:837699北京弘视际影业股份有限公司
BeijingHonskiFilmandTVCo.,LTD.
年度报告2019
1 公司年度大事记 2019年公司40集都市情感大剧《爱》已经完成备案，并继续在“中国家庭情感剧导演第一人”杨亚洲导演的主持下进行创作和筹备，已经与完美世界影视、北京幸福影视两家公司达成联合出品发行意向，并选定了王晓晨为女主角。
该剧讲述军人遗孀冷暖在丈夫殉职后与公婆共同面对伤痛，并承担以赡养义务的感人故事，弘扬了社会主义伦理观，充满正能量，预计于2020年12月完成。
2019年公司继续40集谍战悬疑电视剧《破绽》的前期筹备和剧本修改工作，并与李骏导演达成了初步合作意向。
该剧讲述抗战时期军统特工顾知非为了保护打入日军内部的卧底，和八路军情报员项童霄携手合作，并最终弃暗投明的故事，剧情悬念迭出，跌宕起伏，预计于2020年12月完成。
2019年公司继续40集现实主义行业剧《双重保险》的前期筹备和剧本修改工作，并与马进导演达成了初步合作意向。
该剧是国内第一部保险题材行业剧，全方位展现了保险业的众生相，表现保险人在利益和良心的冲突之中，坚守原则，勇于担当，为全面建设小康社会贡献力量的故事，预计于2020年12月完成。
2019年公司重启了30集年代电视剧《东方既白》的创作和筹备，该剧讲述爱国工程师邓敬慈响应祖国号召，回国参与武汉长江大桥建设，勇于创新的同时接受社会主义思想改造，潜伏女特务丁香被其感化自首立功，协助侦破人员挫败敌人阴谋，保证大桥顺利通车的故事。
该剧已经入选2021年中央电视台一套重点剧目。
2 目录 第一节声明与提示
3 释义项目弘视际、股份公司、本公司或公司本报告控股股东、实际控制人《公司章程》弘视际河南元视际全国股份转让系统公司《公司法》《证券法》主办券商、西南证券元、万元报告期审计机构律师事务所三会联合拍摄 卫视综合频道 收视率 广告植入 发行许可证 释义 释义指北京弘视际影业股份有限公司指北京弘视际影业股份有限公司2019年度报告指郑克洪、谭晓令指北京弘视际影业股份有限公司章程指北京弘视际影业股份有限公司指河南元视际文化旅游开发有限公司指全国中小企业股份转让系统有限责任公司指《中华人民共和国公司法》指《中华人民共和国证券法》指西南证券股份有限公司指人民币元、人民币万元指2019年度指瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)指天驰君泰律师事务所指股东大会、董事会、监事会指影视制作企业与其他投资方共同出资拍摄,并按各自出 资比例或者按合同约定分享利益及分担风险的经营方式指采用卫星传输标准的电视频道,信号通过卫星传输可以覆盖多个地区或全国指在一定时段内收看某一节目的家户数占观众家户数的百分比指在影视剧拍摄中将某些企业或产品融入影视剧内容中以达到宣传企业或产品的目的,是影视剧衍生产品的一种指电视剧摄制完成后,经国家广电总局或省级广电局审查通过后取得《电视剧发行许可证》,只有取得该许可证方可发行播出电视剧
4 第一节声明与提示 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人郑克洪、主管会计工作负责人郝彬彬及会计机构负责人（会计主管人员）郝彬彬保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是否存在豁免披露事项
1、列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由杜君，为公司未出席董事，因疫情影响，不能回国参加董事会。
是或否□是√否 √是□否□是√否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称违反监管政策的风险 行业竞争不断加剧的风险电视剧播出政策变化的风险 重要风险事项简要描述由于电影作品的意识形态属性,在电影制作、发行业务方面,国家对电影行业的准入及电影作品的制作、发行实行严格的行业监督政策,违反该政策将受到国家广播电影电视行政部门通报批评、限期整顿、没收所得、罚款等处罚,情节严重的还将被吊销相关许可证、市场禁入。
随着国家鼓励文化发展政策的实施和行业准入限制、监管政策逐步放开,宣传发行机构为了抢占行业资源,将会不断加剧竞争,因此,中小规模的影视宣传发行公司可能面临着较为复杂的行业竞争环境。
尽管公司在报告期内的电影宣传发行业务发展良好,也有较为稳定的销售来源,但仍然面临着其他影视宣传发行机构的激烈竞争。
卫视综合频道电视剧首轮播出模式可以概括为“N+X”模式,其
5 成本结转采用“计划收入比例法”带来净利润波动的风险 应收账款不能及时收回的风险 收入波动风险 中,“N”为电视剧首轮播出中在黄金时段播出的频道数量,“X”为该剧此轮播出中在其他时段播出的频道数量。
国家新闻出版广电总局发布“一剧两星”政策,即自2015年1月1日起,同一部电视剧每晚黄金时段联播的卫视综合频道不得超过两家,同一部电视剧在卫视综合频道每晚黄金时段播出不得超过二集。
这一政策的出台,将显著增加电视剧的年发行部数,但同时也意味着电视剧制作单位最多只能将首轮黄金时段播映权卖给两家卫视,不利于制作成本的平摊。
“一剧两星”政策将对电视剧制作业的竞争格局产生较为深远的影响。
若公司不能有效实施“拔高质量、控制产量”的发展战略,或者探索通过其他新媒体渠道进行影视剧的制作发行,将有可能无法在未来竞争中占据有利地位。
由于影视行业的成本结转往往存在跨周期情形,根据《电影(视)行业会计核算办法》的规定,影视剧业务的成本结转多采用计划收入比例法。
在该办法下,成本与收入配比的准确程度依赖于对影视剧收入预测的准确性。
公司存在经济环境、市场环境发生重大变化或者判断失误、非人为的偶发性因素等原因,导致预测收入与实际收入差异较大的可能,公司将依据实际情况重新进行预测并调整销售成本率,从而可能导致公司净利润波动的风险。
影视剧通过电视台、各大院线或者视频网站的播出实现最终消费,销售客户一般是电视台、影院、视频网站和代理发行公司。
报告期内,公司的主要客户为各省卫星电视台,其他客户为影视类传媒公司,其购买公司影视剧的目的是通过主观判断选择吻合广大消费者的喜好的影视剧,向电视台或者视频网站销售以赚取收入。
虽然公司与客户签订了销售合同,并在合同中约定了付款的进度,但相关款项是否能够按时收回受到电视台付款审批流程以及其他客户资金状况、影视剧发行状况的影响,存在不能按照合同约定付款的可能性。
今年应收账款余额为3,020.51万元，比上期减少645.90万元，为确保回款，公司业务部门与客户签定的回款约定书，保证在合同期内按时回款。
影视剧作为一种大众文化消费,与日常的物质消费不同,没有一般物质产品的有形判断标准,对作品的好坏判断主要基于消费者的主观体验和独立判断,而且消费者的主观体验和判断标准会随社会文化环境变化而变化,并具备很强的一次性特征。
这种变化和特征不仅要求影视产品必须吻合广大消费者的主观喜好,而且在吻合的基础上必须不断创新,以引领文化潮流,吸引广大消费者。
影视剧的创作者对消费大众的主观喜好和判断标准的认知也是一种主观判断,只有创作者取得与多数消费者一致的主观判断,影视剧才能获得广大消费者喜爱,才能取得良好的票房或收
6 重要知识产权纠纷的风险 资金短缺的风险本期重大风险是否发生重大变化： 视率,形成巨大的市场需求;相反,受到题材选择不当、推出时机不佳甚至主创人员受到社会舆论谴责等因素影响时,影视剧产品的票房或收视率可能会受到巨大的打击,从而造成收入的巨大波动。
公司影视作品的核心是知识产权,根据《中华人民共和国著作权法》第十五条规定,“电影作品和以类似摄制电影的方法创作的作品的著作权由制片者享有,但编剧、导演、摄影、作词、作曲等作者享有署名权,并有权按照与制片者签订的合同获得报酬。
电影作品和以类似摄制电影的方法创作的作品中的剧本、音乐等可以单独使用的作品的作者有权单独行使其著作权”。
因此,无论是与公司联合摄制的制作单位,还是向本公司提供素材的相关方以及本公司聘用的编剧、导演、摄制、作词、作曲的人员,都存在与公司主张知识产权权利的问题。
由于影视剧制作周期较长,在剧本研发和筹备阶段需要占用大量资金。
部分电视台客户应收账款回款期长,占用了公司的流动资金。
而公司本身属于轻资产型中小企业,固定资产投入较少,很难获得融资成本较低的金融机构融资。
目前主要使用自有资金投资影视剧的制作,以公司目前的资金规模将面临资金短缺的风险。
否
7 一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人办公地址 第二节公司概况 北京弘视际影业股份有限公司BeijingHonskiFilmandTVCo.,LTD.弘视际837699郑克洪北京市朝阳区广渠路梦谷C座102室
二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人职务电话传真电子邮箱公司网址联系地址及邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司年度报告备置地 郝彬彬董事会秘书010-58472161010-59897678/北京市朝阳区广渠路北侧101号梦谷园C座102室董事会秘书办公室 100023
三、企业信息 股票公开转让场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类）主要产品与服务项目 普通股股票转让方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2004年3月9日2016年6月30日基础层R文化、体育和娱乐业-R86广播、电视、电影和影视录音制作业制作、发行动画片、专题片、电视综艺;影视策化;咨询服务;组织文化艺术交流活动(不含棋牌);音乐培训中;承办展览展示等集合竞价转让30,143,52000郑克洪郑克洪、谭晓令
8 四、注册情况 项目统一社会信用代码注册地址 注册资本 内容 056 否 北京市通州区中关村科技园区通否 州园光机电一体化产业基地政府 路2号120室 30,143,520.00否 报告期内是否变更
五、中介机构 主办券商 西南证券 主办券商办公地址 重庆市江北区桥北苑8号西南证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 吕金保、刘宗桃 会计师事务所办公地址 北京市东城区永定门西滨河路
8号院7号楼中海地产广场西塔 10层 注：主办券商投资者沟通固定电话：95355
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 □适用√不适用
9 第三节会计数据和财务指标摘要
一、盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 本期20,208,971.16 62.83%2,034,365.172,051,433.37 3.36% 3.39% 0.07 上年同期13,266,415.1098.85%6,081,026.165,826,026.16 单位：元增减比例% 52.33%-66.55%-67.74% 21.54% - 20.48% - 0.20 -
二、偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末97,553,098.4136,024,476.7561,528,621.662.0436.93%36.93%315.63%3.52 本期期初105,180,978.60 45,686,722.1159,494,256.49 1.9743.44%43.44%253.81% 67.23 单位：元增减比例% -7.25%-21.15% 3.42%3.55%-
三、营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期5,743,333.6060.44%18.39% 上年同期-9,075,455.4335.18%0.43% 单位：元增减比例% 163.28%- 10
四、成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 本期-7.25%52.33% -66.55%
五、股本情况 普通股总股本计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量 本期期末30,143,520-
六、非经常性损益 项目其他营业外收入和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额
七、补充财务指标 □适用√不适用
八、会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用 上年同期26.12%-62.9%-72.85% 增减比例%- 本期期初30,143,520- 单位：股增减比例% - 金额- - 单位：元-20,080.23-20,080.23 -3,012.03 -17,068.20 11 第四节管理层讨论与分析
一、业务概要 商业模式公司立足于中国影视制作行业，凭借对影视市场的独特分析和对广大观众收视心理的深刻了解，建 立了一整套全新的影视制作经营理念和成熟的商业运作体系。
公司主要产品为电视剧作品和电影作品。
1、所处行业 公司所处的行业属于文化产业，影视行业是21世纪的主导产业和朝阳产业，是未来四大投资方向:大文化、大物流、大健康、大金融、文化产业排在首位。
2、主营业务和收入来源 公司是一家专注于影视产品的策划、投资、制作、发行与运营的企业。
公司通过利用自身的影视剧制作与发行优势，通过自行或采购创作影视剧本并进行投资拍摄或与第三方联合投资拍摄影视剧。
3、主要产品或服务 公司电视剧生产是以剧组为单位，按照投资主体不同，通过自主拍摄模式或联合拍摄模式完成。
公司实行制片人制度。
制片人负责整个剧组的运作，并代表公司对拍摄项目的财务预算、资金开支、拍摄进程、剧组人选等进行全权管理。
4、客户类型和销售渠道 公司客户类型主要包括：电视台、网络平台、代理发行公司、影视公司等。
电影项目在取得公映许可证后，公司自行或委托发行公司代理发行，与各院线公司就影片的放映业务达成合作协议，然后由各院线公司负责对其所管理的影院就影片放映做出统一安排及管理，收取发行收入后再分配给公司，或者出售版权给新媒体、音像制作商等形式获取版权转让收入和现金流。
公司主管业务包括电视剧和电影版权收入两类。
5、关键资源 公司拥有一支强大的管理和创作团队，团队核心成员参与了《满城尽带黄金甲》、《苏乞儿》、《金陵十三钗》、《疯狂的赛车》、《大明宫词》、《橘子红了》等影视巨作的制作与运营，创造了不俗的市场业绩并产生了广泛的社会影响。
6、商业模式 公司的采购模式为公司通过市场调研及立项委员会，确定摄制的影视剧项目，通过全方位审核作品定位、剧本、投资预算等，确认投资额度。
电视剧的拍摄模式分为自主拍摄和联合拍摄，公司会根据主创人员情况、公司资金状况等因素综合考虑具体情况决定采用何种拍摄方式。
公司在投资资金充足的情况下会采取自主拍摄的形式。
公司通过采购剧本、联合投资方投资拍摄、电视剧后期制作、与电视台签订播放许可，获取发行收入和现金流；或者通过出售版权给新媒体、电视传媒机构、音像制作商的形式获取版权转让收入和现金流。
报告期及报告期后至报告披露日，公司的商业模式均未发生较大变化。
报告期内变化情况：所处行业是否发生变化 事项 12 是或否□是√否 主营业务是否发生变化主要产品或服务是否发生变化客户类型是否发生变化关键资源是否发生变化销售渠道是否发生变化收入来源是否发生变化商业模式是否发生变化 □是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否
二、经营情况回顾 (一)经营计划 稳健经营是公司在影视宣传发行市场上成功立足和可持续发展的首要准则。
在项目选择上,公司始终遵循在确保作品符合国家政策基础上,对影视剧作品质量及客户作出审慎评估；2020年在宣传发行和销售上会根据不同题材、内容实施相应的宣传发行议案，实现收益最大化。
1、目前公司已储备影视剧项目20余部，为电视剧《双重保险》、《爱》、《盛世元音》《绝地反击》、《东方既白》等。
电视剧《爱》预计2020年12月完成，该剧由“中国家庭情感剧导演第一人”杨亚洲执导，已顺利签约。
《爱》是中国首部聚焦英雄家庭背后故事的电视连续剧，它讲述英雄殉职后，以英雄的妻子冷暖为主人翁，面对公婆与大家庭中的种种矛盾冲突，展开叙事。
该剧洞悉社会现实的真实变化，传递健康向上的人生态度，表达人人对爱的渴望。
40集电视连续剧《双重保险》于2017年开始筹备，预计2020年10月开机并于12月制作完成,该剧讲述职业保险人如何坚守初心，体现职业担当，展现社会良心的动人故事。
2、继续拓展艺术教育培训业务弘视际影业公司的艺术教育发展中心，以北京为中心点，开展了京剧校本课与社团课的京剧德育、美育教育，先后还在天津、湖北、河南等地全面开展了戏曲传播工作，并取得了显著的成绩。
中心将在未来3-5年，充分发挥自身优势，尝试将京剧教育与影视、话剧、舞蹈及美术等多种艺术教育相结合，实现各个艺术门之间的交叉渗透，打造集京剧、影视、舞蹈、美术等多种艺术教育于一身的综合性教育演艺集团。
(二)财务分析
1.资产负债结构分析 项目 货币资金应收票据应收账款存货投资性房地产长期股权投资固定资产在建工程 本期期末 金额 占总资产的比重% 10,475,283.44 10.74% - - 30,205,117.50 30.96% 43,732,241.52 44.83% - - - - 177,388.03 0.18% - - 本期期初 金额 占总资产的比
重% 66,076.47 0.06% - - 36,664,090.00 34.86% 37,963,794.67 36.09% - - - - 196,080.13 0.19% - - 13 单位：元 本期期末与本期期
初金额变动比例% 15,753.27%- -17.62%15.19%-9.53%- 短期借款长期借款其他应付款预付账款其他应收款 7,120,000.0011,537,360.63 6,819,390.00 7.30%11.58% 6.99% 1,500,000.006,380,000.0029,222,609.1124,400,000.00 668,832.48 1.43%6.07%27.78%23.20%0.64% 11.60%-60.52% -100.00%919.60% 资产负债项目重大变动原因：
1、货币资金2019年末较2018年末增加10,409,206.97元,主要原因是报告期内的收入大幅增加和 应收账款的回款增加。
2、预付账款2019年末较2018年末减少24,400,000.00元,主要是报告期筹备电视剧《盛视元音》 剧组布景费18,900,000.00元转入库存商品,支付的装修费4,900,000.00元已收回。
3、应收账款2019年末较2018年末减少6,458,972.50元，主要原因是2019年收到的以前年度回款。
4、其他应收款2019年末较2018年末增加6,150,557.52元,主要是河南卓辉文化艺术培训有限公司 的剧组筹备金7,120,000.00。
5、存货2019年末较2018年末增加5,768,446.85元,主要原因是报告期内发生的公司研发电视剧 本筹备支出,以及计提了存货跌价准备152,823.58元。
6、短期借款2019年减少1,500,000.00元，报告期内公司归还了北京银行大望路支行的流动资金借 款150万元。
7、长期借款2019年增加74元，报告期内公司与华夏银行股份有限公司北京东直门支行签订流动 资金借款合同，借款金额为712万元，用于补充公司日常流动资金周转。
8、其他应付款2019年末较2018年末减少17,685,248.48元，主要是调减了<铁血殊途>的合作拍摄 款8,480,000.00元,以及归还大股东垫款10,242,867.00元。
2.营业情况分析
(1)利润构成 项目 营业收入营业成本毛利率销售费用管理费用研发费用财务费用信用减值损失资产减值损失其他收益投资收益公允价值变动收益资产处置收益 本期 金额 占营业收入的比重% 20,208,971.16 - 7,510,839.57 37.17% 62.83% - 187,202.19 0.93% 3,325,156.28 16.45% - - 486,234.68 2.41% -6,012,804.98 -29.75% -152,823.58 -0.76% - - - - - - - - 上年同期 金额 占营业收入的
比重% 13,266,415.10 - 152,000.00 1.15% 98.85% - 202,536.72 1.53% 3,885,731.98 29.29% - - -464,263.42 -3.50% - - -3,071,604.40 23.15% 300,000.00 2.26% - - - - - - 14 单位：元 本期与上年同期金
额变动比例% 52.33%4,841.34%- -7.57%-14.43%-204.73%-95.02%- - 汇兑收益营业利润 2,402,016.88 11.89% 6,652,934.60 50.15% -63.90% 营业外收入营业外支出净利润 1,727.91- 2,034,365.17 0.01%- 10.07% 6,081,026.16 45.84% - -66.55% 项目重大变动原因：
1、营业收入2019年实现2,020.90万元,同比增加了52.33%,主要是公司报告期内实现广告植入收 入849万元，剧本创作及转让收入实现1,171.84万元。
2、营业成本2019年比2018年上升了735.88万元，主要是报告期内发行《铁血殊途》电视剧结转 的成本。
3、销售费用2019年发生18.72万元，比去年减少1.53万元，主要是本年度公司发行的剧目少产生 的宣传推广费减少。
4、管理费用2019年发生332.52万元，比去年减少56.06万元，主要是报告期内公司加强内部成本 管理节约了费用开支。
5、财务费用2019年发生486,234.68元，主要是本年度贷款利息的支出954,126.63,收到浚县梦黎 文化产业发展有限公司按协议规定支付的投资收益50万元。
6、营业利润、净利润较上年同期分别减少了425.09万元、404.67万元，主要系公司2019年度营业 成本增加以及计提的坏帐准备增加。
(2)收入构成 项目主营业务收入其他业务收入主营业务成本其他业务成本 本期金额20,208,971.167,510,839.57- 上期金额5,247,547.178,018,867.93152,000.00- 单位：元变动比例% 285.11%- 4,841.34%- 按产品分类分析：√适用□不适用 类别/项目 影视剧播映权转让剧本创作权转让传统艺术教育培训广告植入 收入金额- 本期占营业收入的比重%- 11,718,405.12 57.99% - - 8,490,566.04 42.01% 15 上年同期 收入金额 占营业收入的比重% 530,566.04 4.00% 单位：元本期与上年同期金额变动比 例%- 8,018,867.93 60.44% 46.14% 4,716,981.13 35.56% - - - 100.00% 按区域分类分析：□适用√不适用收入构成变动的原因： 公司报告期内收入增长幅度较大,主要是广告植入收入849万元,以及《完美定制》和《破绽》两部电视剧的剧本创作权转让收入1037.74万元,主营业务成本为751万元，主要是报告期内发行《铁血殊途》电视剧结转的成本。
公司报告期内剧本创作权转让收入增长幅度较大，主要是报告期内《完美定制》和《破绽》两部电视剧剧本创作权转让取得收入1037.74万元
(3)主要客户情况 序号 客户 1河南元视际文化旅游开发有限公司2河南浮丘商贸有限公司3北京时代光影文化传媒股份有限公司4浚县子贡文化有限公司 合计 销售金额 10,377,358.498,490,566.041,207,547.17133,499.46 20,208,971.16 年度销售占比%51.35%42.01%5.98%0.70%100% 单位：元 是否存在关联关系 是否否否 -
(4)主要供应商情况 序号 供应商 1河南卓辉文化艺术培训有限公司2北京金瀚泽商务服务有限公司3北京巴人影视文化传播有限公司4刘天壮5孙妍 合计 采购金额 7,120,000.00703,721.60600,000.00245,000.00180,000.00 8,848,721.60 年度采购占比%80.46%7.95%6.78%2.77%2.03%99.99% 单位：元 是否存在关联关系 否否否否否 -
3.现金流量状况 项目经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 本期金额5,743,333.604,665,873.37 上期金额-9,075,455.436,782,497.20 单位：元变动比例% 163.28%- -31.21% 现金流量分析：2019年公司净利润203.44万元，经营现金流量为574.33万元，主要是因为在报告期内公司收到往 年的应收账款回款,筹资活动产生的现金流入712万元为取得的银行贷款,流出为偿还了150万元的银行贷款,本年度共支出贷款利息95.41万元。
16 (三)投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况报告期内，本公司对外投资设立下属子公司河南弘视际文化传媒有限公司，该公司成立于2019年 12月20日，注册资本为1,000万元，本公司工商注册持股比例为70%，截止2019年12月31日尚未实缴注册资本金，也未开展经营。
公司于2020年4月29召开第二届董事会第六次会议，审议《关于追认对外投资暨关联交易》议案，对该对外投资事项进行追认，因非关联董事不足半数，该议案将直接提交股东大会审议。
2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人□是√否 (四)非标准审计意见说明 √适用□不适用 审计意见 保留意见 审计报告中的特别段落：√无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 董事会就非标准审计意见的说明： 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）接受北京弘视际影业股份有限公司（以下称“公司”）委托， 对公司
2019年度财务报告审计后出具了保留意见的审计报告。
1、形成保留意见的基础 弘视际公司与北京大炎文化传媒有限公司合作拍摄《铁血殊途》一剧，合同约定双方在发行收入扣除发行费用后，每到账一笔收入按比例分成。
该剧已于2018年1月3日取得发行许可证，北京大炎文化传媒有限公司未提供2018年度、2019年度发行收入到账情况，弘视际公司也未确定该剧收入、成本及该项目的盈亏，瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）无法确定该剧2018年度、2019年弘视际公司的分成收入、成本金额及该项目的盈亏。
2、董事会对该项的说明及整改措施 上述与收入确认相关的事项不属于明显违反企业会计准则及相关信息披露规范性规定的情形。
《铁血殊途》目前已授权合作方北京大焱文化传媒有限公司发行，2018
年已在地方台陆续播出，公司2018、2019年未收到发行收入，合作方尚未提供合同、回款单据等材料，公司将在2020年按照约定的分成比例核算该剧的发行收入以及成本支出。
(五)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正√适用□不适用
（1）会计政策变更①执行新金融工具准则导致的会计政策变更财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（2017年 17 修订）》（财会〔2017〕7号）、《企业会计准则第23号——金融资产转移（2017年修订）》（财会〔2017〕8号）、《企业会计准则第24号——套期会计（2017年修订）》（财会〔2017〕9号），于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报（2017年修订）》（财会〔2017〕14号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自2019年1月1日起执行新金融工具准则。
本公司于2019年1月1日起开始执行前述新金融工具准则。
在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。
在新金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。
其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款、合同资产及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。
本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。
因此，对于首次执行该准则的累积影响数，本公司调整2019年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额，2018年度的财务报表未予重述。
（2）会计估计变更本公司报告期内无会计估计变更事项。
三、持续经营评价 公司具有持续经营能力
1、盈利能力2019年公司的营业收入为2,020.90万元,主要是公司报告期内实现广告植入收入849万元，剧本创作及转让收入实现1,171.84万元,相比2018年收入大幅增加,随着2020年度公司前期储备的影视剧项目陆续开机,预计公司2020年的收入和盈利会大幅增加。
2、偿债能力良好2019年末公司流动比率为3.16，说明公司的短期偿债能力较强；2019年末公司资产负债率为36.93%，公司的长期偿债能力较强，因此不存在由于偿债能力弱对公司持续经营产生影响的情况。
3、公司业务明确公司电视剧业务继续坚持市场化为导向的精品路线，打造社会效益与经济效益兼备的精品力作。
产品将全面覆盖古装、历史、家庭伦理、青春偶像、战争、年代、传奇、悬疑等各个剧种，满足各类人群的娱乐需求，着力打造一系列具有持续挖掘潜力的经典品牌剧目。
根据公司2020年的经营规划，预计将会先后开机电视剧《爱》、《双重保险》、《破绽》等影视剧作品，公司主营业务明确，市场定位清晰，具有稳定的持续经营基础。
从2017年开始公司从过去单一的影视剧制作发行扩展为目前的影视剧项目研发生产发行,继续调整战略方向，积极探索业务模式，加强产业链上下游整合，在报告期内实现了影 18 视艺术教育策划以及影视基地策划服务的销售收入,成为公司主营业务的又一新的增长点。
4、公司治理机制健全公司自成立以来，管理层始终重视健全公司治理机制和规范运作，制定了一系列涵盖宣发、文创、 财务、人力资源等各个业务环节的管理制度，以保障公司业务高效运行。
随着公司规模的进一步扩大，管理层将始终关注公司治理机制与业务协调性，不断完善运营管理机制，增强管理效能。
5、公司有稳定优秀的核心团队公司所处的文化传媒行业具有人才流动性大的特征，但公司经过多年发展，已组建一支相对稳定的核心团队。
公司核心业务人员在影视剧宣传发行行业具有扎实的专业功底和丰富的从业经验，是公司业务流程得到切实执行的有利保证，并能够最大限度的降低经营管理风险。
根据业务发展实际需要，公司将适时调整组织架构，力争吸引更多优秀的从业人员加入公司团队。
6、公司坚持合法合规经营自成立以来，公司管理层始终将合法合规经营摆在重要位置，在经营过程中，严格遵守国家相关法律法规。
报告期内，公司不存在因违法违规而受到工商、税务、劳保等部门的重大行政处罚。
未来公司将继续秉持合法合规经营的信条，不断完善公司治理机制、健全和完善内部控制制度，并加强执行与监督。
综上，公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利事项。
四、 (一) 风险因素 持续到本年度的风险因素
1、违反监管政策的风险由于电影作品的意识形态属性,在电影制作、发行业务方面,国家对电影行业的准入及电影作品的制作、发行实行严格的行业监督政策,违反该政策将受到国家广播电影电视行政部门通报批评、限期整顿、没收所得、罚款等处罚,情节严重的还将被吊销相关许可证、市场禁入。
应对措施：秉承合规经营的经营理念，及时跟踪监管政策动态，时刻以行业监管政策为导向，通过建立健全并有效执行影视剧作品质量控制体系，防范影视剧业务所面临的监管政策风险，避免监管政策给公司正常业务经营带来风险。
2、行业竞争不断加剧的风险随着国家鼓励文化发展政策的实施和行业准入限制、监管政策逐步放开,宣传发行机构为了抢占行业资源,将会不断加剧竞争,因此,中小规模的影视宣传发行公司可能面临着较为复杂的行业竞争环境。
尽管公司在报告期内的电影宣传发行业务发展良好,也有较为稳定的销售来源,但仍然面临着其他影视宣传发行机构的激烈竞争。
应对措施：公司充分利用自身优势，以合理成本聚拢行业内优质创作资源，同时运用全面运营能力，开发多种变现模式，分摊成本。
公司完善了剧本审核流程和制作流程，从剧本的挑选、编写到电视台的确认，定期分析观众偏好、国内外影视作品流行元素，制定公司的剧本制作方针和计划，确保电视节目的适销性。
3、电视剧播出政策变化的风险卫视综合频道电视剧首轮播出模式可以概括为“N+X”模式,其中,“N”为电视剧首轮播出中在黄金时段播出的频道数量,“X”为该剧此轮播出中在其他时段播出的频道数量。
国家新闻出版广电总局发布“一剧两 19 星”政策,即自2015年1月1日起,同一部电视剧每晚黄金时段联播的卫视综合频道不得超过两家,同一部电视剧在卫视综合频道每晚黄金时段播出不得超过二集。
这一政策的出台,将显著增加电视剧的年发行部数,但同时也意味着电视剧制作单位最多只能将首轮黄金时段播映权卖给两家卫视,不利于制作成本的平摊。
“一剧两星”政策将对电视剧制作业的竞争格局产生较为深远的影响。
若公司不能有效实施“拔高质量、控制产量”的发展战略,或者探索通过其他新媒体渠道进行影视剧的制作发行,将有可能无法在未来竞争中占据有利地位。
应对措施：调整电视剧业务的经营策略，对于高投入的电视剧作品，公司将审慎对待并致力于在立项初期即锁定意向客户，强调提升剧本和营销的创意性而非简单依靠高投入模式来提升作品品质。
4、成本结转采用“计划收入比例法”带来净利润波动的风险由于影视行业的成本结转往往存在跨周期情形,根据《电影(视)行业会计核算办法》的规定,影视剧业务的成本结转多采用计划收入比例法。
在该办法下,成本与收入配比的准确程度依赖于对影视剧收入预测的准确性。
公司存在经济环境、市场环境发生重大变化或者判断失误、非人为的偶发性因素等原因,导致预测收入与实际收入差异较大的可能,公司将依据实际情况重新进行预测并调整销售成本率,从而可能导致公司净利润波动的风险。
应对措施：当经济环境、市场环境发生重大变化时，或者出现判断失误、非人为的偶发性因素时，公司的预测收入与实际收入可能出现差异较大的情况。
针对这一问题，公司对每一部影视剧的收入构成（影视剧的收入有国内国外发行收入，授权收入等）都做了预测，为保证收入预测的准确性和审慎性，公司以立项审核表的形式进行收入预测并足项提供预测依据，在预测过程中，公司遵循以“审慎+客观”的原则，最大程度的保证收入的准确性和稳健性。
5、应收账款不能及时收回的风险 影视剧通过电视台、各大院线或者视频网站的播出实现最终消费,销售客户一般是电视台、影院、视频网站和代理发行公司。
报告期内,公司的主要客户为各省卫星电视台,其他客户为影视类传媒公司,其购买公司影视剧的目的是通过主观判断选择吻合广大消费者的喜好的影视剧,向电视台或者视频网站销售以赚取收入。
虽然公司与客户签订了销售合同,并在合同中约定了付款的进度,但相关款项是否能够按时收回受到电视台付款审批流程以及其他客户资金状况、影视剧发行状况的影响,存在不能按照合同约定付款的可能性。
今年应收账款余额为3,020.51万元，比上期减少了645.90万元，为确保回款，公司业务部门与客户签定的回款约定书，保证在合同期内按时回款。
应对措施：公司将不断完善应收账款管理，加快回款速度，提高资产利用率和收益能力。
6、收入波动风险影视剧作为一种大众文化消费,与日常的物质消费不同,没有一般物质产品的有形判断标准,对作品的好坏判断主要基于消费者的主观体验和独立判断,而且消费者的主观体验和判断标准会随社会文化环境变化而变化,并具备很强的一次性特征。
这种变化和特征不仅要求影视产品必须吻合广大消费者的主观喜好,而且在吻合的基础上必须不断创新,以引领文化潮流,吸引广大消费者。
影视剧的创作者对消费大众的主观喜好和判断标准的认知也是一种主观判断,只有创作者取得与多数消费者一致的主观判断,影视剧才能获得广大消费者喜爱,才能取得良好的票房或收视率,形成巨大的市场需求;相反,受到题材选择不当、推出时机不佳甚至主创人员受到社会舆论谴责等因素影响时,影视剧产品的票房或收视率可能会受到巨大的打击,从而造成收入的巨大波动。
应对措施：为了保证电视剧的发行，公司非常注重预先销售的模式。
公司在选取题材时即与目标电 20 视台及视频网站沟通交流，分析市场需求，并制定拍摄计划，避免类型单一导致的风险。
在剧本创作和
改编优化过程中，公司与目标电视台审批部门及时沟通互动，了解最新规则动态。
公司销售前置的模式有效保证了公司电视剧产品的发行和销售的安全性。
7、重要知识产权纠纷的风险 公司影视作品的核心是知识产权,根据《中华人民共和国著作权法》第十五条规定,“电影作品和以类似摄制电影的方法创作的作品的著作权由制片者享有,但编剧、导演、摄影、作词、作曲等作者享有署名权,并有权按照与制片者签订的合同获得报酬。
电影作品和以类似摄制电影的方法创作的作品中的剧本、音乐等可以单独使用的作品的作者有权单独行使其著作权”。
因此,无论是与公司联合摄制的制作单位,还是向本公司提供素材的相关方以及本公司聘用的编剧、导演、摄制、作词、作曲的人员,都存在与公司主张知识产权权利的问题。
应对措施:近年来,我国政府有关部门致力于建立较为完善的知识产权保护体系,加大打击盗版的执法力度,有效遏制了侵权盗版的蔓延之势,在保护知识产权方面取得了明显的成效。
公司在对研发的剧本和已经完成的作品等版权的及时登记，做到提前防范。
8、资金短缺的风险由于影视剧制作周期较长,在剧本研发和筹备阶段需要占用大量资金。
部分电视台客户应收账款回款期长,占用了公司的流动资金。
而公司本身属于轻资产型中小企业,固定资产投入较少,很难获得融资成本较低的金融机构融资。
目前主要使用自有资金投资影视剧的制作,以公司目前的资金规模将面临资金短缺的风险。
应对措施：针对面临的资金短缺风险，公司一方面采取和业内同行业公司合作拍摄的模式，另一方面加强与当地金融机构的沟通和合作力度，获取金融机构对公司的支持与信用；尝试进行股权融资，为公司获取更多的长期资本；加强应收账款回款管理，加速资金回笼。
最后，从影视剧的制作质量、发行渠道等方面改善公司的经营业绩，提高公司的主营业务盈利能力。
(二)无 报告期内新增的风险因素 21 第五节重要事项
一、重要事项索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是否对外提供借款是否存在日常性关联交易事项是否存在偶发性关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是否存在股权激励事项是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在破产重整事项是否存在自愿披露的其他重要事项 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否√是□否√是□否□是√否 □是√否□是√否√是□否□是√否√是□否□是√否□是√否□是√否 索引
五.二.(一)
五.二.(二)
五.二.(三)
五.二.(四)
五.二.(五)
二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一)重大诉讼、仲裁事项
1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上□是√否
2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用
3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用 (二)报告期内公司发生的日常性关联交易情况 具体事项类型
1．购买原材料、燃料、动力
2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售
3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）
4．财务资助（挂牌公司接受的）
5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型
6．其他 预计金额- 50,000,000.00- 40,000,000.00 单位：元发生金额 11,352,867.007,120,000.00 22 (三)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 关联方 河南元视际文化旅游开发有限公司 交易内容版权转让 审议金额10,377,358.49 交易金额10,377,358.49 是否履行必要决策程序 尚未履行 单位：元临时报告披露 时间2020年4月29日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：报告期内公司与河南元视际文化旅游开发有限公司签订电视剧《完美定制》和《破绽》剧本版权转 让合同，金额分别为5,660,377.36元和4,716,981.13，公司将这两部剧在中国大陆及海外的部分版权转让给河南元视际文化旅游开发有限公司。
公司与河南元视际签订的以旅游题材为表现空间创作的超级电视网剧《完美定制》剧本版权转让合同，剧本完成后将在河南元视际项目地鹤壁国际影视城进行拍摄，完成后还可作为旅游景点的推广，该剧完成后收益共享。
公司与河南元视际签订的以谍战剧为背景创作的电视剧《破绽》剧本版权转让合同，剧本完成后将委托河南元视际在项目地鹤壁国际影视城进行拍摄，制作完成后收益共享。
弘视际的主营业务是影视制作和发行，河南元视际拥有当地浚县国际影视基地的项目优势，故本次关联交易对双方公司发展都是互利互惠的。
合同价格均采用成本加合理利润方式确定，同时也参考了往年的剧本转让收入，故公司与河南元视际文化旅游开发有限公司签订的合同价格公允。
综上，本次关联交易本着着公开、公平、公正的原则，按照市场公允价格进行交易，未损害公司及其他股东的利益，有利于公司经营需要。
公司于2020年4月29日召开第二届董事会第六次会议，审议《关于追认2019年度偶发性关联交易事项》议案，对该偶发性关联交易事项进行追认，因非关联董事不足半数，该议案将直接提交股东大会审议。
(四)承诺事项的履行情况 承诺主体 实际控制人或控股股东实际控制人或控股股东 承诺开始日期 2016年6月30日 2016年6月30日 承诺结束日期- - 承诺来源挂牌挂牌 董监高 2016年6月 - 挂牌 30日 承诺类型 同业竞争承诺其他承诺（规范关联交易）其他承诺（规范关联交易） 承诺具体内容 详见“承诺事项详细情况”保证公司与关联方之间关联交易的公平合理保证公司与关联方之间关联交易的公平合理 承诺履行情况 正在履行中正在履行中 正在履行中 承诺事项详细情况：
1、为避免同业竞争，公司控股股东、实际控制人郑克洪、谭晓令出具了《关于避免同业竞争的承 诺函》，作出如下承诺：
（1）本人目前不存在通过投资关系、协议或其他安排控制其他与股份公司业务有竞争关系的企业 23 的情形；
（2）除投资股份公司外，本人不投资或参与可能与股份公司构成同业竞争的企业或业务经营；如 股份公司进一步拓展业务范围，本人承诺不与股份公司拓展后的业务构成同业竞争；
（3）在作为股份公司控股股东、实际控制人期间，若本人未来控制其他企业，该类企业将不在中 国境内外以任何方式直接、间接从事或参与任何与股份公司相同、相似或在商业上构成任何竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；
（4）本人不在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心人员；
（5）本人愿意承担因违反上述承诺而给股份公司造成的全部经济损失。
履行情况：报告期内未出现存在违背承诺的事项。
2、为保证公司与关联方之间关联交易的公平合理，公司控股股东、实际控制人郑克洪、谭晓令出具了《关于规范关联交易的承诺函》，作出以下承诺：
（1）在作为股份公司实际控制人期间，若本人未来控制其他企业，该类企业/本人将尽量避免与股份公司之间产生关联交易事项，对于不可避免发生的关联业务往来或交易，将在平等、自愿的基础上，按照公平、合理及正常的商业交易条件进行，交易价格将按照市场公认的合理价格确定；
（2）本人将严格遵守股份公司章程及内部制度中关于关联交易事项的回避规定，所涉及的关联交易均将按照股份公司关联交易决策程序进行，履行合法程序；
（3）本人不会利用股东/实际控制人地位及与公司之间的关联关系损害股份公司及其他股东的合法权益；
（4）截至本承诺函出具之日，本人未以任何方式占用股份公司的资金或其他资产，且自本承诺函出具日起本人控制的其他企业（如有）亦将不会以任何方式占用股份公司的资金或其他资产；
（5）本人愿意承担因违反上述承诺而给股份公司造成的全部经济损失。
履行情况：报告期内，公司与河南元视际文化旅游开发有限公司（本公司实际控制人、董事长郑克洪控制的企业）发生偶发性关联交易，该交易按照市场定价的原则，价格公允合理。
公司于2020年04月29日召开了第二届董事会第六次会议审议《关于追认2019年度偶发性关联交易事项》议案，该议案需关联董事回避表决，回避后非关联董事不足半数，根据《公司章程》的规定，该议案直接提交2019年年度股东大会审议批准。
因此，报告期内未出现存在违背承诺的事项。
3、为规范关联交易，公司全体董事、监事、高级管理人员出具了《关于规范关联交易的承诺函》，作出以下承诺：
（1）在作为股份公司董事、监事或高级管理人员期间，若本人未来控制其他企业，该类企业/本人将尽量避免与股份公司之间产生关联交易事项，对于不可避免发生的关联业务往来或交易，将在平等、自愿的基础上，按照公平、合理及正常的商业交易条件进行，交易价格将按照市场公认的合理价格确定；
（2）本人将严格遵守股份公司章程及制度中关于关联交易事项的回避规定，所涉及的关联交易均将按照股份公司关联交易决策程序进行，履行合法程序，并及时督促股份公司对关联交易事项进行信息披露；
（3）本人不会利用本人与公司之间的关联关系损害股份公司及其他股东的合法权益；
（4）截至本承诺函出具之日，本人未以任何理由和方式占用股份公司的资金或其他资产，且自本承诺函出具日起本人控制的其他企业（如有）亦将不会以任何理由和方式占用股份公司的资金或其他资产；
（5）本人愿意承担因违反上述承诺而给股份公司造成的全部经济损失。
履行情况：报告期内未出现存在违背承诺的事项。
24 (五)调查处罚事项2019年5月28日，公司因未在2018年会计年度的结束之日起四个月内编制并披露年度报告，公司及公司的董事长、董事会秘书收到《关于给予北京弘视际影业股份有限公司及相关责任人员纪律处分和自律监管措施的决定》（股转系统发[2019]1412号），对公司及公司的董事长、董事会秘书采取纪律处分和自律监管措施：
1、给予北京弘视际影业股份有限公司公开谴责的纪律处分，并记入诚信档案；
2、给予郑克洪公开谴责的纪律处分，并记入诚信档案；
3、对郝彬彬采取出具警示函的自律监管措施。
公司及公司的董事长、董事会秘书收到上述文件后，进行了深刻反思，并积极进行整改，尽快完成了2018年年度报告的编制及披露工作。
25 第六节股本变动及股东情况
一、普通股股本情况 (一)普通股股本结构 股份性质 无限售股份总数 无限售其中：控股股东、实际控制 条件股人 份 董事、监事、高管 核心员工 有限售股份总数 有限售其中：控股股东、实际控制 条件股人 份 董事、监事、高管 核心员工 总股本 普通股股东人数 股本结构变动情况： □适用√不适用 期初数量11,760,3936,204,315 比例%39.01%20.58% 57,83818,383,12716,778,667 0.69%60.99%55.66% 152,460- 30,143,520 0.51%- 本期变动 -458,571-458,571 458,571458,571 0.00 单位：股 期末 数量 比例% 11,301,82237.48% 5,745,74419.06% 57,83818,841,69817,237,238 0.69%62.52%57.19% 152,460- 30,143,520 0.51%- 15 (二)普通股前十名股东情况 序号 股东名称 期初持股数 1郑克洪 15,487,999 2谭晓令 7,494,983 3曲红梅 2,250,600 4北京云视际文2,178,000 化传播有限公 司 5李容新 871,200 持股变动0.000.000.000.00 0.00 期末持股数 15,487,9997,494,9832,250,6002,178,000 871,200 期末持股比例% 51.38%24.86%7.47%7.23% 2.89% 期末持有限售股份 数量11,616,000 5,621,238- 1,452,000 单位：股 期末持有无限售股份数量 3,871,9991,873,7452,250,600 726,000 -871,200 6王英明 798,600 7王孟敬 210,298 8谢余燕 163,490 9王可馨 145,200 10梁郁 145,200 合计 29,745,570 普通股前十名股东间相互关系说明： 0.00 798,600 0.00 210,298 0.00 163,490 0.00 145,200 0.00 145,200 0.00
29,745,570 2.65%0.70%0.54%0.48% 0.48%98.68% 152,460 - 18,841,698 26 798,60057,838163,490145,200 145,20010,903,872
1、股东郑克洪与谭晓令为夫妻关系,是公司是实际控制人。
2、郑克洪、谭晓令为北京云视际文化传播有限公司的股东，郑克洪持有北京云视际文化传播有限公司99%股权，谭晓令持有北京云视际文化传播有限公司1%股权。
除上述之外，股东之间不存在其他关联关系。
注：报告期内，公司股东北京云视际文化传播有限公司发生名称变更，原名称为北京云视际科技有限公司。
二、优先股股本基本情况 □适用√不适用
三、控股股东、实际控制人情况 是否合并披露：□是√否(一)控股股东情况 郑克洪持有弘视际15,487,999股股份，占弘视际股本总额的51.38%，为弘视际的控股股东。
郑克洪，男，1963年12月生，54岁，中国国籍，无境外居留权，硕士学历，现任公司董事长、总经理，任期自2015年10月至2018年10月。
1987年7月至1993年2月，于湖北省巴东县文化馆任文学创作辅导干部；1993年3月至1994年6月，于国务院三峡地区经济开发办公室宣传处宜昌办事处任编导；1994年7月至1996年9月，于中国国际文化传播中心任编剧、导演；1996年9月至1997年9月，就读于北京电影学院；1997年10月至2004年3月，于中国电视艺术家协会创作二部任主任；2004年3月至2015年10月，于弘视际有限任执行董事、总经理；2015年10月至2019年01月，于弘视际任总经理、董事长：2019年01月至今，于弘视际任董事长。
报告期内控股股东未发生变动。
(二)实际控制人情况 郑克洪持有弘视际15,487,999股股份，占弘视际股本总额的51.38%；谭晓令为郑克洪之妻，谭晓令持有弘视际7,494,983股股份，占弘视际股本总额的24.86%。
郑克洪及谭晓令两人合计持有北京云视际文化传播有限公司100%股权，实际支配的弘视际表决权股份占公司股本总额的83.47%，郑克洪、谭晓令二人共同对公司实施控制，郑克洪、谭晓令二人为公司的实际控制人。
谭晓令，女，1979年12月生，38岁，中国国籍，本科学历，1997年-2001年毕业于中国戏曲学院。
2001年6月至今，于国家京剧院任演员。
2019年01月至今，于北京弘视际影业股份有限公司任董事。
报告期内实际控制人未发生变动。
27 第七节融资及利润分配情况
一、普通股股票发行及募集资金使用情况
1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用√不适用
2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用√不适用
二、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
三、债券融资情况 □适用√不适用
四、可转换债券情况 □适用√不适用
五、银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用□不适用 序号1
2 合计 贷款方式 北京弘视际影业股份有限公 司北京弘视际影业股份有限公 司- 贷款提供方 华夏银行股份有限公司北京东直门支 行华夏银行股份有限公司北京东直门支 行- 贷款提供方类型 银行 银行 - 贷款规模6,380,000 7,120,000 13,500,000 单位：元 存续期间 利息 起始日期 终止日期 率% 2018年11月302020年11月7.6% 日 30日 2019年1月32021年1月37.6% 日 日 - - -
六、权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用√不适用报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：□适用√不适用 28 （二）权益分派预案□适用√不适用 29 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、 (一) 董事、监事、高级管理人员情况 基本情况 姓名郑克洪谭晓令郝彬彬郝彬彬杜君杜君钟秋高远覃晶王孟敬邓小龙张歆王雪丽于广华王广宗 职务董事长 董事 董秘、财务总监董事 总经理 董事 董事 监事会主席 职工代表监事监事 前职工代表监事前监事 前董事 前董事 前董事 性别出生年月学历 男 1963年 硕士 12月 女 1979年 本科 12月 女1974年2本科 月 女1974年2本科 月 女 1967年 本科 12月 女 1967年 本科 12月 男1992年8本科 月 男 1975年 硕士 11月 男 1986年 中专 12月 女1983年8本科 月 男 1984年 本科 12月 女1988年2本科 月 女1984年4硕士 月 男 1937年 本科 12月 男1981年1本科 月 董事会人数： 监事会人数： 高级管理人员人数： 任职起止日期 起始日期终止日期 2019年12022年1月15日月10日2019年12022年1月11日月10日2019年12022年1月15日月10日2019年12022年1月11日月10日2019年12022年1月15日月10日2019年12022年1月11日月10日2019年12022年1月11日月10日2019年12022年1月15日月10日2019年12022年1月11日月10日2019年12022年1月11日月10日2015年102019年1月19日月10日2015年102019年1月19日月10日2015年102019年1月19日月10日2015年102019年1月19日月10日2015年102019年1月19日月10日 是否在公司领取薪酬 是否是是是是是是是否否否否否否532 30 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：董事长郑克洪与董事谭晓令为夫妻关系，其他董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、 实际控制人之间没有关联关系。
(二)持股情况 姓名 郑克洪谭晓令郝彬彬 杜君高远钟秋覃晶王孟敬 合计 职务 董事长董事董秘、董事、财务总监董事、总经理监事会主席董事职工代表监事监事 - 期初持普通股股数15,487,9997,494,983- 210,29823,193,280 数量变动 - 期末持普通股股数15,487,9997,494,983- 期末普通股持股比例% 51.38%24.86% - 单位：股期末持有股票期权数量 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 210,298 0.70% - 0.0023,193,280 76.94% 0.00 (三)变动情况信息统计 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用□不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 杜君 无 换届 覃晶 无 换届 高远 无 换届 钟秋 无 换届 谭晓令 无 换届 郑克洪 董事长、总经理 换届 王孟敬 监事会主席 换届 于广华 董事 换届 王广宗 董事 换届 王雪丽 董事 换届 张歆 监事 换届 期末职务 董事、总经理
职工代表监事监事会主席董事董事董事长监事无无无无 31 □是√否√是□否□是√否□是√否 变动原因 换届换届换届换届换届换届换届换届换届换届换届 邓小龙 职工代表监事 换届 无 换届 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：√适用□不适用
1、谭晓令，女，1979年12月出生，37岁，中国国籍，本科学历，1997年-2001年毕业于中国戏曲学院。
2001年6月至今，于国家京剧院任演员。
现任北京弘视际影业股份有限公司董事，任期自2019年01月11日起至2022年01月10日止。
2、杜君，女，1967年12月出生，51岁，中国国籍，职业经理人著名制片人，1991年1月至1992年12月在中国石油总公司外事司就职，期间被选送至日本进行科技管理进修。
1993年3月至1994年11月海南国邦股份出任总经理助理。
1995年3月至2007年6月北京缘风影视公司董事总经理。
2008年6月至2014年8月北京禾谷川影视公司总经理。
2015年3月至2017年10月北京中融影视公司总经理。
2018年6月至今在北京弘视际影业股份有限公司担任总经理助理职务。
现任北京弘视际影业股份有限公司总经理，任期自2019年01月15日起至2022年01月10日止。
于北京弘视际影业股份有限公司任董事，任期自2019年01月11日起至2022年01月10日止。
3、高远，男，1975年11月出生，中国国籍，研究生学历，1996年9月至2000年6月，就读于武汉大学；2000年9月至2004年6月，就读于北京电影学院。
2004年6月至2011年7月，从事自由职业编剧工作。
2011年7月至2012年6月，于乐视影业有限公司任文学策划。
2012年7月至2013年6月，于北京和力辰光文化传播有限公司任文学策划。
2013年7月至2017年6月，于后浪出版咨询有限公司任编辑。
2017年6月至今，于北京弘视际影业股份有限公司，任总编审。
现任北京弘视际影业股份有限公司监事会主席，任期自2019年01月15日起至2022年01月10日止。
4、钟秋，男，1992年8月出生，27岁，中国国籍，本科学历，中国共产党党员，2011年-2015年毕业于中国戏曲学院戏剧影视文学专业。
2015年7月-2017年3月，于北京嘉源海文化传媒有限公司，担任影视策划职位。
2017年8月至今，于北京弘视际影业股份有限公司，任文学策划总监一职。
现任北京弘视际影业股份有限公司董事，任期自2019年01月11日起至2022年01月10日止。
5、覃晶，男，1986年12月出生，32岁，中国国籍，中专学历，中国共青团团员，2004年3月至2007年4月.毕业于湖北宜昌市机电工程学院。
2008年2月至2010年2月.东阳金影文化传媒任制片助理兼艺人统筹，2010年8月至2012年5月.中央电视台央视网CCTV先锋中国频道任项目制片，2012年11月至2014年11月北京博瀚世纪文化任联合开发互联网APP网创始人，2015年3月至2015年6月公共外交中心旗下财富恒基影视文化公司任执行制片，2015年10月至今北京弘视际影业制片从事影视近几年，早期奋斗历程被评为湖北省宜昌市三峡周刊封面人物，主演中央电视台22CCTV6公益片《活着》以无痕迹的表演得到众多电影界专家和观众认可，参与电视剧《爱嫁不嫁》《铁血殊途》《南北大状》《寻龙夺宝》《步步惊心》等多部优秀影视剧制作工作。
现任北京弘视际影业股份有限公司职工代表监事，任期自2019年01月11日起至2022年01月10日止.
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类行政管理人员财务人员影视制作人员发行人员 期初人数3383 32 期末人数3383 员工总计 17 17 按教育程度分类博士硕士本科专科 专科以下员工总计 期初人数2 1041 17 期末人数2 1041 17 (二)核心员工基本情况及变动情况□适用√不适用
三、报告期后更新情况 □适用√不适用 第九节行业信息 是否自愿披露□是√否 第十节公司治理及内部控制 事项年度内是否建立新的公司治理制度投资机构是否派驻董事监事会对本年监督事项是否存在异议管理层是否引入职业经理人会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否√是□否
一、公司治理 (一)制度与评估
1、公司治理基本状况公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系统 有限责任公司制作的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治
理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。
公司根据《公司法》及其他相关法律、法规及规范性文件并结合《公司章程》制订了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》等制度性文件，并在公司得到有效的执行。
报告期 33 内，公司“三会”的召集、召开、表决等程序均符合有关法律法规的规定要求，且严格按照相关法律法
规履行各自的权利和义务，公司重大经营决策和财务管理均按照《公司章程》及有关内部控制制度规定的程序和规则进行。
公司董事会及董事、监事会及监事、股东大会及股东未出现违法违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司报告期内股东大会的召集和召开程序、出席现场会议人员资格及召集人资格、表决程序和表决结果 均严格按照《公司法》、《章程》、《股东大会议事规则》的有关规定，报告期内的股东大会会议和形成的决议
均合法有效。
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内，公司的所有重大决策均按规定的程序履行。
4、公司章程的修改情况本年度未修改公司章程。
(二)三会运作情况
1、三会召开情况会议类型 董事会 报告期内会议召开的次数4 34 经审议的重大事项（简要描述）1、2019年1月15日第二届董事会第一次会议审议通过如下议案：《关于选举第二届董事会董事长》、《关于聘任高级管理人员》。
2、2019年4月2日第二届董事会第二次会议审议通过如下议案：《关于变更2018年度财务审计机构》、《关于提请召开2019年第二次临时股东大会》。
3、2019年6月28日第二届董事会第三次会议审议通过如下议案：《北京弘视际影业股份有限公司2018年年度报告及摘要》、《2018年度董事会工作报告》、《2018年度总经理工作报告》、《2018年度财务决算报告》、《关于公司2018年度利润分配预案的公告》、《2018年度控股股东、实际控制人及其关联方资金占用情况汇总表》、《预计公司2019年度日常性关联交易》、《2019年度预算报告》、《关于提请召开2018年年度股东大会》、《2018年度财务审计报告》、《董事会关于公司2018年年度财务审计报告保留意见专项说明》、《关于北京弘视际影业股份有限公司2018年度财务报告非标审 监事会股东大会 计意见的专项说明》。
4、2019年8月28日第二届董事会第四次 会议审议通过如下议案：《2019年半年度报 告》。
3 1、2019年1月15日第三届监事会第一次 会议审议通过如下议案：《关于选举监事会主 席》。
2、2019年6月28日第三届监事会第二次 会议审议通过如下议案：《北京弘视际影业股份 有限公司2018年年度报告及摘要》、《2018年 度财务决算报告》、《2018年度监事会工作报 告》、《2019年度预算报告》、《关于公司2018 年度利润分配预案的公告》、《2018年度控股股 东、实际控制人及其他关联方资金占用汇总 表》、《2018年度财务审计报告》、《监事会关于 公司2018年年度财务审计报告保留意见专项 说明》、《关于北京弘视际影业股份有限公司 2018年度财务报告非标审计意见的专项说 明》。
3、2019年8月28日第三届监事会第三次 会议审议通过如下议案：《2019年半年度报 告》。
3 1、2019年1月11日2019年第一次临时 股东大会审议通过如下议案：《关于公司董事会 换届选举暨提名第二届董事会董事候选人》、 《关于公司监事会换届选举暨提名第三届监事 会股东代表监事候选人》。
2、2019年4月18日2019年第二次临时 股东大会审议通过如下议案：《关于变更2018 年度财务审计机构》。
3、2019年8月8日2018年年度股东大会 审议通过如下议案：《北京弘视际影业股份有限 公司2018年年度报告及摘要》、《2018年度董 事会工作报告》、《董事会关于公司2018年年 度财务审计报告保留意见的专项说明的公告》、 《2018年度财务决算报告》、《关于公司2018 年度利润分配预案的公告》、《2018年度控股股 东、实际控制人及其关联方资金占用情况汇总 35 表》、《预计公司2019年度日常性关联交易》、《2019年度预算报告》、《2018年度财务审计报告》、《2018年度监事会工作报告》、《监事会关于公司2018年年度财务审计报告保留意见的专项说明的公告》、《关于北京弘视际影业股份有限公司2018年度财务报告非标审计意见的专项说明》。
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。
二、内部控制 (一)监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明
1、业务独立公司的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，具有完整的业务体系：公司拥有独立的决策和执行机构，并拥有独立的业务系统：公司独立地对外签署合同，独立采购，生产并销售其生产的产品：公司具有面向市场的自主经营能力。
2、人员独立公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生：公司经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员均未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业中担任职务，也未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业领薪：公司的劳动、人事及工资管理与控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业严格分离：公司单独设立财务部门，财务人员没有在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业中兼职。
3、资产独立公司合法拥有与目前业务有关的土地、房屋、设备以及商标等资产的所有权或使用权。
公司独立拥有该等资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。
4、机构独立本公司依照《公司法》和《公司章程》设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监督机构，建立了符合自身经营特点、独立完整的组织结构，建立了完整、独立的法人治理结构，各机构依照《公司章程》和各项规章制度行使职权。
本公司生产经营场所与股东及其他关联方完全分开，不存在混合经营、合署办公的情况。
5、财务独立公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员，公司实行独立财务核算，制定了独立的财务核算体 36 系、规范的财务管理制度及各项内部控制制度。
公司具有独立银行账号，并依法独立核算、独立纳税。
(三)对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内控控制管理制度，能够满足公司当前发展需要，同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况 2017年5月3日召开的2016年年度股东大会决议审议通过《年度报告重大差错责任追究制度》。
报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。
报告期内，公司严格遵守《年度报告重大差错责任追究制度》的相关要求，未发生重大会计差错更正等情况。
37
一、审计报告 是否审计审计意见 审计报告中的特别段落 审计报告编号审计机构名称审计机构地址审计报告日期注册会计师姓名会计师事务所是否变更会计师事务所连续服务年限会计师事务所审计报酬审计报告正文： 第十一节财务报告 是 保留意见 √无□其他事项段 □强调事项段□持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 瑞华审字[2020]36010085号瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 北京市东城区永定门西滨河路8号院7号楼中海地产广场西塔10层2020年4月29日吕金保、刘宗桃 是
1 10万 审计报告 北京弘视际影业股份有限公司全体股东： 瑞华审字[2020]36010085号
一、保留意见 我们审计了北京弘视际影业股份有限公司（以下简称“弘视际公司”）财务报表，包括2019年12月31日的资产负债表，2019年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项产生的影响外，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了弘视际公司2019年12月31日的财务状况以及2019年度的经营成果和现金流量。
二、形成保留意见的基础 弘视际公司与北京大炎文化传媒有限公司合作拍摄《铁血殊途》一剧，合同约定双方在发行收入扣除发行费用后，每到账一笔收入按比例分成。
该剧已于2018年1月3日取得 38 发行许可证，北京大炎文化传媒有限公司未提供2018年度、2019年度发行收入到账情况，弘视际公司也未确定该剧收入、成本及该项目的盈亏，我们无法确定该剧2018年度、2019年弘视际公司的分成收入、成本金额及该项目的盈亏。
三、其他信息 弘视际公司管理层对其他信息负责。
其他信息包括弘视际公司2019年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
四、管理层和治理层对财务报表的责任 弘视际公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估弘视际公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算弘视际公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督弘视际公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。
合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 39 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。
同时，根据获取的审计证据，就可能导致对弘视际公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致弘视际公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 吕金保 中国·北京 中国注册会计师：刘宗桃 2020年04月29日 40
二、 (一) 财务报表 资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产 附注六、
1 六、2六、3六、4六、
5 六、
6 2019年12月31日 10,475,283.44- 30,205,117.50- 6,819,390.0043,732,241.5291,232,032.46 - 177,388.03 41 单位：元2019年1月1日 66,076.47- 36,664,090.0024,400,000.00- 668,832.4837,963,794.6799,762,793.62 - 196,080.13 在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：保险合同准备金长期借款应付债券 六、7六、8六、
9 六、10 六、11六、12六、13六、13六、14 六、15 42 2,143,677.924,000,000.006,321,065.9597,553,098.41 - - 61,097.9610,926,018.1611,537,360.63- 6,380,000.0028,904,476.75 7,120,000.00- 1,222,104.854,000,000.005,418,184.98105,180,978.60 1,500,000.00- - 161,509.43 - 61,097.968,361,505.6129,222,609.11 1,727.9129,220,881.20 39,306,722.11 6,380,000.00- 其中：优先股永续债 租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益 所有者权益合计负债和所有者权益总计 六、16 六、17 六、18六、19 7,120,000.0036,024,476.75 30,143,520.001,379,879.983,523,674.1826,481,547.5061,528,621.6661,528,621.6697,553,098.41 6,380,000.0045,686,722.11 30,143,520.001,379,879.983,320,237.66- 24,650,618.8559,494,256.49 59,494,256.49105,180,978.60 法定代表人：郑克洪 主管会计工作负责人：郝彬彬 会计机构负责人：郝彬彬 (二)利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本 附注六、20六、20 六、20六、20 43 2019年20,208,971.1620,208,971.16 - 7,510,839.57 单位：元2018年13,266,415.1013,266,415.10 3,841,876.10152,000.00 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）按所有权归属分类：
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 六、21六、22六、23六、24六、24六、24六、25 六、26六、27 六、28六、29六、30 - - 44 131,893.00187,202.193,325,156.28486,234.68954,126.63472,373.64- - -6,012,804.98 -152,823.58 2,402,016.88 1,727.91- 2,403,744.79369,379.62 2,034,365.17- 2,034,365.17 - 65,870.82202,536.723,885,731.98-464,263.4297,502.80568,525.63300,000.00- - - -3,071,604.40 6,652,934.60 6,652,934.60571,908.446,081,026.166,081,026.16 -
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）可供出售金融资产公允价值变动损益
（4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额
（5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益
（6）其他债权投资信用减值准备
（7）现金流量套期储备
（8）外币财务报表折算差额
（9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额（一）归属于母公司所有者的综合收益总额（二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：（一）基本每股收益（元/股）（二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：郑克洪 主管会计工作负责人：郝彬彬 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2,034,365.17
- 2,034,365.17 6,081,026.16- 6,081,026.16 0.07 0.20 0.07 0.1900 会计机构负责人：郝彬彬 (三)现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 附注 45 2019年 21,385,260.00- 单位：元2018年 11,329,947.16- 收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 六、31六、31六、32 46 6,261,502.8527,646,762.851,142,510.001,837,440.35 76,904.7918,846,574.1121,903,429.25 5,743,333.60 - - - 7,120,000.007,120,000.00 10,752,487.8922,082,435.0515,519,663.001,930,675.84981,974.9510,957,877.4329,390,191.22-9,075,455.43 - - - 7,880,000.007,880,000.00 偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 六、32六、32六、32 法定代表人：郑克洪 主管会计工作负责人：郝彬彬 1,500,000.00954,126.63- 2,454,126.634,665,873.37 10,409,206.97 66,076.4710,475,283.44 1,000,000.0097,502.80- 1,097,502.806,782,497.20 -2,292,958.232,359,034.70 66,076.47 会计机构负责人：郝彬彬 47 (四)股东权益变动表 项目 股本
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本 30,143,520.00- 30,143,520.00 - - - - 其他权益工具 优永其 先续他 股债 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2019年 归属于母公司所有者权益
一 般 减：其他 资本 专项 盈余 风 库存综合 公积 储备 公积 险 股收益 准 备 1,379,879.98- - -3,320,237.66- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1,379,879.98- - 3,320,237.66- - - - - 203,436.52- 少 数 股 未分配利润 东 权 益 24,650,618.85- - - - - - - - - 24,650,618.85- 1,830,928.65- 单位：元 所有者权益合计 59,494,256.490.00- 59,494,256.492,034,365.17 - - - - - - - - - 2,034,365.17- 2,034,365.17 --- - - - - - - - - - --- - - - - - - - - - --- - - - - - - - - - 48
3．股份支付计入所有者权益 - --- - - - - - - - - - 的金额
4．其他 - --- - - - - - - - - - （三）利润分配 - --- - - - - 203,436.52 -203,436.52- -
1．提取盈余公积 - --- - - - - 203,436.52 -203,436.52- -
2．提取一般风险准备 - --- - - - - - - - - -
3．对所有者（或股东）的分 - --- - - - - - - - - - 配
4．其他 - --- - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - --- - - - - - - - - -
1.资本公积转增资本（或股 - --- - - - - - - - - - 本）
2.盈余公积转增资本（或股 - --- - - - - - - - - - 本）
3.盈余公积弥补亏损 - --- - - - - - - - - -
4.设定受益计划变动额结转 - --- - - - - - - - - - 留存收益
5.其他综合收益结转留存收 - --- - - - - - - - - - 益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取 - --- - - - - - - - - - - --- - - - - - - - - - - --- - - - - - - - - -
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 - --- - - - - - - - - - - --- - - - - - - - - - 30,143,520.00 1,379,879.98 3,523,674.18 26,481,547.50 61,528,621.66 49 2018
年 项目 股本 其他权益工具永 优先续其他 股债 归属于母公司所有者权益 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 少一数般股所有者权益合风未分配利润东计险权准益备
一、上年期末余额 30,143,520.00- - -1,379,879.98- - -2,712,135.04-19,177,695.31-53,413,230.33 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 0.00 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - -
二、本年期初余额 30,143,520.00
- - -1,379,879.98- - -2,712,135.04-19,177,695.31-53,413,230.33
三、本期增减变动金额（减 - 少以“－”号填列） - - - - - - - 608,102.62-5,472,923.54-6,081,026.16 （一）综合收益总额 - （二）所有者投入和减少资 - 本 - - - - - - - - -6,081,026.16-6,081,026.16 - - - - - - - - - - - -
1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - -
2．其他权益工具持有者投入 - 资本 - - - - - - - - - - - -
3．股份支付计入所有者权益 - 的金额 - - - - - - - - - - - - 50
4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配
1．提取盈余公积 - - - - - - - - 608,102.62- -608,102.62- - - - - - - - - - 608,102.62- -608,102.62- -
2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - -
3．对所有者（或股东）的分 - - - - - - - - - - - - - 配
4．其他 - -
-- - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - --- - - - - - - - - -
1.资本公积转增资本（或股 - 本） --- - - - - - - - - -
2.盈余公积转增资本（或股 - 本） --- - - - - - - - - -
3.盈余公积弥补亏损 - --- - - - - - - - - -
4.设定受益计划变动额结转 - 留存收益 --- - - - - - - - - -
5.其他综合收益结转留存收 - 益 --- - - - - - - - - -
6.其他 - --- - - - - - - - - - （五）专项储备
1．本期提取 - --- - - - - - - - - - - --- - - - - - - - - -
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 法定代表人：郑克洪 - --- - - - - - - - - - - --- - - - - - - - - - 30,143,520.00- - -1,379,879.98- - -3,320,237.66-24,650,618.85-59,494,256.49 主管会计工作负责人：郝彬彬 会计机构负责人：郝彬彬 51 北京弘视际影业股份有限公司2019年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况北京弘视际影业股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”）的前身为北京弘视际影业有限公司（以下简称“有限公司”），系由郑克洪、郑克琼于2004年3月9日共同出资组建，注册资本50万元，经多次变更后，公司注册资本2,076.00万元，股本2,076.00万元，每股面值1元，股本总额2,076.00万元，公司股票于2016年6月30日在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让，证券简称：弘视际，证券代码：837699。
2017年9月13日，公司以现有总股本2076万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增2股，转增股本后总股本增至2,491.20万股，股本总额2,491.20万元。
经2017年股东大会批准，对截止2018年1月3日下午全国中小企业股份转让系统收市后，在中国证券登记结算有限责任公司北京分公司登记在册的本公司全体股东，以公司现有总股本2,491.20万股，以未分配利润转增股本，转增后股份为3,014.352万股。
公司法定代表人为郑克洪，注册地址为北京市通州区中关村科技园区通州园光机电一体化基地政府路2号120室，实际办公地址：北京市朝阳区广渠路北梦谷C座102。
企业统一信用代码：056。
公司经营范围：制作、发行动画片、专题片、电视综艺；影视策划；组织文化艺术交流活动（不含棋牌）；承办展览展示；音乐培训（不得面向全国招生）。
公司2018年7月2日取得北京广播电影电视局发给的广播电视节目制作经营许可证及电视剧制作许可证，有效期限至2020年7月2日。
本财务报表业经本公司董事会于2020年4月29日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2014年修订）》的披露规定编制。
52 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。
除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2019年12月31日的财务状况及2019年度的经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见附注四、23“收入”等各项描述。
关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附本注四、28“重大会计判断和估计”。
1、会计期间本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，在合并日取得 53 对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。
购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注 54 四、5
（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
合并范围包括本公司及全部子公司。
子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。
对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。
非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。
同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 55 销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。
其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、8“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、
（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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7、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但本公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
年初未分配利润为上一年折算后
1 公司年度大事记 2019年公司40集都市情感大剧《爱》已经完成备案，并继续在“中国家庭情感剧导演第一人”杨亚洲导演的主持下进行创作和筹备，已经与完美世界影视、北京幸福影视两家公司达成联合出品发行意向，并选定了王晓晨为女主角。
该剧讲述军人遗孀冷暖在丈夫殉职后与公婆共同面对伤痛，并承担以赡养义务的感人故事，弘扬了社会主义伦理观，充满正能量，预计于2020年12月完成。
2019年公司继续40集谍战悬疑电视剧《破绽》的前期筹备和剧本修改工作，并与李骏导演达成了初步合作意向。
该剧讲述抗战时期军统特工顾知非为了保护打入日军内部的卧底，和八路军情报员项童霄携手合作，并最终弃暗投明的故事，剧情悬念迭出，跌宕起伏，预计于2020年12月完成。
2019年公司继续40集现实主义行业剧《双重保险》的前期筹备和剧本修改工作，并与马进导演达成了初步合作意向。
该剧是国内第一部保险题材行业剧，全方位展现了保险业的众生相，表现保险人在利益和良心的冲突之中，坚守原则，勇于担当，为全面建设小康社会贡献力量的故事，预计于2020年12月完成。
2019年公司重启了30集年代电视剧《东方既白》的创作和筹备，该剧讲述爱国工程师邓敬慈响应祖国号召，回国参与武汉长江大桥建设，勇于创新的同时接受社会主义思想改造，潜伏女特务丁香被其感化自首立功，协助侦破人员挫败敌人阴谋，保证大桥顺利通车的故事。
该剧已经入选2021年中央电视台一套重点剧目。
2 目录 第一节声明与提示
....................................................................................................................
5第二节公司概况........................................................................................................................
8第三节会计数据和财务指标摘要..........................................................................................10第四节管理层讨论与分析......................................................................................................
12第五节重要事项......................................................................................................................
22第六节股本变动及股东情况..................................................................................................
26第七节融资及利润分配情况..................................................................................................
28第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况..................................................................30第九节行业信息......................................................................................................................
33第十节公司治理及内部控制..................................................................................................
33第十一节财务报告...................................................................................................................
383 释义项目弘视际、股份公司、本公司或公司本报告控股股东、实际控制人《公司章程》弘视际河南元视际全国股份转让系统公司《公司法》《证券法》主办券商、西南证券元、万元报告期审计机构律师事务所三会联合拍摄 卫视综合频道 收视率 广告植入 发行许可证 释义 释义指北京弘视际影业股份有限公司指北京弘视际影业股份有限公司2019年度报告指郑克洪、谭晓令指北京弘视际影业股份有限公司章程指北京弘视际影业股份有限公司指河南元视际文化旅游开发有限公司指全国中小企业股份转让系统有限责任公司指《中华人民共和国公司法》指《中华人民共和国证券法》指西南证券股份有限公司指人民币元、人民币万元指2019年度指瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)指天驰君泰律师事务所指股东大会、董事会、监事会指影视制作企业与其他投资方共同出资拍摄,并按各自出 资比例或者按合同约定分享利益及分担风险的经营方式指采用卫星传输标准的电视频道,信号通过卫星传输可以覆盖多个地区或全国指在一定时段内收看某一节目的家户数占观众家户数的百分比指在影视剧拍摄中将某些企业或产品融入影视剧内容中以达到宣传企业或产品的目的,是影视剧衍生产品的一种指电视剧摄制完成后,经国家广电总局或省级广电局审查通过后取得《电视剧发行许可证》,只有取得该许可证方可发行播出电视剧
4 第一节声明与提示 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人郑克洪、主管会计工作负责人郝彬彬及会计机构负责人（会计主管人员）郝彬彬保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是否存在豁免披露事项
1、列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由杜君，为公司未出席董事，因疫情影响，不能回国参加董事会。
是或否□是√否 √是□否□是√否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称违反监管政策的风险 行业竞争不断加剧的风险电视剧播出政策变化的风险 重要风险事项简要描述由于电影作品的意识形态属性,在电影制作、发行业务方面,国家对电影行业的准入及电影作品的制作、发行实行严格的行业监督政策,违反该政策将受到国家广播电影电视行政部门通报批评、限期整顿、没收所得、罚款等处罚,情节严重的还将被吊销相关许可证、市场禁入。
随着国家鼓励文化发展政策的实施和行业准入限制、监管政策逐步放开,宣传发行机构为了抢占行业资源,将会不断加剧竞争,因此,中小规模的影视宣传发行公司可能面临着较为复杂的行业竞争环境。
尽管公司在报告期内的电影宣传发行业务发展良好,也有较为稳定的销售来源,但仍然面临着其他影视宣传发行机构的激烈竞争。
卫视综合频道电视剧首轮播出模式可以概括为“N+X”模式,其
5 成本结转采用“计划收入比例法”带来净利润波动的风险 应收账款不能及时收回的风险 收入波动风险 中,“N”为电视剧首轮播出中在黄金时段播出的频道数量,“X”为该剧此轮播出中在其他时段播出的频道数量。
国家新闻出版广电总局发布“一剧两星”政策,即自2015年1月1日起,同一部电视剧每晚黄金时段联播的卫视综合频道不得超过两家,同一部电视剧在卫视综合频道每晚黄金时段播出不得超过二集。
这一政策的出台,将显著增加电视剧的年发行部数,但同时也意味着电视剧制作单位最多只能将首轮黄金时段播映权卖给两家卫视,不利于制作成本的平摊。
“一剧两星”政策将对电视剧制作业的竞争格局产生较为深远的影响。
若公司不能有效实施“拔高质量、控制产量”的发展战略,或者探索通过其他新媒体渠道进行影视剧的制作发行,将有可能无法在未来竞争中占据有利地位。
由于影视行业的成本结转往往存在跨周期情形,根据《电影(视)行业会计核算办法》的规定,影视剧业务的成本结转多采用计划收入比例法。
在该办法下,成本与收入配比的准确程度依赖于对影视剧收入预测的准确性。
公司存在经济环境、市场环境发生重大变化或者判断失误、非人为的偶发性因素等原因,导致预测收入与实际收入差异较大的可能,公司将依据实际情况重新进行预测并调整销售成本率,从而可能导致公司净利润波动的风险。
影视剧通过电视台、各大院线或者视频网站的播出实现最终消费,销售客户一般是电视台、影院、视频网站和代理发行公司。
报告期内,公司的主要客户为各省卫星电视台,其他客户为影视类传媒公司,其购买公司影视剧的目的是通过主观判断选择吻合广大消费者的喜好的影视剧,向电视台或者视频网站销售以赚取收入。
虽然公司与客户签订了销售合同,并在合同中约定了付款的进度,但相关款项是否能够按时收回受到电视台付款审批流程以及其他客户资金状况、影视剧发行状况的影响,存在不能按照合同约定付款的可能性。
今年应收账款余额为3,020.51万元，比上期减少645.90万元，为确保回款，公司业务部门与客户签定的回款约定书，保证在合同期内按时回款。
影视剧作为一种大众文化消费,与日常的物质消费不同,没有一般物质产品的有形判断标准,对作品的好坏判断主要基于消费者的主观体验和独立判断,而且消费者的主观体验和判断标准会随社会文化环境变化而变化,并具备很强的一次性特征。
这种变化和特征不仅要求影视产品必须吻合广大消费者的主观喜好,而且在吻合的基础上必须不断创新,以引领文化潮流,吸引广大消费者。
影视剧的创作者对消费大众的主观喜好和判断标准的认知也是一种主观判断,只有创作者取得与多数消费者一致的主观判断,影视剧才能获得广大消费者喜爱,才能取得良好的票房或收
6 重要知识产权纠纷的风险 资金短缺的风险本期重大风险是否发生重大变化： 视率,形成巨大的市场需求;相反,受到题材选择不当、推出时机不佳甚至主创人员受到社会舆论谴责等因素影响时,影视剧产品的票房或收视率可能会受到巨大的打击,从而造成收入的巨大波动。
公司影视作品的核心是知识产权,根据《中华人民共和国著作权法》第十五条规定,“电影作品和以类似摄制电影的方法创作的作品的著作权由制片者享有,但编剧、导演、摄影、作词、作曲等作者享有署名权,并有权按照与制片者签订的合同获得报酬。
电影作品和以类似摄制电影的方法创作的作品中的剧本、音乐等可以单独使用的作品的作者有权单独行使其著作权”。
因此,无论是与公司联合摄制的制作单位,还是向本公司提供素材的相关方以及本公司聘用的编剧、导演、摄制、作词、作曲的人员,都存在与公司主张知识产权权利的问题。
由于影视剧制作周期较长,在剧本研发和筹备阶段需要占用大量资金。
部分电视台客户应收账款回款期长,占用了公司的流动资金。
而公司本身属于轻资产型中小企业,固定资产投入较少,很难获得融资成本较低的金融机构融资。
目前主要使用自有资金投资影视剧的制作,以公司目前的资金规模将面临资金短缺的风险。
否
7 一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人办公地址 第二节公司概况 北京弘视际影业股份有限公司BeijingHonskiFilmandTVCo.,LTD.弘视际837699郑克洪北京市朝阳区广渠路梦谷C座102室
二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人职务电话传真电子邮箱公司网址联系地址及邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司年度报告备置地 郝彬彬董事会秘书010-58472161010-59897678/北京市朝阳区广渠路北侧101号梦谷园C座102室董事会秘书办公室 100023
三、企业信息 股票公开转让场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类）主要产品与服务项目 普通股股票转让方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2004年3月9日2016年6月30日基础层R文化、体育和娱乐业-R86广播、电视、电影和影视录音制作业制作、发行动画片、专题片、电视综艺;影视策化;咨询服务;组织文化艺术交流活动(不含棋牌);音乐培训中;承办展览展示等集合竞价转让30,143,52000郑克洪郑克洪、谭晓令
8 四、注册情况 项目统一社会信用代码注册地址 注册资本 内容 056 否 北京市通州区中关村科技园区通否 州园光机电一体化产业基地政府 路2号120室 30,143,520.00否 报告期内是否变更
五、中介机构 主办券商 西南证券 主办券商办公地址 重庆市江北区桥北苑8号西南证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 吕金保、刘宗桃 会计师事务所办公地址 北京市东城区永定门西滨河路
8号院7号楼中海地产广场西塔 10层 注：主办券商投资者沟通固定电话：95355
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 □适用√不适用
9 第三节会计数据和财务指标摘要
一、盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 本期20,208,971.16 62.83%2,034,365.172,051,433.37 3.36% 3.39% 0.07 上年同期13,266,415.1098.85%6,081,026.165,826,026.16 单位：元增减比例% 52.33%-66.55%-67.74% 21.54% - 20.48% - 0.20 -
二、偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末97,553,098.4136,024,476.7561,528,621.662.0436.93%36.93%315.63%3.52 本期期初105,180,978.60 45,686,722.1159,494,256.49 1.9743.44%43.44%253.81% 67.23 单位：元增减比例% -7.25%-21.15% 3.42%3.55%-
三、营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期5,743,333.6060.44%18.39% 上年同期-9,075,455.4335.18%0.43% 单位：元增减比例% 163.28%- 10
四、成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 本期-7.25%52.33% -66.55%
五、股本情况 普通股总股本计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量 本期期末30,143,520-
六、非经常性损益 项目其他营业外收入和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额
七、补充财务指标 □适用√不适用
八、会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用 上年同期26.12%-62.9%-72.85% 增减比例%- 本期期初30,143,520- 单位：股增减比例% - 金额- - 单位：元-20,080.23-20,080.23 -3,012.03 -17,068.20 11 第四节管理层讨论与分析
一、业务概要 商业模式公司立足于中国影视制作行业，凭借对影视市场的独特分析和对广大观众收视心理的深刻了解，建 立了一整套全新的影视制作经营理念和成熟的商业运作体系。
公司主要产品为电视剧作品和电影作品。
1、所处行业 公司所处的行业属于文化产业，影视行业是21世纪的主导产业和朝阳产业，是未来四大投资方向:大文化、大物流、大健康、大金融、文化产业排在首位。
2、主营业务和收入来源 公司是一家专注于影视产品的策划、投资、制作、发行与运营的企业。
公司通过利用自身的影视剧制作与发行优势，通过自行或采购创作影视剧本并进行投资拍摄或与第三方联合投资拍摄影视剧。
3、主要产品或服务 公司电视剧生产是以剧组为单位，按照投资主体不同，通过自主拍摄模式或联合拍摄模式完成。
公司实行制片人制度。
制片人负责整个剧组的运作，并代表公司对拍摄项目的财务预算、资金开支、拍摄进程、剧组人选等进行全权管理。
4、客户类型和销售渠道 公司客户类型主要包括：电视台、网络平台、代理发行公司、影视公司等。
电影项目在取得公映许可证后，公司自行或委托发行公司代理发行，与各院线公司就影片的放映业务达成合作协议，然后由各院线公司负责对其所管理的影院就影片放映做出统一安排及管理，收取发行收入后再分配给公司，或者出售版权给新媒体、音像制作商等形式获取版权转让收入和现金流。
公司主管业务包括电视剧和电影版权收入两类。
5、关键资源 公司拥有一支强大的管理和创作团队，团队核心成员参与了《满城尽带黄金甲》、《苏乞儿》、《金陵十三钗》、《疯狂的赛车》、《大明宫词》、《橘子红了》等影视巨作的制作与运营，创造了不俗的市场业绩并产生了广泛的社会影响。
6、商业模式 公司的采购模式为公司通过市场调研及立项委员会，确定摄制的影视剧项目，通过全方位审核作品定位、剧本、投资预算等，确认投资额度。
电视剧的拍摄模式分为自主拍摄和联合拍摄，公司会根据主创人员情况、公司资金状况等因素综合考虑具体情况决定采用何种拍摄方式。
公司在投资资金充足的情况下会采取自主拍摄的形式。
公司通过采购剧本、联合投资方投资拍摄、电视剧后期制作、与电视台签订播放许可，获取发行收入和现金流；或者通过出售版权给新媒体、电视传媒机构、音像制作商的形式获取版权转让收入和现金流。
报告期及报告期后至报告披露日，公司的商业模式均未发生较大变化。
报告期内变化情况：所处行业是否发生变化 事项 12 是或否□是√否 主营业务是否发生变化主要产品或服务是否发生变化客户类型是否发生变化关键资源是否发生变化销售渠道是否发生变化收入来源是否发生变化商业模式是否发生变化 □是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否
二、经营情况回顾 (一)经营计划 稳健经营是公司在影视宣传发行市场上成功立足和可持续发展的首要准则。
在项目选择上,公司始终遵循在确保作品符合国家政策基础上,对影视剧作品质量及客户作出审慎评估；2020年在宣传发行和销售上会根据不同题材、内容实施相应的宣传发行议案，实现收益最大化。
1、目前公司已储备影视剧项目20余部，为电视剧《双重保险》、《爱》、《盛世元音》《绝地反击》、《东方既白》等。
电视剧《爱》预计2020年12月完成，该剧由“中国家庭情感剧导演第一人”杨亚洲执导，已顺利签约。
《爱》是中国首部聚焦英雄家庭背后故事的电视连续剧，它讲述英雄殉职后，以英雄的妻子冷暖为主人翁，面对公婆与大家庭中的种种矛盾冲突，展开叙事。
该剧洞悉社会现实的真实变化，传递健康向上的人生态度，表达人人对爱的渴望。
40集电视连续剧《双重保险》于2017年开始筹备，预计2020年10月开机并于12月制作完成,该剧讲述职业保险人如何坚守初心，体现职业担当，展现社会良心的动人故事。
2、继续拓展艺术教育培训业务弘视际影业公司的艺术教育发展中心，以北京为中心点，开展了京剧校本课与社团课的京剧德育、美育教育，先后还在天津、湖北、河南等地全面开展了戏曲传播工作，并取得了显著的成绩。
中心将在未来3-5年，充分发挥自身优势，尝试将京剧教育与影视、话剧、舞蹈及美术等多种艺术教育相结合，实现各个艺术门之间的交叉渗透，打造集京剧、影视、舞蹈、美术等多种艺术教育于一身的综合性教育演艺集团。
(二)财务分析
1.资产负债结构分析 项目 货币资金应收票据应收账款存货投资性房地产长期股权投资固定资产在建工程 本期期末 金额 占总资产的比重% 10,475,283.44 10.74% - - 30,205,117.50 30.96% 43,732,241.52 44.83% - - - - 177,388.03 0.18% - - 本期期初 金额 占总资产的比
重% 66,076.47 0.06% - - 36,664,090.00 34.86% 37,963,794.67 36.09% - - - - 196,080.13 0.19% - - 13 单位：元 本期期末与本期期
初金额变动比例% 15,753.27%- -17.62%15.19%-9.53%- 短期借款长期借款其他应付款预付账款其他应收款 7,120,000.0011,537,360.63 6,819,390.00 7.30%11.58% 6.99% 1,500,000.006,380,000.0029,222,609.1124,400,000.00 668,832.48 1.43%6.07%27.78%23.20%0.64% 11.60%-60.52% -100.00%919.60% 资产负债项目重大变动原因：
1、货币资金2019年末较2018年末增加10,409,206.97元,主要原因是报告期内的收入大幅增加和 应收账款的回款增加。
2、预付账款2019年末较2018年末减少24,400,000.00元,主要是报告期筹备电视剧《盛视元音》 剧组布景费18,900,000.00元转入库存商品,支付的装修费4,900,000.00元已收回。
3、应收账款2019年末较2018年末减少6,458,972.50元，主要原因是2019年收到的以前年度回款。
4、其他应收款2019年末较2018年末增加6,150,557.52元,主要是河南卓辉文化艺术培训有限公司 的剧组筹备金7,120,000.00。
5、存货2019年末较2018年末增加5,768,446.85元,主要原因是报告期内发生的公司研发电视剧 本筹备支出,以及计提了存货跌价准备152,823.58元。
6、短期借款2019年减少1,500,000.00元，报告期内公司归还了北京银行大望路支行的流动资金借 款150万元。
7、长期借款2019年增加74元，报告期内公司与华夏银行股份有限公司北京东直门支行签订流动 资金借款合同，借款金额为712万元，用于补充公司日常流动资金周转。
8、其他应付款2019年末较2018年末减少17,685,248.48元，主要是调减了<铁血殊途>的合作拍摄 款8,480,000.00元,以及归还大股东垫款10,242,867.00元。
2.营业情况分析
(1)利润构成 项目 营业收入营业成本毛利率销售费用管理费用研发费用财务费用信用减值损失资产减值损失其他收益投资收益公允价值变动收益资产处置收益 本期 金额 占营业收入的比重% 20,208,971.16 - 7,510,839.57 37.17% 62.83% - 187,202.19 0.93% 3,325,156.28 16.45% - - 486,234.68 2.41% -6,012,804.98 -29.75% -152,823.58 -0.76% - - - - - - - - 上年同期 金额 占营业收入的
比重% 13,266,415.10 - 152,000.00 1.15% 98.85% - 202,536.72 1.53% 3,885,731.98 29.29% - - -464,263.42 -3.50% - - -3,071,604.40 23.15% 300,000.00 2.26% - - - - - - 14 单位：元 本期与上年同期金
额变动比例% 52.33%4,841.34%- -7.57%-14.43%-204.73%-95.02%- - 汇兑收益营业利润 2,402,016.88 11.89% 6,652,934.60 50.15% -63.90% 营业外收入营业外支出净利润 1,727.91- 2,034,365.17 0.01%- 10.07% 6,081,026.16 45.84% - -66.55% 项目重大变动原因：
1、营业收入2019年实现2,020.90万元,同比增加了52.33%,主要是公司报告期内实现广告植入收 入849万元，剧本创作及转让收入实现1,171.84万元。
2、营业成本2019年比2018年上升了735.88万元，主要是报告期内发行《铁血殊途》电视剧结转 的成本。
3、销售费用2019年发生18.72万元，比去年减少1.53万元，主要是本年度公司发行的剧目少产生 的宣传推广费减少。
4、管理费用2019年发生332.52万元，比去年减少56.06万元，主要是报告期内公司加强内部成本 管理节约了费用开支。
5、财务费用2019年发生486,234.68元，主要是本年度贷款利息的支出954,126.63,收到浚县梦黎 文化产业发展有限公司按协议规定支付的投资收益50万元。
6、营业利润、净利润较上年同期分别减少了425.09万元、404.67万元，主要系公司2019年度营业 成本增加以及计提的坏帐准备增加。
(2)收入构成 项目主营业务收入其他业务收入主营业务成本其他业务成本 本期金额20,208,971.167,510,839.57- 上期金额5,247,547.178,018,867.93152,000.00- 单位：元变动比例% 285.11%- 4,841.34%- 按产品分类分析：√适用□不适用 类别/项目 影视剧播映权转让剧本创作权转让传统艺术教育培训广告植入 收入金额- 本期占营业收入的比重%- 11,718,405.12 57.99% - - 8,490,566.04 42.01% 15 上年同期 收入金额 占营业收入的比重% 530,566.04 4.00% 单位：元本期与上年同期金额变动比 例%- 8,018,867.93 60.44% 46.14% 4,716,981.13 35.56% - - - 100.00% 按区域分类分析：□适用√不适用收入构成变动的原因： 公司报告期内收入增长幅度较大,主要是广告植入收入849万元,以及《完美定制》和《破绽》两部电视剧的剧本创作权转让收入1037.74万元,主营业务成本为751万元，主要是报告期内发行《铁血殊途》电视剧结转的成本。
公司报告期内剧本创作权转让收入增长幅度较大，主要是报告期内《完美定制》和《破绽》两部电视剧剧本创作权转让取得收入1037.74万元
(3)主要客户情况 序号 客户 1河南元视际文化旅游开发有限公司2河南浮丘商贸有限公司3北京时代光影文化传媒股份有限公司4浚县子贡文化有限公司 合计 销售金额 10,377,358.498,490,566.041,207,547.17133,499.46 20,208,971.16 年度销售占比%51.35%42.01%5.98%0.70%100% 单位：元 是否存在关联关系 是否否否 -
(4)主要供应商情况 序号 供应商 1河南卓辉文化艺术培训有限公司2北京金瀚泽商务服务有限公司3北京巴人影视文化传播有限公司4刘天壮5孙妍 合计 采购金额 7,120,000.00703,721.60600,000.00245,000.00180,000.00 8,848,721.60 年度采购占比%80.46%7.95%6.78%2.77%2.03%99.99% 单位：元 是否存在关联关系 否否否否否 -
3.现金流量状况 项目经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 本期金额5,743,333.604,665,873.37 上期金额-9,075,455.436,782,497.20 单位：元变动比例% 163.28%- -31.21% 现金流量分析：2019年公司净利润203.44万元，经营现金流量为574.33万元，主要是因为在报告期内公司收到往 年的应收账款回款,筹资活动产生的现金流入712万元为取得的银行贷款,流出为偿还了150万元的银行贷款,本年度共支出贷款利息95.41万元。
16 (三)投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况报告期内，本公司对外投资设立下属子公司河南弘视际文化传媒有限公司，该公司成立于2019年 12月20日，注册资本为1,000万元，本公司工商注册持股比例为70%，截止2019年12月31日尚未实缴注册资本金，也未开展经营。
公司于2020年4月29召开第二届董事会第六次会议，审议《关于追认对外投资暨关联交易》议案，对该对外投资事项进行追认，因非关联董事不足半数，该议案将直接提交股东大会审议。
2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人□是√否 (四)非标准审计意见说明 √适用□不适用 审计意见 保留意见 审计报告中的特别段落：√无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 董事会就非标准审计意见的说明： 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）接受北京弘视际影业股份有限公司（以下称“公司”）委托， 对公司
2019年度财务报告审计后出具了保留意见的审计报告。
1、形成保留意见的基础 弘视际公司与北京大炎文化传媒有限公司合作拍摄《铁血殊途》一剧，合同约定双方在发行收入扣除发行费用后，每到账一笔收入按比例分成。
该剧已于2018年1月3日取得发行许可证，北京大炎文化传媒有限公司未提供2018年度、2019年度发行收入到账情况，弘视际公司也未确定该剧收入、成本及该项目的盈亏，瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）无法确定该剧2018年度、2019年弘视际公司的分成收入、成本金额及该项目的盈亏。
2、董事会对该项的说明及整改措施 上述与收入确认相关的事项不属于明显违反企业会计准则及相关信息披露规范性规定的情形。
《铁血殊途》目前已授权合作方北京大焱文化传媒有限公司发行，2018
年已在地方台陆续播出，公司2018、2019年未收到发行收入，合作方尚未提供合同、回款单据等材料，公司将在2020年按照约定的分成比例核算该剧的发行收入以及成本支出。
(五)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正√适用□不适用
（1）会计政策变更①执行新金融工具准则导致的会计政策变更财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（2017年 17 修订）》（财会〔2017〕7号）、《企业会计准则第23号——金融资产转移（2017年修订）》（财会〔2017〕8号）、《企业会计准则第24号——套期会计（2017年修订）》（财会〔2017〕9号），于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报（2017年修订）》（财会〔2017〕14号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自2019年1月1日起执行新金融工具准则。
本公司于2019年1月1日起开始执行前述新金融工具准则。
在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。
在新金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。
其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款、合同资产及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。
本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。
因此，对于首次执行该准则的累积影响数，本公司调整2019年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额，2018年度的财务报表未予重述。
（2）会计估计变更本公司报告期内无会计估计变更事项。
三、持续经营评价 公司具有持续经营能力
1、盈利能力2019年公司的营业收入为2,020.90万元,主要是公司报告期内实现广告植入收入849万元，剧本创作及转让收入实现1,171.84万元,相比2018年收入大幅增加,随着2020年度公司前期储备的影视剧项目陆续开机,预计公司2020年的收入和盈利会大幅增加。
2、偿债能力良好2019年末公司流动比率为3.16，说明公司的短期偿债能力较强；2019年末公司资产负债率为36.93%，公司的长期偿债能力较强，因此不存在由于偿债能力弱对公司持续经营产生影响的情况。
3、公司业务明确公司电视剧业务继续坚持市场化为导向的精品路线，打造社会效益与经济效益兼备的精品力作。
产品将全面覆盖古装、历史、家庭伦理、青春偶像、战争、年代、传奇、悬疑等各个剧种，满足各类人群的娱乐需求，着力打造一系列具有持续挖掘潜力的经典品牌剧目。
根据公司2020年的经营规划，预计将会先后开机电视剧《爱》、《双重保险》、《破绽》等影视剧作品，公司主营业务明确，市场定位清晰，具有稳定的持续经营基础。
从2017年开始公司从过去单一的影视剧制作发行扩展为目前的影视剧项目研发生产发行,继续调整战略方向，积极探索业务模式，加强产业链上下游整合，在报告期内实现了影 18 视艺术教育策划以及影视基地策划服务的销售收入,成为公司主营业务的又一新的增长点。
4、公司治理机制健全公司自成立以来，管理层始终重视健全公司治理机制和规范运作，制定了一系列涵盖宣发、文创、 财务、人力资源等各个业务环节的管理制度，以保障公司业务高效运行。
随着公司规模的进一步扩大，管理层将始终关注公司治理机制与业务协调性，不断完善运营管理机制，增强管理效能。
5、公司有稳定优秀的核心团队公司所处的文化传媒行业具有人才流动性大的特征，但公司经过多年发展，已组建一支相对稳定的核心团队。
公司核心业务人员在影视剧宣传发行行业具有扎实的专业功底和丰富的从业经验，是公司业务流程得到切实执行的有利保证，并能够最大限度的降低经营管理风险。
根据业务发展实际需要，公司将适时调整组织架构，力争吸引更多优秀的从业人员加入公司团队。
6、公司坚持合法合规经营自成立以来，公司管理层始终将合法合规经营摆在重要位置，在经营过程中，严格遵守国家相关法律法规。
报告期内，公司不存在因违法违规而受到工商、税务、劳保等部门的重大行政处罚。
未来公司将继续秉持合法合规经营的信条，不断完善公司治理机制、健全和完善内部控制制度，并加强执行与监督。
综上，公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利事项。
四、 (一) 风险因素 持续到本年度的风险因素
1、违反监管政策的风险由于电影作品的意识形态属性,在电影制作、发行业务方面,国家对电影行业的准入及电影作品的制作、发行实行严格的行业监督政策,违反该政策将受到国家广播电影电视行政部门通报批评、限期整顿、没收所得、罚款等处罚,情节严重的还将被吊销相关许可证、市场禁入。
应对措施：秉承合规经营的经营理念，及时跟踪监管政策动态，时刻以行业监管政策为导向，通过建立健全并有效执行影视剧作品质量控制体系，防范影视剧业务所面临的监管政策风险，避免监管政策给公司正常业务经营带来风险。
2、行业竞争不断加剧的风险随着国家鼓励文化发展政策的实施和行业准入限制、监管政策逐步放开,宣传发行机构为了抢占行业资源,将会不断加剧竞争,因此,中小规模的影视宣传发行公司可能面临着较为复杂的行业竞争环境。
尽管公司在报告期内的电影宣传发行业务发展良好,也有较为稳定的销售来源,但仍然面临着其他影视宣传发行机构的激烈竞争。
应对措施：公司充分利用自身优势，以合理成本聚拢行业内优质创作资源，同时运用全面运营能力，开发多种变现模式，分摊成本。
公司完善了剧本审核流程和制作流程，从剧本的挑选、编写到电视台的确认，定期分析观众偏好、国内外影视作品流行元素，制定公司的剧本制作方针和计划，确保电视节目的适销性。
3、电视剧播出政策变化的风险卫视综合频道电视剧首轮播出模式可以概括为“N+X”模式,其中,“N”为电视剧首轮播出中在黄金时段播出的频道数量,“X”为该剧此轮播出中在其他时段播出的频道数量。
国家新闻出版广电总局发布“一剧两 19 星”政策,即自2015年1月1日起,同一部电视剧每晚黄金时段联播的卫视综合频道不得超过两家,同一部电视剧在卫视综合频道每晚黄金时段播出不得超过二集。
这一政策的出台,将显著增加电视剧的年发行部数,但同时也意味着电视剧制作单位最多只能将首轮黄金时段播映权卖给两家卫视,不利于制作成本的平摊。
“一剧两星”政策将对电视剧制作业的竞争格局产生较为深远的影响。
若公司不能有效实施“拔高质量、控制产量”的发展战略,或者探索通过其他新媒体渠道进行影视剧的制作发行,将有可能无法在未来竞争中占据有利地位。
应对措施：调整电视剧业务的经营策略，对于高投入的电视剧作品，公司将审慎对待并致力于在立项初期即锁定意向客户，强调提升剧本和营销的创意性而非简单依靠高投入模式来提升作品品质。
4、成本结转采用“计划收入比例法”带来净利润波动的风险由于影视行业的成本结转往往存在跨周期情形,根据《电影(视)行业会计核算办法》的规定,影视剧业务的成本结转多采用计划收入比例法。
在该办法下,成本与收入配比的准确程度依赖于对影视剧收入预测的准确性。
公司存在经济环境、市场环境发生重大变化或者判断失误、非人为的偶发性因素等原因,导致预测收入与实际收入差异较大的可能,公司将依据实际情况重新进行预测并调整销售成本率,从而可能导致公司净利润波动的风险。
应对措施：当经济环境、市场环境发生重大变化时，或者出现判断失误、非人为的偶发性因素时，公司的预测收入与实际收入可能出现差异较大的情况。
针对这一问题，公司对每一部影视剧的收入构成（影视剧的收入有国内国外发行收入，授权收入等）都做了预测，为保证收入预测的准确性和审慎性，公司以立项审核表的形式进行收入预测并足项提供预测依据，在预测过程中，公司遵循以“审慎+客观”的原则，最大程度的保证收入的准确性和稳健性。
5、应收账款不能及时收回的风险 影视剧通过电视台、各大院线或者视频网站的播出实现最终消费,销售客户一般是电视台、影院、视频网站和代理发行公司。
报告期内,公司的主要客户为各省卫星电视台,其他客户为影视类传媒公司,其购买公司影视剧的目的是通过主观判断选择吻合广大消费者的喜好的影视剧,向电视台或者视频网站销售以赚取收入。
虽然公司与客户签订了销售合同,并在合同中约定了付款的进度,但相关款项是否能够按时收回受到电视台付款审批流程以及其他客户资金状况、影视剧发行状况的影响,存在不能按照合同约定付款的可能性。
今年应收账款余额为3,020.51万元，比上期减少了645.90万元，为确保回款，公司业务部门与客户签定的回款约定书，保证在合同期内按时回款。
应对措施：公司将不断完善应收账款管理，加快回款速度，提高资产利用率和收益能力。
6、收入波动风险影视剧作为一种大众文化消费,与日常的物质消费不同,没有一般物质产品的有形判断标准,对作品的好坏判断主要基于消费者的主观体验和独立判断,而且消费者的主观体验和判断标准会随社会文化环境变化而变化,并具备很强的一次性特征。
这种变化和特征不仅要求影视产品必须吻合广大消费者的主观喜好,而且在吻合的基础上必须不断创新,以引领文化潮流,吸引广大消费者。
影视剧的创作者对消费大众的主观喜好和判断标准的认知也是一种主观判断,只有创作者取得与多数消费者一致的主观判断,影视剧才能获得广大消费者喜爱,才能取得良好的票房或收视率,形成巨大的市场需求;相反,受到题材选择不当、推出时机不佳甚至主创人员受到社会舆论谴责等因素影响时,影视剧产品的票房或收视率可能会受到巨大的打击,从而造成收入的巨大波动。
应对措施：为了保证电视剧的发行，公司非常注重预先销售的模式。
公司在选取题材时即与目标电 20 视台及视频网站沟通交流，分析市场需求，并制定拍摄计划，避免类型单一导致的风险。
在剧本创作和
改编优化过程中，公司与目标电视台审批部门及时沟通互动，了解最新规则动态。
公司销售前置的模式有效保证了公司电视剧产品的发行和销售的安全性。
7、重要知识产权纠纷的风险 公司影视作品的核心是知识产权,根据《中华人民共和国著作权法》第十五条规定,“电影作品和以类似摄制电影的方法创作的作品的著作权由制片者享有,但编剧、导演、摄影、作词、作曲等作者享有署名权,并有权按照与制片者签订的合同获得报酬。
电影作品和以类似摄制电影的方法创作的作品中的剧本、音乐等可以单独使用的作品的作者有权单独行使其著作权”。
因此,无论是与公司联合摄制的制作单位,还是向本公司提供素材的相关方以及本公司聘用的编剧、导演、摄制、作词、作曲的人员,都存在与公司主张知识产权权利的问题。
应对措施:近年来,我国政府有关部门致力于建立较为完善的知识产权保护体系,加大打击盗版的执法力度,有效遏制了侵权盗版的蔓延之势,在保护知识产权方面取得了明显的成效。
公司在对研发的剧本和已经完成的作品等版权的及时登记，做到提前防范。
8、资金短缺的风险由于影视剧制作周期较长,在剧本研发和筹备阶段需要占用大量资金。
部分电视台客户应收账款回款期长,占用了公司的流动资金。
而公司本身属于轻资产型中小企业,固定资产投入较少,很难获得融资成本较低的金融机构融资。
目前主要使用自有资金投资影视剧的制作,以公司目前的资金规模将面临资金短缺的风险。
应对措施：针对面临的资金短缺风险，公司一方面采取和业内同行业公司合作拍摄的模式，另一方面加强与当地金融机构的沟通和合作力度，获取金融机构对公司的支持与信用；尝试进行股权融资，为公司获取更多的长期资本；加强应收账款回款管理，加速资金回笼。
最后，从影视剧的制作质量、发行渠道等方面改善公司的经营业绩，提高公司的主营业务盈利能力。
(二)无 报告期内新增的风险因素 21 第五节重要事项
一、重要事项索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是否对外提供借款是否存在日常性关联交易事项是否存在偶发性关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是否存在股权激励事项是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在破产重整事项是否存在自愿披露的其他重要事项 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否√是□否√是□否□是√否 □是√否□是√否√是□否□是√否√是□否□是√否□是√否□是√否 索引
五.二.(一)
五.二.(二)
五.二.(三)
五.二.(四)
五.二.(五)
二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一)重大诉讼、仲裁事项
1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上□是√否
2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用
3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用 (二)报告期内公司发生的日常性关联交易情况 具体事项类型
1．购买原材料、燃料、动力
2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售
3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）
4．财务资助（挂牌公司接受的）
5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型
6．其他 预计金额- 50,000,000.00- 40,000,000.00 单位：元发生金额 11,352,867.007,120,000.00 22 (三)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 关联方 河南元视际文化旅游开发有限公司 交易内容版权转让 审议金额10,377,358.49 交易金额10,377,358.49 是否履行必要决策程序 尚未履行 单位：元临时报告披露 时间2020年4月29日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：报告期内公司与河南元视际文化旅游开发有限公司签订电视剧《完美定制》和《破绽》剧本版权转 让合同，金额分别为5,660,377.36元和4,716,981.13，公司将这两部剧在中国大陆及海外的部分版权转让给河南元视际文化旅游开发有限公司。
公司与河南元视际签订的以旅游题材为表现空间创作的超级电视网剧《完美定制》剧本版权转让合同，剧本完成后将在河南元视际项目地鹤壁国际影视城进行拍摄，完成后还可作为旅游景点的推广，该剧完成后收益共享。
公司与河南元视际签订的以谍战剧为背景创作的电视剧《破绽》剧本版权转让合同，剧本完成后将委托河南元视际在项目地鹤壁国际影视城进行拍摄，制作完成后收益共享。
弘视际的主营业务是影视制作和发行，河南元视际拥有当地浚县国际影视基地的项目优势，故本次关联交易对双方公司发展都是互利互惠的。
合同价格均采用成本加合理利润方式确定，同时也参考了往年的剧本转让收入，故公司与河南元视际文化旅游开发有限公司签订的合同价格公允。
综上，本次关联交易本着着公开、公平、公正的原则，按照市场公允价格进行交易，未损害公司及其他股东的利益，有利于公司经营需要。
公司于2020年4月29日召开第二届董事会第六次会议，审议《关于追认2019年度偶发性关联交易事项》议案，对该偶发性关联交易事项进行追认，因非关联董事不足半数，该议案将直接提交股东大会审议。
(四)承诺事项的履行情况 承诺主体 实际控制人或控股股东实际控制人或控股股东 承诺开始日期 2016年6月30日 2016年6月30日 承诺结束日期- - 承诺来源挂牌挂牌 董监高 2016年6月 - 挂牌 30日 承诺类型 同业竞争承诺其他承诺（规范关联交易）其他承诺（规范关联交易） 承诺具体内容 详见“承诺事项详细情况”保证公司与关联方之间关联交易的公平合理保证公司与关联方之间关联交易的公平合理 承诺履行情况 正在履行中正在履行中 正在履行中 承诺事项详细情况：
1、为避免同业竞争，公司控股股东、实际控制人郑克洪、谭晓令出具了《关于避免同业竞争的承 诺函》，作出如下承诺：
（1）本人目前不存在通过投资关系、协议或其他安排控制其他与股份公司业务有竞争关系的企业 23 的情形；
（2）除投资股份公司外，本人不投资或参与可能与股份公司构成同业竞争的企业或业务经营；如 股份公司进一步拓展业务范围，本人承诺不与股份公司拓展后的业务构成同业竞争；
（3）在作为股份公司控股股东、实际控制人期间，若本人未来控制其他企业，该类企业将不在中 国境内外以任何方式直接、间接从事或参与任何与股份公司相同、相似或在商业上构成任何竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；
（4）本人不在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心人员；
（5）本人愿意承担因违反上述承诺而给股份公司造成的全部经济损失。
履行情况：报告期内未出现存在违背承诺的事项。
2、为保证公司与关联方之间关联交易的公平合理，公司控股股东、实际控制人郑克洪、谭晓令出具了《关于规范关联交易的承诺函》，作出以下承诺：
（1）在作为股份公司实际控制人期间，若本人未来控制其他企业，该类企业/本人将尽量避免与股份公司之间产生关联交易事项，对于不可避免发生的关联业务往来或交易，将在平等、自愿的基础上，按照公平、合理及正常的商业交易条件进行，交易价格将按照市场公认的合理价格确定；
（2）本人将严格遵守股份公司章程及内部制度中关于关联交易事项的回避规定，所涉及的关联交易均将按照股份公司关联交易决策程序进行，履行合法程序；
（3）本人不会利用股东/实际控制人地位及与公司之间的关联关系损害股份公司及其他股东的合法权益；
（4）截至本承诺函出具之日，本人未以任何方式占用股份公司的资金或其他资产，且自本承诺函出具日起本人控制的其他企业（如有）亦将不会以任何方式占用股份公司的资金或其他资产；
（5）本人愿意承担因违反上述承诺而给股份公司造成的全部经济损失。
履行情况：报告期内，公司与河南元视际文化旅游开发有限公司（本公司实际控制人、董事长郑克洪控制的企业）发生偶发性关联交易，该交易按照市场定价的原则，价格公允合理。
公司于2020年04月29日召开了第二届董事会第六次会议审议《关于追认2019年度偶发性关联交易事项》议案，该议案需关联董事回避表决，回避后非关联董事不足半数，根据《公司章程》的规定，该议案直接提交2019年年度股东大会审议批准。
因此，报告期内未出现存在违背承诺的事项。
3、为规范关联交易，公司全体董事、监事、高级管理人员出具了《关于规范关联交易的承诺函》，作出以下承诺：
（1）在作为股份公司董事、监事或高级管理人员期间，若本人未来控制其他企业，该类企业/本人将尽量避免与股份公司之间产生关联交易事项，对于不可避免发生的关联业务往来或交易，将在平等、自愿的基础上，按照公平、合理及正常的商业交易条件进行，交易价格将按照市场公认的合理价格确定；
（2）本人将严格遵守股份公司章程及制度中关于关联交易事项的回避规定，所涉及的关联交易均将按照股份公司关联交易决策程序进行，履行合法程序，并及时督促股份公司对关联交易事项进行信息披露；
（3）本人不会利用本人与公司之间的关联关系损害股份公司及其他股东的合法权益；
（4）截至本承诺函出具之日，本人未以任何理由和方式占用股份公司的资金或其他资产，且自本承诺函出具日起本人控制的其他企业（如有）亦将不会以任何理由和方式占用股份公司的资金或其他资产；
（5）本人愿意承担因违反上述承诺而给股份公司造成的全部经济损失。
履行情况：报告期内未出现存在违背承诺的事项。
24 (五)调查处罚事项2019年5月28日，公司因未在2018年会计年度的结束之日起四个月内编制并披露年度报告，公司及公司的董事长、董事会秘书收到《关于给予北京弘视际影业股份有限公司及相关责任人员纪律处分和自律监管措施的决定》（股转系统发[2019]1412号），对公司及公司的董事长、董事会秘书采取纪律处分和自律监管措施：
1、给予北京弘视际影业股份有限公司公开谴责的纪律处分，并记入诚信档案；
2、给予郑克洪公开谴责的纪律处分，并记入诚信档案；
3、对郝彬彬采取出具警示函的自律监管措施。
公司及公司的董事长、董事会秘书收到上述文件后，进行了深刻反思，并积极进行整改，尽快完成了2018年年度报告的编制及披露工作。
25 第六节股本变动及股东情况
一、普通股股本情况 (一)普通股股本结构 股份性质 无限售股份总数 无限售其中：控股股东、实际控制 条件股人 份 董事、监事、高管 核心员工 有限售股份总数 有限售其中：控股股东、实际控制 条件股人 份 董事、监事、高管 核心员工 总股本 普通股股东人数 股本结构变动情况： □适用√不适用 期初数量11,760,3936,204,315 比例%39.01%20.58% 57,83818,383,12716,778,667 0.69%60.99%55.66% 152,460- 30,143,520 0.51%- 本期变动 -458,571-458,571 458,571458,571 0.00 单位：股 期末 数量 比例% 11,301,82237.48% 5,745,74419.06% 57,83818,841,69817,237,238 0.69%62.52%57.19% 152,460- 30,143,520 0.51%- 15 (二)普通股前十名股东情况 序号 股东名称 期初持股数 1郑克洪 15,487,999 2谭晓令 7,494,983 3曲红梅 2,250,600 4北京云视际文2,178,000 化传播有限公 司 5李容新 871,200 持股变动0.000.000.000.00 0.00 期末持股数 15,487,9997,494,9832,250,6002,178,000 871,200 期末持股比例% 51.38%24.86%7.47%7.23% 2.89% 期末持有限售股份 数量11,616,000 5,621,238- 1,452,000 单位：股 期末持有无限售股份数量 3,871,9991,873,7452,250,600 726,000 -871,200 6王英明 798,600 7王孟敬 210,298 8谢余燕 163,490 9王可馨 145,200 10梁郁 145,200 合计 29,745,570 普通股前十名股东间相互关系说明： 0.00 798,600 0.00 210,298 0.00 163,490 0.00 145,200 0.00 145,200 0.00
29,745,570 2.65%0.70%0.54%0.48% 0.48%98.68% 152,460 - 18,841,698 26 798,60057,838163,490145,200 145,20010,903,872
1、股东郑克洪与谭晓令为夫妻关系,是公司是实际控制人。
2、郑克洪、谭晓令为北京云视际文化传播有限公司的股东，郑克洪持有北京云视际文化传播有限公司99%股权，谭晓令持有北京云视际文化传播有限公司1%股权。
除上述之外，股东之间不存在其他关联关系。
注：报告期内，公司股东北京云视际文化传播有限公司发生名称变更，原名称为北京云视际科技有限公司。
二、优先股股本基本情况 □适用√不适用
三、控股股东、实际控制人情况 是否合并披露：□是√否(一)控股股东情况 郑克洪持有弘视际15,487,999股股份，占弘视际股本总额的51.38%，为弘视际的控股股东。
郑克洪，男，1963年12月生，54岁，中国国籍，无境外居留权，硕士学历，现任公司董事长、总经理，任期自2015年10月至2018年10月。
1987年7月至1993年2月，于湖北省巴东县文化馆任文学创作辅导干部；1993年3月至1994年6月，于国务院三峡地区经济开发办公室宣传处宜昌办事处任编导；1994年7月至1996年9月，于中国国际文化传播中心任编剧、导演；1996年9月至1997年9月，就读于北京电影学院；1997年10月至2004年3月，于中国电视艺术家协会创作二部任主任；2004年3月至2015年10月，于弘视际有限任执行董事、总经理；2015年10月至2019年01月，于弘视际任总经理、董事长：2019年01月至今，于弘视际任董事长。
报告期内控股股东未发生变动。
(二)实际控制人情况 郑克洪持有弘视际15,487,999股股份，占弘视际股本总额的51.38%；谭晓令为郑克洪之妻，谭晓令持有弘视际7,494,983股股份，占弘视际股本总额的24.86%。
郑克洪及谭晓令两人合计持有北京云视际文化传播有限公司100%股权，实际支配的弘视际表决权股份占公司股本总额的83.47%，郑克洪、谭晓令二人共同对公司实施控制，郑克洪、谭晓令二人为公司的实际控制人。
谭晓令，女，1979年12月生，38岁，中国国籍，本科学历，1997年-2001年毕业于中国戏曲学院。
2001年6月至今，于国家京剧院任演员。
2019年01月至今，于北京弘视际影业股份有限公司任董事。
报告期内实际控制人未发生变动。
27 第七节融资及利润分配情况
一、普通股股票发行及募集资金使用情况
1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用√不适用
2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用√不适用
二、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
三、债券融资情况 □适用√不适用
四、可转换债券情况 □适用√不适用
五、银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用□不适用 序号1
2 合计 贷款方式 北京弘视际影业股份有限公 司北京弘视际影业股份有限公 司- 贷款提供方 华夏银行股份有限公司北京东直门支 行华夏银行股份有限公司北京东直门支 行- 贷款提供方类型 银行 银行 - 贷款规模6,380,000 7,120,000 13,500,000 单位：元 存续期间 利息 起始日期 终止日期 率% 2018年11月302020年11月7.6% 日 30日 2019年1月32021年1月37.6% 日 日 - - -
六、权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用√不适用报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：□适用√不适用 28 （二）权益分派预案□适用√不适用 29 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、 (一) 董事、监事、高级管理人员情况 基本情况 姓名郑克洪谭晓令郝彬彬郝彬彬杜君杜君钟秋高远覃晶王孟敬邓小龙张歆王雪丽于广华王广宗 职务董事长 董事 董秘、财务总监董事 总经理 董事 董事 监事会主席 职工代表监事监事 前职工代表监事前监事 前董事 前董事 前董事 性别出生年月学历 男 1963年 硕士 12月 女 1979年 本科 12月 女1974年2本科 月 女1974年2本科 月 女 1967年 本科 12月 女 1967年 本科 12月 男1992年8本科 月 男 1975年 硕士 11月 男 1986年 中专 12月 女1983年8本科 月 男 1984年 本科 12月 女1988年2本科 月 女1984年4硕士 月 男 1937年 本科 12月 男1981年1本科 月 董事会人数： 监事会人数： 高级管理人员人数： 任职起止日期 起始日期终止日期 2019年12022年1月15日月10日2019年12022年1月11日月10日2019年12022年1月15日月10日2019年12022年1月11日月10日2019年12022年1月15日月10日2019年12022年1月11日月10日2019年12022年1月11日月10日2019年12022年1月15日月10日2019年12022年1月11日月10日2019年12022年1月11日月10日2015年102019年1月19日月10日2015年102019年1月19日月10日2015年102019年1月19日月10日2015年102019年1月19日月10日2015年102019年1月19日月10日 是否在公司领取薪酬 是否是是是是是是是否否否否否否532 30 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：董事长郑克洪与董事谭晓令为夫妻关系，其他董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、 实际控制人之间没有关联关系。
(二)持股情况 姓名 郑克洪谭晓令郝彬彬 杜君高远钟秋覃晶王孟敬 合计 职务 董事长董事董秘、董事、财务总监董事、总经理监事会主席董事职工代表监事监事 - 期初持普通股股数15,487,9997,494,983- 210,29823,193,280 数量变动 - 期末持普通股股数15,487,9997,494,983- 期末普通股持股比例% 51.38%24.86% - 单位：股期末持有股票期权数量 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 210,298 0.70% - 0.0023,193,280 76.94% 0.00 (三)变动情况信息统计 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用□不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 杜君 无 换届 覃晶 无 换届 高远 无 换届 钟秋 无 换届 谭晓令 无 换届 郑克洪 董事长、总经理 换届 王孟敬 监事会主席 换届 于广华 董事 换届 王广宗 董事 换届 王雪丽 董事 换届 张歆 监事 换届 期末职务 董事、总经理
职工代表监事监事会主席董事董事董事长监事无无无无 31 □是√否√是□否□是√否□是√否 变动原因 换届换届换届换届换届换届换届换届换届换届换届 邓小龙 职工代表监事 换届 无 换届 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：√适用□不适用
1、谭晓令，女，1979年12月出生，37岁，中国国籍，本科学历，1997年-2001年毕业于中国戏曲学院。
2001年6月至今，于国家京剧院任演员。
现任北京弘视际影业股份有限公司董事，任期自2019年01月11日起至2022年01月10日止。
2、杜君，女，1967年12月出生，51岁，中国国籍，职业经理人著名制片人，1991年1月至1992年12月在中国石油总公司外事司就职，期间被选送至日本进行科技管理进修。
1993年3月至1994年11月海南国邦股份出任总经理助理。
1995年3月至2007年6月北京缘风影视公司董事总经理。
2008年6月至2014年8月北京禾谷川影视公司总经理。
2015年3月至2017年10月北京中融影视公司总经理。
2018年6月至今在北京弘视际影业股份有限公司担任总经理助理职务。
现任北京弘视际影业股份有限公司总经理，任期自2019年01月15日起至2022年01月10日止。
于北京弘视际影业股份有限公司任董事，任期自2019年01月11日起至2022年01月10日止。
3、高远，男，1975年11月出生，中国国籍，研究生学历，1996年9月至2000年6月，就读于武汉大学；2000年9月至2004年6月，就读于北京电影学院。
2004年6月至2011年7月，从事自由职业编剧工作。
2011年7月至2012年6月，于乐视影业有限公司任文学策划。
2012年7月至2013年6月，于北京和力辰光文化传播有限公司任文学策划。
2013年7月至2017年6月，于后浪出版咨询有限公司任编辑。
2017年6月至今，于北京弘视际影业股份有限公司，任总编审。
现任北京弘视际影业股份有限公司监事会主席，任期自2019年01月15日起至2022年01月10日止。
4、钟秋，男，1992年8月出生，27岁，中国国籍，本科学历，中国共产党党员，2011年-2015年毕业于中国戏曲学院戏剧影视文学专业。
2015年7月-2017年3月，于北京嘉源海文化传媒有限公司，担任影视策划职位。
2017年8月至今，于北京弘视际影业股份有限公司，任文学策划总监一职。
现任北京弘视际影业股份有限公司董事，任期自2019年01月11日起至2022年01月10日止。
5、覃晶，男，1986年12月出生，32岁，中国国籍，中专学历，中国共青团团员，2004年3月至2007年4月.毕业于湖北宜昌市机电工程学院。
2008年2月至2010年2月.东阳金影文化传媒任制片助理兼艺人统筹，2010年8月至2012年5月.中央电视台央视网CCTV先锋中国频道任项目制片，2012年11月至2014年11月北京博瀚世纪文化任联合开发互联网APP网创始人，2015年3月至2015年6月公共外交中心旗下财富恒基影视文化公司任执行制片，2015年10月至今北京弘视际影业制片从事影视近几年，早期奋斗历程被评为湖北省宜昌市三峡周刊封面人物，主演中央电视台22CCTV6公益片《活着》以无痕迹的表演得到众多电影界专家和观众认可，参与电视剧《爱嫁不嫁》《铁血殊途》《南北大状》《寻龙夺宝》《步步惊心》等多部优秀影视剧制作工作。
现任北京弘视际影业股份有限公司职工代表监事，任期自2019年01月11日起至2022年01月10日止.
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类行政管理人员财务人员影视制作人员发行人员 期初人数3383 32 期末人数3383 员工总计 17 17 按教育程度分类博士硕士本科专科 专科以下员工总计 期初人数2 1041 17 期末人数2 1041 17 (二)核心员工基本情况及变动情况□适用√不适用
三、报告期后更新情况 □适用√不适用 第九节行业信息 是否自愿披露□是√否 第十节公司治理及内部控制 事项年度内是否建立新的公司治理制度投资机构是否派驻董事监事会对本年监督事项是否存在异议管理层是否引入职业经理人会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否√是□否
一、公司治理 (一)制度与评估
1、公司治理基本状况公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系统 有限责任公司制作的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治
理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。
公司根据《公司法》及其他相关法律、法规及规范性文件并结合《公司章程》制订了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》等制度性文件，并在公司得到有效的执行。
报告期 33 内，公司“三会”的召集、召开、表决等程序均符合有关法律法规的规定要求，且严格按照相关法律法
规履行各自的权利和义务，公司重大经营决策和财务管理均按照《公司章程》及有关内部控制制度规定的程序和规则进行。
公司董事会及董事、监事会及监事、股东大会及股东未出现违法违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司报告期内股东大会的召集和召开程序、出席现场会议人员资格及召集人资格、表决程序和表决结果 均严格按照《公司法》、《章程》、《股东大会议事规则》的有关规定，报告期内的股东大会会议和形成的决议
均合法有效。
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内，公司的所有重大决策均按规定的程序履行。
4、公司章程的修改情况本年度未修改公司章程。
(二)三会运作情况
1、三会召开情况会议类型 董事会 报告期内会议召开的次数4 34 经审议的重大事项（简要描述）1、2019年1月15日第二届董事会第一次会议审议通过如下议案：《关于选举第二届董事会董事长》、《关于聘任高级管理人员》。
2、2019年4月2日第二届董事会第二次会议审议通过如下议案：《关于变更2018年度财务审计机构》、《关于提请召开2019年第二次临时股东大会》。
3、2019年6月28日第二届董事会第三次会议审议通过如下议案：《北京弘视际影业股份有限公司2018年年度报告及摘要》、《2018年度董事会工作报告》、《2018年度总经理工作报告》、《2018年度财务决算报告》、《关于公司2018年度利润分配预案的公告》、《2018年度控股股东、实际控制人及其关联方资金占用情况汇总表》、《预计公司2019年度日常性关联交易》、《2019年度预算报告》、《关于提请召开2018年年度股东大会》、《2018年度财务审计报告》、《董事会关于公司2018年年度财务审计报告保留意见专项说明》、《关于北京弘视际影业股份有限公司2018年度财务报告非标审 监事会股东大会 计意见的专项说明》。
4、2019年8月28日第二届董事会第四次 会议审议通过如下议案：《2019年半年度报 告》。
3 1、2019年1月15日第三届监事会第一次 会议审议通过如下议案：《关于选举监事会主 席》。
2、2019年6月28日第三届监事会第二次 会议审议通过如下议案：《北京弘视际影业股份 有限公司2018年年度报告及摘要》、《2018年 度财务决算报告》、《2018年度监事会工作报 告》、《2019年度预算报告》、《关于公司2018 年度利润分配预案的公告》、《2018年度控股股 东、实际控制人及其他关联方资金占用汇总 表》、《2018年度财务审计报告》、《监事会关于 公司2018年年度财务审计报告保留意见专项 说明》、《关于北京弘视际影业股份有限公司 2018年度财务报告非标审计意见的专项说 明》。
3、2019年8月28日第三届监事会第三次 会议审议通过如下议案：《2019年半年度报 告》。
3 1、2019年1月11日2019年第一次临时 股东大会审议通过如下议案：《关于公司董事会 换届选举暨提名第二届董事会董事候选人》、 《关于公司监事会换届选举暨提名第三届监事 会股东代表监事候选人》。
2、2019年4月18日2019年第二次临时 股东大会审议通过如下议案：《关于变更2018 年度财务审计机构》。
3、2019年8月8日2018年年度股东大会 审议通过如下议案：《北京弘视际影业股份有限 公司2018年年度报告及摘要》、《2018年度董 事会工作报告》、《董事会关于公司2018年年 度财务审计报告保留意见的专项说明的公告》、 《2018年度财务决算报告》、《关于公司2018 年度利润分配预案的公告》、《2018年度控股股 东、实际控制人及其关联方资金占用情况汇总 35 表》、《预计公司2019年度日常性关联交易》、《2019年度预算报告》、《2018年度财务审计报告》、《2018年度监事会工作报告》、《监事会关于公司2018年年度财务审计报告保留意见的专项说明的公告》、《关于北京弘视际影业股份有限公司2018年度财务报告非标审计意见的专项说明》。
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。
二、内部控制 (一)监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明
1、业务独立公司的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，具有完整的业务体系：公司拥有独立的决策和执行机构，并拥有独立的业务系统：公司独立地对外签署合同，独立采购，生产并销售其生产的产品：公司具有面向市场的自主经营能力。
2、人员独立公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生：公司经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员均未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业中担任职务，也未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业领薪：公司的劳动、人事及工资管理与控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业严格分离：公司单独设立财务部门，财务人员没有在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业中兼职。
3、资产独立公司合法拥有与目前业务有关的土地、房屋、设备以及商标等资产的所有权或使用权。
公司独立拥有该等资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。
4、机构独立本公司依照《公司法》和《公司章程》设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监督机构，建立了符合自身经营特点、独立完整的组织结构，建立了完整、独立的法人治理结构，各机构依照《公司章程》和各项规章制度行使职权。
本公司生产经营场所与股东及其他关联方完全分开，不存在混合经营、合署办公的情况。
5、财务独立公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员，公司实行独立财务核算，制定了独立的财务核算体 36 系、规范的财务管理制度及各项内部控制制度。
公司具有独立银行账号，并依法独立核算、独立纳税。
(三)对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内控控制管理制度，能够满足公司当前发展需要，同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况 2017年5月3日召开的2016年年度股东大会决议审议通过《年度报告重大差错责任追究制度》。
报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。
报告期内，公司严格遵守《年度报告重大差错责任追究制度》的相关要求，未发生重大会计差错更正等情况。
37
一、审计报告 是否审计审计意见 审计报告中的特别段落 审计报告编号审计机构名称审计机构地址审计报告日期注册会计师姓名会计师事务所是否变更会计师事务所连续服务年限会计师事务所审计报酬审计报告正文： 第十一节财务报告 是 保留意见 √无□其他事项段 □强调事项段□持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 瑞华审字[2020]36010085号瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 北京市东城区永定门西滨河路8号院7号楼中海地产广场西塔10层2020年4月29日吕金保、刘宗桃 是
1 10万 审计报告 北京弘视际影业股份有限公司全体股东： 瑞华审字[2020]36010085号
一、保留意见 我们审计了北京弘视际影业股份有限公司（以下简称“弘视际公司”）财务报表，包括2019年12月31日的资产负债表，2019年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项产生的影响外，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了弘视际公司2019年12月31日的财务状况以及2019年度的经营成果和现金流量。
二、形成保留意见的基础 弘视际公司与北京大炎文化传媒有限公司合作拍摄《铁血殊途》一剧，合同约定双方在发行收入扣除发行费用后，每到账一笔收入按比例分成。
该剧已于2018年1月3日取得 38 发行许可证，北京大炎文化传媒有限公司未提供2018年度、2019年度发行收入到账情况，弘视际公司也未确定该剧收入、成本及该项目的盈亏，我们无法确定该剧2018年度、2019年弘视际公司的分成收入、成本金额及该项目的盈亏。
三、其他信息 弘视际公司管理层对其他信息负责。
其他信息包括弘视际公司2019年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
四、管理层和治理层对财务报表的责任 弘视际公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估弘视际公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算弘视际公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督弘视际公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。
合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 39 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。
同时，根据获取的审计证据，就可能导致对弘视际公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致弘视际公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 吕金保 中国·北京 中国注册会计师：刘宗桃 2020年04月29日 40
二、 (一) 财务报表 资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产 附注六、
1 六、2六、3六、4六、
5 六、
6 2019年12月31日 10,475,283.44- 30,205,117.50- 6,819,390.0043,732,241.5291,232,032.46 - 177,388.03 41 单位：元2019年1月1日 66,076.47- 36,664,090.0024,400,000.00- 668,832.4837,963,794.6799,762,793.62 - 196,080.13 在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：保险合同准备金长期借款应付债券 六、7六、8六、
9 六、10 六、11六、12六、13六、13六、14 六、15 42 2,143,677.924,000,000.006,321,065.9597,553,098.41 - - 61,097.9610,926,018.1611,537,360.63- 6,380,000.0028,904,476.75 7,120,000.00- 1,222,104.854,000,000.005,418,184.98105,180,978.60 1,500,000.00- - 161,509.43 - 61,097.968,361,505.6129,222,609.11 1,727.9129,220,881.20 39,306,722.11 6,380,000.00- 其中：优先股永续债 租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益 所有者权益合计负债和所有者权益总计 六、16 六、17 六、18六、19 7,120,000.0036,024,476.75 30,143,520.001,379,879.983,523,674.1826,481,547.5061,528,621.6661,528,621.6697,553,098.41 6,380,000.0045,686,722.11 30,143,520.001,379,879.983,320,237.66- 24,650,618.8559,494,256.49 59,494,256.49105,180,978.60 法定代表人：郑克洪 主管会计工作负责人：郝彬彬 会计机构负责人：郝彬彬 (二)利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本 附注六、20六、20 六、20六、20 43 2019年20,208,971.1620,208,971.16 - 7,510,839.57 单位：元2018年13,266,415.1013,266,415.10 3,841,876.10152,000.00 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）按所有权归属分类：
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 六、21六、22六、23六、24六、24六、24六、25 六、26六、27 六、28六、29六、30 - - 44 131,893.00187,202.193,325,156.28486,234.68954,126.63472,373.64- - -6,012,804.98 -152,823.58 2,402,016.88 1,727.91- 2,403,744.79369,379.62 2,034,365.17- 2,034,365.17 - 65,870.82202,536.723,885,731.98-464,263.4297,502.80568,525.63300,000.00- - - -3,071,604.40 6,652,934.60 6,652,934.60571,908.446,081,026.166,081,026.16 -
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）可供出售金融资产公允价值变动损益
（4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额
（5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益
（6）其他债权投资信用减值准备
（7）现金流量套期储备
（8）外币财务报表折算差额
（9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额（一）归属于母公司所有者的综合收益总额（二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：（一）基本每股收益（元/股）（二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：郑克洪 主管会计工作负责人：郝彬彬 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2,034,365.17
- 2,034,365.17 6,081,026.16- 6,081,026.16 0.07 0.20 0.07 0.1900 会计机构负责人：郝彬彬 (三)现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 附注 45 2019年 21,385,260.00- 单位：元2018年 11,329,947.16- 收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 六、31六、31六、32 46 6,261,502.8527,646,762.851,142,510.001,837,440.35 76,904.7918,846,574.1121,903,429.25 5,743,333.60 - - - 7,120,000.007,120,000.00 10,752,487.8922,082,435.0515,519,663.001,930,675.84981,974.9510,957,877.4329,390,191.22-9,075,455.43 - - - 7,880,000.007,880,000.00 偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 六、32六、32六、32 法定代表人：郑克洪 主管会计工作负责人：郝彬彬 1,500,000.00954,126.63- 2,454,126.634,665,873.37 10,409,206.97 66,076.4710,475,283.44 1,000,000.0097,502.80- 1,097,502.806,782,497.20 -2,292,958.232,359,034.70 66,076.47 会计机构负责人：郝彬彬 47 (四)股东权益变动表 项目 股本
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本 30,143,520.00- 30,143,520.00 - - - - 其他权益工具 优永其 先续他 股债 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2019年 归属于母公司所有者权益
一 般 减：其他 资本 专项 盈余 风 库存综合 公积 储备 公积 险 股收益 准 备 1,379,879.98- - -3,320,237.66- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1,379,879.98- - 3,320,237.66- - - - - 203,436.52- 少 数 股 未分配利润 东 权 益 24,650,618.85- - - - - - - - - 24,650,618.85- 1,830,928.65- 单位：元 所有者权益合计 59,494,256.490.00- 59,494,256.492,034,365.17 - - - - - - - - - 2,034,365.17- 2,034,365.17 --- - - - - - - - - - --- - - - - - - - - - --- - - - - - - - - - 48
3．股份支付计入所有者权益 - --- - - - - - - - - - 的金额
4．其他 - --- - - - - - - - - - （三）利润分配 - --- - - - - 203,436.52 -203,436.52- -
1．提取盈余公积 - --- - - - - 203,436.52 -203,436.52- -
2．提取一般风险准备 - --- - - - - - - - - -
3．对所有者（或股东）的分 - --- - - - - - - - - - 配
4．其他 - --- - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - --- - - - - - - - - -
1.资本公积转增资本（或股 - --- - - - - - - - - - 本）
2.盈余公积转增资本（或股 - --- - - - - - - - - - 本）
3.盈余公积弥补亏损 - --- - - - - - - - - -
4.设定受益计划变动额结转 - --- - - - - - - - - - 留存收益
5.其他综合收益结转留存收 - --- - - - - - - - - - 益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取 - --- - - - - - - - - - - --- - - - - - - - - - - --- - - - - - - - - -
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 - --- - - - - - - - - - - --- - - - - - - - - - 30,143,520.00 1,379,879.98 3,523,674.18 26,481,547.50 61,528,621.66 49 2018
年 项目 股本 其他权益工具永 优先续其他 股债 归属于母公司所有者权益 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 少一数般股所有者权益合风未分配利润东计险权准益备
一、上年期末余额 30,143,520.00- - -1,379,879.98- - -2,712,135.04-19,177,695.31-53,413,230.33 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 0.00 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - -
二、本年期初余额 30,143,520.00
- - -1,379,879.98- - -2,712,135.04-19,177,695.31-53,413,230.33
三、本期增减变动金额（减 - 少以“－”号填列） - - - - - - - 608,102.62-5,472,923.54-6,081,026.16 （一）综合收益总额 - （二）所有者投入和减少资 - 本 - - - - - - - - -6,081,026.16-6,081,026.16 - - - - - - - - - - - -
1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - -
2．其他权益工具持有者投入 - 资本 - - - - - - - - - - - -
3．股份支付计入所有者权益 - 的金额 - - - - - - - - - - - - 50
4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配
1．提取盈余公积 - - - - - - - - 608,102.62- -608,102.62- - - - - - - - - - 608,102.62- -608,102.62- -
2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - -
3．对所有者（或股东）的分 - - - - - - - - - - - - - 配
4．其他 - -
-- - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - --- - - - - - - - - -
1.资本公积转增资本（或股 - 本） --- - - - - - - - - -
2.盈余公积转增资本（或股 - 本） --- - - - - - - - - -
3.盈余公积弥补亏损 - --- - - - - - - - - -
4.设定受益计划变动额结转 - 留存收益 --- - - - - - - - - -
5.其他综合收益结转留存收 - 益 --- - - - - - - - - -
6.其他 - --- - - - - - - - - - （五）专项储备
1．本期提取 - --- - - - - - - - - - - --- - - - - - - - - -
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 法定代表人：郑克洪 - --- - - - - - - - - - - --- - - - - - - - - - 30,143,520.00- - -1,379,879.98- - -3,320,237.66-24,650,618.85-59,494,256.49 主管会计工作负责人：郝彬彬 会计机构负责人：郝彬彬 51 北京弘视际影业股份有限公司2019年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况北京弘视际影业股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”）的前身为北京弘视际影业有限公司（以下简称“有限公司”），系由郑克洪、郑克琼于2004年3月9日共同出资组建，注册资本50万元，经多次变更后，公司注册资本2,076.00万元，股本2,076.00万元，每股面值1元，股本总额2,076.00万元，公司股票于2016年6月30日在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让，证券简称：弘视际，证券代码：837699。
2017年9月13日，公司以现有总股本2076万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增2股，转增股本后总股本增至2,491.20万股，股本总额2,491.20万元。
经2017年股东大会批准，对截止2018年1月3日下午全国中小企业股份转让系统收市后，在中国证券登记结算有限责任公司北京分公司登记在册的本公司全体股东，以公司现有总股本2,491.20万股，以未分配利润转增股本，转增后股份为3,014.352万股。
公司法定代表人为郑克洪，注册地址为北京市通州区中关村科技园区通州园光机电一体化基地政府路2号120室，实际办公地址：北京市朝阳区广渠路北梦谷C座102。
企业统一信用代码：056。
公司经营范围：制作、发行动画片、专题片、电视综艺；影视策划；组织文化艺术交流活动（不含棋牌）；承办展览展示；音乐培训（不得面向全国招生）。
公司2018年7月2日取得北京广播电影电视局发给的广播电视节目制作经营许可证及电视剧制作许可证，有效期限至2020年7月2日。
本财务报表业经本公司董事会于2020年4月29日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2014年修订）》的披露规定编制。
52 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。
除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2019年12月31日的财务状况及2019年度的经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见附注四、23“收入”等各项描述。
关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附本注四、28“重大会计判断和估计”。
1、会计期间本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，在合并日取得 53 对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。
购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注 54 四、5
（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
合并范围包括本公司及全部子公司。
子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。
对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。
非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。
同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 55 销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。
其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、8“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、
（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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7、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但本公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
年初未分配利润为上一年折算后
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