:839683江苏鑫亿鼎石英科技股份有限公司
半年度报告2021
1 公司半年度大事记2021年4月13日，公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台披露了《江苏鑫亿鼎石英科技股份有限公司股票定向发行新增股份在全国股份转让系统挂牌并公开转让的公告》，公司新增股份9,771,986股于2021年4月19日起挂牌并公开转让。
2 目录 第一节重要提示、目录和释义
3 第一节重要提示、目录和释义 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人陶伟、主管会计工作负责人陈琼及会计机构负责人（会计主管人员）张波保证半年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告未经会计师事务所审计。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士 均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项
是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是否存在未按要求披露的事项是否审计是否被出具非标准审计意见 是或否□是√否 □是√否□是√否□是√否□是√否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称技术风险 市场风险 重大风险事项简要描述 公司所属行业为新材料小众行业，产品应用在光源（照明、家电、杀菌、办公）、光纤、半导体等多领域。
近年来，受“中国制造2025、互联网＋、振兴装备制造业、推进节能减排、去库存、去产能”等政策措施影响，国家对相关设备的创新研发及国产化率提出了更高的要求。
虽然公司在行业中已具有一定的竞争优势，具备较好的产品研发和制造经验，但依旧存在新设备、新技术与新产品对公司产品的冲击和替代带来的潜在竞争风险。
应对措施：公司加大研发力度，与相关高校加强紧密合作，以应对技术风险。
当前，国家宏观经济“适度扩大需求，加强供给侧改革”的政策导向指出了当前及今后一段时间中国经济发展的新信号。
在“去产能、去库存、去杠杆、降成本、补短板”五大任务面前，各行业的结构调整将使市场在一定时期内承受较大压力，对公司生产经营也会带来不利影响。
同时，产业升级与技术改造、节能减排与环境保护和战略性新兴产业发展等所呈现出来的新的市场需求，在为公司提供良好机遇的同时，也对公司快速适应市场变化和响应市场需求的能力提出了较大挑战。
应对措施：公司业务部门定期分析市场，及时调整生产任务，以应对市场风险。
4 应收账款发生坏账的风险 原材料价格上涨的风险本期重大风险是否发生重大变化： 报告期末，公司应收账款净额为88,035,498.16元，占当期营业收入的比例为128.51%。
截止报告期末，1年以内应收账款占应收账款总额的86.39%，1-2年的应收账款占应收账款总额的9.99%，以上数据表明，报告期内公司应收账款账龄结构总体良好。
公司一直以来本着谨慎性原则对应收账款提取坏账准备，并制定了完善的应收账款催收和管理制度。
公司的主要客户信誉良好，报告期内不存在发生过坏账的情况。
但由于公司应收账款占用营运资金较多，如果未来因下游客户经营状况等原因导致公司无法及时足额收回货款，将致使公司产生坏账损失，并对公司的现金流量和经营业绩产生不利影响。
应对措施：公司业务人员定期上门回访分析客户情况，及时调整相关账期，业务部门及时催收以应对应收账款发生坏账的风险。
从天然岩石矿物中提纯生产高纯度石英砂是目前世界生产高纯度石英砂的最先进技术，目前全球能够批量供应半导体用高纯石英砂的厂商较少，美国高纯石英砂在行业中处于垄断地位，俄罗斯、德国、日本等国家具有高纯砂的提纯技术，但供应能力稍弱。
公司石英棒产品广泛应用于太阳能、半导体工业（电子工业）、光纤制造、航空航天等领域，是上述应用领域的消耗品，其所使用原材料主要为进口高纯石英砂。
因此一旦出现原料供应紧张或产能不足的情况，或上游高纯石英砂供应商利用其市场垄断地位对原材料价格施加影响，公司将面临成本上升、经营业绩下滑的不利风险。
应对措施：为此公司定期储备石英矿石，组建高纯石英砂生产线以应对原材料价格上涨的风险。
本期重大风险未发生重大变化
5 释义项目公司、本公司、股份公司、鑫亿鼎股东大会董事会监事会三会 全国股份转让系统《公司法》《证券法》主办券商、五矿证券报告期初报告期末报告期 释义 释义指江苏鑫亿鼎石英科技股份有限公司指江苏鑫亿鼎石英科技股份有限公司股东大会指江苏鑫亿鼎石英科技股份有限公司董事会指江苏鑫亿鼎石英科技股份有限公司监事会指江苏鑫亿鼎石英科技股份有限公司股东大会、董事 会、监事会指全国中小企业股份转让系统指《中华人民共和国公司法》指《中华人民共和国证券法》指五矿证券有限公司指2021年1月1日指2021年6月30日指2021年1月1日至2021年6月30日
6 一、基本信息 公司中文全称 英文名称及缩写 证券简称证券代码法定代表人 第二节公司概况 江苏鑫亿鼎石英科技股份有限公司鑫亿鼎839683陶伟
二、联系方式 董事会秘书联系地址电话传真电子邮箱公司网址办公地址邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司半年度报告备置地 张波沭阳县青伊湖农场垤庄工业园区永成木业东侧0527-832216660527-832608801302415288@沭阳县青伊湖农场垤庄工业园区永成木业东侧223600公司董事会秘书办公室
三、企业信息 股票交易场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类） 主要业务主要产品与服务项目普通股股票交易方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2013年6月3日2016年11月14日基础层制造业（C）-非金属矿物制品业(C30)-玻璃制品制造(C305)技术玻璃制品制造(C3051)石英制品的研发、生产及销售石英管、石英棒□连续竞价交易√集合竞价交易□做市交易82,440,18600控股股东为（陶伟、陈琼）实际控制人为（陶伟、陈琼），一致行动人为（陶伟、陈琼）
7 四、注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 694 否 注册地址 江苏省宿迁市沭阳县青伊湖农场否 垤庄工业园区永成木业东侧 注册资本（元） 72,668,200否 2021年4月公司完成2020年第一次股票发行，新增9,771,986股于2021年04月19日起在全国中 小企业股份转让系统挂牌并公开转让。
工商变更登记手续尚在办理中。
五、中介机构 主办券商（报告期内）主办券商办公地址 报告期内主办券商是否发生变化主办券商（报告披露日） 五矿证券深圳市南山区粤海街道海珠社区滨海大道3165号五矿金融大厦2401否五矿证券
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 □适用√不适用
8 第三节
一、主要会计数据和财务指标 （一）盈利能力 0营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 会计数据和经营情况 本期68,507,263.60 43.14%10,618,671.01 8,024,386.01 4.06% 3.07% 0.14 上年同期44,183,549.18 35.39%7,536,931.316,103,343.46 3.32% 2.69% 0.10 单位：元增减比例% 55.05%40.89%31.48% - - 40.89% （二）偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末365,538,243.2083,999,785.41281,538,457.79 3.4222.98%22.98% 2.8517.88 上年期末292,419,368.7751,499,579.01240,919,789.76 3.3217.61%17.61% 4.5818.65 单位：元增减比例% 25.00%63.11%16.86% 7.23%- （三）营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期4,863,615.96 0.890.70 上年同期-11,677,391.31 0.760.40 单位：元增减比例% -141.65%-
9 （四）成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 本期 25.00%55.05%40.89% 上年同期0.39% -14.78%-57.78% 增减比例%- （五）补充财务指标 □适用√不适用
二、主要经营情况回顾 （一）商业模式 根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引（2012年修订）》，公司所属行业为“非金属矿物制品业（C30）”；根据《国民经济行业分类（GB/T4754-2011）》，公司所属行业为“非金属矿物制品业（C30）”中的“技术玻璃制品制造（C3051）”；根据全国中小企业股份转让系统《关于发布挂牌公司行业分类指引及行业分类结果的公告》（股转系统公告〔2015〕23号），按照《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司所属行业为“技术玻璃制品制造（C3051）”，按照《挂牌公司投资型行业分类指引》，公司所属行业为“新型功能材料（11101410）”。
公司主营业务为石英制品的研发、生产及销售。
公司主要产品为石英管、石英棒。
公司石英管产品主要面向下游电光源行业。
电光源石英管主要运用于照明行业及特种光源行业，是电光源产品的基本泡壳材料。
石英棒广泛应用于太阳能、半导体工业（电子工业）、光纤制造、航空航天等领域，是上述应用领域的消耗品。
公司坚持以客户及市场为驱动的业务拓展模式，以产品品质、服务质量为保障的经营模式，以市场发展为导向，为客户提供高品质的石英制品。
一方面，公司拥有较为丰富的石英管（棒）生产经验及技术，拥有一批具备丰富从业经验的人才队伍，公司自产产品主要应用于电光源、太阳能、半导体、光通讯等行业，通过近几年努力，公司产品逐步取得了下游客户的广泛认可，公司也逐步树立起了自身在行业内的良好品牌形象；另一方面，公司所处江苏省沭阳县毗邻东海县，东海县是我国最重要的石英产业基地，公司拥有明显的区位优势。
公司通过充分利用自身较为丰富的石英制品生产经验技术、从业经验丰富的人力资源，以及明显的区位优势，为下游客户提供质量稳定的石英产品，从而获取收入、利润及现金流。
报告期内，公司的商业模式较上年度未发生较大变化。
报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生较大变化。
（二）经营情况回顾
1、资产负债结构分析√适用□不适用 项目 货币资金应收票据应收账款 本期期末 金额 占总资产的比重% 8,937,778.36 2.45% 17,191,093.91 4.70% 88,035,498.16 24.08% 上年期末 金额 占总资产的比重% 1,262,478.53 0.43% 70,603,228.57 24.14% 54,970,200.74 18.80% 10 单位：元 变动比例% 607.95%
-75.65%60.15% 存货固定资产在建工程无形资产短期借款长期借款预付款项合同负债应付账款 78,740,789.2678,775,261.4848,941,769.50 1,058,187.9426,900,000.00 173,938.1622,370,961.87 8,875,231.093,087,897.39 21.54%21.55%13.39%0.29%7.36%0.05%6.12%2.43%0.84% 31,988,239.1649,895,389.6716,806,916.73 1,070,444.9223,900,000.00 173,938.1657,664,939.04 4,482,124.1610,600,357.44 10.94%17.06% 5.75%0.37%8.17%0.06%19.72%1.53%3.63% 146.16%57.88%191.20%-1.15%12.55%-0.00%-61.21%98.01%-70.87% 项目重大变动原因：
1、货币资金报告期末，货币资金账面金额为8,937,778.36元，较上期末上增幅607.95%。
主要系本报告期内发行股票收到定增款项29,999,997.02元所致。
2、应收票据报告期末，应收票据账面金额为17,191,093.91元，较上期末下降75.65%。
主要系本报告期内客户使用银行承兑汇票进行结算较上年有所减少所致。
3、应收账款报告期末，应收账款账面金额为88,035,498.16元，较上期末增幅60.15%。
主要系公司结合当前市场行情，同时拓展新客户给予一定的账期所致。
4、存货报告期末，存货账面金额为78,740,789.26元，较上期末增幅146.16%。
主要系一方面，公司石英砂生产线预计下半年度投产，公司提前储备石英矿石，确保生产线投产后具有充足的原料储备；另一方面，上游原材料价格受疫情影响整体呈现上涨趋势，为了降低材料成本，为保障生产储备的原材料亦有所增加致。
5、固定资产报告期末，固定资产账面金额为78,775,261.48元，较上期末增幅57.88%。
主要系公司部分在建工程本期建成投入使用以及本期购置了较高金额的机器设备以扩充公司产能。
6、在建工程报告期末，在建工程账面金额为48,941,769.50元，较上期末增幅191.20%。
主要系公司开始新建精加工成型管项目和高端电子信息领域用电子级超高纯石英砂生产线所致。
7、预付款项报告期末，预付款项账面金额为22,370,961.87元，较上期末下降61.21%。
主要系公司前期预付的精加工成型管项目和高端电子信息领域用电子级超高纯石英砂生产线相关款项已进入在建工程核算所致。
8、合同负债报告期末，合同负债账面金额为8,875,231.09元，较上期末增幅98.01%。
主要系公司新上精加工车间，所拓展业务受到行业内客户好评，此类业务合同增加所致。
9、应付账款报告期末，应付账款账面金额为3,087,897.39元，较上期末下降70.87%。
主要系公司增加原矿石采购降低石英砂采购比例，应付石英砂供应商款项减少所致。
2、营业情况与现金流量分析√适用□不适用 11 项目 营业收入营业成本销售费用管理费用研发费用财务费用其他收益营业利润净利润经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 本期 金额 68,507,263.6038,955,701.41 743,741.784,018,951.3910,194,515.88 701,746.773,052,100.0011,552,189.2510,618,671.014,863,615.96 -29,287,350.29 32,099,034.16 占营业收入的比 重%- 56.86%1.09%5.87%14.88%1.02%4.46%16.86%15.50%- - - 上年同期 金额 44,183,549.1828,547,557.61 335,136.051,916,252.825,361,762.19 453,720.89 占营业收入的比重% 64.61%0.76%4.34%12.14%1.03% 6,486,467.517,536,931.31-11,677,391.31 14.68%17.06% - -24,347,977.91- 6,542,568.13- 单位：元 变动比例% 55.05%36.46%121.92%109.73%90.13%54.66% 78.10%40.89%-141.65% 20.29% 390.62% 项目重大变动原因：
1、营业收入与营业成本较上年同期分别增加55.05%与36.46%，主要原因系公司上年同期受新冠疫情的不利影响，导致上年同期基数营业收入较低且毛利率较低，本期则基本未受到新冠疫情的不利影响，公司营业收入、毛利率水平均有所恢复所致。
2、研发费用较上年同期增加90.13%，主要系公司加大研发投入所致。
3、销售费用较上年同期增加121.92%，主要系公司在业务拓展方面发生相关招待费用所致。
4、管理费用较上年同期增加109.73%，主要系公司管理部门员工薪酬增加和经营活动产生的中介 费用所致。
5、财务费用较上年同期增加54.66%，主要系公司银行借款增加导致借款利息增加所致。
6、其他收益本期金额为3,052,100.00元，本期发生额大幅增加，主要系公司收到当地政府给予的产业转型及引导资金、上市扶持资金等相关补助资金较以往年度增加所致。
7、营业利润、净利润较上年同期增加78.10%、40.89%，主要原因系上本期营业收入增长55.05%，同时毛利率增加7.75个百分点。
8、报告期内经营活动产生的现金流量净额为4,863,615.96元，而去年同期为-11,677,391.31元。
经营活动产生的现金流量净额大幅增加的原因主要系报告期内公司业务部门拓展市场，根据客户实际情况设置账期，加快资金回笼所致。
9、报告期内投资活动产生的现金流量净额为-29,287,350.29元，而去年同期为-24,347,977.91元。
变动原因主要系今年为满足生产经营需要，进行了新的生产线建设和原有生产线的升级改造所致。
10、报告期内筹资活动产生的现金流量净额为32,099,034.16元，而去年同期为6,542,568.13元。
筹资活动产生的现金流量净额大幅增加的原因主要系公司上半年发行股票募集资金29,999,997.02元所致。
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三、非经常性损益项目及金额 项目计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 金额 单位：元3,052,100.00 3,052,100.00457,815.00 2,594,285.00
四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 （一）会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用 （二）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用□不适用2018年12月7日，财政部发布了《关于修订印发<企业会计准则第21号—租赁>》（财会〔2018〕 35号）（以下简称“新租赁准则”），并要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2019年1月1日起施行；其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。
由于上述会计准则修订，公司需对原采用的相关会计政策进行相应调整。
新租赁准则的修订内容主要包括：
1、新租赁准则完善了租赁的定义，增加了租赁识别、分拆、合并等内容；
2、取消承租人经营租赁和融资租赁的分类，要求对所有租赁（短期租赁和低价值资产租赁除外）确认使用权资产和租赁负债；
3、改进承租人后续计量，增加选择权重估和租赁变更情形下的会计处理；
4、丰富出租人披露内容，为报表使用者提供更多有用信息。
根据新旧准则衔接规定，公司自2021年1月1日执行新租赁准则，公司根据首次执行本准则的累积影响数，调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
五、境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用
六、主要控股参股公司分析 （一）主要控股参股公司基本情况□适用√不适用（二）主要参股公司业务分析□适用√不适用合并报表范围内是否包含私募基金管理人： 13 □是√否
七、公司控制的结构化主体情况 □适用√不适用
八、企业社会责任 （一）精准扶贫工作情况□适用√不适用（二）其他社会责任履行情况□适用√不适用 14 第四节重大事件
一、重大事件索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否对外提供借款是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否存在日常性关联交易事项是否存在其他重大关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资以及报告期内发生的企业合并事项是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在破产重整事项是否存在自愿披露的其他事项 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否 □是√否√是□否□是√否 □是√否□是√否√是□否√是□否√是□否□是√否□是√否□是√否 索引
四.二.（一）
四.二.（二）
四.二.（三）
四.二.（四）
四.二.（五）
四.二.（六）
二、重大事件详情 （一）重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上□是√否
2、以临时公告形式披露的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用 （二）股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 （三）报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 交易类型资产或股权收购、出售与关联方共同对外投资债权债务往来或担保等事项 审议金额36,000,000.00 交易金额单位：元36,000,000.00 15 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：上述担保事项系公司实控人陶伟、陈琼为公司获取银行贷款而必须采取的措施，有利于公司获取银 行贷款，有利于公司正常生产经营。
根据公司章程，该事项无需提交董事会、股东大会审议，由总经理审议实施。
（四）承诺事项的履行情况 临时公告索引2016-001 2016-0012016-001 2020-039 承诺主体董监高 实际控制人或控股股东实际控制人或控股股东 实际控制人或控股股东 承诺类型其他承诺（规范和减少关联交易承诺）同业竞争承诺其他承诺（规范和减少关联交易承诺）回购承诺 承诺开始日期2016年11月14日 2016年11月14日2016年11月14日 2020年12月17日 承诺结束日期 承诺履行情况正在履行中 正在履行中正在履行中 正在履行中 超期未履行完毕的承诺事项详细情况：
一、公司实际控制人及董事、监事、高级管理人员出具了《关于减少和规范关联交易的承诺函》，内容 如下：
1、本人与鑫亿鼎之间未来将尽量减少关联交易。
在进行确有必要且无法规避的关联交易时，保证按市 场化原则和公允价格进行公平操作，并按相关法律、法规、规章等规范性文件的规定履行关联交易程 序及信息披露义务。
保证不通过关联交易损害鑫亿鼎及其他股东的合法权益。
2、本人承诺不利用鑫亿鼎股东（董事、监事、高级管理人员）地位，损害鑫亿鼎及其他股东的合法利 益。
3、本人将杜绝一切非法占用鑫亿鼎的资金、资产的行为，在任何情况下，不要求鑫亿鼎向本人及本人 投资或控制的其他企业提供任何形式的担保。
本人在此承诺并保证，若本人违反上述承诺的内容，本 人将承担由此引起的一切法律责任和后果，并就该种行为对相关各方造成的损失予以赔偿。
二、公司实际控制人陶伟、陈琼签署了关于避免同业竞争的承诺，具体如下： 本人及本人控制下的其他企业将不直接或间接从事、参与任何与鑫亿鼎目前或将来相同、相近或类似 的业务或项目，不进行任何损害或可能损害鑫亿鼎利益的其他竞争行为；本人承诺不为自己或者他人 谋取属于鑫亿鼎的商业机会，自营或者为他人经营与鑫亿鼎同类业务；本人保证不利用实际控制人的 地位损害鑫亿鼎及其他股东的合法权益，也不利用自身特殊地位谋取额外利益。
本人保证本人关系密 切的家庭成员也遵守以上承诺。
如本人、本人关系密切的家庭成员或者本人实际控制的其他企业违反 上述承诺和保证，本人将依法承担由此给鑫亿鼎造成的一切经济损失。
” 报告期内，不存在违反上述承诺的情形。
三、针对
2020年股票发行，公司实际控制人陶伟、陈琼签署了有关回购承诺，具体如下： 注：下述提及的甲方为陶伟、陈琼；乙方为沭阳经济技术开发区产业发展基金（有限合伙）。
公司依据自身发展规划对2020年、2021年度和2022年度的公司业绩设定如下目标： 2020年度 2021年度 2022年度 主营业务收入 不低于8500万元 不低于12000万元 不低于15000万元 16 扣非净利润 不低于2000万元 不低于3850万元 不低于5000万元 1.2自本协议签署后且乙方投资款到账后，如公司2020年至2022年完成以上三年累计净利润，甲方 有权选择回购乙方所持有的三分之一的公司股权，但超过2023年4月30日此约定自动失效。
金额计 算公式如下： 金额=1000万元人民币*（1+（投资款到账日至回购款到账日实际天数/360）*8%）。
1.3如公司2020年至2022年不能完成以上三年累计扣非净利润，或公司不能在5年（含）之内实现 合格首次公开上市或实施合格并购重组，乙方有权要求甲方按照按本协议约定的回购价格回购乙方所 持有的全部或部分公司股权。
（a）沭阳经济技术开发区产业发展基金（有限合伙）要求回购时，其在公司的股权比例对应的公司净 资产
P1的计算公式如下： P1=A×
N，其中： i.N为沭阳经济技术开发区产业发展基金（有限合伙）要求回购的其所持有的公司股权比例； ii.A为沭阳经济技术开发区产业发展基金（有限合伙）要求回购时上月末公司的净资产值 （须经沭阳经济技术开发区产业发展基金（有限合伙）认可的会计师事务所审计确认）； （b）沭阳经济技术开发区产业发展基金（有限合伙）要求回购时，其投资金额与约定的年化收益率所 计算的利息之和
P2的计算公式如下： P2＝M×（1＋i×T）-
D，其中： i.M为沭阳经济技术开发区产业发展基金（有限合伙）要求回购的公司股权对应的投资金额； ii.i为适用的年化收益率（单利），其中：i=8%； iii.T为自本次投资交割日至沭阳经济技术开发区产业发展基金（有限合伙）收到全部股权回购款日 之间的自然天数除以365所得出之累计年份数，不足一年的按时间比例计算; iv.D为沭阳经济技术开发区产业发展基金（有限合伙）要求回购时已收到的其要求回购的公司股权 对应的累计分红。
除上述一般约定，若发生以下任何一项特殊约定事件，包括但不限于违法违规经营，核心团队玩忽职 守致使公司管理混乱，公司净资产低于本次投资完成后当月最后一日的公司净资产的【80】%，公司当 年未完成业绩目标中任意一项的【60】%，违反增资协议之补充协议所述实际控制人承诺如股权转让约 定、反稀释条款、优先购买权等，则沭阳经济技术开发区产业发展基金（有限合伙）有权要求实际控 制人按照年化复利【8】%回购沭阳经济技术开发区产业发展基金（有限合伙）所持有的全部或部分公 司股权。
1.4
回购款支付方式 甲方应严格按照本协议1.3约定的金额，在满足回购条件且乙方提出正式回购通知的30个工作日内， 足额将款项划付至乙方指定账户。
报告期内，不存在违反上述承诺的情形。
（五）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 资产名称机器设备 资产类别 权利受限类型 固定资产抵押 账面价值947,424.14 占总资产的比例% 0.26% 单位：元 发生原因 向沭阳县中小企业信用担保有限责任公司设定抵押反担保 17 房屋建筑物总计 固定资产抵押 - - 4,941,147.605,888,571.74 1.35%1.61% 向沭阳县中小企业信用担保有限责任公司设定抵押反担保 - 资产权利受限事项对公司的影响：上述固定资产抵押系公司为获取银行贷款而必须采取的措施，有利于公司获取银行贷款，有利于公 司正常生产经营。
（六）调查处罚事项 公司于2021年8月20日收到《全国中小企业股份转让系统纪律处分决定书》[2021]327号，详见公司于全国中小企业股份转让系统官网（）披露的《关于江苏鑫亿鼎石英科技股份有限公司收到全国中小企业股份转让系统纪律处分决定书的公告》（公告编号：2021-054）。
18 第五节股份变动和融资
一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 数量 比例% 本期变动 期末 数量 比例% 无限售股份总数 44,485,55061.2174%9,771,98654,257,53665.8144% 无限售其中：控股股东、实际控2,911,9004.0071% 02,911,9003.5321% 条件股制人 份 董事、监事、高管 25,0000.0344%
0 25,0000.0303% 核心员工
0 0%
0 0 0% 有限售股份总数 28,182,65038.7826% 028,182,65034.1856% 有限售其中：控股股东、实际控26,750,00036.8111% 026,750,00032.4478% 条件股制人 份 董事、监事、高管1,432,6501.9715% 01,432,6501.7378% 核心员工
0 0%
0 0 0% 总股本 72,668,200 - 9,771,98682,440,186 - 普通股股东人数 322 股本结构变动情况： √适用□不适用 2021年4月13日，公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台披露了《江苏鑫亿鼎石 英科技股份有限公司股票定向发行新增股份在全国股份转让系统挂牌并公开转让的公告》，公司新增 股份9,771,986股于2021年4月19日起挂牌并公开转让。
本次股票发行完毕后，公司股本总额 由72,668,200股增加至82,440,186股。
（二）普通股前十名股东情况 股 序东期初持股持股变动 号名 数 称 期末持股数 期末持股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 单位：股期末持有的 期末持有司的质押股法 份数量冻结股份数量 19 1陶伟2陈琼3崇宁 资本管理有限公司－沭阳经济技术开发区产业发展基金（有限合伙） 4童良 忠 5郭春 红 6陶士 丹 7曲金 铭 8祝兵9童欣10吴佳 复 合计 16,433,90013,228,000 3,008,3272,237,800 180,1521,301,6501,000,828 926,341910,00039,226,998 9,771,986 125,530100 1,850,000-100 11,747,516 16,433,90013,228,0009,771,986 3,133,8572,237,9002,030,1521,301,6501,000,828 926,241910,00050,974,514 19.9343%16.0456%11.8534% 3.8014%2.7146%2.4626%1.5789%1.2140%1.1235%1.1038% 61.83% 14,300,00012,450,000 2,133,900778,000 9,771,986 16,430,00013,220,000 3,133,857 2,237,900 2,030,1521,850,000 1,276,650 25,000 1,000,828926,241910,000 28,026,65022,947,86431,500,0000 普通股前十名股东间相互关系说明：除陶伟、陈琼为一致行动人，陶士丹和陶伟系叔侄关系外，公司前十名股东之间不存在关联关系。
二、控股股东、实际控制人变化情况 报告期内，公司控股股东、实际控制人为陶伟、陈琼。
报告期内控股股东、实际控制人未发生变化。
三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一）报告期内的股票发行情况 20 √适用□不适用 发行次数 2020年第一次股票发行 发行方案公告 时间2020年12月4日 新增股票挂牌交易日期 2021年4月19日 发行 发行 发行对 价格 数量 象 3.079,771,9861 标的资产情况 不适用 单位：元或股 募集金额 29,999,997.02 （二）存续至报告期的募集资金使用情况√适用□不适用 发行次数 2020年第一次发行 募集金额29,999,997.02 报告期内使用金额 21,535,130.36 是否变更募集资金 用途否 变更用途情况 无 变更用途的募集资金金额
0 单位：元 是否履行必要决策程序 已事前及时履行
四、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
五、存续至本期的债券融资情况 □适用√不适用募集资金用途变更情况：□适用√不适用
六、存续至本期的可转换债券情况 □适用√不适用
七、特别表决权安排情况 □适用√不适用 21 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况
一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名陶伟 职务董事长 性别男 出生年月1983年12月 陈琼陈东 董事、总经男 理 副总经理 男 1980年11月1979年11月 谢大春郭露村 董事、副总男 经理 董事 男 1962年11月1957年11月 曲金铭 董事 男 1986年10月 梁海东 监事会主席男 1985年1月 王伟 监事 男 1975年4月 罗娅妮 职工监事 女 1981年10月 张波 财务负责人、董事会秘书 男 1977年1月 董事会人数：监事会人数：高级管理人员人数： 任职起止日期 起始日期 终止日期 2019年6月172022年6月12 日 日 2019年6月172022年6月12 日 日 2019年6月172022年6月12 日 日 2019年6月172022年6月12 日 日 2019年6月172022年6月12 日 日 2019年6月172021年8月
2 日 日 2019年6月172022年6月12 日 日 2019年6月172021年8月
2 日 日 2019年6月172022年6月12 日 日 2019年6月172022年6月12 日 日 534 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：公司董事长陶伟与董事、总经理陈琼系一致行动人，除此之外，公司董事、监事、高级管理人员之 间不存在关联关系，公司董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。
（二）
变动情况报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：□适用√不适用（三）报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况□适用√不适用 22 （四）董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用√不适用
二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类管理人员生产人员销售人员技术人员财务人员 员工总计 期初人数117942399 （二）核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况□适用√不适用 期末人数1196423116 23
一、审计报告 是否审计 第七节财务会计报告 否
二、财务报表 （一）资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产 附注六、
1 2021年6月30日 单位：元2020年12月31日 8,937,778.36 1,262,478.53 六、2六、3六、4六、
5 17,191,093.9188,035,498.1613,122,167.2722,370,961.87 70,603,228.5754,970,200.74 57,664,939.04 六、
6 1,127,553.98 366,192.91 六、
7 78,740,789.26 31,988,239.16 六、
8 229,525,842.81 90,161.49
216,945,440.44 24 固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股 六、9六、10 78,775,261.4848,941,769.50 49,895,389.6716,806,916.73 六、11 1,058,187.94 1,070,444.92 六、12六、13 六、14 1,252,819.775,984,361.70136,012,400.39365,538,243.20 26,900,000.00 579,180.217,121,996.8075,473,928.33292,419,368.77 23,900,000.00 六、15六、16 3,087,897.398,875,231.09 10,600,357.444,482,124.16 六、17六、18六、19 617,462.186,652,671.032,903,076.10 1,157,480.303,397,944.622,802,976.00 六、20六、21 六、22 199,544.4931,253,234.2280,489,116.50 417,831.84582,676.1447,341,390.50 173,938.16 173,938.16 25 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 六、12 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、23 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、24 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、25 一般风险准备 未分配利润 六、26 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 负债和所有者权益（或股东权益）总计 法定代表人：陶伟 主管会计工作负责人：陈琼 3,336,730.75 3,510,668.91
83,999,785.41 82,440,186.00 3,984,250.35 4,158,188.5151,499,579.01 72,668,200.00 99,093,558.97 78,865,547.95 10,864,328.78 10,864,328.78 89,140,384.04
281,538,457.79 78,521,713.03240,919,789.76 281,538,457.79240,919,789.76365,538,243.20292,419,368.77 会计机构负责人：张波 （二）利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出 附注六、27六、27 2021年1-6月68,507,263.6068,507,263.60 单位：元2020年1-6月 44,183,549.1844,183,549.18 六、27 55,516,243.9538,955,701.41 37,015,789.1628,547,557.61 26 退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“-”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）按所有权归属分类：
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额 六、28六、29六、30六、31六、32六、32六、32六、33 六、34六、35六、36 六、37 - - 901,586.72743,741.784,018,951.3910,194,515.88701,746.77684,445.5115,088.243,052,100.00 -3,102,290.02-1,388,640.3811,552,189.25 11,552,189.25933,518.24 10,618,671.01- 10,618,671.01- 10,618,671.01 27 401,359.60335,136.051,916,252.825,361,762.19453,720.89457,431.87 7,631.18 -681,292.516,486,467.511,433,587.857,920,055.36 383,124.057,536,931.31 7,536,931.31 7,536,931.31
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额
七、综合收益总额 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：陶伟 主管会计工作负责人：陈琼 10,618,671.01
10,618,671.01 7,536,931.317,536,931.31 0.14 0.10 0.14 0.10 会计机构负责人：张波 （三）现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 附注 2021年1-6月43,138,039.10 单位：元2020年1-6月 39,305,663.76 六、38 3,167,288.3446,305,327.44 28 1,441,219.0340,746,882.79 购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 22,690,502.44 六、38六、39 5,148,442.945,846,854.067,755,912.0441,441,711.484,863,615.96 29,287,350.29 29,287,350.29-29,287,350.2929,999,997.0223,000,000.00 52,999,997.0220,216,517.35 684,445.51 20,900,962.8632,099,034.16 29 43,748,843.19 3,057,366.213,163,074.972,454,989.7352,424,274.10-11,677,391.31 24,347,977.91 24,347,977.91-24,347,977.91 20,000,000.0020,000,000.0013,000,000.00 457,431.8713,457,431.87 6,542,568.13
五、现金及现金等价物净增加额 六、39 加：期初现金及现金等价物余额 六、39
六、期末现金及现金等价物余额 六、39 法定代表人：陶伟 主管会计工作负责人：陈琼 7,675,299.83
-29,482,801.09 1,262,478.53 42,547,745.83 8,937,778.36 13,064,944.74 会计机构负责人：张波 30
三、
财务报表附注 （一）附注事项索引 事项
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化
3．是否存在前期差错更正
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征
5．存在控制关系的关联方是否发生变化
6．合并财务报表的合并范围是否发生变化
7．是否存在证券发行、回购和偿还情况
8．是否存在向所有者分配利润的情况
9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况12．是否存在企业结构变化情况13．重大的长期资产是否转让或者出售14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化15．是否存在重大的研究和开发支出16．是否存在重大的资产减值损失17．是否存在预计负债 附注事项索引说明：无 是或否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否√是□否□是√否□是√否□是√否 □是√否 □是□是□是□是□是□是 √否√否√否√否√否√否 （二）财务报表项目附注 江苏鑫亿鼎石英科技股份有限公司2021年1-6月财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况（一）公司简介公司名称：江苏鑫亿鼎石英科技股份有限公司注册资本：人民币8,244.02万元实收资本：人民币8,244.02万元法定代表人：陶伟设立日期：2013年6月3日 31 索引附注四、23 公司类型：其他股份有限公司（非上市）公司住所：沭阳县青伊湖农场垤庄工业园区永成木业东侧（二）公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务公司行业性质：一般制造业经营范围：石英制品、LED高效节能灯具、卤素灯、泡壳研发、生产、销售，水晶制品加工、销售，自营和代理各类商品和技术的进出口业务（但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）。
本财务报表已经本公司董事会于2021年8月27日决议批准报出。
二、财务报表编制基础 （一）编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、与2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。
本财务报表均以历史成本为计量基础。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
（二）持续经营本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年6月30日的财务状况及2021年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计（一）会计期间 采用公历年制，自公历每年1月1日至12月31日为一个会计年度。
（二）营业周期。
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（三）记账本位币本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。
本公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
（四）现金及现金等价物的确定标准现金为公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金；现金等价物为公司持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
32 （五）外币业务和外币报表折算
1、外币业务本公司外币交易按照交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。
因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
2、外币财务报表的折算本公司对外币财务报表折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算）折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
比较财务报表的折算比照上述规定处理。
（六）金融工具金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
1、金融工具的分类
（1）金融资产的分类公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：①以摊余成本计量的金融资产；②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（包括指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）；③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（2）金融负债的分类公司将金融负债分为以下两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）；②以摊余成本计量的金融负债。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）金融工具的确认依据公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
（2）金融工具的计量方法金融资产金融资产在初始确认时以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
因销售 33 产品或提供劳务而产生的的应收账款或应收票据，且其未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同
中的融资成分的，按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本进行后续计量。
以摊余成本计量且不属于任何套期关系一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。
除减值损失或利得、汇兑损益及采用实际利率法计算的利息计入当期损益外，其他利得或损失均计入其他综合收益。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。
当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于此类金融资产，公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
金融负债金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。
其余公允价值变动计入当期损益。
若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②以摊余成本计量的金融负债除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法 34 公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。
公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：①未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；②保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：①所转移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊。
4、金融负债终止确认当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债），将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。
但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
6、权益工具权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
公司发行含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。
公司不确认权益工具的公允价值变动。
与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。
公司控制的主体发行的满足金融负债定义，但满足准则规定条件分类为权益工具的特殊金融工具，在公司合并财务报表中对应的少数股东权益部分，分类为金融负债。
7、金融工具公允价值的确定方法存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。
不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
35 在初始确认时，金融资产或金融负债的公允价值以相同资产或负债在活跃市场上的报价或者以仅使用可观察市场数据的估值技术之外的其他方式确定的，公司将该公允价值与交易价格之间的差额递延。
初始确认后，公司根据某一因素在相应会计期间的变动程度将该递延差额确认为相应会计期间的利得或损失。
8、金融工具减值本公司需确认减值损失的金融工具系以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。
此外，对部分财务担保合同，也应按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。
除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险本公司对于信用风险显著不同且具备以下特征的应收票据、应收账款和其他应收款单项评价信用风险。
如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收票据和应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法 36 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面 金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（5）金融资产信用损失的确定方法 单项评估信用风险的金融资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失 准备。
本公司对单项评估未发生信用减值的金融资产，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 应收票据的确定组合的依据如下： 组合名称 组合
1：信用评级较高的银行承兑汇票 组合2：信用评级较低的银行承兑汇票和商业承兑汇票 确定组合的依据出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强 出票人基于商业信用签发，存在一定信用损失风险 计提方法 预期信用损失为
0 对于划分为组合的应收票据，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
A、应收账款 应收账款确定组合的依据如下： 组合名称组合1：信用风险极低的金融资产组合 组合2：账龄组合 确定组合的依据应收合并范围内关联方客户 除关联方组合及进行单项评估以外的应收账款 计提方法 预期信用损失为
0 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
B、其他应收款 其他应收款确定组合的依据如下： 组合名称组合1：信用风险极低的金融资产组合 组合2：账龄组合 确定组合的依据职工备用金、各类押金、保证金 除组合1以外的其他应收款 计提方法 预期信用损失为
0 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 上述组合中，本公司按账龄与整个存续期预期信用损失率计提坏账对照表如下： 账龄 应收账款预期信用损失率（%） 其他应收款预期信用损失率（%） 1年以内 5.00 5.00 1至2年 15.00 15.00 2至3年 40.00 40.00 37 3至4年4至5年5年以上 60.0080.00100.00 60.0080.00100.00 （七）应收账款融资 本公司将持有的银行承兑汇票，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大 的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定将其分类至以公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
应收款项融资信用减值详见附注（五）、8
金融工具减值。
（八）存货
1、存货的分类： 存货主要包括原材料、库存商品、产成品等。
2、存货取得和发出的计价方法： 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时按月 末一次加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法： 直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费 后的金额确定其可变现净值。
需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要 发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计算基础；没有销售合同约 定的存货（不包括用于出售的材料），其可变现净值以一般销售价格（即市场销售价格）作为计算基础； 用于出售的材料等通常以市场价格作为其可变现净值的计算基础。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。
当其可变现净值低于成本时，提取存货跌 价准备。
存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
对于数量繁多、单价 较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类 似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其 账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货盘存制度 存货盘存采用永续盘存制。
（九）合同资产和合同负债 在本公司与客户的合同中，本公司有权就已向客户转让商品、提供的相关服务而收取合同价款，与 此同时承担将商品或服务转移给客户的履约义务。
当客户实际支付合同对价或在该对价到期应付之前， 企业已经向客户转移了商品或服务，则应当将因已转让商品或服务而有权收取对价的权利列示为合同资 38 产，在取得无条件收款权时确认为应收账款或长期应收款。
在本公司与客户的合同中，本公司有权在尚未向客户转移商品或服务之前收取合同对价，与此同时 将已收或应收客户对价而应向客户转移商品或服务的义务列示为合同负债。
当本公司履行向客户转让商品或提供服务的义务时，合同负债确认为收入。
本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
（十）持有待售
1、划分为持有待售确认标准本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准（如适用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2、持有待售核算方法本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
（十一）固定资产
1、固定资产的确认条件：固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产的计价方法：
（1）购入的固定资产，以实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税金以及为使固定资产达到预定可使用状态前发生的可直接归属于该资产的其他支出计价；
（2）自行建造的固定资产，按建造过程中实际发生的全部支出计价；
（3）投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值入账；
（4）固定资产的后续支出，根据这些后续支出是否能够提高相关固定资产原先预计的创利能力，确 39 定是否将其予以资本化；
（5）盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度估计的价值 损耗后的余额，作为入账价值。
如果同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该项固定资产的预计未 来现金流量现值，作为入账价值；
（6）接受捐赠的固定资产，按同类资产的市场价格，或根据所提供的有关凭证计价；接受捐赠固定 资产时发生的各项费用，计入固定资产价值。
3、固定资产折旧： 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折 旧率。
如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为本公司提供经济效益，则选择不同折旧 率或折旧方法，分别计提折旧。
固定资产类别 折旧年限(年) 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 20
5 4.75 运输设备
4 5 23.75 机器设备 10
5 9.5 办公设备
3 5 31.67 电子设备
3 5 31.67
4、固定资产减值测试方法、减值准备计提方法： 本公司在每期末判断固定资产是否发生可能存在减值的迹象。
固定资产存在减值的，估计其可收回金额。
可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的 净额与固定资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金 额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间做相应的调整，以使该固定资产在剩余 使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十二）在建工程 本公司在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按工程项目进行明细核算，按实际成本入 账，其中包括直接建筑及安装成本，以及符合资本化条件的借款费用。
在建工程达到预定可使用状态时， 暂估结转为固定资产，停止利息资本化，并开始按确定的固定资产折旧方法计提折旧，待工程竣工决算 后，按竣工决算的金额调整原暂估金额，但不调整原已计提的折旧额。
（十三）借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列条 件时予以资本化，计入相关资产成本： 40 ①
资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化金额的计算方法为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
（十四）无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）初始计量无形资产按取得时的实际成本计量，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的有形资产，不予摊销。
在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销。
使用寿命有限无形资产摊销方法如下： 类别 使用寿命 摊销方法 土地 50年 年限平均法
2、研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计 入当期损益。
41 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入
当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
3、无形资产减值准备原则：对于使用寿命有限的无形资产，如果有明显的减值迹象的，期末进行减值测试。
减值迹象包括以下情形：①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；②某项无形资产的市价在当期大幅下跌,剩余摊销年限内预期不会恢复；③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
无形资产存在减值的，估计其可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间做相应的调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（十五）长期待摊费用长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（十六）长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。
如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。
商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
42 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高
者。
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
（十七）职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本，职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。
本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
本公司在职工提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
（1）本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
（2）本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
本公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
公司向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，适用关于设定提存计划的有关规定进行处理。
除此情形外，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资 43 产。
在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
（1）服务成本。
（2）
其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
（3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
（十八）收入
1、收入确认原则于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；
（2）客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；
（3）公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。
履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
（1）公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
（2）公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；
（3）公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
（4）公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
（5）客户已接受该商品；
（6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2、收入计量原则
（1）公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
（2）合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
（3）合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。
该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
（4）合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3、收入确认的具体方法
（1）按时点确认的收入公司主要生产和销售石英管、石英棒等石英加工产品。
属于在某一时点履行履约义务。
本公司在发出货物、客户签收后确认商品销售收入。
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（2）按履约进度确认的收入公司提供服务收入，由于公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益/客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务/公司履约过程中所提供产出的服务或商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。
公司按照产出法/投入法确定提供服务的履约进度。
对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
（十九）合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
（二十）政府补助政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处 45 理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与 日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分 计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
（二十一）递延所得税资产和递延所得税负债
（1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。
计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。
此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。
此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。
除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用 46 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
（二十二）租赁
（1）经营租赁作为承租人，本公司对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为出租人，本公司按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁①作为承租人本公司在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。
在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。
无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
②作为出租人 47 本公司在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。
（二十三）主要会计政策、会计估计的变更及重要前期差错更正事项本公司2021年1-6月无应披露的会计政策、会计估计变更及重要前期差错更正等事项。
五、税项
1、主要税种及税率税种 计税依据 增值税城市维护建设税 应税收入按适用税率计算销项税，并按扣除当期允许抵按扣实的际进缴项增税值额税后计的征差额计缴增值税。
教育费附加 按实际缴增值税计征 地方教育费附加按实际缴增值税计征 企业所得税 按应纳税所得额计征 房产税 按房产原值一次减除30%后的余值计征 土地使用税 按应税土地的实际占用面积计征 税率13%5%3%2%15%1.2%0.6元/平方米/年 本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%税率。
根据《关于深化增值税改革有关 政策的公告》（财政部、税务总局、海关总署2019年第39号）规定，自2019年4月1日起，适用税率调 整为13%。
2、税收优惠批文 本公司于2020年12月2日经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合 复核并颁发《高新技术企业证书》，被认定为高新技术企业。
根据《中华人民共和国企业所得税法》第
二 十八条：“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按
15%的税率征收企业所得税。
”的规定，公司报告期 内适用15%的所得税税率。
六、财务报表项目附注 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“期初”指2020年12月31日，“期 末”指2021年6月30日；“本期”指2021年1-6月，“上期”指2020年1-6月。
1、货币资金项目 库存现金银行存款其他货币资金 合计 期末余额459.83 8,937,318.53 8,937,778.36 期初余额459.83 1,262,018.70 1,262,478.53
2、应收票据
（1）应收票据分类项目 银行承兑汇票 期末余额17,191,093.91 48 期初余额70,603,228.57 项目商业承兑汇票 合计 期末余额17,191,093.91 期初余额70,603,228.57
（2）应收票据预期信用损失分类列示 类别 单项计提预期信用损失的应收票据按组合计提预期信用损失的应收票据其中：银行承兑汇票 商业承兑汇票合计 账面余额 金额 比例（%） 17,191,093.9117,191,093.91 17,191,093.91 100.00100.00 100.00 期末余额 坏账准备 金额 计提比例 （%） 账面价值 17,191,093.9117,191,093.9117,191,093.91
（3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 应收票据-银行 合计 期末未终止确认金额16,977,286.9116,977,286.91
3、应收账款 应收账款减：坏账准备 项目合计 期末余额94,998,989.566,963,491.4088,035,498.16 期初余额58,831,402.123,861,201.3854,970,200.74
（1）按账龄披露账龄 1年以内1至2年2至3年3至4年 合计 期末账面余额82,065,275.909,493,031.433,140,682.23300,000.0094,998,989.56 期初账面余额51,265,675.676,913,491.89652,234.56 58,831,402.12
（2）按坏账计提政策披露 类别 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款其中：账龄组合 无风险组合 账面余额 金额 比例（%） 94,998,989.5694,998,989.56 100.00100.00 期末余额 坏账准备 金额 计提比例（%） 账面价值 6,963,491.406,963,491.40 7.3388,035,498.167.3388,035,498.16 49 类别 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 账面余额 金额 比例（%） 94,998,989.56100.00 期末余额 坏账准备 金额 计提比例（%） 账面价值 6,963,491.407.3388,035,498.16 （续） 类别 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款其中：账龄组合 无风险组合单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 账面余额 金额 比例（%） 期初余额 坏账准备 金额 计提比例（%） 账面价值 58,831,402.1258,831,402.12 100.003,861,201.38100.003,861,201.38 6.5654,970,200.746.5654,970,200.74 58,831,402.12 3,861,201.38 6.5654,970,200.74
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 1年以内1至2年2至3年3至4年 合计 应收账款 82,065,275.909,493,031.433,140,682.23 300,000.0094,998,989.56 期末余额 坏账准备 4,103,263.801,423,954.711,256,272.89 180,000.006,963,491.40 整个存续期预期信用损失率(%) 5.0015.00 40.0060.00
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款其中：账龄组合 合计 期初余额 计提 3,861,201.38 3,861,201.383,861,201.38 3,102,290.02 3,102,290.023,102,290.02 本期变动收回或核销 转回 其他变动 期末余额 6,963,491.406,963,491.406,963,491.40
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 款项性质 余额 东海县奥博石英制品有非关联货款 限公司 方 11,556,432.17 账龄1年以内 占应收账款余额比例(%) 12.16 坏账准备余额 577,821.61 50 东海县凯凯石英制品有非关联货款 限公司 方 连云港斯特威石英科技非关联货款 有限公司 方 东海县锋瑞照明有限公司 上海啸奇实业有限公司 合计 非关联方 非关联方 货款货款 11,514,877.47 1,984,875.006,586,924.151,789,113.90 700,000.003,694,141.20 3,000,000.00 40,826,363.89 1年以内 1年以内1至2年2至3年1年以内1至2年 2至3年 12.12 2.096.931.880.743.89 3.16 42.98 575,743.87 99,243.75988,038.62715,645.5635,000.00554,121.18 1,200,000.00
（5）应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况。
（6）本公司报告期无以应收账款为标的进行资产证券化的情况。
4、应收款项融资
（1）应收款项融资分类项目 应收票据-银行合计 期末余额13,122,167.2713,122,167.27 期初余额
（2）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 应收票据-银行 13,122,167.27 合计 13,122,167.27 期末未终止确认金额
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示 账龄 1年以内1至2年2至3年3年以上 合计 期末余额 金额 比例（%） 20,954,477.73 93.67 855,005.77 3.82 561,478.37 2.51 22,370,961.87 100.00 期初余额 金额 比例（%） 54,345,326.18 94.24 3,100,869.86 5.38 218,743.00 0.38 57,664,939.04 100.00
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司
关系 期末余额 沭阳县大伟石英制品厂东海县奥博石英制品有限公司东海县源斌石英制品有限公司江苏太平洋石英股份有限公司东海县鼎奥石英科技有限公司 合计 非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方 5,738,588.075,200,000.003,000,000.00 997,000.00800,000.0015,735,588.07 占预付账款总额的比例（%）25.6823.2713.434.463.5870.42 预付款时间 1年以内1年以内1年以内1年以内1年以内 51
（3）账龄超过1年的大额预付款情况 单位名称 期末余额 东海县联诚光伏石英有限公司 482,600.00 北京引航创业投资有限公司 460,000.00 盈得气体有限公司 197,309.00 余姚市启明石英有限公司 148,500.00 湖州康隆木业有限公司 123,200.00 合
计 1,411,609.00 占预付款项总额的比例(%)2.162.060.880.660.556.31 未结算原因合同未执行完成服务尚未提供合同未执行完成合同未执行完成合同未执行完成
6、其他应收款项目 应收利息应收股利其他应收款 合计 期末余额 1,127,553.981,127,553.98 期初余额 366,192.91366,192.91
（1）其他应收款 ①按账龄披露账龄 1年以内1至2年2至3年 小计减：坏账准备 合计 期末账面余额1,111,361.0716,192.91 1,127,553.98 1,127,553.98 期初账面余额366,192.91 366,192.91366,192.91 ②按坏账计提政策披露 类别 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款其中：账龄组合 无风险组合单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 账面余额 金额 比例（%） 1,127,553.981,127,553.98 100.00100.00 1,127,553.98 100.00 期末余额 坏账准备 金额 计提比例（%） 账面价值 1,127,553.981,127,553.981,127,553.98 （续）类别 账面余额 期初余额坏账准备 账面价值 52 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款其中：账龄组合 无风险组合单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 金额 比例（%） 366,192.91366,192.91 100.00100.00 366,192.91 100.00 金额 计提比例（%） 366,192.91366,192.91 366,192.91 ③其他应收款按款项性质分类披露款项性质 保证金员工借支 合计 期末账面余额965,700.00161,853.98 1,127,553.98 期初账面余额350,000.0016,192.91366,192.91 ④按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质期末余额 账龄 占其他应收款期末余坏账准备额合计数的比例期末余额（%） 江苏省国营青伊湖农场 保证金 300,000.001年以内 26.61 新沂市鑫大商贸有限公司保证金 298,800.001年以内 26.50 周成富 员工借支 197,674.001年以内 17.53 谢大春 员工借支 24,963.111年以内 2.21 孙爱周 员工借支 17,000.001年以内 1.51 合计 838,437.11 74.36
7、存货
（1）存货分类 项目 原材料产成品库存商品委托加工物资 合计 账面余额47,964,886.0930,376,460.601,707,375.2080,707.7580,129,429.64 期末余额跌价准备 1,388,640.38 1,388,640.38 账面价值47,964,886.0928,987,820.221,707,375.2080,707.7578,740,789.26 （续） 原材料产成品 项目 账面余额8,945,660.9223,042,578.24 期初余额跌价准备 账面价值8,945,660.9223,042,578.24 53 项目 库存商品委托加工物资 合计 账面余额 期初余额跌价准备 31,988,239.16 账面价值31,988,239.16
（2）存货跌价准备 项目 年初余额 产成品合计 本年增加金额 计提 其他 1,388,640.38 1,388,640.38 本年减少金额转回或转销其他 年末余额 1,388,640.381,388,640.38
8、其他流动资产项目 待认证抵扣进项税合计 期末余额 期初余额 90,161.4990,161.49
9、固定资产项目 固定资产固定资产清理 合计 期末余额78,775,261.48 78,775,261.48 期初余额49,895,389.67 49,895,389.67
（1）固定资产 项目
一、账面原值
1、期初余额
2、本期增加金额
（1）购置
（2）在建工程转入
3、本期减少金额
4、期末余额
二、累计折旧
1、期初余额
2、本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
4、期末余额
三、减值准备
1、期初余额
2、本期增加金额
（1）计提 房屋及建筑物机器设备 运输设备电子设备办公设备 合计 22,235,891.453,751,894.92 3,751,894.92 50,294,920.2929,472,322.3629,472,322.36 1,520,533.25136,919.35136,919.35 79,915.73 963,804.5775,095,065.2933,361,136.6329,609,241.713,751,894.92 25,987,786.3779,767,242.651,657,452.6079,915.73963,804.57108,456,201.92 5,478,477.99546,929.28546,929.28 18,048,614.963,705,755.643,705,755.64 830,775.42205,372.55205,372.55 6,025,407.2721,754,370.601,036,147.97 75,919.6875,919.68 765,887.5725,199,675.6223,207.354,481,264.8223,207.354,481,264.82 789,094.9229,680,940.44 54 项目
3、本期减少金额
（1）处置或报废
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值
2、期初账面价值 房屋及建筑物机器设备 运输设备电子设备办公设备 合计 19,962,379.1016,757,413.46 58,012,872.0532,246,305.33 621,304.63689,757.83 3,996.053,996.05 174,709.6578,775,261.48197,917.0049,895,389.67 10、在建工程 在建工程工程物资 项目合计 期末余额48,941,769.50 48,941,769.50 期初余额16,806,916.73 16,806,916.73
（1）在建工程 ①在建工程情况 项目 账面余额 期末余额减值准备 拉管炉建设 13,072,952.33 二期扩建工程30,722,509.37 精加工厂房建设3,113,961.96 污水处理池 2,032,345.84 合计 48,941,769.50 期初余额账面价值账面余额减值准备13,072,952.3313,072,952.3330,722,509.37 3,113,961.961,701,618.562,032,345.842,032,345.8448,941,769.5016,806,916.73 账面价值13,072,952.33 1,701,618.562,032,345.8416,806,916.73 ②重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 期初余额 拉管炉建设二期扩建工程精加工厂房建设污水处理池 合计 12,800,000.0050,000,000.007,000,000.002,000,000.0071,800,000.00 13,072,952.33 1,701,618.562,032,345.8416,806,916.73 本期增加金额 30,722,509.375,164,238.32 35,886,747.69 本期转入固本期其他期末余额定资产金额减少金额 13,072,952.33 3,751,894.92 30,722,509.373,113,961.96 3,751,894.92 2,032,345.8448,941,769.50 （续） 工程名称 工程累计投入占工程进利息资本化其中：本期利本期利息资预算比例（%）度（%）累计金额息资本化金额本化率 （%） 拉管炉建设 102.1398.80 二期扩建工程 61.4552.13 精加工厂房建设 98.0891.00 污水处理池 101.6292.00 合计 资金来源 自筹自筹自筹自筹 55 11、无形资产
（1）无形资产情况 项目
一、账面原值
1、期初余额
2、本期增加金额
（1）购置
3、本期减少金额
（1）处置
4、期末余额
二、累计摊销
1、期初余额
2、本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
4、期末余额
三、减值准备
1、期初余额
2、本期增加金额
3、本期减少金额
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值
2、期初账面价值 土地使用权1,225,700.00 专利权 1,225,700.00 155,255.0812,256.9812,256.98 167,512.06 1,058,187.941,070,444.92 合计1,225,700.00 1,225,700.00155,255.0812,256.9812,256.98167,512.06 1,058,187.941,070,444.92 12、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产明细 项目 期末余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产 期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产 资产减值准备合计 8,352,131.788,352,131.78 1,252,819.771,252,819.77 3,861,201.383,861,201.38 579,180.21579,180.21
（2）未经抵销的递延所得税负债明细 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债 税前一次性扣除固定资产 22,244,871.67 3,336,730.75 26
1 公司半年度大事记2021年4月13日，公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台披露了《江苏鑫亿鼎石英科技股份有限公司股票定向发行新增股份在全国股份转让系统挂牌并公开转让的公告》，公司新增股份9,771,986股于2021年4月19日起挂牌并公开转让。
2 目录 第一节重要提示、目录和释义
................................................................................................
4第二节公司概况........................................................................................................................
7第三节会计数据和经营情况....................................................................................................
9第四节重大事件......................................................................................................................
15第五节股份变动和融资..........................................................................................................
19第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况..................................................22第七节财务会计报告..............................................................................................................
24第八节备查文件目录..............................................................................................................
663 第一节重要提示、目录和释义 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人陶伟、主管会计工作负责人陈琼及会计机构负责人（会计主管人员）张波保证半年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告未经会计师事务所审计。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士 均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项
是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是否存在未按要求披露的事项是否审计是否被出具非标准审计意见 是或否□是√否 □是√否□是√否□是√否□是√否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称技术风险 市场风险 重大风险事项简要描述 公司所属行业为新材料小众行业，产品应用在光源（照明、家电、杀菌、办公）、光纤、半导体等多领域。
近年来，受“中国制造2025、互联网＋、振兴装备制造业、推进节能减排、去库存、去产能”等政策措施影响，国家对相关设备的创新研发及国产化率提出了更高的要求。
虽然公司在行业中已具有一定的竞争优势，具备较好的产品研发和制造经验，但依旧存在新设备、新技术与新产品对公司产品的冲击和替代带来的潜在竞争风险。
应对措施：公司加大研发力度，与相关高校加强紧密合作，以应对技术风险。
当前，国家宏观经济“适度扩大需求，加强供给侧改革”的政策导向指出了当前及今后一段时间中国经济发展的新信号。
在“去产能、去库存、去杠杆、降成本、补短板”五大任务面前，各行业的结构调整将使市场在一定时期内承受较大压力，对公司生产经营也会带来不利影响。
同时，产业升级与技术改造、节能减排与环境保护和战略性新兴产业发展等所呈现出来的新的市场需求，在为公司提供良好机遇的同时，也对公司快速适应市场变化和响应市场需求的能力提出了较大挑战。
应对措施：公司业务部门定期分析市场，及时调整生产任务，以应对市场风险。
4 应收账款发生坏账的风险 原材料价格上涨的风险本期重大风险是否发生重大变化： 报告期末，公司应收账款净额为88,035,498.16元，占当期营业收入的比例为128.51%。
截止报告期末，1年以内应收账款占应收账款总额的86.39%，1-2年的应收账款占应收账款总额的9.99%，以上数据表明，报告期内公司应收账款账龄结构总体良好。
公司一直以来本着谨慎性原则对应收账款提取坏账准备，并制定了完善的应收账款催收和管理制度。
公司的主要客户信誉良好，报告期内不存在发生过坏账的情况。
但由于公司应收账款占用营运资金较多，如果未来因下游客户经营状况等原因导致公司无法及时足额收回货款，将致使公司产生坏账损失，并对公司的现金流量和经营业绩产生不利影响。
应对措施：公司业务人员定期上门回访分析客户情况，及时调整相关账期，业务部门及时催收以应对应收账款发生坏账的风险。
从天然岩石矿物中提纯生产高纯度石英砂是目前世界生产高纯度石英砂的最先进技术，目前全球能够批量供应半导体用高纯石英砂的厂商较少，美国高纯石英砂在行业中处于垄断地位，俄罗斯、德国、日本等国家具有高纯砂的提纯技术，但供应能力稍弱。
公司石英棒产品广泛应用于太阳能、半导体工业（电子工业）、光纤制造、航空航天等领域，是上述应用领域的消耗品，其所使用原材料主要为进口高纯石英砂。
因此一旦出现原料供应紧张或产能不足的情况，或上游高纯石英砂供应商利用其市场垄断地位对原材料价格施加影响，公司将面临成本上升、经营业绩下滑的不利风险。
应对措施：为此公司定期储备石英矿石，组建高纯石英砂生产线以应对原材料价格上涨的风险。
本期重大风险未发生重大变化
5 释义项目公司、本公司、股份公司、鑫亿鼎股东大会董事会监事会三会 全国股份转让系统《公司法》《证券法》主办券商、五矿证券报告期初报告期末报告期 释义 释义指江苏鑫亿鼎石英科技股份有限公司指江苏鑫亿鼎石英科技股份有限公司股东大会指江苏鑫亿鼎石英科技股份有限公司董事会指江苏鑫亿鼎石英科技股份有限公司监事会指江苏鑫亿鼎石英科技股份有限公司股东大会、董事 会、监事会指全国中小企业股份转让系统指《中华人民共和国公司法》指《中华人民共和国证券法》指五矿证券有限公司指2021年1月1日指2021年6月30日指2021年1月1日至2021年6月30日
6 一、基本信息 公司中文全称 英文名称及缩写 证券简称证券代码法定代表人 第二节公司概况 江苏鑫亿鼎石英科技股份有限公司鑫亿鼎839683陶伟
二、联系方式 董事会秘书联系地址电话传真电子邮箱公司网址办公地址邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司半年度报告备置地 张波沭阳县青伊湖农场垤庄工业园区永成木业东侧0527-832216660527-832608801302415288@沭阳县青伊湖农场垤庄工业园区永成木业东侧223600公司董事会秘书办公室
三、企业信息 股票交易场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类） 主要业务主要产品与服务项目普通股股票交易方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2013年6月3日2016年11月14日基础层制造业（C）-非金属矿物制品业(C30)-玻璃制品制造(C305)技术玻璃制品制造(C3051)石英制品的研发、生产及销售石英管、石英棒□连续竞价交易√集合竞价交易□做市交易82,440,18600控股股东为（陶伟、陈琼）实际控制人为（陶伟、陈琼），一致行动人为（陶伟、陈琼）
7 四、注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 694 否 注册地址 江苏省宿迁市沭阳县青伊湖农场否 垤庄工业园区永成木业东侧 注册资本（元） 72,668,200否 2021年4月公司完成2020年第一次股票发行，新增9,771,986股于2021年04月19日起在全国中 小企业股份转让系统挂牌并公开转让。
工商变更登记手续尚在办理中。
五、中介机构 主办券商（报告期内）主办券商办公地址 报告期内主办券商是否发生变化主办券商（报告披露日） 五矿证券深圳市南山区粤海街道海珠社区滨海大道3165号五矿金融大厦2401否五矿证券
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 □适用√不适用
8 第三节
一、主要会计数据和财务指标 （一）盈利能力 0营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 会计数据和经营情况 本期68,507,263.60 43.14%10,618,671.01 8,024,386.01 4.06% 3.07% 0.14 上年同期44,183,549.18 35.39%7,536,931.316,103,343.46 3.32% 2.69% 0.10 单位：元增减比例% 55.05%40.89%31.48% - - 40.89% （二）偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末365,538,243.2083,999,785.41281,538,457.79 3.4222.98%22.98% 2.8517.88 上年期末292,419,368.7751,499,579.01240,919,789.76 3.3217.61%17.61% 4.5818.65 单位：元增减比例% 25.00%63.11%16.86% 7.23%- （三）营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期4,863,615.96 0.890.70 上年同期-11,677,391.31 0.760.40 单位：元增减比例% -141.65%-
9 （四）成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 本期 25.00%55.05%40.89% 上年同期0.39% -14.78%-57.78% 增减比例%- （五）补充财务指标 □适用√不适用
二、主要经营情况回顾 （一）商业模式 根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引（2012年修订）》，公司所属行业为“非金属矿物制品业（C30）”；根据《国民经济行业分类（GB/T4754-2011）》，公司所属行业为“非金属矿物制品业（C30）”中的“技术玻璃制品制造（C3051）”；根据全国中小企业股份转让系统《关于发布挂牌公司行业分类指引及行业分类结果的公告》（股转系统公告〔2015〕23号），按照《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司所属行业为“技术玻璃制品制造（C3051）”，按照《挂牌公司投资型行业分类指引》，公司所属行业为“新型功能材料（11101410）”。
公司主营业务为石英制品的研发、生产及销售。
公司主要产品为石英管、石英棒。
公司石英管产品主要面向下游电光源行业。
电光源石英管主要运用于照明行业及特种光源行业，是电光源产品的基本泡壳材料。
石英棒广泛应用于太阳能、半导体工业（电子工业）、光纤制造、航空航天等领域，是上述应用领域的消耗品。
公司坚持以客户及市场为驱动的业务拓展模式，以产品品质、服务质量为保障的经营模式，以市场发展为导向，为客户提供高品质的石英制品。
一方面，公司拥有较为丰富的石英管（棒）生产经验及技术，拥有一批具备丰富从业经验的人才队伍，公司自产产品主要应用于电光源、太阳能、半导体、光通讯等行业，通过近几年努力，公司产品逐步取得了下游客户的广泛认可，公司也逐步树立起了自身在行业内的良好品牌形象；另一方面，公司所处江苏省沭阳县毗邻东海县，东海县是我国最重要的石英产业基地，公司拥有明显的区位优势。
公司通过充分利用自身较为丰富的石英制品生产经验技术、从业经验丰富的人力资源，以及明显的区位优势，为下游客户提供质量稳定的石英产品，从而获取收入、利润及现金流。
报告期内，公司的商业模式较上年度未发生较大变化。
报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生较大变化。
（二）经营情况回顾
1、资产负债结构分析√适用□不适用 项目 货币资金应收票据应收账款 本期期末 金额 占总资产的比重% 8,937,778.36 2.45% 17,191,093.91 4.70% 88,035,498.16 24.08% 上年期末 金额 占总资产的比重% 1,262,478.53 0.43% 70,603,228.57 24.14% 54,970,200.74 18.80% 10 单位：元 变动比例% 607.95%
-75.65%60.15% 存货固定资产在建工程无形资产短期借款长期借款预付款项合同负债应付账款 78,740,789.2678,775,261.4848,941,769.50 1,058,187.9426,900,000.00 173,938.1622,370,961.87 8,875,231.093,087,897.39 21.54%21.55%13.39%0.29%7.36%0.05%6.12%2.43%0.84% 31,988,239.1649,895,389.6716,806,916.73 1,070,444.9223,900,000.00 173,938.1657,664,939.04 4,482,124.1610,600,357.44 10.94%17.06% 5.75%0.37%8.17%0.06%19.72%1.53%3.63% 146.16%57.88%191.20%-1.15%12.55%-0.00%-61.21%98.01%-70.87% 项目重大变动原因：
1、货币资金报告期末，货币资金账面金额为8,937,778.36元，较上期末上增幅607.95%。
主要系本报告期内发行股票收到定增款项29,999,997.02元所致。
2、应收票据报告期末，应收票据账面金额为17,191,093.91元，较上期末下降75.65%。
主要系本报告期内客户使用银行承兑汇票进行结算较上年有所减少所致。
3、应收账款报告期末，应收账款账面金额为88,035,498.16元，较上期末增幅60.15%。
主要系公司结合当前市场行情，同时拓展新客户给予一定的账期所致。
4、存货报告期末，存货账面金额为78,740,789.26元，较上期末增幅146.16%。
主要系一方面，公司石英砂生产线预计下半年度投产，公司提前储备石英矿石，确保生产线投产后具有充足的原料储备；另一方面，上游原材料价格受疫情影响整体呈现上涨趋势，为了降低材料成本，为保障生产储备的原材料亦有所增加致。
5、固定资产报告期末，固定资产账面金额为78,775,261.48元，较上期末增幅57.88%。
主要系公司部分在建工程本期建成投入使用以及本期购置了较高金额的机器设备以扩充公司产能。
6、在建工程报告期末，在建工程账面金额为48,941,769.50元，较上期末增幅191.20%。
主要系公司开始新建精加工成型管项目和高端电子信息领域用电子级超高纯石英砂生产线所致。
7、预付款项报告期末，预付款项账面金额为22,370,961.87元，较上期末下降61.21%。
主要系公司前期预付的精加工成型管项目和高端电子信息领域用电子级超高纯石英砂生产线相关款项已进入在建工程核算所致。
8、合同负债报告期末，合同负债账面金额为8,875,231.09元，较上期末增幅98.01%。
主要系公司新上精加工车间，所拓展业务受到行业内客户好评，此类业务合同增加所致。
9、应付账款报告期末，应付账款账面金额为3,087,897.39元，较上期末下降70.87%。
主要系公司增加原矿石采购降低石英砂采购比例，应付石英砂供应商款项减少所致。
2、营业情况与现金流量分析√适用□不适用 11 项目 营业收入营业成本销售费用管理费用研发费用财务费用其他收益营业利润净利润经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 本期 金额 68,507,263.6038,955,701.41 743,741.784,018,951.3910,194,515.88 701,746.773,052,100.0011,552,189.2510,618,671.014,863,615.96 -29,287,350.29 32,099,034.16 占营业收入的比 重%- 56.86%1.09%5.87%14.88%1.02%4.46%16.86%15.50%- - - 上年同期 金额 44,183,549.1828,547,557.61 335,136.051,916,252.825,361,762.19 453,720.89 占营业收入的比重% 64.61%0.76%4.34%12.14%1.03% 6,486,467.517,536,931.31-11,677,391.31 14.68%17.06% - -24,347,977.91- 6,542,568.13- 单位：元 变动比例% 55.05%36.46%121.92%109.73%90.13%54.66% 78.10%40.89%-141.65% 20.29% 390.62% 项目重大变动原因：
1、营业收入与营业成本较上年同期分别增加55.05%与36.46%，主要原因系公司上年同期受新冠疫情的不利影响，导致上年同期基数营业收入较低且毛利率较低，本期则基本未受到新冠疫情的不利影响，公司营业收入、毛利率水平均有所恢复所致。
2、研发费用较上年同期增加90.13%，主要系公司加大研发投入所致。
3、销售费用较上年同期增加121.92%，主要系公司在业务拓展方面发生相关招待费用所致。
4、管理费用较上年同期增加109.73%，主要系公司管理部门员工薪酬增加和经营活动产生的中介 费用所致。
5、财务费用较上年同期增加54.66%，主要系公司银行借款增加导致借款利息增加所致。
6、其他收益本期金额为3,052,100.00元，本期发生额大幅增加，主要系公司收到当地政府给予的产业转型及引导资金、上市扶持资金等相关补助资金较以往年度增加所致。
7、营业利润、净利润较上年同期增加78.10%、40.89%，主要原因系上本期营业收入增长55.05%，同时毛利率增加7.75个百分点。
8、报告期内经营活动产生的现金流量净额为4,863,615.96元，而去年同期为-11,677,391.31元。
经营活动产生的现金流量净额大幅增加的原因主要系报告期内公司业务部门拓展市场，根据客户实际情况设置账期，加快资金回笼所致。
9、报告期内投资活动产生的现金流量净额为-29,287,350.29元，而去年同期为-24,347,977.91元。
变动原因主要系今年为满足生产经营需要，进行了新的生产线建设和原有生产线的升级改造所致。
10、报告期内筹资活动产生的现金流量净额为32,099,034.16元，而去年同期为6,542,568.13元。
筹资活动产生的现金流量净额大幅增加的原因主要系公司上半年发行股票募集资金29,999,997.02元所致。
12
三、非经常性损益项目及金额 项目计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 金额 单位：元3,052,100.00 3,052,100.00457,815.00 2,594,285.00
四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 （一）会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用 （二）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用□不适用2018年12月7日，财政部发布了《关于修订印发<企业会计准则第21号—租赁>》（财会〔2018〕 35号）（以下简称“新租赁准则”），并要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2019年1月1日起施行；其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。
由于上述会计准则修订，公司需对原采用的相关会计政策进行相应调整。
新租赁准则的修订内容主要包括：
1、新租赁准则完善了租赁的定义，增加了租赁识别、分拆、合并等内容；
2、取消承租人经营租赁和融资租赁的分类，要求对所有租赁（短期租赁和低价值资产租赁除外）确认使用权资产和租赁负债；
3、改进承租人后续计量，增加选择权重估和租赁变更情形下的会计处理；
4、丰富出租人披露内容，为报表使用者提供更多有用信息。
根据新旧准则衔接规定，公司自2021年1月1日执行新租赁准则，公司根据首次执行本准则的累积影响数，调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
五、境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用
六、主要控股参股公司分析 （一）主要控股参股公司基本情况□适用√不适用（二）主要参股公司业务分析□适用√不适用合并报表范围内是否包含私募基金管理人： 13 □是√否
七、公司控制的结构化主体情况 □适用√不适用
八、企业社会责任 （一）精准扶贫工作情况□适用√不适用（二）其他社会责任履行情况□适用√不适用 14 第四节重大事件
一、重大事件索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否对外提供借款是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否存在日常性关联交易事项是否存在其他重大关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资以及报告期内发生的企业合并事项是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在破产重整事项是否存在自愿披露的其他事项 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否 □是√否√是□否□是√否 □是√否□是√否√是□否√是□否√是□否□是√否□是√否□是√否 索引
四.二.（一）
四.二.（二）
四.二.（三）
四.二.（四）
四.二.（五）
四.二.（六）
二、重大事件详情 （一）重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上□是√否
2、以临时公告形式披露的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用 （二）股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 （三）报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 交易类型资产或股权收购、出售与关联方共同对外投资债权债务往来或担保等事项 审议金额36,000,000.00 交易金额单位：元36,000,000.00 15 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：上述担保事项系公司实控人陶伟、陈琼为公司获取银行贷款而必须采取的措施，有利于公司获取银 行贷款，有利于公司正常生产经营。
根据公司章程，该事项无需提交董事会、股东大会审议，由总经理审议实施。
（四）承诺事项的履行情况 临时公告索引2016-001 2016-0012016-001 2020-039 承诺主体董监高 实际控制人或控股股东实际控制人或控股股东 实际控制人或控股股东 承诺类型其他承诺（规范和减少关联交易承诺）同业竞争承诺其他承诺（规范和减少关联交易承诺）回购承诺 承诺开始日期2016年11月14日 2016年11月14日2016年11月14日 2020年12月17日 承诺结束日期 承诺履行情况正在履行中 正在履行中正在履行中 正在履行中 超期未履行完毕的承诺事项详细情况：
一、公司实际控制人及董事、监事、高级管理人员出具了《关于减少和规范关联交易的承诺函》，内容 如下：
1、本人与鑫亿鼎之间未来将尽量减少关联交易。
在进行确有必要且无法规避的关联交易时，保证按市 场化原则和公允价格进行公平操作，并按相关法律、法规、规章等规范性文件的规定履行关联交易程 序及信息披露义务。
保证不通过关联交易损害鑫亿鼎及其他股东的合法权益。
2、本人承诺不利用鑫亿鼎股东（董事、监事、高级管理人员）地位，损害鑫亿鼎及其他股东的合法利 益。
3、本人将杜绝一切非法占用鑫亿鼎的资金、资产的行为，在任何情况下，不要求鑫亿鼎向本人及本人 投资或控制的其他企业提供任何形式的担保。
本人在此承诺并保证，若本人违反上述承诺的内容，本 人将承担由此引起的一切法律责任和后果，并就该种行为对相关各方造成的损失予以赔偿。
二、公司实际控制人陶伟、陈琼签署了关于避免同业竞争的承诺，具体如下： 本人及本人控制下的其他企业将不直接或间接从事、参与任何与鑫亿鼎目前或将来相同、相近或类似 的业务或项目，不进行任何损害或可能损害鑫亿鼎利益的其他竞争行为；本人承诺不为自己或者他人 谋取属于鑫亿鼎的商业机会，自营或者为他人经营与鑫亿鼎同类业务；本人保证不利用实际控制人的 地位损害鑫亿鼎及其他股东的合法权益，也不利用自身特殊地位谋取额外利益。
本人保证本人关系密 切的家庭成员也遵守以上承诺。
如本人、本人关系密切的家庭成员或者本人实际控制的其他企业违反 上述承诺和保证，本人将依法承担由此给鑫亿鼎造成的一切经济损失。
” 报告期内，不存在违反上述承诺的情形。
三、针对
2020年股票发行，公司实际控制人陶伟、陈琼签署了有关回购承诺，具体如下： 注：下述提及的甲方为陶伟、陈琼；乙方为沭阳经济技术开发区产业发展基金（有限合伙）。
公司依据自身发展规划对2020年、2021年度和2022年度的公司业绩设定如下目标： 2020年度 2021年度 2022年度 主营业务收入 不低于8500万元 不低于12000万元 不低于15000万元 16 扣非净利润 不低于2000万元 不低于3850万元 不低于5000万元 1.2自本协议签署后且乙方投资款到账后，如公司2020年至2022年完成以上三年累计净利润，甲方 有权选择回购乙方所持有的三分之一的公司股权，但超过2023年4月30日此约定自动失效。
金额计 算公式如下： 金额=1000万元人民币*（1+（投资款到账日至回购款到账日实际天数/360）*8%）。
1.3如公司2020年至2022年不能完成以上三年累计扣非净利润，或公司不能在5年（含）之内实现 合格首次公开上市或实施合格并购重组，乙方有权要求甲方按照按本协议约定的回购价格回购乙方所 持有的全部或部分公司股权。
（a）沭阳经济技术开发区产业发展基金（有限合伙）要求回购时，其在公司的股权比例对应的公司净 资产
P1的计算公式如下： P1=A×
N，其中： i.N为沭阳经济技术开发区产业发展基金（有限合伙）要求回购的其所持有的公司股权比例； ii.A为沭阳经济技术开发区产业发展基金（有限合伙）要求回购时上月末公司的净资产值 （须经沭阳经济技术开发区产业发展基金（有限合伙）认可的会计师事务所审计确认）； （b）沭阳经济技术开发区产业发展基金（有限合伙）要求回购时，其投资金额与约定的年化收益率所 计算的利息之和
P2的计算公式如下： P2＝M×（1＋i×T）-
D，其中： i.M为沭阳经济技术开发区产业发展基金（有限合伙）要求回购的公司股权对应的投资金额； ii.i为适用的年化收益率（单利），其中：i=8%； iii.T为自本次投资交割日至沭阳经济技术开发区产业发展基金（有限合伙）收到全部股权回购款日 之间的自然天数除以365所得出之累计年份数，不足一年的按时间比例计算; iv.D为沭阳经济技术开发区产业发展基金（有限合伙）要求回购时已收到的其要求回购的公司股权 对应的累计分红。
除上述一般约定，若发生以下任何一项特殊约定事件，包括但不限于违法违规经营，核心团队玩忽职 守致使公司管理混乱，公司净资产低于本次投资完成后当月最后一日的公司净资产的【80】%，公司当 年未完成业绩目标中任意一项的【60】%，违反增资协议之补充协议所述实际控制人承诺如股权转让约 定、反稀释条款、优先购买权等，则沭阳经济技术开发区产业发展基金（有限合伙）有权要求实际控 制人按照年化复利【8】%回购沭阳经济技术开发区产业发展基金（有限合伙）所持有的全部或部分公 司股权。
1.4
回购款支付方式 甲方应严格按照本协议1.3约定的金额，在满足回购条件且乙方提出正式回购通知的30个工作日内， 足额将款项划付至乙方指定账户。
报告期内，不存在违反上述承诺的情形。
（五）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 资产名称机器设备 资产类别 权利受限类型 固定资产抵押 账面价值947,424.14 占总资产的比例% 0.26% 单位：元 发生原因 向沭阳县中小企业信用担保有限责任公司设定抵押反担保 17 房屋建筑物总计 固定资产抵押 - - 4,941,147.605,888,571.74 1.35%1.61% 向沭阳县中小企业信用担保有限责任公司设定抵押反担保 - 资产权利受限事项对公司的影响：上述固定资产抵押系公司为获取银行贷款而必须采取的措施，有利于公司获取银行贷款，有利于公 司正常生产经营。
（六）调查处罚事项 公司于2021年8月20日收到《全国中小企业股份转让系统纪律处分决定书》[2021]327号，详见公司于全国中小企业股份转让系统官网（）披露的《关于江苏鑫亿鼎石英科技股份有限公司收到全国中小企业股份转让系统纪律处分决定书的公告》（公告编号：2021-054）。
18 第五节股份变动和融资
一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 数量 比例% 本期变动 期末 数量 比例% 无限售股份总数 44,485,55061.2174%9,771,98654,257,53665.8144% 无限售其中：控股股东、实际控2,911,9004.0071% 02,911,9003.5321% 条件股制人 份 董事、监事、高管 25,0000.0344%
0 25,0000.0303% 核心员工
0 0%
0 0 0% 有限售股份总数 28,182,65038.7826% 028,182,65034.1856% 有限售其中：控股股东、实际控26,750,00036.8111% 026,750,00032.4478% 条件股制人 份 董事、监事、高管1,432,6501.9715% 01,432,6501.7378% 核心员工
0 0%
0 0 0% 总股本 72,668,200 - 9,771,98682,440,186 - 普通股股东人数 322 股本结构变动情况： √适用□不适用 2021年4月13日，公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台披露了《江苏鑫亿鼎石 英科技股份有限公司股票定向发行新增股份在全国股份转让系统挂牌并公开转让的公告》，公司新增 股份9,771,986股于2021年4月19日起挂牌并公开转让。
本次股票发行完毕后，公司股本总额 由72,668,200股增加至82,440,186股。
（二）普通股前十名股东情况 股 序东期初持股持股变动 号名 数 称 期末持股数 期末持股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 单位：股期末持有的 期末持有司的质押股法 份数量冻结股份数量 19 1陶伟2陈琼3崇宁 资本管理有限公司－沭阳经济技术开发区产业发展基金（有限合伙） 4童良 忠 5郭春 红 6陶士 丹 7曲金 铭 8祝兵9童欣10吴佳 复 合计 16,433,90013,228,000 3,008,3272,237,800 180,1521,301,6501,000,828 926,341910,00039,226,998 9,771,986 125,530100 1,850,000-100 11,747,516 16,433,90013,228,0009,771,986 3,133,8572,237,9002,030,1521,301,6501,000,828 926,241910,00050,974,514 19.9343%16.0456%11.8534% 3.8014%2.7146%2.4626%1.5789%1.2140%1.1235%1.1038% 61.83% 14,300,00012,450,000 2,133,900778,000 9,771,986 16,430,00013,220,000 3,133,857 2,237,900 2,030,1521,850,000 1,276,650 25,000 1,000,828926,241910,000 28,026,65022,947,86431,500,0000 普通股前十名股东间相互关系说明：除陶伟、陈琼为一致行动人，陶士丹和陶伟系叔侄关系外，公司前十名股东之间不存在关联关系。
二、控股股东、实际控制人变化情况 报告期内，公司控股股东、实际控制人为陶伟、陈琼。
报告期内控股股东、实际控制人未发生变化。
三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一）报告期内的股票发行情况 20 √适用□不适用 发行次数 2020年第一次股票发行 发行方案公告 时间2020年12月4日 新增股票挂牌交易日期 2021年4月19日 发行 发行 发行对 价格 数量 象 3.079,771,9861 标的资产情况 不适用 单位：元或股 募集金额 29,999,997.02 （二）存续至报告期的募集资金使用情况√适用□不适用 发行次数 2020年第一次发行 募集金额29,999,997.02 报告期内使用金额 21,535,130.36 是否变更募集资金 用途否 变更用途情况 无 变更用途的募集资金金额
0 单位：元 是否履行必要决策程序 已事前及时履行
四、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
五、存续至本期的债券融资情况 □适用√不适用募集资金用途变更情况：□适用√不适用
六、存续至本期的可转换债券情况 □适用√不适用
七、特别表决权安排情况 □适用√不适用 21 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况
一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名陶伟 职务董事长 性别男 出生年月1983年12月 陈琼陈东 董事、总经男 理 副总经理 男 1980年11月1979年11月 谢大春郭露村 董事、副总男 经理 董事 男 1962年11月1957年11月 曲金铭 董事 男 1986年10月 梁海东 监事会主席男 1985年1月 王伟 监事 男 1975年4月 罗娅妮 职工监事 女 1981年10月 张波 财务负责人、董事会秘书 男 1977年1月 董事会人数：监事会人数：高级管理人员人数： 任职起止日期 起始日期 终止日期 2019年6月172022年6月12 日 日 2019年6月172022年6月12 日 日 2019年6月172022年6月12 日 日 2019年6月172022年6月12 日 日 2019年6月172022年6月12 日 日 2019年6月172021年8月
2 日 日 2019年6月172022年6月12 日 日 2019年6月172021年8月
2 日 日 2019年6月172022年6月12 日 日 2019年6月172022年6月12 日 日 534 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：公司董事长陶伟与董事、总经理陈琼系一致行动人，除此之外，公司董事、监事、高级管理人员之 间不存在关联关系，公司董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。
（二）
变动情况报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：□适用√不适用（三）报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况□适用√不适用 22 （四）董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用√不适用
二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类管理人员生产人员销售人员技术人员财务人员 员工总计 期初人数117942399 （二）核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况□适用√不适用 期末人数1196423116 23
一、审计报告 是否审计 第七节财务会计报告 否
二、财务报表 （一）资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产 附注六、
1 2021年6月30日 单位：元2020年12月31日 8,937,778.36 1,262,478.53 六、2六、3六、4六、
5 17,191,093.9188,035,498.1613,122,167.2722,370,961.87 70,603,228.5754,970,200.74 57,664,939.04 六、
6 1,127,553.98 366,192.91 六、
7 78,740,789.26 31,988,239.16 六、
8 229,525,842.81 90,161.49
216,945,440.44 24 固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股 六、9六、10 78,775,261.4848,941,769.50 49,895,389.6716,806,916.73 六、11 1,058,187.94 1,070,444.92 六、12六、13 六、14 1,252,819.775,984,361.70136,012,400.39365,538,243.20 26,900,000.00 579,180.217,121,996.8075,473,928.33292,419,368.77 23,900,000.00 六、15六、16 3,087,897.398,875,231.09 10,600,357.444,482,124.16 六、17六、18六、19 617,462.186,652,671.032,903,076.10 1,157,480.303,397,944.622,802,976.00 六、20六、21 六、22 199,544.4931,253,234.2280,489,116.50 417,831.84582,676.1447,341,390.50 173,938.16 173,938.16 25 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 六、12 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、23 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、24 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、25 一般风险准备 未分配利润 六、26 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 负债和所有者权益（或股东权益）总计 法定代表人：陶伟 主管会计工作负责人：陈琼 3,336,730.75 3,510,668.91
83,999,785.41 82,440,186.00 3,984,250.35 4,158,188.5151,499,579.01 72,668,200.00 99,093,558.97 78,865,547.95 10,864,328.78 10,864,328.78 89,140,384.04
281,538,457.79 78,521,713.03240,919,789.76 281,538,457.79240,919,789.76365,538,243.20292,419,368.77 会计机构负责人：张波 （二）利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出 附注六、27六、27 2021年1-6月68,507,263.6068,507,263.60 单位：元2020年1-6月 44,183,549.1844,183,549.18 六、27 55,516,243.9538,955,701.41 37,015,789.1628,547,557.61 26 退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“-”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）按所有权归属分类：
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额 六、28六、29六、30六、31六、32六、32六、32六、33 六、34六、35六、36 六、37 - - 901,586.72743,741.784,018,951.3910,194,515.88701,746.77684,445.5115,088.243,052,100.00 -3,102,290.02-1,388,640.3811,552,189.25 11,552,189.25933,518.24 10,618,671.01- 10,618,671.01- 10,618,671.01 27 401,359.60335,136.051,916,252.825,361,762.19453,720.89457,431.87 7,631.18 -681,292.516,486,467.511,433,587.857,920,055.36 383,124.057,536,931.31 7,536,931.31 7,536,931.31
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额
七、综合收益总额 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：陶伟 主管会计工作负责人：陈琼 10,618,671.01
10,618,671.01 7,536,931.317,536,931.31 0.14 0.10 0.14 0.10 会计机构负责人：张波 （三）现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 附注 2021年1-6月43,138,039.10 单位：元2020年1-6月 39,305,663.76 六、38 3,167,288.3446,305,327.44 28 1,441,219.0340,746,882.79 购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 22,690,502.44 六、38六、39 5,148,442.945,846,854.067,755,912.0441,441,711.484,863,615.96 29,287,350.29 29,287,350.29-29,287,350.2929,999,997.0223,000,000.00 52,999,997.0220,216,517.35 684,445.51 20,900,962.8632,099,034.16 29 43,748,843.19 3,057,366.213,163,074.972,454,989.7352,424,274.10-11,677,391.31 24,347,977.91 24,347,977.91-24,347,977.91 20,000,000.0020,000,000.0013,000,000.00 457,431.8713,457,431.87 6,542,568.13
五、现金及现金等价物净增加额 六、39 加：期初现金及现金等价物余额 六、39
六、期末现金及现金等价物余额 六、39 法定代表人：陶伟 主管会计工作负责人：陈琼 7,675,299.83
-29,482,801.09 1,262,478.53 42,547,745.83 8,937,778.36 13,064,944.74 会计机构负责人：张波 30
三、
财务报表附注 （一）附注事项索引 事项
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化
3．是否存在前期差错更正
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征
5．存在控制关系的关联方是否发生变化
6．合并财务报表的合并范围是否发生变化
7．是否存在证券发行、回购和偿还情况
8．是否存在向所有者分配利润的情况
9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况12．是否存在企业结构变化情况13．重大的长期资产是否转让或者出售14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化15．是否存在重大的研究和开发支出16．是否存在重大的资产减值损失17．是否存在预计负债 附注事项索引说明：无 是或否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否√是□否□是√否□是√否□是√否 □是√否 □是□是□是□是□是□是 √否√否√否√否√否√否 （二）财务报表项目附注 江苏鑫亿鼎石英科技股份有限公司2021年1-6月财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况（一）公司简介公司名称：江苏鑫亿鼎石英科技股份有限公司注册资本：人民币8,244.02万元实收资本：人民币8,244.02万元法定代表人：陶伟设立日期：2013年6月3日 31 索引附注四、23 公司类型：其他股份有限公司（非上市）公司住所：沭阳县青伊湖农场垤庄工业园区永成木业东侧（二）公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务公司行业性质：一般制造业经营范围：石英制品、LED高效节能灯具、卤素灯、泡壳研发、生产、销售，水晶制品加工、销售，自营和代理各类商品和技术的进出口业务（但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）。
本财务报表已经本公司董事会于2021年8月27日决议批准报出。
二、财务报表编制基础 （一）编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、与2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。
本财务报表均以历史成本为计量基础。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
（二）持续经营本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年6月30日的财务状况及2021年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计（一）会计期间 采用公历年制，自公历每年1月1日至12月31日为一个会计年度。
（二）营业周期。
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（三）记账本位币本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。
本公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
（四）现金及现金等价物的确定标准现金为公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金；现金等价物为公司持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
32 （五）外币业务和外币报表折算
1、外币业务本公司外币交易按照交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。
因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
2、外币财务报表的折算本公司对外币财务报表折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算）折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
比较财务报表的折算比照上述规定处理。
（六）金融工具金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
1、金融工具的分类
（1）金融资产的分类公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：①以摊余成本计量的金融资产；②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（包括指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）；③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（2）金融负债的分类公司将金融负债分为以下两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）；②以摊余成本计量的金融负债。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）金融工具的确认依据公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
（2）金融工具的计量方法金融资产金融资产在初始确认时以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
因销售 33 产品或提供劳务而产生的的应收账款或应收票据，且其未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同
中的融资成分的，按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本进行后续计量。
以摊余成本计量且不属于任何套期关系一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。
除减值损失或利得、汇兑损益及采用实际利率法计算的利息计入当期损益外，其他利得或损失均计入其他综合收益。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。
当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于此类金融资产，公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
金融负债金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。
其余公允价值变动计入当期损益。
若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②以摊余成本计量的金融负债除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法 34 公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。
公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：①未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；②保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：①所转移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊。
4、金融负债终止确认当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债），将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。
但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
6、权益工具权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
公司发行含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。
公司不确认权益工具的公允价值变动。
与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。
公司控制的主体发行的满足金融负债定义，但满足准则规定条件分类为权益工具的特殊金融工具，在公司合并财务报表中对应的少数股东权益部分，分类为金融负债。
7、金融工具公允价值的确定方法存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。
不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
35 在初始确认时，金融资产或金融负债的公允价值以相同资产或负债在活跃市场上的报价或者以仅使用可观察市场数据的估值技术之外的其他方式确定的，公司将该公允价值与交易价格之间的差额递延。
初始确认后，公司根据某一因素在相应会计期间的变动程度将该递延差额确认为相应会计期间的利得或损失。
8、金融工具减值本公司需确认减值损失的金融工具系以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。
此外，对部分财务担保合同，也应按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。
除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险本公司对于信用风险显著不同且具备以下特征的应收票据、应收账款和其他应收款单项评价信用风险。
如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收票据和应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法 36 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面 金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（5）金融资产信用损失的确定方法 单项评估信用风险的金融资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失 准备。
本公司对单项评估未发生信用减值的金融资产，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 应收票据的确定组合的依据如下： 组合名称 组合
1：信用评级较高的银行承兑汇票 组合2：信用评级较低的银行承兑汇票和商业承兑汇票 确定组合的依据出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强 出票人基于商业信用签发，存在一定信用损失风险 计提方法 预期信用损失为
0 对于划分为组合的应收票据，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
A、应收账款 应收账款确定组合的依据如下： 组合名称组合1：信用风险极低的金融资产组合 组合2：账龄组合 确定组合的依据应收合并范围内关联方客户 除关联方组合及进行单项评估以外的应收账款 计提方法 预期信用损失为
0 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
B、其他应收款 其他应收款确定组合的依据如下： 组合名称组合1：信用风险极低的金融资产组合 组合2：账龄组合 确定组合的依据职工备用金、各类押金、保证金 除组合1以外的其他应收款 计提方法 预期信用损失为
0 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 上述组合中，本公司按账龄与整个存续期预期信用损失率计提坏账对照表如下： 账龄 应收账款预期信用损失率（%） 其他应收款预期信用损失率（%） 1年以内 5.00 5.00 1至2年 15.00 15.00 2至3年 40.00 40.00 37 3至4年4至5年5年以上 60.0080.00100.00 60.0080.00100.00 （七）应收账款融资 本公司将持有的银行承兑汇票，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大 的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定将其分类至以公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
应收款项融资信用减值详见附注（五）、8
金融工具减值。
（八）存货
1、存货的分类： 存货主要包括原材料、库存商品、产成品等。
2、存货取得和发出的计价方法： 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时按月 末一次加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法： 直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费 后的金额确定其可变现净值。
需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要 发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计算基础；没有销售合同约 定的存货（不包括用于出售的材料），其可变现净值以一般销售价格（即市场销售价格）作为计算基础； 用于出售的材料等通常以市场价格作为其可变现净值的计算基础。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。
当其可变现净值低于成本时，提取存货跌 价准备。
存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
对于数量繁多、单价 较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类 似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其 账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货盘存制度 存货盘存采用永续盘存制。
（九）合同资产和合同负债 在本公司与客户的合同中，本公司有权就已向客户转让商品、提供的相关服务而收取合同价款，与 此同时承担将商品或服务转移给客户的履约义务。
当客户实际支付合同对价或在该对价到期应付之前， 企业已经向客户转移了商品或服务，则应当将因已转让商品或服务而有权收取对价的权利列示为合同资 38 产，在取得无条件收款权时确认为应收账款或长期应收款。
在本公司与客户的合同中，本公司有权在尚未向客户转移商品或服务之前收取合同对价，与此同时 将已收或应收客户对价而应向客户转移商品或服务的义务列示为合同负债。
当本公司履行向客户转让商品或提供服务的义务时，合同负债确认为收入。
本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
（十）持有待售
1、划分为持有待售确认标准本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准（如适用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2、持有待售核算方法本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
（十一）固定资产
1、固定资产的确认条件：固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产的计价方法：
（1）购入的固定资产，以实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税金以及为使固定资产达到预定可使用状态前发生的可直接归属于该资产的其他支出计价；
（2）自行建造的固定资产，按建造过程中实际发生的全部支出计价；
（3）投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值入账；
（4）固定资产的后续支出，根据这些后续支出是否能够提高相关固定资产原先预计的创利能力，确 39 定是否将其予以资本化；
（5）盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度估计的价值 损耗后的余额，作为入账价值。
如果同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该项固定资产的预计未 来现金流量现值，作为入账价值；
（6）接受捐赠的固定资产，按同类资产的市场价格，或根据所提供的有关凭证计价；接受捐赠固定 资产时发生的各项费用，计入固定资产价值。
3、固定资产折旧： 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折 旧率。
如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为本公司提供经济效益，则选择不同折旧 率或折旧方法，分别计提折旧。
固定资产类别 折旧年限(年) 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 20
5 4.75 运输设备
4 5 23.75 机器设备 10
5 9.5 办公设备
3 5 31.67 电子设备
3 5 31.67
4、固定资产减值测试方法、减值准备计提方法： 本公司在每期末判断固定资产是否发生可能存在减值的迹象。
固定资产存在减值的，估计其可收回金额。
可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的 净额与固定资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金 额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间做相应的调整，以使该固定资产在剩余 使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十二）在建工程 本公司在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按工程项目进行明细核算，按实际成本入 账，其中包括直接建筑及安装成本，以及符合资本化条件的借款费用。
在建工程达到预定可使用状态时， 暂估结转为固定资产，停止利息资本化，并开始按确定的固定资产折旧方法计提折旧，待工程竣工决算 后，按竣工决算的金额调整原暂估金额，但不调整原已计提的折旧额。
（十三）借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列条 件时予以资本化，计入相关资产成本： 40 ①
资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化金额的计算方法为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
（十四）无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）初始计量无形资产按取得时的实际成本计量，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的有形资产，不予摊销。
在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销。
使用寿命有限无形资产摊销方法如下： 类别 使用寿命 摊销方法 土地 50年 年限平均法
2、研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计 入当期损益。
41 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入
当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
3、无形资产减值准备原则：对于使用寿命有限的无形资产，如果有明显的减值迹象的，期末进行减值测试。
减值迹象包括以下情形：①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；②某项无形资产的市价在当期大幅下跌,剩余摊销年限内预期不会恢复；③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
无形资产存在减值的，估计其可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间做相应的调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（十五）长期待摊费用长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（十六）长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。
如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。
商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
42 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高
者。
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
（十七）职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本，职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。
本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
本公司在职工提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
（1）本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
（2）本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
本公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
公司向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，适用关于设定提存计划的有关规定进行处理。
除此情形外，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资 43 产。
在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
（1）服务成本。
（2）
其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
（3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
（十八）收入
1、收入确认原则于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；
（2）客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；
（3）公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。
履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
（1）公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
（2）公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；
（3）公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
（4）公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
（5）客户已接受该商品；
（6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2、收入计量原则
（1）公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
（2）合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
（3）合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。
该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
（4）合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3、收入确认的具体方法
（1）按时点确认的收入公司主要生产和销售石英管、石英棒等石英加工产品。
属于在某一时点履行履约义务。
本公司在发出货物、客户签收后确认商品销售收入。
44
（2）按履约进度确认的收入公司提供服务收入，由于公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益/客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务/公司履约过程中所提供产出的服务或商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。
公司按照产出法/投入法确定提供服务的履约进度。
对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
（十九）合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
（二十）政府补助政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处 45 理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与 日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分 计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
（二十一）递延所得税资产和递延所得税负债
（1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。
计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。
此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。
此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。
除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用 46 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
（二十二）租赁
（1）经营租赁作为承租人，本公司对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为出租人，本公司按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁①作为承租人本公司在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。
在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。
无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
②作为出租人 47 本公司在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。
（二十三）主要会计政策、会计估计的变更及重要前期差错更正事项本公司2021年1-6月无应披露的会计政策、会计估计变更及重要前期差错更正等事项。
五、税项
1、主要税种及税率税种 计税依据 增值税城市维护建设税 应税收入按适用税率计算销项税，并按扣除当期允许抵按扣实的际进缴项增税值额税后计的征差额计缴增值税。
教育费附加 按实际缴增值税计征 地方教育费附加按实际缴增值税计征 企业所得税 按应纳税所得额计征 房产税 按房产原值一次减除30%后的余值计征 土地使用税 按应税土地的实际占用面积计征 税率13%5%3%2%15%1.2%0.6元/平方米/年 本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%税率。
根据《关于深化增值税改革有关 政策的公告》（财政部、税务总局、海关总署2019年第39号）规定，自2019年4月1日起，适用税率调 整为13%。
2、税收优惠批文 本公司于2020年12月2日经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合 复核并颁发《高新技术企业证书》，被认定为高新技术企业。
根据《中华人民共和国企业所得税法》第
二 十八条：“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按
15%的税率征收企业所得税。
”的规定，公司报告期 内适用15%的所得税税率。
六、财务报表项目附注 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“期初”指2020年12月31日，“期 末”指2021年6月30日；“本期”指2021年1-6月，“上期”指2020年1-6月。
1、货币资金项目 库存现金银行存款其他货币资金 合计 期末余额459.83 8,937,318.53 8,937,778.36 期初余额459.83 1,262,018.70 1,262,478.53
2、应收票据
（1）应收票据分类项目 银行承兑汇票 期末余额17,191,093.91 48 期初余额70,603,228.57 项目商业承兑汇票 合计 期末余额17,191,093.91 期初余额70,603,228.57
（2）应收票据预期信用损失分类列示 类别 单项计提预期信用损失的应收票据按组合计提预期信用损失的应收票据其中：银行承兑汇票 商业承兑汇票合计 账面余额 金额 比例（%） 17,191,093.9117,191,093.91 17,191,093.91 100.00100.00 100.00 期末余额 坏账准备 金额 计提比例 （%） 账面价值 17,191,093.9117,191,093.9117,191,093.91
（3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 应收票据-银行 合计 期末未终止确认金额16,977,286.9116,977,286.91
3、应收账款 应收账款减：坏账准备 项目合计 期末余额94,998,989.566,963,491.4088,035,498.16 期初余额58,831,402.123,861,201.3854,970,200.74
（1）按账龄披露账龄 1年以内1至2年2至3年3至4年 合计 期末账面余额82,065,275.909,493,031.433,140,682.23300,000.0094,998,989.56 期初账面余额51,265,675.676,913,491.89652,234.56 58,831,402.12
（2）按坏账计提政策披露 类别 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款其中：账龄组合 无风险组合 账面余额 金额 比例（%） 94,998,989.5694,998,989.56 100.00100.00 期末余额 坏账准备 金额 计提比例（%） 账面价值 6,963,491.406,963,491.40 7.3388,035,498.167.3388,035,498.16 49 类别 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 账面余额 金额 比例（%） 94,998,989.56100.00 期末余额 坏账准备 金额 计提比例（%） 账面价值 6,963,491.407.3388,035,498.16 （续） 类别 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款其中：账龄组合 无风险组合单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 账面余额 金额 比例（%） 期初余额 坏账准备 金额 计提比例（%） 账面价值 58,831,402.1258,831,402.12 100.003,861,201.38100.003,861,201.38 6.5654,970,200.746.5654,970,200.74 58,831,402.12 3,861,201.38 6.5654,970,200.74
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 1年以内1至2年2至3年3至4年 合计 应收账款 82,065,275.909,493,031.433,140,682.23 300,000.0094,998,989.56 期末余额 坏账准备 4,103,263.801,423,954.711,256,272.89 180,000.006,963,491.40 整个存续期预期信用损失率(%) 5.0015.00 40.0060.00
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款其中：账龄组合 合计 期初余额 计提 3,861,201.38 3,861,201.383,861,201.38 3,102,290.02 3,102,290.023,102,290.02 本期变动收回或核销 转回 其他变动 期末余额 6,963,491.406,963,491.406,963,491.40
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 款项性质 余额 东海县奥博石英制品有非关联货款 限公司 方 11,556,432.17 账龄1年以内 占应收账款余额比例(%) 12.16 坏账准备余额 577,821.61 50 东海县凯凯石英制品有非关联货款 限公司 方 连云港斯特威石英科技非关联货款 有限公司 方 东海县锋瑞照明有限公司 上海啸奇实业有限公司 合计 非关联方 非关联方 货款货款 11,514,877.47 1,984,875.006,586,924.151,789,113.90 700,000.003,694,141.20 3,000,000.00 40,826,363.89 1年以内 1年以内1至2年2至3年1年以内1至2年 2至3年 12.12 2.096.931.880.743.89 3.16 42.98 575,743.87 99,243.75988,038.62715,645.5635,000.00554,121.18 1,200,000.00
（5）应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况。
（6）本公司报告期无以应收账款为标的进行资产证券化的情况。
4、应收款项融资
（1）应收款项融资分类项目 应收票据-银行合计 期末余额13,122,167.2713,122,167.27 期初余额
（2）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 应收票据-银行 13,122,167.27 合计 13,122,167.27 期末未终止确认金额
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示 账龄 1年以内1至2年2至3年3年以上 合计 期末余额 金额 比例（%） 20,954,477.73 93.67 855,005.77 3.82 561,478.37 2.51 22,370,961.87 100.00 期初余额 金额 比例（%） 54,345,326.18 94.24 3,100,869.86 5.38 218,743.00 0.38 57,664,939.04 100.00
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司
关系 期末余额 沭阳县大伟石英制品厂东海县奥博石英制品有限公司东海县源斌石英制品有限公司江苏太平洋石英股份有限公司东海县鼎奥石英科技有限公司 合计 非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方 5,738,588.075,200,000.003,000,000.00 997,000.00800,000.0015,735,588.07 占预付账款总额的比例（%）25.6823.2713.434.463.5870.42 预付款时间 1年以内1年以内1年以内1年以内1年以内 51
（3）账龄超过1年的大额预付款情况 单位名称 期末余额 东海县联诚光伏石英有限公司 482,600.00 北京引航创业投资有限公司 460,000.00 盈得气体有限公司 197,309.00 余姚市启明石英有限公司 148,500.00 湖州康隆木业有限公司 123,200.00 合
计 1,411,609.00 占预付款项总额的比例(%)2.162.060.880.660.556.31 未结算原因合同未执行完成服务尚未提供合同未执行完成合同未执行完成合同未执行完成
6、其他应收款项目 应收利息应收股利其他应收款 合计 期末余额 1,127,553.981,127,553.98 期初余额 366,192.91366,192.91
（1）其他应收款 ①按账龄披露账龄 1年以内1至2年2至3年 小计减：坏账准备 合计 期末账面余额1,111,361.0716,192.91 1,127,553.98 1,127,553.98 期初账面余额366,192.91 366,192.91366,192.91 ②按坏账计提政策披露 类别 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款其中：账龄组合 无风险组合单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 账面余额 金额 比例（%） 1,127,553.981,127,553.98 100.00100.00 1,127,553.98 100.00 期末余额 坏账准备 金额 计提比例（%） 账面价值 1,127,553.981,127,553.981,127,553.98 （续）类别 账面余额 期初余额坏账准备 账面价值 52 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款其中：账龄组合 无风险组合单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 金额 比例（%） 366,192.91366,192.91 100.00100.00 366,192.91 100.00 金额 计提比例（%） 366,192.91366,192.91 366,192.91 ③其他应收款按款项性质分类披露款项性质 保证金员工借支 合计 期末账面余额965,700.00161,853.98 1,127,553.98 期初账面余额350,000.0016,192.91366,192.91 ④按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质期末余额 账龄 占其他应收款期末余坏账准备额合计数的比例期末余额（%） 江苏省国营青伊湖农场 保证金 300,000.001年以内 26.61 新沂市鑫大商贸有限公司保证金 298,800.001年以内 26.50 周成富 员工借支 197,674.001年以内 17.53 谢大春 员工借支 24,963.111年以内 2.21 孙爱周 员工借支 17,000.001年以内 1.51 合计 838,437.11 74.36
7、存货
（1）存货分类 项目 原材料产成品库存商品委托加工物资 合计 账面余额47,964,886.0930,376,460.601,707,375.2080,707.7580,129,429.64 期末余额跌价准备 1,388,640.38 1,388,640.38 账面价值47,964,886.0928,987,820.221,707,375.2080,707.7578,740,789.26 （续） 原材料产成品 项目 账面余额8,945,660.9223,042,578.24 期初余额跌价准备 账面价值8,945,660.9223,042,578.24 53 项目 库存商品委托加工物资 合计 账面余额 期初余额跌价准备 31,988,239.16 账面价值31,988,239.16
（2）存货跌价准备 项目 年初余额 产成品合计 本年增加金额 计提 其他 1,388,640.38 1,388,640.38 本年减少金额转回或转销其他 年末余额 1,388,640.381,388,640.38
8、其他流动资产项目 待认证抵扣进项税合计 期末余额 期初余额 90,161.4990,161.49
9、固定资产项目 固定资产固定资产清理 合计 期末余额78,775,261.48 78,775,261.48 期初余额49,895,389.67 49,895,389.67
（1）固定资产 项目
一、账面原值
1、期初余额
2、本期增加金额
（1）购置
（2）在建工程转入
3、本期减少金额
4、期末余额
二、累计折旧
1、期初余额
2、本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
4、期末余额
三、减值准备
1、期初余额
2、本期增加金额
（1）计提 房屋及建筑物机器设备 运输设备电子设备办公设备 合计 22,235,891.453,751,894.92 3,751,894.92 50,294,920.2929,472,322.3629,472,322.36 1,520,533.25136,919.35136,919.35 79,915.73 963,804.5775,095,065.2933,361,136.6329,609,241.713,751,894.92 25,987,786.3779,767,242.651,657,452.6079,915.73963,804.57108,456,201.92 5,478,477.99546,929.28546,929.28 18,048,614.963,705,755.643,705,755.64 830,775.42205,372.55205,372.55 6,025,407.2721,754,370.601,036,147.97 75,919.6875,919.68 765,887.5725,199,675.6223,207.354,481,264.8223,207.354,481,264.82 789,094.9229,680,940.44 54 项目
3、本期减少金额
（1）处置或报废
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值
2、期初账面价值 房屋及建筑物机器设备 运输设备电子设备办公设备 合计 19,962,379.1016,757,413.46 58,012,872.0532,246,305.33 621,304.63689,757.83 3,996.053,996.05 174,709.6578,775,261.48197,917.0049,895,389.67 10、在建工程 在建工程工程物资 项目合计 期末余额48,941,769.50 48,941,769.50 期初余额16,806,916.73 16,806,916.73
（1）在建工程 ①在建工程情况 项目 账面余额 期末余额减值准备 拉管炉建设 13,072,952.33 二期扩建工程30,722,509.37 精加工厂房建设3,113,961.96 污水处理池 2,032,345.84 合计 48,941,769.50 期初余额账面价值账面余额减值准备13,072,952.3313,072,952.3330,722,509.37 3,113,961.961,701,618.562,032,345.842,032,345.8448,941,769.5016,806,916.73 账面价值13,072,952.33 1,701,618.562,032,345.8416,806,916.73 ②重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 期初余额 拉管炉建设二期扩建工程精加工厂房建设污水处理池 合计 12,800,000.0050,000,000.007,000,000.002,000,000.0071,800,000.00 13,072,952.33 1,701,618.562,032,345.8416,806,916.73 本期增加金额 30,722,509.375,164,238.32 35,886,747.69 本期转入固本期其他期末余额定资产金额减少金额 13,072,952.33 3,751,894.92 30,722,509.373,113,961.96 3,751,894.92 2,032,345.8448,941,769.50 （续） 工程名称 工程累计投入占工程进利息资本化其中：本期利本期利息资预算比例（%）度（%）累计金额息资本化金额本化率 （%） 拉管炉建设 102.1398.80 二期扩建工程 61.4552.13 精加工厂房建设 98.0891.00 污水处理池 101.6292.00 合计 资金来源 自筹自筹自筹自筹 55 11、无形资产
（1）无形资产情况 项目
一、账面原值
1、期初余额
2、本期增加金额
（1）购置
3、本期减少金额
（1）处置
4、期末余额
二、累计摊销
1、期初余额
2、本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
4、期末余额
三、减值准备
1、期初余额
2、本期增加金额
3、本期减少金额
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值
2、期初账面价值 土地使用权1,225,700.00 专利权 1,225,700.00 155,255.0812,256.9812,256.98 167,512.06 1,058,187.941,070,444.92 合计1,225,700.00 1,225,700.00155,255.0812,256.9812,256.98167,512.06 1,058,187.941,070,444.92 12、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产明细 项目 期末余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产 期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产 资产减值准备合计 8,352,131.788,352,131.78 1,252,819.771,252,819.77 3,861,201.383,861,201.38 579,180.21579,180.21
（2）未经抵销的递延所得税负债明细 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债 税前一次性扣除固定资产 22,244,871.67 3,336,730.75 26
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