:839474体娱（北京）文化传媒股份有限公司
Osports（Beijing）CultureMediaCo.,Ltd
年度报告2018
1 公司年度大事记 2018年8月，体娱股份派出一支强大的摄影天团降落在雅加达亚运会的现场，他们用专业的摄影技术和不同的视角记录了每一个精彩的瞬间。
2 目录 第一节
3 释义项目公司、股份公司、体娱股份体娱传播终点线9410股东大会董事会监事会三会高级管理人员管理层《公司章程》“三会”议事规则 全国股份转让系统全国股份转让系统公司中国证监会主办券商、方正证券会计师事务所律师事务所报告期、本期上期、上年同期UGCB2B B2C爱比趣 Osports全体育传媒乐视体育上海映脉 释义 释义指体娱（北京）文化传媒股份有限公司指体娱（北京）文化传播有限公司指终点线（北京）文化传媒有限公司指九四一零（横琴）体育文化管理有限公司指体娱（北京）文化传媒股份有限公司股东大会指体娱（北京）文化传媒股份有限公司董事会指体娱（北京）文化传媒股份有限公司监事会指股份公司股东大会、董事会、监事会指总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书指公司董事、监事、高级管理人员指最近一次经公司股东大会批准的章程指股份公司《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》指全国中小企业股份转让系统指全国中小企业股份转让系统有限责任公司指中国证券监督管理委员会指方正证券股份有限公司指中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）指北京市中银律师事务所指2018年1月1日至2018年12月31日指2017年1月1日至2017年12月31日指User-generatedContent,用户生产内容指Business-to-Business,指企业对企业之间的营销关 系指BusinesstoCustomer,指企业对顾客之间的营销关系指球迷、粉丝与球星、运动员直接产生互动的图片语音 社交平台指体育视觉营销平台指乐视体育文化产业发展（北京）有限公司指上海映脉文化传播有限公司
4 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人刘体元、主管会计工作负责人刘体元及会计机构负责人（会计主管人员）李超保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是否存在豁免披露事项 是或否□是√否 □是√否□是√否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称实际控制人不当控制风险 行业政策风险公司治理的风险 重要风险事项简要描述公司实际控制人为程志佳、刘体元，二人合计持股占公司总股本的90.62%，其中刘体元担任公司董事长、总经理兼财务总监。
2016年3月，二人签署《一致行动协议》，对公司经营方针、投资计划、经营计划等拥有实质影响力。
如果实际控制人通过行使表决权或其他方式对公司的发展战略、经营决策、财务决策、重大人事任免和利润分配等事项进行不当控制，可能对公司或其他权益股东产生不利影响。
中国体育产业尚处于发展初期，在摸索前进的过程中，行业参与者需要承受行政管理调整所带来的风险可能性，包括管理制度，运营政策，俱乐部管理政策等，理论上如果未来体育文化行业的产业政策发生导向性变化则将可能对行业发展产生一定的不利影响。
同时，未来行业协会与监管机构人员政策的调整也可能会对公司产生不利影响。
随着公司业务的快速发展,经营规模不断扩大,对公司治
5 版权受侵犯的风险人力资源的风险 报告期内客户集中度较高的风险应收款回收风险涉及重大法律诉讼的风险 理将会提出更高的要求,各项管理、控制制度的执行需要经过公司实际运营中的检验,公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐渐完善。
因此,公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要,而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。
目前图片市场盗版现象仍然比较普遍,公司所采集的数字图片等内容,可能在未经公司授权的情况下被使用者下载、使用及传播，公司版权存在受侵犯的风险。
人才是公司能在激烈的市场竞争中保持竞争优势、取得持续发展的关键因素。
随着行业格局的不断变化,同行业公司对各类人才的争夺将更加激烈。
随着经营规模的扩大,公司对相应的人才储备规模将有待加强,对具有专业技术及丰富管理、销售经验的人员将具有更大需求。
为了满足公司持续、稳定、快速发展对人才的需要,公司制定了相应人才管理及激励措施较好地保证了公司人员的稳定。
但未来如果公司人力资源不能适应公司业务的快速发展,将对公司的经营产生一定影响。
2018年公司前五大客户合计销售收入占公司营业收入的比重为38.49%，客户较集中。
主要原因是，报告期新业务市场占有率还在不断的开拓，大客户总体数量较少，最终前五大客户成为了公司收入的主要贡献方，但相对2017年前五大客户占有率明显减少。
若公司后续不能成功拓展其他重要客户，可能对公司的生产经营造成一定影响。
报告期末，应收账款账面价值5,232,930.32元，占资产总额的33.62%。
虽然公司采取了积极措施加快应收账款的回笼，并对应收账款按谨慎原则计提了坏账准备，但未来如果发生重大不利或突发性事件，或者公司不能持续完善应收账款的控制和管理，会造成应收账款不能及时收回而形成坏账的风险。
报告期内，公司涉及重大诉讼案件，其中公司诉乐视体育合同纠纷案已结案，乐视体育需支付图片使用费共计2,123,648元，乐视体育应于2018年12月25日前一次性支付至体娱股
6 本期重大风险是否发生重大变化： 份的指定账户。
截至本报告披露日，体娱股份尚未收到此笔款项，已向法院提起强制执行，目前还在等待中。
体娱股份与上海映脉“不正当竞争”一案，一审判决公司赔偿上海映脉300万元经济损失及合理支出共计3,110,602元，体娱股份对于一审判决的结果并不认可，已于2018年5月30日向北京市知识产权法院提起上诉。
截止本报告披露之日，公司尚未收到法院判决。
因以上案件涉及数额较大，若判决结果对公司不利，将可能对公司资金周转产生一定的影响，公司将根据诉讼进展情况及时评估对财务的影响，并及时履行信息披露义务。
否
7 一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人办公地址 第二节公司概况 体娱（北京）文化传媒股份有限公司Osports（Beijing）CultureMediaCo.,Ltd体娱股份839474刘体元北京市海淀区宝盛南路1号院20号楼3层101-07室
二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人职务电话传真电子邮箱公司网址联系地址及邮政编码 公司指定信息披露平台的网址公司年度报告备置地 刘佳董事会秘书010-62983635jia.liu@北京市海淀区宝盛南路1号院20号楼3层101-07室；邮政编码：100192公司董事会办公室
三、企业信息 股票公开转让场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类）主要产品与服务项目 普通股股票转让方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2004年7月7日2016年10月24日基础层R文化、体育和娱乐业-88体育-8890其他体育体娱股份是一家专注于各类体育赛事、活动、事件等视觉营销内容的拍摄、制作、传播和推广的体育视觉营销服务提供商；主要产品：图片使用权服务、视觉营销服务、体育展示服务、体育经纪服务。
集合竞价5,500,0000刘体元、程志佳
8 四、注册情况 项目统一社会信用代码注册地址 注册资本（元） 内容 16X 否 北京市海淀区宝盛南路1号院20是 号楼3层101-07室 5,500,000.00否 报告期内是否变更
五、中介机构 主办券商主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化会计师事务所签字注册会计师姓名会计师事务所办公地址
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 □适用√不适用 方正证券长沙市天心区湘江中路二段36号华远国际中心37层否中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）汪明卉、王梅北京市西城区阜外大街1号东塔楼15层
9 第三节会计数据和财务指标摘要
一、盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 本期28,903,895.58 42.16%-5,426,699.46-3,525,336.74 -73.56% -47.79% -0.99 上年同期20,257,521.9758.82%1,362,841.271,369,863.34 14.48% 14.56% 单位：元增减比例 42.68%-498.19%-357.35% - - 0.25 -
二、偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末15,566,571.2610,903,055.194,663,516.070.8564.43%70.04%1.750.00 上年期末15,560,422.135,470,206.6010,090,215.531.8333.01%35.15%2.650.00 单位：元增减比例 0.04%99.32%-53.78%-53.78%-
三、营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期428,135.984.790.00 上年同期1,345,279.574.140.00 单位：元增减比例 -68.17%- 10
四、成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 本期0.04% 42.68%-498.19% 上年同期47.23%33.32%-39.87% 增减比例-
五、股本情况 普通股总股本计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量 本期期末5,500,000.000.000.00 上年期末5,500,000.000.000.00 单位：股增减比例 0.00%0.00%0.00%
六、非经常性损益 项目计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外除上述各项之外的其他营业外收入和支出 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 金额 单位：元195,700.00 -2,432,758.82-2,237,058.82 -335,696.10 -1,901,362.72
七、补充财务指标 □适用√不适用
八、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更□会计差错更正□不适用 科目应收票据及应收账 上年期末（上年同期） 调整重述前 调整重述后 6,826,394.62 11 单位：元 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 款应收账款应付账款应付票据及应付账款管理费用研发费用 6,826,394.62188,219.44 6,917,097.35 188,219.44 4,965,154.901,951,942.45 12 第四节管理层讨论与分析
一、业务概要 商业模式公司的商业模式是依托互联网及移动互联网，打造海量体育图片版权的交易平台，通过版权分销与 版权所有者进行分成计入营业成本，客户通过公司专有网站购买体育图片使用权支付公司费用作为公司营业收入。
盈利过程以公司专有网站平台作为媒介进行。
公司主要业务采用B2B这种电子商务模式。
即通过公司网络营销平台，完成电子商务合同的签订，电子银行的交易汇款，并为网络媒体客户提供图片下载。
因公司主要客户是网络门户网站，大门户网站的体育新闻一直是众多浏览者的首选，所以客户在确保浏览量的同时，也为公司确保其客户的依赖性。
营销盈利模式主要是针对体育赛事以及品牌赞助商赞助赛事，为其提供视觉营销推广服务，将图片、视频等视觉类产品通过定制化的策划、传播、营销推广等服务进行盈利。
公司的收入来源主要是：图片使用权服务、视觉营销服务、体育展示服务、体育经纪服务。
1、图片使用权服务：通过自有摄影师或签约摄影师和国内外合作伙伴对体育赛事或活动进行现场拍摄，由摄影师和国内外合作伙伴通过公司的即拍即传技术将图片上传至公司专有网站平台并获得图片版权，经过技术人员对图片的重新编辑制作处理后，提供给不同客户群体下载、应用和商业开发从而实现销售收入；客户方面，公司主要产品属于体育类图片产品，客户多为媒体客户和品牌赞助商客户，如腾讯、新浪等门户网站的体育频道版块及李宁等品牌赞助商。
2、视觉营销业务：针对体育娱乐型和参与型两种消费目标用户或群体，通过定制化的视觉产品进行有效的定向媒介传播，实现客户品牌价值或产品销售的提升。
主要产品有大咖秀、图片直播、图文直播、DIY视频、3D动画模拟进球等，通过公司的专业摄影师和摄像人员对各大体育赛事或活动等进行定制化的拍摄、制作、剪辑等，采用多种互联网技术手段，实时为不同的消费目标用户或群体提供可自媒体分享传播的图片或短视频产品，以实现客户品牌价值或产品销售的广泛传播和精准推广；主要客户有：埃培智市场咨询（上海）有限公司、北京木子嘉亿文化传播有限公司等。
3、体育展示服务：CBA开幕式、篮球俱乐部体育展示活动、全明星赛等，策划、落地、执行等全方位服务，凭借专业团队从而实现销售收入；主要客户有：新疆广汇飞虎篮球俱乐部、深圳市新世纪篮球俱乐部等。
4、体育经纪服务：签约球员的转会、品牌商业代言、品牌商业活动等实现体育经纪收入。
报告期内与上年同期商业模式没有发生变化，主营业务不变的基础上体育展示和体育经纪业务增加。
13 报告期后至年度报告披露日公司商业模式未发生变化 报告期内变化情况：事项 所处行业是否发生变化主营业务是否发生变化主要产品或服务是否发生变化客户类型是否发生变化关键资源是否发生变化销售渠道是否发生变化收入来源是否发生变化商业模式是否发生变化 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否
二、 (一) 经营情况回顾 经营计划 随着体育产业的市场化改革提速，体育产业迎来了职业化和商业化的黄金发展期，增长潜力不断被激发。
2018年公司继续与多家篮球俱乐部签署战略合作协议并与部分俱乐部达成续签合作，且公司主动进行了经营战略调整与业务结构再选择，加大对篮球事业部的市场开拓力度，，提供大型的体育展示服务及体育经纪服务，实现营业收入28,903,895.58元，比上年增长42.68%，归属于挂牌公司股东的净利润-5,426,699.46元，比上年减少498.19%%。
由于报告期公司主营业务成本、销售费用、管理费用大幅增长，且公司涉及重大诉讼计提了预计负债，导致公司在收入增长的同时净利润却下降，但是整体来看公司的经营销售业务能力实现了增长。
公司在业务方面始终专注于体育视觉营销领域，通过多年客户的积累，市场占有率在同行业中已经处于领先地位。
1、原有图片版权业务实现客户主体由传统媒体到新媒体及体育产业纵深领域各个板块的转变。
Osports全体育传媒的图片业务长期以来主要以门户网站、平面纸媒等传统媒体为基本目标客户，随着移动互联时代的到来、媒体形态的转变，在稳定传统媒体客户的基础上，将经营重点转向自媒体、社会化媒体、移动客户端、数字化媒体等新媒体形态上来，实现图片版权业务收入增长。
同时，在体育产业领域，不断拓展新的业务增长点，特别是在赛事机构、品牌赞助商、各俱乐部等板块，为其提供营销全案的视觉营销服务，从定制化的图片和视频拍摄到编辑制作，再到最后的营销传播推广，为客户提供一整套的体育视觉整合营销，目前已经有了一部分市场回报。
2、体娱股份旗下“体娱传播”体育营销品牌，专注于体育赛事运营和品牌营销服务，以大型体育赛事活动策划组织、品牌包装、公关传播、商务拓展、视觉营销，企业品牌整合体育市场营销等为主营 14 业务，致力于为中国体育产业的发展提供具有创造性的智慧力量，通过专业化服务实现赛事及商业品牌
的价值增值，并以此获得市场回报。
3、体娱股份旗下“0live”图片直播平台，专注于业余赛事的服务性拍摄及营销推广，它链接赛事和体育参与者两端，一方面通过多视角拍摄、人际深度传播等手段为赛会提升服务品质，另一方面通过自身专业摄影师团队以及独有的人脸识别技术、图片即拍即传技术为体育参与者提供个性化拍摄、图片实时推送等定制化服务，并满足体育参与者及时分享的需要，目前在行业内也占据了一定的市场份额。
4、体娱股份旗下“爱比趣”小程序，体育图片语音社交平台，旨在为球迷、粉丝、球迷组织提供个性化图片定制服务（DIY）、体育图片分享社区、体育图片社交、体育图片增值产品等服务，建立起球员、球队与球迷联系的快捷通道；并通过引入第三方平台完成球迷组织、粉丝团、球员形成自媒体产生UGC，实现其商业价值。
5、体娱股份旗下“9410”体育经纪服务，在招商赞助、球员经纪、球员保险、场馆展示、篮球培训等方面发力，打造中国篮球全产业链的闭环生态。
目前已签约多名球员及国内众多新生代实力小将。
今后将更多的拓展篮球业务的边际，并整合体娱股分自身资源不断做大做强。
(二)行业情况我国网民规模继续保持平稳增长，互联网模式不断创新、线上线下服务融合加速以及公共服务线上 化步伐加快，成为网民规模增长推动力。
而图片视觉内容和营销的传播是移动互联网时代社交、展示与营销的最重要载体，继影视、音乐、文字之后，读图时代网络图片正版化需求的爆发，随着产业化进程的加快和政策、技术、经济多因素影响，中国图片供应有稳步上升，体育图片的营销也是新型的发展趋势。
一方面，媒体、广告、电商等行业对图片使用权持续增长性需求促进了图片版权行业的飞速发展；而互联网的发展和基础设施的普及使得图片有可能成为信息传递的主要媒介。
传媒产业发展环境逐步优化，平面媒体政策相对宽松、广电媒体市场准入大门渐启、市场拓新先机开始显现、科技含量不断提高，传媒业正呈现出强劲的产业化发展趋势，传媒产业雏形已经形成。
随着网络技术和摄影技术装备的发展，以及图片市场成熟度的不断升高；体育摄影成为越来越多人的爱好，图像供应者群体规模不断扩大，摄影师群体的活跃度明显增强，图片市场出现新的微利图像、图像社区等新的形式，大众消费级市场需求被激活，中国图片市场供应进入新的时代。
另一方面，图片市场发展受益于文化事业和文化产业双轮驱动，图片供给和需求高速增长。
而国内版权环境逐步改善推动图片版权价值进一步实现。
图片正版化趋势明确，政策保障有力，视觉素材潜在 15 市场空间大。
体娱股份在本行业中有望快速发展的条件下取得进一步突破。
(三)财务分析
1.资产负债结构分析 项目 货币资金应收票据与应收账款存货投资性房地产长期股权投资固定资产在建工程短期借款长期借款预计负债预收款项资产合计 本期期末 金额 占总资产的比重 6,055,809.18 38.90% 5,232,930.32 33.62% 614,618.40 3.95% 3,110,602.005,553,116.7115,566,571.26 19.98%35.67% 上年期末 金额 占总资产的比重 5,977,747.83 38.42% 6,826,394.62 43.87% 780,984.65 5.02% 3,819,325.4715,560,422.13 24.55% 单位：元本期期末与上年期 末金额变动比例1.31% -23.34% -21.30% 45.40%0.04% 资产负债项目重大变动原因：
1、应收票据及应收账款：报告期末应收账款账面价值较上年期末减少了1,593,464.30元，下降了23.34%，主要原因系报告期内公司逐渐规范了应收账款管理制度，加强了应收账款管理，所以在收入大幅增长的同时应收账款得到了较好的控制。
2、预收款项：报告期末公司预收账款较上年期末增加了1,733,791.24元，增加比例为45.40%，主要原因是：公司新业务增加后，有一部分客户的收款模式有所转变，在合同签订之日起较短时间内、项目收入尚未达到收入确认条件之时，即可实现收款，导致本期预收账款增加。
3、预计负债：报告期内由于公司在与上海映脉的不正当竞争案件中一审败诉，公司已提起上诉，但截至报告期末二审尚未判决，故公司计提了预计负债。
2.营业情况分析
（1）利润构成 项目 营业收入营业成本 本期 金额 占营业收入的比重 28,903,895.58 - 16,716,593.76 57.84% 上年同期 金额 占营业收入的比重 20,257,521.97 - 8,342,743.68 41.18% 16 单位：元 本期与上年同期金额变动比例 42.68%100.37% 毛利率%管理费用研发费用销售费用财务费用资产减值损失其他收益投资收益公允价值变动收益资产处置收益汇兑收益营业利润营业外收入营业外支出净利润 42.16%6,900,500.021,365,795.617,176,664.30 -7,051.64862,873.53 18,777.700.000.00 0.000.00-4,224,165.03873,743.183,110,802.00-5,426,699.46 23.87% 4.73%24.83%-0.02% 2.99%0.06%0.00%0.00% 58.82%4,965,154.901,951,942.453,081,993.51 -12,413.39167,359.67 0.000.000.00 0.00%0.00%-14.61%3.02%10.76%-18.77% -7,248.500.00 1,651,057.68 1,012.761,362,841.27 24.51%9.64%15.21%-0.06%0.83%0.00%0.00%0.00% -0.04%0.00%8.15%0.00%0.00%6.73% 38.98%-30.03% 132.86%43.19% 415.58%- -355.85%307,060.83%-498.19% 项目重大变动原因：营业收入:报告期内，公司实现营业收入28,903,895.58元,与上年同期相比增长42.68%，主要原 因系公司在2018年大力开拓体育展示服务及体育经纪服务，这两项业务给营业收入带来了新的增长点；同时公司原有图片使用权业务继续保持增长态势，较上年大幅增加，因此在视觉营销业务有所下降时公司整体实现了业绩的提升。
营业成本：报告期内，公司营业成本与上年同期相比增长100.37%，主要原因系：
（1）报告期公司大力拓展的体育展示和体育经纪业务的成本较高；
（2）图片使用权服务的官方合作费用增加；
（3）公司各项业务的主要成本为人工成本，而公司为加强优秀人才储备和员工粘性管理，内部摄影师、图片编辑人员工及外部稿酬逐年不断增涨导致报告期营业成本大幅增加。
管理费用：报告期内，公司管理费用与上年同期相比增长38.98%。
主要原因系：
（1）工资水平稍有上调，导致管理人员职工薪酬增加；
（2）报告期内，房租上涨且调整了摊销确认时间导致房租及装修费大幅增加；
（3）公司涉及重大诉讼，导致诉讼费用增加。
销售费用：报告期内，公司销售费用与上年同期相比增长132.86%。
主要原因系：
（1）销售团队工资上调；（2）2017年年底新增商务开发视频组人员、新媒体运营人员、项目组运营人员，导致报告期内销售人员薪酬大幅增加。
营业外收入：报告期内公司的营业外收入主要是公司版权侵权赔偿款及政府补贴款。
营业外支出：报告期内，公司涉及的一起诉讼案件由于一审判决败诉所导致营业外支出大幅增加。
营业利润、净利润:报告期内，公司营业利润与上年同期相比减少355.85%，净利润与上年同期相比 17 减少498.19%，主要原因系公司营业成本、销售费用和管理费用大幅增涨，营业总成本增长率高于营业总收入的增长率，导致营业收入增长的同时营业利润下降；由于公司涉及诉讼案件一审判决公司败诉，公司计提了预计负债，所以营业外支出金额较大，最终导致净利润大幅下滑。
（2）收入构成 项目主营业务收入其他业务收入主营业务成本其他业务成本 本期金额28,903,895.580.0016,716,593.760.00 上期金额20,257,521.970.008,342,743.680.00 单位：元变动比例 42.68%0.00%100.37%0.00% 按产品分类分析： 类别/项目图片使用权收入视觉营销收入体育展示收入体育经济收入合计 本期收入金额17,694,264.193,093,347.593,583,099.264,533,184.5428,903,895.58 占营业收入比例%61.22%10.70%12.40%15.68% 100.00% 上期收入金额12,347,501.375,985,846.341,668,244.34255,929.9220,257,521.97 单位：元占营业收入比例% 60.95%29.55%8.24%1.26%100.00% 按区域分类分析：□适用√不适用 收入构成变动的原因：报告期内，公司在原有图片使用权业务平稳发展的基础上，也主动进行了经营战略调整与业务结构 再选择，在体育展示和体育经济两个业务板块取得了收入的大幅增长。
（3）主要客户情况 序号12345 客户新疆广汇飞虎篮球俱乐部有限公司新浪体育有限公司北京搜狐新媒体信息技术有限公司深圳市腾讯计算机系统有限公司深圳市新世纪篮球俱乐部有限公司 合计
（4）主要供应商情况 销售金额3,106,796.122,437,106.922,044,654.082,018,867.921,518,867.9211,126,292.96 年度销售占比10.75%8.43%7.07%6.98%5.26%38.49% 单位：元是否存在关联关系否否否否否 - 单位：元 18 序号 12345 供应商中篮联（北京）体育有限公司BRILLIANCESPORTSDEVELOPMENT北京诺维文化传媒有限公司服务费ASIASPORTSANDMEDIALIMITED北京大疆鸿程文化传媒有限公司 合计 采购金额1,400,000.001,192,412.351,142,763.41 953,217.87203,000.004,891,393.63 年度采购占比8.38%7.13%6.84%5.70%1.21% 29.26% 是否存在关联关系否否否否否 -
3.现金流量状况 项目经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 本期金额428,135.98-350,074.630.00 上期金额1,345,279.57-292,873.400.00 单位：元变动比例 -68.17%-19.53% 0.00% 现金流量分析：报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额较上期金额减少了917,143.59元。
主要原因系：
（1） 官方合作服务费及体育展示和体育经纪的成本增加，导致购买商品、接受劳务支付的现金大幅增加；
（2）员工工资上调和人员的增加导致支付给职工以及为职工支付的现金增加较多；
（3）报告期公司销售费用和管理费用大幅增加，导致付现费用支出较多。
(四)投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况截至报告期末，公司存在一家全资子公司和一家控股子公司。
1.报告期内，全资子公司基本情况如下：公司名称：体娱（北京）文化传播有限公司注册地址：北京市海淀区奥北产业基地项目30号楼303室注册资本：1,000,000.00法定代表人：梁刚成立日期：2015年7月23日经营范围：组织文化艺术交流活动（不含营业性演出）；设计、制作、代理、发布广告；企业策划； 市场调查；经济贸易咨询；会议服务；承办展览展示活动；市场调查；技术推广、技术服务；应用软件 服务；版权代理；商标代理；专利代理。
（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；专利代理以及 依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限 制类项目的经营活动。
）
2、报告期内，控股子公司基本情况如下： 19 公司名称：九四一零（横琴）体育文化管理有限公司
注册地址：珠海市横琴新区宝华路6号105室-39272（集中办公区）成立日期：2017年11月21日注册资本：500,000.00法定代表人：刘体元经营范围：体育经纪业务；体育市场推广活动；体育赛事运营、组织及策划；承建各类体育训练设施；体育场馆管理；后勤保障服务；迷训练营；制作、发行：专题、专栏、综艺、动画片、广播剧、电视剧、电影、网络剧；影视服装道具、影视器材租赁；组织文化艺术交流活动（不含演出）；体育项目组织服务、开展培训业务（与学历教育有关的培训活动除外）、艺人经纪；会展、会务服务；摄影、摄像服务；网络视频策划；影视制作技术咨询、影视文化信息咨询；影视剧本创作、策划、运营；游戏产品开发、设计、制作、运营；影视衍生产品开发设计、推广、销售；网络数字技术服务；图文设计；影视后期制作；电子和数字媒体广告及影视广告。
礼仪服务，会务服务，体育专业领域内的技术开发、技术咨询、技术服务，健身服务，体育用品的销售。
商务信息咨询；广告设计、制作、发布、代理。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）截至报告期末，公司持有体娱（北京）文化传播有限公司100%股权、九四一零（横琴）体育文化管理有限公司51%股权。
报告期内，来源于该全资子公司和控股子公司的净利润对公司的净利润影响较小，对公司净利润影响未达到10%以上。
2、委托理财及衍生品投资情况无 (五)非标准审计意见说明□适用√不适用 (六)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正√适用□不适用 财政部2018年6月发布《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号），对企业财务报表格式进行相应调整，适用于2018年度及以后期间的财务报表，将原“应收票据”及“应收账款”行项目归并至“应收票据及应收账款”；将原“应收利息”、“应收股利”及“其他应收款”行项目归并至“其他应收款”；将原“固定资产”及“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”；将原“工程物资”及“在建工程”行项目归并至“在建工程”；将原“应付票据”及“应付账 20 款”行项目归并至“应付票据及应付账款”；将原“应付利息”、“应付股利”及“其他应付款”行项
目归并至“其他应付款”；将原“长期应付款”及“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”；利润表中“管理费用”项目分拆“管理费用”和“研发费用”明细项目列报；利润表中“财务费用”项目下增加“利息费用”和“利息收入”明细项目列报；所有者权益变动表新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。
本次会计政策变更，仅对上述财务报表项目列示产生影响，未对公司2017年年末资产总额、负债总额和净资产以及2017年度的净利润产生影响。
(七)合并报表范围的变化情况□适用√不适用(八)企业社会责任 公司诚信经营、照章纳税，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。
随着企业的发展，创造更多的就业岗位，不断改善员工工作环境，提高员工薪酬和福利待遇；公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到公司发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展，与社会共享企业发展成果。
三、持续经营评价 2018年公司继续与多家篮球俱乐部签署战略合作协议并与部分俱乐部进行续签合作，且主动进行了经营战略调整与业务结构再选择，加大对篮球事业部的市场开拓力度，今后篮球事业部将在招商赞助、球员经纪、球员保险、场馆展示、篮球培训等方面继续发力，公司为此引入的核心管理团队与人才相对较稳定，购成了新业务下的资源与核心能力。
2018年公司实现营业收入28,903,895.58元，比上年增长42.68%，归属于挂牌公司股东的净利润-5,426,699.46元，比上年减少498.19%。
由于报告期公司营业成本、销售费用、管理费用大幅增长，同时公司涉及重大诉讼，营业外支出较大，导致公司在收入增长的同时净利润却大幅下降，未来公司将严格把控成本支出。
目前公司各项业务都在正常开展，诉讼未对公司经营产生重大不利影响。
公司将对诉讼案件积极妥善处理，依法维护自身合法权益。
公司业务、资产、人员、财务、机构能完全独立，保持有良好的公司独立自主经营能力；会计核算、财务管理、风险管控等各项重大事项内部控制体系运行良好。
公司经营管理层、核心业务人员队伍稳定，公司和全体员工没有发生违法、违规行为。
本年度内公 21 司传统主营业务业绩一直持续稳步上升，新增业务也有大的起色，预期在未来经营过程中让公司收益增
长，使公司保持持续、稳定的发展。
因此，公司拥有良好的持续经营能力，报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。
四、未来展望 是否自愿披露□是√否
五、风险因素 (一)持续到本年度的风险因素
1、实际控制人不当控制风险公司实际控制人为程志佳、刘体元，二人合计持股占公司总股本的90.62%，其中刘体元担任公司董 事长、总经理兼财务总监。
2016年3月，二人签署《一致行动协议》，对公司经营方针、投资计划、经营计划等拥有实质影响力。
如果实际控制人通过行使表决权或其他方式对公司的发展战略、经营决策、财务决策、重大人事任免和利润分配等事项进行不当控制，可能对公司或其他权益股东产生不利影响。
应对措施：公司目前已经建立了科学的法人治理结构，制定了《公司章程》、“三会”议事规则、关联交易及对外担保等管理制度，以制度规范实际控制人的决策行为；同时，实际控制人也出具了避免同业竞争、规范关联交易的承诺函。
2、行业政策风险 中国体育产业尚处于发展初期，在摸索前进的过程中，行业参与者需要承受行政管理调整所带来的风险可能性，包括管理制度，运营政策，俱乐部管理政策等，理论上如果未来体育文化行业的产业政策发生导向性变化则将可能对行业发展产生一定的不利影响。
同时，未来行业协会与监管机构人员政策的调整也可能会对公司产生不利影响。
应对措施：中国体育产业尚处于发展初期，国家政策从大的方向上都是坚持着以市场化为导向，行业协会和监管机构同样也会随着大的政策性导向不断变化，这些变化都是为了体育产业能够本着健康发展的思路向前迈进，公司从成立之初，也是一直随着行业协会和监管机构政策的变化而不断向前发展的。
公司会根据公司的战略方向，积极与各行业协会、各监管机构进行充分的沟通、交流、合作，从公司的大战略去匹配这些资源，为公司赢得更大的经济效益。
3、公司治理的风险 随着公司业务的快速发展,经营规模不断扩大,对公司治理将会提出更高的要求,各项管理、控制制度的执行需要经过公司实际运营中的检验,公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐渐完 22 善。
因此,公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要,而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。
应对措施：进一步完善公司的内部各项规章制度和流程，同时监事会起到了有效的监督作用。
4、版权受侵范的风险目前图片市场盗版现象仍然比较普遍,公司所采集的数字图片等内容,可能在未经公司授权的情况 下被使用者下载、使用及传播，公司版权存在受侵犯的风险。
应对措施：进一步强化公司版权部和法务部的维权方式、方法，同时通过公司的市场宣传来提升全 民的版权意识。
5、人力资源的风险 人才是公司能在激烈的市场竞争中保持竞争优势、取得持续发展的关键因素。
随着行业格局的不断变化,同行业公司对各类人才的争夺将更加激烈。
随着经营规模的扩大,公司对相应的人才储备规模将有待加强,对具有专业技术及丰富管理、销售经验的人员将具有更大需求。
为了满足公司持续、稳定、快速发展对人才的需要,公司制定了相应人才管理及激励措施较好地保证了公司人员的稳定。
但未来如果公司人力资源不能适应公司业务的快速发展,将对公司的经营产生一定影响。
应对措施：不断完善人事各项管理制度和体系，同时不断引进高端人才来防备人才流失风险。
6、报告期内客户集中度较高的风险 2018年公司前五大客户合计销售收入占公司营业收入的比重为38.49%，客户较集中。
主要原因是，报告期新业务市场占有率还在不断的开拓，大客户总体数量较少，最终前五大客户成为了公司收入的主要贡献方，但相对2017年前五大客户占有率明显减少。
若公司后续不能成功拓展其他重要客户，可能对公司的生产经营造成一定影响。
应对措施：公司将持续市场开拓，加强对其他媒体客户、商业客户等进行拓展，逐步加深与潜在优质客户的深度合作并，更深入了解客户需求，进一步拓展更多业务。
7、应收账款回收风险 报告期末，应收账款账面价值5,232,930.32元，占资产总额的33.62%。
虽然公司采取了积极措施加快应收账款的回笼，并对应收账款按谨慎原则计提了坏账准备，但未来如果发生重大不利或突发性事件，或者公司不能持续完善应收账款的控制和管理，会造成应收账款不能及时收回而形成坏账的风险。
应对措施：一是制定合理的客户信用政策，加强对客户的背景审查，对回款时间较长的客户将逐渐减少；二是加强业务人员对回款的催收力度，对业务人员实行货款回收的年度考核。
8、涉及重大法律诉讼的风险 报告期内，公司涉及重大诉讼案件，其中公司诉乐视体育合同纠纷案已结案，乐视体育需支付图片 23 使用费共计2,123,648元，乐视体育应于2018年12月25日前一次性支付至体娱股份的指定账户。
截至本报告披露日，体娱股份尚未收到此笔款项，已向法院提起强制执行，目前还在等待中。
体娱股份与上海映脉“不正当竞争”一案，一审判决公司赔偿上海映脉300万元经济损失及合理支出共计3,110,602元，体娱股份对于一审判决的结果并不认可，已于2018年5月30日向北京市知识产权法院提起上诉。
截止本报告披露之日，公司尚未收到法院判决。
因以上案件涉及数额较大，若判决结果对公司不利，将可能对公司资金周转产生一定的影响，公司将根据诉讼进展情况及时评估对财务的影响，并及时履行信息披露义务。
。
应对措施：公司针对上述事项已成立专项小组，且由于该诉讼存在很大不确定性，公司也在积极准备诉讼资料，争取对公司有利的判决结果，因此依据现有状况，公司计提了预计负债。
公司将会根据事情的进展程度做好相关信息披露工作。
(二)无 报告期内新增的风险因素 24 第五节重要事项
一、重要事项索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是否对外提供借款是否存在日常性关联交易事项是否存在偶发性关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是否存在股权激励事项是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在自愿披露的其他重要事项 是或否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 □是√否□是√否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引
五.二.(一)
五.二.(二)
二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一)重大诉讼、仲裁事项
1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上√是□否 性质 诉讼或仲裁诉讼或仲裁 累计金额 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 2,123,648.00 3,110,602 合计 3,110,6022,123,648.00 单位：元 占期末净资产比例% 66.70%45.54%
2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项√适用□不适用 原告/申请人 上海央脉文化传播有限公司 总计 被告/被申请人 案由 体娱（北京）不正当竞 文化传媒股争 份有限公司 - - 涉及金额3,110,602 占期末净资产比例%66.70% 3,110,602 66.70% 是否形成预计负债是 - 单位：元临时公告披露 时间2018年6月1日 - 25 未结案件的重大诉讼、仲裁事项的进展情况及对公司的影响：2017年3月22日，上海映脉文化传播有限公司（以下简称“原告”）向北京市海淀区人民法院提 起诉讼，要求本公司停止不正当竞争行为及作出赔偿。
原告称：“体娱股份派遣摄影师冒充媒体记者进入中超联赛赛场摄影记者区偷拍中超赛事图片，并在官网上假借“中超联赛官方图片社”名义对图片进行展示、提供下载及对外销售，严重损害了原告作为中超联赛唯一合法官方图片合作机构享有的权益；文汇报社、南方都市报社分别为体娱股份摄影师陆维沁、夏鲁明虚开单位介绍信，办理进场证件。
体娱股份对原告造成了不可挽回的巨大经济损失和社会不良影响且其他被告均在不同程度上对体娱股份的不正当竞争行为给予了帮助和协同，应各自与体娱股份承担连带责任。
”原告请求法院判令本公司：
（1）立即停止对“中超联赛官方图片社”、“中国足球超级联赛官方图片社”名义在官网上（）虚假宣传、推广自身品牌及产品，不得在其官网上使用“中超联赛官方图片社”、“中国足球超级联赛官方图片社”等标识及具有相同含义的文字描述和内容；
（2）立即停止派遣摄影师冒充媒体记者偷拍中超联赛赛事照片的不正当竞争行为；
（3）立即停止在线上展示、提供图片下载以及对外销售通过偷拍所取得的2017赛季全部中超联赛赛事照片。
北京市海淀区人民法院经过审理做出（2017）京0108民初14964号民事判决：
（1）本公司停止涉案不正当竞争行为；
（2）本公司在官网首页显著位置连续七日声明，消除对原告的影响；
（3）资判决生效之日起十日内，公司支付原告经济损失3,000,000.00元及合理费用110,602.00元；
（4）驳回原告其他诉讼请求。
案件受理费81,800.00元由公司承担。
公司不服上述一审判决，原因如下：
（1）一审法院认定事实错误；
（2）公司的运营模式合法应受法律保护；
（3）一审法院所认定赔偿金额无依据。
公司于2018年5月30日向北京知识产权法院提起上诉，请求：
（1）依法撤销（2017）京0108民初14964号民事判决；
（2）依法判决驳回被上诉人的所有诉讼请求；
（3）要求被上诉人承担一审及二审的全部诉讼费用。
法院于2018年6月6日受理公司的上诉案件，截止本报告披露之日，公司尚未收到法院判决。
若法院维持原判，将对公司资金周转产生一定的影响。
公司将根据诉讼进展情况及时评估对财务的影响，并及时履行信息披露义务。
3、诉讼、仲裁事项 √适用□不适用 原告/申请人体娱股份 被告/被申请人 乐视体育 案由合同纠纷 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大 涉及金额判决或仲裁结果 2,123,648.00民事调解胜诉 26 单位：元临时公告披 露时间2018年6月
1 日 总计 - - 2,123,648.00 - - 报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项的执行情况及对公司的影响： 体娱股份（以下简称“原告”）因与乐视体育（以下简称“被告”）存在合同纠纷，2018
年01月05日 向北京市朝阳区人民法院提起诉讼。
具体情况为：原告与被告签订《图片授权使用协议》（以下简称“协 议”），协议约定被告向原告支付约定的金额后，原告对被告超出协议约定使用量的图片需另行收费。
上 述协议签署后，原告按照协议约定为被告开通了相应权限的下载账号，被告不仅下载了协议约定的使用 数量，且还超出协议约定的使用数量进行下载。
根据协议约定，超出约定使用量的图片，原告应向被告 另行收费，共计人民币
2,654,560元。
但在合同履行中，被告仅向原告支付了协议约定的部分款项，对 于超出协议约定的下载使用部分，并未按照协议向原告支付，金额为人民币2,654,560元。
对被告上述 尚未支付的款项，原告多次催要无果。
根据《中华人民共和国合同法》的规定，原告认为，被告的行为 已经严重侵犯了原告的合法权益。
故向法院请求判令：被告向原告支付信息服务费用（图片使用费）人 民币
2,654,560元及相应的利息,共计人民币2,712,771元。
北京市朝阳区人民法院已依法受理，在本案审理过程中，经法院主持调解，原告已与被告达成调解协议， 且已收到北京市朝阳人民法院于2018年7月24日作出的民事调解书（【2018】京0105民初4368号）， 具体内容如下：被告按照协议约定价格2,654,560元的八折向原告支付图片使用费，共计2,123,648元， 该款项被告应于2018年12月25日前一次性支付至原告的指定账户，案件受理费14,251元由被告承担 （应于支付第一款费用的同时支付给原告）。
本次诉讼为公司清收合同欠款，截至本公告披露之日，被告尚未支付，公司已申请法院执行。
公司 将依据民事调解书所达成的协议依法履行相应的权利及义务，若公司收回协议约定款项，将对公司财务 情况产生积极影响。
(二)
承诺事项的履行情况
1、避免同业竞争的承诺公司董事、监事、高级管理人员、持股5%以上的股东、核心技术人员承诺在职期间，不直接或间接参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动，若违反上述承诺，将承担给公司造成的全部经济损失。
在持有公司股份期间，担任公司董事、监事、总经理或其他高级管理人员、核心技术人员期间以及辞去上述职务六个月内，本承诺为有效承诺。
公司董事、监事、高级管理人员、持股5%以上的股东、核心技术人员均严格履行了上述承诺，未有发生违反该承诺的事项。
27
2、关于减少与规范关联资金往来、关联交易的承诺公司及实际控制人不向关联企业或其他企业进行不规范的资金拆借,严格遵守《贷款通则》及其他相关法律法规的规定；不向股东、公司管理层、关联方或其他人员进行非正常经营性的个人借款等等。
为减少与规范关联资金往来、关联交易，保障公司、其他股东及公司债权人的权益，公司及实际控制人出具了《关于减少与规范关联资金往来、关联交易的承诺函》。
公司及实际控制人均严格履行了上述承诺，未有发生违反该承诺的事项。
3、关于签订劳动合同、社保及住房公积金缴纳情况的承诺针对公司签署劳动合同、缴纳社保、公积金不规范情形，公司及实际控制人出具了相应承诺。
（1）关于劳动合同：公司与员工今后规范签署《劳动合同》，规范用工。
如果劳动和社会保障主管部门对公司上述签署劳动合同不规范的情形进行处罚或追究相应法律责任的，公司实际控制人愿意承担处罚及其他派生法律责任。
（2）关于缴纳社保、公积金：公司将继续为在职及未来新入公司的全日制员工（含试用期）办理、缴纳社会保险及住房公积金。
公司实际控制人愿意承担因公司未严格按照相关规定缴纳社保、住房公积金导致的相关风险；愿意承担因非全日制用工的工资、社保及公积金缴纳不规范而导致的相关风险；如果劳动和社会保障主管部门对公司应缴未缴的社保进行追缴的，愿意承担追缴款项、罚款及其他派生责任；如果住房公积金管理部门对公司应缴未缴的住房公积金进行追缴的，愿意承担该追缴款项、罚款及其他派生责任；如果公司及其子公司聘用的任何员工（含已离职员工）对公司应缴未缴的社保、住房公积金进行追缴、主张赔偿或其他派生责任的，愿意承担追缴款项及其他派生责任。
公司及实际控制人如实履行承诺，未发生任何违反该承诺的事项，不存在重大违法违规及受处罚的情况。
4、关于公司规范经营避免侵犯著作权的声明承诺针对公司业务可能涉及到的侵犯著作权纠纷，公司及实际控制人签署了《关于公司规范经营避免侵犯著作权的声明承诺》，承诺公司今后开展业务时将重点关注“保护著作权”的相关法律风险，加强法律防范措施；同时实际控制人承诺，若今后任何善意第三方举证公司或其他责任人侵犯其著作权，要求公司赔偿相关损失、或诉至法院等第三方权力机关请求公司赔偿损失、承担侵权责任及连带责任或向公司主张其他派生责任的，其本人愿意承担因此产生的一切侵权赔偿责任及其他派生法律责任，并不向公司进行追偿。
公司及实际控制人如实履行承诺，未发生任何违反该承诺的事项。
28 第六节
一、 (一) 普通股股本情况 普通股股本结构 股本变动及股东情况 股份性质 无限售条件股 份 有限售条件股 份 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工总股本普通股股东人数 期初数量1,635,4081,459,383 比例%29.73%26.53% 本期变动 1,706,7601,706,760 719,2730 3,864,5923,524,772 13.08%0% 70.27%64.09% 482 -1,706,760-1,706,760 2,157,8320 5,500,000 39.23%0% - -21,162 0.0013 单位：股 期末 数量 比例% 3,342,16860.77% 3,166,14357.57% 719,7550 2,157,8321,818,012 13.09%0% 39.23%33.05% 2,136,6700 5,500,000 38.85%0% - (二)普通股前五名或持股10%及以上股东情况 序号股东名称期初持股持股变期末持股 数 动 数
1 程志佳
2 刘体元
3 林海文
4 刘佳
5 刘颖 合计 2,560,1402,424,015 184,855105,215100,1005,374,325 02,560,140 02,424,015
0 184,855
0 105,215
0 100,100 05,374,325 普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明： 期末持股比例% 46.55%44.07% 3.36%1.91%1.82%97.71% 期末持有限售股份 数量0 1,818,012138,64278,91275,075 2,110,641 单位：股 期末持有无限售股份数量 2,560,140606,00346,21326,30325,025 3,263,684 公司股东程志佳、刘体元二人签署《一致行动协议》，为公司一致行动人。
除此以外，公司其 他股东之间不存在关联关系。
二、优先股股本基本情况 □适用√不适用 29
三、控股股东、实际控制人情况 是否合并披露：□是√否(一)控股股东情况 截至报告期末，程志佳持有公司46.548%的股份，刘体元持有公司44.073%的股份，其他11位股东合计持有公司9.379%的股份，任何单个股东持有的股份均未超过公司总股本的50％，均无法单独决定董事会多数席位，均不能单独对公司决策及股东大会决议形成决定性影响。
因此，报告期内，公司无控股股东。
(二)实际控制人情况 公司实际控制人为程志佳、刘体元。
认定依据为：程志佳、刘体元为公司创始人，有限公司时期，刘体元一直担任公司执行董事兼总经理，负责公司的经营管理及重大事务管理；程志佳一直担任公司监事，监督公司财务情况及经营管理；股份公司成立后，刘体元担任公司董事长、总经理兼财务总监。
另，二人合计持有公司4,984,155股股份，占公司总股本的90.621%，二人合计可以实际支配公司股份表决权超过50%，且公司其他股东所持比例较分散，均在5%以下。
因此，二人对公司股东大会的决议有重要影响。
此外，报告期内，二人能够通过股东大会共同决定董事会多数席位、可以对公司董事会决议、管理层的聘任以及公司经营管理实施重要影响。
2016年3月18日，程志佳、刘体元签署了《一致行动协议》，约定：作为公司的股东，在公司日常生产经营及其他重大事宜决策等诸方面以程志佳和刘体元协商一致的意见为准保持一致行动，对公司生产经营及其他重大决策事项依法行使投票权及决策权以程志佳和刘体元协商一致的意见为准。
至此，程志佳、刘体元能够共同决定公司日常经营事项，形成对公司的共同控制，二人为公司的共同实际控制人。
程志佳，男，中国国籍，无境外永久居留权，1965年10月出生，硕士学历。
1989年6月至1994年7月，任哈尔滨三环化工厂厂长；1997年10月至今，任哈尔滨天润化工股份有限公司董事长；1997年11月至今，任北京市天润化工有限公司执行董事；2003年7月至今，任梧州三和新材料科技有限公司董事；2003年9月至今，任梧州禾润新材料有限公司董事；2005年8月至今，任广西天润土地开发有限公司董事；2011年9月至2016年11月，任侨汇盈润贸易（北京）有限责任公司监事；2011年12月至今，任上海河杉投资发展有限公司监事；2012年3月至今，任上海河融投资管理有限公司执行董事；2012年6月至今，任辽宁天润生物技术有限公司董事；2014年6月至今，任北京大作手网络科技有限公司执行董事； 30 刘体元，男，中国国籍，无境外永久居留权，1978年8月出生，本科学历。
2001年11月至2004 年6月，任视觉（中国）文化发展股份有限公司体育部总监、文体部总监兼体育产品经理；2004年
7 月至2015年12月创办有限公司，任有限公司执行董事兼总经理；2015年12月至今，任股份公司 董事长兼总经理；2016年5月至今，任股份公司财务总监；2015年7月至今，任体娱（北京）文 化传播有限公司董事长；2017年11月至今，任九四一零（横琴）体育文化管理有限公司董事长。
报告期内，公司共同实际控制人未发生变动。
程志佳46.55% 刘体元44.07% 体娱（北京）文化传媒股份有限公司 体娱（北京）文化传播有限公司（100%全资子公司）九四一零（横琴）体育文化管理有限公司（51%控股子公司） 31 第七节融资及利润分配情况
一、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用√不适用
二、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
三、债券融资情况 □适用√不适用债券违约情况□适用√不适用公开发行债券的特殊披露要求□适用√不适用
四、间接融资情况 □适用√不适用违约情况□适用√不适用
五、权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况□适用√不适用报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：□适用√不适用 32 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、 (一) 董事、监事、高级管理人员情况 基本情况 姓名刘体元 职务 性别 董事长、总经男理、财务总监 出生年月学历1978年8月本科 林海文 董事 女 1974年4月本科 倪英刘佳侯宇 董事 男 董事、副总经男 理、董事会秘 书 董事 男 1977年11月 本科 1983年1月专科 1985年6月本科 刘颖 监事会主席男 1980年4月本科 张行 监事 男 1987年1月本科 高芹 监事 女 1982年9月本科 刘一楠 副总经理 男 1981年11 月 董事会人数：监事会人数：高级管理人员人数： 任期 2018年12月4日至2021年12月3日2018年12月4日至2021年12月3日2018年12月4日至2021年12月3日：2018年12月4日至2021年12月3日2018年12月4日至2021年12月3日2018年12月4日至2021年12月3日2018年12月4日至2021年12月3日2018年12月4日至2021年12月3日2018年12月4日至2021年12月3日 是否在公司领取薪酬是 否 否 是 否 是 是 是 是 533 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：公司董事、监事、高级管理人员相互之间不存在关联关系。
程志佳、刘体元二人签署《一致行动协 议》，为公司共同实际控制人，除此以外，董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人间关系不存在关联关系。
33 (二)持股情况 姓名刘体元 刘佳 林海文倪英侯宇刘颖张行高芹刘一楠 合计 职务 董事长、总经理、财务总监董事、副总经理、董事会秘书 董事董事董事监事会主席监事监事副总经理 - 期初持普通股股数2,424,015 105,215 184,85500 100,1007,5350 34,7052,856,425 数量变动
0 期末持普通股股数2,424,015 期末普通股持股比例% 44.07% 单位：股期末持有股票期权数量
0 0 105,215 1.91%
0 0 184,855 3.36%
0 0
0 0%
0 0
0 0%
0 0 100,100 1.82%
0 0 7,535 0.14%
0 0
0 0%
0 0 34,705 0.63% 0
2,856,425 51.93%
0 (三)变动情况信息统计 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动 □是□是□是□是 √否√否√否√否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用□不适用 姓名 期初职务 变动类型 车周勇 监事 换届 张行 无 换届 期末职务无股东代表监事 变动原因任职到期完善公司治理结构 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：√适用□不适用 张行，男，中国国籍。
1987年10月8日出生，本科学历。
2010年6月7日至2015年6月4日，任职北京蓝新视点体育发展有限公司普通编辑及篮球主编。
2015年6月5日至2015年12月22日，任职体娱（北京）文化传媒有限公司篮球主编。
2015年12月23日至今，任职体娱（北京）文化传媒股份有限公司篮球主编。
34
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类行政管理人员销售人员技术人员财务人员生产人员 员工总计 期初人数13172422278 期末人数14141821866 按教育程度分类博士硕士本科专科 专科以下员工总计 期初人数03 6212 178 期末人数03 5661 66 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：
1、人员变动：报告期末，公司在职员工66人，较报告初期减少12人，主要为销售人员、技术人 员、生产人员的减少。
公司实行了绩效考核机制，对于不能胜任考核机制的员工流动性较大。
2、培训计划：公司重视员工的培训与职业发展规划。
制定了完整的培训计划与人力资源管理政策， 全方位的加强员工的培训培养与职业技能的提高，包括新入职员工入职培训、岗位技能培训、特殊岗位技能培训、中层管理干部提升培训。
内训与外训相结合，全面提升员工综合素质和能力，为公司发展提供有力保障。
3、员工薪酬政策：公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件，与所有员工签订《劳动合同》，向员工支付的薪酬包括薪金、津贴及奖金，公司依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工全额缴纳五险一金，为员工代扣代缴扣个人所得税。
4、截至报告期末，没有需要公司承担费用的离退休人员。
(二)核心人员（公司及控股子公司）基本情况 √适用□不适用核心人员 核心员工其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员） 期初人数
1 35 期末人数
1 核心人员的变动情况报告期内公司的核心人员为王龙，未有变更情况。
36 是否自愿披露□是√否 第九节行业信息 37 第十节公司治理及内部控制 事项年度内是否建立新的公司治理制度董事会是否设置专门委员会董事会是否设置独立董事投资机构是否派驻董事监事会对本年监督事项是否存在异议管理层是否引入职业经理人会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否√是□否
一、公司治理 (一)制度与评估
1、公司治理基本状况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》及其他有关法律、法规、规范性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。
公司已建立了包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《关联交易决策制度》、《对外担保决策制度》、《对外投资管理制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》《年度报告重大差错责任追究制度》等在内的一系列内部管理制度，确保公司规范运作。
公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。
报告期内，除未及时披露诉讼公告外，公司能够严格按照法律法规、《公司章程》及内部管理制度的规定开展经营。
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司通过公司章程等明确规定了股东具有查阅公司章程、股东名册、“三会”会议决议、记录及财 务会计报告等资料的权利；有对公司的经营进行监督，提出建议或质询的权利；有依法请求、召集、主持、参加或者委派股东代理人参加股东大会，并行使相应的表决权的权利；符合条件的股东有权利按照相关法律法规及公司章程规定的流程提请召开临时股东大会、或向人民法院提起诉讼、寻求法律救济。
公司通过上述治理机制使得股东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利得到有效保障。
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内，公司重大决策均能按照《公司章程》以及相关法律法规规定程序和规则进行，根据各项 38 议案的审批权限，经过公司董事会、监事会或股东大会的审议表决通过。
报告期内，公司完成了董事、
监事及高级管理人员的换届工作，无对外融资、对外担保、对外投资行为，其他事项均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。
截至报告期末，公司存在未及时披露诉讼公告的情况，发现后已事后补充披露，此外未出现其他违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的责任和义务。
4、公司章程的修改情况无 (二)三会运作情况
1、三会召开情况 会议类型董事会 监事会 报告期内会议召开的次数4
4 经审议的重大事项（简要描述） 1、2018年04月21日，公司召开了第一届董事会第十一次会议，审议通过了《关于<2017年度总经理工作报告>的议案》、《关于<2017年度董事会工作报告>的议案》、《关于<2017年财务决算报告>的议案》、《关于<2018度财务预算报告>的议案》、《关于<2017年年度报告及年度报告摘要>的议案》、《关于<2017年度利润分配方案>的议案》、《关于提请召开2017年年度股东大会的议案》。
2、2018年8月24日，公司召开了第一届董事会第十二次会议，审议通过了《关于<体娱（北京）文化传媒股份有限公司2018年半年度报告>的议案》。
3、2018年11月15日，公司召开了第一届董事会第十三次会议，审议通过了《关于提名第二届董事会董事候选人的议案》、《关于提议召开2018年第二次临时股东大会的议案》。
4、2018年12月4日，公司召开了第二届董事会第一次会议，审议通过了《关于选举刘体元先生为公司第二届董事会董事长的议案》、《关于聘任公司高级管理人员的议案》。
1、2018年4月21日，公司召开了第一届监事会第六次会议，审议通过了《关于<2017年度监事会工作报告>的议案》、《半于<关于2017年度财务决算报告>的议案》、《关于<2018年度财务预算报告>的议案》、《关于<2017年年度报告及年度报告摘要>的议案》、《关于<2017年度利润分配方案>的议案》。
39 股东大会 2、2018年8月24日，公司召开了第一届监事会第七次会议，审议通过了《关于<体娱（北京）文化传媒股份有限公司2018年半年度报告>的议案》。
3、2018年11月15日，公司召开了第一届监事会第八次会议，审议通过《关于提名第二届监事会非职工代表监事候选人的议案》。
4、2018年12月4日，公司召开了第二届监事会第一次会议，审议通过了《关于选举刘颖为公司第二届监事会主席的议案》。
31、2018年1月8日，公司召开了2018年第一次临时股东大会，审议通过《关于变更公司经营范围并相应修改<公司章程>的议案》、《关于变更公司注册地址并相应修改<公司章程>的议案》、《关于续聘中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2017年度财务报告审计机构的议案》。
2、2018年5月15日，公司召开了2017年年度股东大会，审议通过《关于<2017年度董事会工作报告>的议案》、《关于<2017年度监事会工作报告>的议案》、《关于<2017年度财务决算报告>的议案》、《关于<2018年度财务预算报告>的议案》、《关于<2017年年度报告及年度报告摘要>的议案》、《关于<2017年度利润分配方案>的议案》。
3、2018年12月4日，公司召开2018年第二次临时股东大会，审议通过《关于提名第二届董事会董事候候选人的议案》、《关于提名第二届监事会非职工代表监事候选人的议案》。
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内，公司严格遵循相关法律法规及公司章程规定，股东大会、董事会、监事会的召集、议案 审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决、决议等运作程序，符合《公司法》及有关法律、行政法规和《公司章程》的相关规定。
决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》及三会议事规则等规定的情形，会议程序规范。
截止报告期末，上述机构和人员依法运作，除存在补发公告的情况外，未出现其他违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务。
(三)公司治理改进情况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》和中国证监会有关法律、法规及规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，建立了行之有效的内控管 40 理体系，除存在补发公告的情况外能够确保公司规范运作。
但随着环境、情况的改变，内部控制的有效
性可能随之改变，公司将随着管理的不断深化，进一步给予补充和完善，优化内部控制制度，并监督控制政策和控制程序的持续有效性，使之始终适应公司的发展需要。
(四)投资者关系管理情况公司在符合法律法规规范的前提下，建立了《投资者关系管理制度》，对公司和投资者、潜在投资 者沟通的具体方式方法做出了规定。
建立了《信息披露管理制度》，严格按照全国中小企业股份转让系统发布的相关规则制度做好信息披露工作，确保公司信息披露内容真实、准确、完整，便于投资者及潜在投资者及时获知与公司经营相关的重大信息。
(五)董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议□适用√不适用 (六)独立董事履行职责情况□适用√不适用
二、 (一) 内部控制 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明公司成立以来，产权明晰、权责明确、运作规范，在业务、资产、机构、人员、财务方面均遵循 了《公司法》、《证券法》及《公司章程》的要求规范运作，与实际控制人及其控制的其他企业完全分开，具有独立、完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。
1、业务独立情况公司设置了董事会办公室、媒体事业部（内容制作部、媒体销售部、商业销售部、版权维护部、海外拓展部）、商业事业部（图片制作部、视频制作部、商业开发部、客户服务部）、新媒体事业部（网站维护部、产品规划部、应用开发部、应用推广部）、市场宣传部、财务部、人事行政部、篮球事业部。
媒体事业部主要针对传统媒体客户和新媒体客户使用的公司版权图片，完成对图片的拍摄、编辑、制作 41 处理、商业宣传与销售；商业事业部主要针对商业客户使用的公司版权图片和视频，完成对图片和视频
的拍摄、编辑或剪辑、制作处理、商业宣传与销售，以维护公司商业客户和扩展公司业务；新媒体事业部主要维护和开发主营业务网络平台系统、公司官方微博和微信的运营和推广、体育视觉应用技术服务平台的开发以及开发、运营和推广自主APP平台或微信公众号；市场宣传部主要结合公司发展的不同阶段和节点，以及公司发生的重大事件，对公司的品牌形象进行宣传和推广，以最大化提升公司及各类产品在圈内甚至圈外更高的知名度和信誉度；财务部负责建立和完善公司相关财务规章制度及流程；人事行政部主要是在总经理的领导下全面负责公司的行政事务公司具有独立、完整的业务流程，独立的研发、设计、运营等系统，独立的经营场所，能独立开展业务。
公司本年度内不存在影响业务独立的重大的或频繁的关联交易。
2、资产完整情况公司主要电子产品、摄影器材、办公设备、车辆均系公司自身购置所得；公司拥有所有权的计算机软件著作权、商标均登记在公司名下；目前公司经营办公场所系合法租赁取得。
3、机构独立情况公司拥有完全的机构设置自主权，建立了符合公司经营需要及适应自身业务特点的职能机构，公司下设董事会办公室、媒体事业部（内容制作部、媒体销售部、商业销售部、版权维护部、海外拓展部）、商业事业部（图片制作部、视频制作部、商业开发部、客户服务部）、新媒体事业部（网站维护部、产品规划部、应用开发部、应用推广部）、市场宣传部、财务部、人事行政部、篮球事业部，不存在实际控制人及其控制的其他企业干预公司机构设置的情形。
自公司成立以来，公司组织机构运行良好，各部门均能依据公司管理制度及业务流程独立履行职能，不存在实际控制人及其控制的其他企业以任何形式影响公司机构独立运作的情形；不存在合署办公的情形。
4、人员独立情况公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生和任职，不存在实际控制人超越公司董事会和股东大会做出人事任免的情形；公司高级管理人员、财务人员、核心技术人员等均是公司专职人员，且在本公司领薪，均未在实际控制人控制的其他企业及关联公司任职及领取报酬；公司的人事及工资管理与股东控制的其他公司及关联公司严格分离，公司依法独立与员工签署劳动合同，独立办理社会保险参保手续；公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理。
5、财务独立情况公司成立以来，设立了独立的财务部门，并配备了相关的财务人员，专门处理公司有关的财务事项， 42 并建立了独立的会计核算体系，建立了符合国家相关法律法规的会计制度和财务管理制度；公司按照《公
司章程》规定独立进行财务决策，不存在实际控制人干预公司资金使用的情况；公司在银行单独开立账户，不存在与其他单位或股东共用银行账户的情况；公司依法独立纳税，不存在与实际控制人及其控制的其他企业混合纳税现象。
(三)对重大内部管理制度的评价董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的 规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。
由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。
1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要去进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。
2、关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。
3、关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。
公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守《信息披露管理制度》及《年报信息披露重大差错责任追究制度》，执行情况良好。
43
一、
审计报告 是否审计审计意见 审计报告中的特别段落 审计报告编号审计机构名称审计机构地址审计报告日期注册会计师姓名会计师事务所是否变更审计报告正文： 第十一节财务报告 是 无保留意见 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 中兴华审字[2019]第010505号 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 北京市西城区阜外大街1号东塔楼15层 2019-04-24 汪明卉、王梅 否 审计报告 中兴华审字（2019）第010505号 体娱（北京）文化传媒股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了体娱（北京）文化传媒股份有限公司（以下简称“体娱公司”）财务报表，包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了体娱公司2018年12月31日合并及母公司的财务状况以及2018年度合并及母公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于体娱公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、其他信息体娱公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。
其他信息包括体娱公司2018年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
44 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
四、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估体娱公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算体娱公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督体娱公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。
合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
错报可能由舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
45
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。
同时，根据获取的审计证据，就可能导致对体娱公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致体娱公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就体娱公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。
我们负责指导、监督和执行集团审计。
我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：汪明卉 中国·北京 中国注册会计师：王梅
二、 (一) 财务报表 合并资产负债表 项目
流动资产：货币资金结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款其中：应收票据 2019年4月24日 附注六、
1 期末余额6,055,809.18 六、2 46 5,232,930.32 单位：元期初余额 5,977,747.83 6,826,394.62 应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款其中：应付票据 六、3六、
4 六、
5 六、6六、7六、8六、
9 六、10 47 5,232,930.321,288,683.18 1,077,784.00 6,826,394.62648,785.87 1,052,304.93 3,514.7213,658,721.40 14,505,233.25 614,618.40 780,984.65 93,447.30 78,164.261,121,619.901,907,849.8615,566,571.26 195,410.6078,793.63 1,055,188.8815,560,422.13 188,219.44 应付账款预收款项卖出回购金融资产应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计 六、11六、12六、13六、14 六、15 六、17 六、18六、19 48 5,553,116.71 1,003,977.07422,092.20813,267.21 188,219.443,819,325.47 120,430.82956,701.99385,528.88 7,792,453.19 5,470,206.60 3,110,602.00 3,110,602.0010,903,055.19 5,500,000.00 5,470,206.605,500,000.00 587,812.08 -1,424,296.014,663,516.07 587,812.08 4,002,403.4510,090,215.53 少数股东权益所有者权益合计 负债和所有者权益总计法定代表人：刘体元 主管会计工作负责人：刘体元 4,663,516.07 10,090,215.53 15,566,571.26 15,560,422.13 会计机构负责人：李超 (二)
母公司资产负债表 项目流动资产：货币资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款其中：应收票据 应收账款预付款项其他应收款其中：应收利息 应收股利存货持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 附注十三、1十三、
2 十三、3 49 期末余额5,111,562.20 5,232,930.325,232,930.321,285,493.181,122,221.32 12,752,207.02 1,255,000.00610,884.75 93,447.3078,164.261,098,757.29 单位：元期初余额 5,430,684.78 6,680,894.626,680,894.62 613,561.371,158,100.15 13,883,240.92 1,255,000.00774,021.96 195,410.6077,668.63 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款其中：应付票据 应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积 3,136,253.6015,888,460.62 2,302,101.1916,185,342.11 - 5,553,116.71973,535.95402,169.47196,874.91 188,219.44 188,219.443,819,325.47 120,430.82953,277.43261,035.27 7,125,697.04 5,342,288.43 3,110,602.00 3,110,602.0010,236,299.04 5,500,000.00 5,342,288.435,500,000.00 587,812.08 587,812.08 50 一般风险准备未分配利润 所有者权益合计负债和所有者权益合计 (三)合并利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入资产减值损失加：其他收益投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益公允价值变动收益（损失以“－”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 附注六、20六、20 六、20 六、21六、22六、23六、24六、25六、26六、27 六、30六、31 51 -435,650.505,652,161.5815,888,460.62 本期金额28,903,895.5828,903,895.58 33,146,838.3116,716,593.76 131,462.737,176,664.306,900,500.02 1,365,795.61-7,051.6413,229.61862,873.5318,777.70 -4,224,165.03873,743.18 3,110,802.00-6,461,223.85 -1,034,524.39-5,426,699.46 4,755,241.6010,843,053.6816,185,342.11 单位：元上期金额20,257,521.9720,257,521.97 18,599,215.798,342,743.68 102,434.973,081,993.514,965,154.90 1,951,942.45-12,413.39 13,689.39167,359.67 -7,248.501,651,057.68 1,012.761,650,044.92 287,203.651,362,841.27 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： -
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： -
1.少数股东损益
2.归属于母公司所有者的净利润
六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：刘体元 主管会计工作负责人：刘体元 -5,426,699.46 - -5,426,699.46 1,362,841.27 - 1,362,841.27 -5,426,699.46
-5,426,699.46 1,362,841.271,362,841.27 -0.99 0.25 -0.99 0.25 会计机构负责人：李超 (四)母公司利润表 项目
一、营业收入减：营业成本 税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 附注十三、4十三、4 52 本期金额24,370,711.04 12,700,791.44114,816.57 6,981,123.196,340,489.671,365,795.61-8,724.781,952.33 单位：元上期金额20,111,890.90 8,342,743.68101,805.85 2,807,101.674,830,766.861,951,942.45 -12,181.54863.00 利息收入资产减值损失加：其他收益投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益公允价值变动收益（损失以“－”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）（一）持续经营净利润（二）终止经营净利润
五、其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额
七、每股收益：（一）基本每股收益（元/股）（二）稀释每股收益（元/股） 10,677.11867,373.53 18,777.70 13,044.54168,259.67 -3,972,176.49870,997.73 3,110,802.00-6,211,980.76 -1,021,088.66-5,190,892.10 -5,190,892.10 -7,248.50 1,914,203.76 1,012.761,913,191.00 286,978.651,626,212.35 1,626,212.35 -5,190,892.10 1,626,212.35 (五)合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额 附注 53 本期金额32,833,122.40 单位：元上期金额 21,803,613.93 向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 六、32六、32 54 899,546.6833,732,669.0815,908,286.05 18,891.0121,822,504.94 7,636,017.98 10,598,050.921,516,367.595,281,828.54 33,304,533.10428,135.98 8,543,268.36922,014.30 3,375,924.7320,477,225.37 1,345,279.57 350,074.63 142,873.40150,000.00 350,074.63-350,074.63 292,873.40-292,873.40 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 六、33 加：期初现金及现金等价物余额 六、33
六、期末现金及现金等价物余额 六、33 法定代表人：刘体元 主管会计工作负责人：刘体元 0.00 0.00 78,061.35 1,052,406.17 5,977,747.83 4,925,341.66 6,055,809.18 5,977,747.83 会计机构负责人：李超 (六)
母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金 附注 55 本期金额 28,013,942.33 896,994.0028,910,936.3312,296,475.8310,255,146.13 1,371,930.674,956,431.6528,879,984.28 30,952.05 单位：元上期金额 21,623,613.93 18,246.1621,641,860.09 7,632,827.988,307,277.95 911,773.533,229,769.3620,081,648.821,560,211.27 350,074.63 142,873.40905,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 350,074.63-350,074.63 1,047,873.40-1,047,873.40 -319,122.585,430,684.785,111,562.20 512,337.874,918,346.915,430,684.78 56 (七)合并股东权益变动表 项目 股本
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配 5,500,000.005,500,000.00 其他权益工具 优先股 永续债 其他 本期 归属于母公司所有者权益 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 587,812.08 单位：元 未分配利润 少数股东权益 所有者权益 4,002,403.45 10,090,215.53 587,812.08 4,002,403.45-5,426,699.46 -5,426,699.46 10,090,215.53-5,426,699.46 -5,426,699.46 57
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他 （四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留 存收益
5.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用 （六）其他
四、本年期末余额 5,500,000.00 587,812.08 -1,424,296.01 4,663,516.07 项目
一、上年期末余额
加：会计政策变更 前期差错更正 股本 5,500,000.00 其他权益工具 优先股 永续债 其他 上期 归属于母公司所有者权益 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 少数股东权益 425,190.84 2,802,183.42 所有者权益 8,727,374.26 58 同一控制下企业合并 其他
二、本年期初余额 5,500,000.00
三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） （一）综合收益总额 （二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资 本
3．股份支付计入所有者权益的 金额
4．其他 （三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他 （四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留 存收益
5.其他 425,190.84162,621.24 2,802,183.421,200,220.03 1,362,841.27 8,727,374.261,362,841.27 1,362,841.27 162,621.24162,621.24 -162,621.24-162,621.24 59 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 法定代表人：刘体元 5,500,000.00主管会计工作负责人：刘体元 587,812.08会计机构负责人：李超 4,002,403.45 10,090,215.53 (八)母公司股东权益变动表 项目
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股 股本 5,500,000.00 5,500,000.00 其他权益工具 优先股 永续债 其他 资本公积 减：库存股 本期 其他综合收益 专项储备 盈余公积 587,812.08 587,812.08 一般风险准备 单位：元 未分配利润 所有者权益合计 4,755,241.6010,843,053.68 4,755,241.6010,843,053.68-5,190,892.10-5,190,892.10 -5,190,892.10-5,190,892.10 60
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股 本）
2.盈余公积转增资本（或股 本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转 留存收益
5.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 5,500,000.00 587,812.08 -435,650.505,652,161.58 61 项目 股本
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 5,500,000.005,500,000.00 其他权益工具 优先股 永续债 其他 上期 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 425,190.84 425,190.84162,621.24 162,621.24162,621.24 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 3,291,650.499,216,841.33 3,291,650.491,463,591.11 9,216,841.331,626,212.35 1,626,212.351,626,212.35 -162,621.24-162,621.24 62
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股 本）
2.盈余公积转增资本（或股 本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转 留存收益
5.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 5,500,000.00 587,812.08 4,755,241.6010,843,053.68 63 体娱（北京）文化传媒股份有限公司2018年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况（一）公司概况公司名称：体娱（北京）文化传媒股份有限公司公司统一社会信用代码：16X公司注册地：北京市海淀区宝盛南路1号院20号楼3层101-07室法定代表人姓名：刘体元（二）公司历史沿革体娱（北京）文化传媒股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为北京蓝新视点科技有限公司（以下简称“蓝新科技”），于2004年7月7日经北京市工商行政管理局东城分局核准登记，蓝新科技设立时的注册资本为50.00万元，分别由股东程志佳实缴25.00万元、刘怡实缴15.00万元、刘体元实缴7.00万元、陈华安实缴2.00万元及王思乡实缴1.00万元，蓝新科技注册地址为北京市东城区朝阳门北大街8号2-38，企业法人为刘体元。
2006年7月11日，蓝新科技召开第二届第二次股东会会议，同意将公司名称变更为北京蓝新视点体育发展有限公司（以下简称“蓝新体育”），并将公司住所变更为北京市海淀区上地四街8号502室，由北京市工商行政管理局海淀分局管辖。
2008年8月24日，蓝新体育召开第一届第四次股东会会议，决议通过增加新股东喻建军，陈华安将其实缴的0.85万货币出资转让给程志佳，将其实缴的1.15万货币出资转让给喻建军；刘体元将其实缴的2.90万货币出资转让给程志佳；刘怡将其实缴的10.50万货币出资转让给刘体元，将其实缴的1.50万货币出资转让给王思乡，将其实缴的3.00万货币出资转让给喻建军；王思乡将其实缴的0.40万货币出资转让给程志佳。
此次变更后股权结构如下： 64 序股东名 号 称 1程志佳 2刘体元 3喻建军 4王思乡 合计 认缴出资金额（万元）29.1514.604.152.1050.00 实缴出资额（万元）29.1514.604.152.1050.00 出资方式 货币资金货币资金货币资金货币资金 出资比例%58.3029.208.304.20100.00 2010年1月12日，蓝新体育召开第二届第二次股东会会议，决议通过增加新股 东林海文，原股东王思乡将其实缴的2.10万货币出资转让给新股东林海文，并决议 通过新增注册资本50.00万元，分别由股东程志佳增加实缴货币29.15万元，股东喻 建军增加实缴货币4.15万元，股东刘体元增加实缴货币14.60万元，股东林海文增加 实缴货币2.10万元。
此次增资经北京伯仲行会计师事务所有限公司审验，并出具了 京仲变验字[2010]0111Z-Z号验资报告。
此次变更后股权结构如下： 序股东名 号 称 1程志佳 2刘体元 3喻建军 4王思乡 合计 认缴出资金额（万元）58.3029.208.304.20100.00 实缴出资额（万元） 58.3029.208.304.20100.00 出资方式 货币资金货币资金货币资金货币资金 出资比例%58.3029.208.304.20100.00 2014年1月20日，有限公司召开第三届第一次股东会会议，决议通过程志佳 将其实缴的11.245万货币出资转让给股东刘体元，林海文将其实缴的0.538万货 币出资转让给股东刘体元，林海文将其实缴的0.301万货币出资转让给股东喻建 军。
此次变更后股权结构如下： 序号 股东名称 认缴出资金额 （万元）
1 程志佳 47.055
2 刘体元 40.983
3 喻建军 8.601
4 林海文 3.361 合
计 100.000 实缴出资额（万元）47.05540.9838.6013.361100.000 出资方式 货币资金货币资金货币资金货币资金 出资比例% 47.0640.988.603.36100.00 2015年6月2日，蓝新体育召开股东会会议，同意将公司名称变更为体娱（北 京）文化传媒有限公司（以下简称“有限公司”）。
2015年8月17日，有限公司召开第二届第二次股东会会议，决议增加新股东 65 刘佳、刘颖、刘一楠、车周勇、耿晓辉、陈士章、吕贺岩、张行、李博及陈瑞光， 决议同意原股东喻建军退出股东会，同意程志佳将其实缴的
0.507万元转让给刘 佳，同意喻建军将其实缴的3.09万元转让给刘体元，同意喻建军将其实缴的1.406 万元转让给刘佳，同意喻建军将其实缴的0.631万元转让给刘一楠，同意喻建军 将其实缴的1.820万元转让给刘颖，同意喻建军将其实缴的0.110万元转让给李博， 同意喻建军将其实缴的0.318万元转让给耿晓辉，同意喻建军将其实缴的0.513 万元转让给车周勇，同意喻建军将其实缴的0.221万元转让给吕贺岩，同意喻建 军将其实缴的0.261万元转让给陈士章，同意喻建军将其实缴的0.137万元转让给 张行，同意喻建军将其实缴的0.094万元转让给陈瑞光，此次变更后的股权结构 如下： 序号 股东名称
1 程志佳
2 刘体元
3 林海文
4 刘佳
5 刘颖
6 刘一楠
7 车周勇
8 耿晓辉
9 陈士章 10 吕贺岩 11 张行 12 李博 13 陈瑞光 合
计 认缴出资金额（万元）46.54844.0733.3611.9131.8200.6310.5130.3180.2610.2210.1370.1100.094100.000 实缴出资额（万元）46.54844.0733.3611.9131.8200.6310.5130.3180.2610.2210.1370.1100.094100.000 出资方式 货币资金货币资金货币资金货币资金货币资金货币资金货币资金货币资金货币资金货币资金货币资金货币资金货币资金 出资比例%46.54844.0733.3611.9131.8200.6310.5130.3180.2610.2210.1370.1100.094100.00 2015年12月，根据股东会决议，有限公司以其拥有的2015年10月31日经审 计净资产2,964,932.90元，其中人民币2,400,000.00元折合为股本，余额人民币 564,932.90元作为“资本公积”。
有限公司整体变更为体娱（北京）文化传媒股份有 限公司（本公司）。
此次股权变更已经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审验 并出具瑞华验字[2015]01500043
号验资报告。
本次变更后股本结构如下： 序股东名认缴出资金额实缴出资额 号称 （万元） （万元） 出资方式 1程志佳 111.7152 111.7152货币资金、净资产折股 66 出资比例% 46.548 序股东名号称2刘体元3林海文4刘佳5刘颖6刘一楠7车周勇8耿晓辉9陈士章10吕贺岩11张行12李博13陈瑞光 合计 认缴出资金额（万元）105.77528.06644.59124.36801.51441.23120.76320.62640.53040.32880.26400.2256240.000 实缴出资额（万元） 105.77528.06644.59124.36801.51441.23120.76320.62640.53040.32880.26400.2256240.000 出资方式 货币资金、净资产折股货币资金、净资产折股货币资金、净资产折股货币资金、净资产折股货币资金、净资产折股货币资金、净资产折股货币资金、净资产折股货币资金、净资产折股货币资金、净资产折股货币资金、净资产折股货币资金、净资产折股货币资金、净资产折股 出资比例%44.0733.3611.9131.8200.6310.5130.3180.2610.2210.1370.1100.094100.00 2016年1月28日，根据第二次临时股东大会决议，决议通过新增注册资本 200.00万元，本次增资的资金以公司现有股东增加投资认购股份的方式完成，其 中程志佳实缴93.096万，刘体元实缴88.146万，林海文实缴6.722万，刘佳实缴 3.826万，刘颖实缴3.64万，刘一楠实缴1.262万，车周勇实缴1.026万，耿晓辉 实缴0.636万，陈士章实缴0.522万，吕贺岩实缴0.442万，张行实缴0.274万， 李博实缴0.220万，陈瑞光实缴0.188万，此次股权变更已经北京中天强会计师事 务所（普通合伙）审验并出具中天强验字[2016]第Z1650503号验资报告。
增资后 的股权结构如下： 序股东名认缴出资金额 号称 （万元） 1程志佳 204.8112 2刘体元 193.9212 3林海文 14.7884 4刘佳 8.4172 5刘颖 8.0080 6刘一楠 2.7
1 公司年度大事记 2018年8月，体娱股份派出一支强大的摄影天团降落在雅加达亚运会的现场，他们用专业的摄影技术和不同的视角记录了每一个精彩的瞬间。
2 目录 第一节
声明与提示............................................................................................................
5第二节公司概况...............................................................................................................
8第三节会计数据和财务指标摘要...................................................................................10第四节管理层讨论与分析...............................................................................................
13第五节重要事项.............................................................................................................
25第六节股本变动及股东情况...........................................................................................
29第七节融资及利润分配情况...........................................................................................
32第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况.............................................................33第九节行业信息.............................................................................................................
37第十节公司治理及内部控制...........................................................................................
38第十一节财务报告..........................................................................................................
443 释义项目公司、股份公司、体娱股份体娱传播终点线9410股东大会董事会监事会三会高级管理人员管理层《公司章程》“三会”议事规则 全国股份转让系统全国股份转让系统公司中国证监会主办券商、方正证券会计师事务所律师事务所报告期、本期上期、上年同期UGCB2B B2C爱比趣 Osports全体育传媒乐视体育上海映脉 释义 释义指体娱（北京）文化传媒股份有限公司指体娱（北京）文化传播有限公司指终点线（北京）文化传媒有限公司指九四一零（横琴）体育文化管理有限公司指体娱（北京）文化传媒股份有限公司股东大会指体娱（北京）文化传媒股份有限公司董事会指体娱（北京）文化传媒股份有限公司监事会指股份公司股东大会、董事会、监事会指总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书指公司董事、监事、高级管理人员指最近一次经公司股东大会批准的章程指股份公司《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》指全国中小企业股份转让系统指全国中小企业股份转让系统有限责任公司指中国证券监督管理委员会指方正证券股份有限公司指中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）指北京市中银律师事务所指2018年1月1日至2018年12月31日指2017年1月1日至2017年12月31日指User-generatedContent,用户生产内容指Business-to-Business,指企业对企业之间的营销关 系指BusinesstoCustomer,指企业对顾客之间的营销关系指球迷、粉丝与球星、运动员直接产生互动的图片语音 社交平台指体育视觉营销平台指乐视体育文化产业发展（北京）有限公司指上海映脉文化传播有限公司
4 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人刘体元、主管会计工作负责人刘体元及会计机构负责人（会计主管人员）李超保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是否存在豁免披露事项 是或否□是√否 □是√否□是√否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称实际控制人不当控制风险 行业政策风险公司治理的风险 重要风险事项简要描述公司实际控制人为程志佳、刘体元，二人合计持股占公司总股本的90.62%，其中刘体元担任公司董事长、总经理兼财务总监。
2016年3月，二人签署《一致行动协议》，对公司经营方针、投资计划、经营计划等拥有实质影响力。
如果实际控制人通过行使表决权或其他方式对公司的发展战略、经营决策、财务决策、重大人事任免和利润分配等事项进行不当控制，可能对公司或其他权益股东产生不利影响。
中国体育产业尚处于发展初期，在摸索前进的过程中，行业参与者需要承受行政管理调整所带来的风险可能性，包括管理制度，运营政策，俱乐部管理政策等，理论上如果未来体育文化行业的产业政策发生导向性变化则将可能对行业发展产生一定的不利影响。
同时，未来行业协会与监管机构人员政策的调整也可能会对公司产生不利影响。
随着公司业务的快速发展,经营规模不断扩大,对公司治
5 版权受侵犯的风险人力资源的风险 报告期内客户集中度较高的风险应收款回收风险涉及重大法律诉讼的风险 理将会提出更高的要求,各项管理、控制制度的执行需要经过公司实际运营中的检验,公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐渐完善。
因此,公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要,而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。
目前图片市场盗版现象仍然比较普遍,公司所采集的数字图片等内容,可能在未经公司授权的情况下被使用者下载、使用及传播，公司版权存在受侵犯的风险。
人才是公司能在激烈的市场竞争中保持竞争优势、取得持续发展的关键因素。
随着行业格局的不断变化,同行业公司对各类人才的争夺将更加激烈。
随着经营规模的扩大,公司对相应的人才储备规模将有待加强,对具有专业技术及丰富管理、销售经验的人员将具有更大需求。
为了满足公司持续、稳定、快速发展对人才的需要,公司制定了相应人才管理及激励措施较好地保证了公司人员的稳定。
但未来如果公司人力资源不能适应公司业务的快速发展,将对公司的经营产生一定影响。
2018年公司前五大客户合计销售收入占公司营业收入的比重为38.49%，客户较集中。
主要原因是，报告期新业务市场占有率还在不断的开拓，大客户总体数量较少，最终前五大客户成为了公司收入的主要贡献方，但相对2017年前五大客户占有率明显减少。
若公司后续不能成功拓展其他重要客户，可能对公司的生产经营造成一定影响。
报告期末，应收账款账面价值5,232,930.32元，占资产总额的33.62%。
虽然公司采取了积极措施加快应收账款的回笼，并对应收账款按谨慎原则计提了坏账准备，但未来如果发生重大不利或突发性事件，或者公司不能持续完善应收账款的控制和管理，会造成应收账款不能及时收回而形成坏账的风险。
报告期内，公司涉及重大诉讼案件，其中公司诉乐视体育合同纠纷案已结案，乐视体育需支付图片使用费共计2,123,648元，乐视体育应于2018年12月25日前一次性支付至体娱股
6 本期重大风险是否发生重大变化： 份的指定账户。
截至本报告披露日，体娱股份尚未收到此笔款项，已向法院提起强制执行，目前还在等待中。
体娱股份与上海映脉“不正当竞争”一案，一审判决公司赔偿上海映脉300万元经济损失及合理支出共计3,110,602元，体娱股份对于一审判决的结果并不认可，已于2018年5月30日向北京市知识产权法院提起上诉。
截止本报告披露之日，公司尚未收到法院判决。
因以上案件涉及数额较大，若判决结果对公司不利，将可能对公司资金周转产生一定的影响，公司将根据诉讼进展情况及时评估对财务的影响，并及时履行信息披露义务。
否
7 一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人办公地址 第二节公司概况 体娱（北京）文化传媒股份有限公司Osports（Beijing）CultureMediaCo.,Ltd体娱股份839474刘体元北京市海淀区宝盛南路1号院20号楼3层101-07室
二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人职务电话传真电子邮箱公司网址联系地址及邮政编码 公司指定信息披露平台的网址公司年度报告备置地 刘佳董事会秘书010-62983635jia.liu@北京市海淀区宝盛南路1号院20号楼3层101-07室；邮政编码：100192公司董事会办公室
三、企业信息 股票公开转让场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类）主要产品与服务项目 普通股股票转让方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2004年7月7日2016年10月24日基础层R文化、体育和娱乐业-88体育-8890其他体育体娱股份是一家专注于各类体育赛事、活动、事件等视觉营销内容的拍摄、制作、传播和推广的体育视觉营销服务提供商；主要产品：图片使用权服务、视觉营销服务、体育展示服务、体育经纪服务。
集合竞价5,500,0000刘体元、程志佳
8 四、注册情况 项目统一社会信用代码注册地址 注册资本（元） 内容 16X 否 北京市海淀区宝盛南路1号院20是 号楼3层101-07室 5,500,000.00否 报告期内是否变更
五、中介机构 主办券商主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化会计师事务所签字注册会计师姓名会计师事务所办公地址
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 □适用√不适用 方正证券长沙市天心区湘江中路二段36号华远国际中心37层否中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）汪明卉、王梅北京市西城区阜外大街1号东塔楼15层
9 第三节会计数据和财务指标摘要
一、盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 本期28,903,895.58 42.16%-5,426,699.46-3,525,336.74 -73.56% -47.79% -0.99 上年同期20,257,521.9758.82%1,362,841.271,369,863.34 14.48% 14.56% 单位：元增减比例 42.68%-498.19%-357.35% - - 0.25 -
二、偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末15,566,571.2610,903,055.194,663,516.070.8564.43%70.04%1.750.00 上年期末15,560,422.135,470,206.6010,090,215.531.8333.01%35.15%2.650.00 单位：元增减比例 0.04%99.32%-53.78%-53.78%-
三、营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期428,135.984.790.00 上年同期1,345,279.574.140.00 单位：元增减比例 -68.17%- 10
四、成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 本期0.04% 42.68%-498.19% 上年同期47.23%33.32%-39.87% 增减比例-
五、股本情况 普通股总股本计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量 本期期末5,500,000.000.000.00 上年期末5,500,000.000.000.00 单位：股增减比例 0.00%0.00%0.00%
六、非经常性损益 项目计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外除上述各项之外的其他营业外收入和支出 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 金额 单位：元195,700.00 -2,432,758.82-2,237,058.82 -335,696.10 -1,901,362.72
七、补充财务指标 □适用√不适用
八、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更□会计差错更正□不适用 科目应收票据及应收账 上年期末（上年同期） 调整重述前 调整重述后 6,826,394.62 11 单位：元 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 款应收账款应付账款应付票据及应付账款管理费用研发费用 6,826,394.62188,219.44 6,917,097.35 188,219.44 4,965,154.901,951,942.45 12 第四节管理层讨论与分析
一、业务概要 商业模式公司的商业模式是依托互联网及移动互联网，打造海量体育图片版权的交易平台，通过版权分销与 版权所有者进行分成计入营业成本，客户通过公司专有网站购买体育图片使用权支付公司费用作为公司营业收入。
盈利过程以公司专有网站平台作为媒介进行。
公司主要业务采用B2B这种电子商务模式。
即通过公司网络营销平台，完成电子商务合同的签订，电子银行的交易汇款，并为网络媒体客户提供图片下载。
因公司主要客户是网络门户网站，大门户网站的体育新闻一直是众多浏览者的首选，所以客户在确保浏览量的同时，也为公司确保其客户的依赖性。
营销盈利模式主要是针对体育赛事以及品牌赞助商赞助赛事，为其提供视觉营销推广服务，将图片、视频等视觉类产品通过定制化的策划、传播、营销推广等服务进行盈利。
公司的收入来源主要是：图片使用权服务、视觉营销服务、体育展示服务、体育经纪服务。
1、图片使用权服务：通过自有摄影师或签约摄影师和国内外合作伙伴对体育赛事或活动进行现场拍摄，由摄影师和国内外合作伙伴通过公司的即拍即传技术将图片上传至公司专有网站平台并获得图片版权，经过技术人员对图片的重新编辑制作处理后，提供给不同客户群体下载、应用和商业开发从而实现销售收入；客户方面，公司主要产品属于体育类图片产品，客户多为媒体客户和品牌赞助商客户，如腾讯、新浪等门户网站的体育频道版块及李宁等品牌赞助商。
2、视觉营销业务：针对体育娱乐型和参与型两种消费目标用户或群体，通过定制化的视觉产品进行有效的定向媒介传播，实现客户品牌价值或产品销售的提升。
主要产品有大咖秀、图片直播、图文直播、DIY视频、3D动画模拟进球等，通过公司的专业摄影师和摄像人员对各大体育赛事或活动等进行定制化的拍摄、制作、剪辑等，采用多种互联网技术手段，实时为不同的消费目标用户或群体提供可自媒体分享传播的图片或短视频产品，以实现客户品牌价值或产品销售的广泛传播和精准推广；主要客户有：埃培智市场咨询（上海）有限公司、北京木子嘉亿文化传播有限公司等。
3、体育展示服务：CBA开幕式、篮球俱乐部体育展示活动、全明星赛等，策划、落地、执行等全方位服务，凭借专业团队从而实现销售收入；主要客户有：新疆广汇飞虎篮球俱乐部、深圳市新世纪篮球俱乐部等。
4、体育经纪服务：签约球员的转会、品牌商业代言、品牌商业活动等实现体育经纪收入。
报告期内与上年同期商业模式没有发生变化，主营业务不变的基础上体育展示和体育经纪业务增加。
13 报告期后至年度报告披露日公司商业模式未发生变化 报告期内变化情况：事项 所处行业是否发生变化主营业务是否发生变化主要产品或服务是否发生变化客户类型是否发生变化关键资源是否发生变化销售渠道是否发生变化收入来源是否发生变化商业模式是否发生变化 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否
二、 (一) 经营情况回顾 经营计划 随着体育产业的市场化改革提速，体育产业迎来了职业化和商业化的黄金发展期，增长潜力不断被激发。
2018年公司继续与多家篮球俱乐部签署战略合作协议并与部分俱乐部达成续签合作，且公司主动进行了经营战略调整与业务结构再选择，加大对篮球事业部的市场开拓力度，，提供大型的体育展示服务及体育经纪服务，实现营业收入28,903,895.58元，比上年增长42.68%，归属于挂牌公司股东的净利润-5,426,699.46元，比上年减少498.19%%。
由于报告期公司主营业务成本、销售费用、管理费用大幅增长，且公司涉及重大诉讼计提了预计负债，导致公司在收入增长的同时净利润却下降，但是整体来看公司的经营销售业务能力实现了增长。
公司在业务方面始终专注于体育视觉营销领域，通过多年客户的积累，市场占有率在同行业中已经处于领先地位。
1、原有图片版权业务实现客户主体由传统媒体到新媒体及体育产业纵深领域各个板块的转变。
Osports全体育传媒的图片业务长期以来主要以门户网站、平面纸媒等传统媒体为基本目标客户，随着移动互联时代的到来、媒体形态的转变，在稳定传统媒体客户的基础上，将经营重点转向自媒体、社会化媒体、移动客户端、数字化媒体等新媒体形态上来，实现图片版权业务收入增长。
同时，在体育产业领域，不断拓展新的业务增长点，特别是在赛事机构、品牌赞助商、各俱乐部等板块，为其提供营销全案的视觉营销服务，从定制化的图片和视频拍摄到编辑制作，再到最后的营销传播推广，为客户提供一整套的体育视觉整合营销，目前已经有了一部分市场回报。
2、体娱股份旗下“体娱传播”体育营销品牌，专注于体育赛事运营和品牌营销服务，以大型体育赛事活动策划组织、品牌包装、公关传播、商务拓展、视觉营销，企业品牌整合体育市场营销等为主营 14 业务，致力于为中国体育产业的发展提供具有创造性的智慧力量，通过专业化服务实现赛事及商业品牌
的价值增值，并以此获得市场回报。
3、体娱股份旗下“0live”图片直播平台，专注于业余赛事的服务性拍摄及营销推广，它链接赛事和体育参与者两端，一方面通过多视角拍摄、人际深度传播等手段为赛会提升服务品质，另一方面通过自身专业摄影师团队以及独有的人脸识别技术、图片即拍即传技术为体育参与者提供个性化拍摄、图片实时推送等定制化服务，并满足体育参与者及时分享的需要，目前在行业内也占据了一定的市场份额。
4、体娱股份旗下“爱比趣”小程序，体育图片语音社交平台，旨在为球迷、粉丝、球迷组织提供个性化图片定制服务（DIY）、体育图片分享社区、体育图片社交、体育图片增值产品等服务，建立起球员、球队与球迷联系的快捷通道；并通过引入第三方平台完成球迷组织、粉丝团、球员形成自媒体产生UGC，实现其商业价值。
5、体娱股份旗下“9410”体育经纪服务，在招商赞助、球员经纪、球员保险、场馆展示、篮球培训等方面发力，打造中国篮球全产业链的闭环生态。
目前已签约多名球员及国内众多新生代实力小将。
今后将更多的拓展篮球业务的边际，并整合体娱股分自身资源不断做大做强。
(二)行业情况我国网民规模继续保持平稳增长，互联网模式不断创新、线上线下服务融合加速以及公共服务线上 化步伐加快，成为网民规模增长推动力。
而图片视觉内容和营销的传播是移动互联网时代社交、展示与营销的最重要载体，继影视、音乐、文字之后，读图时代网络图片正版化需求的爆发，随着产业化进程的加快和政策、技术、经济多因素影响，中国图片供应有稳步上升，体育图片的营销也是新型的发展趋势。
一方面，媒体、广告、电商等行业对图片使用权持续增长性需求促进了图片版权行业的飞速发展；而互联网的发展和基础设施的普及使得图片有可能成为信息传递的主要媒介。
传媒产业发展环境逐步优化，平面媒体政策相对宽松、广电媒体市场准入大门渐启、市场拓新先机开始显现、科技含量不断提高，传媒业正呈现出强劲的产业化发展趋势，传媒产业雏形已经形成。
随着网络技术和摄影技术装备的发展，以及图片市场成熟度的不断升高；体育摄影成为越来越多人的爱好，图像供应者群体规模不断扩大，摄影师群体的活跃度明显增强，图片市场出现新的微利图像、图像社区等新的形式，大众消费级市场需求被激活，中国图片市场供应进入新的时代。
另一方面，图片市场发展受益于文化事业和文化产业双轮驱动，图片供给和需求高速增长。
而国内版权环境逐步改善推动图片版权价值进一步实现。
图片正版化趋势明确，政策保障有力，视觉素材潜在 15 市场空间大。
体娱股份在本行业中有望快速发展的条件下取得进一步突破。
(三)财务分析
1.资产负债结构分析 项目 货币资金应收票据与应收账款存货投资性房地产长期股权投资固定资产在建工程短期借款长期借款预计负债预收款项资产合计 本期期末 金额 占总资产的比重 6,055,809.18 38.90% 5,232,930.32 33.62% 614,618.40 3.95% 3,110,602.005,553,116.7115,566,571.26 19.98%35.67% 上年期末 金额 占总资产的比重 5,977,747.83 38.42% 6,826,394.62 43.87% 780,984.65 5.02% 3,819,325.4715,560,422.13 24.55% 单位：元本期期末与上年期 末金额变动比例1.31% -23.34% -21.30% 45.40%0.04% 资产负债项目重大变动原因：
1、应收票据及应收账款：报告期末应收账款账面价值较上年期末减少了1,593,464.30元，下降了23.34%，主要原因系报告期内公司逐渐规范了应收账款管理制度，加强了应收账款管理，所以在收入大幅增长的同时应收账款得到了较好的控制。
2、预收款项：报告期末公司预收账款较上年期末增加了1,733,791.24元，增加比例为45.40%，主要原因是：公司新业务增加后，有一部分客户的收款模式有所转变，在合同签订之日起较短时间内、项目收入尚未达到收入确认条件之时，即可实现收款，导致本期预收账款增加。
3、预计负债：报告期内由于公司在与上海映脉的不正当竞争案件中一审败诉，公司已提起上诉，但截至报告期末二审尚未判决，故公司计提了预计负债。
2.营业情况分析
（1）利润构成 项目 营业收入营业成本 本期 金额 占营业收入的比重 28,903,895.58 - 16,716,593.76 57.84% 上年同期 金额 占营业收入的比重 20,257,521.97 - 8,342,743.68 41.18% 16 单位：元 本期与上年同期金额变动比例 42.68%100.37% 毛利率%管理费用研发费用销售费用财务费用资产减值损失其他收益投资收益公允价值变动收益资产处置收益汇兑收益营业利润营业外收入营业外支出净利润 42.16%6,900,500.021,365,795.617,176,664.30 -7,051.64862,873.53 18,777.700.000.00 0.000.00-4,224,165.03873,743.183,110,802.00-5,426,699.46 23.87% 4.73%24.83%-0.02% 2.99%0.06%0.00%0.00% 58.82%4,965,154.901,951,942.453,081,993.51 -12,413.39167,359.67 0.000.000.00 0.00%0.00%-14.61%3.02%10.76%-18.77% -7,248.500.00 1,651,057.68 1,012.761,362,841.27 24.51%9.64%15.21%-0.06%0.83%0.00%0.00%0.00% -0.04%0.00%8.15%0.00%0.00%6.73% 38.98%-30.03% 132.86%43.19% 415.58%- -355.85%307,060.83%-498.19% 项目重大变动原因：营业收入:报告期内，公司实现营业收入28,903,895.58元,与上年同期相比增长42.68%，主要原 因系公司在2018年大力开拓体育展示服务及体育经纪服务，这两项业务给营业收入带来了新的增长点；同时公司原有图片使用权业务继续保持增长态势，较上年大幅增加，因此在视觉营销业务有所下降时公司整体实现了业绩的提升。
营业成本：报告期内，公司营业成本与上年同期相比增长100.37%，主要原因系：
（1）报告期公司大力拓展的体育展示和体育经纪业务的成本较高；
（2）图片使用权服务的官方合作费用增加；
（3）公司各项业务的主要成本为人工成本，而公司为加强优秀人才储备和员工粘性管理，内部摄影师、图片编辑人员工及外部稿酬逐年不断增涨导致报告期营业成本大幅增加。
管理费用：报告期内，公司管理费用与上年同期相比增长38.98%。
主要原因系：
（1）工资水平稍有上调，导致管理人员职工薪酬增加；
（2）报告期内，房租上涨且调整了摊销确认时间导致房租及装修费大幅增加；
（3）公司涉及重大诉讼，导致诉讼费用增加。
销售费用：报告期内，公司销售费用与上年同期相比增长132.86%。
主要原因系：
（1）销售团队工资上调；（2）2017年年底新增商务开发视频组人员、新媒体运营人员、项目组运营人员，导致报告期内销售人员薪酬大幅增加。
营业外收入：报告期内公司的营业外收入主要是公司版权侵权赔偿款及政府补贴款。
营业外支出：报告期内，公司涉及的一起诉讼案件由于一审判决败诉所导致营业外支出大幅增加。
营业利润、净利润:报告期内，公司营业利润与上年同期相比减少355.85%，净利润与上年同期相比 17 减少498.19%，主要原因系公司营业成本、销售费用和管理费用大幅增涨，营业总成本增长率高于营业总收入的增长率，导致营业收入增长的同时营业利润下降；由于公司涉及诉讼案件一审判决公司败诉，公司计提了预计负债，所以营业外支出金额较大，最终导致净利润大幅下滑。
（2）收入构成 项目主营业务收入其他业务收入主营业务成本其他业务成本 本期金额28,903,895.580.0016,716,593.760.00 上期金额20,257,521.970.008,342,743.680.00 单位：元变动比例 42.68%0.00%100.37%0.00% 按产品分类分析： 类别/项目图片使用权收入视觉营销收入体育展示收入体育经济收入合计 本期收入金额17,694,264.193,093,347.593,583,099.264,533,184.5428,903,895.58 占营业收入比例%61.22%10.70%12.40%15.68% 100.00% 上期收入金额12,347,501.375,985,846.341,668,244.34255,929.9220,257,521.97 单位：元占营业收入比例% 60.95%29.55%8.24%1.26%100.00% 按区域分类分析：□适用√不适用 收入构成变动的原因：报告期内，公司在原有图片使用权业务平稳发展的基础上，也主动进行了经营战略调整与业务结构 再选择，在体育展示和体育经济两个业务板块取得了收入的大幅增长。
（3）主要客户情况 序号12345 客户新疆广汇飞虎篮球俱乐部有限公司新浪体育有限公司北京搜狐新媒体信息技术有限公司深圳市腾讯计算机系统有限公司深圳市新世纪篮球俱乐部有限公司 合计
（4）主要供应商情况 销售金额3,106,796.122,437,106.922,044,654.082,018,867.921,518,867.9211,126,292.96 年度销售占比10.75%8.43%7.07%6.98%5.26%38.49% 单位：元是否存在关联关系否否否否否 - 单位：元 18 序号 12345 供应商中篮联（北京）体育有限公司BRILLIANCESPORTSDEVELOPMENT北京诺维文化传媒有限公司服务费ASIASPORTSANDMEDIALIMITED北京大疆鸿程文化传媒有限公司 合计 采购金额1,400,000.001,192,412.351,142,763.41 953,217.87203,000.004,891,393.63 年度采购占比8.38%7.13%6.84%5.70%1.21% 29.26% 是否存在关联关系否否否否否 -
3.现金流量状况 项目经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 本期金额428,135.98-350,074.630.00 上期金额1,345,279.57-292,873.400.00 单位：元变动比例 -68.17%-19.53% 0.00% 现金流量分析：报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额较上期金额减少了917,143.59元。
主要原因系：
（1） 官方合作服务费及体育展示和体育经纪的成本增加，导致购买商品、接受劳务支付的现金大幅增加；
（2）员工工资上调和人员的增加导致支付给职工以及为职工支付的现金增加较多；
（3）报告期公司销售费用和管理费用大幅增加，导致付现费用支出较多。
(四)投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况截至报告期末，公司存在一家全资子公司和一家控股子公司。
1.报告期内，全资子公司基本情况如下：公司名称：体娱（北京）文化传播有限公司注册地址：北京市海淀区奥北产业基地项目30号楼303室注册资本：1,000,000.00法定代表人：梁刚成立日期：2015年7月23日经营范围：组织文化艺术交流活动（不含营业性演出）；设计、制作、代理、发布广告；企业策划； 市场调查；经济贸易咨询；会议服务；承办展览展示活动；市场调查；技术推广、技术服务；应用软件 服务；版权代理；商标代理；专利代理。
（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；专利代理以及 依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限 制类项目的经营活动。
）
2、报告期内，控股子公司基本情况如下： 19 公司名称：九四一零（横琴）体育文化管理有限公司
注册地址：珠海市横琴新区宝华路6号105室-39272（集中办公区）成立日期：2017年11月21日注册资本：500,000.00法定代表人：刘体元经营范围：体育经纪业务；体育市场推广活动；体育赛事运营、组织及策划；承建各类体育训练设施；体育场馆管理；后勤保障服务；迷训练营；制作、发行：专题、专栏、综艺、动画片、广播剧、电视剧、电影、网络剧；影视服装道具、影视器材租赁；组织文化艺术交流活动（不含演出）；体育项目组织服务、开展培训业务（与学历教育有关的培训活动除外）、艺人经纪；会展、会务服务；摄影、摄像服务；网络视频策划；影视制作技术咨询、影视文化信息咨询；影视剧本创作、策划、运营；游戏产品开发、设计、制作、运营；影视衍生产品开发设计、推广、销售；网络数字技术服务；图文设计；影视后期制作；电子和数字媒体广告及影视广告。
礼仪服务，会务服务，体育专业领域内的技术开发、技术咨询、技术服务，健身服务，体育用品的销售。
商务信息咨询；广告设计、制作、发布、代理。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）截至报告期末，公司持有体娱（北京）文化传播有限公司100%股权、九四一零（横琴）体育文化管理有限公司51%股权。
报告期内，来源于该全资子公司和控股子公司的净利润对公司的净利润影响较小，对公司净利润影响未达到10%以上。
2、委托理财及衍生品投资情况无 (五)非标准审计意见说明□适用√不适用 (六)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正√适用□不适用 财政部2018年6月发布《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号），对企业财务报表格式进行相应调整，适用于2018年度及以后期间的财务报表，将原“应收票据”及“应收账款”行项目归并至“应收票据及应收账款”；将原“应收利息”、“应收股利”及“其他应收款”行项目归并至“其他应收款”；将原“固定资产”及“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”；将原“工程物资”及“在建工程”行项目归并至“在建工程”；将原“应付票据”及“应付账 20 款”行项目归并至“应付票据及应付账款”；将原“应付利息”、“应付股利”及“其他应付款”行项
目归并至“其他应付款”；将原“长期应付款”及“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”；利润表中“管理费用”项目分拆“管理费用”和“研发费用”明细项目列报；利润表中“财务费用”项目下增加“利息费用”和“利息收入”明细项目列报；所有者权益变动表新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。
本次会计政策变更，仅对上述财务报表项目列示产生影响，未对公司2017年年末资产总额、负债总额和净资产以及2017年度的净利润产生影响。
(七)合并报表范围的变化情况□适用√不适用(八)企业社会责任 公司诚信经营、照章纳税，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。
随着企业的发展，创造更多的就业岗位，不断改善员工工作环境，提高员工薪酬和福利待遇；公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到公司发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展，与社会共享企业发展成果。
三、持续经营评价 2018年公司继续与多家篮球俱乐部签署战略合作协议并与部分俱乐部进行续签合作，且主动进行了经营战略调整与业务结构再选择，加大对篮球事业部的市场开拓力度，今后篮球事业部将在招商赞助、球员经纪、球员保险、场馆展示、篮球培训等方面继续发力，公司为此引入的核心管理团队与人才相对较稳定，购成了新业务下的资源与核心能力。
2018年公司实现营业收入28,903,895.58元，比上年增长42.68%，归属于挂牌公司股东的净利润-5,426,699.46元，比上年减少498.19%。
由于报告期公司营业成本、销售费用、管理费用大幅增长，同时公司涉及重大诉讼，营业外支出较大，导致公司在收入增长的同时净利润却大幅下降，未来公司将严格把控成本支出。
目前公司各项业务都在正常开展，诉讼未对公司经营产生重大不利影响。
公司将对诉讼案件积极妥善处理，依法维护自身合法权益。
公司业务、资产、人员、财务、机构能完全独立，保持有良好的公司独立自主经营能力；会计核算、财务管理、风险管控等各项重大事项内部控制体系运行良好。
公司经营管理层、核心业务人员队伍稳定，公司和全体员工没有发生违法、违规行为。
本年度内公 21 司传统主营业务业绩一直持续稳步上升，新增业务也有大的起色，预期在未来经营过程中让公司收益增
长，使公司保持持续、稳定的发展。
因此，公司拥有良好的持续经营能力，报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。
四、未来展望 是否自愿披露□是√否
五、风险因素 (一)持续到本年度的风险因素
1、实际控制人不当控制风险公司实际控制人为程志佳、刘体元，二人合计持股占公司总股本的90.62%，其中刘体元担任公司董 事长、总经理兼财务总监。
2016年3月，二人签署《一致行动协议》，对公司经营方针、投资计划、经营计划等拥有实质影响力。
如果实际控制人通过行使表决权或其他方式对公司的发展战略、经营决策、财务决策、重大人事任免和利润分配等事项进行不当控制，可能对公司或其他权益股东产生不利影响。
应对措施：公司目前已经建立了科学的法人治理结构，制定了《公司章程》、“三会”议事规则、关联交易及对外担保等管理制度，以制度规范实际控制人的决策行为；同时，实际控制人也出具了避免同业竞争、规范关联交易的承诺函。
2、行业政策风险 中国体育产业尚处于发展初期，在摸索前进的过程中，行业参与者需要承受行政管理调整所带来的风险可能性，包括管理制度，运营政策，俱乐部管理政策等，理论上如果未来体育文化行业的产业政策发生导向性变化则将可能对行业发展产生一定的不利影响。
同时，未来行业协会与监管机构人员政策的调整也可能会对公司产生不利影响。
应对措施：中国体育产业尚处于发展初期，国家政策从大的方向上都是坚持着以市场化为导向，行业协会和监管机构同样也会随着大的政策性导向不断变化，这些变化都是为了体育产业能够本着健康发展的思路向前迈进，公司从成立之初，也是一直随着行业协会和监管机构政策的变化而不断向前发展的。
公司会根据公司的战略方向，积极与各行业协会、各监管机构进行充分的沟通、交流、合作，从公司的大战略去匹配这些资源，为公司赢得更大的经济效益。
3、公司治理的风险 随着公司业务的快速发展,经营规模不断扩大,对公司治理将会提出更高的要求,各项管理、控制制度的执行需要经过公司实际运营中的检验,公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐渐完 22 善。
因此,公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要,而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。
应对措施：进一步完善公司的内部各项规章制度和流程，同时监事会起到了有效的监督作用。
4、版权受侵范的风险目前图片市场盗版现象仍然比较普遍,公司所采集的数字图片等内容,可能在未经公司授权的情况 下被使用者下载、使用及传播，公司版权存在受侵犯的风险。
应对措施：进一步强化公司版权部和法务部的维权方式、方法，同时通过公司的市场宣传来提升全 民的版权意识。
5、人力资源的风险 人才是公司能在激烈的市场竞争中保持竞争优势、取得持续发展的关键因素。
随着行业格局的不断变化,同行业公司对各类人才的争夺将更加激烈。
随着经营规模的扩大,公司对相应的人才储备规模将有待加强,对具有专业技术及丰富管理、销售经验的人员将具有更大需求。
为了满足公司持续、稳定、快速发展对人才的需要,公司制定了相应人才管理及激励措施较好地保证了公司人员的稳定。
但未来如果公司人力资源不能适应公司业务的快速发展,将对公司的经营产生一定影响。
应对措施：不断完善人事各项管理制度和体系，同时不断引进高端人才来防备人才流失风险。
6、报告期内客户集中度较高的风险 2018年公司前五大客户合计销售收入占公司营业收入的比重为38.49%，客户较集中。
主要原因是，报告期新业务市场占有率还在不断的开拓，大客户总体数量较少，最终前五大客户成为了公司收入的主要贡献方，但相对2017年前五大客户占有率明显减少。
若公司后续不能成功拓展其他重要客户，可能对公司的生产经营造成一定影响。
应对措施：公司将持续市场开拓，加强对其他媒体客户、商业客户等进行拓展，逐步加深与潜在优质客户的深度合作并，更深入了解客户需求，进一步拓展更多业务。
7、应收账款回收风险 报告期末，应收账款账面价值5,232,930.32元，占资产总额的33.62%。
虽然公司采取了积极措施加快应收账款的回笼，并对应收账款按谨慎原则计提了坏账准备，但未来如果发生重大不利或突发性事件，或者公司不能持续完善应收账款的控制和管理，会造成应收账款不能及时收回而形成坏账的风险。
应对措施：一是制定合理的客户信用政策，加强对客户的背景审查，对回款时间较长的客户将逐渐减少；二是加强业务人员对回款的催收力度，对业务人员实行货款回收的年度考核。
8、涉及重大法律诉讼的风险 报告期内，公司涉及重大诉讼案件，其中公司诉乐视体育合同纠纷案已结案，乐视体育需支付图片 23 使用费共计2,123,648元，乐视体育应于2018年12月25日前一次性支付至体娱股份的指定账户。
截至本报告披露日，体娱股份尚未收到此笔款项，已向法院提起强制执行，目前还在等待中。
体娱股份与上海映脉“不正当竞争”一案，一审判决公司赔偿上海映脉300万元经济损失及合理支出共计3,110,602元，体娱股份对于一审判决的结果并不认可，已于2018年5月30日向北京市知识产权法院提起上诉。
截止本报告披露之日，公司尚未收到法院判决。
因以上案件涉及数额较大，若判决结果对公司不利，将可能对公司资金周转产生一定的影响，公司将根据诉讼进展情况及时评估对财务的影响，并及时履行信息披露义务。
。
应对措施：公司针对上述事项已成立专项小组，且由于该诉讼存在很大不确定性，公司也在积极准备诉讼资料，争取对公司有利的判决结果，因此依据现有状况，公司计提了预计负债。
公司将会根据事情的进展程度做好相关信息披露工作。
(二)无 报告期内新增的风险因素 24 第五节重要事项
一、重要事项索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是否对外提供借款是否存在日常性关联交易事项是否存在偶发性关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是否存在股权激励事项是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在自愿披露的其他重要事项 是或否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 □是√否□是√否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引
五.二.(一)
五.二.(二)
二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一)重大诉讼、仲裁事项
1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上√是□否 性质 诉讼或仲裁诉讼或仲裁 累计金额 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 2,123,648.00 3,110,602 合计 3,110,6022,123,648.00 单位：元 占期末净资产比例% 66.70%45.54%
2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项√适用□不适用 原告/申请人 上海央脉文化传播有限公司 总计 被告/被申请人 案由 体娱（北京）不正当竞 文化传媒股争 份有限公司 - - 涉及金额3,110,602 占期末净资产比例%66.70% 3,110,602 66.70% 是否形成预计负债是 - 单位：元临时公告披露 时间2018年6月1日 - 25 未结案件的重大诉讼、仲裁事项的进展情况及对公司的影响：2017年3月22日，上海映脉文化传播有限公司（以下简称“原告”）向北京市海淀区人民法院提 起诉讼，要求本公司停止不正当竞争行为及作出赔偿。
原告称：“体娱股份派遣摄影师冒充媒体记者进入中超联赛赛场摄影记者区偷拍中超赛事图片，并在官网上假借“中超联赛官方图片社”名义对图片进行展示、提供下载及对外销售，严重损害了原告作为中超联赛唯一合法官方图片合作机构享有的权益；文汇报社、南方都市报社分别为体娱股份摄影师陆维沁、夏鲁明虚开单位介绍信，办理进场证件。
体娱股份对原告造成了不可挽回的巨大经济损失和社会不良影响且其他被告均在不同程度上对体娱股份的不正当竞争行为给予了帮助和协同，应各自与体娱股份承担连带责任。
”原告请求法院判令本公司：
（1）立即停止对“中超联赛官方图片社”、“中国足球超级联赛官方图片社”名义在官网上（）虚假宣传、推广自身品牌及产品，不得在其官网上使用“中超联赛官方图片社”、“中国足球超级联赛官方图片社”等标识及具有相同含义的文字描述和内容；
（2）立即停止派遣摄影师冒充媒体记者偷拍中超联赛赛事照片的不正当竞争行为；
（3）立即停止在线上展示、提供图片下载以及对外销售通过偷拍所取得的2017赛季全部中超联赛赛事照片。
北京市海淀区人民法院经过审理做出（2017）京0108民初14964号民事判决：
（1）本公司停止涉案不正当竞争行为；
（2）本公司在官网首页显著位置连续七日声明，消除对原告的影响；
（3）资判决生效之日起十日内，公司支付原告经济损失3,000,000.00元及合理费用110,602.00元；
（4）驳回原告其他诉讼请求。
案件受理费81,800.00元由公司承担。
公司不服上述一审判决，原因如下：
（1）一审法院认定事实错误；
（2）公司的运营模式合法应受法律保护；
（3）一审法院所认定赔偿金额无依据。
公司于2018年5月30日向北京知识产权法院提起上诉，请求：
（1）依法撤销（2017）京0108民初14964号民事判决；
（2）依法判决驳回被上诉人的所有诉讼请求；
（3）要求被上诉人承担一审及二审的全部诉讼费用。
法院于2018年6月6日受理公司的上诉案件，截止本报告披露之日，公司尚未收到法院判决。
若法院维持原判，将对公司资金周转产生一定的影响。
公司将根据诉讼进展情况及时评估对财务的影响，并及时履行信息披露义务。
3、诉讼、仲裁事项 √适用□不适用 原告/申请人体娱股份 被告/被申请人 乐视体育 案由合同纠纷 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大 涉及金额判决或仲裁结果 2,123,648.00民事调解胜诉 26 单位：元临时公告披 露时间2018年6月
1 日 总计 - - 2,123,648.00 - - 报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项的执行情况及对公司的影响： 体娱股份（以下简称“原告”）因与乐视体育（以下简称“被告”）存在合同纠纷，2018
年01月05日 向北京市朝阳区人民法院提起诉讼。
具体情况为：原告与被告签订《图片授权使用协议》（以下简称“协 议”），协议约定被告向原告支付约定的金额后，原告对被告超出协议约定使用量的图片需另行收费。
上 述协议签署后，原告按照协议约定为被告开通了相应权限的下载账号，被告不仅下载了协议约定的使用 数量，且还超出协议约定的使用数量进行下载。
根据协议约定，超出约定使用量的图片，原告应向被告 另行收费，共计人民币
2,654,560元。
但在合同履行中，被告仅向原告支付了协议约定的部分款项，对 于超出协议约定的下载使用部分，并未按照协议向原告支付，金额为人民币2,654,560元。
对被告上述 尚未支付的款项，原告多次催要无果。
根据《中华人民共和国合同法》的规定，原告认为，被告的行为 已经严重侵犯了原告的合法权益。
故向法院请求判令：被告向原告支付信息服务费用（图片使用费）人 民币
2,654,560元及相应的利息,共计人民币2,712,771元。
北京市朝阳区人民法院已依法受理，在本案审理过程中，经法院主持调解，原告已与被告达成调解协议， 且已收到北京市朝阳人民法院于2018年7月24日作出的民事调解书（【2018】京0105民初4368号）， 具体内容如下：被告按照协议约定价格2,654,560元的八折向原告支付图片使用费，共计2,123,648元， 该款项被告应于2018年12月25日前一次性支付至原告的指定账户，案件受理费14,251元由被告承担 （应于支付第一款费用的同时支付给原告）。
本次诉讼为公司清收合同欠款，截至本公告披露之日，被告尚未支付，公司已申请法院执行。
公司 将依据民事调解书所达成的协议依法履行相应的权利及义务，若公司收回协议约定款项，将对公司财务 情况产生积极影响。
(二)
承诺事项的履行情况
1、避免同业竞争的承诺公司董事、监事、高级管理人员、持股5%以上的股东、核心技术人员承诺在职期间，不直接或间接参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动，若违反上述承诺，将承担给公司造成的全部经济损失。
在持有公司股份期间，担任公司董事、监事、总经理或其他高级管理人员、核心技术人员期间以及辞去上述职务六个月内，本承诺为有效承诺。
公司董事、监事、高级管理人员、持股5%以上的股东、核心技术人员均严格履行了上述承诺，未有发生违反该承诺的事项。
27
2、关于减少与规范关联资金往来、关联交易的承诺公司及实际控制人不向关联企业或其他企业进行不规范的资金拆借,严格遵守《贷款通则》及其他相关法律法规的规定；不向股东、公司管理层、关联方或其他人员进行非正常经营性的个人借款等等。
为减少与规范关联资金往来、关联交易，保障公司、其他股东及公司债权人的权益，公司及实际控制人出具了《关于减少与规范关联资金往来、关联交易的承诺函》。
公司及实际控制人均严格履行了上述承诺，未有发生违反该承诺的事项。
3、关于签订劳动合同、社保及住房公积金缴纳情况的承诺针对公司签署劳动合同、缴纳社保、公积金不规范情形，公司及实际控制人出具了相应承诺。
（1）关于劳动合同：公司与员工今后规范签署《劳动合同》，规范用工。
如果劳动和社会保障主管部门对公司上述签署劳动合同不规范的情形进行处罚或追究相应法律责任的，公司实际控制人愿意承担处罚及其他派生法律责任。
（2）关于缴纳社保、公积金：公司将继续为在职及未来新入公司的全日制员工（含试用期）办理、缴纳社会保险及住房公积金。
公司实际控制人愿意承担因公司未严格按照相关规定缴纳社保、住房公积金导致的相关风险；愿意承担因非全日制用工的工资、社保及公积金缴纳不规范而导致的相关风险；如果劳动和社会保障主管部门对公司应缴未缴的社保进行追缴的，愿意承担追缴款项、罚款及其他派生责任；如果住房公积金管理部门对公司应缴未缴的住房公积金进行追缴的，愿意承担该追缴款项、罚款及其他派生责任；如果公司及其子公司聘用的任何员工（含已离职员工）对公司应缴未缴的社保、住房公积金进行追缴、主张赔偿或其他派生责任的，愿意承担追缴款项及其他派生责任。
公司及实际控制人如实履行承诺，未发生任何违反该承诺的事项，不存在重大违法违规及受处罚的情况。
4、关于公司规范经营避免侵犯著作权的声明承诺针对公司业务可能涉及到的侵犯著作权纠纷，公司及实际控制人签署了《关于公司规范经营避免侵犯著作权的声明承诺》，承诺公司今后开展业务时将重点关注“保护著作权”的相关法律风险，加强法律防范措施；同时实际控制人承诺，若今后任何善意第三方举证公司或其他责任人侵犯其著作权，要求公司赔偿相关损失、或诉至法院等第三方权力机关请求公司赔偿损失、承担侵权责任及连带责任或向公司主张其他派生责任的，其本人愿意承担因此产生的一切侵权赔偿责任及其他派生法律责任，并不向公司进行追偿。
公司及实际控制人如实履行承诺，未发生任何违反该承诺的事项。
28 第六节
一、 (一) 普通股股本情况 普通股股本结构 股本变动及股东情况 股份性质 无限售条件股 份 有限售条件股 份 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工总股本普通股股东人数 期初数量1,635,4081,459,383 比例%29.73%26.53% 本期变动 1,706,7601,706,760 719,2730 3,864,5923,524,772 13.08%0% 70.27%64.09% 482 -1,706,760-1,706,760 2,157,8320 5,500,000 39.23%0% - -21,162 0.0013 单位：股 期末 数量 比例% 3,342,16860.77% 3,166,14357.57% 719,7550 2,157,8321,818,012 13.09%0% 39.23%33.05% 2,136,6700 5,500,000 38.85%0% - (二)普通股前五名或持股10%及以上股东情况 序号股东名称期初持股持股变期末持股 数 动 数
1 程志佳
2 刘体元
3 林海文
4 刘佳
5 刘颖 合计 2,560,1402,424,015 184,855105,215100,1005,374,325 02,560,140 02,424,015
0 184,855
0 105,215
0 100,100 05,374,325 普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明： 期末持股比例% 46.55%44.07% 3.36%1.91%1.82%97.71% 期末持有限售股份 数量0 1,818,012138,64278,91275,075 2,110,641 单位：股 期末持有无限售股份数量 2,560,140606,00346,21326,30325,025 3,263,684 公司股东程志佳、刘体元二人签署《一致行动协议》，为公司一致行动人。
除此以外，公司其 他股东之间不存在关联关系。
二、优先股股本基本情况 □适用√不适用 29
三、控股股东、实际控制人情况 是否合并披露：□是√否(一)控股股东情况 截至报告期末，程志佳持有公司46.548%的股份，刘体元持有公司44.073%的股份，其他11位股东合计持有公司9.379%的股份，任何单个股东持有的股份均未超过公司总股本的50％，均无法单独决定董事会多数席位，均不能单独对公司决策及股东大会决议形成决定性影响。
因此，报告期内，公司无控股股东。
(二)实际控制人情况 公司实际控制人为程志佳、刘体元。
认定依据为：程志佳、刘体元为公司创始人，有限公司时期，刘体元一直担任公司执行董事兼总经理，负责公司的经营管理及重大事务管理；程志佳一直担任公司监事，监督公司财务情况及经营管理；股份公司成立后，刘体元担任公司董事长、总经理兼财务总监。
另，二人合计持有公司4,984,155股股份，占公司总股本的90.621%，二人合计可以实际支配公司股份表决权超过50%，且公司其他股东所持比例较分散，均在5%以下。
因此，二人对公司股东大会的决议有重要影响。
此外，报告期内，二人能够通过股东大会共同决定董事会多数席位、可以对公司董事会决议、管理层的聘任以及公司经营管理实施重要影响。
2016年3月18日，程志佳、刘体元签署了《一致行动协议》，约定：作为公司的股东，在公司日常生产经营及其他重大事宜决策等诸方面以程志佳和刘体元协商一致的意见为准保持一致行动，对公司生产经营及其他重大决策事项依法行使投票权及决策权以程志佳和刘体元协商一致的意见为准。
至此，程志佳、刘体元能够共同决定公司日常经营事项，形成对公司的共同控制，二人为公司的共同实际控制人。
程志佳，男，中国国籍，无境外永久居留权，1965年10月出生，硕士学历。
1989年6月至1994年7月，任哈尔滨三环化工厂厂长；1997年10月至今，任哈尔滨天润化工股份有限公司董事长；1997年11月至今，任北京市天润化工有限公司执行董事；2003年7月至今，任梧州三和新材料科技有限公司董事；2003年9月至今，任梧州禾润新材料有限公司董事；2005年8月至今，任广西天润土地开发有限公司董事；2011年9月至2016年11月，任侨汇盈润贸易（北京）有限责任公司监事；2011年12月至今，任上海河杉投资发展有限公司监事；2012年3月至今，任上海河融投资管理有限公司执行董事；2012年6月至今，任辽宁天润生物技术有限公司董事；2014年6月至今，任北京大作手网络科技有限公司执行董事； 30 刘体元，男，中国国籍，无境外永久居留权，1978年8月出生，本科学历。
2001年11月至2004 年6月，任视觉（中国）文化发展股份有限公司体育部总监、文体部总监兼体育产品经理；2004年
7 月至2015年12月创办有限公司，任有限公司执行董事兼总经理；2015年12月至今，任股份公司 董事长兼总经理；2016年5月至今，任股份公司财务总监；2015年7月至今，任体娱（北京）文 化传播有限公司董事长；2017年11月至今，任九四一零（横琴）体育文化管理有限公司董事长。
报告期内，公司共同实际控制人未发生变动。
程志佳46.55% 刘体元44.07% 体娱（北京）文化传媒股份有限公司 体娱（北京）文化传播有限公司（100%全资子公司）九四一零（横琴）体育文化管理有限公司（51%控股子公司） 31 第七节融资及利润分配情况
一、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用√不适用
二、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
三、债券融资情况 □适用√不适用债券违约情况□适用√不适用公开发行债券的特殊披露要求□适用√不适用
四、间接融资情况 □适用√不适用违约情况□适用√不适用
五、权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况□适用√不适用报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：□适用√不适用 32 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、 (一) 董事、监事、高级管理人员情况 基本情况 姓名刘体元 职务 性别 董事长、总经男理、财务总监 出生年月学历1978年8月本科 林海文 董事 女 1974年4月本科 倪英刘佳侯宇 董事 男 董事、副总经男 理、董事会秘 书 董事 男 1977年11月 本科 1983年1月专科 1985年6月本科 刘颖 监事会主席男 1980年4月本科 张行 监事 男 1987年1月本科 高芹 监事 女 1982年9月本科 刘一楠 副总经理 男 1981年11 月 董事会人数：监事会人数：高级管理人员人数： 任期 2018年12月4日至2021年12月3日2018年12月4日至2021年12月3日2018年12月4日至2021年12月3日：2018年12月4日至2021年12月3日2018年12月4日至2021年12月3日2018年12月4日至2021年12月3日2018年12月4日至2021年12月3日2018年12月4日至2021年12月3日2018年12月4日至2021年12月3日 是否在公司领取薪酬是 否 否 是 否 是 是 是 是 533 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：公司董事、监事、高级管理人员相互之间不存在关联关系。
程志佳、刘体元二人签署《一致行动协 议》，为公司共同实际控制人，除此以外，董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人间关系不存在关联关系。
33 (二)持股情况 姓名刘体元 刘佳 林海文倪英侯宇刘颖张行高芹刘一楠 合计 职务 董事长、总经理、财务总监董事、副总经理、董事会秘书 董事董事董事监事会主席监事监事副总经理 - 期初持普通股股数2,424,015 105,215 184,85500 100,1007,5350 34,7052,856,425 数量变动
0 期末持普通股股数2,424,015 期末普通股持股比例% 44.07% 单位：股期末持有股票期权数量
0 0 105,215 1.91%
0 0 184,855 3.36%
0 0
0 0%
0 0
0 0%
0 0 100,100 1.82%
0 0 7,535 0.14%
0 0
0 0%
0 0 34,705 0.63% 0
2,856,425 51.93%
0 (三)变动情况信息统计 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动 □是□是□是□是 √否√否√否√否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用□不适用 姓名 期初职务 变动类型 车周勇 监事 换届 张行 无 换届 期末职务无股东代表监事 变动原因任职到期完善公司治理结构 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：√适用□不适用 张行，男，中国国籍。
1987年10月8日出生，本科学历。
2010年6月7日至2015年6月4日，任职北京蓝新视点体育发展有限公司普通编辑及篮球主编。
2015年6月5日至2015年12月22日，任职体娱（北京）文化传媒有限公司篮球主编。
2015年12月23日至今，任职体娱（北京）文化传媒股份有限公司篮球主编。
34
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类行政管理人员销售人员技术人员财务人员生产人员 员工总计 期初人数13172422278 期末人数14141821866 按教育程度分类博士硕士本科专科 专科以下员工总计 期初人数03 6212 178 期末人数03 5661 66 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：
1、人员变动：报告期末，公司在职员工66人，较报告初期减少12人，主要为销售人员、技术人 员、生产人员的减少。
公司实行了绩效考核机制，对于不能胜任考核机制的员工流动性较大。
2、培训计划：公司重视员工的培训与职业发展规划。
制定了完整的培训计划与人力资源管理政策， 全方位的加强员工的培训培养与职业技能的提高，包括新入职员工入职培训、岗位技能培训、特殊岗位技能培训、中层管理干部提升培训。
内训与外训相结合，全面提升员工综合素质和能力，为公司发展提供有力保障。
3、员工薪酬政策：公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件，与所有员工签订《劳动合同》，向员工支付的薪酬包括薪金、津贴及奖金，公司依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工全额缴纳五险一金，为员工代扣代缴扣个人所得税。
4、截至报告期末，没有需要公司承担费用的离退休人员。
(二)核心人员（公司及控股子公司）基本情况 √适用□不适用核心人员 核心员工其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员） 期初人数
1 35 期末人数
1 核心人员的变动情况报告期内公司的核心人员为王龙，未有变更情况。
36 是否自愿披露□是√否 第九节行业信息 37 第十节公司治理及内部控制 事项年度内是否建立新的公司治理制度董事会是否设置专门委员会董事会是否设置独立董事投资机构是否派驻董事监事会对本年监督事项是否存在异议管理层是否引入职业经理人会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否√是□否
一、公司治理 (一)制度与评估
1、公司治理基本状况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》及其他有关法律、法规、规范性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。
公司已建立了包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《关联交易决策制度》、《对外担保决策制度》、《对外投资管理制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》《年度报告重大差错责任追究制度》等在内的一系列内部管理制度，确保公司规范运作。
公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。
报告期内，除未及时披露诉讼公告外，公司能够严格按照法律法规、《公司章程》及内部管理制度的规定开展经营。
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司通过公司章程等明确规定了股东具有查阅公司章程、股东名册、“三会”会议决议、记录及财 务会计报告等资料的权利；有对公司的经营进行监督，提出建议或质询的权利；有依法请求、召集、主持、参加或者委派股东代理人参加股东大会，并行使相应的表决权的权利；符合条件的股东有权利按照相关法律法规及公司章程规定的流程提请召开临时股东大会、或向人民法院提起诉讼、寻求法律救济。
公司通过上述治理机制使得股东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利得到有效保障。
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内，公司重大决策均能按照《公司章程》以及相关法律法规规定程序和规则进行，根据各项 38 议案的审批权限，经过公司董事会、监事会或股东大会的审议表决通过。
报告期内，公司完成了董事、
监事及高级管理人员的换届工作，无对外融资、对外担保、对外投资行为，其他事项均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。
截至报告期末，公司存在未及时披露诉讼公告的情况，发现后已事后补充披露，此外未出现其他违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的责任和义务。
4、公司章程的修改情况无 (二)三会运作情况
1、三会召开情况 会议类型董事会 监事会 报告期内会议召开的次数4
4 经审议的重大事项（简要描述） 1、2018年04月21日，公司召开了第一届董事会第十一次会议，审议通过了《关于<2017年度总经理工作报告>的议案》、《关于<2017年度董事会工作报告>的议案》、《关于<2017年财务决算报告>的议案》、《关于<2018度财务预算报告>的议案》、《关于<2017年年度报告及年度报告摘要>的议案》、《关于<2017年度利润分配方案>的议案》、《关于提请召开2017年年度股东大会的议案》。
2、2018年8月24日，公司召开了第一届董事会第十二次会议，审议通过了《关于<体娱（北京）文化传媒股份有限公司2018年半年度报告>的议案》。
3、2018年11月15日，公司召开了第一届董事会第十三次会议，审议通过了《关于提名第二届董事会董事候选人的议案》、《关于提议召开2018年第二次临时股东大会的议案》。
4、2018年12月4日，公司召开了第二届董事会第一次会议，审议通过了《关于选举刘体元先生为公司第二届董事会董事长的议案》、《关于聘任公司高级管理人员的议案》。
1、2018年4月21日，公司召开了第一届监事会第六次会议，审议通过了《关于<2017年度监事会工作报告>的议案》、《半于<关于2017年度财务决算报告>的议案》、《关于<2018年度财务预算报告>的议案》、《关于<2017年年度报告及年度报告摘要>的议案》、《关于<2017年度利润分配方案>的议案》。
39 股东大会 2、2018年8月24日，公司召开了第一届监事会第七次会议，审议通过了《关于<体娱（北京）文化传媒股份有限公司2018年半年度报告>的议案》。
3、2018年11月15日，公司召开了第一届监事会第八次会议，审议通过《关于提名第二届监事会非职工代表监事候选人的议案》。
4、2018年12月4日，公司召开了第二届监事会第一次会议，审议通过了《关于选举刘颖为公司第二届监事会主席的议案》。
31、2018年1月8日，公司召开了2018年第一次临时股东大会，审议通过《关于变更公司经营范围并相应修改<公司章程>的议案》、《关于变更公司注册地址并相应修改<公司章程>的议案》、《关于续聘中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2017年度财务报告审计机构的议案》。
2、2018年5月15日，公司召开了2017年年度股东大会，审议通过《关于<2017年度董事会工作报告>的议案》、《关于<2017年度监事会工作报告>的议案》、《关于<2017年度财务决算报告>的议案》、《关于<2018年度财务预算报告>的议案》、《关于<2017年年度报告及年度报告摘要>的议案》、《关于<2017年度利润分配方案>的议案》。
3、2018年12月4日，公司召开2018年第二次临时股东大会，审议通过《关于提名第二届董事会董事候候选人的议案》、《关于提名第二届监事会非职工代表监事候选人的议案》。
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内，公司严格遵循相关法律法规及公司章程规定，股东大会、董事会、监事会的召集、议案 审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决、决议等运作程序，符合《公司法》及有关法律、行政法规和《公司章程》的相关规定。
决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》及三会议事规则等规定的情形，会议程序规范。
截止报告期末，上述机构和人员依法运作，除存在补发公告的情况外，未出现其他违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务。
(三)公司治理改进情况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》和中国证监会有关法律、法规及规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，建立了行之有效的内控管 40 理体系，除存在补发公告的情况外能够确保公司规范运作。
但随着环境、情况的改变，内部控制的有效
性可能随之改变，公司将随着管理的不断深化，进一步给予补充和完善，优化内部控制制度，并监督控制政策和控制程序的持续有效性，使之始终适应公司的发展需要。
(四)投资者关系管理情况公司在符合法律法规规范的前提下，建立了《投资者关系管理制度》，对公司和投资者、潜在投资 者沟通的具体方式方法做出了规定。
建立了《信息披露管理制度》，严格按照全国中小企业股份转让系统发布的相关规则制度做好信息披露工作，确保公司信息披露内容真实、准确、完整，便于投资者及潜在投资者及时获知与公司经营相关的重大信息。
(五)董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议□适用√不适用 (六)独立董事履行职责情况□适用√不适用
二、 (一) 内部控制 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明公司成立以来，产权明晰、权责明确、运作规范，在业务、资产、机构、人员、财务方面均遵循 了《公司法》、《证券法》及《公司章程》的要求规范运作，与实际控制人及其控制的其他企业完全分开，具有独立、完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。
1、业务独立情况公司设置了董事会办公室、媒体事业部（内容制作部、媒体销售部、商业销售部、版权维护部、海外拓展部）、商业事业部（图片制作部、视频制作部、商业开发部、客户服务部）、新媒体事业部（网站维护部、产品规划部、应用开发部、应用推广部）、市场宣传部、财务部、人事行政部、篮球事业部。
媒体事业部主要针对传统媒体客户和新媒体客户使用的公司版权图片，完成对图片的拍摄、编辑、制作 41 处理、商业宣传与销售；商业事业部主要针对商业客户使用的公司版权图片和视频，完成对图片和视频
的拍摄、编辑或剪辑、制作处理、商业宣传与销售，以维护公司商业客户和扩展公司业务；新媒体事业部主要维护和开发主营业务网络平台系统、公司官方微博和微信的运营和推广、体育视觉应用技术服务平台的开发以及开发、运营和推广自主APP平台或微信公众号；市场宣传部主要结合公司发展的不同阶段和节点，以及公司发生的重大事件，对公司的品牌形象进行宣传和推广，以最大化提升公司及各类产品在圈内甚至圈外更高的知名度和信誉度；财务部负责建立和完善公司相关财务规章制度及流程；人事行政部主要是在总经理的领导下全面负责公司的行政事务公司具有独立、完整的业务流程，独立的研发、设计、运营等系统，独立的经营场所，能独立开展业务。
公司本年度内不存在影响业务独立的重大的或频繁的关联交易。
2、资产完整情况公司主要电子产品、摄影器材、办公设备、车辆均系公司自身购置所得；公司拥有所有权的计算机软件著作权、商标均登记在公司名下；目前公司经营办公场所系合法租赁取得。
3、机构独立情况公司拥有完全的机构设置自主权，建立了符合公司经营需要及适应自身业务特点的职能机构，公司下设董事会办公室、媒体事业部（内容制作部、媒体销售部、商业销售部、版权维护部、海外拓展部）、商业事业部（图片制作部、视频制作部、商业开发部、客户服务部）、新媒体事业部（网站维护部、产品规划部、应用开发部、应用推广部）、市场宣传部、财务部、人事行政部、篮球事业部，不存在实际控制人及其控制的其他企业干预公司机构设置的情形。
自公司成立以来，公司组织机构运行良好，各部门均能依据公司管理制度及业务流程独立履行职能，不存在实际控制人及其控制的其他企业以任何形式影响公司机构独立运作的情形；不存在合署办公的情形。
4、人员独立情况公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生和任职，不存在实际控制人超越公司董事会和股东大会做出人事任免的情形；公司高级管理人员、财务人员、核心技术人员等均是公司专职人员，且在本公司领薪，均未在实际控制人控制的其他企业及关联公司任职及领取报酬；公司的人事及工资管理与股东控制的其他公司及关联公司严格分离，公司依法独立与员工签署劳动合同，独立办理社会保险参保手续；公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理。
5、财务独立情况公司成立以来，设立了独立的财务部门，并配备了相关的财务人员，专门处理公司有关的财务事项， 42 并建立了独立的会计核算体系，建立了符合国家相关法律法规的会计制度和财务管理制度；公司按照《公
司章程》规定独立进行财务决策，不存在实际控制人干预公司资金使用的情况；公司在银行单独开立账户，不存在与其他单位或股东共用银行账户的情况；公司依法独立纳税，不存在与实际控制人及其控制的其他企业混合纳税现象。
(三)对重大内部管理制度的评价董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的 规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。
由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。
1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要去进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。
2、关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。
3、关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。
公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守《信息披露管理制度》及《年报信息披露重大差错责任追究制度》，执行情况良好。
43
一、
审计报告 是否审计审计意见 审计报告中的特别段落 审计报告编号审计机构名称审计机构地址审计报告日期注册会计师姓名会计师事务所是否变更审计报告正文： 第十一节财务报告 是 无保留意见 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 中兴华审字[2019]第010505号 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 北京市西城区阜外大街1号东塔楼15层 2019-04-24 汪明卉、王梅 否 审计报告 中兴华审字（2019）第010505号 体娱（北京）文化传媒股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了体娱（北京）文化传媒股份有限公司（以下简称“体娱公司”）财务报表，包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了体娱公司2018年12月31日合并及母公司的财务状况以及2018年度合并及母公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于体娱公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、其他信息体娱公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。
其他信息包括体娱公司2018年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
44 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
四、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估体娱公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算体娱公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督体娱公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。
合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
错报可能由舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
45
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。
同时，根据获取的审计证据，就可能导致对体娱公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致体娱公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就体娱公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。
我们负责指导、监督和执行集团审计。
我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：汪明卉 中国·北京 中国注册会计师：王梅
二、 (一) 财务报表 合并资产负债表 项目
流动资产：货币资金结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款其中：应收票据 2019年4月24日 附注六、
1 期末余额6,055,809.18 六、2 46 5,232,930.32 单位：元期初余额 5,977,747.83 6,826,394.62 应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款其中：应付票据 六、3六、
4 六、
5 六、6六、7六、8六、
9 六、10 47 5,232,930.321,288,683.18 1,077,784.00 6,826,394.62648,785.87 1,052,304.93 3,514.7213,658,721.40 14,505,233.25 614,618.40 780,984.65 93,447.30 78,164.261,121,619.901,907,849.8615,566,571.26 195,410.6078,793.63 1,055,188.8815,560,422.13 188,219.44 应付账款预收款项卖出回购金融资产应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计 六、11六、12六、13六、14 六、15 六、17 六、18六、19 48 5,553,116.71 1,003,977.07422,092.20813,267.21 188,219.443,819,325.47 120,430.82956,701.99385,528.88 7,792,453.19 5,470,206.60 3,110,602.00 3,110,602.0010,903,055.19 5,500,000.00 5,470,206.605,500,000.00 587,812.08 -1,424,296.014,663,516.07 587,812.08 4,002,403.4510,090,215.53 少数股东权益所有者权益合计 负债和所有者权益总计法定代表人：刘体元 主管会计工作负责人：刘体元 4,663,516.07 10,090,215.53 15,566,571.26 15,560,422.13 会计机构负责人：李超 (二)
母公司资产负债表 项目流动资产：货币资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款其中：应收票据 应收账款预付款项其他应收款其中：应收利息 应收股利存货持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 附注十三、1十三、
2 十三、3 49 期末余额5,111,562.20 5,232,930.325,232,930.321,285,493.181,122,221.32 12,752,207.02 1,255,000.00610,884.75 93,447.3078,164.261,098,757.29 单位：元期初余额 5,430,684.78 6,680,894.626,680,894.62 613,561.371,158,100.15 13,883,240.92 1,255,000.00774,021.96 195,410.6077,668.63 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款其中：应付票据 应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积 3,136,253.6015,888,460.62 2,302,101.1916,185,342.11 - 5,553,116.71973,535.95402,169.47196,874.91 188,219.44 188,219.443,819,325.47 120,430.82953,277.43261,035.27 7,125,697.04 5,342,288.43 3,110,602.00 3,110,602.0010,236,299.04 5,500,000.00 5,342,288.435,500,000.00 587,812.08 587,812.08 50 一般风险准备未分配利润 所有者权益合计负债和所有者权益合计 (三)合并利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入资产减值损失加：其他收益投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益公允价值变动收益（损失以“－”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 附注六、20六、20 六、20 六、21六、22六、23六、24六、25六、26六、27 六、30六、31 51 -435,650.505,652,161.5815,888,460.62 本期金额28,903,895.5828,903,895.58 33,146,838.3116,716,593.76 131,462.737,176,664.306,900,500.02 1,365,795.61-7,051.6413,229.61862,873.5318,777.70 -4,224,165.03873,743.18 3,110,802.00-6,461,223.85 -1,034,524.39-5,426,699.46 4,755,241.6010,843,053.6816,185,342.11 单位：元上期金额20,257,521.9720,257,521.97 18,599,215.798,342,743.68 102,434.973,081,993.514,965,154.90 1,951,942.45-12,413.39 13,689.39167,359.67 -7,248.501,651,057.68 1,012.761,650,044.92 287,203.651,362,841.27 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： -
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： -
1.少数股东损益
2.归属于母公司所有者的净利润
六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：刘体元 主管会计工作负责人：刘体元 -5,426,699.46 - -5,426,699.46 1,362,841.27 - 1,362,841.27 -5,426,699.46
-5,426,699.46 1,362,841.271,362,841.27 -0.99 0.25 -0.99 0.25 会计机构负责人：李超 (四)母公司利润表 项目
一、营业收入减：营业成本 税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 附注十三、4十三、4 52 本期金额24,370,711.04 12,700,791.44114,816.57 6,981,123.196,340,489.671,365,795.61-8,724.781,952.33 单位：元上期金额20,111,890.90 8,342,743.68101,805.85 2,807,101.674,830,766.861,951,942.45 -12,181.54863.00 利息收入资产减值损失加：其他收益投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益公允价值变动收益（损失以“－”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）（一）持续经营净利润（二）终止经营净利润
五、其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额
七、每股收益：（一）基本每股收益（元/股）（二）稀释每股收益（元/股） 10,677.11867,373.53 18,777.70 13,044.54168,259.67 -3,972,176.49870,997.73 3,110,802.00-6,211,980.76 -1,021,088.66-5,190,892.10 -5,190,892.10 -7,248.50 1,914,203.76 1,012.761,913,191.00 286,978.651,626,212.35 1,626,212.35 -5,190,892.10 1,626,212.35 (五)合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额 附注 53 本期金额32,833,122.40 单位：元上期金额 21,803,613.93 向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 六、32六、32 54 899,546.6833,732,669.0815,908,286.05 18,891.0121,822,504.94 7,636,017.98 10,598,050.921,516,367.595,281,828.54 33,304,533.10428,135.98 8,543,268.36922,014.30 3,375,924.7320,477,225.37 1,345,279.57 350,074.63 142,873.40150,000.00 350,074.63-350,074.63 292,873.40-292,873.40 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 六、33 加：期初现金及现金等价物余额 六、33
六、期末现金及现金等价物余额 六、33 法定代表人：刘体元 主管会计工作负责人：刘体元 0.00 0.00 78,061.35 1,052,406.17 5,977,747.83 4,925,341.66 6,055,809.18 5,977,747.83 会计机构负责人：李超 (六)
母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金 附注 55 本期金额 28,013,942.33 896,994.0028,910,936.3312,296,475.8310,255,146.13 1,371,930.674,956,431.6528,879,984.28 30,952.05 单位：元上期金额 21,623,613.93 18,246.1621,641,860.09 7,632,827.988,307,277.95 911,773.533,229,769.3620,081,648.821,560,211.27 350,074.63 142,873.40905,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 350,074.63-350,074.63 1,047,873.40-1,047,873.40 -319,122.585,430,684.785,111,562.20 512,337.874,918,346.915,430,684.78 56 (七)合并股东权益变动表 项目 股本
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配 5,500,000.005,500,000.00 其他权益工具 优先股 永续债 其他 本期 归属于母公司所有者权益 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 587,812.08 单位：元 未分配利润 少数股东权益 所有者权益 4,002,403.45 10,090,215.53 587,812.08 4,002,403.45-5,426,699.46 -5,426,699.46 10,090,215.53-5,426,699.46 -5,426,699.46 57
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他 （四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留 存收益
5.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用 （六）其他
四、本年期末余额 5,500,000.00 587,812.08 -1,424,296.01 4,663,516.07 项目
一、上年期末余额
加：会计政策变更 前期差错更正 股本 5,500,000.00 其他权益工具 优先股 永续债 其他 上期 归属于母公司所有者权益 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 少数股东权益 425,190.84 2,802,183.42 所有者权益 8,727,374.26 58 同一控制下企业合并 其他
二、本年期初余额 5,500,000.00
三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） （一）综合收益总额 （二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资 本
3．股份支付计入所有者权益的 金额
4．其他 （三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他 （四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留 存收益
5.其他 425,190.84162,621.24 2,802,183.421,200,220.03 1,362,841.27 8,727,374.261,362,841.27 1,362,841.27 162,621.24162,621.24 -162,621.24-162,621.24 59 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 法定代表人：刘体元 5,500,000.00主管会计工作负责人：刘体元 587,812.08会计机构负责人：李超 4,002,403.45 10,090,215.53 (八)母公司股东权益变动表 项目
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股 股本 5,500,000.00 5,500,000.00 其他权益工具 优先股 永续债 其他 资本公积 减：库存股 本期 其他综合收益 专项储备 盈余公积 587,812.08 587,812.08 一般风险准备 单位：元 未分配利润 所有者权益合计 4,755,241.6010,843,053.68 4,755,241.6010,843,053.68-5,190,892.10-5,190,892.10 -5,190,892.10-5,190,892.10 60
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股 本）
2.盈余公积转增资本（或股 本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转 留存收益
5.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 5,500,000.00 587,812.08 -435,650.505,652,161.58 61 项目 股本
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 5,500,000.005,500,000.00 其他权益工具 优先股 永续债 其他 上期 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 425,190.84 425,190.84162,621.24 162,621.24162,621.24 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 3,291,650.499,216,841.33 3,291,650.491,463,591.11 9,216,841.331,626,212.35 1,626,212.351,626,212.35 -162,621.24-162,621.24 62
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股 本）
2.盈余公积转增资本（或股 本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转 留存收益
5.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 5,500,000.00 587,812.08 4,755,241.6010,843,053.68 63 体娱（北京）文化传媒股份有限公司2018年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况（一）公司概况公司名称：体娱（北京）文化传媒股份有限公司公司统一社会信用代码：16X公司注册地：北京市海淀区宝盛南路1号院20号楼3层101-07室法定代表人姓名：刘体元（二）公司历史沿革体娱（北京）文化传媒股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为北京蓝新视点科技有限公司（以下简称“蓝新科技”），于2004年7月7日经北京市工商行政管理局东城分局核准登记，蓝新科技设立时的注册资本为50.00万元，分别由股东程志佳实缴25.00万元、刘怡实缴15.00万元、刘体元实缴7.00万元、陈华安实缴2.00万元及王思乡实缴1.00万元，蓝新科技注册地址为北京市东城区朝阳门北大街8号2-38，企业法人为刘体元。
2006年7月11日，蓝新科技召开第二届第二次股东会会议，同意将公司名称变更为北京蓝新视点体育发展有限公司（以下简称“蓝新体育”），并将公司住所变更为北京市海淀区上地四街8号502室，由北京市工商行政管理局海淀分局管辖。
2008年8月24日，蓝新体育召开第一届第四次股东会会议，决议通过增加新股东喻建军，陈华安将其实缴的0.85万货币出资转让给程志佳，将其实缴的1.15万货币出资转让给喻建军；刘体元将其实缴的2.90万货币出资转让给程志佳；刘怡将其实缴的10.50万货币出资转让给刘体元，将其实缴的1.50万货币出资转让给王思乡，将其实缴的3.00万货币出资转让给喻建军；王思乡将其实缴的0.40万货币出资转让给程志佳。
此次变更后股权结构如下： 64 序股东名 号 称 1程志佳 2刘体元 3喻建军 4王思乡 合计 认缴出资金额（万元）29.1514.604.152.1050.00 实缴出资额（万元）29.1514.604.152.1050.00 出资方式 货币资金货币资金货币资金货币资金 出资比例%58.3029.208.304.20100.00 2010年1月12日，蓝新体育召开第二届第二次股东会会议，决议通过增加新股 东林海文，原股东王思乡将其实缴的2.10万货币出资转让给新股东林海文，并决议 通过新增注册资本50.00万元，分别由股东程志佳增加实缴货币29.15万元，股东喻 建军增加实缴货币4.15万元，股东刘体元增加实缴货币14.60万元，股东林海文增加 实缴货币2.10万元。
此次增资经北京伯仲行会计师事务所有限公司审验，并出具了 京仲变验字[2010]0111Z-Z号验资报告。
此次变更后股权结构如下： 序股东名 号 称 1程志佳 2刘体元 3喻建军 4王思乡 合计 认缴出资金额（万元）58.3029.208.304.20100.00 实缴出资额（万元） 58.3029.208.304.20100.00 出资方式 货币资金货币资金货币资金货币资金 出资比例%58.3029.208.304.20100.00 2014年1月20日，有限公司召开第三届第一次股东会会议，决议通过程志佳 将其实缴的11.245万货币出资转让给股东刘体元，林海文将其实缴的0.538万货 币出资转让给股东刘体元，林海文将其实缴的0.301万货币出资转让给股东喻建 军。
此次变更后股权结构如下： 序号 股东名称 认缴出资金额 （万元）
1 程志佳 47.055
2 刘体元 40.983
3 喻建军 8.601
4 林海文 3.361 合
计 100.000 实缴出资额（万元）47.05540.9838.6013.361100.000 出资方式 货币资金货币资金货币资金货币资金 出资比例% 47.0640.988.603.36100.00 2015年6月2日，蓝新体育召开股东会会议，同意将公司名称变更为体娱（北 京）文化传媒有限公司（以下简称“有限公司”）。
2015年8月17日，有限公司召开第二届第二次股东会会议，决议增加新股东 65 刘佳、刘颖、刘一楠、车周勇、耿晓辉、陈士章、吕贺岩、张行、李博及陈瑞光， 决议同意原股东喻建军退出股东会，同意程志佳将其实缴的
0.507万元转让给刘 佳，同意喻建军将其实缴的3.09万元转让给刘体元，同意喻建军将其实缴的1.406 万元转让给刘佳，同意喻建军将其实缴的0.631万元转让给刘一楠，同意喻建军 将其实缴的1.820万元转让给刘颖，同意喻建军将其实缴的0.110万元转让给李博， 同意喻建军将其实缴的0.318万元转让给耿晓辉，同意喻建军将其实缴的0.513 万元转让给车周勇，同意喻建军将其实缴的0.221万元转让给吕贺岩，同意喻建 军将其实缴的0.261万元转让给陈士章，同意喻建军将其实缴的0.137万元转让给 张行，同意喻建军将其实缴的0.094万元转让给陈瑞光，此次变更后的股权结构 如下： 序号 股东名称
1 程志佳
2 刘体元
3 林海文
4 刘佳
5 刘颖
6 刘一楠
7 车周勇
8 耿晓辉
9 陈士章 10 吕贺岩 11 张行 12 李博 13 陈瑞光 合
计 认缴出资金额（万元）46.54844.0733.3611.9131.8200.6310.5130.3180.2610.2210.1370.1100.094100.000 实缴出资额（万元）46.54844.0733.3611.9131.8200.6310.5130.3180.2610.2210.1370.1100.094100.000 出资方式 货币资金货币资金货币资金货币资金货币资金货币资金货币资金货币资金货币资金货币资金货币资金货币资金货币资金 出资比例%46.54844.0733.3611.9131.8200.6310.5130.3180.2610.2210.1370.1100.094100.00 2015年12月，根据股东会决议，有限公司以其拥有的2015年10月31日经审 计净资产2,964,932.90元，其中人民币2,400,000.00元折合为股本，余额人民币 564,932.90元作为“资本公积”。
有限公司整体变更为体娱（北京）文化传媒股份有 限公司（本公司）。
此次股权变更已经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审验 并出具瑞华验字[2015]01500043
号验资报告。
本次变更后股本结构如下： 序股东名认缴出资金额实缴出资额 号称 （万元） （万元） 出资方式 1程志佳 111.7152 111.7152货币资金、净资产折股 66 出资比例% 46.548 序股东名号称2刘体元3林海文4刘佳5刘颖6刘一楠7车周勇8耿晓辉9陈士章10吕贺岩11张行12李博13陈瑞光 合计 认缴出资金额（万元）105.77528.06644.59124.36801.51441.23120.76320.62640.53040.32880.26400.2256240.000 实缴出资额（万元） 105.77528.06644.59124.36801.51441.23120.76320.62640.53040.32880.26400.2256240.000 出资方式 货币资金、净资产折股货币资金、净资产折股货币资金、净资产折股货币资金、净资产折股货币资金、净资产折股货币资金、净资产折股货币资金、净资产折股货币资金、净资产折股货币资金、净资产折股货币资金、净资产折股货币资金、净资产折股货币资金、净资产折股 出资比例%44.0733.3611.9131.8200.6310.5130.3180.2610.2210.1370.1100.094100.00 2016年1月28日，根据第二次临时股东大会决议，决议通过新增注册资本 200.00万元，本次增资的资金以公司现有股东增加投资认购股份的方式完成，其 中程志佳实缴93.096万，刘体元实缴88.146万，林海文实缴6.722万，刘佳实缴 3.826万，刘颖实缴3.64万，刘一楠实缴1.262万，车周勇实缴1.026万，耿晓辉 实缴0.636万，陈士章实缴0.522万，吕贺岩实缴0.442万，张行实缴0.274万， 李博实缴0.220万，陈瑞光实缴0.188万，此次股权变更已经北京中天强会计师事 务所（普通合伙）审验并出具中天强验字[2016]第Z1650503号验资报告。
增资后 的股权结构如下： 序股东名认缴出资金额 号称 （万元） 1程志佳 204.8112 2刘体元 193.9212 3林海文 14.7884 4刘佳 8.4172 5刘颖 8.0080 6刘一楠 2.7
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