元。
4.预收账款较上年同期减少57.12%，主要因为19年确认了已经结束的培训收入104.25万元。
2.营业情况分析
(1)利润构成 项目 营业收入营业成本毛利率销售费用管理费用研发费用财务费用信用减值损失资产减值损失其他收益投资收益公允价值变动收益资产处置收益汇兑收益营业利润营业外收入营业外支出净利润 本期 金额 9,244,319.572,977,019.42 67.80%3,304,965.696,953,111.941,824,622.42 14,213.15-64,616.63 04,212,685.74 00 占营业收入的比重%32.20%35.75%75.21%19.74%0.15%-0.70% 45.57% 00-1,775,274.1822,139.120-1,803,053.64 -19.20%0.24% -19.50% 上年同期 金额 占营业收入的比重% 9,750,675.89 - 3,981,923.53 40.84% 59.16% - 2,669,549.48 27.38% 5,625,880.24 57.70% 1,221,871.76 12.53% 13,005.96 0.13% 单位：元 本期与上年同期
金额变动比例% -5.19%-25.24%23.80%23.59%49.33% 9.28% -139,084.924,371,821.01 1.43%44.84% -100.00%-3.64% -11,299.28 353,281.033,537.210.32 317,488.12 -0.12% 3.62%0.04%0.00%3.26% -100.00% -602.51%525.89%-100.00%-667.91% 项目重大变动原因：
1.营业成本较上年同期减少25.24%，由于销售软件收入和咨询室建设收入增加，技术服务收入减少，对应成本的比重随之调整。
2.销售费用较上年同期增长23.80%，主要原因公司为拓展市场，增加了对销售人员的配置，相应人员工资及费用增加。
3.管理费用较上年同期增长23.59%，由于报告期内重庆心海子公司增加了房租费129.87万元。
4.研发费用较上年同期增长49.33%，主要原因是公司为了产品更有竞争力，提高软件的研发力量，增加了对研发人员的配置，相应人员工资增加。
5.信用减值损失增长主要是由计提应收账款和其他应收款产生的坏账准备。
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6.资产减值损失减少主要由于新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式。
7.资产处置收益减少主要由于本年未发生资产处置。
8.营业利润较上年同期减少602.51%，主要由于本期销售费用、管理费用和研发费用同比上年都有所增加。
9.营业外收入较上年同期增加525.89%，由于本期备付金收入增加。
10.净利润较上年同期减少667.91%，主要由于本期销售费用、管理费用和研发费用同比上年都有所增加。
(2)收入构成 项目主营业务收入其他业务收入主营业务成本其他业务成本 本期金额9,244,319.5702,977,019.420 上期金额9,750,675.8903,981,923.530 单位：元变动比例% -5.19% -25.24% 按产品分类分析：√适用□不适用 类别/项目 软件产品销售收入心理咨询室建设收入技术服务及其他收入合计 本期 收入金额 占营业收入的比重% 4,567,104.60 49.40% 2,144,622.85 23.20% 2,532,592.12 27.40% 9,244,319.57 100.00% 上年同期 收入金额 占营业收入
的比重% 3,575,613.55 36.67% 1,275,169.17 13.08% 4,899,893.17 50.25% 9,750,675.89 100.00% 单位：元
本期与上年同期金额变动比 例%27.73%68.18%-48.31%-5.19% 按区域分类分析：□适用√不适用收入构成变动的原因： 本期软件产品销售收入占营业收入比例为49.40%，公司主营业务仍为心理软件研发销售以及基于物联网的智能化心理咨询室建设，同时以技术服务及其他收入为辅，产品结构及销售模式未发生改变。
软件产品销售收入占比增加的原因为一方面公司提高了软件的研发力量，使得软件产品在行业内更有竞争力，另一方面，销售团体的扩大，也促进软件销售收入的提高。
(3)主要客户情况 序号 客户 1深圳云知声信息技术有限公司2深圳尧如达实业有限公司3榆林天睿创达电子科技有限公司4重庆市农业学院 销售金额 477,876.06438,303.64287,168.15239,055.23 年度销售占比%5.17%4.74%3.11%2.59% 单位：元 是否存在关联关系 否否否否 16 5嘉兴市秀洲区卫生健康局合计 202,155.671,644,558.75 2.19%否 17.80% -
(4)主要供应商情况 序号 供应商 1北京谐和心友科技有限公司2北京京东世纪信息技术有限公司3深圳体感音悦科技有限公司4广州米舱科技有限公司5成都菲创时代科技有限公司 合计 采购金额 161,592.92105,115.75 65,947.7264,685.4259,864.79457,206.60 年度采购占比%13.14%8.55%5.36%5.26%4.87%37.18% 单位：元 是否存在关联关系 否否否否否 -
3.现金流量状况 项目经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 本期金额782,999.28-444,110.35-9,831.00 上期金额1,731,867.22-3,130,914.56-8,100.82 单位：元变动比例% -54.79%-85.82%21.36% 现金流量分析：
1、经营活动产生的现金流量净额2019年度公司经营活动产生的现金流量净额78.30万元，较上年同期的173.19万元减少了94.89 万元，变动比率为54.79%，主要由于人员工资的增加。
2、投资活动产生的现金流量净额2019年度公司投资活动产生的现金流量净额额-44.41万元，较上年同期的-313.09万元增加了268.68 万元，变动比率为85.82%，主要原因为报告期内重庆心海子公司产业园建设已经完成，产生的装修费减少。
3、筹资活动产生的现金流量净额2019年度公司筹资活动产生的现金流量净额-0.98万元，由于本期产生的借款利息支付的费用。
(三)投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况截止本报告期末，公司的控股子公司有1家，具体如下：重庆心海教育科技有限公司，于2017年7月14日在重庆市工商行政管理局九龙坡区分局领取了注 册号为91500107MA5UPTMX96企业法人营业执照，注册资本为人民币500万元。
该子公司为投资设立的全资子公司，出资方式为货币出资，主要业务为教育科技研发，心理产业园管理，心理咨询与治疗，技术开发、技术服务、技术咨询，商务信息咨询，研发、销售软件。
报告期内实现营业收入为2,559,987.90元,净利润为-3,266,677.17元。
截止本报告期末，公司的参股公司有1家，具体如下：北京心海之航教育咨询有限公司，于2015年9月1日在北京市工商行政管理局海淀分局领取了注册号为70Q企业法人营业执照，注册资本为人民币100万元。
该公司主要业务为教育 17 咨询；技术开发、技术服务；经济贸易咨询；销售自行开发的产品；企业管理咨询。
北京心海导航持有其31%的股份，报告期内实现营业收入为0元，净利润为-58,236.51元。
2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人□是√否 (四)非标准审计意见说明 □适用√不适用 (五)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用□不适用
1、会计政策变更
（1）执行《财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》和《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》财政部分别于2019年4月30日和2019年9月19日发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6号）和《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会（2019）16号），对一般企业财务报表格式进行了修订。
本公司将资产负债表、合并资产负债表中“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”“应收账款”“应收款项融资”三个行项目列示；“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”“应付账款”两个行项目列示；比较数据相应调整。
本公司执行上述通知在本报告期内无重大影响。
（2）财政部于2017年度修订了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》。
上述修订后的准则自2019年1月1日起施行。
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：
（1）以摊余成本计量的金融资产；
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；及
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在新金融工具准则下，金融资产的分类是基于本公司管理金融资产的业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。
根据新金融工具准则，嵌入衍生工具不再从金融资产的主合同中分拆出来，而是将混合金融工具整体适用关于金融资产分类的相关规定 新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失”模型改为“预期信用损失”模型，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款，以及贷款承诺和财务担保合同，不适用于权益工具投资。
“预期信用损失”模型要求持续评估金融资产的信用风险，因此在新金融工具准则下，本公司信用损失的确认时点早于原金融工具准则。
在新金融工具准则施行日，本公司按照新金融工具准则的规定对金融工具进行分类和计量（含减值），涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，无需调整。
金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入新金融工具准则施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益。
2、会计估计变更本公司本期未发生重大会计估计变更事项。
3、前期会计差错更正本公司报告期间未发生重大会计差错更正事项。
三、持续经营评价 公司的成长性主要体现在以下四个方面： 18
1、心海导航软件产品具有广阔的市场前景由公司自主的“心海大学生自杀风险评估及心理干预软件”在国内属于创新产品，自推出以来市场占有率不断提高。
目前大学生心理问题越来越突出，上述软件的市场需求仍将持续增长。
此外，教育主管部门越来越重视青少年心理健康问题，因此公司自主研发了“中学生自杀风险评估及心理干预软件”，相信在推出市场之后，销售收入也将实现迅速增长。
2、公司基于物联网的智能化心理咨询室产品整体解决方案业务具有较大的市场空间对于公司已有客户来说，由于学校心理咨询室建设需要不断对相关产品进行升级换代，因此公司能够实现持续性的销售收入。
此外，目前公司也在着力开发心理咨询室产品的新客户，由于目前国内高校以及中小学校心理咨询室设备设施配备情况整体来看较为薄弱，因此公司该项业务面临较为广阔的市场空间。
3、公司打造心理产业园心海心理产业园，于2017年5月正式启动建设，并于2018年装修并投入使用。
心海心理产业园是我国首个心理产业园，位于重庆市九龙坡区袁家岗中新城上城，占地7000余平米，由心海导航子公司重庆心海教育科技有限公司整体运营。
产业园以中小型心理科技企业、心理咨询服务企业、心理学术机构、行业权威专家为主要服务对象，同时也服务于医疗健康、生物反馈、VR心理训练、智能机器人、心理与行为大数据研究等心理学相关行业机构，寻求心理与各行各业的交融发展。
另一方面，心海心理产业园还将致力于打造全国社会心理服务体系建设示范基地，对公众开放心理咨询中心服务，中心建立在大数据和物联网基础上，具备VR心理训练、远程咨询、自助心理治疗、生物反馈治疗等20多种治疗手段，以及儿童心理训练、特殊人群心理服务、婚姻与家庭指导等民众心理服务功能。
报告期内，公司营业收入为9,244,319.57元，同比减少5.19%。
公司净利润为-1,803,053.64元，净资产为725,316.82元。
本期亏损的具体原因是人员薪资和房租费用的增加，今年公司将大力开展产品的销售收入，控制人工等各类费用，以保障公司的正常运营。
报告期内公司未出现重大不利因素影响，不存在无法偿还的到期债务，不存在控股股东、实际控制人占用公司资金等不良情况。
公司不存在对持续经营能力有重大不利影响的事项。
综上所述，公司具备持续经营能力。
四、风险因素 (一)持续到本年度的风险因素
1、核心技术人员及销售人员流失的风险公司作为一家以软件产品开发为主的企业，主要产品技术含量较高。
公司新产品和技术研发的过程对软件专业人才的依赖程度较高，同时公司产品专注于心理行业这一细分领域，对心理行业专家的依赖程度也较高。
公司若有核心技术泄密或者软件专业人才、心理行业专家等核心技术人员流失，将削弱公司的核心技术创新能力和技术优势，降低公司在市场中的竞争力，给公司经营带来重大不利影响。
此外，由于心理行业的客户较为集中，由于公司销售人员掌握公司关键客户信息，如果公司核心销售人员流失，也将会给公司的业务造成不利影响。
应对措施：公司将建立更加完善的技术人员创新奖励机制以及销售人员绩效考核机制，逐步提升公司员工整体工资水平以及福利待遇，从而降低员工流失的风险。
2、营运资金不足的风险从公司所处的发展阶段来看，公司目前处于成长阶段，公司发展过程中发生的管理费用、销售费用较高。
此外，由于公司对客户和供应商的议价能力较弱，因此应收账款周转率等指标较低。
随着公司扩张计划的进一步实施，可能出现流动资金占用从而导致营运资金不足的风险。
应对措施：随着公司在新三板的挂牌，公司一方面将提升对供应商和客户的议价能力，加快公司资金的周转与回收。
此外，随着公司知名度的提升，公司自身债务及股权融资能力均将得到提高，进一步 19 降低公司营运资金不足的风险。
3、经营活动受客户行业性质影响的风险公司目前主要的客户为学校（包括中小学和高校），由于公司一般在9月开学之际开展对学生心理 测评工作，因此在每年9月份客户对公司的服务需求达到最高。
受上述特点的影响，公司的经营活动存在较为明显的淡旺季，公司在淡季时业务规模较小。
因此，公司受教育行业波动的影响较为明显。
应对措施：随着公司业务规模的扩大，公司将继续挖掘现有客户及潜在客户心理咨询平台搭建的需求并将发展基于“中国心理网”的云端开发运营收入等技术服务作为公司未来发展的重要战略。
由于客户心理咨询平台搭建的需求具有可持续性，公司的服务周期较长，有利于提升客户的粘性，从而克服公司业务的季节性特点。
4、政策与监管不明晰的风险作为国内的新兴产业，心理行业的发展虽然已经得到国家政策的大力支持，但是目前仍存在多头监管，监管分工不明确，审批权限不明朗的问题。
此外，目前国内对于心理咨询的划分还存在疑问，比如心理咨询是应当定义为医疗还是非医疗，心理咨询和心理治疗该如何明确划分等。
此类问题的解决对于明确心理行业的监管部门非常重要。
心理行业政策和监管部门的不明确使公司的经营发展存在一定的风险。
应对措施：公司将随时关注心理行业的相关动态，及时根据各监管部门的要求进行产品备案及取得相关资质。
此外，随着心理行业的进一步发展，心理行业的监管体系在未来将会更加明确。
5、技术风险公司的主要业务为针对高等教育和基础教育的心理服务，教育行业受学制的影响，随着公司业务规模的扩展以及用户使用量的增加，集中测评一般在开学季（9-11月份），届时会有上万用户同时在线测评，可能会由此引发服务器瘫痪进而导致客户数据丢失的风险。
应对措施：公司将继续加强技术研发特别是与服务器相关的技术研发投入，同时随着公司品牌影响力的逐步提升，公司将引入网络服务器方面的技术人才对服务器进行进一步优化，提高服务器的承载能力。
6、公司治理及内部控制风险公司于2016年6月由有限公司整体变更为股份有限公司，由于股份有限公司和有限责任公司在公司治理上存在较大的不同。
股份公司成立后，虽然建立健全了法人治理结构，完善了企业发展所需的内部控制体系，但是在具体实践中还面临一些不确定因素。
一方面由于股份公司成立的时间较短，各项管理、控制制度的执行尚未经过一个完整经营周期的实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐渐完善；另一方面随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，特别是公司股份挂牌公开转让后，新的制度对公司治理和内部控制提出了更高的要求，而公司在对相关制度的执行中尚需理解、熟悉，公司治理和内控制度存在未能有效执行的风险。
应对措施：公司将根据《公司法》、《证券法》等法规、《公司章程》和三会议事规则的规定，不断健全和完善法人治理结构，切实有效的提高公司治理水平。
(二)无。
报告期内新增的风险因素 20 第五节重要事项
一、重要事项索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是否对外提供借款是否存在日常性关联交易事项是否存在偶发性关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是否存在股权激励事项是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在破产重整事项是否存在自愿披露的其他重要事项 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否√是□否√是□否 □是√否□是√否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引
五.二.(一)
五.二.(二)
五.二.(三)
五.二.(四)
二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一)重大诉讼、仲裁事项
1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上 □是√否
2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用√不适用
3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大 诉讼、仲裁事项 □适用√不适用 (二)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 关联方 陈伟陈伟 交易内容 财务资助借款财务资助借款 审议金额 525,000.001,000,000.00 交易金额 525,000.00280,000.00 是否履行必要决策程序 已事后补充履行已事前及时履行 单位：元临时报告披露时 间2019年8月23日2019年8月23日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：因业务发展及资金需求，全资子公司重庆心海教育科技有限公司于2019年度向公司法人、董事兼 21 董事长陈伟先生先后分批次借款，共计借款为805,000.00元。
公司于2019年8月22日召开第二届董事会第二次会议审议通过《关于追认2019年上半年偶发性关联交易》、《关于偶发性关联交易》的议案，对以上财务资助借款事宜进行了审议。
上述关联交易是为了公司业务发展需要，股东无偿为公司提供借款，未对公司持续经营能力、损益及资产情况产生不良影响，未曾对公司的独立性产生不利影响，未曾损害到其他股东利益。
(三)经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 事项类型 协议签署时间 临时公告披露时间 对外 - 2019年
4 投资 月3日 对外 - 投资 2019年11月22 日 交易对方 - 交易/投资交易/投资/合并标的/合并对价 对价金额 是否构成关联交易 南充市心海教育科技有限公 司 四川心海医疗科技有限公司 现金技术出资 南充市心否海教育科技有限公司100%股 权四川心海否医疗科技有限公司51%股权 是否构成重大资产重 组否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响：
1、公司分别于2019年4月3日及2019年4月18日召开第一届董事会第十四次会议及2019年第 一次临时股东大会，审议并通过了《关于全资子公司设立全资子公司的议案》，具体内容详见2019年4月3日于全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）披露的《北京心海导航教育科技股份有限公司对外投资的公告》（公告编号：2019-006）。
公司在南充市顺庆区市场监督管理局已完成全资子公司注册登记，并于2019年7月29日取得南充市顺庆区市场监督管理局于2019年7月17日颁发的《营业执照》,具体内容详见2019年7月30日于全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）披露的《北京心海导航教育科技股份有限公司关于全资子公司完成工商登记取得营业执照的公告》（公告编号：2019-024）。
统一社会信用代码：91511302MA62XUAR68名称：南充市心海教育科技有限公司类型：有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资）住所：四川省南充市顺庆区果城路13号一号楼八楼820法定代表人：胡豪注册资本：人民币300万元整成立日期：2019年7月17日营业期限：2019年7月17日至长期经营范围：教育科技研发，计算机技术服务，心理咨询，会议组织，研学活动组织，开发、生产、销售软件。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。
）本次对外投资是从长远发展角度出发所作出的慎重决策，能进一步增强公司的综合竞争力，增强业务连续性及管理层稳定性。
本次对外投资有利于公司的战略和市场布局，巩固和提升公司在行业内的竞争力，增强公司持续经营能力，提升经营效益，获得更大的发展空间，符合全体股东利益和公司发展需 22 要，对公司未来的财务状况和经营成果产生积极影响。
2、北京心海导航教育科技股份有限公司分别于及2019年9月9日、2019年11月22日召开 第二届董事会第三次会议及2019年第四次临时股东大会，审议并通过了《关于公司对外投资的议案》，具体内容详见2019年11月22日于全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）披露的《北京心海导航教育科技股份有限公司对外投资的公告》（公告编号：2019-039）。
北京心海导航教育科技股份有限公司与公司股东李黎明拟共同出资设立合资公司，注册资本为人民币6,000,000.00元。
投资标的名称：四川心海医疗科技有限公司注册地：四川省成都市经营范围：医学研究和试验发展，心理咨询服务，Ⅱ级医疗器械销售等。
（法律、行政法规禁止的，不得经营等。
）注：上述合资公司的公司名称、经营范围、注册资本等以成都市当地行政主管部门的批复为准。
上述投资公司因涉及上级行政部门审批，周期较长，因此，截止目前仍未注册登记完毕。
本次对外投资有利于加强公司的业务拓展，增加公司经营收入，增强公司整体盈利能力，不会对公司的未来财务状况和经营成果产生不利影响。
(四)承诺事项的履行情况 承诺主体 实际控制人或控股股东 承诺开始日期 2016年10月9日 承诺结束日期- 承诺来源挂牌 23 承诺类型 同业竞争承诺 承诺具体内容
（1）除心海导航外，未投资任何与心海航具有相同或类似业务的公司、企业或其他经营实体；本人未经营也未为他人经营与心海导航相同或类似的业务。
（2）本人承诺在作为心海导航股东期间，本人及本人控制的其他企业，将不以任何形式从事与心海导航现有业务或产品相同、相似或相竞争的经营活动，包括不以新设、投资、收购、兼并中国境 承诺履行情况 正在履行中 董监高 2016年10月9日 - 挂牌 对外担保、重大承诺、委托理财、关联交易 内或境外与心海导航现有业务及产品相同或相似的公司或其他经济组织的形式与心海导航发生任何形式的同业竞争。
（3）本人承诺不向其他业务与心海导航相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织或个人提供专有技术或提供销售渠道、客户信息等商业机密。
（4）本人承诺不利用本人作为心海导航的股东关系，进行损害心海导航及心海导航其他股东利益的活动。
（5）本人保证严格履行上述承诺，如出现因本人及本人控制的其他企业违反上述承诺而导致心海导航的权益受到损害的情况，本人愿意承担因此给心海导航造成的全部损失。
（1）公司设立以后，公司已制定《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交 正在履行中 24 承诺事项详细情况： 易决策制度》等相关管理制度。
公司发生的重大投资、对外担保、委托理财、关联交易等相关事项都经过股东会审议通过，符合公司章程以及法律法规等相关文件的规定。
（2）公司在上述管理制度中，对对外担保、重大投资、委托理财、关联交易相关事项进行了界定，并对涉及的决策权限、决策程序进行了明确规定，采取必要的措施对其他股东的利益进行保护。
（3）公司在上述管理制度中，建立了关联方回避制度，明确了公允决策的程序，为相关交易的公允性提供了决策程序上的保障。
（4）公司承诺严格按照上述管理制度规定，杜绝发生与公司主营业务无关的其他投资活动。
（5）公司管理层全体成员承诺不通过影响公司的经营决策来损害公司及其股东的合法权益。
25
1、控股股东、实际控制人出具的避免同业竞争的承诺函本公司实际控制人陈伟向公司出具了《避免同业竞争承诺函》，承诺如下：
（1）本人保证，截至本承诺函出具之日，除心海导航外，未投资任何与心海导航具有相同或类似业务的公司、企业或其他经营实体；本人未经营也未为他人经营与心海导航相同或类似的业务。
（2）本人承诺在作为心海导航股东期间，本人及本人控制的其他企业，将不以任何形式从事与心海导航现有业务或产品相同、相似或相竞争的经营活动，包括不以新设、投资、收购、兼并中国境内或境外与心海导航现有业务及产品相同或相似的公司或其他经济组织的形式与心海导航发生任何形式的同业竞争。
（3）本人承诺不向其他业务与心海导航相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织或个人提供专有技术或提供销售渠道、客户信息等商业机密。
（4）本人承诺不利用本人作为心海导航的股东关系，进行损害心海导航及心海导航其他股东利益的活动。
（5）本人保证严格履行上述承诺，如出现因本人及本人控制的其他企业违反上述承诺而导致心海导航的权益受到损害的情况，本人愿意承担因此给心海导航造成的全部损失。
2、董事、监事、高级管理人员关于对外担保、重大投资、委托理财、关联交易等相关事项的声明公司董事、监事、高级管理人员签署了《关于对外担保、重大投资、委托理财、关联交易等相关事项的声明》，具体内容如下：“北京心海导航教育科技股份有限公司（以下简称“公司”）拟申请股票进入全国中小企业股份转让系统挂牌转让，公司管理层全体成员现就公司涉及对外担保、重大投资、委托理财、关联交易相关事项，出具如下声明和承诺：
（1）公司设立以后，公司已制定《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易决策制度》等相关管理制度。
公司发生的重大投资、对外担保、委托理财、关联交易等相关事项都经过股东会审议通过，符合公司章程以及法律法规等相关文件的规定。
（2）公司在上述管理制度中，对对外担保、重大投资、委托理财、关联交易相关事项进行了界定，并对涉及的决策权限、决策程序进行了明确规定，采取必要的措施对其他股东的利益进行保护。
（3）公司在上述管理制度中，建立了关联方回避制度，明确了公允决策的程序，为相关交易的公允性提供了决策程序上的保障。
（4）公司承诺严格按照上述管理制度规定，杜绝发生与公司主营业务无关的其他投资活动。
（5）公司管理层全体成员承诺不通过影响公司的经营决策来损害公司及其股东的合法权益。
26 第六节股本变动及股东情况
一、 (一) 普通股股本情况 普通股股本结构 无限售条件股 份 有限售条件股 份 股份性质 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工总股本普通股股东人数 期初 数量 比例% 2,114,96640.52% 1,750,16633.54% 本期变动 00
0 0.00%
0 0 0.00%
0 3,103,83459.48%
0 3,103,83459.48%
0 005,218,800 0.00%0.00%- 0004 单位：股 期末 数量 比例% 2,114,96640.52% 1,750,16633.54% 003,103,8343,103,834 0.00%0.00%59.48%59.48% 005,218,800 0.00%0.00%- 股本结构变动情况：□适用√不适用 (二)普通股前十名股东情况 单位：股 期初持股持股变期末持股期末持期末持有期末持有无限 序号 股东名称 限售股份 数 动 数 股比例% 数量 售股份数量 1陈伟 3,566,000 03,566,00068.33%2,674,500 891,500 2北京三味教育1,288,000 01,288,00024.68% 429,334 858,666 科技有限公司 3田艳军 208,800
0 208,800 4.00%
0 208,800 4李黎明 156,000
0 156,000 2.99%
0 156,000 合计 5,218,800 05,218,800100.00%3,103,834 2,114,966 普通股前十名股东间相互关系说明： 公司第一大股东陈伟持有北京三味教育科技有限公司16.57%股权，同时陈伟担任北京三味教育 科技有限公司的法定代表人。
除此之外，公司现有股东之间不存在其他关联关系。
二、优先股股本基本情况 □适用√不适用 27
三、控股股东、实际控制人情况 是否合并披露：√是□否 陈伟，男，1975年7月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。
1999年9月至2001年7月，任职于四川省成都市锦江中学，任心理教师；2001年9月至2004年4月，任职于北京大学金秋心理研究中心，任副主任；2004年4月至2016年8月，任职于北京心海导航科技有限公司，任执行董事兼总经理；同时，2013年9月至2015年12月，兼职于清华大学社会科学学院心理学系发展中心，任副主任；2016年8月至今，任职于北京心海导航教育科技股份有限公司，任董事长、总经理。
陈伟为公司控股股东和实际控制人。
陈伟直接持有公司股份3,566,000股，占公司总股本的68.33%，通过北京三味教育科技有限公司间接持有公司4.09%的股份，合计持股比例为72.42%。
陈伟为公司控股股东。
此外，陈伟还担任公司的董事长，通过持股关系及其任职情况可以对公司股东大会、董事会决议产生重大影响，能够决定和实质影响公司的经营方针、决策和经营管理层的任免，故陈伟为公司的实际控制人。
报告期内，公司的控股股东和实际控制人未发生变化。
28 第七节融资及利润分配情况
一、普通股股票发行及募集资金使用情况
1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况□适用√不适用
2、存续至报告期的募集资金使用情况□适用√不适用
二、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
三、债券融资情况 □适用√不适用
四、可转换债券情况 □适用√不适用
五、银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用□不适用 序号
1 贷款方式对外借款 贷款提供方陈伟 贷款提供方类型个人 2对外借款张瑞华 个人 3对外借款李汇元 个人 4对外借款陈时权 个人 合计 - - - 贷款规模805,000210,000 1,350,600370,000 2,735,600 单位：元 存续期间 利息 起始日期 终止日期 率% 2019年1月42019年12月 0% 日 26日 2019年7月282020年1月 0% 日 22日 2018年7月21- 0% 日 2018年10月19- 0% 日 - - -
六、权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况□适用√不适用报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：□适用√不适用 29 （二）权益分派预案□适用√不适用 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、 (一) 董事、监事、高级管理人员情况 基本情况 姓名陈伟陈伟解娜解娜杨波李娟施春晓张雪涌江鸿宾江鸿宾闫志朋 职务董事长、总经理董事 财务总监、董事会秘书董事 董事 董事 董事 监事 职工代表监事监事会主席 监事 性别出生年月学历 男1975年7本科月 男1975年7本科月 女1982年7本科月 女1982年7本科月 男1985年1本科月 女1988年8本科月 男1992年4本科月 男1971年10硕士月 男1974年12本科月 男1974年12本科月 男1985年9大专月 董事会人数：监事会人数：高级管理人员人数： 任职起止日期起始日期终止日期2019年82022年
8 月8日月4日2019年82022年
8 月5日月4日2019年82022年
8 月8日月4日2019年82022年
8 月5日月4日2019年82022年
8 月5日月4日2019年82022年
8 月5日月4日2019年82022年
8 月5日月4日2019年82022年
8 月5日月4日2019年82022年
8 月5日月4日2019年122022年
8 月9日月4日2019年122022年
8 月9日月4日 是否在公司领取薪酬 是是是是是是是是是是是 532 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：公司董事、监事、高级管理人员间不存在关联关系。
(二)持股情况 30 单位：股 姓名 陈伟合计 职务 董事长、总经理- 期初持普通股股数3,566,0003,566,000 数量变动 00 期末持普通股股数3,566,0003,566,000 期末普通股持股比例% 68.33%68.33% 期末持有股票期权数量 00 (三)变动情况信息统计 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动 □是√否□是√否√是□否□是√否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用□不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 王艳春 董事、董事会秘书 离任 李娟 无 换届 解娜 董事、财务总监 新任 刘小会 职工代表监事 离任 龚雨雪 监事会主席、监事 离任 江鸿宾 无 新任 闫志朋 无 新任 期末职务 无
董事董事、财务总监、董事会秘书 无无职工代表监事、监事会主席监事 变动原因 个人原因补选接任董事补选接任董事会秘 书个人原因个人原因补选接任监事、监事会主席补选接任监事 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：√适用□不适用 江鸿宾，男，汉族，中国国籍，1974年12月出生，无境外永久居留权，1999年7月毕业于南开大学，本科。
2017年1月至今，担任北京心海导航教育科技股份有限公司技术部研发人员。
李娟，女，汉族，中国国籍，1988年8月出生，无境外永久居留权，本科，2011年6月到2011年9月，就职于北京育才苑教育科技有限公司，任职客服专员；2011年10月至今，就职于北京心海导航教育科技股份有限公司，任职客服主管。
闫志朋，男，满族，中国国籍，1985年9月出生，无境外永久居留权，2008年6月到2012年9月，就职于北京中联建华教育培训中心，任职大区经理；2012年10月至今，就职于北京心海导航教育科技股份有限公司，任职大区经理。
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类技术人员销售人员 期初人数105 31 期末人数1614 行政管理人员财务人员 员工总计
7 10
2 4 24 44 按教育程度分类博士硕士本科专科 专科以下员工总计 期初人数121182 24 期末人数13 2711244 (二)核心员工基本情况及变动情况□适用√不适用
三、报告期后更新情况 □适用√不适用 第九节行业信息 是否自愿披露□是√否 第十节公司治理及内部控制 事项年度内是否建立新的公司治理制度投资机构是否派驻董事监事会对本年监督事项是否存在异议管理层是否引入职业经理人会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否√是□否
一、公司治理 (一)制度与评估
1、公司治理基本状况报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企 业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。
修订了《北京心海导航教 32 育科技股份有限公司信息披露管理制度》。
公司管理层未引入职业经理人，公司股东大会、董事会、监
事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策及财务决策均按照《章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见报告期内，公司建立了规范的治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公司法》 等法律法规及全国中小企业股份转让系统有限责任公司有关法律法规的相关要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《章程》及有关内控制度规范运行。
公司依章程规定定期召开“三会”会议，公司股东、董事、监事均能按照要求出席参加相关会议，并履行相关权利和义务，确保每次会议程序合法、内容有效，保护了公司及股东的正当权益。
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均 严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务。
在公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项上均规范操作，杜绝出现违法违规情况。
截至报告期末，公司重大决策运作情况良好。
4、公司章程的修改情况2019年7月18日及2019年8月5日公司分别召开第一届董事会第十六次会议及2019年第二次临 时股东大会，审议通过《关于变更注册地址并修订<公司章程>的议案》，变更后的章程第二章第四条为：北京市海淀区上地十街1号院1号楼19层1908-
1，并相应修改公司章程第一章第4条的相关规定。
(二)三会运作情况
1、三会召开情况会议类型 董事会 报告期内会议召开的次数
6 经审议的重大事项（简要描述） 1、2019年4月3日召开第一届董事会第十四次次会议，会议审议通过了《关于全资子公司设立全资子公司的议案》和《关于召开2019年第一次临时股东大会的议案》。
2、2019年4月25日召开第一届董事会第十五次会议，会议审议通过了《公司2018年度年度报告及摘要》、《公司2018年度董事会工作报告》、和《公司2018年度总经理工作报告》等9项议案。
3、2019年7月18日召开第一届董事会第十六次会议，会议审议通过了《关于变更注册地址并修订<公司章程>的议案》、，《关于公司董事会换届选举的议案》和《关于召开公司2019年第二次临时股东大会的议案》。
4、2019年8月8日召开第二届董事会第一次会议，会议审议通过了《关于选举公司第二届董事会董事长的议案》、《关于聘任公司总经 33 监事会股东大会 理的议案》、《关于聘任公司董事会秘书的议案》和《关于聘任公司财务负责人的议案》。
5、2019年8月22日召开第二届董事会第二次会议，会议审议通过了《公司2019年半年度报告》、《关于追认2019年上半年偶发性关联交易的议案》、《关于偶发性关联交易的议案》和《关于提请召开公司2019年第三次临时股东大会的议案》。
6、2019年11月22日召开第二届董事会第三次会议，会议审议通过了《关于公司孙公司增资扩股的议案》、《关于公司对外投资的议案》和《关于提请召开公司2019年第四次临时股东大会的议案》。
61、2019年4月25日召开第一届监事会第九次会议，会议审议通过了《公司2018年度年度报告及摘要》等6项议案。
2、2019年7月18日召开第一届监事会第十次会议，会议审议通过了《关于公司监事会换届选举的议案》。
3、2019年8月8日召开第一届监事会第一次会议，会议审议通过了《关于选举第二届监事会主席的议案》。
4、2019年8月22日召开第一届监事会第二次会议，会议审议通过了《公司2019年半年度报告》。
5、2019年11月22日召开第一届监事会第三次会议，会议审议通过了《关于提名闫志朋为公司监事的议案》。
6、2019年12月9日召开第一届监事会第四次会议，会议审议通过了《关于选举江鸿宾先生为公司第二届监事会主席的议案》。
51、2019年4月18日召开2019年第一次临时股东大会，会议审议通过了《关于全资子公司设立全资子公司的议案》。
2、2019年5月17日召开2018年度股东大会，会议审议通过了《2018年度报告及摘要》等8项议案。
3、2019年8月5日召开2019年第二次临时股东大会，会议审议通过了《关于公司董事会换届选举的议案》、《关于监事会换届选举的议案》和《关于变更注册地址并修订<公司章程>的议案》。
4、2019年9月9日召开2019年第三次临时股东大会，会议审议通过了《关于追认2019年上 34 半年偶发性关联交易的议案》和《关于变更注册地址并修订<公司章程>的议案》。
5、2019年12月9日召开2019年第四次临时股东大会，会议审议通过了《关于公司对外投资的议案》和《关于任命闫志朋为公司监事的议案》。
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等符 合《中华人民共和国公司法》等有关法律、行政法规和公司章程的规定。
二、内部控制 (一)监事会就年度内监督事项的意见 监事会表示公司定期报告的编制和审核程序符合法律、法规、中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司的有关规定和公司的相关规定，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。
监事会对本年度内的监督事项无异议。
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、财务、机构方面的分开情况：
1、业务独立情况公司拥有完整的业务体系，建立了与业务体系配套的管理制度和相应的职能机构，能够独立开展业务。
公司的业务收入来源于其独立的经营活动，不存在依赖于公司的股东及其控制的企业或其他关联人的情形，与实际控制人以及其他关联方不存在同业竞争关系。
公司在生产经营及管理上独立运作，没有发现有依赖于股东及其他关联方的情形。
2、资产完整情况公司的资产完整独立，公司对此拥有合法的所有权和使用权。
公司通过购买、申请等方式合法拥有与经营有关的资产的所有权、专用权，公司资产独立于公司股东及其控制的其他关联人。
公司拥有与生产经营有关的生产系统、辅助生产系统和配套设施，具有独立的原料采购和产品销售系统。
3、机构独立情况公司建立了适应自身经营所需的独立完整的职能机构，公司设置了综合管理部、财务部、技术部、销售部4个职能部门。
不存在控股股东、实际控制人及其控制的下属单位干预公司机构设置的情形。
公司各部门独立运行，完全自主。
公司各机构内部均建立了相应的规章制度，公司各职能部门依据公司的管理制度及业务流程独立运作，不存在控股股东、实际控制人及相关企业或个人对公司下达经营活动指令等以任何形式影响公司机构独立运作的情形。
公司拥有机构设置自主权，不存在与控股股东合署办公的情形。
4、人员独立情况公司的总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员，没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务。
公司财务人员均在公司专职工作并领取薪酬，没有在其他企业兼职或领取薪酬的情况。
公司的人事及工资管理与股东控制的其他公司及关联公司严格分离，公司建立了员工聘用、考评、晋升等完整的劳动用工制度，公司的劳动、人事及工资管理完全独立。
35
5、财务独立情况公司设立以来，设立了独立的财务部门，并配备了相关的财务人员，建立了符合国家相关法律法规的会计制度和财务管理制度；设立了独立的财务核算体系，配备专职的财务人员；公司按照《公司章程》规定独立进行财务决策，自主决定资金使用事项；公司在银行单独开立账户，并依法独立纳税，不存在与控股股东及其控制的其他企业混合纳税现象。
(三)对重大内部管理制度的评价
1、内部控制制度建设情况根据《公司法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规要求，公司制定了内部控制制度，并 结合公司实际情况和未来发展状况，规范公司治理，有效执行内部控制。
2、董事会关于内部控制的说明董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和其他相关法律法规的 规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。
内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。
（1）关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。
（2）关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。
（3）关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等 的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情况。
公司于2017年2月24日召开第 一届董事会第四次会议，审议通过了《关于北京心海导航教育科技股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度的议案》进一步提高公司的规范运作水平，加大对年报信息披露责任人的问责力度，提高年报信息披露的质量和透明度，确保公司年报信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性。
36 第十一节财务报告
一、审计报告 是否审计审计意见 审计报告中的特别段落 审计报告编号审计机构名称审计机构地址审计报告日期注册会计师姓名会计师事务所是否变更会计师事务所连续服务年限会计师事务所审计报酬 是 无保留意见 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 中审亚太审字(2020)020386
号 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 北京市丰台区汽车博物馆东路诺德中心11号楼22层 2020年4月29日曾云，雷俊萍 否
6 70,000.00 审计报告 中审亚太审字(2020)020386号 北京心海导航教育科技股份有限公司：
一、审计意见 我们审计了北京心海导航教育科技股份有限公司（以下简称“心海导航”）财务报表，包括2019年12月31日的合并及公司资产负债表，2019年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了心海导航2019年12月31日合并及公司的财务状况以及2019年度合并及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于心海导航，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、其他信息 贵公司管理层对其他信息负责。
其他信息包括报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
四、管理层和治理层对财务报表的责任心海导航管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估心海导航的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 37 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算心海导航、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督心海导航的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。
合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。
同时，根据获取的审计证据，就可能导致对心海导航持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致心海导航不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就心海导航中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表意见。
我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）（盖章） 中国·北京 中国注册会计师：曾云（项目合伙人）中国注册会计师：雷俊萍 二零二零年四月二十九日 38
二、 (一) 财务报表 合并资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程 单位：元 附注 2019年12月31日 2018年12月31日 6.1 1,651,886.47 1,322,828.54 - 6.2 551,810.69 751,269.59 6.3 47,949.67 885,452.98 6.4 944,008.80 1,102,593.62 6.5 182,045.21 219,466.22 6.6 71,378.91 1,022,048.81 3,449,079.75 5,303,659.76 6.7 6.8
39 865,146.38 226,014.53 生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股 6.96.10 6.116.126.136.146.15 40 653,676.4783,720.90 1,602,543.755,051,623.50 - 561,522.99971,948.08 448,927.96385,811.651,958,096.00 4,326,306.68 2,751,543.1955,994.30 3,033,552.028,337,211.78 143,600.002,266,889.39 351,443.02305,598.842,553,275.30 5,620,806.55 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益（或股东权益）： 股本 6.16 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 6.17 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 6.18 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计 负债和所有者权益总计 法定代表人：陈伟 主管会计工作负责人：陈伟 4,326,306.68
5,218,800.00 952,330.41 5,620,806.555,218,800.00 952,330.41 -5,445,813.59725,316.82 -3,454,725.182,716,405.23 725,316.825,051,623.50 2,716,405.238,337,211.78 会计机构负责人：解娜 (二)母公司资产负债表 项目流动资产：货币资金交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资 单位：元 附注 2019年12月31日 2018年12月31日 433,341.19 662,353.04 - 13.1 41 551,810.69 613,296.59 预付款项其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项 13.213.3 42 37,684.813,018,245.86 168,045.21 71,378.914,280,506.67- 200,000.00 116,729.38 66,014.74382,744.124,663,250.79 - 271,828.14 27,053.981,472,045.37 219,466.2289,043.68 3,083,258.88 100,000.00101,424.84 55,994.30257,419.143,340,678.02 524,290.48 卖出回购金融资产款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利合同负债持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润 所有者权益合计负债和所有者权益合计 法定代表人：陈伟 主管会计工作负责人：陈伟 271,735.64370,189.15 251,443.02176,965.60 913,752.93 952,699.10 913,752.935,218,800.00 952,330.41 952,699.105,218,800.00 952,330.41 -2,421,632.553,749,497.864,663,250.79 -3,783,151.492,387,978.923,340,678.02 会计机构负责人：解娜 43 (三)合并利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润 附注 6.19 6.206.216.226.236.246.27 6.266.256.286.296.306.3144 2019年9,244,319.579,244,319.57 单位：元2018年 9,750,675.899,750,675.89 15,167,662.862,977,019.42 13,618,831.673,981,923.53 93,730.243,304,965.696,953,111.941,824,622.42 14,213.159,831.00 919.354,212,685.74 106,600.702,669,549.485,625,880.241,221,871.76 13,005.968,100.822,330.344,371,821.01 -64,616.63 -1,775,274.1822,139.120 -1,753,135.0649,918.58 -1,803,053.64 -139,084.92-11,299.28353,281.033,537.210.32356,817.9239,329.80317,488.12 （一）按经营持续性分类： -
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： -
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）可供出售金融资产公允价值变动损益
（4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额
（5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益
（6）其他债权投资信用减值准备
（7）现金流量套期储备
（8）外币财务报表折算差额
（9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额
七、综合收益总额 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：陈伟 主管会计工作负责人：陈伟 (四)
母公司利润表 45 -1,803,053.64 - -1,803,053.64 317,488.12 - 317,488.12 - -1,803,053.64-1,803,053.64 317,488.12317,488.12 -0.35 0.06 -0.35 0.06 会计机构负责人：解娜 单位：元 项目
一、营业收入减：营业成本 税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列）（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 附注13.413.4 46 2019年6,684,331.671,635,284.3290,065.101,002,861.901,702,273.781,019,494.212,945.05 582.95357,985.74 2018年5,517,913.681,705,985.1896,959.72960,446.672,420,859.711,221,871.762,097.07 1,363.06816,021.01 -35,047.78 1,554,345.2721,577.40 1,575,922.6757,310.80 1,518,611.871,518,611.87 -139,084.92-11,299.28 -224,669.622,190.100.32 -222,479.84-18,599.98 -203,879.86-203,879.86 -
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额
七、每股收益：（一）基本每股收益（元/股）（二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：陈伟 主管会计工作负责人：陈伟 - 1,518,611.87 -203,879.86 会计机构负责人：解娜 (五)合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金 附注6.32.1 47 2019年9,178,375.51 单位：元2018年 10,731,830.63 - 357,489.888,065,489.0317,601,354.423,191,389.78 424,621.019,654,683.0620,811,134.704,021,361.77 4,839,747.64 3,598,374.10 支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 6.32.2 法定代表人：陈伟 主管会计工作负责人：陈伟 902,120.557,885,097.1716,818,355.14 782,999.28 1,224,467.7610,235,063.8519,079,267.48 1,731,867.22 444,110.35 3,130,914.56 444,110.35-444,110.35 3,130,914.56-3,130,914.56 9,831.00 8,100.82 9,831.00-9,831.00 8,100.82-8,100.82 329,057.931,322,828.541,651,886.47 -1,407,148.162,729,976.701,322,828.54 会计机构负责人：解娜 48 (六)母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 附注 49 2019年 7,338,970.69357,489.88213,341.47 7,909,802.041,387,588.342,747,899.84 738,749.043,114,935.707,989,172.92 -79,370.88 单位：元2018年 6,669,423.50424,621.01562,590.05 7,656,634.561,056,777.363,177,208.09 990,177.383,142,540.648,366,703.47-710,068.91 49,640.97100,000.00 149,640.97-149,640.97 15,960.00 15,960.00-15,960.00 -229,011.85 -726,028.91 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：陈伟 主管会计工作负责人：陈伟 662,353.04433,341.19 1,388,381.95662,353.04 会计机构负责人：解娜 50 (七)合并股东权益变动表 单位：元 2019年 项目 股本 其他权益工具 优先股 永续债 其他 归属于母公司所有者权益 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计
一、上年期末余额 5,218,800.00 952,330.41 -3,454,725.18 2,716,405.23 加：会计政策变更前期差错更正 -188,034.77 -188,034.77 同一控制下企业合并 其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 5,218,800.00 952,330.41 -3,642,759.95-1,803,053.64 2,528,370.46-1,803,053.64 （一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本 -1,803,053.64 -1,803,053.64
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资 本
3．股份支付计入所有者权益的 金额
4．其他 （三）利润分配 51
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他 （四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留 存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用 （六）其他
四、本年期末余额 5,218,800.00 952,330.41 -5,445,813.59 725,316.82 项目
一、上年期末余额 2018年 股本 其他权益工具 优先股 永续债 其他 归属于母公司所有者权益 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计 5,218,800.00 952,330.41 -3,772,213.30 2,398,917.11 52 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他
二、本年期初余额 5,218,800.00
三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） （一）综合收益总额 （二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 （三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他 （四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留 952,330.41 53 -3,772,213.30317,488.12 317,488.12 2,398,917.11317,488.12 317,488.12 存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 5,218,800.00 法定代表人：陈伟 主管会计工作负责人：陈伟 952,330.41会计机构负责人：解娜 -3,454,725.18 2,716,405.23 (八)母公司股东权益变动表 项目 股本
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减 5,218,800.005,218,800.00 其他权益工具 优先股 永续债 其他 2019年 资本公积 减：库存股 其他综合收益 952,330.41 952,330.41 专项储备 盈余公积 单位：元 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 -3,783,151.492,387,978.92-157,092.93-157,092.93 -3,940,244.422,230,885.991,518,611.871,518,611.87 54 少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股 本）
2.盈余公积转增资本（或股 本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转 留存收益
5.其他综合收益结转留存收 益 1,518,611.871,518,611.87 55
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 5,218,800.00 952,330.41 -2,421,632.553,749,497.86 项目 股本
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本 5,218,800.005,218,800.00 其他权益工具 优先股 永续债 其他 2018年 资本公积 减：库存股 其他综合收益 952,330.41 952,330.41 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 -3,579,271.632,591,858.78 -3,579,271.632,591,858.78-203,879.86-203,879.86 -203,879.86-203,879.86 56
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股 本）
2.盈余公积转增资本（或股 本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转 留存收益
5.其他综合收益结转留存收 益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 5,218,800.00 952,330.41 57 -3,783,151.492,387,978.92 法定代表人：陈伟 主管会计工作负责人：陈伟 会计机构负责人：解娜 58 北京心海导航教育科技股份有限公司2019年度财务报表附注
1、公司基本情况 1.1公司概况北京心海导航教育科技股份有限公司（以下简称“心海导航”或“本公司”）前身为成立于2004年4月12日的北京心海导航科技有限公司，公司性质为有限责任公司。
经过历次股权转让和增资，北京心海导航科技有限公司于2016年8月15日整体变更为股份有限公司。
本公司于2017年2月20日在全国中小企业股份转让系统挂牌，证券简称：心海导航，证券代码：871013。
公司统一社会信用代码：362，公司住所：北京市海淀区上地十街1号院1号楼19层1908-
1，法人代表：陈伟，注册资本：521.88万元。
报告期内公司主要经营业务：销售自主研发软件使用权，软件开发，技术服务以及心理咨询室的建设。
本财务报表业经本公司董事会于2019年4月29日决议批准报出。
1.2合并财务报表范围及变化情况本公司2019年度纳入合并范围的子公司共1户，孙公司1户，详见本附注“
8、在其他主体中的权益”。
本公司本期合并范围比上期增加1户，详见本附注“
7、合并范围的变更”。
2、财务报表的编制基础 2.1编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。
除某 59 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2.2持续经营本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
3、遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期合并及公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
4、重要会计政策和会计估计本公司及其子公司主要经营业务为：销售自主研发软件使用权，软件开发，技术服务以及心理咨询室的建设。
本公司及其子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注“4.15收入”各项描述。
关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注“4.19重大会计判断和估计”。
4.1会计期间本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
4.2营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4.3记账本位币人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4.4同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
4.4.1同一控制下企业合并 60 同一控制下的企业合并，指参与合并的公司在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的企业合并。
按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。
公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
同一控制下的企业合并中，被合并方采用的会计政策与公司不一致的，公司在合并日应当按照公司会计政策对被合并方的财务报表相关项目进行调整，在此基础上按照本政策规定确认。
公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期管理费用。
与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
4.4.2非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。
购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
61 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注“4.9长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 62 中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
4.5合并财务报表的编制方法4.5.1合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
合并范围包括本公司及全部子公司。
子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
4.5.2合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。
对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。
非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。
同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 63 销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。
其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注“4.9长期股权投资”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
64 4.6现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
4.7金融工具金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
4.7.1金融资产的分类和计量本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
4.7.1.1以摊余成本计量的债务工具投资金融资产同时符合以下条件的，分类为以摊余成本计量的金融资
1 公司年度大事记 一、2019年2月14日，子公司重庆心海与人力资源和社会保障部教育培训中心签订《联合开展职业培训协议》。
二、2019年3月15日，重庆心海心理产业园正式开园，园区以智能化为核心主题，以“互联网＋”为依托，以大数据为指导，结合前沿心理学应用 技术和智能化系统工具，为群众提供精准专业、全面的心理健康服务。
三、2019年8月26日，心海心理产业园南充园暨南充市社会心理服务中心正式揭牌。
四、2019年8月26日，子公司重庆心海获得信息系统安全等级保护备案证明。
五、2019年12月2日，公司续期申请获得国家高新技术企业证书。
六、2019年12月10日由重庆市九龙坡区政府为指导单位，公司举办的全国首届心理行业大学生创业大赛正式拉开序幕，心海心理产业园、重庆心海承办本次大赛。
2 目录 第一节声明与提示
....................................................................................................................
6第二节公司概况........................................................................................................................
8第三节会计数据和财务指标摘要..........................................................................................10第四节管理层讨论与分析......................................................................................................
13第五节重要事项......................................................................................................................
21第六节股本变动及股东情况..................................................................................................
27第七节融资及利润分配情况..................................................................................................
29第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况..................................................................30第九节行业信息......................................................................................................................
32第十节公司治理及内部控制..................................................................................................
32第十一节财务报告...................................................................................................................
373 释义项目心海导航、公司、本公司、股份公司、挂牌公司重庆心海南充心海股东大会董事会监事会高级管理人员三会三会议事规则 《公司法》《证券法》《公司章程》全国股份转让系统五矿证券、主办券商会计师事务所元、万元报告期报告期末软件开发 心理测评 心理咨询 心理治疗 心理量表 释义 释义指北京心海导航教育科技股份有限公司 指重庆心海教育科技有限公司指南充市心海教育科技有限公司指北京心海导航教育科技股份有限公司股东大会指北京心海导航教育科技股份有限公司董事会指北京心海导航教育科技股份有限公司监事会指本公司董事长、总经理、财务总监、董事会秘书指股东大会、董事会、监事会指《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》指《中华人民共和国公司法》指《中华人民共和国证券法》指北京心海导航教育科技股份有限公司章程指全国中小企业股份转让系统指五矿证券有限公司指中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）指人民币元、人民币万元指2019年1月1日至2019年12月31日指2019年12月31日指软件开发是根据用户要求建造出软件系统或者系统中 的软件部分的过程，是包括需求捕捉、需求分析、系统设计、系统实施、软件测试的系统过程。
软件开发一般采用某种程序设计语言实现，采用软件开发工具进行开发。
指心理测评是依据一定的心理学理论，使用一定的操作程序，给人的能力、人格及心理健康等心理特性和行为确定出一种数量化的价值。
指心理咨询是指运用心理学的方法和技术，对心理适应方面出现问题并寻求解决问题的来访者提供理解、支持并帮助来访者自身成长的过程。
指心理咨询经由具备一定专业素养的心理学专业人士，在专业与法律认可下，使用逻辑上与该理论有关的治疗方法，来改善被治疗者在下列任一或所有领域的无能或功能不良带来的苦恼：认知功能（思维异常）、情感功能（痛苦或情绪不舒适）或行为功能（行为的不恰当）。
指心理量表是在某种心理学理论支持下，编制成的通过对人的通常行为进行频率、反应方式、速度等方面的判断来了解和预测的工具。
它通常需要大量的被试数
4 心理咨询室心理培训 据作为支撑，才能得到更精准的评价。
指心理咨询室是开展心理健康教育工作的场所，括接待 室、心理阅览室、心理测量室、个体心理咨询室、团体心理咨询室、沙盘游戏室、宣泄室、放松室等功能单元。
指心理培训指由知名心理学专家、教授、学者、精神科医生等专门就普遍关注的心理相关话题进行讲解，带领课堂学员共同研讨和交流，引导其进行自发表达、倾诉和探讨，以疏导其心理困惑，改善其心理状态。
5 第一节声明与提示 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人陈伟、主管会计工作负责人陈伟及会计机构负责人（会计主管人员）解娜保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是否存在豁免披露事项 是或否□是√否 □是√否□是√否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称核心技术人员及销售人员流失的风险 营运资金不足的风险 经营活动受客户行业性质影响的风险政策与监管不明晰的风险 重要风险事项简要描述 公司作为一家以软件产品开发为主的企业，主要产品技术含量较高。
公司新产品和技术研发的过程对软件专业人才的依赖程度较高，同时公司产品专注于心理行业这一细分领域，对心理行业专家的依赖程度也较高。
公司若有核心技术泄密或者软件专业人才、心理行业专家等核心技术人员流失，将削弱公司的核心技术创新能力和技术优势，降低公司在市场中的竞争力，给公司经营带来重大不利影响。
从公司所处的发展阶段来看，公司目前处于成长阶段，公司发展过程中发生的管理费用、销售费用较高。
此外，由于公司对客户和供应商的议价能力较弱，因此应收账款周转率等指标较低。
随着公司扩张计划的进一步实施，可能出现流动资金占用从而导致营运资金不足的风险。
公司目前主要的客户为学校（包括中小学和高校），由于公司一般在9月开学之际开展对学生心理测评工作，因此在每年9月份客户对公司的服务需求达到最高。
受上述特点的影响，公司的经营活动存在较为明显的淡旺季，公司在淡季时业务规模较小。
因此，公司受教育行业波动的影响较为明显。
作为国内的新兴产业，心理行业的发展虽然已经得到国家政策的大力支持，但是目前仍存在多头监管，监管分工不明确，审
6 技术风险公司治理及内部控制风险本期重大风险是否发生重大变化： 批权限不明朗的问题。
心理行业政策和监管部门的不明确使公司的经营发展存在一定的风险。
公司的主要业务为针对高等教育和基础教育的心理服务，教育行业受学制的影响，集中测评一般在开学季（9-11月份），随着公司业务规模的扩展以及用户使用量的增加，若公司服务器技术不能得到提升，公司后台服务器的承载量将会受到限制，可能会由此引发服务器瘫痪进而导致客户数据丢失的风险。
公司于2016年8月由有限公司整体变更为股份有限公司。
股份公司成立后，建立健全了法人治理结构，完善了企业发展所需的内部控制体系。
但是，由于股份公司成立时间较短，各项管理、控制制度的执行尚未经过较长经营周期的实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐渐完善；同时，随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，对公司治理和内部控制提出更高的要求。
因此，公司未来经营中存在因内部管理无法满足公司的发展水平，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。
否
7 一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人办公地址 第二节公司概况 北京心海导航教育科技股份有限公司BeijingXinhaiPsychologyEducationandTechnologyCo.,Ltd心海导航871013陈伟北京市海淀区上地十街1号院1号楼19层1908-
1 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人职务电话传真电子邮箱公司网址联系地址及邮政编码 公司指定信息披露平台的网址公司年度报告备置地 解娜董事、董事会秘书、财务总监010-62986011010-6298601186728056@北京市海淀区上地十街1号院1号楼19层1908-1(邮政编码：100085)公司董秘办公室
三、企业信息 股票公开转让场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类） 主要产品与服务项目 普通股股票转让方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2004年4月12日2017年2月20日基础层信息传输、软件与信息技术服务业（I）-软件和信息技术服务业（I65）-软件开发（I651）-软件开发（I6510）基于大数据的“心海软件”系列心理软件研发销售、基于“中国心理网”的云端开发运营、以及基于物联网的智能化心理咨询室产品整体解决方案。
集合竞价转让5,218,80000陈伟陈伟、北京三味教育科技有限公司
8 四、注册情况 项目统一社会信用代码注册地址 注册资本
五、中介机构 主办券商主办券商办公地址主办券商投资者沟通电话报告期内主办券商是否发生变化会计师事务所签字注册会计师姓名会计师事务所办公地址
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 □适用√不适用 内容 362 否 北京市海淀区上地十街1号院1号是 楼19层1908-
1 521.88万 否 报告期内是否变更 五矿证券深圳市福田区金田路4028号荣超经贸中心办公楼47层01单元010-64088702否中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）曾云，雷俊萍北京市丰台区汽车博物馆东路诺德中心11号楼22层
9 第三节会计数据和财务指标摘要
一、盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 本期9,244,319.57 67.80%-1,803,053.64-6,018,900.34 -99.35% -331.64% -0.35 上年同期9,750,675.8959.16%317,488.12 -3,157,283.72 单位：元增减比例% -5.19%-667.91%-90.64% 12.41% - -123.44% - 0.06 -683.33%
二、偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末5,051,623.504,326,306.68725,316.820.1419.59%85.64%0.80-177.33 上年期末8,337,211.785,620,806.552,716,405.230.5228.45%67.42%0.9445.05 单位：元增减比例% -39.41%-23.03%-73.30%-73.08%-
三、营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期782,999.2814.1914.83 上年同期1,731,867.2211.5424.27 单位：元增减比例% - 10
四、成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 本期-39.41%-5.19%-667.91%
五、股本情况 普通股总股本计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量 本期期末5,218,80000
六、非经常性损益 项目税收返还、减免计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外除上述各项之外的其他营业外收入和支出 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 上年同期64.08%55.66%127.22% 增减比例%- 本期期初5,218,80000 单位：股增减比例% 金额 单位：元 357,985.743,854,700.00 22,139.124,234,824.86 18,978.16 4,215,846.70
七、补充财务指标 □适用√不适用
八、会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更□会计差错更正□其他原因□不适用 科目 上年期末（上年同期） 调整重述前 调整重述后 11 单位：元 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 合并应收票据及应收账款合并应收账款合并应付票据及应付账款合并应付账款母公司应收票据及应收账款母公司应收账款母公司应付票据及应付账款母公司应付账款 751,269.59143,600.00613,296.59524,290.48 751,269.59143,600.00613,296.59524,290.48 12 第四节管理层讨论与分析
一、业务概要 商业模式本公司是处于心理学行业的软件开发商和心理服务提供商，拥有丰富的行业经验、强大的技术团队、 完备的资质许可，在行业内拥有一定的品牌影响力，通过心理测量学技术、动态常模技术、WebService技术、大数据分析等技术手段，为高校、中小学和公共事业单位等提供基于大数据的“心海软件”系列心理软件研发销售、基于“中国心理网”的云端开发运营以及基于物联网的智能化心理咨询室产品整体解决方案等业务。
公司通过直销和代理销售模式开拓业务，对于高等院校和公安民警、公务员、消防、社区、医疗等公共事业单位多采用直销模式，对于中小学或教育局等客户多采用代理销售模式。
收入来源是软件产品销售收入、软件开发收入、心理咨询室建设收入和技术服务及其他收入。
公司专注心理测评领域，核心业务是为客户提供心理软件研发销售、心理咨询室产品整体解决方案等产品和服务。
公司主要以自主研发为主，同时在研发过程中也会积极听取行业专家的专业意见。
公司产品众多，具体包含大学生和中小学生自杀风险评估及心理干预软件、心理测量管理软件、档案系统以及面向不同客户的心理健康管理软件等产品，产品包含独立安装版本、云平台版本，同时公司也开发和发表心理量表，比如青少年病理性互联网使用量表、中小学生心理健康测量量表（SMHT）和教师幸福感测验等，公司具体的研发模式如下：公司创始人陈伟从1997年开始，为了解决自身专业和工作问题就开始了心海软件的编写和研发。
2004年成立公司后，一开始就是基于互联网的软件产品，并在产品中根据心理学研发所需要的横断数据和纵向数据、人口学资料进行搜集和整理，并建立了我国最丰富的大数据平台。
有了这些基础，才有了公司现在领先同行的大学生自杀风险评估系统和危险行为评估系统。
截止目前，公司自主研发的软件包括但不限于：心海心理测量管理软件、心海大学生自杀风险评估及心理干预软件、心理导航心理自助系统、心海心理健康教育及留守儿童管理软件、心海军人心理服务管理软件、心海学生心理危机干预管理软件、心海心理健康教育管理软件、心海沙盘治疗管理软件、心海警察心理健康管理软件和心海人工智能化认知行为治疗软件[简称：CCBT]等。
报告期内，公司的商业模式较上年度未发生较大变化。
报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生较大变化。
报告期内变化情况：事项 所处行业是否发生变化主营业务是否发生变化主要产品或服务是否发生变化客户类型是否发生变化关键资源是否发生变化销售渠道是否发生变化收入来源是否发生变化商业模式是否发生变化 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否
二、经营情况回顾 (一)经营计划2019年，公司仍然以软件产品销售、心理咨询室建设和技术服务及其他为核心做大做强公司主营业 13 务，积极开发各类软件产品，继续强化产品和科研成果产业化推进工作，巩固公司在心理学的领先地位。
同时创建了心理产业园，并大力举办了心理学培训，包含心理健康服务费、积极讲座、健康讲座及CCBT讲座等。
全力拓宽销售渠道，加大力度进行研究开发，同时畅通渠道加深产学研合作研发新产品，不断完善市场配套服务，提升自身服务能力和水平，优化资源配置，适时调整计划步骤合理防控风险，提升核心竞争力和综合实力，促进企业平稳较快发展。
1、经营业绩情况报告期内，公司实现营业收入9,244,319.57元，较上年同期减少5.19%；营业成本2,977,019.42元，较上年同期降低25.24%。
报告期末，公司总资产5,051,623.50元，较上年期末减少39.41%，期末净资产725,316.82元，较上年期末减少73.30%。
长期偿债能力方面，报告期末资产负债率为85.64%，短期偿债能力方面，报告期末流动比率为0.80，偿债能力有待提高。
公司主要经营指标与上年同期相比出现了降低，主要原因在于公司为了应对市场，面对严峻的经济形势，将销售和研发人员团队进行扩大，以销售队伍建设作为销售收入增长的突破口，以新产品的研发作为新市场开辟的重要载体，费用的增加造成利润的降低。
随着销售和研发团队逐渐成熟，公司未来经营情况预计将会好转。
2、产品研发与创新报告期内，公司研发部门更加注重产品技术的研究，及时更进测评，并加强心理产业园建设。
同时2019年公司内部研发力度不断加强加大，老产品因时因地升级，综合竞争能力得到提升。
(二)财务分析
1.资产负债结构分析 项目 货币资金应收票据应收账款存货投资性房地产长期股权投资固定资产在建工程短期借款长期借款其他应收款长期待摊费用应付账款预收账款其他应付款资产总计 本期期末 金额 占总资产的比重% 1,651,886.47 32.70% 上年期末 金额 占总资产的比重% 1,322,828.54 15.87% 551,810.69182,045.21 10.92%3.60% 751,269.59219,466.22 9.01%2.63% 865,146.38 17.13%226,014.53 2.71% 944,008.80653,676.47561,522.99971,948.081,958,096.005,051,623.50 18.69%12.94%11.12%19.24%38.76% 1,102,593.622,751,543.19 143,600.002,266,889.392,553,275.308,337,211.78 13.22%33.00%1.72%27.19%30.63% 单位：元本期期末与本期期初金额变动比例% 24.88% -26.55%-17.05% 282.78% -14.38%-76.24%291.03%-57.12%-23.31%-39.41% 14 资产负债项目重大变动原因：
1.固定资产较上年同期增长282.78%，主要是子公司重庆心海产业园建设购买了办公家具83.97万元。
2.长期待摊费用较上年同期减少76.24%，主要由于子公司重庆心海本期收到九龙坡政府补贴的装修款232.31万元，这部分款项直接抵减长期待摊费用—装修款。
3.应付账款较上年同期增长291.03%，由于重庆心海待支付12月房租费用428,326.99元。
4.预收账款较上年同期减少57.12%，主要因为19年确认了已经结束的培训收入104.25万元。
2.营业情况分析
(1)利润构成 项目 营业收入营业成本毛利率销售费用管理费用研发费用财务费用信用减值损失资产减值损失其他收益投资收益公允价值变动收益资产处置收益汇兑收益营业利润营业外收入营业外支出净利润 本期 金额 9,244,319.572,977,019.42 67.80%3,304,965.696,953,111.941,824,622.42 14,213.15-64,616.63 04,212,685.74 00 占营业收入的比重%32.20%35.75%75.21%19.74%0.15%-0.70% 45.57% 00-1,775,274.1822,139.120-1,803,053.64 -19.20%0.24% -19.50% 上年同期 金额 占营业收入的比重% 9,750,675.89 - 3,981,923.53 40.84% 59.16% - 2,669,549.48 27.38% 5,625,880.24 57.70% 1,221,871.76 12.53% 13,005.96 0.13% 单位：元 本期与上年同期
金额变动比例% -5.19%-25.24%23.80%23.59%49.33% 9.28% -139,084.924,371,821.01 1.43%44.84% -100.00%-3.64% -11,299.28 353,281.033,537.210.32 317,488.12 -0.12% 3.62%0.04%0.00%3.26% -100.00% -602.51%525.89%-100.00%-667.91% 项目重大变动原因：
1.营业成本较上年同期减少25.24%，由于销售软件收入和咨询室建设收入增加，技术服务收入减少，对应成本的比重随之调整。
2.销售费用较上年同期增长23.80%，主要原因公司为拓展市场，增加了对销售人员的配置，相应人员工资及费用增加。
3.管理费用较上年同期增长23.59%，由于报告期内重庆心海子公司增加了房租费129.87万元。
4.研发费用较上年同期增长49.33%，主要原因是公司为了产品更有竞争力，提高软件的研发力量，增加了对研发人员的配置，相应人员工资增加。
5.信用减值损失增长主要是由计提应收账款和其他应收款产生的坏账准备。
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6.资产减值损失减少主要由于新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式。
7.资产处置收益减少主要由于本年未发生资产处置。
8.营业利润较上年同期减少602.51%，主要由于本期销售费用、管理费用和研发费用同比上年都有所增加。
9.营业外收入较上年同期增加525.89%，由于本期备付金收入增加。
10.净利润较上年同期减少667.91%，主要由于本期销售费用、管理费用和研发费用同比上年都有所增加。
(2)收入构成 项目主营业务收入其他业务收入主营业务成本其他业务成本 本期金额9,244,319.5702,977,019.420 上期金额9,750,675.8903,981,923.530 单位：元变动比例% -5.19% -25.24% 按产品分类分析：√适用□不适用 类别/项目 软件产品销售收入心理咨询室建设收入技术服务及其他收入合计 本期 收入金额 占营业收入的比重% 4,567,104.60 49.40% 2,144,622.85 23.20% 2,532,592.12 27.40% 9,244,319.57 100.00% 上年同期 收入金额 占营业收入
的比重% 3,575,613.55 36.67% 1,275,169.17 13.08% 4,899,893.17 50.25% 9,750,675.89 100.00% 单位：元
本期与上年同期金额变动比 例%27.73%68.18%-48.31%-5.19% 按区域分类分析：□适用√不适用收入构成变动的原因： 本期软件产品销售收入占营业收入比例为49.40%，公司主营业务仍为心理软件研发销售以及基于物联网的智能化心理咨询室建设，同时以技术服务及其他收入为辅，产品结构及销售模式未发生改变。
软件产品销售收入占比增加的原因为一方面公司提高了软件的研发力量，使得软件产品在行业内更有竞争力，另一方面，销售团体的扩大，也促进软件销售收入的提高。
(3)主要客户情况 序号 客户 1深圳云知声信息技术有限公司2深圳尧如达实业有限公司3榆林天睿创达电子科技有限公司4重庆市农业学院 销售金额 477,876.06438,303.64287,168.15239,055.23 年度销售占比%5.17%4.74%3.11%2.59% 单位：元 是否存在关联关系 否否否否 16 5嘉兴市秀洲区卫生健康局合计 202,155.671,644,558.75 2.19%否 17.80% -
(4)主要供应商情况 序号 供应商 1北京谐和心友科技有限公司2北京京东世纪信息技术有限公司3深圳体感音悦科技有限公司4广州米舱科技有限公司5成都菲创时代科技有限公司 合计 采购金额 161,592.92105,115.75 65,947.7264,685.4259,864.79457,206.60 年度采购占比%13.14%8.55%5.36%5.26%4.87%37.18% 单位：元 是否存在关联关系 否否否否否 -
3.现金流量状况 项目经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 本期金额782,999.28-444,110.35-9,831.00 上期金额1,731,867.22-3,130,914.56-8,100.82 单位：元变动比例% -54.79%-85.82%21.36% 现金流量分析：
1、经营活动产生的现金流量净额2019年度公司经营活动产生的现金流量净额78.30万元，较上年同期的173.19万元减少了94.89 万元，变动比率为54.79%，主要由于人员工资的增加。
2、投资活动产生的现金流量净额2019年度公司投资活动产生的现金流量净额额-44.41万元，较上年同期的-313.09万元增加了268.68 万元，变动比率为85.82%，主要原因为报告期内重庆心海子公司产业园建设已经完成，产生的装修费减少。
3、筹资活动产生的现金流量净额2019年度公司筹资活动产生的现金流量净额-0.98万元，由于本期产生的借款利息支付的费用。
(三)投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况截止本报告期末，公司的控股子公司有1家，具体如下：重庆心海教育科技有限公司，于2017年7月14日在重庆市工商行政管理局九龙坡区分局领取了注 册号为91500107MA5UPTMX96企业法人营业执照，注册资本为人民币500万元。
该子公司为投资设立的全资子公司，出资方式为货币出资，主要业务为教育科技研发，心理产业园管理，心理咨询与治疗，技术开发、技术服务、技术咨询，商务信息咨询，研发、销售软件。
报告期内实现营业收入为2,559,987.90元,净利润为-3,266,677.17元。
截止本报告期末，公司的参股公司有1家，具体如下：北京心海之航教育咨询有限公司，于2015年9月1日在北京市工商行政管理局海淀分局领取了注册号为70Q企业法人营业执照，注册资本为人民币100万元。
该公司主要业务为教育 17 咨询；技术开发、技术服务；经济贸易咨询；销售自行开发的产品；企业管理咨询。
北京心海导航持有其31%的股份，报告期内实现营业收入为0元，净利润为-58,236.51元。
2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人□是√否 (四)非标准审计意见说明 □适用√不适用 (五)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用□不适用
1、会计政策变更
（1）执行《财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》和《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》财政部分别于2019年4月30日和2019年9月19日发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6号）和《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会（2019）16号），对一般企业财务报表格式进行了修订。
本公司将资产负债表、合并资产负债表中“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”“应收账款”“应收款项融资”三个行项目列示；“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”“应付账款”两个行项目列示；比较数据相应调整。
本公司执行上述通知在本报告期内无重大影响。
（2）财政部于2017年度修订了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》。
上述修订后的准则自2019年1月1日起施行。
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：
（1）以摊余成本计量的金融资产；
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；及
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在新金融工具准则下，金融资产的分类是基于本公司管理金融资产的业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。
根据新金融工具准则，嵌入衍生工具不再从金融资产的主合同中分拆出来，而是将混合金融工具整体适用关于金融资产分类的相关规定 新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失”模型改为“预期信用损失”模型，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款，以及贷款承诺和财务担保合同，不适用于权益工具投资。
“预期信用损失”模型要求持续评估金融资产的信用风险，因此在新金融工具准则下，本公司信用损失的确认时点早于原金融工具准则。
在新金融工具准则施行日，本公司按照新金融工具准则的规定对金融工具进行分类和计量（含减值），涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，无需调整。
金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入新金融工具准则施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益。
2、会计估计变更本公司本期未发生重大会计估计变更事项。
3、前期会计差错更正本公司报告期间未发生重大会计差错更正事项。
三、持续经营评价 公司的成长性主要体现在以下四个方面： 18
1、心海导航软件产品具有广阔的市场前景由公司自主的“心海大学生自杀风险评估及心理干预软件”在国内属于创新产品，自推出以来市场占有率不断提高。
目前大学生心理问题越来越突出，上述软件的市场需求仍将持续增长。
此外，教育主管部门越来越重视青少年心理健康问题，因此公司自主研发了“中学生自杀风险评估及心理干预软件”，相信在推出市场之后，销售收入也将实现迅速增长。
2、公司基于物联网的智能化心理咨询室产品整体解决方案业务具有较大的市场空间对于公司已有客户来说，由于学校心理咨询室建设需要不断对相关产品进行升级换代，因此公司能够实现持续性的销售收入。
此外，目前公司也在着力开发心理咨询室产品的新客户，由于目前国内高校以及中小学校心理咨询室设备设施配备情况整体来看较为薄弱，因此公司该项业务面临较为广阔的市场空间。
3、公司打造心理产业园心海心理产业园，于2017年5月正式启动建设，并于2018年装修并投入使用。
心海心理产业园是我国首个心理产业园，位于重庆市九龙坡区袁家岗中新城上城，占地7000余平米，由心海导航子公司重庆心海教育科技有限公司整体运营。
产业园以中小型心理科技企业、心理咨询服务企业、心理学术机构、行业权威专家为主要服务对象，同时也服务于医疗健康、生物反馈、VR心理训练、智能机器人、心理与行为大数据研究等心理学相关行业机构，寻求心理与各行各业的交融发展。
另一方面，心海心理产业园还将致力于打造全国社会心理服务体系建设示范基地，对公众开放心理咨询中心服务，中心建立在大数据和物联网基础上，具备VR心理训练、远程咨询、自助心理治疗、生物反馈治疗等20多种治疗手段，以及儿童心理训练、特殊人群心理服务、婚姻与家庭指导等民众心理服务功能。
报告期内，公司营业收入为9,244,319.57元，同比减少5.19%。
公司净利润为-1,803,053.64元，净资产为725,316.82元。
本期亏损的具体原因是人员薪资和房租费用的增加，今年公司将大力开展产品的销售收入，控制人工等各类费用，以保障公司的正常运营。
报告期内公司未出现重大不利因素影响，不存在无法偿还的到期债务，不存在控股股东、实际控制人占用公司资金等不良情况。
公司不存在对持续经营能力有重大不利影响的事项。
综上所述，公司具备持续经营能力。
四、风险因素 (一)持续到本年度的风险因素
1、核心技术人员及销售人员流失的风险公司作为一家以软件产品开发为主的企业，主要产品技术含量较高。
公司新产品和技术研发的过程对软件专业人才的依赖程度较高，同时公司产品专注于心理行业这一细分领域，对心理行业专家的依赖程度也较高。
公司若有核心技术泄密或者软件专业人才、心理行业专家等核心技术人员流失，将削弱公司的核心技术创新能力和技术优势，降低公司在市场中的竞争力，给公司经营带来重大不利影响。
此外，由于心理行业的客户较为集中，由于公司销售人员掌握公司关键客户信息，如果公司核心销售人员流失，也将会给公司的业务造成不利影响。
应对措施：公司将建立更加完善的技术人员创新奖励机制以及销售人员绩效考核机制，逐步提升公司员工整体工资水平以及福利待遇，从而降低员工流失的风险。
2、营运资金不足的风险从公司所处的发展阶段来看，公司目前处于成长阶段，公司发展过程中发生的管理费用、销售费用较高。
此外，由于公司对客户和供应商的议价能力较弱，因此应收账款周转率等指标较低。
随着公司扩张计划的进一步实施，可能出现流动资金占用从而导致营运资金不足的风险。
应对措施：随着公司在新三板的挂牌，公司一方面将提升对供应商和客户的议价能力，加快公司资金的周转与回收。
此外，随着公司知名度的提升，公司自身债务及股权融资能力均将得到提高，进一步 19 降低公司营运资金不足的风险。
3、经营活动受客户行业性质影响的风险公司目前主要的客户为学校（包括中小学和高校），由于公司一般在9月开学之际开展对学生心理 测评工作，因此在每年9月份客户对公司的服务需求达到最高。
受上述特点的影响，公司的经营活动存在较为明显的淡旺季，公司在淡季时业务规模较小。
因此，公司受教育行业波动的影响较为明显。
应对措施：随着公司业务规模的扩大，公司将继续挖掘现有客户及潜在客户心理咨询平台搭建的需求并将发展基于“中国心理网”的云端开发运营收入等技术服务作为公司未来发展的重要战略。
由于客户心理咨询平台搭建的需求具有可持续性，公司的服务周期较长，有利于提升客户的粘性，从而克服公司业务的季节性特点。
4、政策与监管不明晰的风险作为国内的新兴产业，心理行业的发展虽然已经得到国家政策的大力支持，但是目前仍存在多头监管，监管分工不明确，审批权限不明朗的问题。
此外，目前国内对于心理咨询的划分还存在疑问，比如心理咨询是应当定义为医疗还是非医疗，心理咨询和心理治疗该如何明确划分等。
此类问题的解决对于明确心理行业的监管部门非常重要。
心理行业政策和监管部门的不明确使公司的经营发展存在一定的风险。
应对措施：公司将随时关注心理行业的相关动态，及时根据各监管部门的要求进行产品备案及取得相关资质。
此外，随着心理行业的进一步发展，心理行业的监管体系在未来将会更加明确。
5、技术风险公司的主要业务为针对高等教育和基础教育的心理服务，教育行业受学制的影响，随着公司业务规模的扩展以及用户使用量的增加，集中测评一般在开学季（9-11月份），届时会有上万用户同时在线测评，可能会由此引发服务器瘫痪进而导致客户数据丢失的风险。
应对措施：公司将继续加强技术研发特别是与服务器相关的技术研发投入，同时随着公司品牌影响力的逐步提升，公司将引入网络服务器方面的技术人才对服务器进行进一步优化，提高服务器的承载能力。
6、公司治理及内部控制风险公司于2016年6月由有限公司整体变更为股份有限公司，由于股份有限公司和有限责任公司在公司治理上存在较大的不同。
股份公司成立后，虽然建立健全了法人治理结构，完善了企业发展所需的内部控制体系，但是在具体实践中还面临一些不确定因素。
一方面由于股份公司成立的时间较短，各项管理、控制制度的执行尚未经过一个完整经营周期的实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐渐完善；另一方面随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，特别是公司股份挂牌公开转让后，新的制度对公司治理和内部控制提出了更高的要求，而公司在对相关制度的执行中尚需理解、熟悉，公司治理和内控制度存在未能有效执行的风险。
应对措施：公司将根据《公司法》、《证券法》等法规、《公司章程》和三会议事规则的规定，不断健全和完善法人治理结构，切实有效的提高公司治理水平。
(二)无。
报告期内新增的风险因素 20 第五节重要事项
一、重要事项索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是否对外提供借款是否存在日常性关联交易事项是否存在偶发性关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是否存在股权激励事项是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在破产重整事项是否存在自愿披露的其他重要事项 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否√是□否√是□否 □是√否□是√否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引
五.二.(一)
五.二.(二)
五.二.(三)
五.二.(四)
二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一)重大诉讼、仲裁事项
1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上 □是√否
2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用√不适用
3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大 诉讼、仲裁事项 □适用√不适用 (二)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 关联方 陈伟陈伟 交易内容 财务资助借款财务资助借款 审议金额 525,000.001,000,000.00 交易金额 525,000.00280,000.00 是否履行必要决策程序 已事后补充履行已事前及时履行 单位：元临时报告披露时 间2019年8月23日2019年8月23日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：因业务发展及资金需求，全资子公司重庆心海教育科技有限公司于2019年度向公司法人、董事兼 21 董事长陈伟先生先后分批次借款，共计借款为805,000.00元。
公司于2019年8月22日召开第二届董事会第二次会议审议通过《关于追认2019年上半年偶发性关联交易》、《关于偶发性关联交易》的议案，对以上财务资助借款事宜进行了审议。
上述关联交易是为了公司业务发展需要，股东无偿为公司提供借款，未对公司持续经营能力、损益及资产情况产生不良影响，未曾对公司的独立性产生不利影响，未曾损害到其他股东利益。
(三)经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 事项类型 协议签署时间 临时公告披露时间 对外 - 2019年
4 投资 月3日 对外 - 投资 2019年11月22 日 交易对方 - 交易/投资交易/投资/合并标的/合并对价 对价金额 是否构成关联交易 南充市心海教育科技有限公 司 四川心海医疗科技有限公司 现金技术出资 南充市心否海教育科技有限公司100%股 权四川心海否医疗科技有限公司51%股权 是否构成重大资产重 组否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响：
1、公司分别于2019年4月3日及2019年4月18日召开第一届董事会第十四次会议及2019年第 一次临时股东大会，审议并通过了《关于全资子公司设立全资子公司的议案》，具体内容详见2019年4月3日于全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）披露的《北京心海导航教育科技股份有限公司对外投资的公告》（公告编号：2019-006）。
公司在南充市顺庆区市场监督管理局已完成全资子公司注册登记，并于2019年7月29日取得南充市顺庆区市场监督管理局于2019年7月17日颁发的《营业执照》,具体内容详见2019年7月30日于全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）披露的《北京心海导航教育科技股份有限公司关于全资子公司完成工商登记取得营业执照的公告》（公告编号：2019-024）。
统一社会信用代码：91511302MA62XUAR68名称：南充市心海教育科技有限公司类型：有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资）住所：四川省南充市顺庆区果城路13号一号楼八楼820法定代表人：胡豪注册资本：人民币300万元整成立日期：2019年7月17日营业期限：2019年7月17日至长期经营范围：教育科技研发，计算机技术服务，心理咨询，会议组织，研学活动组织，开发、生产、销售软件。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。
）本次对外投资是从长远发展角度出发所作出的慎重决策，能进一步增强公司的综合竞争力，增强业务连续性及管理层稳定性。
本次对外投资有利于公司的战略和市场布局，巩固和提升公司在行业内的竞争力，增强公司持续经营能力，提升经营效益，获得更大的发展空间，符合全体股东利益和公司发展需 22 要，对公司未来的财务状况和经营成果产生积极影响。
2、北京心海导航教育科技股份有限公司分别于及2019年9月9日、2019年11月22日召开 第二届董事会第三次会议及2019年第四次临时股东大会，审议并通过了《关于公司对外投资的议案》，具体内容详见2019年11月22日于全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）披露的《北京心海导航教育科技股份有限公司对外投资的公告》（公告编号：2019-039）。
北京心海导航教育科技股份有限公司与公司股东李黎明拟共同出资设立合资公司，注册资本为人民币6,000,000.00元。
投资标的名称：四川心海医疗科技有限公司注册地：四川省成都市经营范围：医学研究和试验发展，心理咨询服务，Ⅱ级医疗器械销售等。
（法律、行政法规禁止的，不得经营等。
）注：上述合资公司的公司名称、经营范围、注册资本等以成都市当地行政主管部门的批复为准。
上述投资公司因涉及上级行政部门审批，周期较长，因此，截止目前仍未注册登记完毕。
本次对外投资有利于加强公司的业务拓展，增加公司经营收入，增强公司整体盈利能力，不会对公司的未来财务状况和经营成果产生不利影响。
(四)承诺事项的履行情况 承诺主体 实际控制人或控股股东 承诺开始日期 2016年10月9日 承诺结束日期- 承诺来源挂牌 23 承诺类型 同业竞争承诺 承诺具体内容
（1）除心海导航外，未投资任何与心海航具有相同或类似业务的公司、企业或其他经营实体；本人未经营也未为他人经营与心海导航相同或类似的业务。
（2）本人承诺在作为心海导航股东期间，本人及本人控制的其他企业，将不以任何形式从事与心海导航现有业务或产品相同、相似或相竞争的经营活动，包括不以新设、投资、收购、兼并中国境 承诺履行情况 正在履行中 董监高 2016年10月9日 - 挂牌 对外担保、重大承诺、委托理财、关联交易 内或境外与心海导航现有业务及产品相同或相似的公司或其他经济组织的形式与心海导航发生任何形式的同业竞争。
（3）本人承诺不向其他业务与心海导航相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织或个人提供专有技术或提供销售渠道、客户信息等商业机密。
（4）本人承诺不利用本人作为心海导航的股东关系，进行损害心海导航及心海导航其他股东利益的活动。
（5）本人保证严格履行上述承诺，如出现因本人及本人控制的其他企业违反上述承诺而导致心海导航的权益受到损害的情况，本人愿意承担因此给心海导航造成的全部损失。
（1）公司设立以后，公司已制定《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交 正在履行中 24 承诺事项详细情况： 易决策制度》等相关管理制度。
公司发生的重大投资、对外担保、委托理财、关联交易等相关事项都经过股东会审议通过，符合公司章程以及法律法规等相关文件的规定。
（2）公司在上述管理制度中，对对外担保、重大投资、委托理财、关联交易相关事项进行了界定，并对涉及的决策权限、决策程序进行了明确规定，采取必要的措施对其他股东的利益进行保护。
（3）公司在上述管理制度中，建立了关联方回避制度，明确了公允决策的程序，为相关交易的公允性提供了决策程序上的保障。
（4）公司承诺严格按照上述管理制度规定，杜绝发生与公司主营业务无关的其他投资活动。
（5）公司管理层全体成员承诺不通过影响公司的经营决策来损害公司及其股东的合法权益。
25
1、控股股东、实际控制人出具的避免同业竞争的承诺函本公司实际控制人陈伟向公司出具了《避免同业竞争承诺函》，承诺如下：
（1）本人保证，截至本承诺函出具之日，除心海导航外，未投资任何与心海导航具有相同或类似业务的公司、企业或其他经营实体；本人未经营也未为他人经营与心海导航相同或类似的业务。
（2）本人承诺在作为心海导航股东期间，本人及本人控制的其他企业，将不以任何形式从事与心海导航现有业务或产品相同、相似或相竞争的经营活动，包括不以新设、投资、收购、兼并中国境内或境外与心海导航现有业务及产品相同或相似的公司或其他经济组织的形式与心海导航发生任何形式的同业竞争。
（3）本人承诺不向其他业务与心海导航相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织或个人提供专有技术或提供销售渠道、客户信息等商业机密。
（4）本人承诺不利用本人作为心海导航的股东关系，进行损害心海导航及心海导航其他股东利益的活动。
（5）本人保证严格履行上述承诺，如出现因本人及本人控制的其他企业违反上述承诺而导致心海导航的权益受到损害的情况，本人愿意承担因此给心海导航造成的全部损失。
2、董事、监事、高级管理人员关于对外担保、重大投资、委托理财、关联交易等相关事项的声明公司董事、监事、高级管理人员签署了《关于对外担保、重大投资、委托理财、关联交易等相关事项的声明》，具体内容如下：“北京心海导航教育科技股份有限公司（以下简称“公司”）拟申请股票进入全国中小企业股份转让系统挂牌转让，公司管理层全体成员现就公司涉及对外担保、重大投资、委托理财、关联交易相关事项，出具如下声明和承诺：
（1）公司设立以后，公司已制定《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易决策制度》等相关管理制度。
公司发生的重大投资、对外担保、委托理财、关联交易等相关事项都经过股东会审议通过，符合公司章程以及法律法规等相关文件的规定。
（2）公司在上述管理制度中，对对外担保、重大投资、委托理财、关联交易相关事项进行了界定，并对涉及的决策权限、决策程序进行了明确规定，采取必要的措施对其他股东的利益进行保护。
（3）公司在上述管理制度中，建立了关联方回避制度，明确了公允决策的程序，为相关交易的公允性提供了决策程序上的保障。
（4）公司承诺严格按照上述管理制度规定，杜绝发生与公司主营业务无关的其他投资活动。
（5）公司管理层全体成员承诺不通过影响公司的经营决策来损害公司及其股东的合法权益。
26 第六节股本变动及股东情况
一、 (一) 普通股股本情况 普通股股本结构 无限售条件股 份 有限售条件股 份 股份性质 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工总股本普通股股东人数 期初 数量 比例% 2,114,96640.52% 1,750,16633.54% 本期变动 00
0 0.00%
0 0 0.00%
0 3,103,83459.48%
0 3,103,83459.48%
0 005,218,800 0.00%0.00%- 0004 单位：股 期末 数量 比例% 2,114,96640.52% 1,750,16633.54% 003,103,8343,103,834 0.00%0.00%59.48%59.48% 005,218,800 0.00%0.00%- 股本结构变动情况：□适用√不适用 (二)普通股前十名股东情况 单位：股 期初持股持股变期末持股期末持期末持有期末持有无限 序号 股东名称 限售股份 数 动 数 股比例% 数量 售股份数量 1陈伟 3,566,000 03,566,00068.33%2,674,500 891,500 2北京三味教育1,288,000 01,288,00024.68% 429,334 858,666 科技有限公司 3田艳军 208,800
0 208,800 4.00%
0 208,800 4李黎明 156,000
0 156,000 2.99%
0 156,000 合计 5,218,800 05,218,800100.00%3,103,834 2,114,966 普通股前十名股东间相互关系说明： 公司第一大股东陈伟持有北京三味教育科技有限公司16.57%股权，同时陈伟担任北京三味教育 科技有限公司的法定代表人。
除此之外，公司现有股东之间不存在其他关联关系。
二、优先股股本基本情况 □适用√不适用 27
三、控股股东、实际控制人情况 是否合并披露：√是□否 陈伟，男，1975年7月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。
1999年9月至2001年7月，任职于四川省成都市锦江中学，任心理教师；2001年9月至2004年4月，任职于北京大学金秋心理研究中心，任副主任；2004年4月至2016年8月，任职于北京心海导航科技有限公司，任执行董事兼总经理；同时，2013年9月至2015年12月，兼职于清华大学社会科学学院心理学系发展中心，任副主任；2016年8月至今，任职于北京心海导航教育科技股份有限公司，任董事长、总经理。
陈伟为公司控股股东和实际控制人。
陈伟直接持有公司股份3,566,000股，占公司总股本的68.33%，通过北京三味教育科技有限公司间接持有公司4.09%的股份，合计持股比例为72.42%。
陈伟为公司控股股东。
此外，陈伟还担任公司的董事长，通过持股关系及其任职情况可以对公司股东大会、董事会决议产生重大影响，能够决定和实质影响公司的经营方针、决策和经营管理层的任免，故陈伟为公司的实际控制人。
报告期内，公司的控股股东和实际控制人未发生变化。
28 第七节融资及利润分配情况
一、普通股股票发行及募集资金使用情况
1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况□适用√不适用
2、存续至报告期的募集资金使用情况□适用√不适用
二、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
三、债券融资情况 □适用√不适用
四、可转换债券情况 □适用√不适用
五、银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用□不适用 序号
1 贷款方式对外借款 贷款提供方陈伟 贷款提供方类型个人 2对外借款张瑞华 个人 3对外借款李汇元 个人 4对外借款陈时权 个人 合计 - - - 贷款规模805,000210,000 1,350,600370,000 2,735,600 单位：元 存续期间 利息 起始日期 终止日期 率% 2019年1月42019年12月 0% 日 26日 2019年7月282020年1月 0% 日 22日 2018年7月21- 0% 日 2018年10月19- 0% 日 - - -
六、权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况□适用√不适用报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：□适用√不适用 29 （二）权益分派预案□适用√不适用 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、 (一) 董事、监事、高级管理人员情况 基本情况 姓名陈伟陈伟解娜解娜杨波李娟施春晓张雪涌江鸿宾江鸿宾闫志朋 职务董事长、总经理董事 财务总监、董事会秘书董事 董事 董事 董事 监事 职工代表监事监事会主席 监事 性别出生年月学历 男1975年7本科月 男1975年7本科月 女1982年7本科月 女1982年7本科月 男1985年1本科月 女1988年8本科月 男1992年4本科月 男1971年10硕士月 男1974年12本科月 男1974年12本科月 男1985年9大专月 董事会人数：监事会人数：高级管理人员人数： 任职起止日期起始日期终止日期2019年82022年
8 月8日月4日2019年82022年
8 月5日月4日2019年82022年
8 月8日月4日2019年82022年
8 月5日月4日2019年82022年
8 月5日月4日2019年82022年
8 月5日月4日2019年82022年
8 月5日月4日2019年82022年
8 月5日月4日2019年82022年
8 月5日月4日2019年122022年
8 月9日月4日2019年122022年
8 月9日月4日 是否在公司领取薪酬 是是是是是是是是是是是 532 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：公司董事、监事、高级管理人员间不存在关联关系。
(二)持股情况 30 单位：股 姓名 陈伟合计 职务 董事长、总经理- 期初持普通股股数3,566,0003,566,000 数量变动 00 期末持普通股股数3,566,0003,566,000 期末普通股持股比例% 68.33%68.33% 期末持有股票期权数量 00 (三)变动情况信息统计 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动 □是√否□是√否√是□否□是√否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用□不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 王艳春 董事、董事会秘书 离任 李娟 无 换届 解娜 董事、财务总监 新任 刘小会 职工代表监事 离任 龚雨雪 监事会主席、监事 离任 江鸿宾 无 新任 闫志朋 无 新任 期末职务 无
董事董事、财务总监、董事会秘书 无无职工代表监事、监事会主席监事 变动原因 个人原因补选接任董事补选接任董事会秘 书个人原因个人原因补选接任监事、监事会主席补选接任监事 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：√适用□不适用 江鸿宾，男，汉族，中国国籍，1974年12月出生，无境外永久居留权，1999年7月毕业于南开大学，本科。
2017年1月至今，担任北京心海导航教育科技股份有限公司技术部研发人员。
李娟，女，汉族，中国国籍，1988年8月出生，无境外永久居留权，本科，2011年6月到2011年9月，就职于北京育才苑教育科技有限公司，任职客服专员；2011年10月至今，就职于北京心海导航教育科技股份有限公司，任职客服主管。
闫志朋，男，满族，中国国籍，1985年9月出生，无境外永久居留权，2008年6月到2012年9月，就职于北京中联建华教育培训中心，任职大区经理；2012年10月至今，就职于北京心海导航教育科技股份有限公司，任职大区经理。
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类技术人员销售人员 期初人数105 31 期末人数1614 行政管理人员财务人员 员工总计
7 10
2 4 24 44 按教育程度分类博士硕士本科专科 专科以下员工总计 期初人数121182 24 期末人数13 2711244 (二)核心员工基本情况及变动情况□适用√不适用
三、报告期后更新情况 □适用√不适用 第九节行业信息 是否自愿披露□是√否 第十节公司治理及内部控制 事项年度内是否建立新的公司治理制度投资机构是否派驻董事监事会对本年监督事项是否存在异议管理层是否引入职业经理人会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否√是□否
一、公司治理 (一)制度与评估
1、公司治理基本状况报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企 业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。
修订了《北京心海导航教 32 育科技股份有限公司信息披露管理制度》。
公司管理层未引入职业经理人，公司股东大会、董事会、监
事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策及财务决策均按照《章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见报告期内，公司建立了规范的治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公司法》 等法律法规及全国中小企业股份转让系统有限责任公司有关法律法规的相关要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《章程》及有关内控制度规范运行。
公司依章程规定定期召开“三会”会议，公司股东、董事、监事均能按照要求出席参加相关会议，并履行相关权利和义务，确保每次会议程序合法、内容有效，保护了公司及股东的正当权益。
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均 严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务。
在公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项上均规范操作，杜绝出现违法违规情况。
截至报告期末，公司重大决策运作情况良好。
4、公司章程的修改情况2019年7月18日及2019年8月5日公司分别召开第一届董事会第十六次会议及2019年第二次临 时股东大会，审议通过《关于变更注册地址并修订<公司章程>的议案》，变更后的章程第二章第四条为：北京市海淀区上地十街1号院1号楼19层1908-
1，并相应修改公司章程第一章第4条的相关规定。
(二)三会运作情况
1、三会召开情况会议类型 董事会 报告期内会议召开的次数
6 经审议的重大事项（简要描述） 1、2019年4月3日召开第一届董事会第十四次次会议，会议审议通过了《关于全资子公司设立全资子公司的议案》和《关于召开2019年第一次临时股东大会的议案》。
2、2019年4月25日召开第一届董事会第十五次会议，会议审议通过了《公司2018年度年度报告及摘要》、《公司2018年度董事会工作报告》、和《公司2018年度总经理工作报告》等9项议案。
3、2019年7月18日召开第一届董事会第十六次会议，会议审议通过了《关于变更注册地址并修订<公司章程>的议案》、，《关于公司董事会换届选举的议案》和《关于召开公司2019年第二次临时股东大会的议案》。
4、2019年8月8日召开第二届董事会第一次会议，会议审议通过了《关于选举公司第二届董事会董事长的议案》、《关于聘任公司总经 33 监事会股东大会 理的议案》、《关于聘任公司董事会秘书的议案》和《关于聘任公司财务负责人的议案》。
5、2019年8月22日召开第二届董事会第二次会议，会议审议通过了《公司2019年半年度报告》、《关于追认2019年上半年偶发性关联交易的议案》、《关于偶发性关联交易的议案》和《关于提请召开公司2019年第三次临时股东大会的议案》。
6、2019年11月22日召开第二届董事会第三次会议，会议审议通过了《关于公司孙公司增资扩股的议案》、《关于公司对外投资的议案》和《关于提请召开公司2019年第四次临时股东大会的议案》。
61、2019年4月25日召开第一届监事会第九次会议，会议审议通过了《公司2018年度年度报告及摘要》等6项议案。
2、2019年7月18日召开第一届监事会第十次会议，会议审议通过了《关于公司监事会换届选举的议案》。
3、2019年8月8日召开第一届监事会第一次会议，会议审议通过了《关于选举第二届监事会主席的议案》。
4、2019年8月22日召开第一届监事会第二次会议，会议审议通过了《公司2019年半年度报告》。
5、2019年11月22日召开第一届监事会第三次会议，会议审议通过了《关于提名闫志朋为公司监事的议案》。
6、2019年12月9日召开第一届监事会第四次会议，会议审议通过了《关于选举江鸿宾先生为公司第二届监事会主席的议案》。
51、2019年4月18日召开2019年第一次临时股东大会，会议审议通过了《关于全资子公司设立全资子公司的议案》。
2、2019年5月17日召开2018年度股东大会，会议审议通过了《2018年度报告及摘要》等8项议案。
3、2019年8月5日召开2019年第二次临时股东大会，会议审议通过了《关于公司董事会换届选举的议案》、《关于监事会换届选举的议案》和《关于变更注册地址并修订<公司章程>的议案》。
4、2019年9月9日召开2019年第三次临时股东大会，会议审议通过了《关于追认2019年上 34 半年偶发性关联交易的议案》和《关于变更注册地址并修订<公司章程>的议案》。
5、2019年12月9日召开2019年第四次临时股东大会，会议审议通过了《关于公司对外投资的议案》和《关于任命闫志朋为公司监事的议案》。
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等符 合《中华人民共和国公司法》等有关法律、行政法规和公司章程的规定。
二、内部控制 (一)监事会就年度内监督事项的意见 监事会表示公司定期报告的编制和审核程序符合法律、法规、中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司的有关规定和公司的相关规定，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。
监事会对本年度内的监督事项无异议。
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、财务、机构方面的分开情况：
1、业务独立情况公司拥有完整的业务体系，建立了与业务体系配套的管理制度和相应的职能机构，能够独立开展业务。
公司的业务收入来源于其独立的经营活动，不存在依赖于公司的股东及其控制的企业或其他关联人的情形，与实际控制人以及其他关联方不存在同业竞争关系。
公司在生产经营及管理上独立运作，没有发现有依赖于股东及其他关联方的情形。
2、资产完整情况公司的资产完整独立，公司对此拥有合法的所有权和使用权。
公司通过购买、申请等方式合法拥有与经营有关的资产的所有权、专用权，公司资产独立于公司股东及其控制的其他关联人。
公司拥有与生产经营有关的生产系统、辅助生产系统和配套设施，具有独立的原料采购和产品销售系统。
3、机构独立情况公司建立了适应自身经营所需的独立完整的职能机构，公司设置了综合管理部、财务部、技术部、销售部4个职能部门。
不存在控股股东、实际控制人及其控制的下属单位干预公司机构设置的情形。
公司各部门独立运行，完全自主。
公司各机构内部均建立了相应的规章制度，公司各职能部门依据公司的管理制度及业务流程独立运作，不存在控股股东、实际控制人及相关企业或个人对公司下达经营活动指令等以任何形式影响公司机构独立运作的情形。
公司拥有机构设置自主权，不存在与控股股东合署办公的情形。
4、人员独立情况公司的总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员，没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务。
公司财务人员均在公司专职工作并领取薪酬，没有在其他企业兼职或领取薪酬的情况。
公司的人事及工资管理与股东控制的其他公司及关联公司严格分离，公司建立了员工聘用、考评、晋升等完整的劳动用工制度，公司的劳动、人事及工资管理完全独立。
35
5、财务独立情况公司设立以来，设立了独立的财务部门，并配备了相关的财务人员，建立了符合国家相关法律法规的会计制度和财务管理制度；设立了独立的财务核算体系，配备专职的财务人员；公司按照《公司章程》规定独立进行财务决策，自主决定资金使用事项；公司在银行单独开立账户，并依法独立纳税，不存在与控股股东及其控制的其他企业混合纳税现象。
(三)对重大内部管理制度的评价
1、内部控制制度建设情况根据《公司法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规要求，公司制定了内部控制制度，并 结合公司实际情况和未来发展状况，规范公司治理，有效执行内部控制。
2、董事会关于内部控制的说明董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和其他相关法律法规的 规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。
内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。
（1）关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。
（2）关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。
（3）关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等 的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情况。
公司于2017年2月24日召开第 一届董事会第四次会议，审议通过了《关于北京心海导航教育科技股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度的议案》进一步提高公司的规范运作水平，加大对年报信息披露责任人的问责力度，提高年报信息披露的质量和透明度，确保公司年报信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性。
36 第十一节财务报告
一、审计报告 是否审计审计意见 审计报告中的特别段落 审计报告编号审计机构名称审计机构地址审计报告日期注册会计师姓名会计师事务所是否变更会计师事务所连续服务年限会计师事务所审计报酬 是 无保留意见 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 中审亚太审字(2020)020386
号 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 北京市丰台区汽车博物馆东路诺德中心11号楼22层 2020年4月29日曾云，雷俊萍 否
6 70,000.00 审计报告 中审亚太审字(2020)020386号 北京心海导航教育科技股份有限公司：
一、审计意见 我们审计了北京心海导航教育科技股份有限公司（以下简称“心海导航”）财务报表，包括2019年12月31日的合并及公司资产负债表，2019年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了心海导航2019年12月31日合并及公司的财务状况以及2019年度合并及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于心海导航，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、其他信息 贵公司管理层对其他信息负责。
其他信息包括报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
四、管理层和治理层对财务报表的责任心海导航管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估心海导航的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 37 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算心海导航、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督心海导航的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。
合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。
同时，根据获取的审计证据，就可能导致对心海导航持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致心海导航不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就心海导航中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表意见。
我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）（盖章） 中国·北京 中国注册会计师：曾云（项目合伙人）中国注册会计师：雷俊萍 二零二零年四月二十九日 38
二、 (一) 财务报表 合并资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程 单位：元 附注 2019年12月31日 2018年12月31日 6.1 1,651,886.47 1,322,828.54 - 6.2 551,810.69 751,269.59 6.3 47,949.67 885,452.98 6.4 944,008.80 1,102,593.62 6.5 182,045.21 219,466.22 6.6 71,378.91 1,022,048.81 3,449,079.75 5,303,659.76 6.7 6.8
39 865,146.38 226,014.53 生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股 6.96.10 6.116.126.136.146.15 40 653,676.4783,720.90 1,602,543.755,051,623.50 - 561,522.99971,948.08 448,927.96385,811.651,958,096.00 4,326,306.68 2,751,543.1955,994.30 3,033,552.028,337,211.78 143,600.002,266,889.39 351,443.02305,598.842,553,275.30 5,620,806.55 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益（或股东权益）： 股本 6.16 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 6.17 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 6.18 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计 负债和所有者权益总计 法定代表人：陈伟 主管会计工作负责人：陈伟 4,326,306.68
5,218,800.00 952,330.41 5,620,806.555,218,800.00 952,330.41 -5,445,813.59725,316.82 -3,454,725.182,716,405.23 725,316.825,051,623.50 2,716,405.238,337,211.78 会计机构负责人：解娜 (二)母公司资产负债表 项目流动资产：货币资金交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资 单位：元 附注 2019年12月31日 2018年12月31日 433,341.19 662,353.04 - 13.1 41 551,810.69 613,296.59 预付款项其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项 13.213.3 42 37,684.813,018,245.86 168,045.21 71,378.914,280,506.67- 200,000.00 116,729.38 66,014.74382,744.124,663,250.79 - 271,828.14 27,053.981,472,045.37 219,466.2289,043.68 3,083,258.88 100,000.00101,424.84 55,994.30257,419.143,340,678.02 524,290.48 卖出回购金融资产款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利合同负债持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润 所有者权益合计负债和所有者权益合计 法定代表人：陈伟 主管会计工作负责人：陈伟 271,735.64370,189.15 251,443.02176,965.60 913,752.93 952,699.10 913,752.935,218,800.00 952,330.41 952,699.105,218,800.00 952,330.41 -2,421,632.553,749,497.864,663,250.79 -3,783,151.492,387,978.923,340,678.02 会计机构负责人：解娜 43 (三)合并利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润 附注 6.19 6.206.216.226.236.246.27 6.266.256.286.296.306.3144 2019年9,244,319.579,244,319.57 单位：元2018年 9,750,675.899,750,675.89 15,167,662.862,977,019.42 13,618,831.673,981,923.53 93,730.243,304,965.696,953,111.941,824,622.42 14,213.159,831.00 919.354,212,685.74 106,600.702,669,549.485,625,880.241,221,871.76 13,005.968,100.822,330.344,371,821.01 -64,616.63 -1,775,274.1822,139.120 -1,753,135.0649,918.58 -1,803,053.64 -139,084.92-11,299.28353,281.033,537.210.32356,817.9239,329.80317,488.12 （一）按经营持续性分类： -
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： -
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）可供出售金融资产公允价值变动损益
（4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额
（5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益
（6）其他债权投资信用减值准备
（7）现金流量套期储备
（8）外币财务报表折算差额
（9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额
七、综合收益总额 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：陈伟 主管会计工作负责人：陈伟 (四)
母公司利润表 45 -1,803,053.64 - -1,803,053.64 317,488.12 - 317,488.12 - -1,803,053.64-1,803,053.64 317,488.12317,488.12 -0.35 0.06 -0.35 0.06 会计机构负责人：解娜 单位：元 项目
一、营业收入减：营业成本 税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列）（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 附注13.413.4 46 2019年6,684,331.671,635,284.3290,065.101,002,861.901,702,273.781,019,494.212,945.05 582.95357,985.74 2018年5,517,913.681,705,985.1896,959.72960,446.672,420,859.711,221,871.762,097.07 1,363.06816,021.01 -35,047.78 1,554,345.2721,577.40 1,575,922.6757,310.80 1,518,611.871,518,611.87 -139,084.92-11,299.28 -224,669.622,190.100.32 -222,479.84-18,599.98 -203,879.86-203,879.86 -
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额
七、每股收益：（一）基本每股收益（元/股）（二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：陈伟 主管会计工作负责人：陈伟 - 1,518,611.87 -203,879.86 会计机构负责人：解娜 (五)合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金 附注6.32.1 47 2019年9,178,375.51 单位：元2018年 10,731,830.63 - 357,489.888,065,489.0317,601,354.423,191,389.78 424,621.019,654,683.0620,811,134.704,021,361.77 4,839,747.64 3,598,374.10 支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 6.32.2 法定代表人：陈伟 主管会计工作负责人：陈伟 902,120.557,885,097.1716,818,355.14 782,999.28 1,224,467.7610,235,063.8519,079,267.48 1,731,867.22 444,110.35 3,130,914.56 444,110.35-444,110.35 3,130,914.56-3,130,914.56 9,831.00 8,100.82 9,831.00-9,831.00 8,100.82-8,100.82 329,057.931,322,828.541,651,886.47 -1,407,148.162,729,976.701,322,828.54 会计机构负责人：解娜 48 (六)母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 附注 49 2019年 7,338,970.69357,489.88213,341.47 7,909,802.041,387,588.342,747,899.84 738,749.043,114,935.707,989,172.92 -79,370.88 单位：元2018年 6,669,423.50424,621.01562,590.05 7,656,634.561,056,777.363,177,208.09 990,177.383,142,540.648,366,703.47-710,068.91 49,640.97100,000.00 149,640.97-149,640.97 15,960.00 15,960.00-15,960.00 -229,011.85 -726,028.91 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：陈伟 主管会计工作负责人：陈伟 662,353.04433,341.19 1,388,381.95662,353.04 会计机构负责人：解娜 50 (七)合并股东权益变动表 单位：元 2019年 项目 股本 其他权益工具 优先股 永续债 其他 归属于母公司所有者权益 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计
一、上年期末余额 5,218,800.00 952,330.41 -3,454,725.18 2,716,405.23 加：会计政策变更前期差错更正 -188,034.77 -188,034.77 同一控制下企业合并 其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 5,218,800.00 952,330.41 -3,642,759.95-1,803,053.64 2,528,370.46-1,803,053.64 （一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本 -1,803,053.64 -1,803,053.64
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资 本
3．股份支付计入所有者权益的 金额
4．其他 （三）利润分配 51
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他 （四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留 存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用 （六）其他
四、本年期末余额 5,218,800.00 952,330.41 -5,445,813.59 725,316.82 项目
一、上年期末余额 2018年 股本 其他权益工具 优先股 永续债 其他 归属于母公司所有者权益 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计 5,218,800.00 952,330.41 -3,772,213.30 2,398,917.11 52 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他
二、本年期初余额 5,218,800.00
三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） （一）综合收益总额 （二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 （三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他 （四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留 952,330.41 53 -3,772,213.30317,488.12 317,488.12 2,398,917.11317,488.12 317,488.12 存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 5,218,800.00 法定代表人：陈伟 主管会计工作负责人：陈伟 952,330.41会计机构负责人：解娜 -3,454,725.18 2,716,405.23 (八)母公司股东权益变动表 项目 股本
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减 5,218,800.005,218,800.00 其他权益工具 优先股 永续债 其他 2019年 资本公积 减：库存股 其他综合收益 952,330.41 952,330.41 专项储备 盈余公积 单位：元 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 -3,783,151.492,387,978.92-157,092.93-157,092.93 -3,940,244.422,230,885.991,518,611.871,518,611.87 54 少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股 本）
2.盈余公积转增资本（或股 本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转 留存收益
5.其他综合收益结转留存收 益 1,518,611.871,518,611.87 55
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 5,218,800.00 952,330.41 -2,421,632.553,749,497.86 项目 股本
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本 5,218,800.005,218,800.00 其他权益工具 优先股 永续债 其他 2018年 资本公积 减：库存股 其他综合收益 952,330.41 952,330.41 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 -3,579,271.632,591,858.78 -3,579,271.632,591,858.78-203,879.86-203,879.86 -203,879.86-203,879.86 56
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股 本）
2.盈余公积转增资本（或股 本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转 留存收益
5.其他综合收益结转留存收 益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 5,218,800.00 952,330.41 57 -3,783,151.492,387,978.92 法定代表人：陈伟 主管会计工作负责人：陈伟 会计机构负责人：解娜 58 北京心海导航教育科技股份有限公司2019年度财务报表附注
1、公司基本情况 1.1公司概况北京心海导航教育科技股份有限公司（以下简称“心海导航”或“本公司”）前身为成立于2004年4月12日的北京心海导航科技有限公司，公司性质为有限责任公司。
经过历次股权转让和增资，北京心海导航科技有限公司于2016年8月15日整体变更为股份有限公司。
本公司于2017年2月20日在全国中小企业股份转让系统挂牌，证券简称：心海导航，证券代码：871013。
公司统一社会信用代码：362，公司住所：北京市海淀区上地十街1号院1号楼19层1908-
1，法人代表：陈伟，注册资本：521.88万元。
报告期内公司主要经营业务：销售自主研发软件使用权，软件开发，技术服务以及心理咨询室的建设。
本财务报表业经本公司董事会于2019年4月29日决议批准报出。
1.2合并财务报表范围及变化情况本公司2019年度纳入合并范围的子公司共1户，孙公司1户，详见本附注“
8、在其他主体中的权益”。
本公司本期合并范围比上期增加1户，详见本附注“
7、合并范围的变更”。
2、财务报表的编制基础 2.1编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。
除某 59 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2.2持续经营本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
3、遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期合并及公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
4、重要会计政策和会计估计本公司及其子公司主要经营业务为：销售自主研发软件使用权，软件开发，技术服务以及心理咨询室的建设。
本公司及其子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注“4.15收入”各项描述。
关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注“4.19重大会计判断和估计”。
4.1会计期间本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
4.2营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4.3记账本位币人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4.4同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
4.4.1同一控制下企业合并 60 同一控制下的企业合并，指参与合并的公司在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的企业合并。
按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。
公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
同一控制下的企业合并中，被合并方采用的会计政策与公司不一致的，公司在合并日应当按照公司会计政策对被合并方的财务报表相关项目进行调整，在此基础上按照本政策规定确认。
公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期管理费用。
与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
4.4.2非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。
购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
61 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注“4.9长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 62 中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
4.5合并财务报表的编制方法4.5.1合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
合并范围包括本公司及全部子公司。
子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
4.5.2合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。
对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。
非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。
同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 63 销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。
其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注“4.9长期股权投资”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
64 4.6现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
4.7金融工具金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
4.7.1金融资产的分类和计量本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
4.7.1.1以摊余成本计量的债务工具投资金融资产同时符合以下条件的，分类为以摊余成本计量的金融资
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