:838741优客（北京）广告传媒股份有限公司
半年度报告2018
1 公司半年度大事记 世界杯期间蒙牛纯甄北京、上海、深圳、武汉
四 地UBus巡展广州塔一汽丰田LED秀
2 目录 声明与提示..................................................................5第一节公司概况...........................................................6第二节会计数据和财务指标摘要.............................................8第三节管理层讨论与分析..................................................10第四节重要事项..........................................................17第五节股本变动及股东情况................................................19第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况............................21第七节财务报告..........................................................24第八节财务报表附注......................................................30
3 释义项目有限公司\优客传众有限赛得创展优客传达股东大会股东会董事会监事会主办券商、国融证券元、万元《公司法》 《公司章程》 《业务规则》三会三会议事规则 高级管理人员管理层全国股转系统公司关联关系 户外大牌体感(Kinect) 3D投影虚拟现实增强现实 LED光效矩阵 释义 释义指公司前身“优客传众(北京)广告传媒有限公司”指公司曾用名“赛得创展(北京)广告传媒有限公司指公司曾用名“优客传达(北京)广告传媒有限公司”指股份有限公司股东大会指有限公司股东会指股份有限公司董事会指股份有限公司监事会指国融证券股份有限公司指人民币元、人民币万元指2013年12月28日第十二届全国人民代表大会常务委 员会第六次会议第三次修正,2014年3月1日起实施的《中华人民共和国公司法》指2015年12月8日股东大会审议通过的《优客(北京)广告传媒股份有限公司章程》指《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》指股东(大)会、董事会、监事会指《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》指公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书指公司董事、监事及高级管理人员指全国中小企业股份转让系统有限公司指《企业会计准则-关联方关系及其交易的披露》中所规定的关联关系指在楼梯、外墙、立柱等位置设置的户外广告牌指一种3D体感摄影机,同时它导入了即时动态捕捉、影像辨识、麦克风输入、语音辨识、社群互动等功能。
指将定制的动画通过3D投影机投影到载体上。
指一种可以创建和体验虚拟世界的计算机仿真系统。
指一种实时的计算摄影机影像的位置及角度并加上相应图像的技术,能够在屏幕上把虚拟世界套在现实世界并进行互动。
指规则排列的LED灯,通过改变明暗和颜色,从而达到一种炫目的图案效果和不断演变的视觉效果。
4 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人方富忠、主管会计工作负责人王艳丽及会计机构负责人（会计主管人员）陈立卓保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
事项是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是否存在豁免披露事项是否审计 是或否□是√否 □是√否□是√否□是√否 【备查文件目录】 文件存放地点 备查文件 公司董事会秘书办公室
1.报告期内在指定信息披露平台上公开披露的所有公司文件的正本及公告的原件。
2.载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表。
5 一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人办公地址 第一节公司概况 优客（北京）广告传媒股份有限公司Ucomedia.Co.,Ltd优客传媒838741方富忠北京市朝阳区北四环东路108号院13号楼4层
二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人是否通过董秘资格考试电话传真电子邮箱公司网址联系地址及邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司半年度报告备置地 王艳平是0108485694401084856944-820jeff.chen@北京市朝阳区北四环东路108号院13号楼4层100029公司董事会秘书办公室
三、企业信息 股票公开转让场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类） 主要产品与服务项目普通股股票转让方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2008-08-262016-08-11基础层L租赁和商务服务业-L72商务服务业-L724广告业-L7240广告业设计、制作、代理、发布广告集合竞价10,000,00000方富忠、陈立卓方富忠、陈立卓
6 四、注册情况 项目统一社会信用代码注册地址 注册资本（元）无 内容 96E 否 北京市朝阳区安定门外小关东街1否号楼3层9号 10,000,000.00否 报告期内是否变更
五、中介机构 主办券商主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化 国融证券北京市西城区宣武门西大街甲129号金隅大厦11层否
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 √适用□不适用公司于2018年7月12日收到原董事会秘书、财务总监王艳平递交的辞职报告。
王艳平辞职后，公 司已对其分管的工作进行了妥善安排，其离职不会对公司的经营与发展与发展产生不利影响。
在新任董事会秘书（或证券事务代表）和财务总监履职前，暂时由副总经理陈立卓代理公司临时信息披露人及财务负责人职务。
7 一、盈利能力 第二节 营业收入毛利率归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 会计数据和财务指标摘要 本期25,556,086.67 23.58%1,636,385.391,261,489.66 9.75% 7.51% 0.16 上年同期18,118,554.55 23.90%793,257.08720,585.36 5.95% 5.40% 0.08 单位：元增减比例 41.05%106.29%75.06% - - 100.00%
二、偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率（母公司）资产负债率（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末26,664,741.579,057,618.7617,607,122.81 1.7633.97%33.97% 2.90- 本期期初21,361,711.295,390,973.8715,970,737.42 1.6025.24%25.24% 3.89- 单位：元增减比例 24.82%68.01%10.25%10.00%-
三、营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期-718,823.81 2.84- 上年同期1,351,261.762.11- 单位：元增减比例 -
8 四、成长情况 总资产增长率营业收入增长率净利润增长率 本期24.82%41.05%106.29% 上年同期8.91% -3.80%54.61% 增减比例-
五、股本情况 普通股总股本计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量 本期期末10,000,000- 本期期初10,000,000- 单位：股增减比例 0.0%-
六、补充财务指标 □适用√不适用
七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用√不适用
9 第三节管理层讨论与分析
一、商业模式 优客传媒是一家立足于广告服务行业、向客户提供媒体代理和创意广告等服务的综合服务商，主营业务包括媒体代理和创意媒体服务业务。
公司长期致力于国内品牌户外传播领域，拥有领先的市场地位与完善的服务体系，与最优质的户外媒体资源合作，提供创新的品牌户外传播服务解决方案，公司以“全景、精准、传播”为定位，提升客户品牌价值。
众多一线城市黄金区域户外大牌广告的媒体资源信息是公司的关键资源，经过多年的发展，公司在户外广告领域树立了较好的品牌形象，积累了较丰富的内部人力资源和外部资源，已构筑较扎实的发展基础，能根据不同类型客户的需求，为其品牌推广提供全方位的户外广告解决方案，帮助客户提升其品牌价值，先后以创意大巴方式给爱奇艺、熊猫TV提供了户外创意产品推广服务；以户外场地创意空间方式给雀巢呈真蓝色港湾活动、百威爱琴海活动项目等提供了户外产品推广服务；通过户外大牌广告方式给滴滴出行、农业银行等知名企业提供了广告代理服务。
公司销售渠道为通过自身销售网络向客户销售服务产品，收入来源是通过提供媒体代理和创意媒体服务收取费用，获得现金流。
公司目前的业务已涵盖品牌推广策划，广告的策划、创意、设计、制作和发布、展览展示活动、媒体购买、媒体投放及媒体监测等各个环节。
公司业务能为客户提供从品牌策划到最终的广告发布和活动执行的全过程，具体分为客户开发、方案设计、媒体选择、执行、投放监控、后期服务等六大步骤：客户开发 （一）客户开发公司设立销售部门，通过销售人员主动联系潜在客户方式开发客户，同时负责老客户的维护工作和挖掘老客户的深层次需求。
前期客户开发需要结合客户以往的媒体投放喜好进行目标客户的选择。
（二）方案设计根据客户的投放需求，公司策划团队在了解客户对广告投放的内容、目标、针对的目标群体、持续期限等需求的基础上，进行创意设计，形成完整的创意媒体推广方案或广告发布方案。
本步骤具体包括广告（活动）策划、客户确认和广告发布几个过程。
（三）媒体选择根据客户确认的媒体排期表或广告方案进行媒体投放、价格谈判、订单合同签订。
保证媒体投放的准确执行。
媒体购买、后续广告投放、广告监控、评估、财务结算都按照媒体排期表进行。
（四）执行本环节包括两个方面内容：一是根据确定的方案制作户外广告大牌、创意大巴车或场地空间搭建， 10 户外大牌制作、大巴车及场地空间的物理制作全部委托外部机构完成；二是在户外媒体上发布广告或根
据户外活动方案正式开展户外创意广告活动。
（五）投放监控公司对广告投放情况进行监控。
在广告投放实际执行过程中每天将拍摄的媒体投放效果照片反馈给客户，在发生影响广告投放的社会活动或恶劣天气时，媒体部第一时间将信息反馈给销售部，销售部与客户沟通并确认解决方案，保障媒体投放顺利执行。
（六）后期服务在活动完成或广告投放后，公司将对活动效果或投放的广告进行跟踪，并配合客户对广告效果进行分析，为客户提供全面周到的增值服务。
报告期内，公司的商业模式无较大变化。
商业模式变化情况:□适用√不适用
二、经营情况回顾
1、财务状况报告期末，公司资产总额为26,664,741.57元，较期初增长24.82%，主要原因为本期产生的其他应收款-履约保证金400万元；负债总额为9,057,618.76元，较期初增长68.01%。
负债增长比例较大的原因主要为2018年5月预收客户天津欢颜广告有限公司下半年广告发布费400万元，体现在预收账款下。
净资产总额为17,607,122.81元，较期初增长10.25%，变动为未分配利润的增加。
随着公司经营规模持续扩大，公司的资产规模也随之增加，资产负债结构合理。
2、经营成果报告期内，公司实现营业收入25,556,086.67元，同比增加了41.05%；公司的毛利率为23.58%，比上年同期23.90%略有下降；本期归属于挂牌公司股东的净利润为1，636，385.39元，同比增加106.29%。
报告期内公司营业收入与上年同期相比增加的主要原因是：公司去年上半年为持续提升和优化公司在行业内的口碑和媒体品质对所持有位于北京的两块户外大牌进行改造升级完成后，今年正常投入使用，故本期收入较同上年同期有所增加。
报告期内归属于挂牌公司股东的净利润与上年同期相比大幅增加的主要原因是：本期收入较上期有较大幅度的增加，同时本期取得北京市朝阳区发展和改革委员会批复的推动企业上市专项资金支持50万元。
3、现金流量报告期内，公司经营活动产生的现金流为-718,823.81元，比上期减少207万元，差异较大，主要是由于本期交付合同履约金400万，故而本期经营活动现金流净额相比上期有较大幅度减少。
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三、风险与价值 （一）持续到本年度的风险因素
1、宏观经济波动风险广告行业与商品生产、消费领域密切相关，并通过生产和消费领域的广告投放实现效益。
广告行业 规模取决于广告投放需求的大小，广告行业与国民经济的增长有一定的正相关关系。
近年来，随着宏观经济和商品消费需求的高速增长，广告需求也出现了大幅增长。
但在经济低迷时期，由于大多数广告客户将广告支出作为一项软性支出，因此可能会削减其广告投放，从而导致整体广告投放的减少。
同时广告行业的客户来自国民经济的各个行业，客户所在行业整体发展状况、产业政策和监管措施的变化，往往会影响该行业的整体广告投放，进而传导给广告行业。
因此，如果宏观经济整体下滑，经济增长减速，将会影响整个广告行业的发展，进而影响公司的业务和经营。
应对措施：公司将拓展广告业务客户渠道和不断创新广告形式，以多元的客户渠道和创新的广告形态应对宏观经济波动对公司的影响。
2、市场竞争风险我国的广告代理行业参与竞争的各类主体众多，市场整体集中度不高，行业竞争激烈。
随着广告代 理行业规范化程度的提高，国内广告公司之间的竞争将日趋激烈，资源规模较小、实力不强的公司将被市场逐步淘汰，具有核心竞争能力的公司将逐步成长为占有相对垄断地位的市场领导者。
在北京市的大牌和创意广告市场，公司目前具有较强的竞争力和市场地位，拥有的核心媒体资源有较大的优势，但是如果不能持续保持与对手的竞争优势，公司的经营业绩可能会受到不利影响。
应对措施：公司将继续丰富自身的资源渠道和客户优势，壮大公司规模，提高公司核心竞争力，在稳固北京市的大牌和创意广告市场地位的同时，继续开拓其他地区的市场，不断提高公司市场占有率和竞争优势。
3、因发布虚假广告而遭受处罚的风险根据《中华人民共和国广告法》的规定，广告应当真实、合法，不得含有虚假的内容，不得欺骗和 误导消费者。
作为广告经营者，公司建立了严格的内外部结合的广告审查制度，每个广告在发布之前，必须经过公司内部审核通过才能发布或交付媒体。
对于不需本公司设计制作的广告，必须在客户取得相关部门的审核通过后才能发布。
对于不能准确把握其合法合规性的广告作品，公司则直接咨询工商局解决，以确保广告内容的合法性。
但是，如果少数广告主刻意隐瞒其产品的真实信息，公司又未能及时发现，致使广告作品违反相关法律法规，公司可能面临制作发布虚假广告而遭受处罚的风险。
应对措施：公司将进一步严格把关广告内容和客户资质的审核工作，并安排专人负责广告风险控制 12 工作。
4、公司对主要客户的依赖风险由于公司主要广告服务媒体户外大牌均位于繁华路段，主要针对高端商务人群进行品牌宣传，对客 户自身的要求较高，因而客户集中在金融、汽车等行业的高端企业客户及其指定的广告代理商。
2016年、2017年、2018年上半年公司对前五大客户的营业收入占当期营业收入的比例分别为81.77%、77.46%、84.22%。
虽然公司对主要客户的依赖还是很大，但是客户前五名名单中每年都可以见到后起之秀，公司在拓宽业务领域的同时也开始培养新的客户主体，以降低此方面的风险。
但公司依旧存在一定程度上对主要客户的依赖风险，因此，如果主要客户的广告投放量下滑或客户流失，而公司又没有足够的新增客户补充，可能给公司业务的发展带来不利影响。
应对措施：
（1）积极培育新客户。
目前，公司品牌影响力不断扩大，为公司不断拓展新用户提供了较强的服务支持。
公司将充分利用自身的服务优势和资源优势，积极培育新客户。
（2）公司在大力开拓现有市场的同时，积极开拓新的媒体形式。
报告期内，公司进一步加大对各种户外媒体资源的覆盖，并培育了创意媒体业务，以满足新老客户的需求，形成多元化的客户类型，分散了客户高度集中的风险。
5、公司对主要供应商的依赖风险户外大牌是公司采购价格较高、采购金额较大的媒体形式，因而公司的供应商集中为各大城市大牌指定代理销售的广告公司。
报告期内公司向前五名供应商的采购金额占当期采购总额的比重也较大，公司存在一定程度的对主要供应商的依赖风险。
应对措施：为了减小这一风险，公司通过建立各大城市供应商资源库，筛选一批优质供应商，与其中综合评估结果较优的供应商建立长期稳定的深化合作关系，并签定相应的保密协议，遵守契约精神，凝心聚力，公司与优秀供应商对未来合作前景达成重要共识，分散了供应商高度集中的风险。
长期稳定的合作关系，并签定相应的保密协议等，分散了供应商高度集中的风险。
6、户外大牌经营权期限风险公司媒体代理业务所使用的户外大牌为第三方公司所有，相关大牌已取得市政市容管理委员会出具的《查阅户外广告设置规划告知书》。
如相关户外大牌在许可期内遇到市政管委的环境整治或规划调整被要求拆除，则可能会对公司户外广告代理业务产生影响，进而影响公司盈利情况。
应对措施：一方面，公司实时监控户外大牌所处环境变化情况，并与相关部门保持沟通，及时做出应对方案；另一方面，公司计划积极拓展媒体代理渠道，积累更多户外大牌广告供应商资源，保证在出 13 现上述风险时能够及时找到可替代广告发布资源，供客户选择。
7、规模较小的风险截至2018年6月30日,公司营业收入为25,556,086.67元,资产总额26,664,741.57元。
虽然经过 数年发展,公司稳步扩大,具备了一定的盈利能力，但生产经营规模总体相对较小,存在抗风险能力较弱的风险。
应对措施：针对该情况，公司计划通过包括股权融资在内的多形式、多层次的融资方法筹集公司发展资金，快速发展壮大公司经营规模，提升公司盈利能力，切实提高公司抵抗市场风险的能力。
（二）价值 公司核心竞争力
1、丰富的媒体资源
（1）户外媒体资源 为一线品牌做全国户外广告投放服务的重要核心优势是拥有丰富的户外媒体资源，优客传媒经过多年不断投入、开发、完善数据平台，媒体数据库已拥有四个直辖市二十余个省份及地区近两百个城市的精确户外广告媒体资源信息一万多条，可覆盖亿计人群，并且已对搜集的数据进行性质分类，可根据客户品牌推广需求进行检索，形成更精准的户外媒体投放建议，是公司团队在品牌投放服务过程中的一大核心优势。
公司与北上广一线城市黄金位置的核心媒体资源拥有良好的合作关系。
由于政府对户外大牌媒体的审批严格，户外大牌媒体的价值及稀缺性更不言而喻，户外大牌媒体与房地产行业属性接近，资源不可复制，位置是核心壁垒，核心位置的资源是户外媒体及一线品牌的兵家必争之地，而能否签约核心位置的媒体资源决定了广告公司与众多一线品牌的粘合度，公司在业内的知名度和良好的信誉度使得公司能够顺利取得核心媒体资源的广告发布权，增强了公司的核心竞争力。
（2）创意媒体资源创意户外投放是成熟品牌彰显品牌性格、诠释品牌内涵、进行品牌传播的重要投放策略，优客传媒 自主研发的
C.C媒体数据库——品牌城市户外创意传播攻略数据库，涵盖全国40多个大中城市、各大机场、近百个商业街区或特色街区、300多个商城信息以及几十种创意策略，为品牌提供了多姿多彩的户外创新传播新玩法，团队的一次次奇思妙想，崭新灵活的广告形式为品牌传播、产品推广带来了卓然出众、出奇制胜的多次传播效果，为人们城市生活、商业繁荣注入了无限活力与缤纷生活，并为广告主赢得多次广告大奖，公司是行业内公认的户外创意传播领域专家，CC数据是公司保障品牌户外创意传播的一大核心优势。
14 公司的的创意大巴车户外广告服务（I_BUS系列创意媒体）、场地创意广告推广服务（I_BOX系列创意媒体），开创行业先河，是众多品牌进行营销、产品推广和创意传播的利器，曾为三星、兰蔻、联想等知名品牌策划创意媒体服务，收到客户的一致好评。
公司运营创意大巴车媒体多年，覆盖100多个国内城市，行驶总里程超百万公里。
公司深谙运用创意媒体解决品牌传播之道，并不断完善整理出一套完整的创意研发、技术解决及后期执行的系统流程，是保障公司在此类由公司开创的传播领域不断领先的重要优势。
2、较强的策划和执行能力公司自成立以来，汇集了一大批优秀的行业人才，总结出了几十套分析、策划、创意、设计的传播 策略体系分别适用于多个行业，能够在提供创新性设计方案同时考虑方案的可操作性，成熟的创意体系和服务知名品牌的优秀案例，充分的展示了策划创意能力及创意传播平台设计技术解决能力。
公司的技术创新执行团队经过多年沉淀，对体感（Kinect）、激光、3D投影技术、虚拟现实、现实增强和LED光效矩阵等技术在户外品牌创意传播领域的应用、技术解决方面有着丰富的经验，并不断进行相关技术的领域适用分析、更新及升级，众多品牌客户及行业知名的国际广告公司定期与公司技术研发团队进行技术交流与头脑风暴。
公司团队经过多年沉淀，熟知各地户外广告政策条例和审批流程，并能制定出既让城市环境风景靓丽，又能安全实施的设计创意及组织执行方案，成功通过案例丰富，深受企业信赖成为众多品牌指定的户外合作企业。
3、优质的客户资源公司直接服务或通过广告代理公司服务过的客户包括许多国内外知名企业，有些为各行业的领军企 业，与众多国内外知名企业建立了良好的业务关系。
这些优质终端客户信誉良好，业务发展迅速。
公司借助这些优质的终端客户在各行业的巨大影响力，不断拓展业务范围，扩大和强化公司的品牌优势，实现公司经济效益和社会效益双提升，使得优客在行业内具有一定的影响力，占有了一定的市场份额。
公司直接或间接提供过服务的知名企业包括：三星、联想、宝马、微软、中国农业银行、泰康人寿、H&
M、兰蔻、苹果等。
公司提供的强势户外大牌媒体及品牌创意传播方案对客户促进产品推广、扩大品牌影响力、提高消费者体验等具有极好的营销效果，使得公司很容易通过现有客户向同一行业的其它客户延伸与渗透，如果某一行业领军企业成为公司的客户，创意媒体营销服务带来体验营销效果和推广效应很快就会在同一行业其他客户所熟知，形成口碑营销，在从众成交法的带动下，那么同一行业的企业则也很容易成为本公司的新客户。
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4、市场前景随着多种新兴媒体技术及电子信息技术的快速发展和不断完善，技术革新推动广告行业内容、传播 方式和商业模式等随之迅猛发展，广告正在朝着精准化方向发展。
我国广告产业经过三十多年的快速发展，国内的广告公司在经营业态上已经出现了比较明显的分化，广告产业正在朝着专业化和规模化方面发展，产业集中度逐步提升。
在产业分工领域，出现了依靠某种专业优势或媒体资源优势，以广告产业链条中某一环节为主业的公司；在行业规模方面，国家工商总局发布的《广告业发展"十三五”规划》指出：“到“十三五”期末，我国将建成年广告经营额突破千亿元的广告产业园区，建设5个以上年经营额超百亿元、10个以上年经营额超50.00亿元的广告产业园区。
认定国家广告产业园区30个，各类广告产业园区和广告产业集聚区的广告经营额占当地广告经营额比重在40%以上，形成以国家广告产业园区为骨干、区域广告产业园区为补充的广告业集聚区框架，辐射和带动广告业集约化发展。
”此外，随着广告产业的不断成熟和竞争日益激烈，广告行业集中度正不断提高，一些拥有资本和规模优势的公司不断扩张，国内实力雄厚的广告公司整合其他广告公司，形成具有本土特色、经营规模化的广告集团。
四、企业社会责任 公司在大力发展的同时，始终把社会责任放在公司发展的首要位置，将社会责任意识融入到企业发展实践中，积极承担和履行社会责任，主要包括：不断创造就业机会，诚信经营，公司与供应商、客户等上下游产业链保持友好的合作关系，始终保持良好的自觉履行纳税义务，实现公司的社会价值。
公司遵循以人为本的价值观，积极实践管理创新和技术创新，用优质的产品为客户提供专业的服务。
公司工会成立爱心小组，宣传和鼓励员工积极参与公司困难员工帮助；成立健身俱乐部，鼓励全员健康生活、快乐工作。
未来公司将并继续履行社会责任，将社会责任意识融入到发展实践中，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会、对公司全体股东以及每一位员工负责。
五、对非标准审计意见审计报告的说明 □适用√不适用 16 第四节重要事项
一、重要事项索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否对外提供借款是否存在日常性关联交易事项是否存在偶发性关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是否存在股权激励事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在利润分配或公积金转增股本的情况是否存在普通股股票发行事项是否存在存续至本期的债券融资事项是否存在存续至本期的可转换债券相关情况是否存在自愿披露的其他重要事项 是或否□是√否□是√否□是√否 □是√否□是√否□是√否□是√否 □是√否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否
二、重要事项详情 索引
四.二.(一) (一)承诺事项的履行情况
1、关于避免同业竞争的承诺公司全体董事、监事以及高级管理人员做出了《关于避免同业竞争的承诺》，承诺不以任何方式直 接或间接从事与公司相竞争的业务，不会直接或间接投资、收购竞争企业，也不会以任何方式为竞争企业提供业务上的帮助。
2、关于避免关联交易的承诺公司全体董事、监事以及高级管理人员做出了《关于避免关联交易的承诺》，将尽量避免与公司之 间产生关联交易事项，对于不可避免发生的关联业务往来或交易，将在平等、自愿的基础上，按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格将按照市场公允的合理价格确定；将严格遵守公司《章程》、《关联交易管理制度》等规范性文件中关于关联交易事项的回避规定，所涉及的关联交易均将按照规定的决 17 策程序进行，并将履行合法程序，及时对关联交易事项进行信息披露；承诺不会利用关联交易转移、输
送利润，不会通过公司的经营决策权损害公司及其他股东的合法权益。
履行情况：上述承诺尚在履行过程中，本报告期内相关承诺方未出现违反承诺的情形。
18 第五节股本变动及股东情况
一、 (一) 普通股股本情况 报告期期末普通股股本结构 无限售条件股 份 有限售条件股 份 股份性质 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工总股本普通股股东人数 期初数量2,500,0002,500,000 2,500,0000 7,500,0007,500,000 7,500,0000 10,000,000 比例25.00%25.00% 25.00%0% 75.00%75.00% 75.00%0% - 本期变动 00 单位：股 期末 数量 比例 2,500,00025.00% 2,500,00025.00% 02,500,000
0 0 07,500,000 07,500,000 25.00%0% 75.00%75.00% 07,500,000
0 0 010,000,000 75.00%0%
2 (二)报告期期末普通股前五名或持股10%及以上股东情况 单位：股 序持股变期末持期末持有期末持有无 号股东名称期初持股数动期末持股数股比例限售股份限售股份数 数量 量 1方富忠 5,000,000.00 05,000,000.00 50%3,750,0001,250,000 2陈立卓 5,000,000.00 05,000,000.00 50%3,750,0001,250,000 合计 10,000,000 010,000,000100.00%7,500,0002,500,000 前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明：方富忠与陈立卓已签署《一致行动人协议》，因此， 二人为公司的共同实际控制人。
二、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
三、控股股东、实际控制人情况 是否合并披露：√是□否 公司控股股东和实际控制人为方富忠和陈立卓。
19 方富忠直接持有公司50%的股份，陈立卓直接持有公司50%的股份，二人合计持股比例100%，从担任职务看，方富忠担任公司的董事长，陈立卓担任公司副总经理，均能对公司经营施加重大影响，并且方富忠和陈立卓已签署《一致行动人协议》，因此，二人共同为公司的控股股东及共同实际控制人。
方富忠，男，1952年8月3日生，中国国籍，无境外永久居留权；专科学历。
1976年7月毕业于广西合浦师范学校，1976年9月至1986年10月就职于广西合浦师范学校，任教师；1986年11月至2003年5月就职于广西省北海市工商局；2003年6月至2012年8月，北海市市场开发服务中心内退；2008年8月至2016年1月，任优客传众（北京）广告传媒有限公司董事长；2016年1月至今，任优客（北京）广告传媒股份有限公司董事长。
陈立卓，男，1975年3月26日生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。
1997年7月毕业于黑龙江农业大学；1997年10月至2004年8月任北京京西文化旅游股份有限公司董事长助理；2004年11月至2008年7月，任北京唯美致创广告有限公司副总经理；2008年8月至2016年1月，任优客传众（北京）广告传媒有限公司副总经理；2016年1月至今，任优客（北京）广告传媒股份有限公司董事、副总经理。
本报告期内，公司的控股股东和实际控制人未发生变动。
20 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况
一、董事、监事、高级管理人员情况 (一)基本情况 姓名方富忠 职务董事长 性别男 出生日期1952/8/3 学历大专 方文 董事、总经理男 1980/2/26大专 陈立卓陆阳 董事、副总经男 理 董事 男 1975/3/26本科1975/9/2本科 王磊陈志峰 董事、销售总男监监事会主席男 1977/2/4大专1979/8/9大专 王文斌 监事 男 1976/4/24本科 涂跃进 职工监事 男 1984/5/10本科 王艳平 财务总监、董女 1983/12/13 事会秘书 董事会人数： 监事会人数： 高级管理人员人数： 本科 任期2016/1/1至2019/1/12016/1/1至2019/1/12016/1/1至2019/1/12016/1/1至2019/1/12016/1/1至2019/1/12016/1/1至2019/1/12016/1/1至2019/1/12016/1/1至2019/1/12016/1/1至2018/7/12 是否在公司领取薪酬否是是否是否否是是533 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：董事长方富忠与董事副总经理陈立卓系公司控股股东及实际控制人，二人为一致行动人。
(二)持股情况 姓名方富忠陈立卓 合计 职务 董事长董事、副总经理 - 期初持普通股股数5,000,0005,000,000 10,000,000 数量变动 00 期末持普通股股数5,000,0005,000,000 期末普通股持股比例 50.00%50.00% 单位：股期末持有股票期权数量 00 010,000,000 100.00%
0 21 (三)变动情况信息统计 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：□适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历□适用√不适用 □是√否□是√否□是√否□是√否
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类行政管理人员生产人员销售人员技术人员财务人员 员工总计 期初人数85534 25 期末人数77355 27 按教育程度分类博士硕士本科专科 专科以下员工总计 期初人数00 1483 25 期末人数00 1311 327 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：
1、人员变动 报告期内，公司因战略计划及经营需要，随着公司业务发展，人力资源相关制度的实行，员工效率的优化提高，报告期内公司增加2人，公司中高层员工较为稳定，公司核心团队稳定。
2、人才引进、培训及招聘 报告期内，公司通过常规社会招聘等方式吸引了符合岗位要求及企业文化的人才，推动了企业发展，另一方面也加强了公司的管理团队，从而为企业可持续发展提供了坚实的人力资源保障。
公司按照入职培训系统化、岗位培训方案化的要求，多层次、多渠道、多领域、多形式地开展员工培训工作，包括新员工入职培训、在职人员专项业务培训、管理者领导力培训等全方位培训。
同时公司还定期组织开展丰富多彩的文化生活，不断提高公司员工的整体素质，进一步加强公司创新能力和凝聚力，以实现公司与 22 员工的共同发展。
3、薪酬政策 公司依据《中华人民共和国劳动法》与所有员工签订劳动合同，并制定了完善的薪酬体系及绩效考核制度，按员工承担的职责和工作的绩效来支付报酬。
4、需公司承担费用的离退休职工人数 无。
(二)核心人员（公司及控股子公司）基本情况核心员工：□适用√不适用其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）：□适用√不适用核心人员的变动情况：无
三、报告期后更新情况 √适用□不适用公司于2018年7月12日收到原董事会秘书、财务总监王艳平递交的辞职报告。
王艳平辞职后，公 司已对其分管的工作进行了妥善安排，其离职不会对公司的经营与发展与发展产生不利影响。
在新任董事会秘书（或证券事务代表）和财务总监履职前，暂时由副总经理陈立卓代理公司临时信息披露人及财务负责人职务。
23
一、审计报告 是否审计 第七节财务报告 否
二、 (一) 财务报表 资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款买入返售金融资产存货持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产无形资产 附注
五、（一）
五、（二）
五、（三）
五、（四）
五、（五） 期末余额 6,297,523.17- 9,181,068.556,719,411.28 4,094,310.6826,292,313.68 153,751.84- 24 单位：元期初余额 7,034,645.98- 8,816,564.625,093,199.08 25,479.0020,969,888.68 211,743.08- 开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款预收款项卖出回购金融资产应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计
五、（六）
五、（七）
五、（八）
五、（九）
五、（十） 218,676.05372,427.8926,664,741.57 - 3,173,729.165,174,886.60 445,063.18263,939.829,057,618.76 9,057,618.76 25 180,079.53391,822.6121,361,711.29 - 4,521,463.75 0.00- 101,120.06768,390.06 5,390,973.87 5,390,973.87 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益 所有者权益合计负债和所有者权益总计
五、（十一）
五、（十二）
五、（十三）
五、（十四） 10,000,000.00- 974,476.13- 528,879.85- 6,103,766.8317,607,122.81 17,607,122.8126,664,741.57 10,000,000.00- 974,476.13- 528,879.85- 4,467,381.4415,970,737.42 15,970,737.4221,361,711.29 法定代表人：方富忠 主管会计工作负责人：王艳丽 会计机构负责人：陈立卓 (二)利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用 附注
五、（十五）
五、（十五）
五、（十六）
五、（十七）
五、（十八） 26 本期金额25,556,086.6725,556,086.67 23,870,106.0519,528,917.22575,146.801,544,081.232,087,502.91- 单位：元上期金额18,118,554.5518,118,554.55 17,171,278.0813,788,033.38169,276.401,250,147.681,851,912.82- 财务费用
五、（十九） 资产减值损失
五、（二十） 加：其他收益 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 加：营业外收入
五、（二十
一） 减：营业外支出
五、（二十二）
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 减：所得税费用
五、（二十三）
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： -
1.持续经营净利润
五、（二十四）
2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： -
1.少数股东损益
2.归属于母公司所有者的净利润
六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 27 -19,928.19
154,386.08 1,685,980.62500,000.00 139.03 2,185,841.59549,456.20 1,636,385.39- 1,636,385.39 - 1,636,385.39 - - - - - - -3,845.24115,753.04 947,276.4796,895.63 - 1,044,172.10250,915.02 793,257.08- 793,257.08 - 793,257.08 - - - - - -
七、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益 法定代表人：方富忠 主管会计工作负责人：王艳丽 1,636,385.391,636,385.39 - 793,257.08793,257.08 - 0.16 0.08 0.16 0.08 会计机构负责人：陈立卓 (三)现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额 附注
五、（二十五）、
1 五、（二十五）、
2 28 本期金额 32,217,017.86- 1,197,764.91 33,414,782.7724,208,371.48 2,046,803.212,612,394.355,266,037.54 34,133,606.58-718,823.81 单位：元上期金额 16,257,116.30- 430,585.24 16,687,701.5411,623,328.00 1,483,487.001,241,772.12987,852.66 15,336,439.781,351,261.76
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额
五、（二十五） 法定代表人：方富忠 主管会计工作负责人：王艳丽 - - - - - - 18,299.00 11,555.56 18,299.00-18,299.00 11,555.56-11,555.56 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -737,122.817,034,645.986,297,523.17 1,339,706.201,578,169.622,917,875.82 会计机构负责人：陈立卓 29 第八节财务报表附注
一、附注事项 （一）附注事项索引 事项
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化
3．是否存在前期差错更正
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征
5．合并财务报表的合并范围是否发生变化
6．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息
7．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项
8．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化
9．重大的长期资产是否转让或者出售10．重大的固定资产和无形资产是否发生变化11．是否存在重大的研究和开发支出12．是否存在重大的资产减值损失13.是否存在预计负债 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 □是√否 □是□是□是□是□是 √否√否√否√否√否 索引 （二）附注事项详情
二、报表项目注释
一、公司基本情况（一）公司历史沿革 优客（北京）广告传媒股份有限公司2018年半年度财务报表附注 （金额单位：人民币元）
1、有限公司设立 2008年8月26日，自然人方富忠、陈立卓共同出资10万元设立赛得创展（北京）广告传媒有限公司（以下简称“有限公司”），由全体股东于2008年3月13日之前一次性缴足全部注册资本，其中方富忠出资人民币5万元，占注册资本的50%；陈立卓出资人民币5万元，占注册资本的50%。
2008年8月22日，北京中怡和会计师事务所有限公司出具《验资报告》（中怡和（验）字[2008]第3-321号），经审验，截止2008年3月12日止，有限公司已收到全体股东缴纳的注册资本合计人民币10万元，股东方富忠货币出资5万元、陈立卓货币出资5万元。
30 2008年9月8日，北京市工商行政管理局东城分局核发了《企业法人营业执照》，核准有限公司成立。
有限公司工商登记情况如下：名称：赛得创展（北京）广告传媒有限公司；《企业法人营业执照》注册号：；公司住所：北京市朝阳区东大桥东里12号楼及平房6号楼202号；法定代表人：方富忠；注册资本：10万元，实收资本10万元；营业期限：2008年8月26日至2028年8月25日；经营范围：设计、制作、代理、发布广告；广告信息咨询；展览服务；组织文化艺术交流活动（不含演出）。
有限公司设立时的股本结构如下： 股东名称方富忠陈立卓合计 认缴金额（元）50,000.0050,000.00100,000.00
2、有限公司第一次增资、名称变更 实缴金额（元）50,000.0050,000.00100,000.00 出资方式货币货币 出资比例（%）50.0050.00100.00 2009年5月18日，根据有限公司于2009年5月18日作出的股东会决议，赛得创展（北京）广告传媒有限公司变更为优客传达（北京）广告传媒有限公司；增加注册资本至100万元，并修改公司章程。
2009年6月1日，北京润鹏冀能会计事务所有限责任公司出具《验资报告》（京润（验）字[2009]-25872），经审验，截止2009年6月1日止，有限公司已收到陈立卓、方富忠缴纳的新增注册资本（实收资本）合计人民币玖拾万元。
至此股权结构变更为： 股东名称方富忠陈立卓合计 认缴金额（元）500,000.00500,000.00 1,000,000.00
3、有限公司第二次增资 实缴金额（元）500,000.00500,000.00 1,000,000.00 出资方式货币货币 出资比例（%）50.0050.00100.00 2010年9月1日，有限公司于2010年8月15日作出股东会决议，决定有限公司注册资本由原来的100万增至120万元，并修改公司章程。
2010年8月23日，北京润鹏冀能会计事务所有限责任公司出具《验资报告》（京润（验）字[2010]-216370），经审验，截止2010年8月23日止，有限公司已收到方富忠、陈立卓缴纳的新增注册资本（实收资本）合计人民币贰拾万元，股东以货币出资20万元。
至此股权结构变更为： 股东名称方富忠 认缴金额（元）600,000.00 实缴金额（元）600,000.00 出资方式货币 出资比例（%）50.00 31 股东名称陈立卓合计 认缴金额（元）600,000.00 1,200,000.00
4、有限公司第三次变更登记 实缴金额（元）600,000.00 1,200,000.00 出资方式货币 出资比例（%）50.00100.00 2012年9月10日，根据有限公司作出的股东会决议，有限公司住所由北京市朝阳区东大桥东里12号楼及平房6号楼202号变更为北京市朝阳区小关东街9号，同时修改公司章程。
5、有限公司第四次变更登记 2015年4月29日，根据有限公司作出的股东会决议，有限公司注册资本增至1000万元，并修改公司章程。
至此股权结构变更为： 股东名称方富忠陈立卓合计 认缴金额（元）5,000,000.005,000,000.00 10,000,000.00 出资方式货币货币 出资比例（%）50.0050.00100.00
6、有限公司第五次变更登记2015年7月30日，根据有限公司作出的股东会决议，有限公司名称变更为优客传众（北京）广告 传媒有限公司，并修改公司章程。
7、整体变更为股份公司 2015年12月08日公司召开股东会，根据股东会决议，全体股东一致同意以2015年10月31日经审计的净资产值10,974,476.13元，整体折合股本人民币10,000,000.00元，净资产高于注册资本部分974,476.13计入资本公积。
此次折股每股折合人民币一元，折合股份总数1,000.00万股，公司名称变更为优客（北京）广告传媒股份有限公司。
本次变更已经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了[2015]京会兴验字第04010125号《验资报告》，本次变更后的总股本为人民币10,000,000.00元，注册资本为人民币10,000,000.00元，由原股东按照各自在原有限责任公司的股权比例持有。
（二）行业性质、经营范围 本公司属于广告传媒行业，主营业务范围：设计、制作、代理、发布广告；广告信息咨询；展览服务；组织文化艺术交流活动（不含演出）。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。
）（三）财务报表的批准日期 32 本财务报表业经公司董事会于2018年08月27日批准报出。
二、财务报表编制基础（一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》及42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）编制财务报表。
（二）持续经营 公司已评价自报告期末起12个月的持续经营能力，评价结果表明对持续经营能力未产生重大怀疑。
三、重要会计政策及会计估计（一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
（二）会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
（三）营业周期 本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
（四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。
本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
（五）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
（六）外币业务和外币报表折算
1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。
2、外币报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报 33 表折算差额”项目。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表
折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
（七）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债或权益工具。
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
(
2)持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。
实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
(3)应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
(4)可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。
期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。
对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后续计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原其他综合收 34 益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
(
5)其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法 发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认
该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
(1)所转移金融资产的账面价值；
(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
(1)终止确认部分的账面价值；
(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权
人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
6、金融资产（不含应收款项）减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的账面价值进
行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
(1)可供出售金融资产的减值 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这 35 种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的
累计损失一并转出，确认减值损失。
对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量，将认定其发生减值： ①债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资
人可能无法收回投资成本； ⑦权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
(2)持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（八）应收款项坏账准备 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认
为资产减值损失，计入当期损益。
可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。
原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。
短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 期末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、其他应收款）单独进行减值测试。
如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
单项金额重大指应收款项期末余额超过500万元且占应收款项余额20%以上的款项。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。
确定组合的依据组合
1 采用账龄分析法计提坏账准备 36 组合2按组合计提坏账准备的计提方法组合1组合
2 关联方往来不计提 账龄分析法不计提坏账 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄1年以内（含1年）1－2年2－3年3－4年4－5年5年以上 应收账款计提比例（%）510305080 100 其他应收款计提比例（%）510305080100
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由坏账准备的计提方法 存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项的应收款项 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（九）长期股权投资
1、长期股权投资的分类及其判断依据
(1)长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。
(2)长期股权投资类别的判断依据 ①确定对被投资单位控制的依据： 控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。
被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。
一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的，将进行重新评估。
在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。
②确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
37 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响：
A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。
在这种情况下，由于在被投资单位的董事会
或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。
B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。
这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。
C.与被投资单位之间发生重要交易。
有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。
D.向被投资单位派出管理人员。
在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。
E.向被投资单位提供关键技术资料。
因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。
公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。
投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。
③确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。
2、长期股权投资初始成本的确定
(1)企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。
本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益。
(2)其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
38 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货
币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。
追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。
被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。
本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。
本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
39 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
（十）固定资产
1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产分类为：机器设备、电子设备及家具、运输设备、其他设备。
固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
类别机器设备办公设备运输工具电子设备 折旧方法年限平均法年限平均法年限平均法年限平均法 折旧年限（年）10543 残值率（%）5555 年折旧率（%）9.5019.0023.7531.67
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
(1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
(2)公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
(3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
(4)租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值， 将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产 尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（十一）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
40 所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之
日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（十二）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
(1)资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
(2)借款费用已经发生；
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间
不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用
停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
41 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
（十三）无形资产
1、无形资产的计价方法
(1)取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
(2)后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
（十四）长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、
采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
42 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。
对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每年年度终了进行减值测试。
关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。
公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
（十五）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括经营租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。
如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
（十六）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。
设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。
报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利 43 息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
计入其他
综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。
在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认为当期费用。
企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。
该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划义务现值与结算价格的差。
3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
(1)企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述
2、处理。
不符合设定提存计划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。
（十七）收入
1、销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。
应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
2、提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
(1)已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
(2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。
分别下列情况确定让渡资 44 产使用权收入金额：
(1)利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
(2)使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
本公司对于媒体代理广告发布收入根据与客户的合同约定，已在本公司经营的广告大牌上发布广告内容，广告发布成本可以可靠计量，按项目核算，按照项目实际已发布广告的期间根据客户确认单，确认相应期间的广告收入并结转相应项目成本；对于创意媒体广告发布收入根据与客户的合同约定，在本公司创意大巴车上发布相关广告，在合同收入金额能够可靠计量、相关的已发生或将发生的成本能够可靠计量时，按项目核算，根据客户确认单确认相应项目的广告收入，结转其期间项目成本。
（十八）政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。
分为与资产相关的政府补助和与收
益相关的政府补助。
1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计
入损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
(1)用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。
(2)用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。
与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对初始确认时存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
（十九）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照
税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。
但对于可抵扣暂时性差异，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。
此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。
45 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
（二十）租赁
1、经营租赁会计处理
(1)租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。
支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
(2)出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。
支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
(1)融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
(2)融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认 46 为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。
公司发生的与出租交易相关的初始直
接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
（二十一）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
3、该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（二十二）关联方一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。
关联方可为个人或企业。
仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成的关联方。
本公司关联方包括但不限于：
1、母公司；
2、子公司；
3、受同一母公司控制的其他企业；
4、实施共同控制的投资方；
5、施加重大影响的投资方；
6、合营企业，包括合营企业的子公司；
7、联营企业，包括联营企业的子公司；
8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
（二十三）重要会计政策、会计估计的变更
1、重要会计政策变更本报告期内没有发生变化。
2、重要会计估计变更本报告期本公司主要会计估计未发生变更。
四、税项（一）主要税种及税率本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率 47 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣 6% 除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税 文化事业建设税 按税法规定计算的应税劳务收入为基础计算文化事业建设税额,在扣除 3% 当期允许抵扣的文化事业建设税额后,差额部分为应交文化事业建设税 城市维护建设税 实缴增值税、消费税 7% 教育费附加 实缴增值税、消费税 3% 地方教育费附加 实缴增值税、消费税 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% （二）税收优惠及批文：无
（三）其他说明：无
五、财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明期初余额的均为期末余额。
）（一）货币资金 项目库存现金银行存款 合计其中：存放在境外的款项总额 其他说明：无受限制的货币资金（二）应收账款
1、应收账款分类及披露 期末余额42,158.28 6,255,364.896,297,523.17 - 期初余额14,259.02 7,020,386.967,034,645.98 - 类别 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款其中：组合
1 组合2单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 （续） 账面余额 金额 比例（%） - - 9,840,282.689,840,282.68 9,840,282.68 100.00100.00 100.00 期末余额 坏账准备 金额 计提比例（%） - - 659,214.13659,214.13 659,214.13 6.706.70 6.70 账面价值 9,181,068.559,181,068.55 9,181,068.55 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 48 类别 单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款其中：组合
1 组合2单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 账面余额 金额 比例（%） - - 9,535,541.719,535,541.71 9,535,541.71 100.00100.00 100.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 期初余额 坏账准备 金额 计提比例（%） - - 718,977.09718,977.09 718,977.09 7.547.54 7.54 账面价值 8,816,564.628,816,564.62 8,816,564.62 项目1年以内（含1年）1－2年2－3年3－4年4－5年5年以上 合计 应收账款9,664,282.68- 176,000.009,840,282.68 坏账准备483,214.13- 176,000.00659,214.13 计提比例（%）5.00- 100.006.70
2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额0.00元；本期收回或转回坏账准备金额59,762.96元。
3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 北京恒美广告有限公司凯帝珂广告(上海）有限公司北京分公司汉堡王（北京）餐饮管理有限公司盛世长城国际广告有限公司上海分公司北京道原广告有限公司 合计 与本公司关系 非关联方非关联方 非关联方 非关联方非关联方 —— 期末余额6,105,581.602,683,984.79 409,051.82176,000.00173,630.009,548,248.21 账龄1年以内1年以内1年以内5年以上1年以内 —— 占应收账款余额合计数的比例(%) 62.05 坏账准备余额 305,279.08 27.28134,199.24 4.1620,452.59 1.791.7697.04 176,000.008,681.50 644,612.41 （三）预付款项
1、预付账款按账龄列示 账龄 1年以内1-2年 期末余额 金额 占总额比例（%） 6,719,411.28 100.00 49 期初余额 金额 占总额比例（%） 5,071,793.33 99.58 21,405.75 0.42 账龄 2-3
年3年以上 合计 期末余额 金额 占总额比例（%） - - - - 6,719,411.28 100.00 期初余额 金额 占总额比例（%） - - - - 5,093,199.08 100.00
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 新媒创展（北京）广告有限公司 北京凯德广告有限公司 北京倡导广告有限公司
广东华录百纳蓝火文化传媒有限公司北京通盈盛创影视文化传媒有限公司 合计 与本公司关系 非关联方非关联方非关联方 非关联方 非关联方 —— 期末余额2,850,415.292,666,290.84 470,589.16169,811.32 161,320.766,318,427.37 账龄1年以内1年以内1年以内1年以内 1年以内—— 占预付账款总额比例（%）42.4239.687.00 2.53 2.40 94.03 （四）其他应收款
1、其他应收款分类披露 类别 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款其中：组合
1 组合2单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 （续） 账面余额 金额 比例（%） - - 4,309,800.724,309,800.72 4,309,800.72 100.00100.00 100.00 期末余额 坏账准备 金额 计提比例（%） - - 215,490.04215,490.04 215,490.04 5.005.00 5.00 账面价值 4,094,310.684,094,310.68 4,094,310.68 类别 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款其中：组合
1 组合2单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 账面余额 金额 比例（%） - - 26,820.0026,820.00 26,820.00 100.00100.00 100.00 期初余额 坏账准备 金额 计提比例（%） - - 1,341.001,341.00 1,341.0050 5.005.00 5.00 账面价值 25,479.0025,479.00 25,479.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 1年以内（含1年）1－2年2－3年3－4年4－5年5年以上 合计 其他应收款4,309,800.724,309,800.72 期末余额坏账准备 215,490.04- 215,490.04 计提比例（%）5.005.00
2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额214,149.04元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
3、本期实际核销的其他应收款情况：无
4、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质押金、保证金备用金往来款 合计 期末账面余额4,091,200.0058,590.00160,010.724,309,800.72 期初账面余额26,400.00420.000.0026,820.00
5、按欠款方归集的期末余额主要的其他应收款情况 单位名称 北京凯德广告有限公司李文杰龚欣欣孟浩优客工场（北京）创业投资有限公司 合计 与本公司关系 非关联方非关联方非关联方非关联方 非关联方 —— 余额4,000,000.00 66,950.0058,590.0044,872.0033,200.004,203,612.00 账龄1年以内1年以内1年以内1年以内1年以内 —— 占其他应收款余额合计数的比例(%)92.811.551.361.04 0.77 97.54 坏账准备余额200,000.003,347.502,929.502,243.601,660.00210,180.60 （五）固定资产 项目
一、账面原值：
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)购置
(2)在建工程转入
(3)企业合并增加 机器设备 办公设备 运输工具 电子设备 合计 47,008.55- 170,517.103,299.003,299.00- 891,281.41- 427,219.6815,000.0015,000.00 - 1,536,026.7418,299.0018,299.00- 51 项目
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4.期末余额
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
2.期初账面价值 机器设备- 47,008.55 14,513.852,232.902,232.90- 16,746.75 - 30,261.8032,494.70 （六）递延所得税资产/递延所得税负债未经抵销的递延所得税资产 办公设备- 173,816.10 146,975.853,537.583,537.58- 150,513.43 - 23,302.6723,541.25 运输工具- 891,281.41 793,127.4653,589.6653,589.66 846,717.12 - 44,564.2998,153.95 电子设备- 442,219.68 369,666.5016,930.1016,930.10 386,596.60 - 55,623.0857,553.18 合计- 1,554,325.74 1,324,283.6676,290.2476,290.24- 1,400,573.90 - 153,751.84211,743.08 项目 资产减值准备内部交易未实现利润可抵扣亏损公允价值计量差异预提项目其他 合计 （七）应付账款
1、应付账款列示 期末余额 可抵扣暂时性差异递延所得税资产 874,704.20 218,676.05 - - - - - - - - - - 874,704.20 218,676.05 期初余额 可抵扣暂时性差异
递延所得税资产 720,318.09 180,079.53 - - - - - - - - - - 720,318.09 180,079.53 账龄1年以内 期末余额 金额 占总额比例（%） 3,166,095.26 99.76 期初余额 金额 占总额比例（%） 4,513,829.85 99.83 52 1-2
年2-3年3年以上 合计 7,633.90- 3,173,729.16
2、期末余额金额较大的重要客户明细 单位名称 北京诺盛博扬广告有限公司吉安时尚传媒有限公司北京牧思齐广告传媒有限公司佳势十道广告（上海）有限公司北京众旺达汽车租赁有限公司 合计 与本公司关系 非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方 —— （八）预收款项
1、预收款项列示 0.24- 100.00 7,633.90- 4,521,463.75 0.17- 100.00 余额 1,740,707.48543,007.23496,047.12345,004.3027,300.00 3,152,066.13 账龄 1年以内1年以内1年以内1年以内1年以内 —— 占其他应收款余额合计数的比例(%)54.8517.1115.6310.870.8699.32 账龄 1年以内1-2年2-3年3年以上 合计 （九）应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示 期末余额 金额 占总额比例（%） 5,174,886.60 100.00 - - - - - - 5,174,886.60 100.00 期初余额 金额 占总额比例（%） - - - - - - - - - - 项目
一、短期薪酬
二、离职后福利-设定提存计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利 合计
2、短期薪酬列示 期初余额75,638.1025,481.96101,120.06 本期增加2,261,234.78 157,805.76- 2,419,040.54 本期减少1,919,251.66 155,845.76- 2,075,097.42 期末余额417,621.2227,441.96 445,063.18 项目
一、工资、奖金、津贴和补贴
二、职工福利费
三、社会保险费其中：医疗保险费 工伤保险费 期初余额- 15,430.5114,034.24 465.50 本期增加1,841,045.91 28,294.2195,649.9186,994.842,885.50 53 本期减少1,509,127.91 28,294.2194,423.1785,879.082,848.50 期末余额331,918.00 16,657.2515,150.00 502.50 项目生育保险费
四、住房公积金
五、工会经费和职工教育经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划 合计
3、设定提存计划列示 期初余额930.77840.00 59,367.59 本期增加5,769.57 244,892.0051,352.75 本期减少5,695.59 245,732.0041,674.37 期末余额1,004.7569,045.97 75,638.102,261,234.781,919,251.66 417,621.22 项目
1.基本养老保险
2.失业保险费 合计
4、其他说明：无（十）应交税费 期初余额24,592.14889.8225,481.96 本期增加152,277.84 5,527.92157,805.76 本期减少150,387.84 5,457.92155,845.76 期末余额26,482.14959.8227,441.96 项目增值税企业所得税个人所得税文化事业建设费城市维护建设税教育费附加地方教育费附加其他 合计 （十一）股本
1、股本增减变动情况 期末余额144,002.0184,432.6835,505.13263,939.82 期初余额337,589.76275,054.6518,692.56106,006.6810,354.764,437.752,958.5013,295.40768,390.06 股东名称 方富忠陈立卓 合计 期初余额 5,000,000.005,000,000.0010,000,000.00 增资- 本期增减变动（+、—） 利润转增资本 - 公积金转增资本 - 其他- - - - - - -
2、其他说明：本期股权变化情况详见公司历史沿革。
（十二）资本公积
1、资本公积增减变动明细 小计- 期末余额 5,000,000.005,000,000.0010,000,000.00 54 项目资本溢价（股本溢价）其他资本公积 合计 期初余额974,476.13 974,476.13
2、其他说明： 本期资本公积变化情况详见公司历史沿革。
（十三）盈余公积
1、盈余公积明细 本期增加- 本期减少- 期末余额974,476.13 974,476.13 项目法定盈余公积任意盈余公积储备基金企业发展基金其他 合计 期初余额528,879.85 528,879.85 本期增加- 本期减少- 期末余额528,879.85 528,879.85
2、其他说明： 根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到股本的50%以上时不再提取。
法定盈余公积金经有关部门批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。
（十四）未分配利润 项目调整前上期末未分配利润调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润加：本期归属于母公司所有者的净利润减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积提取一般风险准备应付投资者股利转作资本（或股本）的投资者股利未分配利润其他-内部结转 期末未分配利润 （十五）营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本 2018年6月30日4,467,381.444,467,381.441,636,385.396,103,766.83 2017年12月31日1,739,534.661,739,534.663,030,940.87303,094.094,467,381.44 2018年1-6月 2017年1-6月 项目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 55 项目 主营业务媒体代理创意媒体其他 其他业务合计 2018年1-6月 营业收入 营业成本 24,921,509.21 19,072,139.86 19,591,003.25 14,870,646.35 5,330,505.96 4,201,493.51 - - 634,577.46 456,777.36 25,556,086.67 19,528,917.22
2、销售客户前五名情况 2017
年1-6月 营业收入 营业成本 18,118,554.55 13,788,033.38 14,312,505.62 10,850,126.74 3,806,048.93 2,937,906.64 - - - - 18,118,554.55 13,788,033.38 客户单位
凯帝珂广告（上海）有限公司北京分公司北京恒美广告有限公司天津欢颜广告有限公司汉堡王（北京）餐饮管理有限公司中国农业银行股份有限公司广东省分行营业部 合计 （十六）税金及附加 与本公司关系非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方-- 收入金额8,252,365.466,264,277.313,101,576.902,108,457.021,797,273.10 21,523,949.79 占总额比例（%）32.2924.5112.148.257.0384.22 文化事业建设费城市维护建设税教育费附加地方教育费附加印花税 项目合计 （十七）销售费用 2018年1-6月475,343.9258,218.3524,950.7216,633.81575,146.80 2017年1-6月88,890.819,319.503,994.082,662.7164,409.30169,276.40 项目工资社保费福利费住房公积金办公费差旅费业务招待费交通费汽车费用服务费 合计 2018年1-6月1,036,057.78102,151.411,722.8039,120.0012,389.6469,762.48218,889.639,389.1538,298.3416,300.001,544,081.23 2017年1-6月885,472.8599,586.56505.0032,256.004,328.0066,202.6585,890.711,247.7038,159.1836,499.03 1,250,147.68 56 （十八）管理费用 项目工资社保费住房公积金员工福利费工会经费业务招待费办公费差旅费通讯费房租交通费招聘费折旧费服务费会议费空刊费媒体改造费 合计 （十九）财务费用 项目利息支出减：利息收入利息净支出手续费支出汇兑损益其他 合计 （二十）资产减值损失 项目
一、坏账损失
二、存货跌价损失
三、持有待售资产减值损失
四、可供出售金融资产减值损失
五、持有至到期投资减值损失
六、长期股权投资减值损失
七、投资性房地产减值损失 2018年1-6月788,688.1390,297.3040,080.0026,571.4128,778.20781.00114,879.707,206.927,013.13200,839.922,654.945,591.7776,290.24182,445.285,676.23509,708.74 2,087,502.91 2017年1-6月597,280.3261,749.3228,848.008,934.0522,476.902,180.0011,234.33 2,216.89145,672.00 751.008,903.7788,338.62128,520.7614,248.00610,747.54119,811.321,851,912.82 2018年1-6月- 22,130.19-22,130.19 2,202.00- -19,928.19 2017年1-6月- 4,829.44-4,829.44 984.20 -3,845.24 2018年1-6月154,386.0857 2017年1-6月115,753.04- 项目
八、固定资产减值损失
九、工程物资减值损失
十、在建工程减值损失十
一、生产性生物资产减值损失十
二、油气资产减值损失十
三、无形资产减值损失十
四、商誉减值损失十
五、其他 合计 2018年1-6月- 154,386.08 2017年1-6月- 115,753.04 （二十一）营业外收入 项目与企业日常活动无关的政府补助其他 合计 2018年1-6月500,000.00500,000.00 2017年1-6月- 96,895.6396,895.63 计入当期非经常性损益的金额500,000.00 - 500,000.00 本
1 公司半年度大事记 世界杯期间蒙牛纯甄北京、上海、深圳、武汉
四 地UBus巡展广州塔一汽丰田LED秀
2 目录 声明与提示..................................................................5第一节公司概况...........................................................6第二节会计数据和财务指标摘要.............................................8第三节管理层讨论与分析..................................................10第四节重要事项..........................................................17第五节股本变动及股东情况................................................19第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况............................21第七节财务报告..........................................................24第八节财务报表附注......................................................30
3 释义项目有限公司\优客传众有限赛得创展优客传达股东大会股东会董事会监事会主办券商、国融证券元、万元《公司法》 《公司章程》 《业务规则》三会三会议事规则 高级管理人员管理层全国股转系统公司关联关系 户外大牌体感(Kinect) 3D投影虚拟现实增强现实 LED光效矩阵 释义 释义指公司前身“优客传众(北京)广告传媒有限公司”指公司曾用名“赛得创展(北京)广告传媒有限公司指公司曾用名“优客传达(北京)广告传媒有限公司”指股份有限公司股东大会指有限公司股东会指股份有限公司董事会指股份有限公司监事会指国融证券股份有限公司指人民币元、人民币万元指2013年12月28日第十二届全国人民代表大会常务委 员会第六次会议第三次修正,2014年3月1日起实施的《中华人民共和国公司法》指2015年12月8日股东大会审议通过的《优客(北京)广告传媒股份有限公司章程》指《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》指股东(大)会、董事会、监事会指《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》指公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书指公司董事、监事及高级管理人员指全国中小企业股份转让系统有限公司指《企业会计准则-关联方关系及其交易的披露》中所规定的关联关系指在楼梯、外墙、立柱等位置设置的户外广告牌指一种3D体感摄影机,同时它导入了即时动态捕捉、影像辨识、麦克风输入、语音辨识、社群互动等功能。
指将定制的动画通过3D投影机投影到载体上。
指一种可以创建和体验虚拟世界的计算机仿真系统。
指一种实时的计算摄影机影像的位置及角度并加上相应图像的技术,能够在屏幕上把虚拟世界套在现实世界并进行互动。
指规则排列的LED灯,通过改变明暗和颜色,从而达到一种炫目的图案效果和不断演变的视觉效果。
4 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人方富忠、主管会计工作负责人王艳丽及会计机构负责人（会计主管人员）陈立卓保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
事项是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是否存在豁免披露事项是否审计 是或否□是√否 □是√否□是√否□是√否 【备查文件目录】 文件存放地点 备查文件 公司董事会秘书办公室
1.报告期内在指定信息披露平台上公开披露的所有公司文件的正本及公告的原件。
2.载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表。
5 一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人办公地址 第一节公司概况 优客（北京）广告传媒股份有限公司Ucomedia.Co.,Ltd优客传媒838741方富忠北京市朝阳区北四环东路108号院13号楼4层
二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人是否通过董秘资格考试电话传真电子邮箱公司网址联系地址及邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司半年度报告备置地 王艳平是0108485694401084856944-820jeff.chen@北京市朝阳区北四环东路108号院13号楼4层100029公司董事会秘书办公室
三、企业信息 股票公开转让场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类） 主要产品与服务项目普通股股票转让方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2008-08-262016-08-11基础层L租赁和商务服务业-L72商务服务业-L724广告业-L7240广告业设计、制作、代理、发布广告集合竞价10,000,00000方富忠、陈立卓方富忠、陈立卓
6 四、注册情况 项目统一社会信用代码注册地址 注册资本（元）无 内容 96E 否 北京市朝阳区安定门外小关东街1否号楼3层9号 10,000,000.00否 报告期内是否变更
五、中介机构 主办券商主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化 国融证券北京市西城区宣武门西大街甲129号金隅大厦11层否
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 √适用□不适用公司于2018年7月12日收到原董事会秘书、财务总监王艳平递交的辞职报告。
王艳平辞职后，公 司已对其分管的工作进行了妥善安排，其离职不会对公司的经营与发展与发展产生不利影响。
在新任董事会秘书（或证券事务代表）和财务总监履职前，暂时由副总经理陈立卓代理公司临时信息披露人及财务负责人职务。
7 一、盈利能力 第二节 营业收入毛利率归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 会计数据和财务指标摘要 本期25,556,086.67 23.58%1,636,385.391,261,489.66 9.75% 7.51% 0.16 上年同期18,118,554.55 23.90%793,257.08720,585.36 5.95% 5.40% 0.08 单位：元增减比例 41.05%106.29%75.06% - - 100.00%
二、偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率（母公司）资产负债率（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末26,664,741.579,057,618.7617,607,122.81 1.7633.97%33.97% 2.90- 本期期初21,361,711.295,390,973.8715,970,737.42 1.6025.24%25.24% 3.89- 单位：元增减比例 24.82%68.01%10.25%10.00%-
三、营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期-718,823.81 2.84- 上年同期1,351,261.762.11- 单位：元增减比例 -
8 四、成长情况 总资产增长率营业收入增长率净利润增长率 本期24.82%41.05%106.29% 上年同期8.91% -3.80%54.61% 增减比例-
五、股本情况 普通股总股本计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量 本期期末10,000,000- 本期期初10,000,000- 单位：股增减比例 0.0%-
六、补充财务指标 □适用√不适用
七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用√不适用
9 第三节管理层讨论与分析
一、商业模式 优客传媒是一家立足于广告服务行业、向客户提供媒体代理和创意广告等服务的综合服务商，主营业务包括媒体代理和创意媒体服务业务。
公司长期致力于国内品牌户外传播领域，拥有领先的市场地位与完善的服务体系，与最优质的户外媒体资源合作，提供创新的品牌户外传播服务解决方案，公司以“全景、精准、传播”为定位，提升客户品牌价值。
众多一线城市黄金区域户外大牌广告的媒体资源信息是公司的关键资源，经过多年的发展，公司在户外广告领域树立了较好的品牌形象，积累了较丰富的内部人力资源和外部资源，已构筑较扎实的发展基础，能根据不同类型客户的需求，为其品牌推广提供全方位的户外广告解决方案，帮助客户提升其品牌价值，先后以创意大巴方式给爱奇艺、熊猫TV提供了户外创意产品推广服务；以户外场地创意空间方式给雀巢呈真蓝色港湾活动、百威爱琴海活动项目等提供了户外产品推广服务；通过户外大牌广告方式给滴滴出行、农业银行等知名企业提供了广告代理服务。
公司销售渠道为通过自身销售网络向客户销售服务产品，收入来源是通过提供媒体代理和创意媒体服务收取费用，获得现金流。
公司目前的业务已涵盖品牌推广策划，广告的策划、创意、设计、制作和发布、展览展示活动、媒体购买、媒体投放及媒体监测等各个环节。
公司业务能为客户提供从品牌策划到最终的广告发布和活动执行的全过程，具体分为客户开发、方案设计、媒体选择、执行、投放监控、后期服务等六大步骤：客户开发 （一）客户开发公司设立销售部门，通过销售人员主动联系潜在客户方式开发客户，同时负责老客户的维护工作和挖掘老客户的深层次需求。
前期客户开发需要结合客户以往的媒体投放喜好进行目标客户的选择。
（二）方案设计根据客户的投放需求，公司策划团队在了解客户对广告投放的内容、目标、针对的目标群体、持续期限等需求的基础上，进行创意设计，形成完整的创意媒体推广方案或广告发布方案。
本步骤具体包括广告（活动）策划、客户确认和广告发布几个过程。
（三）媒体选择根据客户确认的媒体排期表或广告方案进行媒体投放、价格谈判、订单合同签订。
保证媒体投放的准确执行。
媒体购买、后续广告投放、广告监控、评估、财务结算都按照媒体排期表进行。
（四）执行本环节包括两个方面内容：一是根据确定的方案制作户外广告大牌、创意大巴车或场地空间搭建， 10 户外大牌制作、大巴车及场地空间的物理制作全部委托外部机构完成；二是在户外媒体上发布广告或根
据户外活动方案正式开展户外创意广告活动。
（五）投放监控公司对广告投放情况进行监控。
在广告投放实际执行过程中每天将拍摄的媒体投放效果照片反馈给客户，在发生影响广告投放的社会活动或恶劣天气时，媒体部第一时间将信息反馈给销售部，销售部与客户沟通并确认解决方案，保障媒体投放顺利执行。
（六）后期服务在活动完成或广告投放后，公司将对活动效果或投放的广告进行跟踪，并配合客户对广告效果进行分析，为客户提供全面周到的增值服务。
报告期内，公司的商业模式无较大变化。
商业模式变化情况:□适用√不适用
二、经营情况回顾
1、财务状况报告期末，公司资产总额为26,664,741.57元，较期初增长24.82%，主要原因为本期产生的其他应收款-履约保证金400万元；负债总额为9,057,618.76元，较期初增长68.01%。
负债增长比例较大的原因主要为2018年5月预收客户天津欢颜广告有限公司下半年广告发布费400万元，体现在预收账款下。
净资产总额为17,607,122.81元，较期初增长10.25%，变动为未分配利润的增加。
随着公司经营规模持续扩大，公司的资产规模也随之增加，资产负债结构合理。
2、经营成果报告期内，公司实现营业收入25,556,086.67元，同比增加了41.05%；公司的毛利率为23.58%，比上年同期23.90%略有下降；本期归属于挂牌公司股东的净利润为1，636，385.39元，同比增加106.29%。
报告期内公司营业收入与上年同期相比增加的主要原因是：公司去年上半年为持续提升和优化公司在行业内的口碑和媒体品质对所持有位于北京的两块户外大牌进行改造升级完成后，今年正常投入使用，故本期收入较同上年同期有所增加。
报告期内归属于挂牌公司股东的净利润与上年同期相比大幅增加的主要原因是：本期收入较上期有较大幅度的增加，同时本期取得北京市朝阳区发展和改革委员会批复的推动企业上市专项资金支持50万元。
3、现金流量报告期内，公司经营活动产生的现金流为-718,823.81元，比上期减少207万元，差异较大，主要是由于本期交付合同履约金400万，故而本期经营活动现金流净额相比上期有较大幅度减少。
11
三、风险与价值 （一）持续到本年度的风险因素
1、宏观经济波动风险广告行业与商品生产、消费领域密切相关，并通过生产和消费领域的广告投放实现效益。
广告行业 规模取决于广告投放需求的大小，广告行业与国民经济的增长有一定的正相关关系。
近年来，随着宏观经济和商品消费需求的高速增长，广告需求也出现了大幅增长。
但在经济低迷时期，由于大多数广告客户将广告支出作为一项软性支出，因此可能会削减其广告投放，从而导致整体广告投放的减少。
同时广告行业的客户来自国民经济的各个行业，客户所在行业整体发展状况、产业政策和监管措施的变化，往往会影响该行业的整体广告投放，进而传导给广告行业。
因此，如果宏观经济整体下滑，经济增长减速，将会影响整个广告行业的发展，进而影响公司的业务和经营。
应对措施：公司将拓展广告业务客户渠道和不断创新广告形式，以多元的客户渠道和创新的广告形态应对宏观经济波动对公司的影响。
2、市场竞争风险我国的广告代理行业参与竞争的各类主体众多，市场整体集中度不高，行业竞争激烈。
随着广告代 理行业规范化程度的提高，国内广告公司之间的竞争将日趋激烈，资源规模较小、实力不强的公司将被市场逐步淘汰，具有核心竞争能力的公司将逐步成长为占有相对垄断地位的市场领导者。
在北京市的大牌和创意广告市场，公司目前具有较强的竞争力和市场地位，拥有的核心媒体资源有较大的优势，但是如果不能持续保持与对手的竞争优势，公司的经营业绩可能会受到不利影响。
应对措施：公司将继续丰富自身的资源渠道和客户优势，壮大公司规模，提高公司核心竞争力，在稳固北京市的大牌和创意广告市场地位的同时，继续开拓其他地区的市场，不断提高公司市场占有率和竞争优势。
3、因发布虚假广告而遭受处罚的风险根据《中华人民共和国广告法》的规定，广告应当真实、合法，不得含有虚假的内容，不得欺骗和 误导消费者。
作为广告经营者，公司建立了严格的内外部结合的广告审查制度，每个广告在发布之前，必须经过公司内部审核通过才能发布或交付媒体。
对于不需本公司设计制作的广告，必须在客户取得相关部门的审核通过后才能发布。
对于不能准确把握其合法合规性的广告作品，公司则直接咨询工商局解决，以确保广告内容的合法性。
但是，如果少数广告主刻意隐瞒其产品的真实信息，公司又未能及时发现，致使广告作品违反相关法律法规，公司可能面临制作发布虚假广告而遭受处罚的风险。
应对措施：公司将进一步严格把关广告内容和客户资质的审核工作，并安排专人负责广告风险控制 12 工作。
4、公司对主要客户的依赖风险由于公司主要广告服务媒体户外大牌均位于繁华路段，主要针对高端商务人群进行品牌宣传，对客 户自身的要求较高，因而客户集中在金融、汽车等行业的高端企业客户及其指定的广告代理商。
2016年、2017年、2018年上半年公司对前五大客户的营业收入占当期营业收入的比例分别为81.77%、77.46%、84.22%。
虽然公司对主要客户的依赖还是很大，但是客户前五名名单中每年都可以见到后起之秀，公司在拓宽业务领域的同时也开始培养新的客户主体，以降低此方面的风险。
但公司依旧存在一定程度上对主要客户的依赖风险，因此，如果主要客户的广告投放量下滑或客户流失，而公司又没有足够的新增客户补充，可能给公司业务的发展带来不利影响。
应对措施：
（1）积极培育新客户。
目前，公司品牌影响力不断扩大，为公司不断拓展新用户提供了较强的服务支持。
公司将充分利用自身的服务优势和资源优势，积极培育新客户。
（2）公司在大力开拓现有市场的同时，积极开拓新的媒体形式。
报告期内，公司进一步加大对各种户外媒体资源的覆盖，并培育了创意媒体业务，以满足新老客户的需求，形成多元化的客户类型，分散了客户高度集中的风险。
5、公司对主要供应商的依赖风险户外大牌是公司采购价格较高、采购金额较大的媒体形式，因而公司的供应商集中为各大城市大牌指定代理销售的广告公司。
报告期内公司向前五名供应商的采购金额占当期采购总额的比重也较大，公司存在一定程度的对主要供应商的依赖风险。
应对措施：为了减小这一风险，公司通过建立各大城市供应商资源库，筛选一批优质供应商，与其中综合评估结果较优的供应商建立长期稳定的深化合作关系，并签定相应的保密协议，遵守契约精神，凝心聚力，公司与优秀供应商对未来合作前景达成重要共识，分散了供应商高度集中的风险。
长期稳定的合作关系，并签定相应的保密协议等，分散了供应商高度集中的风险。
6、户外大牌经营权期限风险公司媒体代理业务所使用的户外大牌为第三方公司所有，相关大牌已取得市政市容管理委员会出具的《查阅户外广告设置规划告知书》。
如相关户外大牌在许可期内遇到市政管委的环境整治或规划调整被要求拆除，则可能会对公司户外广告代理业务产生影响，进而影响公司盈利情况。
应对措施：一方面，公司实时监控户外大牌所处环境变化情况，并与相关部门保持沟通，及时做出应对方案；另一方面，公司计划积极拓展媒体代理渠道，积累更多户外大牌广告供应商资源，保证在出 13 现上述风险时能够及时找到可替代广告发布资源，供客户选择。
7、规模较小的风险截至2018年6月30日,公司营业收入为25,556,086.67元,资产总额26,664,741.57元。
虽然经过 数年发展,公司稳步扩大,具备了一定的盈利能力，但生产经营规模总体相对较小,存在抗风险能力较弱的风险。
应对措施：针对该情况，公司计划通过包括股权融资在内的多形式、多层次的融资方法筹集公司发展资金，快速发展壮大公司经营规模，提升公司盈利能力，切实提高公司抵抗市场风险的能力。
（二）价值 公司核心竞争力
1、丰富的媒体资源
（1）户外媒体资源 为一线品牌做全国户外广告投放服务的重要核心优势是拥有丰富的户外媒体资源，优客传媒经过多年不断投入、开发、完善数据平台，媒体数据库已拥有四个直辖市二十余个省份及地区近两百个城市的精确户外广告媒体资源信息一万多条，可覆盖亿计人群，并且已对搜集的数据进行性质分类，可根据客户品牌推广需求进行检索，形成更精准的户外媒体投放建议，是公司团队在品牌投放服务过程中的一大核心优势。
公司与北上广一线城市黄金位置的核心媒体资源拥有良好的合作关系。
由于政府对户外大牌媒体的审批严格，户外大牌媒体的价值及稀缺性更不言而喻，户外大牌媒体与房地产行业属性接近，资源不可复制，位置是核心壁垒，核心位置的资源是户外媒体及一线品牌的兵家必争之地，而能否签约核心位置的媒体资源决定了广告公司与众多一线品牌的粘合度，公司在业内的知名度和良好的信誉度使得公司能够顺利取得核心媒体资源的广告发布权，增强了公司的核心竞争力。
（2）创意媒体资源创意户外投放是成熟品牌彰显品牌性格、诠释品牌内涵、进行品牌传播的重要投放策略，优客传媒 自主研发的
C.C媒体数据库——品牌城市户外创意传播攻略数据库，涵盖全国40多个大中城市、各大机场、近百个商业街区或特色街区、300多个商城信息以及几十种创意策略，为品牌提供了多姿多彩的户外创新传播新玩法，团队的一次次奇思妙想，崭新灵活的广告形式为品牌传播、产品推广带来了卓然出众、出奇制胜的多次传播效果，为人们城市生活、商业繁荣注入了无限活力与缤纷生活，并为广告主赢得多次广告大奖，公司是行业内公认的户外创意传播领域专家，CC数据是公司保障品牌户外创意传播的一大核心优势。
14 公司的的创意大巴车户外广告服务（I_BUS系列创意媒体）、场地创意广告推广服务（I_BOX系列创意媒体），开创行业先河，是众多品牌进行营销、产品推广和创意传播的利器，曾为三星、兰蔻、联想等知名品牌策划创意媒体服务，收到客户的一致好评。
公司运营创意大巴车媒体多年，覆盖100多个国内城市，行驶总里程超百万公里。
公司深谙运用创意媒体解决品牌传播之道，并不断完善整理出一套完整的创意研发、技术解决及后期执行的系统流程，是保障公司在此类由公司开创的传播领域不断领先的重要优势。
2、较强的策划和执行能力公司自成立以来，汇集了一大批优秀的行业人才，总结出了几十套分析、策划、创意、设计的传播 策略体系分别适用于多个行业，能够在提供创新性设计方案同时考虑方案的可操作性，成熟的创意体系和服务知名品牌的优秀案例，充分的展示了策划创意能力及创意传播平台设计技术解决能力。
公司的技术创新执行团队经过多年沉淀，对体感（Kinect）、激光、3D投影技术、虚拟现实、现实增强和LED光效矩阵等技术在户外品牌创意传播领域的应用、技术解决方面有着丰富的经验，并不断进行相关技术的领域适用分析、更新及升级，众多品牌客户及行业知名的国际广告公司定期与公司技术研发团队进行技术交流与头脑风暴。
公司团队经过多年沉淀，熟知各地户外广告政策条例和审批流程，并能制定出既让城市环境风景靓丽，又能安全实施的设计创意及组织执行方案，成功通过案例丰富，深受企业信赖成为众多品牌指定的户外合作企业。
3、优质的客户资源公司直接服务或通过广告代理公司服务过的客户包括许多国内外知名企业，有些为各行业的领军企 业，与众多国内外知名企业建立了良好的业务关系。
这些优质终端客户信誉良好，业务发展迅速。
公司借助这些优质的终端客户在各行业的巨大影响力，不断拓展业务范围，扩大和强化公司的品牌优势，实现公司经济效益和社会效益双提升，使得优客在行业内具有一定的影响力，占有了一定的市场份额。
公司直接或间接提供过服务的知名企业包括：三星、联想、宝马、微软、中国农业银行、泰康人寿、H&
M、兰蔻、苹果等。
公司提供的强势户外大牌媒体及品牌创意传播方案对客户促进产品推广、扩大品牌影响力、提高消费者体验等具有极好的营销效果，使得公司很容易通过现有客户向同一行业的其它客户延伸与渗透，如果某一行业领军企业成为公司的客户，创意媒体营销服务带来体验营销效果和推广效应很快就会在同一行业其他客户所熟知，形成口碑营销，在从众成交法的带动下，那么同一行业的企业则也很容易成为本公司的新客户。
15
4、市场前景随着多种新兴媒体技术及电子信息技术的快速发展和不断完善，技术革新推动广告行业内容、传播 方式和商业模式等随之迅猛发展，广告正在朝着精准化方向发展。
我国广告产业经过三十多年的快速发展，国内的广告公司在经营业态上已经出现了比较明显的分化，广告产业正在朝着专业化和规模化方面发展，产业集中度逐步提升。
在产业分工领域，出现了依靠某种专业优势或媒体资源优势，以广告产业链条中某一环节为主业的公司；在行业规模方面，国家工商总局发布的《广告业发展"十三五”规划》指出：“到“十三五”期末，我国将建成年广告经营额突破千亿元的广告产业园区，建设5个以上年经营额超百亿元、10个以上年经营额超50.00亿元的广告产业园区。
认定国家广告产业园区30个，各类广告产业园区和广告产业集聚区的广告经营额占当地广告经营额比重在40%以上，形成以国家广告产业园区为骨干、区域广告产业园区为补充的广告业集聚区框架，辐射和带动广告业集约化发展。
”此外，随着广告产业的不断成熟和竞争日益激烈，广告行业集中度正不断提高，一些拥有资本和规模优势的公司不断扩张，国内实力雄厚的广告公司整合其他广告公司，形成具有本土特色、经营规模化的广告集团。
四、企业社会责任 公司在大力发展的同时，始终把社会责任放在公司发展的首要位置，将社会责任意识融入到企业发展实践中，积极承担和履行社会责任，主要包括：不断创造就业机会，诚信经营，公司与供应商、客户等上下游产业链保持友好的合作关系，始终保持良好的自觉履行纳税义务，实现公司的社会价值。
公司遵循以人为本的价值观，积极实践管理创新和技术创新，用优质的产品为客户提供专业的服务。
公司工会成立爱心小组，宣传和鼓励员工积极参与公司困难员工帮助；成立健身俱乐部，鼓励全员健康生活、快乐工作。
未来公司将并继续履行社会责任，将社会责任意识融入到发展实践中，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会、对公司全体股东以及每一位员工负责。
五、对非标准审计意见审计报告的说明 □适用√不适用 16 第四节重要事项
一、重要事项索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否对外提供借款是否存在日常性关联交易事项是否存在偶发性关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是否存在股权激励事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在利润分配或公积金转增股本的情况是否存在普通股股票发行事项是否存在存续至本期的债券融资事项是否存在存续至本期的可转换债券相关情况是否存在自愿披露的其他重要事项 是或否□是√否□是√否□是√否 □是√否□是√否□是√否□是√否 □是√否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否
二、重要事项详情 索引
四.二.(一) (一)承诺事项的履行情况
1、关于避免同业竞争的承诺公司全体董事、监事以及高级管理人员做出了《关于避免同业竞争的承诺》，承诺不以任何方式直 接或间接从事与公司相竞争的业务，不会直接或间接投资、收购竞争企业，也不会以任何方式为竞争企业提供业务上的帮助。
2、关于避免关联交易的承诺公司全体董事、监事以及高级管理人员做出了《关于避免关联交易的承诺》，将尽量避免与公司之 间产生关联交易事项，对于不可避免发生的关联业务往来或交易，将在平等、自愿的基础上，按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格将按照市场公允的合理价格确定；将严格遵守公司《章程》、《关联交易管理制度》等规范性文件中关于关联交易事项的回避规定，所涉及的关联交易均将按照规定的决 17 策程序进行，并将履行合法程序，及时对关联交易事项进行信息披露；承诺不会利用关联交易转移、输
送利润，不会通过公司的经营决策权损害公司及其他股东的合法权益。
履行情况：上述承诺尚在履行过程中，本报告期内相关承诺方未出现违反承诺的情形。
18 第五节股本变动及股东情况
一、 (一) 普通股股本情况 报告期期末普通股股本结构 无限售条件股 份 有限售条件股 份 股份性质 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工总股本普通股股东人数 期初数量2,500,0002,500,000 2,500,0000 7,500,0007,500,000 7,500,0000 10,000,000 比例25.00%25.00% 25.00%0% 75.00%75.00% 75.00%0% - 本期变动 00 单位：股 期末 数量 比例 2,500,00025.00% 2,500,00025.00% 02,500,000
0 0 07,500,000 07,500,000 25.00%0% 75.00%75.00% 07,500,000
0 0 010,000,000 75.00%0%
2 (二)报告期期末普通股前五名或持股10%及以上股东情况 单位：股 序持股变期末持期末持有期末持有无 号股东名称期初持股数动期末持股数股比例限售股份限售股份数 数量 量 1方富忠 5,000,000.00 05,000,000.00 50%3,750,0001,250,000 2陈立卓 5,000,000.00 05,000,000.00 50%3,750,0001,250,000 合计 10,000,000 010,000,000100.00%7,500,0002,500,000 前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明：方富忠与陈立卓已签署《一致行动人协议》，因此， 二人为公司的共同实际控制人。
二、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
三、控股股东、实际控制人情况 是否合并披露：√是□否 公司控股股东和实际控制人为方富忠和陈立卓。
19 方富忠直接持有公司50%的股份，陈立卓直接持有公司50%的股份，二人合计持股比例100%，从担任职务看，方富忠担任公司的董事长，陈立卓担任公司副总经理，均能对公司经营施加重大影响，并且方富忠和陈立卓已签署《一致行动人协议》，因此，二人共同为公司的控股股东及共同实际控制人。
方富忠，男，1952年8月3日生，中国国籍，无境外永久居留权；专科学历。
1976年7月毕业于广西合浦师范学校，1976年9月至1986年10月就职于广西合浦师范学校，任教师；1986年11月至2003年5月就职于广西省北海市工商局；2003年6月至2012年8月，北海市市场开发服务中心内退；2008年8月至2016年1月，任优客传众（北京）广告传媒有限公司董事长；2016年1月至今，任优客（北京）广告传媒股份有限公司董事长。
陈立卓，男，1975年3月26日生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。
1997年7月毕业于黑龙江农业大学；1997年10月至2004年8月任北京京西文化旅游股份有限公司董事长助理；2004年11月至2008年7月，任北京唯美致创广告有限公司副总经理；2008年8月至2016年1月，任优客传众（北京）广告传媒有限公司副总经理；2016年1月至今，任优客（北京）广告传媒股份有限公司董事、副总经理。
本报告期内，公司的控股股东和实际控制人未发生变动。
20 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况
一、董事、监事、高级管理人员情况 (一)基本情况 姓名方富忠 职务董事长 性别男 出生日期1952/8/3 学历大专 方文 董事、总经理男 1980/2/26大专 陈立卓陆阳 董事、副总经男 理 董事 男 1975/3/26本科1975/9/2本科 王磊陈志峰 董事、销售总男监监事会主席男 1977/2/4大专1979/8/9大专 王文斌 监事 男 1976/4/24本科 涂跃进 职工监事 男 1984/5/10本科 王艳平 财务总监、董女 1983/12/13 事会秘书 董事会人数： 监事会人数： 高级管理人员人数： 本科 任期2016/1/1至2019/1/12016/1/1至2019/1/12016/1/1至2019/1/12016/1/1至2019/1/12016/1/1至2019/1/12016/1/1至2019/1/12016/1/1至2019/1/12016/1/1至2019/1/12016/1/1至2018/7/12 是否在公司领取薪酬否是是否是否否是是533 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：董事长方富忠与董事副总经理陈立卓系公司控股股东及实际控制人，二人为一致行动人。
(二)持股情况 姓名方富忠陈立卓 合计 职务 董事长董事、副总经理 - 期初持普通股股数5,000,0005,000,000 10,000,000 数量变动 00 期末持普通股股数5,000,0005,000,000 期末普通股持股比例 50.00%50.00% 单位：股期末持有股票期权数量 00 010,000,000 100.00%
0 21 (三)变动情况信息统计 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：□适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历□适用√不适用 □是√否□是√否□是√否□是√否
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类行政管理人员生产人员销售人员技术人员财务人员 员工总计 期初人数85534 25 期末人数77355 27 按教育程度分类博士硕士本科专科 专科以下员工总计 期初人数00 1483 25 期末人数00 1311 327 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：
1、人员变动 报告期内，公司因战略计划及经营需要，随着公司业务发展，人力资源相关制度的实行，员工效率的优化提高，报告期内公司增加2人，公司中高层员工较为稳定，公司核心团队稳定。
2、人才引进、培训及招聘 报告期内，公司通过常规社会招聘等方式吸引了符合岗位要求及企业文化的人才，推动了企业发展，另一方面也加强了公司的管理团队，从而为企业可持续发展提供了坚实的人力资源保障。
公司按照入职培训系统化、岗位培训方案化的要求，多层次、多渠道、多领域、多形式地开展员工培训工作，包括新员工入职培训、在职人员专项业务培训、管理者领导力培训等全方位培训。
同时公司还定期组织开展丰富多彩的文化生活，不断提高公司员工的整体素质，进一步加强公司创新能力和凝聚力，以实现公司与 22 员工的共同发展。
3、薪酬政策 公司依据《中华人民共和国劳动法》与所有员工签订劳动合同，并制定了完善的薪酬体系及绩效考核制度，按员工承担的职责和工作的绩效来支付报酬。
4、需公司承担费用的离退休职工人数 无。
(二)核心人员（公司及控股子公司）基本情况核心员工：□适用√不适用其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）：□适用√不适用核心人员的变动情况：无
三、报告期后更新情况 √适用□不适用公司于2018年7月12日收到原董事会秘书、财务总监王艳平递交的辞职报告。
王艳平辞职后，公 司已对其分管的工作进行了妥善安排，其离职不会对公司的经营与发展与发展产生不利影响。
在新任董事会秘书（或证券事务代表）和财务总监履职前，暂时由副总经理陈立卓代理公司临时信息披露人及财务负责人职务。
23
一、审计报告 是否审计 第七节财务报告 否
二、 (一) 财务报表 资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款买入返售金融资产存货持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产无形资产 附注
五、（一）
五、（二）
五、（三）
五、（四）
五、（五） 期末余额 6,297,523.17- 9,181,068.556,719,411.28 4,094,310.6826,292,313.68 153,751.84- 24 单位：元期初余额 7,034,645.98- 8,816,564.625,093,199.08 25,479.0020,969,888.68 211,743.08- 开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款预收款项卖出回购金融资产应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计
五、（六）
五、（七）
五、（八）
五、（九）
五、（十） 218,676.05372,427.8926,664,741.57 - 3,173,729.165,174,886.60 445,063.18263,939.829,057,618.76 9,057,618.76 25 180,079.53391,822.6121,361,711.29 - 4,521,463.75 0.00- 101,120.06768,390.06 5,390,973.87 5,390,973.87 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益 所有者权益合计负债和所有者权益总计
五、（十一）
五、（十二）
五、（十三）
五、（十四） 10,000,000.00- 974,476.13- 528,879.85- 6,103,766.8317,607,122.81 17,607,122.8126,664,741.57 10,000,000.00- 974,476.13- 528,879.85- 4,467,381.4415,970,737.42 15,970,737.4221,361,711.29 法定代表人：方富忠 主管会计工作负责人：王艳丽 会计机构负责人：陈立卓 (二)利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用 附注
五、（十五）
五、（十五）
五、（十六）
五、（十七）
五、（十八） 26 本期金额25,556,086.6725,556,086.67 23,870,106.0519,528,917.22575,146.801,544,081.232,087,502.91- 单位：元上期金额18,118,554.5518,118,554.55 17,171,278.0813,788,033.38169,276.401,250,147.681,851,912.82- 财务费用
五、（十九） 资产减值损失
五、（二十） 加：其他收益 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 加：营业外收入
五、（二十
一） 减：营业外支出
五、（二十二）
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 减：所得税费用
五、（二十三）
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： -
1.持续经营净利润
五、（二十四）
2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： -
1.少数股东损益
2.归属于母公司所有者的净利润
六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 27 -19,928.19
154,386.08 1,685,980.62500,000.00 139.03 2,185,841.59549,456.20 1,636,385.39- 1,636,385.39 - 1,636,385.39 - - - - - - -3,845.24115,753.04 947,276.4796,895.63 - 1,044,172.10250,915.02 793,257.08- 793,257.08 - 793,257.08 - - - - - -
七、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益 法定代表人：方富忠 主管会计工作负责人：王艳丽 1,636,385.391,636,385.39 - 793,257.08793,257.08 - 0.16 0.08 0.16 0.08 会计机构负责人：陈立卓 (三)现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额 附注
五、（二十五）、
1 五、（二十五）、
2 28 本期金额 32,217,017.86- 1,197,764.91 33,414,782.7724,208,371.48 2,046,803.212,612,394.355,266,037.54 34,133,606.58-718,823.81 单位：元上期金额 16,257,116.30- 430,585.24 16,687,701.5411,623,328.00 1,483,487.001,241,772.12987,852.66 15,336,439.781,351,261.76
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额
五、（二十五） 法定代表人：方富忠 主管会计工作负责人：王艳丽 - - - - - - 18,299.00 11,555.56 18,299.00-18,299.00 11,555.56-11,555.56 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -737,122.817,034,645.986,297,523.17 1,339,706.201,578,169.622,917,875.82 会计机构负责人：陈立卓 29 第八节财务报表附注
一、附注事项 （一）附注事项索引 事项
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化
3．是否存在前期差错更正
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征
5．合并财务报表的合并范围是否发生变化
6．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息
7．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项
8．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化
9．重大的长期资产是否转让或者出售10．重大的固定资产和无形资产是否发生变化11．是否存在重大的研究和开发支出12．是否存在重大的资产减值损失13.是否存在预计负债 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 □是√否 □是□是□是□是□是 √否√否√否√否√否 索引 （二）附注事项详情
二、报表项目注释
一、公司基本情况（一）公司历史沿革 优客（北京）广告传媒股份有限公司2018年半年度财务报表附注 （金额单位：人民币元）
1、有限公司设立 2008年8月26日，自然人方富忠、陈立卓共同出资10万元设立赛得创展（北京）广告传媒有限公司（以下简称“有限公司”），由全体股东于2008年3月13日之前一次性缴足全部注册资本，其中方富忠出资人民币5万元，占注册资本的50%；陈立卓出资人民币5万元，占注册资本的50%。
2008年8月22日，北京中怡和会计师事务所有限公司出具《验资报告》（中怡和（验）字[2008]第3-321号），经审验，截止2008年3月12日止，有限公司已收到全体股东缴纳的注册资本合计人民币10万元，股东方富忠货币出资5万元、陈立卓货币出资5万元。
30 2008年9月8日，北京市工商行政管理局东城分局核发了《企业法人营业执照》，核准有限公司成立。
有限公司工商登记情况如下：名称：赛得创展（北京）广告传媒有限公司；《企业法人营业执照》注册号：；公司住所：北京市朝阳区东大桥东里12号楼及平房6号楼202号；法定代表人：方富忠；注册资本：10万元，实收资本10万元；营业期限：2008年8月26日至2028年8月25日；经营范围：设计、制作、代理、发布广告；广告信息咨询；展览服务；组织文化艺术交流活动（不含演出）。
有限公司设立时的股本结构如下： 股东名称方富忠陈立卓合计 认缴金额（元）50,000.0050,000.00100,000.00
2、有限公司第一次增资、名称变更 实缴金额（元）50,000.0050,000.00100,000.00 出资方式货币货币 出资比例（%）50.0050.00100.00 2009年5月18日，根据有限公司于2009年5月18日作出的股东会决议，赛得创展（北京）广告传媒有限公司变更为优客传达（北京）广告传媒有限公司；增加注册资本至100万元，并修改公司章程。
2009年6月1日，北京润鹏冀能会计事务所有限责任公司出具《验资报告》（京润（验）字[2009]-25872），经审验，截止2009年6月1日止，有限公司已收到陈立卓、方富忠缴纳的新增注册资本（实收资本）合计人民币玖拾万元。
至此股权结构变更为： 股东名称方富忠陈立卓合计 认缴金额（元）500,000.00500,000.00 1,000,000.00
3、有限公司第二次增资 实缴金额（元）500,000.00500,000.00 1,000,000.00 出资方式货币货币 出资比例（%）50.0050.00100.00 2010年9月1日，有限公司于2010年8月15日作出股东会决议，决定有限公司注册资本由原来的100万增至120万元，并修改公司章程。
2010年8月23日，北京润鹏冀能会计事务所有限责任公司出具《验资报告》（京润（验）字[2010]-216370），经审验，截止2010年8月23日止，有限公司已收到方富忠、陈立卓缴纳的新增注册资本（实收资本）合计人民币贰拾万元，股东以货币出资20万元。
至此股权结构变更为： 股东名称方富忠 认缴金额（元）600,000.00 实缴金额（元）600,000.00 出资方式货币 出资比例（%）50.00 31 股东名称陈立卓合计 认缴金额（元）600,000.00 1,200,000.00
4、有限公司第三次变更登记 实缴金额（元）600,000.00 1,200,000.00 出资方式货币 出资比例（%）50.00100.00 2012年9月10日，根据有限公司作出的股东会决议，有限公司住所由北京市朝阳区东大桥东里12号楼及平房6号楼202号变更为北京市朝阳区小关东街9号，同时修改公司章程。
5、有限公司第四次变更登记 2015年4月29日，根据有限公司作出的股东会决议，有限公司注册资本增至1000万元，并修改公司章程。
至此股权结构变更为： 股东名称方富忠陈立卓合计 认缴金额（元）5,000,000.005,000,000.00 10,000,000.00 出资方式货币货币 出资比例（%）50.0050.00100.00
6、有限公司第五次变更登记2015年7月30日，根据有限公司作出的股东会决议，有限公司名称变更为优客传众（北京）广告 传媒有限公司，并修改公司章程。
7、整体变更为股份公司 2015年12月08日公司召开股东会，根据股东会决议，全体股东一致同意以2015年10月31日经审计的净资产值10,974,476.13元，整体折合股本人民币10,000,000.00元，净资产高于注册资本部分974,476.13计入资本公积。
此次折股每股折合人民币一元，折合股份总数1,000.00万股，公司名称变更为优客（北京）广告传媒股份有限公司。
本次变更已经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了[2015]京会兴验字第04010125号《验资报告》，本次变更后的总股本为人民币10,000,000.00元，注册资本为人民币10,000,000.00元，由原股东按照各自在原有限责任公司的股权比例持有。
（二）行业性质、经营范围 本公司属于广告传媒行业，主营业务范围：设计、制作、代理、发布广告；广告信息咨询；展览服务；组织文化艺术交流活动（不含演出）。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。
）（三）财务报表的批准日期 32 本财务报表业经公司董事会于2018年08月27日批准报出。
二、财务报表编制基础（一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》及42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）编制财务报表。
（二）持续经营 公司已评价自报告期末起12个月的持续经营能力，评价结果表明对持续经营能力未产生重大怀疑。
三、重要会计政策及会计估计（一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
（二）会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
（三）营业周期 本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
（四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。
本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
（五）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
（六）外币业务和外币报表折算
1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。
2、外币报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报 33 表折算差额”项目。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表
折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
（七）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债或权益工具。
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
(
2)持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。
实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
(3)应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
(4)可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。
期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。
对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后续计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原其他综合收 34 益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
(
5)其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法 发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认
该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
(1)所转移金融资产的账面价值；
(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
(1)终止确认部分的账面价值；
(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权
人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
6、金融资产（不含应收款项）减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的账面价值进
行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
(1)可供出售金融资产的减值 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这 35 种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的
累计损失一并转出，确认减值损失。
对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量，将认定其发生减值： ①债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资
人可能无法收回投资成本； ⑦权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
(2)持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（八）应收款项坏账准备 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认
为资产减值损失，计入当期损益。
可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。
原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。
短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 期末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、其他应收款）单独进行减值测试。
如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
单项金额重大指应收款项期末余额超过500万元且占应收款项余额20%以上的款项。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。
确定组合的依据组合
1 采用账龄分析法计提坏账准备 36 组合2按组合计提坏账准备的计提方法组合1组合
2 关联方往来不计提 账龄分析法不计提坏账 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄1年以内（含1年）1－2年2－3年3－4年4－5年5年以上 应收账款计提比例（%）510305080 100 其他应收款计提比例（%）510305080100
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由坏账准备的计提方法 存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项的应收款项 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（九）长期股权投资
1、长期股权投资的分类及其判断依据
(1)长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。
(2)长期股权投资类别的判断依据 ①确定对被投资单位控制的依据： 控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。
被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。
一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的，将进行重新评估。
在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。
②确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
37 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响：
A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。
在这种情况下，由于在被投资单位的董事会
或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。
B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。
这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。
C.与被投资单位之间发生重要交易。
有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。
D.向被投资单位派出管理人员。
在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。
E.向被投资单位提供关键技术资料。
因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。
公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。
投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。
③确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。
2、长期股权投资初始成本的确定
(1)企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。
本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益。
(2)其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
38 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货
币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。
追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。
被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。
本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。
本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
39 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
（十）固定资产
1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产分类为：机器设备、电子设备及家具、运输设备、其他设备。
固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
类别机器设备办公设备运输工具电子设备 折旧方法年限平均法年限平均法年限平均法年限平均法 折旧年限（年）10543 残值率（%）5555 年折旧率（%）9.5019.0023.7531.67
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
(1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
(2)公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
(3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
(4)租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值， 将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产 尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（十一）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
40 所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之
日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（十二）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
(1)资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
(2)借款费用已经发生；
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间
不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用
停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
41 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
（十三）无形资产
1、无形资产的计价方法
(1)取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
(2)后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
（十四）长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、
采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
42 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。
对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每年年度终了进行减值测试。
关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。
公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
（十五）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括经营租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。
如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
（十六）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。
设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。
报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利 43 息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
计入其他
综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。
在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认为当期费用。
企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。
该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划义务现值与结算价格的差。
3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
(1)企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述
2、处理。
不符合设定提存计划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。
（十七）收入
1、销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。
应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
2、提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
(1)已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
(2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。
分别下列情况确定让渡资 44 产使用权收入金额：
(1)利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
(2)使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
本公司对于媒体代理广告发布收入根据与客户的合同约定，已在本公司经营的广告大牌上发布广告内容，广告发布成本可以可靠计量，按项目核算，按照项目实际已发布广告的期间根据客户确认单，确认相应期间的广告收入并结转相应项目成本；对于创意媒体广告发布收入根据与客户的合同约定，在本公司创意大巴车上发布相关广告，在合同收入金额能够可靠计量、相关的已发生或将发生的成本能够可靠计量时，按项目核算，根据客户确认单确认相应项目的广告收入，结转其期间项目成本。
（十八）政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。
分为与资产相关的政府补助和与收
益相关的政府补助。
1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计
入损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
(1)用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。
(2)用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。
与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对初始确认时存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
（十九）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照
税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。
但对于可抵扣暂时性差异，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。
此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。
45 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
（二十）租赁
1、经营租赁会计处理
(1)租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。
支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
(2)出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。
支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
(1)融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
(2)融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认 46 为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。
公司发生的与出租交易相关的初始直
接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
（二十一）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
3、该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（二十二）关联方一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。
关联方可为个人或企业。
仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成的关联方。
本公司关联方包括但不限于：
1、母公司；
2、子公司；
3、受同一母公司控制的其他企业；
4、实施共同控制的投资方；
5、施加重大影响的投资方；
6、合营企业，包括合营企业的子公司；
7、联营企业，包括联营企业的子公司；
8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
（二十三）重要会计政策、会计估计的变更
1、重要会计政策变更本报告期内没有发生变化。
2、重要会计估计变更本报告期本公司主要会计估计未发生变更。
四、税项（一）主要税种及税率本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率 47 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣 6% 除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税 文化事业建设税 按税法规定计算的应税劳务收入为基础计算文化事业建设税额,在扣除 3% 当期允许抵扣的文化事业建设税额后,差额部分为应交文化事业建设税 城市维护建设税 实缴增值税、消费税 7% 教育费附加 实缴增值税、消费税 3% 地方教育费附加 实缴增值税、消费税 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% （二）税收优惠及批文：无
（三）其他说明：无
五、财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明期初余额的均为期末余额。
）（一）货币资金 项目库存现金银行存款 合计其中：存放在境外的款项总额 其他说明：无受限制的货币资金（二）应收账款
1、应收账款分类及披露 期末余额42,158.28 6,255,364.896,297,523.17 - 期初余额14,259.02 7,020,386.967,034,645.98 - 类别 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款其中：组合
1 组合2单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 （续） 账面余额 金额 比例（%） - - 9,840,282.689,840,282.68 9,840,282.68 100.00100.00 100.00 期末余额 坏账准备 金额 计提比例（%） - - 659,214.13659,214.13 659,214.13 6.706.70 6.70 账面价值 9,181,068.559,181,068.55 9,181,068.55 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 48 类别 单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款其中：组合
1 组合2单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 账面余额 金额 比例（%） - - 9,535,541.719,535,541.71 9,535,541.71 100.00100.00 100.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 期初余额 坏账准备 金额 计提比例（%） - - 718,977.09718,977.09 718,977.09 7.547.54 7.54 账面价值 8,816,564.628,816,564.62 8,816,564.62 项目1年以内（含1年）1－2年2－3年3－4年4－5年5年以上 合计 应收账款9,664,282.68- 176,000.009,840,282.68 坏账准备483,214.13- 176,000.00659,214.13 计提比例（%）5.00- 100.006.70
2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额0.00元；本期收回或转回坏账准备金额59,762.96元。
3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 北京恒美广告有限公司凯帝珂广告(上海）有限公司北京分公司汉堡王（北京）餐饮管理有限公司盛世长城国际广告有限公司上海分公司北京道原广告有限公司 合计 与本公司关系 非关联方非关联方 非关联方 非关联方非关联方 —— 期末余额6,105,581.602,683,984.79 409,051.82176,000.00173,630.009,548,248.21 账龄1年以内1年以内1年以内5年以上1年以内 —— 占应收账款余额合计数的比例(%) 62.05 坏账准备余额 305,279.08 27.28134,199.24 4.1620,452.59 1.791.7697.04 176,000.008,681.50 644,612.41 （三）预付款项
1、预付账款按账龄列示 账龄 1年以内1-2年 期末余额 金额 占总额比例（%） 6,719,411.28 100.00 49 期初余额 金额 占总额比例（%） 5,071,793.33 99.58 21,405.75 0.42 账龄 2-3
年3年以上 合计 期末余额 金额 占总额比例（%） - - - - 6,719,411.28 100.00 期初余额 金额 占总额比例（%） - - - - 5,093,199.08 100.00
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 新媒创展（北京）广告有限公司 北京凯德广告有限公司 北京倡导广告有限公司
广东华录百纳蓝火文化传媒有限公司北京通盈盛创影视文化传媒有限公司 合计 与本公司关系 非关联方非关联方非关联方 非关联方 非关联方 —— 期末余额2,850,415.292,666,290.84 470,589.16169,811.32 161,320.766,318,427.37 账龄1年以内1年以内1年以内1年以内 1年以内—— 占预付账款总额比例（%）42.4239.687.00 2.53 2.40 94.03 （四）其他应收款
1、其他应收款分类披露 类别 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款其中：组合
1 组合2单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 （续） 账面余额 金额 比例（%） - - 4,309,800.724,309,800.72 4,309,800.72 100.00100.00 100.00 期末余额 坏账准备 金额 计提比例（%） - - 215,490.04215,490.04 215,490.04 5.005.00 5.00 账面价值 4,094,310.684,094,310.68 4,094,310.68 类别 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款其中：组合
1 组合2单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 账面余额 金额 比例（%） - - 26,820.0026,820.00 26,820.00 100.00100.00 100.00 期初余额 坏账准备 金额 计提比例（%） - - 1,341.001,341.00 1,341.0050 5.005.00 5.00 账面价值 25,479.0025,479.00 25,479.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 1年以内（含1年）1－2年2－3年3－4年4－5年5年以上 合计 其他应收款4,309,800.724,309,800.72 期末余额坏账准备 215,490.04- 215,490.04 计提比例（%）5.005.00
2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额214,149.04元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
3、本期实际核销的其他应收款情况：无
4、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质押金、保证金备用金往来款 合计 期末账面余额4,091,200.0058,590.00160,010.724,309,800.72 期初账面余额26,400.00420.000.0026,820.00
5、按欠款方归集的期末余额主要的其他应收款情况 单位名称 北京凯德广告有限公司李文杰龚欣欣孟浩优客工场（北京）创业投资有限公司 合计 与本公司关系 非关联方非关联方非关联方非关联方 非关联方 —— 余额4,000,000.00 66,950.0058,590.0044,872.0033,200.004,203,612.00 账龄1年以内1年以内1年以内1年以内1年以内 —— 占其他应收款余额合计数的比例(%)92.811.551.361.04 0.77 97.54 坏账准备余额200,000.003,347.502,929.502,243.601,660.00210,180.60 （五）固定资产 项目
一、账面原值：
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)购置
(2)在建工程转入
(3)企业合并增加 机器设备 办公设备 运输工具 电子设备 合计 47,008.55- 170,517.103,299.003,299.00- 891,281.41- 427,219.6815,000.0015,000.00 - 1,536,026.7418,299.0018,299.00- 51 项目
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4.期末余额
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
2.期初账面价值 机器设备- 47,008.55 14,513.852,232.902,232.90- 16,746.75 - 30,261.8032,494.70 （六）递延所得税资产/递延所得税负债未经抵销的递延所得税资产 办公设备- 173,816.10 146,975.853,537.583,537.58- 150,513.43 - 23,302.6723,541.25 运输工具- 891,281.41 793,127.4653,589.6653,589.66 846,717.12 - 44,564.2998,153.95 电子设备- 442,219.68 369,666.5016,930.1016,930.10 386,596.60 - 55,623.0857,553.18 合计- 1,554,325.74 1,324,283.6676,290.2476,290.24- 1,400,573.90 - 153,751.84211,743.08 项目 资产减值准备内部交易未实现利润可抵扣亏损公允价值计量差异预提项目其他 合计 （七）应付账款
1、应付账款列示 期末余额 可抵扣暂时性差异递延所得税资产 874,704.20 218,676.05 - - - - - - - - - - 874,704.20 218,676.05 期初余额 可抵扣暂时性差异
递延所得税资产 720,318.09 180,079.53 - - - - - - - - - - 720,318.09 180,079.53 账龄1年以内 期末余额 金额 占总额比例（%） 3,166,095.26 99.76 期初余额 金额 占总额比例（%） 4,513,829.85 99.83 52 1-2
年2-3年3年以上 合计 7,633.90- 3,173,729.16
2、期末余额金额较大的重要客户明细 单位名称 北京诺盛博扬广告有限公司吉安时尚传媒有限公司北京牧思齐广告传媒有限公司佳势十道广告（上海）有限公司北京众旺达汽车租赁有限公司 合计 与本公司关系 非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方 —— （八）预收款项
1、预收款项列示 0.24- 100.00 7,633.90- 4,521,463.75 0.17- 100.00 余额 1,740,707.48543,007.23496,047.12345,004.3027,300.00 3,152,066.13 账龄 1年以内1年以内1年以内1年以内1年以内 —— 占其他应收款余额合计数的比例(%)54.8517.1115.6310.870.8699.32 账龄 1年以内1-2年2-3年3年以上 合计 （九）应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示 期末余额 金额 占总额比例（%） 5,174,886.60 100.00 - - - - - - 5,174,886.60 100.00 期初余额 金额 占总额比例（%） - - - - - - - - - - 项目
一、短期薪酬
二、离职后福利-设定提存计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利 合计
2、短期薪酬列示 期初余额75,638.1025,481.96101,120.06 本期增加2,261,234.78 157,805.76- 2,419,040.54 本期减少1,919,251.66 155,845.76- 2,075,097.42 期末余额417,621.2227,441.96 445,063.18 项目
一、工资、奖金、津贴和补贴
二、职工福利费
三、社会保险费其中：医疗保险费 工伤保险费 期初余额- 15,430.5114,034.24 465.50 本期增加1,841,045.91 28,294.2195,649.9186,994.842,885.50 53 本期减少1,509,127.91 28,294.2194,423.1785,879.082,848.50 期末余额331,918.00 16,657.2515,150.00 502.50 项目生育保险费
四、住房公积金
五、工会经费和职工教育经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划 合计
3、设定提存计划列示 期初余额930.77840.00 59,367.59 本期增加5,769.57 244,892.0051,352.75 本期减少5,695.59 245,732.0041,674.37 期末余额1,004.7569,045.97 75,638.102,261,234.781,919,251.66 417,621.22 项目
1.基本养老保险
2.失业保险费 合计
4、其他说明：无（十）应交税费 期初余额24,592.14889.8225,481.96 本期增加152,277.84 5,527.92157,805.76 本期减少150,387.84 5,457.92155,845.76 期末余额26,482.14959.8227,441.96 项目增值税企业所得税个人所得税文化事业建设费城市维护建设税教育费附加地方教育费附加其他 合计 （十一）股本
1、股本增减变动情况 期末余额144,002.0184,432.6835,505.13263,939.82 期初余额337,589.76275,054.6518,692.56106,006.6810,354.764,437.752,958.5013,295.40768,390.06 股东名称 方富忠陈立卓 合计 期初余额 5,000,000.005,000,000.0010,000,000.00 增资- 本期增减变动（+、—） 利润转增资本 - 公积金转增资本 - 其他- - - - - - -
2、其他说明：本期股权变化情况详见公司历史沿革。
（十二）资本公积
1、资本公积增减变动明细 小计- 期末余额 5,000,000.005,000,000.0010,000,000.00 54 项目资本溢价（股本溢价）其他资本公积 合计 期初余额974,476.13 974,476.13
2、其他说明： 本期资本公积变化情况详见公司历史沿革。
（十三）盈余公积
1、盈余公积明细 本期增加- 本期减少- 期末余额974,476.13 974,476.13 项目法定盈余公积任意盈余公积储备基金企业发展基金其他 合计 期初余额528,879.85 528,879.85 本期增加- 本期减少- 期末余额528,879.85 528,879.85
2、其他说明： 根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到股本的50%以上时不再提取。
法定盈余公积金经有关部门批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。
（十四）未分配利润 项目调整前上期末未分配利润调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润加：本期归属于母公司所有者的净利润减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积提取一般风险准备应付投资者股利转作资本（或股本）的投资者股利未分配利润其他-内部结转 期末未分配利润 （十五）营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本 2018年6月30日4,467,381.444,467,381.441,636,385.396,103,766.83 2017年12月31日1,739,534.661,739,534.663,030,940.87303,094.094,467,381.44 2018年1-6月 2017年1-6月 项目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 55 项目 主营业务媒体代理创意媒体其他 其他业务合计 2018年1-6月 营业收入 营业成本 24,921,509.21 19,072,139.86 19,591,003.25 14,870,646.35 5,330,505.96 4,201,493.51 - - 634,577.46 456,777.36 25,556,086.67 19,528,917.22
2、销售客户前五名情况 2017
年1-6月 营业收入 营业成本 18,118,554.55 13,788,033.38 14,312,505.62 10,850,126.74 3,806,048.93 2,937,906.64 - - - - 18,118,554.55 13,788,033.38 客户单位
凯帝珂广告（上海）有限公司北京分公司北京恒美广告有限公司天津欢颜广告有限公司汉堡王（北京）餐饮管理有限公司中国农业银行股份有限公司广东省分行营业部 合计 （十六）税金及附加 与本公司关系非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方-- 收入金额8,252,365.466,264,277.313,101,576.902,108,457.021,797,273.10 21,523,949.79 占总额比例（%）32.2924.5112.148.257.0384.22 文化事业建设费城市维护建设税教育费附加地方教育费附加印花税 项目合计 （十七）销售费用 2018年1-6月475,343.9258,218.3524,950.7216,633.81575,146.80 2017年1-6月88,890.819,319.503,994.082,662.7164,409.30169,276.40 项目工资社保费福利费住房公积金办公费差旅费业务招待费交通费汽车费用服务费 合计 2018年1-6月1,036,057.78102,151.411,722.8039,120.0012,389.6469,762.48218,889.639,389.1538,298.3416,300.001,544,081.23 2017年1-6月885,472.8599,586.56505.0032,256.004,328.0066,202.6585,890.711,247.7038,159.1836,499.03 1,250,147.68 56 （十八）管理费用 项目工资社保费住房公积金员工福利费工会经费业务招待费办公费差旅费通讯费房租交通费招聘费折旧费服务费会议费空刊费媒体改造费 合计 （十九）财务费用 项目利息支出减：利息收入利息净支出手续费支出汇兑损益其他 合计 （二十）资产减值损失 项目
一、坏账损失
二、存货跌价损失
三、持有待售资产减值损失
四、可供出售金融资产减值损失
五、持有至到期投资减值损失
六、长期股权投资减值损失
七、投资性房地产减值损失 2018年1-6月788,688.1390,297.3040,080.0026,571.4128,778.20781.00114,879.707,206.927,013.13200,839.922,654.945,591.7776,290.24182,445.285,676.23509,708.74 2,087,502.91 2017年1-6月597,280.3261,749.3228,848.008,934.0522,476.902,180.0011,234.33 2,216.89145,672.00 751.008,903.7788,338.62128,520.7614,248.00610,747.54119,811.321,851,912.82 2018年1-6月- 22,130.19-22,130.19 2,202.00- -19,928.19 2017年1-6月- 4,829.44-4,829.44 984.20 -3,845.24 2018年1-6月154,386.0857 2017年1-6月115,753.04- 项目
八、固定资产减值损失
九、工程物资减值损失
十、在建工程减值损失十
一、生产性生物资产减值损失十
二、油气资产减值损失十
三、无形资产减值损失十
四、商誉减值损失十
五、其他 合计 2018年1-6月- 154,386.08 2017年1-6月- 115,753.04 （二十一）营业外收入 项目与企业日常活动无关的政府补助其他 合计 2018年1-6月500,000.00500,000.00 2017年1-6月- 96,895.6396,895.63 计入当期非经常性损益的金额500,000.00 - 500,000.00 本
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