公告编号：2022-005
灵岩医疗
NEEQ:833199苏州灵岩医疗科技股份有限公司
SuzhouLingyanMedicalTechnologyCO.,LTD
年度报告2021
1 公司年度大事记 公告编号：2022-005 1.2021年3月11日取得一类医疗器械：一次性使用病毒采样管。
备案号：苏苏械备20210222号。
2.2021年4月14日取得一类医疗器械：显微针。
备案号：苏苏械备 20210385号。
3.2021年4月20日，2020年年度权益分派预案公告以公司现有总股本13,500,000股为基数向全体股东每10股派发1元人民币现金。
4.2021年5月，公司参加CMEF第84届中国国际医疗器械（上海）博览会，产品受到众多国内外客户的青睐。
5.2021年5月14日，我公司召开2020年年度股东大会，大会审议通过《2020年度董事会工作报告》、审议通过《2020年度监事会工作报告》等十项议案。
6.2021年7月23日取得一类医疗器械：注射器辅助推进枪。
备案号：苏苏械备20210827号。
2 公告编号：2022-005 第一节第二节第三节第四节第五节第六节第七节第八节第九节 目录 重要提示、目录和释义
3 公告编号：2022-005 第一节重要提示、目录和释义 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人龚凯彬、主管会计工作负责人张丽及会计机构负责人（会计主管人员）张丽保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
苏亚金诚会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性董事会是否审议通过年度报告是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是否存在未按要求披露的事项是否被出具非标准审计意见 是或否□是√否 □是√否√是□否□是√否□是√否□是√否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称
一、实际控制人不当控制的风险
二、租赁房屋土地风险 重大风险事项描述及分析 公司股东龚凯彬、文敏两人为公司实际控制人，合计持有公司1091.9万股股份，占公司股份总80.88%，依据其持股比例或任职地位可对公司的经营决策、人事管理、财务管理等方面施予重大影响。
公司目前已建立了科学的法人治理结构，制定了《公司章程》、“三会”议事规则、关联交易及对外担保等管理制度，以制度规范控股股东、实际控制人的决策行为；同时，实际控制人也出具了避免同业竞争、规范关联交易的承诺函。
但是，如果实际控制人通过行使表决权或其他方式对公司的发展战略、经营决策、财务决策、重大人事任免和利润分配等事项进行不当控制，仍可能对公司或其他权益股东产生不利影响。
公司无自有土地、房产，目前公司主要生产经营场所是向瑞生实业（苏州）科技设备有限公司租赁的房产、土地。
经律师核查，公司使用的土地使用权为其合法拥有或使用，公司以租赁方式使用他人的房产合法有效。
如果未来公司无法与出租方续签租赁合同，或者其租赁的出现房产拆迁或者改造等情况，公司将面临存在生产场地搬迁风险，会对公司正常生产经营活动
4 三、行业监管风险
四、新产品研发和注册风险
五、产品质量风险
六、存货储备风险
七、行业政策风险本期重大风险是否发生重大变化： 公告编号：2022-005 产生影响。
我国临床检验标本采集产品现按照医疗器械进行监管，行政主管部门为国家食品药品监督管理局。
从事临床检验标本采集产品生产和经营必须取得国家食品药品监督管理部门颁发的《医疗器械生产企业许可证》和《医疗器械经营企业许可证》。
公司如果不能持续满足国家食品药品监督管理部门的有关规定，出现违法、违规等现象，则可能受到国家有关部门的处罚，从而对公司的正常经营造成影响。
公司为保持竞争优势，必须不断开发高科技含量、高附加值的新产品；但高科技产品与普通产品相比，在新产品的开发、试制方面面临的风险更大。
新产品从研究到产品中试阶段，最终到规模化和产业化生产，往往需要一个较长的时间，但是由于新产品的开发受各种客观条件的制约，存在失败的风险。
如果不能按照计划开发出新产品，公司市场拓展计划及在行业内的竞争优势将会受到影响。
医疗器械新产品投入生产之前必须获得产品注册证，要通过国家食品药品监督管理局审核，要经过标准备案、产品检测、临床试用、申报、受理、专家评审会、生产场地考察、体系考核、准字号上市等主要环节。
新产品的注册或延续注册如果不能通过审核或审核时间较长，将会影响公司新产品的推出，从而对公司未来经营业绩产生一定的影响。
医疗器械产品直接关系到人体健康，如果产品质量出现问题，可能会给使用者或被使用者带来不良后果。
在产品的整个开发及制造周期内，医疗器械生产企业需要通过内部质量监控体系监控产品质量，严格按照国家相关认证以及出口国质量体系要求，建立了完善的生产质量规范体系，使从原材料进厂到产成品出厂的全生产过程均处于受控状态。
报告期内公司未发生因发出商品质量问题而产生纠纷的情况。
伴随着公司经营规模的持续增长，对公司产品质量管理水平的要求也日益提高。
但由于公司产品使用客户的特殊性，公司产品一旦发生质量问题，并因此出现产品责任索赔，或发生法律诉讼、仲裁，将对公司信誉造成严重损害，影响到本公司多年累积的品牌信誉和市场份额，并可能对公司的生产经营、财务状况造成不利影响。
主要是公司产品品种和规格多样，而且自挂牌以来持续建设销售网络，开发新区域、新客户，部分地区实行了带量采购，为保证未来各种产品供应及时性而提高了存货的储备量，如果未来市场替代品出现、产品质量问题或政策变化等因素导致产品的需求量萎缩，将会导致公司库存产生积压的风险。
公司目前享受中小微企业税收政策，但若相关政策发生变化，会导致公司未来适用的税收优惠存在不确定性，对利润造成影响。
本期重大风险未发生重大变化
5 释义项目公司、本公司、股份公司三会股东大会董事会监事会《公司章程》 东吴证券律师事务所会计师事务所本期、报告期上年同期期初期末元、万元挂牌 《公司法》《证券法》 公告编号：2022-005 释义 释义指苏州灵岩医疗科技股份有限公司指股东（大）会、董事会、监事会的合称指苏州灵岩医疗科技股份有限公司股东大会指苏州灵岩医疗科技股份有限公司董事会指苏州灵岩医疗科技股份有限公司监事会指苏州灵岩医疗科技股份有限公司在全国中小企业股份 转让系统挂牌后生效的《公司章程》指东吴证券股份有限公司指北京大成（苏州）律师事务所指苏亚金诚会计师事务所(特殊普通合伙)指2021年1月1日至2021年12月31日指2020年1月1日至2020年12月31日指2021年1月1日指2021年12月31日指人民币元、人民币万元指苏州灵岩医疗科技股份有限公司在全国中小企业股份 转让系统挂牌的行为指《中华人民共和国公司法》指《中华人民共和国证券法》
6 公告编号：2022-005
一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人 第二节公司概况 苏州灵岩医疗科技股份有限公司SuzhouLingyanMedicalTechnologyCO.,LTD灵岩医疗833199龚凯彬
二、联系方式 董事会秘书联系地址电话传真电子邮箱公司网址办公地址邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司年度报告备置地 张丽苏州市吴中胥口胥江工业园茅蓬路99号0512-665734990512-66261236zhangli@苏州市吴中胥口胥江工业园茅蓬路99号215164苏州市吴中胥口胥江工业园茅蓬路99号
三、企业信息 股票交易场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类） 主要业务主要产品与服务项目 普通股股票交易方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统1990年3月19日2015年8月11日基础层C制造业-C35专用设备制造业-C358医疗仪器设备及器械制造-C3581医疗诊断、监护及治疗设备制造一次性使用医疗耗材的研发、生产和销售一次性使用静脉留置针、一次性使用真空采血管、一次性使用无菌注射针、一次性使用输注泵、一次性使用麻醉穿刺包、一次性使用配药注射针、一次性使用医用口罩等√集合竞价交易□做市交易13,500,00000控股股东为（龚凯彬）实际控制人为（龚凯彬），一致行动人为（文敏）
7 公告编号：2022-005
四、注册情况 项目统一社会信用代码注册地址注册资本 内容 627江苏省苏州市吴中区胥口镇胥江工业园茅蓬路99号 13,500,000元 报告期内是否变更否否否
五、中介机构 主办券商（报告期内）主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化主办券商（报告披露日）会计师事务所 签字注册会计师姓名及连续签字年限 会计师事务所办公地址 东吴证券 苏州工业园区星阳街5号 否 东吴证券 苏亚金诚会计师事务所(特殊普通合伙) 王卫东 陈倩文 2年 1年 南京市建邺区泰山路159号正太中心大厦A座14-16 层
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 □适用√不适用
8 公告编号：2022-005 第三节会计数据、经营情况和管理层分析
一、主要会计数据和财务指标 (一)盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 本期28,041,466.16 41.32%1,061,498.54 527,409.83 3.70% 1.84% 0.08 上年同期32,146,240.80 41.79%2,377,106.972,290,354.04 8.24% 7.94% 单位：元增减比例% -12.77%-55.34% -76.97% - - 0.18 -55.56% (二)偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末39,830,364.4411,278,635.2928,551,729.15 2.1128.30%28.32% 1.843.75 上年期末39,330,146.3110,489,915.7028,840,230.61 2.1426.66%26.67% 2.1211.63 单位：元增减比例% 1.27%7.52%-1.00%-1.40%- (三)营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期1,431,879.11 5.171.85 上年同期6,394,908.145.732.27 单位：元增减比例% -77.61%-
9 (四)成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 本期1.27% -12.77%-55.34% (五)股本情况 普通股总股本计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量 本期期末13,500,00000 (六)境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用(七)非经常性损益项目及金额 项目计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 非经常性损益合计所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 公告编号：2022-005 上年同期4.92% -1.22%9.29% 增减比例%- 本期期初13,500,00000 单位：股增减比例% 0.00%0.00%0.00% 金额 单位：元505,852.08 28,236.63 534,088.7100 534,088.71 (八)补充财务指标□适用√不适用 10 公告编号：2022-005 (九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
1、会计数据追溯调整或重述情况□会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用
2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响√适用□不适用 （一）重要会计政策变更 2018年12月7日，财政部于发布的《关于修订印发《企业会计准则第21号—租赁》的通知》（财会[2018]35号）中注明：“在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2019年1月1日起施行；其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。
”公司自2021年1月1日起实施，并按照有关衔接规定进行了处理。
（一）（二）重要会计估计变更 公司在本报告期内重要会计估计没有发生变更。
（一）（三）首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 项目 使用权资产一年内到期的非流动负债租赁负债 合并资产负债表项目 2020年12月31日（上年年末余额） 2021年1月1日（期初余额）1,077,656.43552,000.00525,656.43 调整数 1,077,656.43552,000.00525,656.43 项目 使用权资产一年内到期的非流动负债租赁负债 母公司资产负债表项目 2020年12月31日（上年年末余额） 2021年1月1日（期初余额）1,077,656.43552,000.00525,656.43 调整数 1,077,656.43552,000.00525,656.43 公司选择简化的追溯调整法对租赁进行衔接会计处理，具体信息如下： ①2021年1月1日计入资产负债表的租赁负债所采用的增量借款利率的加权平均值为4.9%。
②2020年财务报表中披露的期末重大经营租赁尚未支付的最低租赁付款按2021年1月1日增量借 11 公告编号：2022-005 款利率折现的现值，与2021年1月1日计入资产负债表的租赁负债的差异调整过程如下： 项目2020年12月31日重大经营租赁最低租赁付款额减：采用简化处理的租赁付款额加：未在2020年12月31日确认但合理确定将行使续租选择权导致的租赁付款额的增加2021年1月1日经营租赁付款额2021年1月1日加权平均增量借款利率2021年1月1日经营租赁付款额现值减：一年内到期的非流动负债-租赁负债2021年1月1日租赁负债 金额1,104,000.00 1,104,000.004.90% 1,077,656.43552,000.00525,656.43 （一）（四）首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明 公司首次执行新租赁准则无需追溯调整前期比较数据。
(十)合并报表范围的变化情况□适用√不适用 12 公告编号：2022-005
二、主要经营情况回顾 (一)业务概要 商业模式根据中国证监会2012年颁布的《上市公司行业分类指引》，公司归属于C35：专用设备制造业； 根据国家统计局《国民经济行业分类（GB/T4754-2017）》，公司所处行业归属于制造业（C）中的医疗仪器设备及器械制造业（C358），细分行业属于医疗诊断、监护及治疗设备制造（C3581）。
公司主营业务为一次性使用医疗耗材的研发、生产和销售，产品包括一次性使用静脉留置针、一次性使用输注泵、一次性使用麻醉穿刺包、一次性使用真空采血管、一次性使用配药注射针、一次性使用输氧面罩、一次性使用同心圆针电极、一次性使用无菌注射针、一次性使用医用口罩、医用外科口罩及医疗耗材半成品注射针管，主要原材料为聚乙烯、医用级不锈钢管等，公司上游原材料供给充足，采购价格相对稳定。
目前，已建立一套完整的合格供货方名录。
采取计划生产、柔性化批量生产的生产模式。
可根据客户的不同需求，调整工艺流程中的相应参数，对客户需求快速准确相应。
质检部专门负责公司生产各环节质量监控，以确保产品质量合格。
终端客户为医院、体检中心、疾控中心及医疗器械、专业设备厂商等。
销售形式分为经销和直销，其中一次性使用医疗耗材采用经销形式，客户类型为医疗器械代理商；医疗耗材半成品采用直销形式，客户类型主要生产医疗器械的工厂。
公司资源包括以下几方面：●生产方面。
取得：江苏省食品药品监督管理局颁发的《医疗器械生产许可证》；江苏省食品药品监督管理局颁发的六项II类《医疗器械注册证》；国家食品药品监督管理总局颁发的四项Ⅲ类《医疗器械注册证》；苏州市食品药品监督管理局颁发的《医疗器械经营许可证》。
●技术方面。
公司采用自主研发和合作开发的模式研究开发新产品，按产、学、研相结合的原则，以项目为依托，与中国科学院宁波材料技术与工程研究所共建医用膜研发与应用工程技术中心，经苏州市科学技术局认定为《苏州市高性能血液透析膜/器工程技术研究中心》；●国内外业务拓展方面。
今年因受疫情影响，只参加国内上海医疗器械展会，国外未参加展会，但公司加大网络平台和推广产品，增加产品的知名度，扩大销售渠道。
公司收入主要来源为产品销售。
报告期内，公司商业模式未发生变化。
与创新属性相关的认定情况√适用□不适用“专精特新”认定“单项冠军”认定“高新技术企业”认定“科技型中小企业”认定“技术先进型服务企业”认定其他与创新属性相关的认定情况详细情况 □国家级□省（市）级□国家级□省（市）级□是√是□是 科技型中小企业认定入库登记编号：024 行业信息是否自愿披露□是√否 13 报告期内变化情况：事项 所处行业是否发生变化主营业务是否发生变化主要产品或服务是否发生变化客户类型是否发生变化关键资源是否发生变化销售渠道是否发生变化收入来源是否发生变化商业模式是否发生变化 公告编号：2022-005 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 (二)财务分析
1、资产负债结构分析 项目 货币资金应收票据应收账款存货投资性房地产长期股权投资固定资产在建工程无形资产商誉短期借款长期借款资产总计 本期期末 金额 占总资产的比重% 3,813,006.74 9.57% - - 4,582,407.89 11.50% 9,989,943.71 25.08% - - - - 15,228,267.10 38.23% 321,170.28 0.81% 105,330.29 0.26% - - 6,000,000.00 15.06% - - 39,830,364.44 - 上年期末 金额 占总资产的
比重% 6,921,861.83 17.6% - - 4,300,712.95 10.93% 7,823,496.87 19.89% - - - - 14,981,520.64 38.09% 321,170.28 0.82% 143,632.13 0.37% - - 6,909,000.00 17.57% - - 39,330,146.31 - 单位：元 变动比例% -44.91%
- 6.55%27.69% 1.65%-26.67%-13.16%1.27% 资产负债项目重大变动原因：
1.货币资金变动主要原因系：报告期内销量减少同时归还部分银行贷款本金所致；
2.存货变动主要原因系：报告期内部分地区开始实行集采，为了保障及时供货提前备货所致；
3.无形资产变动主要原因系：报告期内无形资产正常摊销所致；
4.短期借款变动主要原因系：报告期内比去年同期减少了贷款90.9万，提前还款所致；
2、营业情况分析
(1)利润构成 项目 本期 上年同期 14 单位：元变动比例% 公告编号：2022-005 营业收入营业成本毛利率销售费用管理费用研发费用财务费用信用减值损失资产减值损失其他收益投资收益公允价值变动收益资产处置收益汇兑收益营业利润营业外收入营业外支出净利润 金额 28,041,466.1616,456,115.00 41.32%3,818,520.724,304,679.032,456,291.43 384,004.25-18,287.56 495,652.08 28,236.63- 占营业收入的比重%58.68%13.62%15.35%8.76%1.37%-0.07%1.77%0.10%- 金额 32,146,240.8018,711,634.20 41.79%4,279,848.674,091,560.652,102,335.12 264,590.56-149,052.99 30,979.66 8,862.80- 955,580.061,061,498.54 3.41%3.79% 2,387,708.9021,800.0022.412,377,106.97 占营业收入的比重%58.21%13.31%12.73%6.54%0.82%-0.46%0.10%0.03% - 7.43%0.07%7.39% -12.77%-12.05%-10.78% 5.21%16.84%45.13%-87.73% 1,499.93% 218.60%- -59.98%-100.00%-100.00%-55.34% 项目重大变动原因：
1.营业收入变动原因系：报告期内受疫情影响销量下滑所致；
2.营业成本变动原因系：报告期内营业收入减少，成本也随之下降；
3.销售费用变动原因系：报告期内受疫情影响，业务员提成工资以及展会费用减少所致；
4.研发费用变动原因系：报告期内研发新项目，新增研发人员及相关费用所致；
5.财务费用变动原因系：报告期内比上年增加190.9万贷款利息所致，虽然下半年归还了90.9万本金 但之前的利息已经产生；
6.信用减值变动原因系：报告期内收回客户以前款项，转回以前期间计提的信用减值损失所致；
7.其他收益变动原因系：报告期内政府补助增加所致，主要有吴中区领军人才企业参展补助10万，企 业研发机构绩效补助30万，稳岗就业、商务发展专项资金等补助；
8.营业利润/净利润变动原因系：报告期内收入减少但费用与上年几乎持平，所以导致利润减少；
(2)收入构成 项目主营业务收入其他业务收入主营业务成本其他业务成本 本期金额26,393,754.081,647,712.0815,828,399.94627,715.06 上期金额28,613,630.383,532,610.4216,359,049.802,352,584.40 单位：元变动比例% -7.76%-53.36%-3.24%-73.32% 15 公告编号：2022-005 按产品分类分析：√适用□不适用 类别/项目 营业收入 营业成本 一次性使用留置针麻醉包输注泵一次性使用真空采血管一次性使用注射针注射针管套管针其他合计 14,090,916.71 1,091,159.841,365,332.48 167,918.57 1,175,862.98 4,759,859.583,309,176.882,081,239.1228,041,466.16 7,469,233.78 891,199.161,136,999.21 183,887.26 789,791.48 2,980,064.411,963,850.671,041,089.0316,456,115.00 毛利率% 营业收入比上年同期 增减% 营业成本比上年同期增减% 46.99% -22.43% -20.10% 18.33%16.72% 28.37%-9.58% 51.14%37.80% -9.51% 7.89% 26.72% 32.83% 37.39%40.65%49.98%41.32% 77.72% -2.54%1741.15%-12.15%-12.77% 69.57% -6.32%954.08%-10.33%-12.05% 单位：元毛利率比上年同期增减% -3.19%-40.16%-63.14%-240.47% 10.91%7.26% -1,210.66%-1.90%-1.12% 按区域分类分析：□适用√不适用收入构成变动的原因：
1.一次性使用留置针解释说明：报告期内本产品比去年同期减少22.43%，主要是部分地区开始集采，我公司未中标导致部分客户流失所致；
2.麻醉包解释说明：报告期内本产品比去年同期增加28.37%，但毛利降至18.33%，主要是该产品在部分地方中标实施集采，量提高但价格压低所致；
3.一次性使用注射针解释说明：报告期内本产品比去年同期增加77.72%，主要是产品推广起到一定作用，国外出口增加所致；
4.套管针解释说明：报告期内本产品营业收入比上年同期增加1741.15%，主要是间接出口国外订单增加所致；
3.其他解释说明：报告期内增加针头组件等半成品出售所致；
(3)主要客户情况 序号 客户 1志合者（苏州）科技发展有限公司2武汉欣利康科技发展有限公司3广西九强通供应链管理有限公司4常州市双马医疗器材有限公司5常州凯创卓超医疗设备有限公司 合计 销售金额 3,211,610.623,001,628.141,443,539.821,365,367.17 947,964.609,970,110.35 年度销售占比% 11.45%10.70% 5.15%4.87%3.38%35.55% 单位：元是否存在关联关 系否否否否否 - 16
(4)主要供应商情况 序号 供应商 1江苏喜麦科技有限公司2苏州鑫康道塑料制品有限公司3武汉遇达商贸有限公司4无锡环胜精密合金材料有限公司5苏州凌稳智能装备有限公司 合计 公告编号：2022-005 采购金额 1,226,172.571,003,761.06 978,637.17733,988.94615,278.764,557,838.50 年度采购占比% 11.14%9.12%8.89%6.67%5.59% 41.41% 单位：元是否存在关联关 系否否否否否 -
3、现金流量状况 项目经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 本期金额1,431,879.11 -1,348,728.91-3,169,752.06 上期金额6,394,908.14-5,743,825.29-372,363.23 单位：元变动比例% -77.61%-76.52%751.25% 现金流量分析：
1.经营活动产生的现金流量净额与上年同期下降主要原因：一方面是报告期内销售收入下滑现金流减少，另一方面部分客户结算方式是银行电子承兑汇票所致；
2.投资活动产生的现金流量净额比上年同期下降主要原因:本报告期内减少投资固定资产所致。
3.筹资活动产生的现金流量净额比上年同期减少的主要原因:本报告期内偿还债务本金和租赁负债本金所致。
(三)投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况√适用□不适用 公司名称 南京灵岩医疗科技有限公司 公司类型控股子公司 主要业务 医疗器械的研发、生产 注册资本2000万 总资产1,997,243.76 净资产1,992,743.76 营业收入
0 单位：元净利润-6,073.01 主要参股公司业务分析□适用√不适用公司控制的结构化主体情况□适用√不适用
2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人□是√否 17 公告编号：2022-005
三、持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的公司独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心技术人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。
因此，公司拥有良好的持续经营能力。
报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。
18 公告编号：2022-005 第四节重大事件
一、重大事件索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在提供担保事项是否对外提供借款是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否存在日常性关联交易事项是否存在其他重大关联交易事项是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在破产重整事项是否存在自愿披露的其他事项 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否 √是□否√是□否□是√否 □是√否□是√否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引
四.二.(一)
四.二.(二)
四.二.(三)
四.二.(四)
四.二.(五)
二、重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一)重大诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二)股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三)报告期内公司发生的日常性关联交易情况 具体事项类型
1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务
2．销售产品、商品，提供劳务
3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型
4．其他 19 预计金额000 579,600 单位：元发生金额 000579,600 公告编号：2022-005 (四)报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 交易类型资产或股权收购、出售与关联方共同对外投资债权债务往来或担保等事项 审议金额 006,000,000 单位：元交易金额 006,000,000 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：为保证公司经营发展的正常需求，提供资金保障，2021年4月、6月、11月，公司分三次向苏州银 行股份有限公司木渎支行分别贷款100万元、150万元、100万元，并由公司实际控制人龚凯彬、文敏提供最高额350万元保证和2021年9月、11月分二次向江西银行股份有限公司苏州分行分别贷款150万元、100万元，并由公司实际控制人龚凯彬、文敏提供最高额250万元保证。
上述行为属于公司单方面受益的情形,无需按关联交易规定履行相应程序。
本次关联交易对公司持续经营能力、损益及资产状况无不良影响，公司独立性不会因关联交易受到不利影响，不存在损害公司及其他股东利益的情形。
报告期内挂牌公司无违规关联交易√是□否发生原因、整改情况及对公司的影响：无 (五)承诺事项的履行情况 承诺主体 实际控制人或控股股东董监高 承诺开始日期- - 承诺结束日期- - 承诺来源挂牌挂牌 实际控制人 - 或控股股东 董监高 - - 挂牌 - 挂牌 其他股东 - - 挂牌 承诺类型 同业竞争承诺同业竞争承诺资金占用承诺资金占用承诺资金占用承诺 承诺具体内容 承诺不构成同业竞争承诺不构成同业竞争《避免资金占用承诺函》《避免资金占用承诺函》《避免资金占用承诺函》 承诺履行情况 正在履行中 正在履行中 正在履行中 正在履行中 正在履行中 20 公告编号：2022-005 承诺事项履行情况事项 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 是或否不涉及不涉及 不涉及 是否完成整改不涉及不涉及 不涉及
一、为避免未来发生同业竞争的可能性，维护公司利益，保证公司长期稳定成长，公司控股股东、实际控制人、持股5%以上的股东及公司所有董事、监事、高级管理人员于2015年4月向公司出具了《关于避免同业竞争承诺函》，具体内容如下：
1.本人及本人直接或间接控制的其他企业目前没有、将来也不直接或间接以任何方式从事与股份公司相竞争的业务，不直接或间接拥有与股份存在同业竞争企业的股份、股权或任何其他权益，也不会以任何方式为股份的竞争企业提供任何资金、业务及技术等方面的帮助。
2.如果股份公司未来的业务与本人及本人直接或间接控制的企业的业务有可能形成竞争，本人承诺股份公司有权按照自身情况和意愿，采用全国中小企业股份转让系统允许的措施解决同业竞争，包括但不限于：收购本人存在同业竞争的控股子公司的股权、资产；要求本人在限定的时间内将构成同业竞争业务的股权、资产转让给无关联的第三方；如果本人获得了与股份公司相竞争的业务资产、股权或业务机会，本人授予股份公司对该等资产、股权的优先购买权及对该等业务机会的优先参与权，股份有权随时根据业务经营发展需要行使该优先选择权，将本人及下属控股子公司的上述资产和业务全部纳入股份公司。
3.本人将通过派出机构和人员（包括但不限于董事、经理）以及利用控股地位等方式确保本人直接或间接控股的企业履行本承诺函中与本人相同的义务，保证不与股份公司进行同业竞争，并承诺由本人对本人直接或间接控股的企业违反上述承诺而给股份造成的经济损失承担赔偿责任。
报告期内，控股股东、实际控制人、持股5%以上的股东及公司所有董事、监事、高级管理人员未与公司发生同业竞争。
二、为防止股东及其关联方占用或者转移公司资金、资产及其他资源的行为发生，保障公司权益，公司制定和通过了《公司章程》（草案）、“三会”议事规则、《对外投资管理制度》、《防范控股股东及关联方资金占用管理办法》、《关联交易决策管理办法》、《对外担保管理制度》等内部管理制度，对关联交易、购买出售重大资产、对外担保、对外投资等事项进行了相应的制度性安排。
明确规定了公司不得直接或者通过子公司向公司股东、董事、监事、高级管理人员提供借款。
对股东大会、董事会、 21 公告编号：2022-005总经理就公司关联交易、对外投资、对外担保事项的审查及决策权限作出规定，并明确规定作出上述决策时相关关联方应当予以回避。
防止股东及其关联方利用关联交易、重大投资、对外担保占用或者转移公司资金、资产及其他资源。
公司全体股东及董事、监事、高级管理人员出具了《关于避免资金占用的承诺函》，承诺不以任何形式非经营性占用、借用股份公司的资金、资产及其他权益。
报告期内，股东及其关联方未出现违反承诺的情况。
22 公告编号：2022-005 第五节股份变动、融资和利润分配
一、普通股股本情况 (一)普通股股本结构 无限售条件股 份 有限售条件股 份 股份性质 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工总股本普通股股东人数 期初 数量 比例% 5,183,25038.39% 3,479,75025.78% 2,772,250300,000 8,316,7507,439,250 20.54%2.22% 61.61%55.11% 8,316,7500 13,500,000 61.61%0% - 本期变动 -780,000-750,000 260,0000 780,000750,000 780,00000 19 单位：股 期末 数量 比例% 4,403,25032.62% 2,729,75020.22% 3,032,250300,000 9,096,7508,189,250 22.46%2.22%67.38%60.66% 9,096,7500 13,500,000 67.38%0% - 股本结构变动情况：□适用√不适用 (二)普通股前十名股东情况 序股东名称号 1龚凯彬2文敏3陆建华4陈希明5沈加谱6施建华7王军8施冠群 期初持股数 持股变动 8,719,0001,000,000 600,000600,000400,000180,000140,000120,000 1,200,0000000000 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份 数量 期末持有无限售股份数量 9,919,0001,000,000 600,000600,000400,000180,000140,000120,000 73.47%7.41%4.44%4.44%2.96%1.33%1.04%0.89% 7,439,250750,000450,0000300,0000105,0000 2,479,750250,000150,000600,000100,000180,00035,000120,000 单位：股 期末持有的质押股份数量 期末持有的司法冻结股份数 量
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0 23 公告编号：2022-005 9苏州达利 佳投资管理有限公 109,000 0109,0000.81% 0109,000
0 0 司 10徐丽红 100,000 0100,0000.74% 0100,000
0 0 合计 11,968,0001,200,00013,168,00097.53%9,044,2504,123,750
0 0 普通股前十名股东间相互关系说明：龚凯彬与文敏为夫妻关系。
二、优先股股本基本情况 □适用√不适用
三、控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化
四、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一)报告期内的普通股股票发行情况□适用√不适用(二)存续至报告期的募集资金使用情况□适用√不适用
五、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
六、存续至本期的债券融资情况 □适用√不适用
七、存续至本期的可转换债券情况 □适用√不适用
八、银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用□不适用 序号 贷款贷款提供方贷款提供 方式 方类型 贷款规模 24 存续期间 起始日期 终止日期 单位：元利息率 12345合计 保证借款 保证借款 保证借款 保证借款 保证借款 - 苏州银行股份有限公司 木渎支行苏州银行股份有限公司 木渎支行苏州银行股份有限公司 木渎支行江西银行股份有限公司 苏州分行江西银行股份有限公司 苏州分行- 银行银行银行银行银行 - 公告编号：2022-005 1,000,0002021年4月152022年4月154.5% 日 日 1,500,0002021年6月162022年6月154.5% 日 日 1,000,0002021年9月262022年9月254.5% 日 日 1,500,0002021年9月172022年9月165.3% 日 日 1,000,0002021年11月102022年11月95.3% 日 日 6,000,000 - - -
九、权益分派情况 (一)报告期内的利润分配与公积金转增股本情况√适用□不适用 股利分配日期2021年6月25日 合计 每10股派现数（含税）11 每10股送股数00 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：□适用√不适用(二)权益分派预案□适用√不适用
十、特别表决权安排情况 □适用√不适用 单位：元或股每10股转增数 00 25 公告编号：2022-005 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况
一、董事、监事、高级管理人员情况 (一)基本情况 姓名 龚凯彬文敏王军陆建华沈加谱桂和平褚德明张丽 施永秀吴凡 是否为 职务 性别 失信联合惩戒 对象 董事长、总经理男 否 董事 女 否 董事 男 否 董事、副总经理男 否 董事 男 否 监事会主席 男 否 监事 女 否 董事会秘书、财女 否 务负责人 职工监事 女 否 职工监事 女 否 董事会人数： 监事会人数： 高级管理人员人数： 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 1974
年9月1976年12月1982年10月1967年10月1970年10月1966年1月1946年12月1982年1月 2021年1月26日2021年1月26日2021年1月26日2021年1月26日2021年1月26日2021年1月26日2021年1月26日2021年1月26日 2024年1月25日2024年1月25日2024年1月25日2024年1月25日2024年1月25日2024年1月25日2024年1月25日2024年1月25日 1978年2月1988年12月 2021年1月26日2021年12月2日2021年12月8日2024年1月25日 533 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：龚凯彬和文敏是夫妻关系。
(二)变动情况： √适用□不适用 姓名 期初职务 龚会泉 董事 张灵荣 董事 文敏 无 王军 无 施永秀 职工监事 吴凡 无 变动类型离任离任新任新任离任新任 期末职务无无董事董事无职工监事 变动原因换届换届换届换届离职原职工监事离职重选 26 公告编号：2022-005 (三)报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用□不适用
1、报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况√适用□不适用 姓名 文敏王军吴凡 合计 职务 董事董事职工监事 - 期初持普通股股数 1,000,000140,0000 1,140,000 数量变动 期末持普通股股数 01,000,000 0140,000
0 0 - 1,140,000 期末普通股持股比 例%7.41%1.04%0.00%8.45% 期末持有股票期权 数量0000 单位：股期末被授予的限制性股 票数量0000
2、报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：文敏女士，汉族，1976年12月出生，中国国籍，无境外永久居留权，江西省建筑工程学院工民建 专业专科毕业。
1996年10月至2006年12月，任江西省第一建筑有限责任公司技术员；2007年1月至2015年3月，任苏州灵岩医疗器械有限公司监事、技术员；2015年3月至今，任本公司技术员。
王军先生，汉族，1982年10月出生，中国国籍，无境外永久居留权，南京财经大学采购与供应管理本科毕业。
2010年3月至2015年3月，任苏州灵岩医疗器械有限公司生产部经理、质量部经理；2015年3月至今，任本公司管代、总助及研发项目经理。
吴凡女士，汉族，1988年12月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。
2016年6至今任苏州灵岩医疗科技股份有限公司车间助理、车间副主任。
(四)董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用√不适用 (五)董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十
六 否 / 条规定的情形 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁 否 / 入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易 否 / 所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪 律处分，期限尚未届满 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 / 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间 否 / 27 具体情况 担任公司监事的情形
财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近亲属）董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他企业董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/聘任合同以外的合同或进行交易是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 公告编号：2022-005 是 / 否 / 否 / 否 / 否 / 否 / (六)独立董事任职履职情况□适用√不适用
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类管理人员生产人员销售人员技术人员财务人员行政人员员工总计 期初人数9 574 1243 89 本期新增0121004 本期减少0000000 期末人数9 586 1343 93 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士
0 0 硕士
0 0 本科
6 11 专科 21 19 专科以下 62 63 员工总计 89 93 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况
1、薪酬政策方面 依据《公司法》、《公司章程》等有关法律法规，公司建立了科学、合理的薪酬体系，严格按照劳动 法、劳动合同执行，向员工支付薪酬，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公 积金，实行员工绩效和公司效益相挂钩的薪酬政策，员工总体薪酬水平与市场水平基本相当。
28 公告编号：2022-005
2、培训工作 公司十分重视员工的培训与开发工作，完善公司培训体系与形式，目前公司已经形成内部培训加外部培训的模式。
内部培训包括新员工入职培训、在职人员业务培训、安全消防培训等；外部培训包含关键岗位人员管理技能专项培训等形式。
3、需公司承担费用的离退休职工人数 报告期内公司无承担费用的离退休职工。
(二)核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况□适用√不适用
三、报告期后更新情况 □适用√不适用 29 公告编号：2022-005 第七节公司治理、内部控制和投资者保护 事项年度内是否建立新的公司治理制度投资机构是否派驻董事监事会对本年监督事项是否存在异议管理层是否引入职业经理人会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否
一、公司治理 (一)制度与评估
1、公司治理基本状况报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《非上市公司信息 披露管理办法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等相关法律法规、业务规则及《公司
章程》有关规定，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。
报告期内公司的三会召集、召开、表决程序均符合有关法律、法规的要求，并严格按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大的生产经营决策、投资决策以及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上诉机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，截至报告期末，公司的各项规章制度规范有效运行，未出现违法、违规行为和重大的缺陷，今后公司根据实际情况并且结合行业的发展不断完善和规范，保障公司的健康持续发展。
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司能够按照《公司章程》及相关治理制度规范运行。
股东大会、董事会和监事会的召开程序、决 议内容均符合《公司法》、《公司章程》及三会议事规则等规定要求，也没有损害股东、债权人及第三人合法利益的情况，已做出的三会决议均能得到切实的执行。
公司完善了股东保护相关制度，注重保护股东表决权、知情权、质询权及参与权，在制度层面切实完善和保护股东尤其是中小股东的权利。
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内，公司及公司股东、董事、监事、高级管理人员依法运作，未出现违法、违规现象能够 按照《公司章程》及三会议事规则独立、勤勉、诚信的履行职责。
公司股东大会和董事会能够按期召开，就公司的重大事项作出决议。
公司监事能够较好的履行对公司财务状况及董事、高级管理人员的监督职责，保证公司治理运行的规范性。
报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均已按照《公司章程》及相关议事规则的规定履行了规定程序。
报告期内发生的关联交易是公司正常生产经营的需要，履行了必要的决策程序，是合理合规的，对公司的持续经营能力、损益及资产状况无不良影响，不存在损害公司和其他股东利益的情况。
30 公告编号：2022-005
4、公司章程的修改情况公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程：√是□否 公司已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程 (二)三会运作情况
1、三会的召开次数项目 召开次数 股东大会
2 董事会
4 监事会
4 2、股东大会的召集、召开、表决情况 事项股东大会是否未均按规定设置会场2020年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后6个月内举行2020年年度股东大会通知是否未提前20日发出2021年公司临时股东大会通知是否未均提前15日发出独立董事、监事会、单独或合计持股10%以上的股东是否向董事会提议过召开临时股东大会股东大会是否实施过征集投票权股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表决情况是否未单独计票并披露 是或否否否否否否 否否 具体情况///// //
3、三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用√不适用
4、三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项，均符合《公司法》、《公司章程》、三会议事规则的规定，决议内容没有违反相关法律、行政法规和公司章程等规定的情形，会议程序规范。
公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，在实践中规范运作，诚信地履行各自的权利和义务。
截至报告期末，上述机构和人员均能履行应尽的职责和义务。
二、内部控制 (一)监事会就年度内监督事项的意见监事会在本年度内的监督活动中未发现挂牌公司存在重大风险事项，公司监事会对本年度内的监督 31 事项无异议。
公告编号：2022-005 (二)公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东及其控制的其他企业独立分开，具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。
1、业务独立：公司拥有独立完整的业务体系,能够面向市场独立经营,独立核算和决策,独立承担责任和风险,未受到公司控股股东的干涉、控制,亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。
2、人员独立：公司董事、监事及高级管理人员均按照法律法规的要求合法产生；公司总经理、副总经理等高级管理人员均在公司专职工作并领取薪酬，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务。
3、资产独立：公司合法拥有与其目前生产经营有关的设备等资产的所有权或者使用权，拥有独立的商标、发明专利、实用新型专利等无形资产，该等资产由公司独立拥有，不存在被股东或其他关联方占用的情形。
4、机构独立：公司已建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、副总经理等高级管理人员，公司独立行使经营管理权，独立于公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。
5、财务独立：公司设立了独立的财务会计部门和独立的会计核算、财务管理体系,配备了相应的财务人员,建立了独立规范的财务管理体系和会计核算体系;公司独立在银行开设了银行账户,不存在资金或资产被控股股东或其他企业任意占用的情况;公司作为独立纳税人,依法独立纳税,不存在与控股股东混合纳税的情况。
(三)对重大内部管理制度的评价 事项挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作 是或否否否 (四)年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内,公司严格遵守了《信息披露管理制度》,进一步健全信息披露管理事务,提高公司规范运作水平,增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性,提高年报信息披露的质量和透明度,健全内部约束和责任追究机制。
报告期内,公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。
公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度,执行情况良好。
32
三、投资者保护 (一)公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况□适用√不适用(二)特别表决权股份□适用√不适用 公告编号：2022-005 33 公告编号：2022-005 第八节财务会计报告
一、审计报告 是否审计审计意见 审计报告中的特别段落 审计报告编号审计机构名称审计机构地址审计报告日期 签字注册会计师姓名及连续签字年限 会计师事务所是否变更会计师事务所连续服务年限会计师事务所审计报酬 审 是 无保留意见 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 苏亚苏审[2022]175号 苏亚金诚会计师事务所(特殊普通合伙) 南京市建邺区泰山路159号正太中心大厦A座14-16层 2022年4月20日 王卫东 陈倩文 2年 1年 否 2年12万元 计报告 苏亚苏审[2022]175号 苏州灵岩医疗科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见 我们审计了苏州灵岩医疗科技股份有限公司（以下简称灵岩医疗公司）财务报表，包括2021年12月31日的合并资产负债表及资产负债表，2021年度的合并利润表及利润表、合并现金流量表及现金流量表、合并所有者权益变动表及所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了灵岩医疗公司2021年12月31日的财务状况以及2021年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于灵岩医疗公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相 34 公告编号：2022-005 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、其他信息 灵岩医疗公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。
其他信息包括灵岩医疗公
司2021年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估灵岩医疗公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算灵岩医疗公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督灵岩医疗公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。
合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作： 35 公告编号：2022-005
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。
同时，根据获取的审计证据，就可能导致对灵岩医疗公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致灵岩医疗公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就灵岩医疗公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。
我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：王卫东 中国注册会计师：陈倩文 中国 南京市 二○二二年四月二十日 36
二、财务报表 (一)合并资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产 公告编号：2022-005 附注五、
1 2021年12月31日3,813,006.74 单位：元2020年12月31日 6,921,861.83 五、2五、3五、
4 五、
5 五、
6 五、
7 4,582,407.89371,828.00 1,953,898.96 4,300,712.953,166,745.05 9,989,943.71 6,135.7020,717,221.00 7,823,496.87 5,802.2222,218,618.92 五、8五、9 37 15,228,267.10321,170.28 14,981,520.64321,170.28 使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬 五、10五、11 五、12五、13 五、14 公告编号：2022-005 538,828.22105,330.29 143,632.13 253,004.542,666,543.0119,113,143.4439,830,364.44 6,000,000.00 147,083.821,518,120.5217,111,527.3939,330,146.31 6,909,000.00 五、15五、16 五、17五、18五、19 2,751,312.98704,292.42 1,310,207.74949,634.18 460,037.23676,434.64 43,000.00 608,230.97568,221.13 45,000.00 五、20五、21 552,000.0091,558.02 11,278,635.29 99,621.6810,489,915.70 五、22 38 公告编号：2022-005 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、23 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、24 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、25 一般风险准备 未分配利润 五、26 归属于母公司所有者权益（或股东 权益）合计 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 法定代表人：龚凯彬 主管会计工作负责人：张丽 11,278,635.29
13,500,000.00 10,489,915.7013,500,000.00 12,017,161.46 12,017,161.46 1,046,682.41 1,987,885.2828,551,729.15 939,925.25 2,383,143.9028,840,230.61 28,551,729.1539,830,364.44 28,840,230.6139,330,146.31 会计机构负责人：张丽 (二)母公司资产负债表 项目流动资产：货币资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产 单位：元 附注 2021年12月31日 2020年12月31日 3,775,068.96 6,877,517.56 十一、1十一、
2 371,828.004,582,407.89 1,953,898.96 4,300,712.951,534,745.05 39 存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利合同负债持有待售负债一年内到期的非流动负债 公告编号：2022-005 9,989,943.71 7,823,496.87 20,673,147.52 20,536,472.43 十一、
3 2,000,000.00 15,228,267.10 538,828.22
105,330.29 253,004.541,034,543.0119,159,973.1639,833,120.68 6,000,000.00 2,746,812.98 460,037.23676,434.64 43,000.00 704,292.42552,000.00 40 2,000,000.00 14,981,520.64 143,632.13 147,083.821,518,120.5218,790,357.1139,326,829.546,909,000.00 1,305,707.74 608,230.97568,221.13 45,000.00 949,634.18 其他流动负债流动负债合计 非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益） 总计 (三)合并利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入 公告编号：2022-005 91,558.0211,274,135.29 99,621.6810,485,415.70 11,274,135.2913,500,000.00 12,017,161.46 1,046,682.411,995,141.5228,558,985.3939,833,120.68 10,485,415.7013,500,000.00 12,017,161.46 939,925.252,384,327.1328,841,413.8439,326,829.54 附注五、27五、27 2021年28,041,466.1628,041,466.16 单位：元2020年32,146,240.8032,146,240.80 41
二、营业总成本其中：营业成本 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）按所有权归属分类：
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 五、27 五、28五、29五、30五、31五、32五、33五、34 五、35 五、36五、37五、38 - 42 公告编号：2022-005 27,591,487.2516,456,115.00 29,649,321.3718,711,634.20 171,876.823,818,520.724,304,679.032,456,291.43 384,004.25347,295.63 6,052.16495,652.08 28,236.63 199,352.174,279,848.674,091,560.652,102,335.12 264,590.56226,663.23 6,283.7430,979.668,862.80 -18,287.56 955,580.06 955580.06-105,918.481,061,498.54 1,061,498.54 - 1,061,498.54 -149,052.99 2,387,708.9021,800.0022.41 2,409,486.4932,379.52 2,377,106.97 2,377,106.97 - 2,377,106.97
六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额
七、综合收益总额 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：龚凯彬 主管会计工作负责人：张丽 公告编号：2022-005 1,061,498.54
1,061,498.54 2,377,106.972,377,106.97 0.08 0.18 0.08 0.18 会计机构负责人：张丽 (四)母公司利润表
一、营业收入减：营业成本 税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 项目 附注十一、4十一、4 43 2021年28,041,466.1616,456,115.00 171,876.823,818,520.724,299,331.102,456,291.43 383,279.17347,295.63 5,932.24495,652.08 单位：元2020年32,146,240.8018,711,634.20 199,184.174,279,848.674,091,560.652,102,335.12 264,299.97232,302.39 6,074.3330,979.66 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列）（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额
七、每股收益：（一）基本每股收益（元/股）（二）稀释每股收益（元/股） 十一、
5 公告编号：2022-005 28,236.63 8,862.80 -18,287.56 961,653.07 961,653.07-105,918.481,067,571.551,067,571.55 -149,052.99 2,388,167.4921,800.0022.41 2,409,945.0832,379.52 2,377,565.562,377,565.56 1,067,571.55 0.080.08 2,377,565.56 0.180.18 44 (五)合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金 附注五、39
（1）五、39
（2） 45 公告编号：2022-005 2021年29,018,489.40 单位：元2020年 34,646,695.26 511,904.2429,530,393.6412,961,516.54 393,366.3035,040,061.5611,901,907.97 9,781,814.351,365,684.553,989,499.0928,098,514.531,431,879.11 3,000,000.0028,236.63 10,019,590.682,127,831.224,595,823.55 28,645,153.426,394,908.14 2,000,000.008,862.80 3,028,236.631,376,965.54 3,000,000.00 2,008,862.805,752,688.09 2,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、39
（3） 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：龚凯彬 主管会计工作负责人：张丽 公告编号：2022-005 4,376,965.54
-1,348,728.91 7,752,688.09-5,743,825.29 6,000,000.00 6,909,000.00 6,000,000.006,909,000.001,707,495.63 6,909,000.005,000,000.002,281,363.23 553,256.43 9,169,752.06 7,281,363.23 -3,169,752.06 -372,363.23 -22,253.23 -22,937.25 -3,108,855.09 255,782.37 6,921,861.83 6,666,079.46 3,813,006.74 6,921,861.83 会计机构负责人：张丽 (六)
母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 附注 46 2021年 29,018,489.40 511,784.3229,530,273.7212,961,516.54 9,781,814.351,365,351.073,983,306.1628,091,988.121,438,285.60 3,000,000.00 单位：元2020年 34,646,695.26 493,156.8935,139,852.1511,901,907.9710,019,590.68 2,127,663.224,695,043.5528,744,205.426,395,646.73 2,000,000.00 取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 公告编号：2022-005 28,236.63 8,862.80 3,028,236.631,376,965.54 3,000,000.00 4,376,965.54-1,348,728.91 6,000,000.00 6,000,000.006,909,000.001,707,495.63 553,256.439,169,752.06-3,169,752.06 -22,253.23-3,102,448.606,877,517.563,775,068.96 2,008,862.805,430,975.59 2,300,000.00 7,730,975.59-5,722,112.79 6,909,000.00 6,909,000.005,000,000.002,281,363.23 7,281,363.23-372,363.23 -22,937.25278,233.466,599,284.106,877,517.56 47 公告编号：2022-005 (七)合并股东权益变动表 项目 股本 其他权益工具 优先股 永续债 其他 2021年归属于母公司所有者权益 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储备
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益 13,500,000.0013,500,000.00 12,017,161.4612,017,161.46
一 般 盈余 风 公积 险 准 备 939,925.25 939,925.25106,757.16 单位：元 未分配利润 少 数 股所有者权益合 东 计 权 益 2,383,143.90 28,840,230.61 2,383,143.90-395,258.62 1,061,498.54 28,840,230.61-288,501.46 1,061,498.54 48 的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 13,500,000.00 公告编号：2022-005 106,757.16106,757.16 -1,456,757.16-106,757.16 -1,350,000.00 -1,350,000.00-1,350,000.00 12,017,161.4649 1,046,682.41 1,987,885.28 28,551,729.15 公告编号：2022-005 2020年 归属于母公司所有者权益 项目 股本 其他权益工具 优先股 永续债 其他 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储备 盈余公积
一 般少数所有者权益合 风未分配利润股东计 险 权益 准 备
一、上年期末余额 13,500,000.00 12,017,161.46 702,168.69 2,268,793.49 28,488,123.64 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他
二、本年期初余额 13,500,000.00 12,017,161.46 702,168.69 2,268,793.49 28,488,123.64
三、本期增减变动金额（减少 237,756.56 114,350.41 352,106.97 以“－”号填列） （一）综合收益总额 2,377,106.97 2,377,106.97 （二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入 资本
3．股份支付计入所有者权益 的金额
4．其他 （三）利润分配 237,756.56 -2,262,756.56 -2,025,000.00 50 公告编号：2022-005
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股 本）
2.盈余公积转增资本（或股 本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转 留存收益
5.其他综合收益结转留存收 益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 法定代表人：龚凯彬 13,500,000.00 主管会计工作负责人：张丽 12,017,161.46 会计机构负责人：张丽 237,756.56939,925.25 -237,756.56-2,025,000.00 2,383,143.90 -2,025,000.0028,840,230.61 51 公告编号：2022-005 (八)母公司股东权益变动表 项目
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备 股本13,500,000.00 13,500,000.00 其他权益工具 优先股 永续债 其他 资本公积12,017,161.46 12,017,161.46 减：库存股 2021年 其他综合收益 专项储备 单位：元 盈余公积 一般风险准备 939,925.25 未分配利润 所有者权益合计 2,384,327.1328,841,413.84 939,925.25106,757.16 2,384,327.13-389,185.61 28,841,413.84-282,428.45 1,067,571.551,067,571.55 106,757.16106,757.16 -1,456,757.16-106,757.16 -1,350,000.00 52
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股 本）
2.盈余公积转增资本（或股 本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结 转留存收益
5.其他综合收益结转留存 收益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 13,500,000.00 12,017,161.46 公告编号：2022-005 -1,350,000.00-1,350,000.00 1,046,682.41 1,995,141.5228,558,985.39 53 公告编号：2022-005 项目 股本
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 13,500,000.0013,500,000.00 其他权益工具 优先股 永续债 其他 资本公积 2020年 减：库存股 其他综合收益 12,017,161.46 12,017,161.46 专项储备 盈余公积 702,168.69 702,168.69237,756.56 237,756.56237,756.56 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 2,269,518.1328,488,848.28 2,269,518.13114,809.00 28,488,848.28352,565.56 2,377,565.562,377,565.56 -2,262,756.56-237,756.56 -2,025,000.00 -2,025,000.00-2,025,000.00 54
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股 本）
2.盈余公积转增资本（或股 本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转 留存收益
5.其他综合收益结转留存收 益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 13,500,000.00 公告编号：2022-005 12,017,161.46 939,925.25 2,384,327.1328,841,413.84 55 公告编号：2022-005
三、财务报表附注 苏州灵岩医疗科技股份有限公司2021年度财务报表附注 附注
一、公司基本情况
一、公司概况 苏州灵岩医疗科技股份有限公司前身苏州灵岩医疗器械有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名吴县木渎医用针尖厂、苏州市苏州新区医用针尖厂（以下简称“本厂”）系由木渎镇新昇村（现苏州新区新昇村）于1987年9月1日登记成立的集体企业，注册资金6.80万元人民币。
经过多次股权变更，截止2014年12月31日，公司注册资本为1,200.00万元人民币。
根据公司2015年3月6日临时股东会决议、发起人协议和修改后的章程规定，有限公司整体变更设立为股份有限公司，变更前后各股东的持股比例不变，并以2014年12月31日经审计和评估后的有限公司净资产，按2014年12月31日各该股东占有限公司股权的比例折为股份有限公司股本。
经全国中小企业股份转让系统有限责任公司核准，本公司于2015年7月22日在全国中小企业股份转让系统挂牌（证券简称：灵岩医疗，证券代码：833199）。
根据公司2016年第二次临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人民币150.00万元，由公司现有在册股东龚凯彬、施建华、王军、褚德明、隋卓芸和新股东张莉莉、张灵荣、徐丽红、陆灿于2016年10月26日之前缴足，变更后的注册资本为人民币1,350.00万元。
统一社会信用代码：627。
公司总部位于苏州市吴中区胥口胥江工业园茅蓬路99号。
公司经营范围：研发、生产：三类6815注射穿刺器械，6854-5输液辅助装置，6866其他医用高分子材料及制品；二类6815注射穿刺器械，6841其他医用化验和基础设备器具，6821-6肌电诊断仪器，6856其他病房护理设备及器具；销售医疗器械；空气净化产品的研发与销售；净化工程、无尘室工程、机电工程、水电工程、手术室及ICU净化设备及工程的设计、施工及安装；机电设备、净化设备及耗材的销售及维护；自营和代理各类商品及技术的设计、咨询、服务、进出口业务；销售：塑料粒子、金属材料、医用塑料配件。
第三类医疗器械生产；第二类医疗器械生产；医护人员防护用品生产（Ⅱ类医疗器械）；医用口罩生产；医用口罩零售；第一类医疗器械生产；日用口罩（非医用）生产；日用口罩（非医用）销售；劳动保护用品生产；劳动保护用品销售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 56 公告编号：2022-005
二、合并财务报表范围公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有受控制的子公司均纳入合并财务报表的合并范围。
纳入合并财务报表范围的子公司情况详见“附注六之1在子公司中的权益”。
附注
二、财务报表的编制基础
一、编制基础公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则及其他相关规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
二、持续经营公司管理层认为，公司自报告期末起至少12个月内具有持续经营能力。
附注
三、重要会计政策和会计估计
一、遵循企业会计准则的声明公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、所有者（股东）权益变动和现金流量等有关信息。
二、会计期间公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
三、记账本位币公司以人民币为记账本位币。
四、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （一）同一控制下企业合并的会计处理方法公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理。
在合并日，公司对同一控制下的企业合并中取得的资产和负债，按照在被合并方资产与负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；根据合并后享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为个别财务报表中长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资的初始投资成本与支付合并对价（包括支付的现金、转让的非现金资产、所发生或承担的债务账面价值或发行股份的面值总额）之间的差额，调整资本公积（股本溢价或资本溢价）；资本公积（股本溢价或资本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
（二）非同一控制下企业合并的会计处理方法公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。
57 公告编号：2022-005
1.公司对非同一控制下的企业合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值计量。
以公司在购买日作为合并对价付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值为计量基础，其公允价值与账面价值的差额计入当期损益。
2.合并成本分别以下情况确定：
（1）一次交易实现的企业合并，合并成本以公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值与符合确认条件的或有对价之和确定。
合并成本为该项长期股权投资的初始投资成本。
（2）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为购买日之前持有股权投资在购买日按照公允价值重新计量的金额与购买日新增投资投资成本之和。
个别财务报表的的长期股权投资为购买日之前持有股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。
一揽子交易除外。
3.公司在购买日对合并成本在取得的可辨认资产和负债之间进行分配。
（1）公司在企业合并中取得的被购买方除无形资产以外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的未来经济利益预期能够流入公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。
（2）公司在企业合并中取得的被购买方的无形资产，其公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。
（3）公司在企业合并中取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关的义务预期会导致经济利益流出公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。
（4）公司在企业合并中取得的被购买方的或有负债，其公允价值能够可靠计量的，单独确认为负债并按公允价值计量。
（5）公司在对企业合并成本进行分配、确认合并中取得可辨认资产和负债时，不予考虑被购买方在企业合并之前已经确认的商誉和递延所得税项目。
4.企业合并成本与合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间差额的处理
（1）公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉。
（2）公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照下列规定处理： ①对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核； ②经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
58 公告编号：2022-005 （三）公司为进行企业合并而发生的有关费用的处理
1.公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用（包括为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用等），于发生时计入当期损益。
2.公司为企业合并而发行债务性证券支付的佣金、手续费等交易费用，计入债务性证券的初始计量金额。
（1）债券如为折价或面值发行的，该部分费用增加折价的金额；
（2）债券如为溢价发行的，该部分费用减少溢价的金额。
3.公司在合并中作为合并对价发行的权益性证券发生的佣金、手续费等交易费用，计入权益性证券的初始计量金额。
（1）在溢价发行权益性证券的情况下，该部分费用从资本公积（股本溢价）中扣除；
（2）在面值或折价发行权益性证券的情况下，该部分费用冲减留存收益。
五、合并财务报表的编制方法 （一）统一会计政策和会计期间所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
（二）合并财务报表的编制方法合并财务报表以公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响后，由母公司编制。
（三）子公司发生超额亏损在合并财务报表中的反映在合并财务报表中，母公司分担的当期亏损超过了其在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额冲减归属于母公司的所有者权益（未分配利润）；子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额继续冲减少数股东权益。
（四）报告期内增减子公司的处理
1.报告期内增加子公司的处理
（1）报告期内因同一控制下企业合并增加子公司的处理在报告期内，因同一控制下的企业合并而增加子公司的，调整合并资产负债表的期初数，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并 59 公告编号：2022-005 当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
（2）报告期内因非同一控制下企业合并增加子公司的处理 在报告期内，因非同一控制下的企业合并而增加子公司的，不调整合并资产负债表的期
初数，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
2.报告期内处置子公司的处理 公司在报告期内处置子公司的，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
六、现金及现金等价物的确定标准 现金包括公司库存现金以及可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。
公司将持有的期限短（自购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现
金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。
七、外币业务
1.外币交易的初始确认 本公司发生的外币交易在初始确认时，公司均按照交易当月第一天的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
2.资产负债表日或结算日的调整或结算 资产负债表日或结算日，公司按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目分别进行处理：
（1）外币货币性项目的会计处理原则 对于外币货币性项目，在资产负债表日或结算日，公司采用资产负债表日或结算日的即期汇率（中间价）折算，对因汇率波动而产生的差额调整外币货币性项目的记账本位币金额，同时作为汇兑差额处理。
其中，与购建或生产符合资本化条件的资产有关的外币借款产生的汇兑差额，计入符合资本化条件的资产的成本；其他汇兑差额，计入当期财务费用。
（2）外币非货币性项目的会计处理原则 ①对于以历史成本计量的外币非货币性项目，公司仍按照交易发生日的即期汇率（中间
价）折算，不改变其记账本位币金额，不产生汇兑差额。
②对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，如果其可变现净值以外币确定，则公司在确定存货的期末价值时，先将可变现净值按期末汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本 60 公告编号：2022-005 位币反映的存货成本进行比较。
③对于以公允价值计量的非货币性项目，如果期末的公允价值以外币反映，则公司先将
该外币按照公允价值确定当日的即期汇率折算为记账本位币金额，再与原记账本位币金额进行比较，其差额作为公允价值变动（含汇率变动）损益，计入当期损益。
八、金融工具金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（一）金融工具的分类
1.金融资产的分类 公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产；
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（包括指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）；
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
2.金融负债的分类 公司将金融负债分为以下两类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）；
（2）以摊余成本计量的金融负债。
（二）金融工具的确认依据和计量方法
1.金融工具的确认依据 公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
2.金融工具的计量方法
（1）金融资产金融资产在初始确认时以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
因销售产品或提供劳务而产生的的应收账款或应收票据，且其未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的，按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产 初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本进行后续计量。
以摊余成本计量且不属于任何套期关系一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 61 公告编号：2022-005 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。
除减值损失或利得、汇兑损
益及采用实际利率法计算的利息计入当期损益外，其他利得或损失均计入其他综合收益。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。
当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产 公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于此类金融资产，公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套
期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。
其余公允价值变动计入当期损益。
若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②以摊余成本计量的金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（三）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。
公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上 62 公告编号：2022-005 几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
（1）未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；
（2）保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产在终止确认日的账面价值；
（2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊。
（四）金融负债终止确认 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债），将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（五）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。
但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
1.公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
2.公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行
抵销。
（六）权益工具 权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。
公司不确认权益工具的公允价值变动。
与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。
公司控制的主体发行的满足金融负债定义，但满足准则规定条件分类为权益工具的特殊金融工具，在公司合并财务报表中对应的少数股东权益部分，分类为金融负债。
（七）金融工具公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。
不存在活跃市场的金
融工具，采用估值技术确定其公允价值。
在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。
在相关可观察 63 公告编号：2022-005 输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
在初始确认时，金融资产或金融负债的公允价值以相同资产或负债在活跃市场上的报价
或者以仅使用可观察市场数据的估值技术之外的其他方式确定的，公司将该公允价值与交易价格之间的差额递延。
初始确认后，公司根据某一因素在相应会计期间的变动程度将该递延差额确认为相应会计期间的利得或损失。
（八）金融资产减值公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
1.减值准备的确认方法 公司在考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息的基础上，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
（1）一般处理方法 每个资产负债表日，公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。
金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具（如在具有较高信用评级的商业银行的定期存款、具有“投资级”以上外部信用评级的金融工具），公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）简化处理方法 对于应收账款、合同资产及与收入相关的应收票据，未包含重大融资成分或不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
2.信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确
认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。
无论公司采用何种方式评估信用风险是否显著增加，如果合同付款逾期超过（含）30日，则通常可以推定金融资产的信用风险显著增加，除非公司以合理成本即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险仍未显著增加。
除特殊情况外，公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
64 公告编号：2022-005
3.以组合为基础评估信用风险的组合方法和确定依据 公司对于信用风险显著不同具备以下特征的应收票据、应收账款和其他应收款单项评价
信用风险。
如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
当无法以合理成本评估单项金融资产预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称 计提方法 银行承兑汇票组合、商业承兑汇票组合 对于划分为组合的应收票据，银行承兑汇票和商业承兑汇票分别参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为逾期账龄组合的应收账款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况 逾期账龄组合 以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期账龄与整个存续期预期信用损失率 对照表，计算预期信用损失。
对于划分为其他组合的应收款项，参照历史信用损失经验，结合当前状况以及对未 其他组合 来状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损 失。
公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。
对于持有的以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债务工具，公司在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
九、存货 （一）存货的分类存货主要包括原材料、周转材料、自制半成品、库存商品等。
（二）发出存货的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出存货时按加权平均法计价。
（三）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
1.存货可变现净值的确定依据
（1）库存商品（产成品）和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
（2）需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
（3）为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计 65 公告编号：2022-005 算；公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销
售价格为基础计算。
（4）为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
2.存货跌价准备的计提方法
（1）公司按照单个存货项目的成本与可变现净值孰低计提存货跌价准备。
（2）对于数量繁多、单价较低的存货，公司按照存货类别计提存货跌价准备。
（3）与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
1 公司年度大事记 公告编号：2022-005 1.2021年3月11日取得一类医疗器械：一次性使用病毒采样管。
备案号：苏苏械备20210222号。
2.2021年4月14日取得一类医疗器械：显微针。
备案号：苏苏械备 20210385号。
3.2021年4月20日，2020年年度权益分派预案公告以公司现有总股本13,500,000股为基数向全体股东每10股派发1元人民币现金。
4.2021年5月，公司参加CMEF第84届中国国际医疗器械（上海）博览会，产品受到众多国内外客户的青睐。
5.2021年5月14日，我公司召开2020年年度股东大会，大会审议通过《2020年度董事会工作报告》、审议通过《2020年度监事会工作报告》等十项议案。
6.2021年7月23日取得一类医疗器械：注射器辅助推进枪。
备案号：苏苏械备20210827号。
2 公告编号：2022-005 第一节第二节第三节第四节第五节第六节第七节第八节第九节 目录 重要提示、目录和释义
................................................................................................
4公司概况........................................................................................................................
7会计数据、经营情况和管理层分析............................................................................9重大事件......................................................................................................................
19股份变动、融资和利润分配......................................................................................23董事、监事、高级管理人员及核心员工情况..........................................................26公司治理、内部控制和投资者保护..........................................................................30财务会计报告..............................................................................................................
34备查文件目录............................................................................................................
1103 公告编号：2022-005 第一节重要提示、目录和释义 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人龚凯彬、主管会计工作负责人张丽及会计机构负责人（会计主管人员）张丽保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
苏亚金诚会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性董事会是否审议通过年度报告是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是否存在未按要求披露的事项是否被出具非标准审计意见 是或否□是√否 □是√否√是□否□是√否□是√否□是√否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称
一、实际控制人不当控制的风险
二、租赁房屋土地风险 重大风险事项描述及分析 公司股东龚凯彬、文敏两人为公司实际控制人，合计持有公司1091.9万股股份，占公司股份总80.88%，依据其持股比例或任职地位可对公司的经营决策、人事管理、财务管理等方面施予重大影响。
公司目前已建立了科学的法人治理结构，制定了《公司章程》、“三会”议事规则、关联交易及对外担保等管理制度，以制度规范控股股东、实际控制人的决策行为；同时，实际控制人也出具了避免同业竞争、规范关联交易的承诺函。
但是，如果实际控制人通过行使表决权或其他方式对公司的发展战略、经营决策、财务决策、重大人事任免和利润分配等事项进行不当控制，仍可能对公司或其他权益股东产生不利影响。
公司无自有土地、房产，目前公司主要生产经营场所是向瑞生实业（苏州）科技设备有限公司租赁的房产、土地。
经律师核查，公司使用的土地使用权为其合法拥有或使用，公司以租赁方式使用他人的房产合法有效。
如果未来公司无法与出租方续签租赁合同，或者其租赁的出现房产拆迁或者改造等情况，公司将面临存在生产场地搬迁风险，会对公司正常生产经营活动
4 三、行业监管风险
四、新产品研发和注册风险
五、产品质量风险
六、存货储备风险
七、行业政策风险本期重大风险是否发生重大变化： 公告编号：2022-005 产生影响。
我国临床检验标本采集产品现按照医疗器械进行监管，行政主管部门为国家食品药品监督管理局。
从事临床检验标本采集产品生产和经营必须取得国家食品药品监督管理部门颁发的《医疗器械生产企业许可证》和《医疗器械经营企业许可证》。
公司如果不能持续满足国家食品药品监督管理部门的有关规定，出现违法、违规等现象，则可能受到国家有关部门的处罚，从而对公司的正常经营造成影响。
公司为保持竞争优势，必须不断开发高科技含量、高附加值的新产品；但高科技产品与普通产品相比，在新产品的开发、试制方面面临的风险更大。
新产品从研究到产品中试阶段，最终到规模化和产业化生产，往往需要一个较长的时间，但是由于新产品的开发受各种客观条件的制约，存在失败的风险。
如果不能按照计划开发出新产品，公司市场拓展计划及在行业内的竞争优势将会受到影响。
医疗器械新产品投入生产之前必须获得产品注册证，要通过国家食品药品监督管理局审核，要经过标准备案、产品检测、临床试用、申报、受理、专家评审会、生产场地考察、体系考核、准字号上市等主要环节。
新产品的注册或延续注册如果不能通过审核或审核时间较长，将会影响公司新产品的推出，从而对公司未来经营业绩产生一定的影响。
医疗器械产品直接关系到人体健康，如果产品质量出现问题，可能会给使用者或被使用者带来不良后果。
在产品的整个开发及制造周期内，医疗器械生产企业需要通过内部质量监控体系监控产品质量，严格按照国家相关认证以及出口国质量体系要求，建立了完善的生产质量规范体系，使从原材料进厂到产成品出厂的全生产过程均处于受控状态。
报告期内公司未发生因发出商品质量问题而产生纠纷的情况。
伴随着公司经营规模的持续增长，对公司产品质量管理水平的要求也日益提高。
但由于公司产品使用客户的特殊性，公司产品一旦发生质量问题，并因此出现产品责任索赔，或发生法律诉讼、仲裁，将对公司信誉造成严重损害，影响到本公司多年累积的品牌信誉和市场份额，并可能对公司的生产经营、财务状况造成不利影响。
主要是公司产品品种和规格多样，而且自挂牌以来持续建设销售网络，开发新区域、新客户，部分地区实行了带量采购，为保证未来各种产品供应及时性而提高了存货的储备量，如果未来市场替代品出现、产品质量问题或政策变化等因素导致产品的需求量萎缩，将会导致公司库存产生积压的风险。
公司目前享受中小微企业税收政策，但若相关政策发生变化，会导致公司未来适用的税收优惠存在不确定性，对利润造成影响。
本期重大风险未发生重大变化
5 释义项目公司、本公司、股份公司三会股东大会董事会监事会《公司章程》 东吴证券律师事务所会计师事务所本期、报告期上年同期期初期末元、万元挂牌 《公司法》《证券法》 公告编号：2022-005 释义 释义指苏州灵岩医疗科技股份有限公司指股东（大）会、董事会、监事会的合称指苏州灵岩医疗科技股份有限公司股东大会指苏州灵岩医疗科技股份有限公司董事会指苏州灵岩医疗科技股份有限公司监事会指苏州灵岩医疗科技股份有限公司在全国中小企业股份 转让系统挂牌后生效的《公司章程》指东吴证券股份有限公司指北京大成（苏州）律师事务所指苏亚金诚会计师事务所(特殊普通合伙)指2021年1月1日至2021年12月31日指2020年1月1日至2020年12月31日指2021年1月1日指2021年12月31日指人民币元、人民币万元指苏州灵岩医疗科技股份有限公司在全国中小企业股份 转让系统挂牌的行为指《中华人民共和国公司法》指《中华人民共和国证券法》
6 公告编号：2022-005
一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人 第二节公司概况 苏州灵岩医疗科技股份有限公司SuzhouLingyanMedicalTechnologyCO.,LTD灵岩医疗833199龚凯彬
二、联系方式 董事会秘书联系地址电话传真电子邮箱公司网址办公地址邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司年度报告备置地 张丽苏州市吴中胥口胥江工业园茅蓬路99号0512-665734990512-66261236zhangli@苏州市吴中胥口胥江工业园茅蓬路99号215164苏州市吴中胥口胥江工业园茅蓬路99号
三、企业信息 股票交易场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类） 主要业务主要产品与服务项目 普通股股票交易方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统1990年3月19日2015年8月11日基础层C制造业-C35专用设备制造业-C358医疗仪器设备及器械制造-C3581医疗诊断、监护及治疗设备制造一次性使用医疗耗材的研发、生产和销售一次性使用静脉留置针、一次性使用真空采血管、一次性使用无菌注射针、一次性使用输注泵、一次性使用麻醉穿刺包、一次性使用配药注射针、一次性使用医用口罩等√集合竞价交易□做市交易13,500,00000控股股东为（龚凯彬）实际控制人为（龚凯彬），一致行动人为（文敏）
7 公告编号：2022-005
四、注册情况 项目统一社会信用代码注册地址注册资本 内容 627江苏省苏州市吴中区胥口镇胥江工业园茅蓬路99号 13,500,000元 报告期内是否变更否否否
五、中介机构 主办券商（报告期内）主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化主办券商（报告披露日）会计师事务所 签字注册会计师姓名及连续签字年限 会计师事务所办公地址 东吴证券 苏州工业园区星阳街5号 否 东吴证券 苏亚金诚会计师事务所(特殊普通合伙) 王卫东 陈倩文 2年 1年 南京市建邺区泰山路159号正太中心大厦A座14-16 层
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 □适用√不适用
8 公告编号：2022-005 第三节会计数据、经营情况和管理层分析
一、主要会计数据和财务指标 (一)盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 本期28,041,466.16 41.32%1,061,498.54 527,409.83 3.70% 1.84% 0.08 上年同期32,146,240.80 41.79%2,377,106.972,290,354.04 8.24% 7.94% 单位：元增减比例% -12.77%-55.34% -76.97% - - 0.18 -55.56% (二)偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末39,830,364.4411,278,635.2928,551,729.15 2.1128.30%28.32% 1.843.75 上年期末39,330,146.3110,489,915.7028,840,230.61 2.1426.66%26.67% 2.1211.63 单位：元增减比例% 1.27%7.52%-1.00%-1.40%- (三)营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期1,431,879.11 5.171.85 上年同期6,394,908.145.732.27 单位：元增减比例% -77.61%-
9 (四)成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 本期1.27% -12.77%-55.34% (五)股本情况 普通股总股本计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量 本期期末13,500,00000 (六)境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用(七)非经常性损益项目及金额 项目计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 非经常性损益合计所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 公告编号：2022-005 上年同期4.92% -1.22%9.29% 增减比例%- 本期期初13,500,00000 单位：股增减比例% 0.00%0.00%0.00% 金额 单位：元505,852.08 28,236.63 534,088.7100 534,088.71 (八)补充财务指标□适用√不适用 10 公告编号：2022-005 (九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
1、会计数据追溯调整或重述情况□会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用
2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响√适用□不适用 （一）重要会计政策变更 2018年12月7日，财政部于发布的《关于修订印发《企业会计准则第21号—租赁》的通知》（财会[2018]35号）中注明：“在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2019年1月1日起施行；其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。
”公司自2021年1月1日起实施，并按照有关衔接规定进行了处理。
（一）（二）重要会计估计变更 公司在本报告期内重要会计估计没有发生变更。
（一）（三）首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 项目 使用权资产一年内到期的非流动负债租赁负债 合并资产负债表项目 2020年12月31日（上年年末余额） 2021年1月1日（期初余额）1,077,656.43552,000.00525,656.43 调整数 1,077,656.43552,000.00525,656.43 项目 使用权资产一年内到期的非流动负债租赁负债 母公司资产负债表项目 2020年12月31日（上年年末余额） 2021年1月1日（期初余额）1,077,656.43552,000.00525,656.43 调整数 1,077,656.43552,000.00525,656.43 公司选择简化的追溯调整法对租赁进行衔接会计处理，具体信息如下： ①2021年1月1日计入资产负债表的租赁负债所采用的增量借款利率的加权平均值为4.9%。
②2020年财务报表中披露的期末重大经营租赁尚未支付的最低租赁付款按2021年1月1日增量借 11 公告编号：2022-005 款利率折现的现值，与2021年1月1日计入资产负债表的租赁负债的差异调整过程如下： 项目2020年12月31日重大经营租赁最低租赁付款额减：采用简化处理的租赁付款额加：未在2020年12月31日确认但合理确定将行使续租选择权导致的租赁付款额的增加2021年1月1日经营租赁付款额2021年1月1日加权平均增量借款利率2021年1月1日经营租赁付款额现值减：一年内到期的非流动负债-租赁负债2021年1月1日租赁负债 金额1,104,000.00 1,104,000.004.90% 1,077,656.43552,000.00525,656.43 （一）（四）首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明 公司首次执行新租赁准则无需追溯调整前期比较数据。
(十)合并报表范围的变化情况□适用√不适用 12 公告编号：2022-005
二、主要经营情况回顾 (一)业务概要 商业模式根据中国证监会2012年颁布的《上市公司行业分类指引》，公司归属于C35：专用设备制造业； 根据国家统计局《国民经济行业分类（GB/T4754-2017）》，公司所处行业归属于制造业（C）中的医疗仪器设备及器械制造业（C358），细分行业属于医疗诊断、监护及治疗设备制造（C3581）。
公司主营业务为一次性使用医疗耗材的研发、生产和销售，产品包括一次性使用静脉留置针、一次性使用输注泵、一次性使用麻醉穿刺包、一次性使用真空采血管、一次性使用配药注射针、一次性使用输氧面罩、一次性使用同心圆针电极、一次性使用无菌注射针、一次性使用医用口罩、医用外科口罩及医疗耗材半成品注射针管，主要原材料为聚乙烯、医用级不锈钢管等，公司上游原材料供给充足，采购价格相对稳定。
目前，已建立一套完整的合格供货方名录。
采取计划生产、柔性化批量生产的生产模式。
可根据客户的不同需求，调整工艺流程中的相应参数，对客户需求快速准确相应。
质检部专门负责公司生产各环节质量监控，以确保产品质量合格。
终端客户为医院、体检中心、疾控中心及医疗器械、专业设备厂商等。
销售形式分为经销和直销，其中一次性使用医疗耗材采用经销形式，客户类型为医疗器械代理商；医疗耗材半成品采用直销形式，客户类型主要生产医疗器械的工厂。
公司资源包括以下几方面：●生产方面。
取得：江苏省食品药品监督管理局颁发的《医疗器械生产许可证》；江苏省食品药品监督管理局颁发的六项II类《医疗器械注册证》；国家食品药品监督管理总局颁发的四项Ⅲ类《医疗器械注册证》；苏州市食品药品监督管理局颁发的《医疗器械经营许可证》。
●技术方面。
公司采用自主研发和合作开发的模式研究开发新产品，按产、学、研相结合的原则，以项目为依托，与中国科学院宁波材料技术与工程研究所共建医用膜研发与应用工程技术中心，经苏州市科学技术局认定为《苏州市高性能血液透析膜/器工程技术研究中心》；●国内外业务拓展方面。
今年因受疫情影响，只参加国内上海医疗器械展会，国外未参加展会，但公司加大网络平台和推广产品，增加产品的知名度，扩大销售渠道。
公司收入主要来源为产品销售。
报告期内，公司商业模式未发生变化。
与创新属性相关的认定情况√适用□不适用“专精特新”认定“单项冠军”认定“高新技术企业”认定“科技型中小企业”认定“技术先进型服务企业”认定其他与创新属性相关的认定情况详细情况 □国家级□省（市）级□国家级□省（市）级□是√是□是 科技型中小企业认定入库登记编号：024 行业信息是否自愿披露□是√否 13 报告期内变化情况：事项 所处行业是否发生变化主营业务是否发生变化主要产品或服务是否发生变化客户类型是否发生变化关键资源是否发生变化销售渠道是否发生变化收入来源是否发生变化商业模式是否发生变化 公告编号：2022-005 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 (二)财务分析
1、资产负债结构分析 项目 货币资金应收票据应收账款存货投资性房地产长期股权投资固定资产在建工程无形资产商誉短期借款长期借款资产总计 本期期末 金额 占总资产的比重% 3,813,006.74 9.57% - - 4,582,407.89 11.50% 9,989,943.71 25.08% - - - - 15,228,267.10 38.23% 321,170.28 0.81% 105,330.29 0.26% - - 6,000,000.00 15.06% - - 39,830,364.44 - 上年期末 金额 占总资产的
比重% 6,921,861.83 17.6% - - 4,300,712.95 10.93% 7,823,496.87 19.89% - - - - 14,981,520.64 38.09% 321,170.28 0.82% 143,632.13 0.37% - - 6,909,000.00 17.57% - - 39,330,146.31 - 单位：元 变动比例% -44.91%
- 6.55%27.69% 1.65%-26.67%-13.16%1.27% 资产负债项目重大变动原因：
1.货币资金变动主要原因系：报告期内销量减少同时归还部分银行贷款本金所致；
2.存货变动主要原因系：报告期内部分地区开始实行集采，为了保障及时供货提前备货所致；
3.无形资产变动主要原因系：报告期内无形资产正常摊销所致；
4.短期借款变动主要原因系：报告期内比去年同期减少了贷款90.9万，提前还款所致；
2、营业情况分析
(1)利润构成 项目 本期 上年同期 14 单位：元变动比例% 公告编号：2022-005 营业收入营业成本毛利率销售费用管理费用研发费用财务费用信用减值损失资产减值损失其他收益投资收益公允价值变动收益资产处置收益汇兑收益营业利润营业外收入营业外支出净利润 金额 28,041,466.1616,456,115.00 41.32%3,818,520.724,304,679.032,456,291.43 384,004.25-18,287.56 495,652.08 28,236.63- 占营业收入的比重%58.68%13.62%15.35%8.76%1.37%-0.07%1.77%0.10%- 金额 32,146,240.8018,711,634.20 41.79%4,279,848.674,091,560.652,102,335.12 264,590.56-149,052.99 30,979.66 8,862.80- 955,580.061,061,498.54 3.41%3.79% 2,387,708.9021,800.0022.412,377,106.97 占营业收入的比重%58.21%13.31%12.73%6.54%0.82%-0.46%0.10%0.03% - 7.43%0.07%7.39% -12.77%-12.05%-10.78% 5.21%16.84%45.13%-87.73% 1,499.93% 218.60%- -59.98%-100.00%-100.00%-55.34% 项目重大变动原因：
1.营业收入变动原因系：报告期内受疫情影响销量下滑所致；
2.营业成本变动原因系：报告期内营业收入减少，成本也随之下降；
3.销售费用变动原因系：报告期内受疫情影响，业务员提成工资以及展会费用减少所致；
4.研发费用变动原因系：报告期内研发新项目，新增研发人员及相关费用所致；
5.财务费用变动原因系：报告期内比上年增加190.9万贷款利息所致，虽然下半年归还了90.9万本金 但之前的利息已经产生；
6.信用减值变动原因系：报告期内收回客户以前款项，转回以前期间计提的信用减值损失所致；
7.其他收益变动原因系：报告期内政府补助增加所致，主要有吴中区领军人才企业参展补助10万，企 业研发机构绩效补助30万，稳岗就业、商务发展专项资金等补助；
8.营业利润/净利润变动原因系：报告期内收入减少但费用与上年几乎持平，所以导致利润减少；
(2)收入构成 项目主营业务收入其他业务收入主营业务成本其他业务成本 本期金额26,393,754.081,647,712.0815,828,399.94627,715.06 上期金额28,613,630.383,532,610.4216,359,049.802,352,584.40 单位：元变动比例% -7.76%-53.36%-3.24%-73.32% 15 公告编号：2022-005 按产品分类分析：√适用□不适用 类别/项目 营业收入 营业成本 一次性使用留置针麻醉包输注泵一次性使用真空采血管一次性使用注射针注射针管套管针其他合计 14,090,916.71 1,091,159.841,365,332.48 167,918.57 1,175,862.98 4,759,859.583,309,176.882,081,239.1228,041,466.16 7,469,233.78 891,199.161,136,999.21 183,887.26 789,791.48 2,980,064.411,963,850.671,041,089.0316,456,115.00 毛利率% 营业收入比上年同期 增减% 营业成本比上年同期增减% 46.99% -22.43% -20.10% 18.33%16.72% 28.37%-9.58% 51.14%37.80% -9.51% 7.89% 26.72% 32.83% 37.39%40.65%49.98%41.32% 77.72% -2.54%1741.15%-12.15%-12.77% 69.57% -6.32%954.08%-10.33%-12.05% 单位：元毛利率比上年同期增减% -3.19%-40.16%-63.14%-240.47% 10.91%7.26% -1,210.66%-1.90%-1.12% 按区域分类分析：□适用√不适用收入构成变动的原因：
1.一次性使用留置针解释说明：报告期内本产品比去年同期减少22.43%，主要是部分地区开始集采，我公司未中标导致部分客户流失所致；
2.麻醉包解释说明：报告期内本产品比去年同期增加28.37%，但毛利降至18.33%，主要是该产品在部分地方中标实施集采，量提高但价格压低所致；
3.一次性使用注射针解释说明：报告期内本产品比去年同期增加77.72%，主要是产品推广起到一定作用，国外出口增加所致；
4.套管针解释说明：报告期内本产品营业收入比上年同期增加1741.15%，主要是间接出口国外订单增加所致；
3.其他解释说明：报告期内增加针头组件等半成品出售所致；
(3)主要客户情况 序号 客户 1志合者（苏州）科技发展有限公司2武汉欣利康科技发展有限公司3广西九强通供应链管理有限公司4常州市双马医疗器材有限公司5常州凯创卓超医疗设备有限公司 合计 销售金额 3,211,610.623,001,628.141,443,539.821,365,367.17 947,964.609,970,110.35 年度销售占比% 11.45%10.70% 5.15%4.87%3.38%35.55% 单位：元是否存在关联关 系否否否否否 - 16
(4)主要供应商情况 序号 供应商 1江苏喜麦科技有限公司2苏州鑫康道塑料制品有限公司3武汉遇达商贸有限公司4无锡环胜精密合金材料有限公司5苏州凌稳智能装备有限公司 合计 公告编号：2022-005 采购金额 1,226,172.571,003,761.06 978,637.17733,988.94615,278.764,557,838.50 年度采购占比% 11.14%9.12%8.89%6.67%5.59% 41.41% 单位：元是否存在关联关 系否否否否否 -
3、现金流量状况 项目经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 本期金额1,431,879.11 -1,348,728.91-3,169,752.06 上期金额6,394,908.14-5,743,825.29-372,363.23 单位：元变动比例% -77.61%-76.52%751.25% 现金流量分析：
1.经营活动产生的现金流量净额与上年同期下降主要原因：一方面是报告期内销售收入下滑现金流减少，另一方面部分客户结算方式是银行电子承兑汇票所致；
2.投资活动产生的现金流量净额比上年同期下降主要原因:本报告期内减少投资固定资产所致。
3.筹资活动产生的现金流量净额比上年同期减少的主要原因:本报告期内偿还债务本金和租赁负债本金所致。
(三)投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况√适用□不适用 公司名称 南京灵岩医疗科技有限公司 公司类型控股子公司 主要业务 医疗器械的研发、生产 注册资本2000万 总资产1,997,243.76 净资产1,992,743.76 营业收入
0 单位：元净利润-6,073.01 主要参股公司业务分析□适用√不适用公司控制的结构化主体情况□适用√不适用
2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人□是√否 17 公告编号：2022-005
三、持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的公司独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心技术人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。
因此，公司拥有良好的持续经营能力。
报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。
18 公告编号：2022-005 第四节重大事件
一、重大事件索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在提供担保事项是否对外提供借款是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否存在日常性关联交易事项是否存在其他重大关联交易事项是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在破产重整事项是否存在自愿披露的其他事项 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否 √是□否√是□否□是√否 □是√否□是√否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引
四.二.(一)
四.二.(二)
四.二.(三)
四.二.(四)
四.二.(五)
二、重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一)重大诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二)股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三)报告期内公司发生的日常性关联交易情况 具体事项类型
1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务
2．销售产品、商品，提供劳务
3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型
4．其他 19 预计金额000 579,600 单位：元发生金额 000579,600 公告编号：2022-005 (四)报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 交易类型资产或股权收购、出售与关联方共同对外投资债权债务往来或担保等事项 审议金额 006,000,000 单位：元交易金额 006,000,000 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：为保证公司经营发展的正常需求，提供资金保障，2021年4月、6月、11月，公司分三次向苏州银 行股份有限公司木渎支行分别贷款100万元、150万元、100万元，并由公司实际控制人龚凯彬、文敏提供最高额350万元保证和2021年9月、11月分二次向江西银行股份有限公司苏州分行分别贷款150万元、100万元，并由公司实际控制人龚凯彬、文敏提供最高额250万元保证。
上述行为属于公司单方面受益的情形,无需按关联交易规定履行相应程序。
本次关联交易对公司持续经营能力、损益及资产状况无不良影响，公司独立性不会因关联交易受到不利影响，不存在损害公司及其他股东利益的情形。
报告期内挂牌公司无违规关联交易√是□否发生原因、整改情况及对公司的影响：无 (五)承诺事项的履行情况 承诺主体 实际控制人或控股股东董监高 承诺开始日期- - 承诺结束日期- - 承诺来源挂牌挂牌 实际控制人 - 或控股股东 董监高 - - 挂牌 - 挂牌 其他股东 - - 挂牌 承诺类型 同业竞争承诺同业竞争承诺资金占用承诺资金占用承诺资金占用承诺 承诺具体内容 承诺不构成同业竞争承诺不构成同业竞争《避免资金占用承诺函》《避免资金占用承诺函》《避免资金占用承诺函》 承诺履行情况 正在履行中 正在履行中 正在履行中 正在履行中 正在履行中 20 公告编号：2022-005 承诺事项履行情况事项 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 是或否不涉及不涉及 不涉及 是否完成整改不涉及不涉及 不涉及
一、为避免未来发生同业竞争的可能性，维护公司利益，保证公司长期稳定成长，公司控股股东、实际控制人、持股5%以上的股东及公司所有董事、监事、高级管理人员于2015年4月向公司出具了《关于避免同业竞争承诺函》，具体内容如下：
1.本人及本人直接或间接控制的其他企业目前没有、将来也不直接或间接以任何方式从事与股份公司相竞争的业务，不直接或间接拥有与股份存在同业竞争企业的股份、股权或任何其他权益，也不会以任何方式为股份的竞争企业提供任何资金、业务及技术等方面的帮助。
2.如果股份公司未来的业务与本人及本人直接或间接控制的企业的业务有可能形成竞争，本人承诺股份公司有权按照自身情况和意愿，采用全国中小企业股份转让系统允许的措施解决同业竞争，包括但不限于：收购本人存在同业竞争的控股子公司的股权、资产；要求本人在限定的时间内将构成同业竞争业务的股权、资产转让给无关联的第三方；如果本人获得了与股份公司相竞争的业务资产、股权或业务机会，本人授予股份公司对该等资产、股权的优先购买权及对该等业务机会的优先参与权，股份有权随时根据业务经营发展需要行使该优先选择权，将本人及下属控股子公司的上述资产和业务全部纳入股份公司。
3.本人将通过派出机构和人员（包括但不限于董事、经理）以及利用控股地位等方式确保本人直接或间接控股的企业履行本承诺函中与本人相同的义务，保证不与股份公司进行同业竞争，并承诺由本人对本人直接或间接控股的企业违反上述承诺而给股份造成的经济损失承担赔偿责任。
报告期内，控股股东、实际控制人、持股5%以上的股东及公司所有董事、监事、高级管理人员未与公司发生同业竞争。
二、为防止股东及其关联方占用或者转移公司资金、资产及其他资源的行为发生，保障公司权益，公司制定和通过了《公司章程》（草案）、“三会”议事规则、《对外投资管理制度》、《防范控股股东及关联方资金占用管理办法》、《关联交易决策管理办法》、《对外担保管理制度》等内部管理制度，对关联交易、购买出售重大资产、对外担保、对外投资等事项进行了相应的制度性安排。
明确规定了公司不得直接或者通过子公司向公司股东、董事、监事、高级管理人员提供借款。
对股东大会、董事会、 21 公告编号：2022-005总经理就公司关联交易、对外投资、对外担保事项的审查及决策权限作出规定，并明确规定作出上述决策时相关关联方应当予以回避。
防止股东及其关联方利用关联交易、重大投资、对外担保占用或者转移公司资金、资产及其他资源。
公司全体股东及董事、监事、高级管理人员出具了《关于避免资金占用的承诺函》，承诺不以任何形式非经营性占用、借用股份公司的资金、资产及其他权益。
报告期内，股东及其关联方未出现违反承诺的情况。
22 公告编号：2022-005 第五节股份变动、融资和利润分配
一、普通股股本情况 (一)普通股股本结构 无限售条件股 份 有限售条件股 份 股份性质 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工总股本普通股股东人数 期初 数量 比例% 5,183,25038.39% 3,479,75025.78% 2,772,250300,000 8,316,7507,439,250 20.54%2.22% 61.61%55.11% 8,316,7500 13,500,000 61.61%0% - 本期变动 -780,000-750,000 260,0000 780,000750,000 780,00000 19 单位：股 期末 数量 比例% 4,403,25032.62% 2,729,75020.22% 3,032,250300,000 9,096,7508,189,250 22.46%2.22%67.38%60.66% 9,096,7500 13,500,000 67.38%0% - 股本结构变动情况：□适用√不适用 (二)普通股前十名股东情况 序股东名称号 1龚凯彬2文敏3陆建华4陈希明5沈加谱6施建华7王军8施冠群 期初持股数 持股变动 8,719,0001,000,000 600,000600,000400,000180,000140,000120,000 1,200,0000000000 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份 数量 期末持有无限售股份数量 9,919,0001,000,000 600,000600,000400,000180,000140,000120,000 73.47%7.41%4.44%4.44%2.96%1.33%1.04%0.89% 7,439,250750,000450,0000300,0000105,0000 2,479,750250,000150,000600,000100,000180,00035,000120,000 单位：股 期末持有的质押股份数量 期末持有的司法冻结股份数 量
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0 23 公告编号：2022-005 9苏州达利 佳投资管理有限公 109,000 0109,0000.81% 0109,000
0 0 司 10徐丽红 100,000 0100,0000.74% 0100,000
0 0 合计 11,968,0001,200,00013,168,00097.53%9,044,2504,123,750
0 0 普通股前十名股东间相互关系说明：龚凯彬与文敏为夫妻关系。
二、优先股股本基本情况 □适用√不适用
三、控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化
四、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一)报告期内的普通股股票发行情况□适用√不适用(二)存续至报告期的募集资金使用情况□适用√不适用
五、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
六、存续至本期的债券融资情况 □适用√不适用
七、存续至本期的可转换债券情况 □适用√不适用
八、银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用□不适用 序号 贷款贷款提供方贷款提供 方式 方类型 贷款规模 24 存续期间 起始日期 终止日期 单位：元利息率 12345合计 保证借款 保证借款 保证借款 保证借款 保证借款 - 苏州银行股份有限公司 木渎支行苏州银行股份有限公司 木渎支行苏州银行股份有限公司 木渎支行江西银行股份有限公司 苏州分行江西银行股份有限公司 苏州分行- 银行银行银行银行银行 - 公告编号：2022-005 1,000,0002021年4月152022年4月154.5% 日 日 1,500,0002021年6月162022年6月154.5% 日 日 1,000,0002021年9月262022年9月254.5% 日 日 1,500,0002021年9月172022年9月165.3% 日 日 1,000,0002021年11月102022年11月95.3% 日 日 6,000,000 - - -
九、权益分派情况 (一)报告期内的利润分配与公积金转增股本情况√适用□不适用 股利分配日期2021年6月25日 合计 每10股派现数（含税）11 每10股送股数00 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：□适用√不适用(二)权益分派预案□适用√不适用
十、特别表决权安排情况 □适用√不适用 单位：元或股每10股转增数 00 25 公告编号：2022-005 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况
一、董事、监事、高级管理人员情况 (一)基本情况 姓名 龚凯彬文敏王军陆建华沈加谱桂和平褚德明张丽 施永秀吴凡 是否为 职务 性别 失信联合惩戒 对象 董事长、总经理男 否 董事 女 否 董事 男 否 董事、副总经理男 否 董事 男 否 监事会主席 男 否 监事 女 否 董事会秘书、财女 否 务负责人 职工监事 女 否 职工监事 女 否 董事会人数： 监事会人数： 高级管理人员人数： 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 1974
年9月1976年12月1982年10月1967年10月1970年10月1966年1月1946年12月1982年1月 2021年1月26日2021年1月26日2021年1月26日2021年1月26日2021年1月26日2021年1月26日2021年1月26日2021年1月26日 2024年1月25日2024年1月25日2024年1月25日2024年1月25日2024年1月25日2024年1月25日2024年1月25日2024年1月25日 1978年2月1988年12月 2021年1月26日2021年12月2日2021年12月8日2024年1月25日 533 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：龚凯彬和文敏是夫妻关系。
(二)变动情况： √适用□不适用 姓名 期初职务 龚会泉 董事 张灵荣 董事 文敏 无 王军 无 施永秀 职工监事 吴凡 无 变动类型离任离任新任新任离任新任 期末职务无无董事董事无职工监事 变动原因换届换届换届换届离职原职工监事离职重选 26 公告编号：2022-005 (三)报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用□不适用
1、报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况√适用□不适用 姓名 文敏王军吴凡 合计 职务 董事董事职工监事 - 期初持普通股股数 1,000,000140,0000 1,140,000 数量变动 期末持普通股股数 01,000,000 0140,000
0 0 - 1,140,000 期末普通股持股比 例%7.41%1.04%0.00%8.45% 期末持有股票期权 数量0000 单位：股期末被授予的限制性股 票数量0000
2、报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：文敏女士，汉族，1976年12月出生，中国国籍，无境外永久居留权，江西省建筑工程学院工民建 专业专科毕业。
1996年10月至2006年12月，任江西省第一建筑有限责任公司技术员；2007年1月至2015年3月，任苏州灵岩医疗器械有限公司监事、技术员；2015年3月至今，任本公司技术员。
王军先生，汉族，1982年10月出生，中国国籍，无境外永久居留权，南京财经大学采购与供应管理本科毕业。
2010年3月至2015年3月，任苏州灵岩医疗器械有限公司生产部经理、质量部经理；2015年3月至今，任本公司管代、总助及研发项目经理。
吴凡女士，汉族，1988年12月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。
2016年6至今任苏州灵岩医疗科技股份有限公司车间助理、车间副主任。
(四)董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用√不适用 (五)董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十
六 否 / 条规定的情形 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁 否 / 入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易 否 / 所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪 律处分，期限尚未届满 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 / 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间 否 / 27 具体情况 担任公司监事的情形
财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近亲属）董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他企业董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/聘任合同以外的合同或进行交易是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 公告编号：2022-005 是 / 否 / 否 / 否 / 否 / 否 / (六)独立董事任职履职情况□适用√不适用
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类管理人员生产人员销售人员技术人员财务人员行政人员员工总计 期初人数9 574 1243 89 本期新增0121004 本期减少0000000 期末人数9 586 1343 93 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士
0 0 硕士
0 0 本科
6 11 专科 21 19 专科以下 62 63 员工总计 89 93 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况
1、薪酬政策方面 依据《公司法》、《公司章程》等有关法律法规，公司建立了科学、合理的薪酬体系，严格按照劳动 法、劳动合同执行，向员工支付薪酬，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公 积金，实行员工绩效和公司效益相挂钩的薪酬政策，员工总体薪酬水平与市场水平基本相当。
28 公告编号：2022-005
2、培训工作 公司十分重视员工的培训与开发工作，完善公司培训体系与形式，目前公司已经形成内部培训加外部培训的模式。
内部培训包括新员工入职培训、在职人员业务培训、安全消防培训等；外部培训包含关键岗位人员管理技能专项培训等形式。
3、需公司承担费用的离退休职工人数 报告期内公司无承担费用的离退休职工。
(二)核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况□适用√不适用
三、报告期后更新情况 □适用√不适用 29 公告编号：2022-005 第七节公司治理、内部控制和投资者保护 事项年度内是否建立新的公司治理制度投资机构是否派驻董事监事会对本年监督事项是否存在异议管理层是否引入职业经理人会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否
一、公司治理 (一)制度与评估
1、公司治理基本状况报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《非上市公司信息 披露管理办法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等相关法律法规、业务规则及《公司
章程》有关规定，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。
报告期内公司的三会召集、召开、表决程序均符合有关法律、法规的要求，并严格按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大的生产经营决策、投资决策以及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上诉机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，截至报告期末，公司的各项规章制度规范有效运行，未出现违法、违规行为和重大的缺陷，今后公司根据实际情况并且结合行业的发展不断完善和规范，保障公司的健康持续发展。
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司能够按照《公司章程》及相关治理制度规范运行。
股东大会、董事会和监事会的召开程序、决 议内容均符合《公司法》、《公司章程》及三会议事规则等规定要求，也没有损害股东、债权人及第三人合法利益的情况，已做出的三会决议均能得到切实的执行。
公司完善了股东保护相关制度，注重保护股东表决权、知情权、质询权及参与权，在制度层面切实完善和保护股东尤其是中小股东的权利。
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内，公司及公司股东、董事、监事、高级管理人员依法运作，未出现违法、违规现象能够 按照《公司章程》及三会议事规则独立、勤勉、诚信的履行职责。
公司股东大会和董事会能够按期召开，就公司的重大事项作出决议。
公司监事能够较好的履行对公司财务状况及董事、高级管理人员的监督职责，保证公司治理运行的规范性。
报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均已按照《公司章程》及相关议事规则的规定履行了规定程序。
报告期内发生的关联交易是公司正常生产经营的需要，履行了必要的决策程序，是合理合规的，对公司的持续经营能力、损益及资产状况无不良影响，不存在损害公司和其他股东利益的情况。
30 公告编号：2022-005
4、公司章程的修改情况公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程：√是□否 公司已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程 (二)三会运作情况
1、三会的召开次数项目 召开次数 股东大会
2 董事会
4 监事会
4 2、股东大会的召集、召开、表决情况 事项股东大会是否未均按规定设置会场2020年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后6个月内举行2020年年度股东大会通知是否未提前20日发出2021年公司临时股东大会通知是否未均提前15日发出独立董事、监事会、单独或合计持股10%以上的股东是否向董事会提议过召开临时股东大会股东大会是否实施过征集投票权股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表决情况是否未单独计票并披露 是或否否否否否否 否否 具体情况///// //
3、三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用√不适用
4、三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项，均符合《公司法》、《公司章程》、三会议事规则的规定，决议内容没有违反相关法律、行政法规和公司章程等规定的情形，会议程序规范。
公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，在实践中规范运作，诚信地履行各自的权利和义务。
截至报告期末，上述机构和人员均能履行应尽的职责和义务。
二、内部控制 (一)监事会就年度内监督事项的意见监事会在本年度内的监督活动中未发现挂牌公司存在重大风险事项，公司监事会对本年度内的监督 31 事项无异议。
公告编号：2022-005 (二)公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东及其控制的其他企业独立分开，具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。
1、业务独立：公司拥有独立完整的业务体系,能够面向市场独立经营,独立核算和决策,独立承担责任和风险,未受到公司控股股东的干涉、控制,亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。
2、人员独立：公司董事、监事及高级管理人员均按照法律法规的要求合法产生；公司总经理、副总经理等高级管理人员均在公司专职工作并领取薪酬，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务。
3、资产独立：公司合法拥有与其目前生产经营有关的设备等资产的所有权或者使用权，拥有独立的商标、发明专利、实用新型专利等无形资产，该等资产由公司独立拥有，不存在被股东或其他关联方占用的情形。
4、机构独立：公司已建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、副总经理等高级管理人员，公司独立行使经营管理权，独立于公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。
5、财务独立：公司设立了独立的财务会计部门和独立的会计核算、财务管理体系,配备了相应的财务人员,建立了独立规范的财务管理体系和会计核算体系;公司独立在银行开设了银行账户,不存在资金或资产被控股股东或其他企业任意占用的情况;公司作为独立纳税人,依法独立纳税,不存在与控股股东混合纳税的情况。
(三)对重大内部管理制度的评价 事项挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作 是或否否否 (四)年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内,公司严格遵守了《信息披露管理制度》,进一步健全信息披露管理事务,提高公司规范运作水平,增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性,提高年报信息披露的质量和透明度,健全内部约束和责任追究机制。
报告期内,公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。
公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度,执行情况良好。
32
三、投资者保护 (一)公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况□适用√不适用(二)特别表决权股份□适用√不适用 公告编号：2022-005 33 公告编号：2022-005 第八节财务会计报告
一、审计报告 是否审计审计意见 审计报告中的特别段落 审计报告编号审计机构名称审计机构地址审计报告日期 签字注册会计师姓名及连续签字年限 会计师事务所是否变更会计师事务所连续服务年限会计师事务所审计报酬 审 是 无保留意见 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 苏亚苏审[2022]175号 苏亚金诚会计师事务所(特殊普通合伙) 南京市建邺区泰山路159号正太中心大厦A座14-16层 2022年4月20日 王卫东 陈倩文 2年 1年 否 2年12万元 计报告 苏亚苏审[2022]175号 苏州灵岩医疗科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见 我们审计了苏州灵岩医疗科技股份有限公司（以下简称灵岩医疗公司）财务报表，包括2021年12月31日的合并资产负债表及资产负债表，2021年度的合并利润表及利润表、合并现金流量表及现金流量表、合并所有者权益变动表及所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了灵岩医疗公司2021年12月31日的财务状况以及2021年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于灵岩医疗公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相 34 公告编号：2022-005 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、其他信息 灵岩医疗公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。
其他信息包括灵岩医疗公
司2021年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估灵岩医疗公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算灵岩医疗公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督灵岩医疗公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。
合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作： 35 公告编号：2022-005
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。
同时，根据获取的审计证据，就可能导致对灵岩医疗公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致灵岩医疗公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就灵岩医疗公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。
我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：王卫东 中国注册会计师：陈倩文 中国 南京市 二○二二年四月二十日 36
二、财务报表 (一)合并资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产 公告编号：2022-005 附注五、
1 2021年12月31日3,813,006.74 单位：元2020年12月31日 6,921,861.83 五、2五、3五、
4 五、
5 五、
6 五、
7 4,582,407.89371,828.00 1,953,898.96 4,300,712.953,166,745.05 9,989,943.71 6,135.7020,717,221.00 7,823,496.87 5,802.2222,218,618.92 五、8五、9 37 15,228,267.10321,170.28 14,981,520.64321,170.28 使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬 五、10五、11 五、12五、13 五、14 公告编号：2022-005 538,828.22105,330.29 143,632.13 253,004.542,666,543.0119,113,143.4439,830,364.44 6,000,000.00 147,083.821,518,120.5217,111,527.3939,330,146.31 6,909,000.00 五、15五、16 五、17五、18五、19 2,751,312.98704,292.42 1,310,207.74949,634.18 460,037.23676,434.64 43,000.00 608,230.97568,221.13 45,000.00 五、20五、21 552,000.0091,558.02 11,278,635.29 99,621.6810,489,915.70 五、22 38 公告编号：2022-005 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、23 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、24 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、25 一般风险准备 未分配利润 五、26 归属于母公司所有者权益（或股东 权益）合计 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 法定代表人：龚凯彬 主管会计工作负责人：张丽 11,278,635.29
13,500,000.00 10,489,915.7013,500,000.00 12,017,161.46 12,017,161.46 1,046,682.41 1,987,885.2828,551,729.15 939,925.25 2,383,143.9028,840,230.61 28,551,729.1539,830,364.44 28,840,230.6139,330,146.31 会计机构负责人：张丽 (二)母公司资产负债表 项目流动资产：货币资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产 单位：元 附注 2021年12月31日 2020年12月31日 3,775,068.96 6,877,517.56 十一、1十一、
2 371,828.004,582,407.89 1,953,898.96 4,300,712.951,534,745.05 39 存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利合同负债持有待售负债一年内到期的非流动负债 公告编号：2022-005 9,989,943.71 7,823,496.87 20,673,147.52 20,536,472.43 十一、
3 2,000,000.00 15,228,267.10 538,828.22
105,330.29 253,004.541,034,543.0119,159,973.1639,833,120.68 6,000,000.00 2,746,812.98 460,037.23676,434.64 43,000.00 704,292.42552,000.00 40 2,000,000.00 14,981,520.64 143,632.13 147,083.821,518,120.5218,790,357.1139,326,829.546,909,000.00 1,305,707.74 608,230.97568,221.13 45,000.00 949,634.18 其他流动负债流动负债合计 非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益） 总计 (三)合并利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入 公告编号：2022-005 91,558.0211,274,135.29 99,621.6810,485,415.70 11,274,135.2913,500,000.00 12,017,161.46 1,046,682.411,995,141.5228,558,985.3939,833,120.68 10,485,415.7013,500,000.00 12,017,161.46 939,925.252,384,327.1328,841,413.8439,326,829.54 附注五、27五、27 2021年28,041,466.1628,041,466.16 单位：元2020年32,146,240.8032,146,240.80 41
二、营业总成本其中：营业成本 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）按所有权归属分类：
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 五、27 五、28五、29五、30五、31五、32五、33五、34 五、35 五、36五、37五、38 - 42 公告编号：2022-005 27,591,487.2516,456,115.00 29,649,321.3718,711,634.20 171,876.823,818,520.724,304,679.032,456,291.43 384,004.25347,295.63 6,052.16495,652.08 28,236.63 199,352.174,279,848.674,091,560.652,102,335.12 264,590.56226,663.23 6,283.7430,979.668,862.80 -18,287.56 955,580.06 955580.06-105,918.481,061,498.54 1,061,498.54 - 1,061,498.54 -149,052.99 2,387,708.9021,800.0022.41 2,409,486.4932,379.52 2,377,106.97 2,377,106.97 - 2,377,106.97
六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额
七、综合收益总额 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：龚凯彬 主管会计工作负责人：张丽 公告编号：2022-005 1,061,498.54
1,061,498.54 2,377,106.972,377,106.97 0.08 0.18 0.08 0.18 会计机构负责人：张丽 (四)母公司利润表
一、营业收入减：营业成本 税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 项目 附注十一、4十一、4 43 2021年28,041,466.1616,456,115.00 171,876.823,818,520.724,299,331.102,456,291.43 383,279.17347,295.63 5,932.24495,652.08 单位：元2020年32,146,240.8018,711,634.20 199,184.174,279,848.674,091,560.652,102,335.12 264,299.97232,302.39 6,074.3330,979.66 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列）（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额
七、每股收益：（一）基本每股收益（元/股）（二）稀释每股收益（元/股） 十一、
5 公告编号：2022-005 28,236.63 8,862.80 -18,287.56 961,653.07 961,653.07-105,918.481,067,571.551,067,571.55 -149,052.99 2,388,167.4921,800.0022.41 2,409,945.0832,379.52 2,377,565.562,377,565.56 1,067,571.55 0.080.08 2,377,565.56 0.180.18 44 (五)合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金 附注五、39
（1）五、39
（2） 45 公告编号：2022-005 2021年29,018,489.40 单位：元2020年 34,646,695.26 511,904.2429,530,393.6412,961,516.54 393,366.3035,040,061.5611,901,907.97 9,781,814.351,365,684.553,989,499.0928,098,514.531,431,879.11 3,000,000.0028,236.63 10,019,590.682,127,831.224,595,823.55 28,645,153.426,394,908.14 2,000,000.008,862.80 3,028,236.631,376,965.54 3,000,000.00 2,008,862.805,752,688.09 2,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、39
（3） 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：龚凯彬 主管会计工作负责人：张丽 公告编号：2022-005 4,376,965.54
-1,348,728.91 7,752,688.09-5,743,825.29 6,000,000.00 6,909,000.00 6,000,000.006,909,000.001,707,495.63 6,909,000.005,000,000.002,281,363.23 553,256.43 9,169,752.06 7,281,363.23 -3,169,752.06 -372,363.23 -22,253.23 -22,937.25 -3,108,855.09 255,782.37 6,921,861.83 6,666,079.46 3,813,006.74 6,921,861.83 会计机构负责人：张丽 (六)
母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 附注 46 2021年 29,018,489.40 511,784.3229,530,273.7212,961,516.54 9,781,814.351,365,351.073,983,306.1628,091,988.121,438,285.60 3,000,000.00 单位：元2020年 34,646,695.26 493,156.8935,139,852.1511,901,907.9710,019,590.68 2,127,663.224,695,043.5528,744,205.426,395,646.73 2,000,000.00 取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 公告编号：2022-005 28,236.63 8,862.80 3,028,236.631,376,965.54 3,000,000.00 4,376,965.54-1,348,728.91 6,000,000.00 6,000,000.006,909,000.001,707,495.63 553,256.439,169,752.06-3,169,752.06 -22,253.23-3,102,448.606,877,517.563,775,068.96 2,008,862.805,430,975.59 2,300,000.00 7,730,975.59-5,722,112.79 6,909,000.00 6,909,000.005,000,000.002,281,363.23 7,281,363.23-372,363.23 -22,937.25278,233.466,599,284.106,877,517.56 47 公告编号：2022-005 (七)合并股东权益变动表 项目 股本 其他权益工具 优先股 永续债 其他 2021年归属于母公司所有者权益 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储备
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益 13,500,000.0013,500,000.00 12,017,161.4612,017,161.46
一 般 盈余 风 公积 险 准 备 939,925.25 939,925.25106,757.16 单位：元 未分配利润 少 数 股所有者权益合 东 计 权 益 2,383,143.90 28,840,230.61 2,383,143.90-395,258.62 1,061,498.54 28,840,230.61-288,501.46 1,061,498.54 48 的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 13,500,000.00 公告编号：2022-005 106,757.16106,757.16 -1,456,757.16-106,757.16 -1,350,000.00 -1,350,000.00-1,350,000.00 12,017,161.4649 1,046,682.41 1,987,885.28 28,551,729.15 公告编号：2022-005 2020年 归属于母公司所有者权益 项目 股本 其他权益工具 优先股 永续债 其他 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储备 盈余公积
一 般少数所有者权益合 风未分配利润股东计 险 权益 准 备
一、上年期末余额 13,500,000.00 12,017,161.46 702,168.69 2,268,793.49 28,488,123.64 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他
二、本年期初余额 13,500,000.00 12,017,161.46 702,168.69 2,268,793.49 28,488,123.64
三、本期增减变动金额（减少 237,756.56 114,350.41 352,106.97 以“－”号填列） （一）综合收益总额 2,377,106.97 2,377,106.97 （二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入 资本
3．股份支付计入所有者权益 的金额
4．其他 （三）利润分配 237,756.56 -2,262,756.56 -2,025,000.00 50 公告编号：2022-005
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股 本）
2.盈余公积转增资本（或股 本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转 留存收益
5.其他综合收益结转留存收 益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 法定代表人：龚凯彬 13,500,000.00 主管会计工作负责人：张丽 12,017,161.46 会计机构负责人：张丽 237,756.56939,925.25 -237,756.56-2,025,000.00 2,383,143.90 -2,025,000.0028,840,230.61 51 公告编号：2022-005 (八)母公司股东权益变动表 项目
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备 股本13,500,000.00 13,500,000.00 其他权益工具 优先股 永续债 其他 资本公积12,017,161.46 12,017,161.46 减：库存股 2021年 其他综合收益 专项储备 单位：元 盈余公积 一般风险准备 939,925.25 未分配利润 所有者权益合计 2,384,327.1328,841,413.84 939,925.25106,757.16 2,384,327.13-389,185.61 28,841,413.84-282,428.45 1,067,571.551,067,571.55 106,757.16106,757.16 -1,456,757.16-106,757.16 -1,350,000.00 52
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股 本）
2.盈余公积转增资本（或股 本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结 转留存收益
5.其他综合收益结转留存 收益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 13,500,000.00 12,017,161.46 公告编号：2022-005 -1,350,000.00-1,350,000.00 1,046,682.41 1,995,141.5228,558,985.39 53 公告编号：2022-005 项目 股本
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 13,500,000.0013,500,000.00 其他权益工具 优先股 永续债 其他 资本公积 2020年 减：库存股 其他综合收益 12,017,161.46 12,017,161.46 专项储备 盈余公积 702,168.69 702,168.69237,756.56 237,756.56237,756.56 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 2,269,518.1328,488,848.28 2,269,518.13114,809.00 28,488,848.28352,565.56 2,377,565.562,377,565.56 -2,262,756.56-237,756.56 -2,025,000.00 -2,025,000.00-2,025,000.00 54
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股 本）
2.盈余公积转增资本（或股 本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转 留存收益
5.其他综合收益结转留存收 益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 13,500,000.00 公告编号：2022-005 12,017,161.46 939,925.25 2,384,327.1328,841,413.84 55 公告编号：2022-005
三、财务报表附注 苏州灵岩医疗科技股份有限公司2021年度财务报表附注 附注
一、公司基本情况
一、公司概况 苏州灵岩医疗科技股份有限公司前身苏州灵岩医疗器械有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名吴县木渎医用针尖厂、苏州市苏州新区医用针尖厂（以下简称“本厂”）系由木渎镇新昇村（现苏州新区新昇村）于1987年9月1日登记成立的集体企业，注册资金6.80万元人民币。
经过多次股权变更，截止2014年12月31日，公司注册资本为1,200.00万元人民币。
根据公司2015年3月6日临时股东会决议、发起人协议和修改后的章程规定，有限公司整体变更设立为股份有限公司，变更前后各股东的持股比例不变，并以2014年12月31日经审计和评估后的有限公司净资产，按2014年12月31日各该股东占有限公司股权的比例折为股份有限公司股本。
经全国中小企业股份转让系统有限责任公司核准，本公司于2015年7月22日在全国中小企业股份转让系统挂牌（证券简称：灵岩医疗，证券代码：833199）。
根据公司2016年第二次临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人民币150.00万元，由公司现有在册股东龚凯彬、施建华、王军、褚德明、隋卓芸和新股东张莉莉、张灵荣、徐丽红、陆灿于2016年10月26日之前缴足，变更后的注册资本为人民币1,350.00万元。
统一社会信用代码：627。
公司总部位于苏州市吴中区胥口胥江工业园茅蓬路99号。
公司经营范围：研发、生产：三类6815注射穿刺器械，6854-5输液辅助装置，6866其他医用高分子材料及制品；二类6815注射穿刺器械，6841其他医用化验和基础设备器具，6821-6肌电诊断仪器，6856其他病房护理设备及器具；销售医疗器械；空气净化产品的研发与销售；净化工程、无尘室工程、机电工程、水电工程、手术室及ICU净化设备及工程的设计、施工及安装；机电设备、净化设备及耗材的销售及维护；自营和代理各类商品及技术的设计、咨询、服务、进出口业务；销售：塑料粒子、金属材料、医用塑料配件。
第三类医疗器械生产；第二类医疗器械生产；医护人员防护用品生产（Ⅱ类医疗器械）；医用口罩生产；医用口罩零售；第一类医疗器械生产；日用口罩（非医用）生产；日用口罩（非医用）销售；劳动保护用品生产；劳动保护用品销售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 56 公告编号：2022-005
二、合并财务报表范围公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有受控制的子公司均纳入合并财务报表的合并范围。
纳入合并财务报表范围的子公司情况详见“附注六之1在子公司中的权益”。
附注
二、财务报表的编制基础
一、编制基础公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则及其他相关规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
二、持续经营公司管理层认为，公司自报告期末起至少12个月内具有持续经营能力。
附注
三、重要会计政策和会计估计
一、遵循企业会计准则的声明公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、所有者（股东）权益变动和现金流量等有关信息。
二、会计期间公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
三、记账本位币公司以人民币为记账本位币。
四、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （一）同一控制下企业合并的会计处理方法公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理。
在合并日，公司对同一控制下的企业合并中取得的资产和负债，按照在被合并方资产与负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；根据合并后享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为个别财务报表中长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资的初始投资成本与支付合并对价（包括支付的现金、转让的非现金资产、所发生或承担的债务账面价值或发行股份的面值总额）之间的差额，调整资本公积（股本溢价或资本溢价）；资本公积（股本溢价或资本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
（二）非同一控制下企业合并的会计处理方法公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。
57 公告编号：2022-005
1.公司对非同一控制下的企业合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值计量。
以公司在购买日作为合并对价付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值为计量基础，其公允价值与账面价值的差额计入当期损益。
2.合并成本分别以下情况确定：
（1）一次交易实现的企业合并，合并成本以公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值与符合确认条件的或有对价之和确定。
合并成本为该项长期股权投资的初始投资成本。
（2）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为购买日之前持有股权投资在购买日按照公允价值重新计量的金额与购买日新增投资投资成本之和。
个别财务报表的的长期股权投资为购买日之前持有股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。
一揽子交易除外。
3.公司在购买日对合并成本在取得的可辨认资产和负债之间进行分配。
（1）公司在企业合并中取得的被购买方除无形资产以外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的未来经济利益预期能够流入公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。
（2）公司在企业合并中取得的被购买方的无形资产，其公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。
（3）公司在企业合并中取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关的义务预期会导致经济利益流出公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。
（4）公司在企业合并中取得的被购买方的或有负债，其公允价值能够可靠计量的，单独确认为负债并按公允价值计量。
（5）公司在对企业合并成本进行分配、确认合并中取得可辨认资产和负债时，不予考虑被购买方在企业合并之前已经确认的商誉和递延所得税项目。
4.企业合并成本与合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间差额的处理
（1）公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉。
（2）公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照下列规定处理： ①对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核； ②经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
58 公告编号：2022-005 （三）公司为进行企业合并而发生的有关费用的处理
1.公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用（包括为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用等），于发生时计入当期损益。
2.公司为企业合并而发行债务性证券支付的佣金、手续费等交易费用，计入债务性证券的初始计量金额。
（1）债券如为折价或面值发行的，该部分费用增加折价的金额；
（2）债券如为溢价发行的，该部分费用减少溢价的金额。
3.公司在合并中作为合并对价发行的权益性证券发生的佣金、手续费等交易费用，计入权益性证券的初始计量金额。
（1）在溢价发行权益性证券的情况下，该部分费用从资本公积（股本溢价）中扣除；
（2）在面值或折价发行权益性证券的情况下，该部分费用冲减留存收益。
五、合并财务报表的编制方法 （一）统一会计政策和会计期间所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
（二）合并财务报表的编制方法合并财务报表以公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响后，由母公司编制。
（三）子公司发生超额亏损在合并财务报表中的反映在合并财务报表中，母公司分担的当期亏损超过了其在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额冲减归属于母公司的所有者权益（未分配利润）；子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额继续冲减少数股东权益。
（四）报告期内增减子公司的处理
1.报告期内增加子公司的处理
（1）报告期内因同一控制下企业合并增加子公司的处理在报告期内，因同一控制下的企业合并而增加子公司的，调整合并资产负债表的期初数，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并 59 公告编号：2022-005 当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
（2）报告期内因非同一控制下企业合并增加子公司的处理 在报告期内，因非同一控制下的企业合并而增加子公司的，不调整合并资产负债表的期
初数，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
2.报告期内处置子公司的处理 公司在报告期内处置子公司的，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
六、现金及现金等价物的确定标准 现金包括公司库存现金以及可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。
公司将持有的期限短（自购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现
金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。
七、外币业务
1.外币交易的初始确认 本公司发生的外币交易在初始确认时，公司均按照交易当月第一天的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
2.资产负债表日或结算日的调整或结算 资产负债表日或结算日，公司按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目分别进行处理：
（1）外币货币性项目的会计处理原则 对于外币货币性项目，在资产负债表日或结算日，公司采用资产负债表日或结算日的即期汇率（中间价）折算，对因汇率波动而产生的差额调整外币货币性项目的记账本位币金额，同时作为汇兑差额处理。
其中，与购建或生产符合资本化条件的资产有关的外币借款产生的汇兑差额，计入符合资本化条件的资产的成本；其他汇兑差额，计入当期财务费用。
（2）外币非货币性项目的会计处理原则 ①对于以历史成本计量的外币非货币性项目，公司仍按照交易发生日的即期汇率（中间
价）折算，不改变其记账本位币金额，不产生汇兑差额。
②对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，如果其可变现净值以外币确定，则公司在确定存货的期末价值时，先将可变现净值按期末汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本 60 公告编号：2022-005 位币反映的存货成本进行比较。
③对于以公允价值计量的非货币性项目，如果期末的公允价值以外币反映，则公司先将
该外币按照公允价值确定当日的即期汇率折算为记账本位币金额，再与原记账本位币金额进行比较，其差额作为公允价值变动（含汇率变动）损益，计入当期损益。
八、金融工具金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（一）金融工具的分类
1.金融资产的分类 公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产；
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（包括指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）；
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
2.金融负债的分类 公司将金融负债分为以下两类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）；
（2）以摊余成本计量的金融负债。
（二）金融工具的确认依据和计量方法
1.金融工具的确认依据 公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
2.金融工具的计量方法
（1）金融资产金融资产在初始确认时以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
因销售产品或提供劳务而产生的的应收账款或应收票据，且其未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的，按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产 初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本进行后续计量。
以摊余成本计量且不属于任何套期关系一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 61 公告编号：2022-005 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。
除减值损失或利得、汇兑损
益及采用实际利率法计算的利息计入当期损益外，其他利得或损失均计入其他综合收益。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。
当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产 公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于此类金融资产，公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套
期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。
其余公允价值变动计入当期损益。
若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②以摊余成本计量的金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（三）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。
公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上 62 公告编号：2022-005 几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
（1）未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；
（2）保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产在终止确认日的账面价值；
（2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊。
（四）金融负债终止确认 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债），将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（五）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。
但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
1.公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
2.公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行
抵销。
（六）权益工具 权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。
公司不确认权益工具的公允价值变动。
与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。
公司控制的主体发行的满足金融负债定义，但满足准则规定条件分类为权益工具的特殊金融工具，在公司合并财务报表中对应的少数股东权益部分，分类为金融负债。
（七）金融工具公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。
不存在活跃市场的金
融工具，采用估值技术确定其公允价值。
在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。
在相关可观察 63 公告编号：2022-005 输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
在初始确认时，金融资产或金融负债的公允价值以相同资产或负债在活跃市场上的报价
或者以仅使用可观察市场数据的估值技术之外的其他方式确定的，公司将该公允价值与交易价格之间的差额递延。
初始确认后，公司根据某一因素在相应会计期间的变动程度将该递延差额确认为相应会计期间的利得或损失。
（八）金融资产减值公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
1.减值准备的确认方法 公司在考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息的基础上，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
（1）一般处理方法 每个资产负债表日，公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。
金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具（如在具有较高信用评级的商业银行的定期存款、具有“投资级”以上外部信用评级的金融工具），公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）简化处理方法 对于应收账款、合同资产及与收入相关的应收票据，未包含重大融资成分或不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
2.信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确
认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。
无论公司采用何种方式评估信用风险是否显著增加，如果合同付款逾期超过（含）30日，则通常可以推定金融资产的信用风险显著增加，除非公司以合理成本即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险仍未显著增加。
除特殊情况外，公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
64 公告编号：2022-005
3.以组合为基础评估信用风险的组合方法和确定依据 公司对于信用风险显著不同具备以下特征的应收票据、应收账款和其他应收款单项评价
信用风险。
如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
当无法以合理成本评估单项金融资产预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称 计提方法 银行承兑汇票组合、商业承兑汇票组合 对于划分为组合的应收票据，银行承兑汇票和商业承兑汇票分别参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为逾期账龄组合的应收账款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况 逾期账龄组合 以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期账龄与整个存续期预期信用损失率 对照表，计算预期信用损失。
对于划分为其他组合的应收款项，参照历史信用损失经验，结合当前状况以及对未 其他组合 来状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损 失。
公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。
对于持有的以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债务工具，公司在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
九、存货 （一）存货的分类存货主要包括原材料、周转材料、自制半成品、库存商品等。
（二）发出存货的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出存货时按加权平均法计价。
（三）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
1.存货可变现净值的确定依据
（1）库存商品（产成品）和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
（2）需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
（3）为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计 65 公告编号：2022-005 算；公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销
售价格为基础计算。
（4）为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
2.存货跌价准备的计提方法
（1）公司按照单个存货项目的成本与可变现净值孰低计提存货跌价准备。
（2）对于数量繁多、单价较低的存货，公司按照存货类别计提存货跌价准备。
（3）与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
声明：
该资讯来自于互联网网友发布，如有侵犯您的权益请联系我们。
