公告编号：2021-111
新道科技
NEEQ:833694新道科技股份有限公司SeentaoTechnologyCo.,Ltd.
半年度报告2021
1 公告编号：2021-111 公司半年度大事记 论坛 3月12日-4月22日，新道科技在全国各地高校共同举办“产教融合新道护航丨2021数智化人才培养新通路”系列论坛，发布院校应对疫情的“校内实习护航计划”，并牵手多所高校成立了山西、浙江、内蒙古、安徽、黑龙江及华南区等地区的“友户会”教育分会，以数智产业学院深化校企合作新内涵，开启产教深度融合新征程。
4月24日，由上海财经大学会计与财务研究院、上海财经大学会计学院、用友网络和新道科技发起主办的“会计智能化教育改革论坛”在上海顺利召开，会上，上海财经大学会计学院携手用友网络、新道科技三方共同发起成立智能化教学改革研究中心。
5月29日，由用友网络、新道科技主办的数智化人才培养高峰论坛暨第十一届新道教育年会在北京成功举行。
论坛以“担时代责任育数智新人”为主题，来自全国各地的院校领导、专家、企业代表以及媒体代表1,000余人相聚北京，会上，用友BIP数智化工程师认证正式启动，用友职业教育集团正式成立。
赛事 5月29-30日，公司联合各大考点院校成功举办了2021年第一次全国1+X财务数字化应用、业财一体信息化应用职业技能等级证书考试，全国200多个院校场次的考试工作圆满结束。
6月19-20日，2021年全国职业院校技能大赛高职组会计技能赛项在四川财经职业学院成功落下帷幕。
6月24-25日，2021年全国职业院校技能大赛中职组沙盘模拟企业经营赛项圆满落幕。
发展 3月14日，由用友网络、新道科技联合主办的教育部1+X证书《工业APP设计与开发职业技能等级证书》试点工作说明会顺利召开。
工业互联网是实现国家重大发展战略的重要抓手，人才是驱动工业互联网创新发展和“智造”转型的重要因素，新道科技依托用友精智工业互联网平台，携手院校加快工业互联网人才培养。
3月26日，新道科技2021媒体交流会在用友数智企业体验馆召开。
新华社等中央及行业重点媒体，围绕校企合作、推进数智化人才培养的热点话题，与新道科技展开互动交流。
会议期间，新道科技与高等教育出版社共同向媒体发布了“智能会计新形态教材共建暨数智化人才培养”合作计划。
报告期内，新道科技数智人才培养体系契合新时代院校教改需求，与上海财经大学合作“会计智能化教学改革研究中心”与“区块链金融科技创新基地”，与江西财经大学等院校联合培养“智能会计”，与北京理工大学共建“工业互联网创新基地”，并与多地高校签署“数智产业学院”、“校企数智化人才对接服务”等的战略合作协议。
荣誉 2月，国家工业信息安全发展研究中心指导、计世资讯主办了2020中国IT用户满意度大会，大会发布2020年IT用户满意度研究报告，新道教育“数智化教育云服务”荣获用户满意度第
一。
5月20日，赛迪顾问股份有限公司主办2021IT市场年会暨赛迪生态伙伴大会，公司DBE-数智商业环境实践教学平台荣获2020-2021年度“数字转型杰出创新产品”奖项。
2 公告编号：2021-111 目录 第一节重要提示、目录和释义.............................................................................................4
第二节公司概况....................................................................................................................7
第三节会计数据和经营情况.................................................................................................9
第四节重大事件..................................................................................................................25
第五节股份变动和融资.......................................................................................................28
第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况.................................................31第七节财务会计报告...........................................................................................................34
第八节备查文件目录.........................................................................................................119
3 公告编号：2021-111 第一节
重要提示、目录和释义 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人陈强兵、主管会计工作负责人李关锋及会计机构负责人（会计主管人员）李关锋保证半 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告未经会计师事务所审计。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士 均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存
在异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是否存在未按要求披露的事项是否审计是否被出具非标准审计意见 是或否□是√否 □是√否□是√否□是√否□是√否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称税收优惠、政府补助不能持续享受的风险 公司业绩季节性波动风险 核心技术人才和管理人才流失的风险知识产权保护风险 重大风险事项简要描述 公司为高新技术企业，企业所得税享受15%的优惠税率。
公司销售自行开发生产的计算机软件产品，按法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
除所得税优惠政策外，公司在报告期内可依据相关文件享受各类政府补助。
如果公司高新技术企业资质有效期满不能通过审核、相关的政府补助或税收优惠政策取消，公司就将不再享受相关税收优惠政策和政府补助，会对公司的经营业绩产生一定程度的影响。
公司最终用户主要为各类院校，每年因寒暑假因素，以及客户资金受预算管理制度、财政拨款等因素的影响，第四季度是公司经营的旺季，公司经营业绩存在相对较强的季节性波动风险。
公司自成立以来，一直致力于成为新商科、新工科和创新创业教育领域的平台型教育服务公司，经过长期发展，培养了一批具有核心竞争力的研发队伍和同时具备产业实务和企业数智化知识的复合型管理人才。
随着教育市场竞争逐年加剧，竞争对手增多，势必造成对人才资源的争夺。
长期来看，公司可能面临核心技术、管理人才流失的风险。
以教学软件、教学资源内容和云服务为核心的实践教学产品是一种智力产品，具有创造性和非物质性，教学软件及教学内容
4 云业务转型的风险 本期重大风险是否发生重大变化：是否存在被调出创新层的风险□是√否 公告编号：2021-111 的研发需要投入大量的人力、时间和金钱，但是教学软件、教学资源内容和云服务具有公开性，一旦公开发表，则容易被模仿和复制。
我国尚未形成完善的知识产权保护体系，并且软件及智力活动的成果知识产权保护有其难以及时监控和维权成本较高的特点，不利于行业产品创新和健康发展。
随着国家在教育领域的利好政策以及对产教融合的大力支持，产业投资的热度增剧，有一定产业依托的企业纷纷加入产教融合的教育服务赛道，通过“内生+外延”的方式切入与院校的校企合作，在未来发展过程中，面对愈演愈热的教育服务市场，公司的业务布局与规模化推广存在不确定性。
本期重大风险未发生重大变化 释义项目新道，新道科技，公司用友网络三会《公司法》《公司章程》报告期，本期V系列产品 D系列产品 B系列产品 S系列产品 释义 释义指新道科技股份有限公司指用友网络科技股份有限公司指股东大会、董事会、监事会指《中华人民共和国公司法》指《新道科技股份有限公司章程》指2021年1-6月指公司对外提供的一类产品和服务的简称，全称为“新 道VBSE系列产品”，VBSE是虚拟商业社会环境的英文缩写，是一系列以虚拟商业社会环境为基础的实践教学平台。
指公司对外提供的一类产品和服务的简称，全称为“新道DBE系列产品”，DBE是数字商业环境的英文缩写，是一系列以数字商业环境为基础的实践教学平台，主要产品包括：DBE财务大数据实践教学平台、DBE区块链实践教学平台、DBE智能财务实践教学平台等。
指公司对外提供的一类产品和服务的简称，全称为“新道B+Cloud系列产品”。
B系是新道面向院校师生提供的基础实践教学课程系列。
该系列是以企业业务融合为核心，在解决专业核心课理论讲授的基础上，基于产业进行丰富和补充，并支持业务实时更新的，集“教、学、训、考”于一体的专业教学系列课程。
通过简单的教学使用体验，丰富的教学资源与应用，实时更新的业务逻辑和数据，有趣的激励体系，简化传统理论/理实一体课程产教融合的难度和深度。
指公司对外提供的一类产品和服务的简称，全称为“新道S+Cloud系列产品”，即沙盘世界，S系是新道面
5 公告编号：2021-111 新道云服务 DTC数字化实践教学云平台、DTC平台 1+X认证双高计划双万计划双一流建设提质培优计划金课 向院校师生提供的仿真教学服务课程系列。
该系列以企业通识认知为核心，集教学竞技于一体，支持场景化、趣味化沙盘活动开发，智能化、自定义化的沙盘组件设计。
通过沉浸式、体验式互动教学设计与基于过程与结果数据的分析，帮助快速构建企业认知，理解企业经营模式。
指云服务依托新道教育云（含DTC平台）的公有云、专属云、私有云等形态开展，为院校提供云课程、云课堂、云考评、云实验室等系列服务，涉及院校教育教学全生命周期专业建设。
指DTC（DigitalTeachingCloud）数字化实践教学云平台，是公司基于新道云平台，通过互联网+云服务的方式，为院校提供全程教学、教务、师资与考核服务。
指学历证书+若干职业技能等级证书制度指规范和加强中国特色高水平高职学校和专业建设计划指教育部实施一流专业建设，建设一万个国家级一流本科专业点和一万个省级一流本科专业点指建设世界一流大学和一流学科指《职业教育提质培优行动计划（2020-2023年）》，建设发展职业教育，加快推进职业教育现代化指实施一流课程“双万计划”建设的一万门左右国家级一流课程和一万门左右省级一流课程
6 公告编号：2021-111
一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人 第二节公司概况 新道科技股份有限公司SeentaoTechnologyCo.,Ltd.新道科技833694陈强兵
二、联系方式 董事会秘书姓名是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格联系地址电话传真电子邮箱公司网址办公地址邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司半年度报告备置地 李关锋是 北京市海淀区北清路68号用友产业园北区16E010-62432888010-62432998lgf@北京市海淀区北清路68号用友产业园北区16E100094北京市海淀区北清路68号用友产业园北区16E新道科技股份有限公司董事会
三、企业信息 股票交易场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类） 主要产品与服务项目 普通股股票交易方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2011年4月30日2015年10月12日创新层信息传输、软件和信息技术服务业（I）-软件和信息技术服务（I65）-软件开发（I651）-软件开发（I6510）D系产品、V系产品、B系产品、S系产品、DTC数字化实践教学云平台、新道云服务、专业共建服务和师资研修服务□连续竞价交易□集合竞价交易√做市交易244,346,120023控股股东为（用友网络科技股份有限公司）实际控制人为（王文京），无一致行动人
7 公告编号：2021-111
四、注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 60F 否 注册地址 海南省三亚市崖城镇创意产业园否 内 注册资本（元） 216,324,000是 2021年8月12日，公司完成工商变更登记，注册资本变更为244,346,120元。
五、中介机构 主办券商（报告期内） 中信建投 主办券商办公地址 北京市东城区朝阳门内大街2号凯恒中心B座9层 报告期内主办券商是否发生变化是 主办券商（报告披露日） 中信建投 2021年3月9日，公司持续督导主办券商由华融证券变更为中信建投。
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 √适用□不适用2021年8月12日，公司完成工商变更登记，注册资本变更为244,346,120元。
8 公告编号：2021-111 第三节
一、主要会计数据和财务指标 （一）盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 会计数据和经营情况 本期75,387,729.45 90.48%3,561,970.631,612,495.74 0.78% 0.35% 上年同期41,064,645.27 84.13%-15,243,714.65-19,488,229.86 -3.40% -4.35% 0.01 -0.07 单位：元增减比例% 83.58%123.37%108.27% - - 114.29% （二）偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末624,513,615.32173,662,153.35450,851,461.97 1.8527.81%27.81% 2.5415.54 上年期末606,622,764.15146,150,808.56460,471,955.59 2.1324.09%24.09% 2.890 单位：元增减比例% 2.95%18.82%-2.09%-13.15%- （三）营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期-33,921,732.01 1.673.06 上年同期-55,303,134.69 1.602.26 单位：元增减比例% 38.66%-
9 （四）成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 公告编号：2021-111 本期2.95% 83.58%123.37% 上年同期-17.91%-47.78%-198.67% 增减比例%-
二、非经常性损益项目及金额 项目计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）公允价值变动收益除上述各项之外的其他营业外收入和支出 非经常性损益合计减：所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 金额 单位：元 7,142.00 2,260,008.5226,349.35 2,293,499.87344,024.98- 1,949,474.89
三、补充财务指标 □适用√不适用
四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 （一）会计数据追溯调整或重述情况□会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用 （二）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用□不适用2018年，财政部颁布了修订的《企业会计准则第21号——租赁》(简称“新租赁准则”)，新租 赁准则采用与现行融资租赁会计处理类似的单一模型，要求承租人对除短期租赁和低价值资产租赁以 外的所有租赁确认使用权资产和租赁负债，并分别确认折旧和利息费用。
本公司自
2021年1月1日 开始按照新修订的租赁准则进行会计处理。
执行新租赁准则对2021年1月1日资产负债表项目的影响如下： 资产负债表 按原准则列示的账面价值 2020年12月31日 新租赁准则影响重分类 按新准则列示的账面价值 2021年1月1日 10 使用权资产 - 一年内到期的非流动负债 - 租赁负债 - 执行新租赁准则对本期财务报表的影响如下： 资产负债表 使用权资产一年内到期的非流动负债租赁负债未分配利润 利润表 研发费用销售费用管理费用财务费用所得税费用 报表数4,418,843.004,790,521.481,501,835.9145,546,662.61 报表数24,457,785.1536,811,422.7412,225,406.16-1,845,269.79-1,818,602.16 3,571,119.452,841,609.24 729,510.21 假设按原准则- 45,586,634.98 假设按原准则24,487,054.8736,821,626.8612,258,805.25-1,965,169.04-1,811,548.21 公告编号：2021-111 3,571,119.452,841,609.24 729,510.21 影响4,418,843.004,790,521.481,501,835.91 -39,972.37 影响-29,269.72-10,204.12-33,399.09119,899.25-7,053.95
五、境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用
六、业务概要 公司处于软件和信息技术服务行业，为本科、高职、中职院校提供综合教育软件产品和服务解决方案，搭建智能财务、数字营销、数字人力、数字金融、工业互联网、数字开发、创新创业等七大数智化人才体系，助力院校培养新商科、新工科及新双创领域的交叉型、复合型、创新型数智化人才。
公司以实践教学、专业建设、产业学院等形式开展校企合作，致力成为国内领先的服务于职业教育和高等教育的科技企业。
公司提供的产品和服务主要包括教育软件、云服务、咨询及培训服务。
目前，公司已与全国超4,000所院校及社会机构开展合作，携手院校共建实践教学基地超7,000个、共建专业超350个，共建数智产业学院近百所，培养学生超过600万人。
公司以自主研发的实践教学平台为媒介、DTC数字化教学云平台为载体、新道教育云为支撑，扎根院校，全方位开展产教融合、校企合作服务，在业务、产品、服务、平台四个层面开展体系建设，为院校搭建产教融合新生态，共同培养数智化人才，服务产业升级。
A、业务层面，公司秉承“培养数智人才，服务产业升级”的业务理念，基于产业、行业、企业数 11 公告编号：2021-111 智化转型浪潮带来的新兴人才需求，结合国家提高教育教学质量，深化教育教学改革的发展要求，为
院校提供人才培养创新、专业数智升级、教学质量提升等的校企合作建设方案，在实践教学、专业共建、产业学院三个层面开展数智化人才培养，并践行产教融合积极参与教育部推进的双一流建设、一流专业与一流课程建设、提质培优行动、双高建设、职业本科、虚拟仿真基地建设等核心工程，帮助院校提升人才培养质量，赋能师资发展，提高专业建设水平。
B、产品层面，公司践行“科技使能教育，培养数智新人”的产品创新理念，继电算化、信息化时代之后，积极构建全新的数智化人才培养产品体系，将产业的数智+、AI+与院校的学科、专业建设相融合，基于大智移物云区等数字化技术，研发贴合专业升级所需的新型实践教学内涵产品，分层覆盖认知实践、专业实践、综合实践、创新创业实践的教学诉求，并充分利用互联网+的教育信息化技术，推进课程教学改革，为院校打造人才培养业务中台、教育教学数据中台和教育信息技术中台，支持院校数智化内涵建设。
以新道云为媒介，围绕数智实践、基础实践、认知实践、综合实践四大实践教学方向，基于DTC统一技术应用平台，构建全新升级的产品体系。
C、服务层面，公司倡导“产教融合服务都在这”的服务理念。
面向专业建设全程，提供课程建设服务、专业建设服务、特色运营服务。
加强全国师资研修，提供基于互联网平台的7×24小时的实时技术支持服务，在公司内部加强全国专业服务团队体系建设，不断提升交付实施团队服务质量，严格遵循服务规程，打造企业服务品牌，公司积极开拓产业资源对接，拓展院校老师、学生产业视野，参加企业实践活动，扩大院校学生实习、就业途径，为企业输送数智化合格人才。
D、平台层面，公司创新“数智教学，智能服务”的平台理念，面向专业建设全程，搭建DTC数字化教学云平台，开展金课开发、开放教学、共享实验、大数据评价、共建运营等多维度技术支撑，通过新道教育云，提供人才培养方案、课程体系、教学资源库、题库等教育资源的实时更新，提供企业师资授课、实习就业推荐、企业游学等产业资源，全面支撑院校学科建设与专业改革。
报告期内，公司作为数智化人才培养的领先教育科技企业，持续供给和迭代数智化教学产品，构建新工科以工业互联网为核心的产品课程体系，加大工业物联、工业APP设计与开发、工业大数据、工业智能等的教材产品研发投入，启动了虚拟仿真ARE的产品升级,构建产、学、研、用“四位一体”的人才培养体系，培养满足当前企业数智化转型、智能制造转型升级的应用型、复合型、创新型工业互联网特色人才。
报告期内及报告期后至报告披露日，公司的业务模式未发生重大变化。
12 公告编号：2021-111
七、经营情况回顾 （一）经营计划公司围绕数智化人才培养，全面开展业务布局与经营，全力推进公司核心项目的研发进展，实施 2021年限制性股票激励计划完善了公司激励与约束相结合的分配机制，在实践教学、专业共建、产业学院三个层面开展了丰富有效的经营活动，各项工作取得阶段性成果，较为圆满的完成了上半年工作目标。
报告期内，公司作为数智化人才培养的领先教育科技企业，持续供给和迭代数智化教学产品。
发版了B+Cloud专业课程教学平台、新道智能助教机器人系统等新产品。
迭代了DBE财务共享服务中心实践教学平台、DBE财务大数据实践教学平台等多款主教学产品。
新立项了B+Cloud审计信息化实践教学平台、S+Cloud数智企业经营管理沙盘系统等多款全新产品。
编写和开发完成了《人力资源大数据分析与应用》、《RPA财务机器人应用与开发》等产品配套教材及数字化教学资源。
报告期内，公司知识产权保护取得新进展，新增计算机软件著作权3项、外观设计专利1项、商标1项。
截至报告期末，公司已取得85项计算机软件著作权、13项作品著作权、17项外观设计专利、1项发明专利、93项商标。
报告期内，公司实施了2021年限制性股票激励计划。
本期激励计划向111名激励对象授予限制性股票28,022,120股，占激励计划公告时公司股本总额216,324,000股的12.95%，本期激励计划设置了绩效考评评价指标及标准，包含对公司层面业绩考核要求与个人层面绩效考核要求，本期激励计划的实施完善了公司激励与约束相结合的分配机制，增强公司凝聚力和提升公司的核心竞争力，有利于公司发展战略和经营目标的实现。
报告期内，公司在实践教学、专业共建、产业学院三个层面开展了丰富有效的经营活动。
在实践教学业务方面，公司紧贴院校数智化时代专业升级与改造的迫切需求，结合高等教育领域双万建设、金课建设、虚拟仿真项目建设、协同育人项目等，职业教育领域双高建设、新专业目录调整、职业本科、虚拟仿真实践基地建设、资源库建设等核心工程，以DBE数智商业环境产品系列为主打，以VBSE虚拟商业社会环境产品系列为补充，为院校传统商科和工科专业提供专业数字化改造与人才培养创新的解决方案，标准教学产品满足数智教改需要，师资研修服务满足教师提能诉求，联合科研服务满足特色成果转化需求。
在专业共建业务方面，公司围绕数智化商科人才职业岗位群能力与知识体系升级，联合全国近百所高校开展专业（群）的校企共建合作，创新校企合作“双元”育人模式，共同修订人才培养方案、共同开发专业课程体系、共同组建校企双元师资队伍、共同开发校企双元教材、共同打造实习实训基 13 公告编号：2021-111 地、共同管理学生学程、共同开展专业课题科研、共同服务学生实习就业，建立了扎实的校企协同育
人基础、积累了丰富的校企合作经验。
在校企共建产业学院的运营过程中，公司提供招生服务、企业教学、特色实训、校内实习、特色管理等服务内容保障共建产业学院的各项建设任务。
在产业学院业务方面，公司贯彻落实国家产教融合人才培养的重要政策和指导意见，以服务区域产业发展需求，培养复合型创新型高层次人才为目的，不断深化产教融合，公司携手院校共建数智产业学院，推进“引企入教”，通过“把数智商业搬进校园”培养学生动手能力，在协同育人培养过程中理论教育与德育实践结合、课程内容与技术发展衔接、教学过程与生产过程对接、人才培养与产业需求融合提高人才培养的实践能力和创新能力，聚焦创新了“政校企一体化，多方联动，互融共生、协同育人”产业学院人才培养新模式。
遵循“共谋、共建、共享、共管、共赢”原则，充分发挥政校企各自优势，建立战略伙伴关系，共同谋划发展，共享资源成果、共组管理机构、打造政校企命运共同体，实现深度产教融合“校企一体”协同育人，互利共赢，培养产业所需高级复合型人才。
在产业学院建设方面，新道数智产业学院集“产、学、研、用、创”等五大职能于一体，深度融合产业前沿发展、企业用人需求与标准、产学研究合作循环转化。
为落实五项职能落地，学院明确“九大”建设任务：创新人才培养模式、提升专业建设质量、开发校企合作课程、打造智慧实习实训基地、建设高水平教师队伍、搭建产学研服务平台、提供高质量学管服务、匹配供需高质量就业、完善管理体制机制。
（二）行业情况
1、政策环境报告期内，教育部、财政部陆续出台多项重大教育政策文件，涉及新文科研究与改革实践、会计 改革与发展、职业教育等诸多方面。
2021年2月，教育部在《普通高等学校本科教育教学审核评估实施方案（2021—2025年）》中， 把“将创新创业教育贯穿于人才培养全过程、融入专业教育的举措及成效”及“产学合作协同育人项目数”纳入本科教育教学审核评估指标。
2021年3月，教育部决定开展新文科研究与改革实践项目立项工作。
新文科研究与改革实践项目面向全国普通本科高校开展。
根据新文科建设的目标任务，教育部在广泛征求意见的基础上形成了《新文科研究与改革实践项目指南》，设新文科建设发展理念、专业优化、人才培养模式改革、重点领域分类推进、师资队伍建设、特色质量文化建设研究与实践6个选题领域、22个选题方向。
教育部鼓励多单位联合设计并实施项目，鼓励高校、科研院所、企业联合申报。
14 公告编号：2021-111 2021年3月，财政部会计司公布了关于征求《会计改革与发展“十四五”规划纲要（征求意见稿）》意见的函，文件提出要推动会计类学历教育改革，推动会计人才培养从学术主导向应用主导转型。
会计职能实现从传统的算账、记账、核账、报账向价值管理、资本运营、战略决策辅助等职能持续转型升级。
会计审计工作数字化转型基本完成，现代会计服务业向专业化和价值链高端延伸，会计行业在建设高标准市场体系、建设数字中国以及提升政府经济治理能力中发挥更加积极的作用。
2021年3月，教育部印发《职业教育专业目录（2021年）》，新版《目录》按照“十四五”国家经济社会发展和2035年远景目标对职业教育的要求，在科学分析产业、职业、岗位、专业关系基础上，对接现代产业体系，服务产业基础高级化、产业链现代化，统一采用专业大类、专业类、专业三级分类，一体化设计中等职业教育、高等职业教育专科、高等职业教育本科不同层次专业。
2021年4月，全国职业教育大会在京召开，习近平总书记对职业教育工作作出重要指示，在全面建设社会主义现代化国家新征程中，职业教育前途广阔、大有可为。
要优化职业教育类型定位，深化产教融合、校企合作，深入推进育人方式、办学模式、管理体制、保障机制改革，稳步发展职业本科教育，建设一批高水平职业院校和专业，推动职普融通，增强职业教育适应性，加快构建现代职业教育体系，培养更多高素质技术技能人才、能工巧匠、大国工匠。
2021年5月，教育部办公厅公布了首批未来技术学院名单，提出要推进新工科建设全面深化，加快未来技术学院建设，开展未来技术学院建设模式的多元化探索。
以提供优质资源和营造良好氛围为抓手，以体制机制改革为保障，支持未来技术学院构建多学科交叉机制、探索多样化培养模式、提供多出口制度设计、促进多主体协同育人、催生多方位综合变革，打造能够引领未来科技发展和培养技术创新领军人才的教学科研高地。
2021年6月，教育部公示第二批示范性职业教育集团（联盟）培育单位名单。
按照《职业教育提质培优行动计划（2020—2023年）》要求，各地教育行政部门、有关单位深入贯彻落实全国职业教育大会精神，充分认识推进职业教育集团化办学的重要意义，适时认定一批实体化运行的示范性职教集团（联盟），并对培育单位开展体制机制改革、招生招工一体化、培养模式创新等探索实践优先给予政策支持。
2、行业发展在国家层面，国家财政性教育经费支出占国内生产总值比例连续保持在4%以上，稳定的经费投入明确了企业研发方向，增强了高校对优质产品和教育资源的购买力，有效降低了B2B业务的业务风险。
在报告期内，国家持续密集发布多项重要政策红利，在新文科研究与改革实践、会计改革与发展、职业教育等方面加大扶持力度，双一流建设、双高建设、现代产业学院建设、未来技术学院建设、特色 15 公告编号：2021-111 软件学院建设，规模拉开高质量内涵发展的新阶段建设周期，为企业增强了客户粘性，延长了服务周
期，巩固了客户关系，同时为B2B2C业务模式奠定了很好的流量入口。
在行业层面，产教深度融合、校企深度合作依然是高等教育和职业教育的主旋律，在数智化转型的背景下，高新技术类头部企业尤其受到青睐。
头部企业具有优质的产业资源、雄厚的技术实力、完善的管理流程，可以高质量、规模化、系统性研发和转化企业案例资源、技术资源、数据资源为教育产品，衔接和融合产业资源有机嵌入人才培养过程，满足高校高品质需求、高质量要求、高密度服务的教育精品，头部能力的释放效应集聚，示范效应和规模效应也同步倍增。
在政策红利和头部效应的双重叠加下，持续的产品供给可以带来稳定的经济效益，特殊时期和特殊政策的及时响应更可以带来倍增机会。
在技术层面，企业数智化转型所带来的新职业需求，促使了院校专业变革与智能化教改升级，这些都离不开数智化技术的不断革新与技术支撑，大智移物云区的数智化技术依然是教育内涵建设与技术平台建设的双核心。
基于数智化为核心的人才培养方案、课程体系、实践教学平台依然是院校的刚需。
基于数字化、智能化为核心的教学平台、考核平台、资源平台、管理平台等数智化资源建设依然是各大教育科技厂商的建设热点。
在院校教学痛点的诉求上，将教学内涵与大数据、人工智能、区块链、VR等数智化技术有效结合，会更多的获得客户青睐，技术驱动的产品与平台设计是近几年的稳定趋势。
3、市场竞争从教育领域全局看，受产教深度融合政策导向的影响，具有行业和产业背景的教育公司成为行业主流，产业实体公司规模进入教育市场，传统教育实训厂商竞争乏力，受新技术教改需求的影响，具有新型技术应用大背景（如云计算、移动互联网、大数据、人工智能、物联网、区块链等）和教育教学转化能力（如课程化、产品化、教材化、服务化等）的公司，更容易获得客户的选择。
在财会领域，公司采取了全面体系化的布局，面向高等教育一流专业与一流课程建设下的数智教改需求，以及职业教育新专业目录下的大数据与会计、大数据与财管等专业升级改造，财务共享、财务大数据、财务机器人、审计信息化等成为院校的核心建设领域，1+X认证考试的市场覆盖夯实了业务增长基础，强大产业与技术实践也树立了公司财会领域的市场信心与竞争优势。
在新商科领域，公司在原有产品基础上，着重加大了对于区块链产品、数字营销产品的研发和投入，将前沿的区块链技术与案例、数智化营销与人力资源领域的实践、技术、方法通过产品展现出来，为传统专业的发展融入了新技术与新内涵。
在新工科领域，依托工信部十大“跨行业、跨领域”工业互联网平台—用友精智工业互联网平台，针对工业物联综合实践、工业APP设计与开发、工业大数据、工业智能等产品进 16 公告编号：2021-111 行了重点的研发和投入。
在创新创业领域，结合最新的创新创业政策与案例，通过系统的方法论与教学设计，面向市场加强新产品供给。
公司凭借雄厚的产业背景，以数智化人才培养的创新定位，在新一轮教改浪潮中，在财会教育、新商科、新工科等领域持续保持领先厂商地位。
4、行业技术的发展趋势教育服务领域进入三浪叠加周期。
第一浪是数智化，随着中国快速进入数字经济时代，大量数字化人才用工需求涌现，院校开始进入规模的专业升级周期，围绕新技术应用创新人才培养体系与核心课程建设的需求不断增加；第二浪是专业建设，随着本科“双一流”、“双万计划”、职业院校“双高计划”的建设启动，院校从零散的课程与实验实训建设周期进入体系化的学科与专业（群）建设周期；第三浪是产教深度融合，院校不再满足于单一的理论配套的实践深化型产品，而是需要真正连接产业实体，支持地方区域经济发展的产教深度融合型产品、平台与服务。
在财会教育领域，智能财务、大数据财务成为院校数智教改和专业新设的主要方向；在新商科领域，数字营销、数字人力、大数据+成为院校老专业升级的核心抓手；在新工科领域，智能制造、工业互联网、中台开发、大数据科学等成为院校交叉融合创新的突破口。
（三）财务分析
1、资产负债结构分析 项目 货币资金应收票据应收账款存货长期股权投资固定资产无形资产使用权资产一年内到期的非流动负债租赁负债其他流动资产应付账款其他应付款交易性金融资产预付款项 本期期末 金额 占总资产的比重% 321,780,503.82 51.52%
0 0.00% 41,064,023.72 6.58% 1,877,717.37 0.30% 153,110,445.27 24.52% 995,325.20 0.16% 8,796,581.35 1.41% 4,418,843.00 0.71% 4,790,521.48 0.77% 1,501,835.91
1,895,924.337,763,418.5060,949,154.4750,527,267.06
0 0.24%0.30%1.24%9.76%8.09%0.00% 上年期末 金额 占总资产的比重% 364,968,524.17 60.16% 1,000,000.00 0.16% 38,465,700.46 6.34% 2,290,176.70 0.38% 155,378,037.26 25.61% 1,265,126.01 0.21% 10,552,331.11 1.74%
0 0.00%
0 0.00% 0
402,549.348,519,930.202,861,856.36 086,836.19 0.00%0.07%1.40%0.47%0.00%0.01% 17 单位：元 变动比例% -11.83%-100.00% 6.75%-18.01%-1.46%-21.33%-16.64% 0%0% 0%370.98%-8.88%2,029.71% 0%-100.00% 公告编号：2021-111 其他应收款长期待摊费用递延所得税资产应付职工薪酬未分配利润合同负债其他非流动金融资产资产总计 12,574,944.54143,008.28 7,355,842.1515,796,036.6245,546,662.6166,353,347.7912,274,808.76 624,513,615.32 2.01%0.02%1.18%2.53%7.29%10.62%1.97% 12,149,318.75274,995.47 5,537,239.9929,661,406.9959,290,611.9879,651,598.7910,542,067.30 100.00%606,622,764.15 2.00%0.05%0.91%4.89%9.77%13.13%1.74% 100.00% 3.50%-48.00%32.84%-46.75%-23.18%-16.70%16.44% 2.95% 资产负债项目重大变动原因：应收票据：报告期内，银行承兑汇票到期承兑，引起应收票据减少。
使用权资产、租赁负责、一年内到期的非流动负债：本公司自2021年1月1日开始按照新修订的租 赁准则进行会计处理，引起以上科目金额增加。
其他流动资产：报告期内，将申报精选层中介费用确认为其他流动资产。
其他应付款：报告期内，收到限制性股票激励计划员工认购款5,744.53万元，确认股本及资本溢 价的同时，就回购义务确认为负债。
交易性金融资产：报告期内，购买理财产品5,000万,并确认当期理财收益52.73万元。
长期待摊费用：报告期内进行长期待摊费用的摊销，引起长期待摊费用减少。
递延所得税资产：报告期内，计提股权激励费用、信用减值损失等，引起递延所得税资产的增加。
应付职工薪酬：报告期内，将上年度计提的奖金发放，引起应付职工薪酬金额减少。
2、营业情况分析
（1）利润构成 项目 营业收入营业成本毛利率销售费用管理费用研发费用财务费用税金及附加信用减值损失资产减值损失 本期 金额 占营业收入的比重% 75,387,729.45 - 7,179,049.19 9.52% 90.48% - 36,811,422.74 48.83% 12,225,406.16 16.22% 24,457,785.15 32.44% -1,845,269.79 -2.45% 801,889.03 1.06% -1,343,111.58 -1.78% -144,479.47 -0.19% 上年同期 金额 占营业收入
的比重% 41,064,645.27 - 6,517,453.01 15.87% 84.13% - 19,038,576.99 46.36% 6,814,327.19 16.59% 21,232,470.23 51.70% -382,927.77 -0.93% 448,578.81 1.09% -14,142,765.93 -34.44%
0 0.00% 单位：元
本期与上年同期金额变动比 例%83.58%10.15% 93.35%79.41%15.19%381.88%78.76%-90.50%- 18 公告编号：2021-111 其他收益投资收益公允价值变动收益营业利润营业外收入营业外支出净利润 7,454,746.67-2,267,591.99 2,260,008.52 1,717,019.1227,348.67999.32 3,561,970.63 9.89%-3.01% 3.00% 7,648,458.19-2,647,783.35 4,810,442.28 2.28%0.04%0.00%4.72% -16,935,482.0022,140.0063,072.06 -15,243,714.65 18.63%-6.45%11.71% -41.24%0.05%0.15% -37.12% -2.53%-14.36%-53.02% 110.14%23.53%-98.42%123.37% 项目重大变动原因：营业收入：报告期内，公司实现营业收入较去年同期增加3,432.31万元，同比增加83.58%，主要 原因是后疫情时期，公司生产经营实现了恢复性增长。
销售费用：报告期内，销售费用同比增加93.35%，主要原因是
（1）为拓展业务，实现收入增长， 营销人员较上期有较大幅度增加；
（2）本期计提的股权激励费用部分计入销售费用；
（3）上期因疫情
影响社保费用有所减免，本期无。
管理费用：管理费用同比增加79.41%，主要原因是
（1）本期计提的股权激励费用部分计入管理费用；
（2）上期因疫情影响社保费用有所减免，本期无。
财务费用：报告期内，公司增加定期存款，利息收入有所上升。
税金及附加：报告期内，公司主营业务收入上升，导致实缴增值税金额增加，引起税金及附加增加。
信用减值损失：报告期内，资产减值损失较上期减少1,279.97万元，主要原因是上期计提银行存款减值损失1,433.68万元，本期无。
资产减值损失：报告期内，计提合同资产减值损失14.45万元，上期无。
公允价值变动收益：报告期内，公允价值变动收益同比下降53.02%，主要原因是公司减少购买结构性理财产品。
营业利润：报告期内，公司营业收入上升，引起营业利润增加。
净利润：报告期内，公司营业收入上升，引起营业利润上升，进而净利润增加。
（2）收入构成 项目主营业务收入其他业务收入主营业务成本其他业务成本 本期金额75,387,729.45 07,179,049.19
0 上期金额41,064,645.27 06,517,453.01
0 单位：元变动比例% 83.58%0% 10.15%0% 19 公告编号：2021-111 按产品分类分析：√适用□不适用 类别/项目营业收入 营业成本 教育软件产品咨询及培训服务云服务外购商品合计 55,160,255.38 10,628,692.46 7,399,207.762,199,573.8575,387,729.45 633,525.00 3,467,533.41 1,553,093.741,524,897.047,179,049.19 毛利率%98.85% 营业收入比上年同期增减%80.65% 67.38% 80.42% 79.01%30.67%90.48% 180.48%9.89% 83.58% 营业成本比上年同期增减% -7.16% -9.65% 222.37%0.64% 10.15% 单位：元毛利率比上年同期增减 1.09% 32.53% -2.73%6.38%6.35% 按区域分类分析：□适用√不适用收入构成变动的原因： 报告期内，公司生产经营实现了恢复性增长，但收入构成整体未有较大变动。
云服务业务有所变动，主要是1+X产品报告期内确认收入459.51万元，1+X产品属于2020年新 增业务，本期较去年同期有较大幅度增长。
3、现金流量状况 项目经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 本期金额-33,921,732.01-48,754,233.52 39,497,484.25 上期金额-55,303,134.69-252,633,307.60-45,535,996.80 单位：元变动比例% 38.66%80.70%186.74% 现金流量分析：经营活动产生的现金流量净额：报告期内公司经营活动净流出3,392.17万元,较上期减少 2,138.14万元,主要原因是本期营业收入增加，销售商品、提供劳务收到的现金有所增加。
投资活动产生的现金流量净额：报告期内公司投资活动净流出4,875.42万元，较上期减少 20,387.91万元，主要原因是本期减少购买理财产品，较多用于购买定期存款。
筹资活动产生的现金流量净额：报告期内，公司筹资活动净流入3,949.75万元，主要原因是一方 面本期收到限制性股票激励计划员工认购款5,744.53万元，另一方面本期分红1730.59万元,较上期减少2,823.01万元。
20 公告编号：2021-111
八、主要控股参股公司分析 （一）主要控股子公司、参股公司经营情况√适用□不适用 公司名称北京智联友道科技有限公司 北京华普亿方教育科技股份有限公司 公司类型参股公司 参股公司 主要业务 专注于轨道交通领域产学合作，与高校共建产业学院、共建专业、实训基地建设、教学资源建设、教学平台建设等合作，合作专业领域包括轨道交通和新兴技术领域。
致力于携手各地政府和高校，以线上线下相结合的模式，为大 与公司从事业务的关联性面向全国本科院校、职业院校提供不同领域的实践教学解决方案、专业共建解决方案和产业学院解决方案。
面向各地高校提供创新创业的培训及服务解决方案，共同服务中 持有目的 通过深度合作，为院校客户提供更专业、更丰富的产品和服务。
通过深度合作，为院校客户提供更专业、更 单位：元 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 52,995,400160,639,760.73134,009,794.0222,113,501.367,121,200.23 27,104,592307,332,351.02242,062,820.4855,559,516.3416,949,110.41 21 学生为主的社会各界创业、就业群体打造集培训、实训、孵化、服务为一体的完整平台。
国教育产业。
丰富的产品和服务。
公告编号：2021-111 22 公告编号：2021-111 （二）报告期内取得和处置子公司的情况□适用√不适用合并财务报表的合并范围是否发生变化□是√否（三）合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人：□是√否
九、公司控制的结构化主体情况 □适用√不适用
十、对非标准审计意见及关键审计事项的说明 （一）非标准审计意见说明□适用√不适用（二）关键审计事项说明□适用√不适用 十
一、企业社会责任 （一）精准扶贫工作情况□适用√不适用（二）其他社会责任履行情况√适用□不适用 报告期内，公司积极履行企业应尽的社会义务，诚信经营，依法履行纳税义务，维护员工合法权益，积极参与各类社会活动，支持所在地区经济发展。
十
二、评价持续经营能力 公司以“产教融合，培养高质量数智化人才”为定位，坚持和践行“用户之友、持续创新、专业奋斗”的核心价值观，以实践教学、专业共建、产业学院等形式进行校企合作，在新商科、新工科、创新创业等领域打造数智化人才培养体系，持续保持公司健康发展。
在可预见的至少一个经营年度内不存在对公司持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。
十
三、公司面临的风险和应对措施
1、税收优惠、政府补助不能持续享受的风险公司为高新技术企业，企业所得税享受15%的优惠税率。
公司销售自行开发生产的计算机软件产品，按法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
除所得税优惠政策外，公司在报告期内可依据相关文件享受各类政府补助。
如果公司高新技术企业资质有效期满不能通过审核、相关的政府补助或税收优惠政策取消，公司就将不再享受相关税收优惠政策和政府补助，会对公司的经营业绩产生一定程度的影响。
应对措施：公司将从增强自身竞争力出发，持续保持研发投入，提升研发技术能力，确保各项指 23 公告编号：2021-111 标均符合高新技术企业和软件企业认定标准。
同时加强对税法和政策的研读，降低税收优惠、政府补
助不能持续享受的风险。
2、公司业绩季节性波动风险公司最终用户主要为各类院校，每年因寒暑假因素，以及客户资金受预算管理制度、财政拨款等因素的影响，第四季度是公司经营的旺季，公司经营业绩存在相对较强的季节性波动风险。
应对措施：公司将积极对接合作客户，主动沟通，与客户建立紧密的协作机制，增加业务计划的可预期性，降低公司业绩季节性波动风险。
3、核心技术人才和管理人才流失的风险公司经过长期发展，已经培养了一批具有核心竞争力的研发队伍，随着教育市场竞争逐年加剧，竞争对手增多，势必造成对人才资源的争夺。
同时市场竞争的不断加剧，公司可能面临核心技术、管理人才流失的风险。
应对措施：公司按贡献程度和岗位职责情况给予核心技术人才和管理人才较高薪酬待遇与股权激励，构建人才能力模型，加强培训赋能，建立公司整体文化氛围，突显公司核心价值观，加强人员稳定性并降低技术失密风险。
4、知识产权保护风险以教学软件、教学资源内容和云服务为核心的实践教学产品是一种智力产品，具有创造性和非物质性，教学软件及教学内容的研发需要投入大量的人力、时间成本，但是教学软件、教学资源内容和云服务具有公开性，一旦公开发表，则容易被竞争对手模仿和复制。
云业务转型涉及到将数据存储的改变，公司可能面临数据取信、隐私保障等数据安全相关风险，进而给公司的经营带来不利影响。
应对措施：公司整体资料密级保护，设置文件权限管理，强化事前预防、成果保护、侵权维权等知识产权保护策略。
同时除企业级平台之外，公司的教学平台研发满足“虚实结合”的技术特性，完整仿真和还原商业环境全流程，避免因单一平台替换、模仿带来的风险；同时加强各产品的教学化程度，开发线上资源，资料部署到新道云端，通过产品联动的方式提升复制门槛，并不断加强数据存储与数据安全管理。
5、云业务转型的风险-教育服务市场竞争风险随着国家在教育领域的利好政策以及对产教融合的大力支持，产业投资的热度增剧，有一定产业依托的企业纷纷加入产教融合的教育服务赛道，通过“内生+外延”的方式切入与院校的校企合作，在未来发展过程中，面对愈演愈热的教育服务市场，公司的业务布局与规模化推广存在不确定性。
应对措施：公司将充分利用国家鼓励院校购买企业优质服务的政策，紧贴产业，服务教育，通过“强产品、占市场、提能力”、提升完善公司产品体系，加大科技投入，深化客户经营，提升客户体验与满意度，打造公司高质量的品牌与竞争力。
24 第四节重大事件
一、重大事件索引 事项是否存在诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否对外提供借款是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否存在日常性关联交易事项是否存在其他重大关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资，以及报告期内发生的企业合并事项是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在应当披露的其他重大事项是否存在自愿披露的其他事项 是或否√是□否□是√否□是√否□是√否 √是□否√是□否√是□否 √是□是√是□是□是□是□是□是 □否√否□否√否√否√否√否√否 公告编号：2021-111 索引
四.二.（一）
四.二.（二）
四.二.（三）
四.二.（四）
四.二.（五）
四.二.（六）
四.二.（七）
二、重大事件详情 （一）诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项√适用□不适用 性质 累计金额 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 1,921,871.08 说明：其中金额950,750元的商事仲裁于2021年8月6日撤诉。
2、报告期内未结案的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用
3、报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用 合计1,921,871.08 （二）股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 （三）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 具体事项类型
1．购买原材料、燃料、动力
2．销售产品、商品，提供或者接受劳务
3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型
4．其他 预计金额24,000,000.00 单位：元占期末净资产比 例%0.43% 单位：元发生金额4,207,831.49 25 公告编号：2021-111 说明：购买原材料、燃料、动力的关联交易内容包含房屋租赁、软件及服务采购、服务采购。
（四）报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 交易类型资产或股权收购、出售与关联方共同对外投资债权债务往来或担保等事项其他 审议金额19,000,000 交易金额单位：元19,000,000 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：2021年3月26日，公司召开第二届董事会第二十次会议审议通过《关于公司放弃参股企业海南 融智人才创新创业投资基金合伙企业（有限合伙）份额优先购买权暨关联交易》的议案，海南融智人才创新创业投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“融智基金”）为公司的参股企业，公司持有融智基金47.60%的财产份额。
融智基金有限合伙人云南启翰投资有限公司（以下简称“云南启翰”）将其持有的9.04%财产份额及对应的权益以1,900万元的对价全部转让给北京用友企业管理研究所有限公司（以下简称“用友研究所”）。
公司放弃行使相关份额转让的优先购买权，本次交易完成后，公司持有融智基金的份额未发生变化。
2021年4月16日，公司召开2020年年度股东大会审议通过上述议案。
公司放弃融智基金份额的优先购买权不影响公司在融智基金的份额比例及权益，不存在损害公司及股东利益的情形，不会对公司的持续经营能力产生不利影响。
（五）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项，以及报告期内发生的企业合并事项 事项类型对外投资 协议签署时间 - 临时公告披露 时间 2021年3月26日 交易对方 - 交易/投资交易/投资/合并标的/合并对价 对价金额 - - - 是否构成关联 交易 否 单位：元是否构成重大资产重 组否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响：公司于2021年3月26日召开第二届董事会第二十次会议、于2021年4月16日召开2020年年 度股东大会审议通过《关于使用自有闲置资金购买理财产品》的议案，于2021年3月26日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）披露了《关于使用自有闲置资金购买理财产品的公告》（公告编号：2021-018）。
公司使用的闲置资金是在确保公司日常经营所需流动资金和资金安全的前提下实施的，不影响公司主营业务的正常发展。
通过适度的委托理财投资，提高资金的使用效率，能获得一定的投资收益，有利于进一步提高公司整体业绩水平，为公司和股东谋取更好的投资回报。
26 公告编号：2021-111 （六）股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施公司于2021年3月26日召开第二届董事会第二十次会议、第二届监事会第十二次会议审议通过 了《提名公司核心员工》、《新道科技股份有限公司2021年限制性股票激励计划（草案）》、《新道科技股份有限公司2021年限制性股票激励计划激励对象名单》、《新道科技股份有限公司2021年限制性股票激励计划实施考核管理办法》等相关议案，同日，公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）披露了《2021年限制性股票激励计划（草案）》（公告编号：2021-020）、《2021年限制性股票激励计划首次授予的激励对象名单公告》（公告编号：2021-021）、《2021年限制性股票激励计划实施考核管理办法》（公告编号：2021-022）等公告。
2021年4月2日，公司披露了《新道科技股份有限公司2021年限制性股票激励计划（草案）（更正后）》（公告编号：2021-029）。
2021年4月16日，公司召开2020年年度股东大会审议通过了前述议案，同日，公司披露了《2021年限制性股票激励计划权益首次授予公告》（公告编号：2021-036）。
2021年5月10日，公司披露了《2021年限制性股票激励计划权益首次授予公告（修订稿）》（公告编号：2021-045）。
2021年6月2日，公司收到中国证券登记结算有限责任公司北京分公司出具的确认文件，新增股份挂牌，同日，公司披露了《2021年限制性股票激励计划权益首次授予结果公告》（公告编号：2021046）。
（七）承诺事项的履行情况 承诺主体公司 承诺开始日期 2015年10月12日 承诺结束日期 - 承诺来源挂牌 实际控制2015年10- 挂牌 人或控股月12日 股东 董监高 2015年10- 挂牌 月12日 27 承诺类型信息披露承诺 同业竞争承诺 同业竞争承诺 承诺具体内容 公司将根据全国中小企业股份转让系统及相关监管部门规定，充分履行信息披露义务。
为避免今后出现同业竞争情形，公司控股股东、实际控制人均出具了《避免同业竞争承诺函》。
为避免今后出现同业竞争情形，公司全体董事、监事、高级管理人员均出具了《避免同业竞争承诺函》。
承诺履行情况 正在履行中 正在履行中 正在履行中 实际控制2015年10- 挂牌 人或控股月12日 股东 董监高 2015年10- 挂牌 月12日 超期未履行完毕的承诺事项详细情况：不适用。
公告编号：2021-111 资金占用承诺 资金占用承诺 公司控股股东、实际控制人均出具《规范和减少关联交易及不占用公司资产的承诺》。
公司董事、监事和高级管理人员已出具均出具《规范和减少关联交易及不占用公司资产的承诺》。
正在履行中正在履行中
一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 第五节股份变动和融资 无限售条件股 份 有限售条件股 份 股份性质 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工总股本普通股股东人数 期初数量215,766,000125,408,603 186,0000 558,0000 558,0000 216,324,000 比例%99.74%57.97% 0.09%0.00%0.26%0.00% 0.26%0.00%- 本期变动 00 0028,022,1200 17,585,92010,436,20028,022,120 期末数量215,766,000125,408,603 单位：股 比例%88.30%51.32% 186,0000 28,580,1200 0.08%0.00%11.70%0.00% 18,143,92010,436,200244,346,120 7.43%4.27%- 563 股本结构变动情况：√适用□不适用 报告期内，公司实施2021年限制性股票激励计划发行限制性股票28,022,120股，使公司股份总 额、股份结构发生变化。
28 公告编号：2021-111 （二）普通股前十名股东情况 序 股东名称 期初持股数 号 1用友网络科技125,408,603 股份有限公司 2陈强兵
0 3郭延生 14,128,800 4北京用友企业9,591,397 管理研究所有 限公司 5安徽安益大通3,264,000 股权投资合伙 企业（有限合 伙） 6马德富 3,060,000 7北京天星开元2,858,400 投资中心（有限 合伙） 8喻立忠 1,962,633 9东方证券股份2,599,424 有限公司做市 专用证券账户 10北京用友幸福2,400,000 联创投资中心 （有限合伙） 合计 165,273,257 普通股前十名股东间相互关系说明： 持股变动0 17,305,92000 0 00 645,291-19,146 0 17,932,065 期末持股数125,408,60317,305,92014,128,800 9,591,397 3,264,000 3,060,0002,858,400 2,607,9242,580,278 2,400,000 183,205,322 期末持股比例% 51.32% 期末持有限售股份数量
0 期末持有无限售股份数量 125,408,603 期末持有的质押股份数量
0 单位：股期末持有的司法冻结股份数 量
0 7.08%17,305,920
0 0
0 5.78% 014,128,800
0 0 3.93%
0 9,591,397
0 0 1.34%
0 3,264,000
0 0 1.25%
0 3,060,000
0 0 1.17%
0 2,858,400
0 0 1.07%
0 2,607,924
0 0 1.06%
0 2,580,278
0 0 0.98%
0 2,400,000
0 0 74.98%
17,305,920165,899,402
0 0 用友网络科技股份有限公司和北京用友企业管理研究所有限公司因受同一控制人王文京控制而存在关联关系；北京用友幸福联创投资中心（有限 合伙）为用友网络科技股份有限公司的联营企业，双方存在关联关系。
29
二、
控股股东、实际控制人变化情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化
三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一）报告期内的股票发行情况□适用√不适用（二）存续至报告期的募集资金使用情况□适用√不适用
四、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
五、存续至本期的债券融资情况 □适用√不适用募集资金用途变更情况□适用√不适用
六、存续至本期的可转换债券情况 □适用√不适用
七、特别表决权安排情况 □适用√不适用 公告编号：2021-111 30 公告编号：2021-111 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况
一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 陈强兵王文京杨晓柏汪琼胡柏和严绍业阮光立邹蒙山李关锋 职务 性别出生年月 董事长、总经理男1976年9月 董事 男1964年12月 董事 男1970年9月 独立董事 女1965年5月 独立董事 男1963年2月 监事会主席 男1963年8月 监事 男1948年3月 职工监事 男1968年2月 董事会秘书、财男1977年6月 务负责人 董事会人数： 监事会人数： 高级管理人员人数： 任职起止日期 起始日期 终止日期 2021年1月7日 2021年7月30日 2019年10月15日 2021年7月30日 2019年4月8日 2021年7月30日 2018年7月11日 2021年7月30日 2018年7月11日 2021年7月30日 2018年7月11日 2021年7月30日 2018年7月11日 2021年7月30日 2019年3月5日 2021年7月30日 2019年6月3日 2021年7月30日 532 说明：
1、因公司第二届董事会任期届满，公司于2021年7月30日召开2021年第三次临时股东大会选举 王文京先生、陈强兵先生、李伟民先生为公司第三届董事会非独立董事，选举钱爱民女士、李书锋先生为公司第三届董事会独立董事，任职期限三年，自2021年7月30日起生效。
2、因公司第二届监事会任期届满，公司于2021年7月30日召开2021年第三次临时股东大会选举严绍业先生、阮光立先生为公司第三届监事会监事，于2021年7月30日召开2021年第二次职工代表大会选举邹蒙山先生为公司第三届职工监事，任职期限三年，自2021年7月30日起生效。
3、公司于2021年7月30日召开第三届董事会第一次会议选举陈强兵先生为公司董事长、聘任陈强兵先生为公司总经理、聘任李关锋先生为公司财务负责人、董事会秘书，任职期限三年，自2021年7月30日起生效。
4、公司于2021年7月30日召开第三届监事会第一次会议选举严绍业先生为公司监事会主席，任职期限三年，自2021年7月30日起生效。
董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司董事、监事、高级管理人员之间不存在任何关联关系。
报告期末，王文京先生为控股股东用友网络的实际控制人、董事长、总裁，杨晓柏先生为控股股东用友网络的高级副总裁。
（二）持股情况 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通期末持有股持股比股票期权 单位：股期末被授予的限制 31 陈强兵邹蒙山李关锋 合计 董事长、总经理职工监事董事会秘书、财务负责人 - 017,305,92017,305,920 743,0001,000 0280,000 743,000281,000 744,000 - 18,329,920 例% 7.08% 0.30%0.12% 公告编号：2021-111 数量
0 性股票数量 17,305,920
0 0
0 280,000 7.50% 017,585,920 （三）变动情况信息统计 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动 √是□否√是□否□是√否□是√否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用□不适用 姓名 期初职务 变动类型 王文京 董事长 离任 杨晓柏 董事、总经理 离任 陈强兵 董事 新任 期末职务董事董事董事长、总经理 变动原因公司业务发展需要公司业务发展需要公司业务发展需要 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：√适用□不适用 陈强兵先生，1976年9月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。
长期从事企业软件、企业信息化与数字化转型工作。
2000年7月，加入用友网络，历任研发部门经理、四川分公司总经理、北京分公司总经理；2010年1月至2015年12月，任用友网络助理总裁、副总裁、高级副总裁等职务；2016年1月至2018年12月，任用友网络执行总裁，负责中、高端业务发展，负责实施用友云发展战略；2019年1月至2020年12月，任用友网络CEO兼总裁，负责用友网络的全面工作；2019年10月至今，任新道科技董事；2021年1月至今，任新道科技董事长、总经理。
（四）董事、高级管理人员的股权激励情况√适用□不适用 姓名 职务已解锁股份未解锁股份 陈强兵李关锋 合计备注（如 董事长、总经理董事会秘书、财务负责人 无 017,305,920
0 280,000 017,585,920 可行权股份 00
0 已行权股份
0 行权价（元/股）
0 单位：股报告期末市价（元/ 股）5.11
0 0 5.11
0 - - 32 有）
二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类管理人员研发人员营销与服务人员财务人员 员工总计 期初人数271212916445 本期新增8 37103 2150 公告编号：2021-111 本期减少7 3738 284 期末人数281213566511 按教育程度分类博士硕士本科专科 专科以下员工总计 期初人数2 5534541 2445 期末人数363 401440511 （二）核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 √适用□不适用项目 核心员工 期初人数
0 本期新增111 本期减少
1 期末人数110 核心员工的变动情况：2021年3月26日，公司召开第二届董事会第二十次会议、第二届监事会第十二次会议审议通过 了《提名公司核心员工》等议案，提名111人为公司核心员工。
同日，公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）披露了《关于对拟认定核心员工进行公示并征求意见的公告》（公告编号：2021-019）。
2021年3月26日至2021年4月5日，公司就拟提名核心员工名单向全体员工公示并征求意见，公示期满，全体员工均未对提名核心员工及激励对象名单提出异议。
2021年4月6日，公司召开2021年第一次职工代表大会审议通过了《提名公司核心员工》的议案。
2021年4月16日，公司召开2020年年度股东大会审议通过了《提名公司核心员工》等议案。
同日，公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）披露了《关于认定核心员工的公告》（公告编号：2021-035）。
报告期内，1名核心员工离职。
33 公告编号：2021-111
一、审计报告 是否审计 第七节财务会计报告 否
二、财务报表 （一）资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产 附注1 2345 2021年6月30日 单位：元2020年12月31日 321,780,503.82 364,968,524.17 50,527,267.0641,064,023.72 1,000,000.0038,465,700.46 86,836.19
6 12,574,944.54 12,149,318.75
7 1,877,717.37 2,290,176.70
8 7,698,380.47 3,709,861.40
9 1,895,924.33 402,549.34 437,418,761.31 423,072,967.01 10 153,110,445.27 155,378,037.26 11 12,274,808.76 10,542,067.30 12 995,325.20 1,265,126.01 13 4,418,843.00 14 8,796,581.35 10,552,331.11 34 开发支出
商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本 公告编号：2021-111 15 143,008.28 274,995.47 16 7,355,842.15 5,537,239.99 187,094,854.01
624,513,615.32 183,549,797.14606,622,764.15 17 7,763,418.50 8,519,930.20 18 66,353,347.79 79,651,598.79 19 15,796,036.62 29,661,406.99 20 6,557,468.71 14,413,996.19 21 60,949,154.47 2,861,856.36 23 4,790,521.48 22 9,950,369.87 11,042,020.03 172,160,317.44 146,150,808.56 23 1,501,835.91 1,501,835.91
173,662,153.35 146,150,808.56 24 244,346,120.00 216,324,000.00 35 公告编号：2021-111 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 25 减：库存股 26 其他综合收益 专项储备 盈余公积 27 一般风险准备 未分配利润 28 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 负债和所有者权益（或股东权益）总计 157,674,591.45
57,445,346.00 124,127,909.70 60,729,433.91 45,546,662.61450,851,461.97 450,851,461.97624,513,615.32 60,729,433.91 59,290,611.98460,471,955.59 460,471,955.59606,622,764.15 法定代表人：陈强兵 主管会计工作负责人：李关锋 会计机构负责人：李关锋 （二）利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 附注29 29 30313233343536 36 2021年1-6月75,387,729.4575,387,729.45 单位：元2020年1-6月 41,064,645.2741,064,645.27 79,630,282.487,179,049.19 53,668,478.466,517,453.01 801,889.0336,811,422.7412,225,406.1624,457,785.15-1,845,269.79 119,899.251,992,886.537,454,746.67-2,267,591.99-2,267,591.99 448,578.8119,038,576.99 6,814,327.1921,232,470.23 -382,927.77 395,448.637,648,458.19-2,647,783.35-2,647,783.35 公告编号：2021-111 汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）37 资产处置收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 38 资产减值损失（损失以“-”号填列） 39
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 40 减：营业外支出 41
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用 43
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： -
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： -
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
2.归属于母公司所有者的净利润
六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额
七、综合收益总额 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 44 （二）稀释每股收益（元/股） 44 法定代表人：陈强兵 主管会计工作负责人：李关锋 2,260,008.52 -1,343,111.58
-144,479.471,717,019.1227,348.67999.321,743,368.47 -1,818,602.163,561,970.63 3,561,970.63 - 3,561,970.63 4,810,442.28 -14,142,765.93 -16,935,482.0022,140.0063,072.06 -16,976,414.06-1,732,699.41 -15,243,714.65 -15,243,714.65 - -15,243,714.65 3,561,970.633,561,970.63 -15,243,714.65-15,243,714.65 0.01 -0.07 0.01 -0.07 会计机构负责人：李关锋 37 （三）现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 附注454545 38 公告编号：2021-111 2021年1-6月61,304,988.80 单位：元2020年1-6月 37,777,907.43 10,129,586.97807,118.40 72,241,694.175,793,137.01 13,112,372.34304,295.21 51,194,574.987,225,667.28 66,934,735.1315,416,286.8118,019,267.23106,163,426.18-33,921,732.01 66,657,292.4720,275,293.2212,339,456.70106,497,709.67-55,303,134.69 548,946,751.142,479,662.5942,520.00 1,344,777.781,344,777.78 99,011.30 50,000,000.00 87,330.51551,556,264.24 142,110.95 804,047,460.89 50,099,011.30-48,754,233.52 57,445,346.00 804,189,571.84-252,633,307.60 公告编号：2021-111 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 45 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 57,445,346.00 17,305,920.00 641,941.75
17,947,861.7539,497,484.25 -43,178,481.28294,958,985.10251,780,503.82 45,535,996.80 45,535,996.80-45,535,996.80 -353,472,439.09422,345,041.16 68,872,602.07 法定代表人：陈强兵 主管会计工作负责人：李关锋 会计机构负责人：李关锋 39 新道科技股份有限公司 财务报表附注截至2021年6月30日止六个月期间 人民币元
三、财务报表附注 （一）附注事项索引 事项
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 是或否√是□否
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化
3．是否存在前期差错更正
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征
5．存在控制关系的关联方是否发生变化
6．合并财务报表的合并范围是否发生变化
7．是否存在证券发行、回购和偿还情况 □是√否 □是√否√是□否□是√否□是√否√是□否
8．是否存在向所有者分配利润的情况 √是□否
9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况12．是否存在企业结构变化情况13．重大的长期资产是否转让或者出售14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化15．是否存在重大的研究和开发支出16．是否存在重大的资产减值损失17．是否存在预计负债 □是√否□是√否 □是√否 □是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引第七节、（二）财务报表项目附注、 三、25 第三节、十
三 第七节、（二）财务报表项目附注、 五、24第七节、（二）财务报表项目附注、 五、28 附注事项索引说明：1、2018年，财政部颁布了修订的《企业会计准则第21号——租赁》(简称“新租赁准则”)， 新租赁准则采用与现行融资租赁会计处理类似的单一模型，要求承租人对除短期租赁和低价值资 40 新道科技股份有限公司财务报表附注 截至2021年6月30日止六个月期间人民币元 产租赁以外的所有租赁确认使用权资产和租赁负债，并分别确认折旧和利息费用。
本公司自2021年1月1日开始按照新修订的租赁准则进行会计处理。
4、公司最终用户主要为各类院校，每年因寒暑假因素，以及客户资金受预算管理制度、财政拨款等因素的影响，第四季度是公司经营的旺季，公司经营存在季节性的特征。
7、公司实施《2021年限制性股票激励计划》，发行限制性股票28,022,120股。
8、公司实施2020年年度权益分派，以公司股本216,324,000股为基数，向全体股东每10股派人民币现金0.8元，共计派发现金红利17,305,920.00元。
41 （二） 新道科技股份有限公司财务报表附注 截至2021年6月30日止六个月期间人民币元 财务报表项目附注
一、基本情况 新道科技股份有限公司（以下简称“本公司”），原名用友新道科技有限公司，是一家在中华人民共和国海南省注册的股份有限公司，于2011年4月成立，成立时本公司注册资本为人民币5000万元。
本公司法定代表人为王文京，本公司注册地址为海南省三亚市崖城镇创意产业园内。
2015年9月18日，本公司收到全国中小企业股份转让系统有限责任公司（下称“股转公司”）《关于同意新道科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函[2015]6047号），经股转公司审查，同意本公司在全国中小企业股份转让系统挂牌，股份转让方式为做市转让。
本公司经营范围为：软件开发；软件销售；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；信息系统集成服务；互联网销售（除销售需要许可的商品）；教育咨询服务（不含涉许可审批的教育培训活动）；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；人力资源服务（不含职业中介活动、劳务派遣服务）；计算机系统服务；技术进出口；货物进出口；大数据服务；计算机软硬件及辅助设备批发；计算机软硬件及辅助设备零售；企业管理咨询；认证咨询；互联网设备销售；云计算设备销售；计算器设备销售；互联网数据服务；工业互联网数据服务；办公设备耗材制造；数字内容制作服务（不含出版发行）；业务培训（不含教育培训、职业技能培训等需取得许可的培训）；工艺美术品及礼仪用品销售（象牙及其制品除外）；电子产品销售；市场营销策划；咨询策划服务；项目策划与公关服务；企业形象策划；会议及展览服务；职业中介活动；互联网信息服务。
本公司的母公司为中国成立的用友网络科技股份有限公司（以下简称“用友网络”）。
本财务报表业经本公司董事会于2021年8月18日批准。
二、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会
计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。
资产如果发生减值，
则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计 本公司根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提、固定资产的折旧、无形资产的摊销、研发费用资本化条件。
42 新道科技股份有限公司财务报表附注 截至2021年6月30日止六个月期间人民币元
1.遵循企业会计准则的声明本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于2021年6月30日的财务状况以及截至2021年6月30日止六个月期间的经营成果和现金流量。
43 新道科技股份有限公司财务报表附注(续) 截至2021年6月30日止六个月期间人民币元
三、重要会计政策及会计估计(续)
2.会计期间 本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3.记账本位币 本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。
除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。
4.现金及现金等价物 现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
5.金融工具 金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金 流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。
如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。
交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
44 新道科技股份有限公司财务报表附注(续) 截至2021年6月30日止六个月期间人民币元
三、重要会计政策及会计估计(续)
5.金融工具(续) 金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时根据本公司企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：以摊余成本计量的债务工具投资金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
金融负债分类和计量本公司的金融负债于初始确认时分类为其他金融负债，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
其他金融负债对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
45 新道科技股份有限公司财务报表附注(续) 截至2021年6月30日止六个月期间人民币元
三、重要会计政策及会计估计(续)
5.金融工具(续)金融工具减值 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并确认损失准备。
对于不含重大融资成分的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。
本公司考虑了不同客户的信用风险特征，以账龄组合为基础评估以摊余成本计量的金融资产的预期信用损失。
关于本公司对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义、预期信用损失计量的假设等披露参见附注七、
2。
当本公司不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本公司直接减记该金融资产的账面余额。
金融工具抵销 同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
金融资产转移本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
46 新道科技股份有限公司财务报表附注(续) 截至2021年6月30日止六个月期间人民币元
三、重要会计政策及会计估计(续)
6.存货 存货包括原材料、库存商品。
存货按照成本进行初始计量。
存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
计提存货跌价准备时，原材料按类别计提，库存商品按单个存货项目计提。
7.长期股权投资 长期股权投资包括对联营企业的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积（不足冲减的，冲减留存收益）；合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本（通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本），合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。
除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
47 新道科技股份有限公司财务报表附注(续) 截至2021年6月30日止六个月期间人民币元
三、重要会计政策及会计估计(续)
7.长期股权投资(续) 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，因处置终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，全部转入当期损益；仍采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，按相应的比例转入当期损益。
48 新道科技股份有限公司财务报表附注(续) 截至2021年6月30日止六个月期间人民币元
三、重要会计政策及会计估计(续)
8.固定资产 固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。
与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。
购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。
固定资产的折旧采用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下： 运输工具办公及电子设备 使用寿命6年 3-5年 预计净残值3%- 年折旧率16.17% 20.00-33.33% 本公司至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
9.使用权资产(自2021年1月1日起适用) 本公司使用权资产类别为房屋建筑物。
在租赁期开始日，本公司将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
49 新道科技股份有限公司财务报表附注(续) 截至2021年6月30日止六个月期间人民币元
三、重要会计政策及会计估计(续) 10.无形资产 无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。
但企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。
无形资产按照其能为本公司带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本公司带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的使用寿命如下： 项目软件著作权(课件)软件使用权 使用寿命5-10年10年 使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。
本公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
结合软件行业研发流程以及公司自身研发的特点，本公司的研发项目在同时满足下述条件时，方可作为资本化的开发支出。
条件包括：具有足够技术、财务等方面资源支持该研发项目完成；该无形资产研发完成后具备可使用性或可销售性；该产品预期能够产生经济利益；相应的支出能够可靠计量。
经过前期研究阶段的研究论证后，并出具《可行性研究报告》，在相应研发人员、设备已经到位，公司资金预算支持充足，足以支撑整个产品研发完成，并经公司管理层审议表决一致通过《资本化项目决议》作为开发阶段的起点。
凡不符合上述条件的研发支出，则作为费用化的研发支出。
50 新道科技股份有限公司财务报表附注(续) 截至2021年6月30日止六个月期间人民币元
三、重要会计政策及会计估计(续) 11.资产减值 本公司对除存货、合同资产、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定： 本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
12.长期待摊费用 长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期如下：装修费用 摊销期3年 51 新道科技股份有限公司财务报表附注(续) 截至2021年6月30日止六个月期间人民币元
三、重要会计政策及会计估计(续) 13.职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
短期薪酬 在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利(设定提存计划) 本公司的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
14.租赁负债(自2021年1月1日起适用) 在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
52 新道科技股份有限公司财务报表附注(续) 截至2021年6月30日止六个月期间人民币元
三、重要会计政策及会计估计(续)15.股份支付 股份支付，分为以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。
授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对由于未满足非市场条件和/或服务期限条件而最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用。
股份支付协议中规定了市场条件或非可行权条件的，无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有其他业绩条件和/或服务期限条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。
此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。
职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。
但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
53 新道科技股份有限公司财务报表附注(续) 截至2021年6月30日止六个月期间人民币元
三、重要会计政策及会计估计(续) 16.与客户之间的合同产生的收入 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。
取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
销售商品收入 本公司与客户之间的销售商品合同通常包含转让商品的履约义务。
本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，于商品交付给客户且客户取得产品的控制权时确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
本公司销售商品主要为授予客户软件产品使用许可，于软件产品使用许可授予给客户且取得客户的确认单确认收入。
提供服务合同 本公司与客户之间的提供服务合同通常包含校企合作专业共建、云服务、培训服务、认证服务等履约义务。
对于公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；或公司履约过程中所提供的服务具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收入款项的服务合同，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。
公司按照投入法，根据发生的时间进度确定提供服务的履约进度。
对于履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于不满足上述按照履约进度确认收入的服务，本公司于服务完成时确认收入。
合同变更 本公司与客户之间的提供服务合同发生合同变更时：
（1）如果合同变更增加了可明确区分的服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增服务 单独售价的，公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；
（2）如果合同变更不属于上述第
（1）种情形，且在合同变更日已转让的服务与未转让的 服务之间可明确区分的，公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；
（3）如果合同变更不属于上述第
（1）种情形，且在合同变更日已转让的服务与未转让的服务之间不可明确区分，公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。
54 新道科技股份有限公司财务报表附注(续) 截至2021年6月30日止六个月期间人民币元
三、重要会计政策及会计估计(续)17.合同资产与合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。
本公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
合同资产合同资产是指已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、
5。
合同负债合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业在转让承诺的商品或服务之前已收取的款项。
18.政府补助 政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期，计入损益（但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益），相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
55 新道科技股份有限公司财务报表附注(续) 截至2021年6月30日止六个月期间人民币元
三、重要会计政策及会计估计(续) 19.所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。
除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
本公司对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
(1)应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2)对于与联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
(1)可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2)对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。
于资产负债表日，本公司重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
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三、重要会计政策及会计估计(续) 19.所得税(续) 同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
20.
1 公告编号：2021-111 公司半年度大事记 论坛 3月12日-4月22日，新道科技在全国各地高校共同举办“产教融合新道护航丨2021数智化人才培养新通路”系列论坛，发布院校应对疫情的“校内实习护航计划”，并牵手多所高校成立了山西、浙江、内蒙古、安徽、黑龙江及华南区等地区的“友户会”教育分会，以数智产业学院深化校企合作新内涵，开启产教深度融合新征程。
4月24日，由上海财经大学会计与财务研究院、上海财经大学会计学院、用友网络和新道科技发起主办的“会计智能化教育改革论坛”在上海顺利召开，会上，上海财经大学会计学院携手用友网络、新道科技三方共同发起成立智能化教学改革研究中心。
5月29日，由用友网络、新道科技主办的数智化人才培养高峰论坛暨第十一届新道教育年会在北京成功举行。
论坛以“担时代责任育数智新人”为主题，来自全国各地的院校领导、专家、企业代表以及媒体代表1,000余人相聚北京，会上，用友BIP数智化工程师认证正式启动，用友职业教育集团正式成立。
赛事 5月29-30日，公司联合各大考点院校成功举办了2021年第一次全国1+X财务数字化应用、业财一体信息化应用职业技能等级证书考试，全国200多个院校场次的考试工作圆满结束。
6月19-20日，2021年全国职业院校技能大赛高职组会计技能赛项在四川财经职业学院成功落下帷幕。
6月24-25日，2021年全国职业院校技能大赛中职组沙盘模拟企业经营赛项圆满落幕。
发展 3月14日，由用友网络、新道科技联合主办的教育部1+X证书《工业APP设计与开发职业技能等级证书》试点工作说明会顺利召开。
工业互联网是实现国家重大发展战略的重要抓手，人才是驱动工业互联网创新发展和“智造”转型的重要因素，新道科技依托用友精智工业互联网平台，携手院校加快工业互联网人才培养。
3月26日，新道科技2021媒体交流会在用友数智企业体验馆召开。
新华社等中央及行业重点媒体，围绕校企合作、推进数智化人才培养的热点话题，与新道科技展开互动交流。
会议期间，新道科技与高等教育出版社共同向媒体发布了“智能会计新形态教材共建暨数智化人才培养”合作计划。
报告期内，新道科技数智人才培养体系契合新时代院校教改需求，与上海财经大学合作“会计智能化教学改革研究中心”与“区块链金融科技创新基地”，与江西财经大学等院校联合培养“智能会计”，与北京理工大学共建“工业互联网创新基地”，并与多地高校签署“数智产业学院”、“校企数智化人才对接服务”等的战略合作协议。
荣誉 2月，国家工业信息安全发展研究中心指导、计世资讯主办了2020中国IT用户满意度大会，大会发布2020年IT用户满意度研究报告，新道教育“数智化教育云服务”荣获用户满意度第
一。
5月20日，赛迪顾问股份有限公司主办2021IT市场年会暨赛迪生态伙伴大会，公司DBE-数智商业环境实践教学平台荣获2020-2021年度“数字转型杰出创新产品”奖项。
2 公告编号：2021-111 目录 第一节重要提示、目录和释义.............................................................................................4
第二节公司概况....................................................................................................................7
第三节会计数据和经营情况.................................................................................................9
第四节重大事件..................................................................................................................25
第五节股份变动和融资.......................................................................................................28
第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况.................................................31第七节财务会计报告...........................................................................................................34
第八节备查文件目录.........................................................................................................119
3 公告编号：2021-111 第一节
重要提示、目录和释义 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人陈强兵、主管会计工作负责人李关锋及会计机构负责人（会计主管人员）李关锋保证半 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告未经会计师事务所审计。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士 均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存
在异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是否存在未按要求披露的事项是否审计是否被出具非标准审计意见 是或否□是√否 □是√否□是√否□是√否□是√否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称税收优惠、政府补助不能持续享受的风险 公司业绩季节性波动风险 核心技术人才和管理人才流失的风险知识产权保护风险 重大风险事项简要描述 公司为高新技术企业，企业所得税享受15%的优惠税率。
公司销售自行开发生产的计算机软件产品，按法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
除所得税优惠政策外，公司在报告期内可依据相关文件享受各类政府补助。
如果公司高新技术企业资质有效期满不能通过审核、相关的政府补助或税收优惠政策取消，公司就将不再享受相关税收优惠政策和政府补助，会对公司的经营业绩产生一定程度的影响。
公司最终用户主要为各类院校，每年因寒暑假因素，以及客户资金受预算管理制度、财政拨款等因素的影响，第四季度是公司经营的旺季，公司经营业绩存在相对较强的季节性波动风险。
公司自成立以来，一直致力于成为新商科、新工科和创新创业教育领域的平台型教育服务公司，经过长期发展，培养了一批具有核心竞争力的研发队伍和同时具备产业实务和企业数智化知识的复合型管理人才。
随着教育市场竞争逐年加剧，竞争对手增多，势必造成对人才资源的争夺。
长期来看，公司可能面临核心技术、管理人才流失的风险。
以教学软件、教学资源内容和云服务为核心的实践教学产品是一种智力产品，具有创造性和非物质性，教学软件及教学内容
4 云业务转型的风险 本期重大风险是否发生重大变化：是否存在被调出创新层的风险□是√否 公告编号：2021-111 的研发需要投入大量的人力、时间和金钱，但是教学软件、教学资源内容和云服务具有公开性，一旦公开发表，则容易被模仿和复制。
我国尚未形成完善的知识产权保护体系，并且软件及智力活动的成果知识产权保护有其难以及时监控和维权成本较高的特点，不利于行业产品创新和健康发展。
随着国家在教育领域的利好政策以及对产教融合的大力支持，产业投资的热度增剧，有一定产业依托的企业纷纷加入产教融合的教育服务赛道，通过“内生+外延”的方式切入与院校的校企合作，在未来发展过程中，面对愈演愈热的教育服务市场，公司的业务布局与规模化推广存在不确定性。
本期重大风险未发生重大变化 释义项目新道，新道科技，公司用友网络三会《公司法》《公司章程》报告期，本期V系列产品 D系列产品 B系列产品 S系列产品 释义 释义指新道科技股份有限公司指用友网络科技股份有限公司指股东大会、董事会、监事会指《中华人民共和国公司法》指《新道科技股份有限公司章程》指2021年1-6月指公司对外提供的一类产品和服务的简称，全称为“新 道VBSE系列产品”，VBSE是虚拟商业社会环境的英文缩写，是一系列以虚拟商业社会环境为基础的实践教学平台。
指公司对外提供的一类产品和服务的简称，全称为“新道DBE系列产品”，DBE是数字商业环境的英文缩写，是一系列以数字商业环境为基础的实践教学平台，主要产品包括：DBE财务大数据实践教学平台、DBE区块链实践教学平台、DBE智能财务实践教学平台等。
指公司对外提供的一类产品和服务的简称，全称为“新道B+Cloud系列产品”。
B系是新道面向院校师生提供的基础实践教学课程系列。
该系列是以企业业务融合为核心，在解决专业核心课理论讲授的基础上，基于产业进行丰富和补充，并支持业务实时更新的，集“教、学、训、考”于一体的专业教学系列课程。
通过简单的教学使用体验，丰富的教学资源与应用，实时更新的业务逻辑和数据，有趣的激励体系，简化传统理论/理实一体课程产教融合的难度和深度。
指公司对外提供的一类产品和服务的简称，全称为“新道S+Cloud系列产品”，即沙盘世界，S系是新道面
5 公告编号：2021-111 新道云服务 DTC数字化实践教学云平台、DTC平台 1+X认证双高计划双万计划双一流建设提质培优计划金课 向院校师生提供的仿真教学服务课程系列。
该系列以企业通识认知为核心，集教学竞技于一体，支持场景化、趣味化沙盘活动开发，智能化、自定义化的沙盘组件设计。
通过沉浸式、体验式互动教学设计与基于过程与结果数据的分析，帮助快速构建企业认知，理解企业经营模式。
指云服务依托新道教育云（含DTC平台）的公有云、专属云、私有云等形态开展，为院校提供云课程、云课堂、云考评、云实验室等系列服务，涉及院校教育教学全生命周期专业建设。
指DTC（DigitalTeachingCloud）数字化实践教学云平台，是公司基于新道云平台，通过互联网+云服务的方式，为院校提供全程教学、教务、师资与考核服务。
指学历证书+若干职业技能等级证书制度指规范和加强中国特色高水平高职学校和专业建设计划指教育部实施一流专业建设，建设一万个国家级一流本科专业点和一万个省级一流本科专业点指建设世界一流大学和一流学科指《职业教育提质培优行动计划（2020-2023年）》，建设发展职业教育，加快推进职业教育现代化指实施一流课程“双万计划”建设的一万门左右国家级一流课程和一万门左右省级一流课程
6 公告编号：2021-111
一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人 第二节公司概况 新道科技股份有限公司SeentaoTechnologyCo.,Ltd.新道科技833694陈强兵
二、联系方式 董事会秘书姓名是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格联系地址电话传真电子邮箱公司网址办公地址邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司半年度报告备置地 李关锋是 北京市海淀区北清路68号用友产业园北区16E010-62432888010-62432998lgf@北京市海淀区北清路68号用友产业园北区16E100094北京市海淀区北清路68号用友产业园北区16E新道科技股份有限公司董事会
三、企业信息 股票交易场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类） 主要产品与服务项目 普通股股票交易方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2011年4月30日2015年10月12日创新层信息传输、软件和信息技术服务业（I）-软件和信息技术服务（I65）-软件开发（I651）-软件开发（I6510）D系产品、V系产品、B系产品、S系产品、DTC数字化实践教学云平台、新道云服务、专业共建服务和师资研修服务□连续竞价交易□集合竞价交易√做市交易244,346,120023控股股东为（用友网络科技股份有限公司）实际控制人为（王文京），无一致行动人
7 公告编号：2021-111
四、注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 60F 否 注册地址 海南省三亚市崖城镇创意产业园否 内 注册资本（元） 216,324,000是 2021年8月12日，公司完成工商变更登记，注册资本变更为244,346,120元。
五、中介机构 主办券商（报告期内） 中信建投 主办券商办公地址 北京市东城区朝阳门内大街2号凯恒中心B座9层 报告期内主办券商是否发生变化是 主办券商（报告披露日） 中信建投 2021年3月9日，公司持续督导主办券商由华融证券变更为中信建投。
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 √适用□不适用2021年8月12日，公司完成工商变更登记，注册资本变更为244,346,120元。
8 公告编号：2021-111 第三节
一、主要会计数据和财务指标 （一）盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 会计数据和经营情况 本期75,387,729.45 90.48%3,561,970.631,612,495.74 0.78% 0.35% 上年同期41,064,645.27 84.13%-15,243,714.65-19,488,229.86 -3.40% -4.35% 0.01 -0.07 单位：元增减比例% 83.58%123.37%108.27% - - 114.29% （二）偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末624,513,615.32173,662,153.35450,851,461.97 1.8527.81%27.81% 2.5415.54 上年期末606,622,764.15146,150,808.56460,471,955.59 2.1324.09%24.09% 2.890 单位：元增减比例% 2.95%18.82%-2.09%-13.15%- （三）营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期-33,921,732.01 1.673.06 上年同期-55,303,134.69 1.602.26 单位：元增减比例% 38.66%-
9 （四）成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 公告编号：2021-111 本期2.95% 83.58%123.37% 上年同期-17.91%-47.78%-198.67% 增减比例%-
二、非经常性损益项目及金额 项目计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）公允价值变动收益除上述各项之外的其他营业外收入和支出 非经常性损益合计减：所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 金额 单位：元 7,142.00 2,260,008.5226,349.35 2,293,499.87344,024.98- 1,949,474.89
三、补充财务指标 □适用√不适用
四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 （一）会计数据追溯调整或重述情况□会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用 （二）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用□不适用2018年，财政部颁布了修订的《企业会计准则第21号——租赁》(简称“新租赁准则”)，新租 赁准则采用与现行融资租赁会计处理类似的单一模型，要求承租人对除短期租赁和低价值资产租赁以 外的所有租赁确认使用权资产和租赁负债，并分别确认折旧和利息费用。
本公司自
2021年1月1日 开始按照新修订的租赁准则进行会计处理。
执行新租赁准则对2021年1月1日资产负债表项目的影响如下： 资产负债表 按原准则列示的账面价值 2020年12月31日 新租赁准则影响重分类 按新准则列示的账面价值 2021年1月1日 10 使用权资产 - 一年内到期的非流动负债 - 租赁负债 - 执行新租赁准则对本期财务报表的影响如下： 资产负债表 使用权资产一年内到期的非流动负债租赁负债未分配利润 利润表 研发费用销售费用管理费用财务费用所得税费用 报表数4,418,843.004,790,521.481,501,835.9145,546,662.61 报表数24,457,785.1536,811,422.7412,225,406.16-1,845,269.79-1,818,602.16 3,571,119.452,841,609.24 729,510.21 假设按原准则- 45,586,634.98 假设按原准则24,487,054.8736,821,626.8612,258,805.25-1,965,169.04-1,811,548.21 公告编号：2021-111 3,571,119.452,841,609.24 729,510.21 影响4,418,843.004,790,521.481,501,835.91 -39,972.37 影响-29,269.72-10,204.12-33,399.09119,899.25-7,053.95
五、境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用
六、业务概要 公司处于软件和信息技术服务行业，为本科、高职、中职院校提供综合教育软件产品和服务解决方案，搭建智能财务、数字营销、数字人力、数字金融、工业互联网、数字开发、创新创业等七大数智化人才体系，助力院校培养新商科、新工科及新双创领域的交叉型、复合型、创新型数智化人才。
公司以实践教学、专业建设、产业学院等形式开展校企合作，致力成为国内领先的服务于职业教育和高等教育的科技企业。
公司提供的产品和服务主要包括教育软件、云服务、咨询及培训服务。
目前，公司已与全国超4,000所院校及社会机构开展合作，携手院校共建实践教学基地超7,000个、共建专业超350个，共建数智产业学院近百所，培养学生超过600万人。
公司以自主研发的实践教学平台为媒介、DTC数字化教学云平台为载体、新道教育云为支撑，扎根院校，全方位开展产教融合、校企合作服务，在业务、产品、服务、平台四个层面开展体系建设，为院校搭建产教融合新生态，共同培养数智化人才，服务产业升级。
A、业务层面，公司秉承“培养数智人才，服务产业升级”的业务理念，基于产业、行业、企业数 11 公告编号：2021-111 智化转型浪潮带来的新兴人才需求，结合国家提高教育教学质量，深化教育教学改革的发展要求，为
院校提供人才培养创新、专业数智升级、教学质量提升等的校企合作建设方案，在实践教学、专业共建、产业学院三个层面开展数智化人才培养，并践行产教融合积极参与教育部推进的双一流建设、一流专业与一流课程建设、提质培优行动、双高建设、职业本科、虚拟仿真基地建设等核心工程，帮助院校提升人才培养质量，赋能师资发展，提高专业建设水平。
B、产品层面，公司践行“科技使能教育，培养数智新人”的产品创新理念，继电算化、信息化时代之后，积极构建全新的数智化人才培养产品体系，将产业的数智+、AI+与院校的学科、专业建设相融合，基于大智移物云区等数字化技术，研发贴合专业升级所需的新型实践教学内涵产品，分层覆盖认知实践、专业实践、综合实践、创新创业实践的教学诉求，并充分利用互联网+的教育信息化技术，推进课程教学改革，为院校打造人才培养业务中台、教育教学数据中台和教育信息技术中台，支持院校数智化内涵建设。
以新道云为媒介，围绕数智实践、基础实践、认知实践、综合实践四大实践教学方向，基于DTC统一技术应用平台，构建全新升级的产品体系。
C、服务层面，公司倡导“产教融合服务都在这”的服务理念。
面向专业建设全程，提供课程建设服务、专业建设服务、特色运营服务。
加强全国师资研修，提供基于互联网平台的7×24小时的实时技术支持服务，在公司内部加强全国专业服务团队体系建设，不断提升交付实施团队服务质量，严格遵循服务规程，打造企业服务品牌，公司积极开拓产业资源对接，拓展院校老师、学生产业视野，参加企业实践活动，扩大院校学生实习、就业途径，为企业输送数智化合格人才。
D、平台层面，公司创新“数智教学，智能服务”的平台理念，面向专业建设全程，搭建DTC数字化教学云平台，开展金课开发、开放教学、共享实验、大数据评价、共建运营等多维度技术支撑，通过新道教育云，提供人才培养方案、课程体系、教学资源库、题库等教育资源的实时更新，提供企业师资授课、实习就业推荐、企业游学等产业资源，全面支撑院校学科建设与专业改革。
报告期内，公司作为数智化人才培养的领先教育科技企业，持续供给和迭代数智化教学产品，构建新工科以工业互联网为核心的产品课程体系，加大工业物联、工业APP设计与开发、工业大数据、工业智能等的教材产品研发投入，启动了虚拟仿真ARE的产品升级,构建产、学、研、用“四位一体”的人才培养体系，培养满足当前企业数智化转型、智能制造转型升级的应用型、复合型、创新型工业互联网特色人才。
报告期内及报告期后至报告披露日，公司的业务模式未发生重大变化。
12 公告编号：2021-111
七、经营情况回顾 （一）经营计划公司围绕数智化人才培养，全面开展业务布局与经营，全力推进公司核心项目的研发进展，实施 2021年限制性股票激励计划完善了公司激励与约束相结合的分配机制，在实践教学、专业共建、产业学院三个层面开展了丰富有效的经营活动，各项工作取得阶段性成果，较为圆满的完成了上半年工作目标。
报告期内，公司作为数智化人才培养的领先教育科技企业，持续供给和迭代数智化教学产品。
发版了B+Cloud专业课程教学平台、新道智能助教机器人系统等新产品。
迭代了DBE财务共享服务中心实践教学平台、DBE财务大数据实践教学平台等多款主教学产品。
新立项了B+Cloud审计信息化实践教学平台、S+Cloud数智企业经营管理沙盘系统等多款全新产品。
编写和开发完成了《人力资源大数据分析与应用》、《RPA财务机器人应用与开发》等产品配套教材及数字化教学资源。
报告期内，公司知识产权保护取得新进展，新增计算机软件著作权3项、外观设计专利1项、商标1项。
截至报告期末，公司已取得85项计算机软件著作权、13项作品著作权、17项外观设计专利、1项发明专利、93项商标。
报告期内，公司实施了2021年限制性股票激励计划。
本期激励计划向111名激励对象授予限制性股票28,022,120股，占激励计划公告时公司股本总额216,324,000股的12.95%，本期激励计划设置了绩效考评评价指标及标准，包含对公司层面业绩考核要求与个人层面绩效考核要求，本期激励计划的实施完善了公司激励与约束相结合的分配机制，增强公司凝聚力和提升公司的核心竞争力，有利于公司发展战略和经营目标的实现。
报告期内，公司在实践教学、专业共建、产业学院三个层面开展了丰富有效的经营活动。
在实践教学业务方面，公司紧贴院校数智化时代专业升级与改造的迫切需求，结合高等教育领域双万建设、金课建设、虚拟仿真项目建设、协同育人项目等，职业教育领域双高建设、新专业目录调整、职业本科、虚拟仿真实践基地建设、资源库建设等核心工程，以DBE数智商业环境产品系列为主打，以VBSE虚拟商业社会环境产品系列为补充，为院校传统商科和工科专业提供专业数字化改造与人才培养创新的解决方案，标准教学产品满足数智教改需要，师资研修服务满足教师提能诉求，联合科研服务满足特色成果转化需求。
在专业共建业务方面，公司围绕数智化商科人才职业岗位群能力与知识体系升级，联合全国近百所高校开展专业（群）的校企共建合作，创新校企合作“双元”育人模式，共同修订人才培养方案、共同开发专业课程体系、共同组建校企双元师资队伍、共同开发校企双元教材、共同打造实习实训基 13 公告编号：2021-111 地、共同管理学生学程、共同开展专业课题科研、共同服务学生实习就业，建立了扎实的校企协同育
人基础、积累了丰富的校企合作经验。
在校企共建产业学院的运营过程中，公司提供招生服务、企业教学、特色实训、校内实习、特色管理等服务内容保障共建产业学院的各项建设任务。
在产业学院业务方面，公司贯彻落实国家产教融合人才培养的重要政策和指导意见，以服务区域产业发展需求，培养复合型创新型高层次人才为目的，不断深化产教融合，公司携手院校共建数智产业学院，推进“引企入教”，通过“把数智商业搬进校园”培养学生动手能力，在协同育人培养过程中理论教育与德育实践结合、课程内容与技术发展衔接、教学过程与生产过程对接、人才培养与产业需求融合提高人才培养的实践能力和创新能力，聚焦创新了“政校企一体化，多方联动，互融共生、协同育人”产业学院人才培养新模式。
遵循“共谋、共建、共享、共管、共赢”原则，充分发挥政校企各自优势，建立战略伙伴关系，共同谋划发展，共享资源成果、共组管理机构、打造政校企命运共同体，实现深度产教融合“校企一体”协同育人，互利共赢，培养产业所需高级复合型人才。
在产业学院建设方面，新道数智产业学院集“产、学、研、用、创”等五大职能于一体，深度融合产业前沿发展、企业用人需求与标准、产学研究合作循环转化。
为落实五项职能落地，学院明确“九大”建设任务：创新人才培养模式、提升专业建设质量、开发校企合作课程、打造智慧实习实训基地、建设高水平教师队伍、搭建产学研服务平台、提供高质量学管服务、匹配供需高质量就业、完善管理体制机制。
（二）行业情况
1、政策环境报告期内，教育部、财政部陆续出台多项重大教育政策文件，涉及新文科研究与改革实践、会计 改革与发展、职业教育等诸多方面。
2021年2月，教育部在《普通高等学校本科教育教学审核评估实施方案（2021—2025年）》中， 把“将创新创业教育贯穿于人才培养全过程、融入专业教育的举措及成效”及“产学合作协同育人项目数”纳入本科教育教学审核评估指标。
2021年3月，教育部决定开展新文科研究与改革实践项目立项工作。
新文科研究与改革实践项目面向全国普通本科高校开展。
根据新文科建设的目标任务，教育部在广泛征求意见的基础上形成了《新文科研究与改革实践项目指南》，设新文科建设发展理念、专业优化、人才培养模式改革、重点领域分类推进、师资队伍建设、特色质量文化建设研究与实践6个选题领域、22个选题方向。
教育部鼓励多单位联合设计并实施项目，鼓励高校、科研院所、企业联合申报。
14 公告编号：2021-111 2021年3月，财政部会计司公布了关于征求《会计改革与发展“十四五”规划纲要（征求意见稿）》意见的函，文件提出要推动会计类学历教育改革，推动会计人才培养从学术主导向应用主导转型。
会计职能实现从传统的算账、记账、核账、报账向价值管理、资本运营、战略决策辅助等职能持续转型升级。
会计审计工作数字化转型基本完成，现代会计服务业向专业化和价值链高端延伸，会计行业在建设高标准市场体系、建设数字中国以及提升政府经济治理能力中发挥更加积极的作用。
2021年3月，教育部印发《职业教育专业目录（2021年）》，新版《目录》按照“十四五”国家经济社会发展和2035年远景目标对职业教育的要求，在科学分析产业、职业、岗位、专业关系基础上，对接现代产业体系，服务产业基础高级化、产业链现代化，统一采用专业大类、专业类、专业三级分类，一体化设计中等职业教育、高等职业教育专科、高等职业教育本科不同层次专业。
2021年4月，全国职业教育大会在京召开，习近平总书记对职业教育工作作出重要指示，在全面建设社会主义现代化国家新征程中，职业教育前途广阔、大有可为。
要优化职业教育类型定位，深化产教融合、校企合作，深入推进育人方式、办学模式、管理体制、保障机制改革，稳步发展职业本科教育，建设一批高水平职业院校和专业，推动职普融通，增强职业教育适应性，加快构建现代职业教育体系，培养更多高素质技术技能人才、能工巧匠、大国工匠。
2021年5月，教育部办公厅公布了首批未来技术学院名单，提出要推进新工科建设全面深化，加快未来技术学院建设，开展未来技术学院建设模式的多元化探索。
以提供优质资源和营造良好氛围为抓手，以体制机制改革为保障，支持未来技术学院构建多学科交叉机制、探索多样化培养模式、提供多出口制度设计、促进多主体协同育人、催生多方位综合变革，打造能够引领未来科技发展和培养技术创新领军人才的教学科研高地。
2021年6月，教育部公示第二批示范性职业教育集团（联盟）培育单位名单。
按照《职业教育提质培优行动计划（2020—2023年）》要求，各地教育行政部门、有关单位深入贯彻落实全国职业教育大会精神，充分认识推进职业教育集团化办学的重要意义，适时认定一批实体化运行的示范性职教集团（联盟），并对培育单位开展体制机制改革、招生招工一体化、培养模式创新等探索实践优先给予政策支持。
2、行业发展在国家层面，国家财政性教育经费支出占国内生产总值比例连续保持在4%以上，稳定的经费投入明确了企业研发方向，增强了高校对优质产品和教育资源的购买力，有效降低了B2B业务的业务风险。
在报告期内，国家持续密集发布多项重要政策红利，在新文科研究与改革实践、会计改革与发展、职业教育等方面加大扶持力度，双一流建设、双高建设、现代产业学院建设、未来技术学院建设、特色 15 公告编号：2021-111 软件学院建设，规模拉开高质量内涵发展的新阶段建设周期，为企业增强了客户粘性，延长了服务周
期，巩固了客户关系，同时为B2B2C业务模式奠定了很好的流量入口。
在行业层面，产教深度融合、校企深度合作依然是高等教育和职业教育的主旋律，在数智化转型的背景下，高新技术类头部企业尤其受到青睐。
头部企业具有优质的产业资源、雄厚的技术实力、完善的管理流程，可以高质量、规模化、系统性研发和转化企业案例资源、技术资源、数据资源为教育产品，衔接和融合产业资源有机嵌入人才培养过程，满足高校高品质需求、高质量要求、高密度服务的教育精品，头部能力的释放效应集聚，示范效应和规模效应也同步倍增。
在政策红利和头部效应的双重叠加下，持续的产品供给可以带来稳定的经济效益，特殊时期和特殊政策的及时响应更可以带来倍增机会。
在技术层面，企业数智化转型所带来的新职业需求，促使了院校专业变革与智能化教改升级，这些都离不开数智化技术的不断革新与技术支撑，大智移物云区的数智化技术依然是教育内涵建设与技术平台建设的双核心。
基于数智化为核心的人才培养方案、课程体系、实践教学平台依然是院校的刚需。
基于数字化、智能化为核心的教学平台、考核平台、资源平台、管理平台等数智化资源建设依然是各大教育科技厂商的建设热点。
在院校教学痛点的诉求上，将教学内涵与大数据、人工智能、区块链、VR等数智化技术有效结合，会更多的获得客户青睐，技术驱动的产品与平台设计是近几年的稳定趋势。
3、市场竞争从教育领域全局看，受产教深度融合政策导向的影响，具有行业和产业背景的教育公司成为行业主流，产业实体公司规模进入教育市场，传统教育实训厂商竞争乏力，受新技术教改需求的影响，具有新型技术应用大背景（如云计算、移动互联网、大数据、人工智能、物联网、区块链等）和教育教学转化能力（如课程化、产品化、教材化、服务化等）的公司，更容易获得客户的选择。
在财会领域，公司采取了全面体系化的布局，面向高等教育一流专业与一流课程建设下的数智教改需求，以及职业教育新专业目录下的大数据与会计、大数据与财管等专业升级改造，财务共享、财务大数据、财务机器人、审计信息化等成为院校的核心建设领域，1+X认证考试的市场覆盖夯实了业务增长基础，强大产业与技术实践也树立了公司财会领域的市场信心与竞争优势。
在新商科领域，公司在原有产品基础上，着重加大了对于区块链产品、数字营销产品的研发和投入，将前沿的区块链技术与案例、数智化营销与人力资源领域的实践、技术、方法通过产品展现出来，为传统专业的发展融入了新技术与新内涵。
在新工科领域，依托工信部十大“跨行业、跨领域”工业互联网平台—用友精智工业互联网平台，针对工业物联综合实践、工业APP设计与开发、工业大数据、工业智能等产品进 16 公告编号：2021-111 行了重点的研发和投入。
在创新创业领域，结合最新的创新创业政策与案例，通过系统的方法论与教学设计，面向市场加强新产品供给。
公司凭借雄厚的产业背景，以数智化人才培养的创新定位，在新一轮教改浪潮中，在财会教育、新商科、新工科等领域持续保持领先厂商地位。
4、行业技术的发展趋势教育服务领域进入三浪叠加周期。
第一浪是数智化，随着中国快速进入数字经济时代，大量数字化人才用工需求涌现，院校开始进入规模的专业升级周期，围绕新技术应用创新人才培养体系与核心课程建设的需求不断增加；第二浪是专业建设，随着本科“双一流”、“双万计划”、职业院校“双高计划”的建设启动，院校从零散的课程与实验实训建设周期进入体系化的学科与专业（群）建设周期；第三浪是产教深度融合，院校不再满足于单一的理论配套的实践深化型产品，而是需要真正连接产业实体，支持地方区域经济发展的产教深度融合型产品、平台与服务。
在财会教育领域，智能财务、大数据财务成为院校数智教改和专业新设的主要方向；在新商科领域，数字营销、数字人力、大数据+成为院校老专业升级的核心抓手；在新工科领域，智能制造、工业互联网、中台开发、大数据科学等成为院校交叉融合创新的突破口。
（三）财务分析
1、资产负债结构分析 项目 货币资金应收票据应收账款存货长期股权投资固定资产无形资产使用权资产一年内到期的非流动负债租赁负债其他流动资产应付账款其他应付款交易性金融资产预付款项 本期期末 金额 占总资产的比重% 321,780,503.82 51.52%
0 0.00% 41,064,023.72 6.58% 1,877,717.37 0.30% 153,110,445.27 24.52% 995,325.20 0.16% 8,796,581.35 1.41% 4,418,843.00 0.71% 4,790,521.48 0.77% 1,501,835.91
1,895,924.337,763,418.5060,949,154.4750,527,267.06
0 0.24%0.30%1.24%9.76%8.09%0.00% 上年期末 金额 占总资产的比重% 364,968,524.17 60.16% 1,000,000.00 0.16% 38,465,700.46 6.34% 2,290,176.70 0.38% 155,378,037.26 25.61% 1,265,126.01 0.21% 10,552,331.11 1.74%
0 0.00%
0 0.00% 0
402,549.348,519,930.202,861,856.36 086,836.19 0.00%0.07%1.40%0.47%0.00%0.01% 17 单位：元 变动比例% -11.83%-100.00% 6.75%-18.01%-1.46%-21.33%-16.64% 0%0% 0%370.98%-8.88%2,029.71% 0%-100.00% 公告编号：2021-111 其他应收款长期待摊费用递延所得税资产应付职工薪酬未分配利润合同负债其他非流动金融资产资产总计 12,574,944.54143,008.28 7,355,842.1515,796,036.6245,546,662.6166,353,347.7912,274,808.76 624,513,615.32 2.01%0.02%1.18%2.53%7.29%10.62%1.97% 12,149,318.75274,995.47 5,537,239.9929,661,406.9959,290,611.9879,651,598.7910,542,067.30 100.00%606,622,764.15 2.00%0.05%0.91%4.89%9.77%13.13%1.74% 100.00% 3.50%-48.00%32.84%-46.75%-23.18%-16.70%16.44% 2.95% 资产负债项目重大变动原因：应收票据：报告期内，银行承兑汇票到期承兑，引起应收票据减少。
使用权资产、租赁负责、一年内到期的非流动负债：本公司自2021年1月1日开始按照新修订的租 赁准则进行会计处理，引起以上科目金额增加。
其他流动资产：报告期内，将申报精选层中介费用确认为其他流动资产。
其他应付款：报告期内，收到限制性股票激励计划员工认购款5,744.53万元，确认股本及资本溢 价的同时，就回购义务确认为负债。
交易性金融资产：报告期内，购买理财产品5,000万,并确认当期理财收益52.73万元。
长期待摊费用：报告期内进行长期待摊费用的摊销，引起长期待摊费用减少。
递延所得税资产：报告期内，计提股权激励费用、信用减值损失等，引起递延所得税资产的增加。
应付职工薪酬：报告期内，将上年度计提的奖金发放，引起应付职工薪酬金额减少。
2、营业情况分析
（1）利润构成 项目 营业收入营业成本毛利率销售费用管理费用研发费用财务费用税金及附加信用减值损失资产减值损失 本期 金额 占营业收入的比重% 75,387,729.45 - 7,179,049.19 9.52% 90.48% - 36,811,422.74 48.83% 12,225,406.16 16.22% 24,457,785.15 32.44% -1,845,269.79 -2.45% 801,889.03 1.06% -1,343,111.58 -1.78% -144,479.47 -0.19% 上年同期 金额 占营业收入
的比重% 41,064,645.27 - 6,517,453.01 15.87% 84.13% - 19,038,576.99 46.36% 6,814,327.19 16.59% 21,232,470.23 51.70% -382,927.77 -0.93% 448,578.81 1.09% -14,142,765.93 -34.44%
0 0.00% 单位：元
本期与上年同期金额变动比 例%83.58%10.15% 93.35%79.41%15.19%381.88%78.76%-90.50%- 18 公告编号：2021-111 其他收益投资收益公允价值变动收益营业利润营业外收入营业外支出净利润 7,454,746.67-2,267,591.99 2,260,008.52 1,717,019.1227,348.67999.32 3,561,970.63 9.89%-3.01% 3.00% 7,648,458.19-2,647,783.35 4,810,442.28 2.28%0.04%0.00%4.72% -16,935,482.0022,140.0063,072.06 -15,243,714.65 18.63%-6.45%11.71% -41.24%0.05%0.15% -37.12% -2.53%-14.36%-53.02% 110.14%23.53%-98.42%123.37% 项目重大变动原因：营业收入：报告期内，公司实现营业收入较去年同期增加3,432.31万元，同比增加83.58%，主要 原因是后疫情时期，公司生产经营实现了恢复性增长。
销售费用：报告期内，销售费用同比增加93.35%，主要原因是
（1）为拓展业务，实现收入增长， 营销人员较上期有较大幅度增加；
（2）本期计提的股权激励费用部分计入销售费用；
（3）上期因疫情
影响社保费用有所减免，本期无。
管理费用：管理费用同比增加79.41%，主要原因是
（1）本期计提的股权激励费用部分计入管理费用；
（2）上期因疫情影响社保费用有所减免，本期无。
财务费用：报告期内，公司增加定期存款，利息收入有所上升。
税金及附加：报告期内，公司主营业务收入上升，导致实缴增值税金额增加，引起税金及附加增加。
信用减值损失：报告期内，资产减值损失较上期减少1,279.97万元，主要原因是上期计提银行存款减值损失1,433.68万元，本期无。
资产减值损失：报告期内，计提合同资产减值损失14.45万元，上期无。
公允价值变动收益：报告期内，公允价值变动收益同比下降53.02%，主要原因是公司减少购买结构性理财产品。
营业利润：报告期内，公司营业收入上升，引起营业利润增加。
净利润：报告期内，公司营业收入上升，引起营业利润上升，进而净利润增加。
（2）收入构成 项目主营业务收入其他业务收入主营业务成本其他业务成本 本期金额75,387,729.45 07,179,049.19
0 上期金额41,064,645.27 06,517,453.01
0 单位：元变动比例% 83.58%0% 10.15%0% 19 公告编号：2021-111 按产品分类分析：√适用□不适用 类别/项目营业收入 营业成本 教育软件产品咨询及培训服务云服务外购商品合计 55,160,255.38 10,628,692.46 7,399,207.762,199,573.8575,387,729.45 633,525.00 3,467,533.41 1,553,093.741,524,897.047,179,049.19 毛利率%98.85% 营业收入比上年同期增减%80.65% 67.38% 80.42% 79.01%30.67%90.48% 180.48%9.89% 83.58% 营业成本比上年同期增减% -7.16% -9.65% 222.37%0.64% 10.15% 单位：元毛利率比上年同期增减 1.09% 32.53% -2.73%6.38%6.35% 按区域分类分析：□适用√不适用收入构成变动的原因： 报告期内，公司生产经营实现了恢复性增长，但收入构成整体未有较大变动。
云服务业务有所变动，主要是1+X产品报告期内确认收入459.51万元，1+X产品属于2020年新 增业务，本期较去年同期有较大幅度增长。
3、现金流量状况 项目经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 本期金额-33,921,732.01-48,754,233.52 39,497,484.25 上期金额-55,303,134.69-252,633,307.60-45,535,996.80 单位：元变动比例% 38.66%80.70%186.74% 现金流量分析：经营活动产生的现金流量净额：报告期内公司经营活动净流出3,392.17万元,较上期减少 2,138.14万元,主要原因是本期营业收入增加，销售商品、提供劳务收到的现金有所增加。
投资活动产生的现金流量净额：报告期内公司投资活动净流出4,875.42万元，较上期减少 20,387.91万元，主要原因是本期减少购买理财产品，较多用于购买定期存款。
筹资活动产生的现金流量净额：报告期内，公司筹资活动净流入3,949.75万元，主要原因是一方 面本期收到限制性股票激励计划员工认购款5,744.53万元，另一方面本期分红1730.59万元,较上期减少2,823.01万元。
20 公告编号：2021-111
八、主要控股参股公司分析 （一）主要控股子公司、参股公司经营情况√适用□不适用 公司名称北京智联友道科技有限公司 北京华普亿方教育科技股份有限公司 公司类型参股公司 参股公司 主要业务 专注于轨道交通领域产学合作，与高校共建产业学院、共建专业、实训基地建设、教学资源建设、教学平台建设等合作，合作专业领域包括轨道交通和新兴技术领域。
致力于携手各地政府和高校，以线上线下相结合的模式，为大 与公司从事业务的关联性面向全国本科院校、职业院校提供不同领域的实践教学解决方案、专业共建解决方案和产业学院解决方案。
面向各地高校提供创新创业的培训及服务解决方案，共同服务中 持有目的 通过深度合作，为院校客户提供更专业、更丰富的产品和服务。
通过深度合作，为院校客户提供更专业、更 单位：元 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 52,995,400160,639,760.73134,009,794.0222,113,501.367,121,200.23 27,104,592307,332,351.02242,062,820.4855,559,516.3416,949,110.41 21 学生为主的社会各界创业、就业群体打造集培训、实训、孵化、服务为一体的完整平台。
国教育产业。
丰富的产品和服务。
公告编号：2021-111 22 公告编号：2021-111 （二）报告期内取得和处置子公司的情况□适用√不适用合并财务报表的合并范围是否发生变化□是√否（三）合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人：□是√否
九、公司控制的结构化主体情况 □适用√不适用
十、对非标准审计意见及关键审计事项的说明 （一）非标准审计意见说明□适用√不适用（二）关键审计事项说明□适用√不适用 十
一、企业社会责任 （一）精准扶贫工作情况□适用√不适用（二）其他社会责任履行情况√适用□不适用 报告期内，公司积极履行企业应尽的社会义务，诚信经营，依法履行纳税义务，维护员工合法权益，积极参与各类社会活动，支持所在地区经济发展。
十
二、评价持续经营能力 公司以“产教融合，培养高质量数智化人才”为定位，坚持和践行“用户之友、持续创新、专业奋斗”的核心价值观，以实践教学、专业共建、产业学院等形式进行校企合作，在新商科、新工科、创新创业等领域打造数智化人才培养体系，持续保持公司健康发展。
在可预见的至少一个经营年度内不存在对公司持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。
十
三、公司面临的风险和应对措施
1、税收优惠、政府补助不能持续享受的风险公司为高新技术企业，企业所得税享受15%的优惠税率。
公司销售自行开发生产的计算机软件产品，按法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
除所得税优惠政策外，公司在报告期内可依据相关文件享受各类政府补助。
如果公司高新技术企业资质有效期满不能通过审核、相关的政府补助或税收优惠政策取消，公司就将不再享受相关税收优惠政策和政府补助，会对公司的经营业绩产生一定程度的影响。
应对措施：公司将从增强自身竞争力出发，持续保持研发投入，提升研发技术能力，确保各项指 23 公告编号：2021-111 标均符合高新技术企业和软件企业认定标准。
同时加强对税法和政策的研读，降低税收优惠、政府补
助不能持续享受的风险。
2、公司业绩季节性波动风险公司最终用户主要为各类院校，每年因寒暑假因素，以及客户资金受预算管理制度、财政拨款等因素的影响，第四季度是公司经营的旺季，公司经营业绩存在相对较强的季节性波动风险。
应对措施：公司将积极对接合作客户，主动沟通，与客户建立紧密的协作机制，增加业务计划的可预期性，降低公司业绩季节性波动风险。
3、核心技术人才和管理人才流失的风险公司经过长期发展，已经培养了一批具有核心竞争力的研发队伍，随着教育市场竞争逐年加剧，竞争对手增多，势必造成对人才资源的争夺。
同时市场竞争的不断加剧，公司可能面临核心技术、管理人才流失的风险。
应对措施：公司按贡献程度和岗位职责情况给予核心技术人才和管理人才较高薪酬待遇与股权激励，构建人才能力模型，加强培训赋能，建立公司整体文化氛围，突显公司核心价值观，加强人员稳定性并降低技术失密风险。
4、知识产权保护风险以教学软件、教学资源内容和云服务为核心的实践教学产品是一种智力产品，具有创造性和非物质性，教学软件及教学内容的研发需要投入大量的人力、时间成本，但是教学软件、教学资源内容和云服务具有公开性，一旦公开发表，则容易被竞争对手模仿和复制。
云业务转型涉及到将数据存储的改变，公司可能面临数据取信、隐私保障等数据安全相关风险，进而给公司的经营带来不利影响。
应对措施：公司整体资料密级保护，设置文件权限管理，强化事前预防、成果保护、侵权维权等知识产权保护策略。
同时除企业级平台之外，公司的教学平台研发满足“虚实结合”的技术特性，完整仿真和还原商业环境全流程，避免因单一平台替换、模仿带来的风险；同时加强各产品的教学化程度，开发线上资源，资料部署到新道云端，通过产品联动的方式提升复制门槛，并不断加强数据存储与数据安全管理。
5、云业务转型的风险-教育服务市场竞争风险随着国家在教育领域的利好政策以及对产教融合的大力支持，产业投资的热度增剧，有一定产业依托的企业纷纷加入产教融合的教育服务赛道，通过“内生+外延”的方式切入与院校的校企合作，在未来发展过程中，面对愈演愈热的教育服务市场，公司的业务布局与规模化推广存在不确定性。
应对措施：公司将充分利用国家鼓励院校购买企业优质服务的政策，紧贴产业，服务教育，通过“强产品、占市场、提能力”、提升完善公司产品体系，加大科技投入，深化客户经营，提升客户体验与满意度，打造公司高质量的品牌与竞争力。
24 第四节重大事件
一、重大事件索引 事项是否存在诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否对外提供借款是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否存在日常性关联交易事项是否存在其他重大关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资，以及报告期内发生的企业合并事项是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在应当披露的其他重大事项是否存在自愿披露的其他事项 是或否√是□否□是√否□是√否□是√否 √是□否√是□否√是□否 √是□是√是□是□是□是□是□是 □否√否□否√否√否√否√否√否 公告编号：2021-111 索引
四.二.（一）
四.二.（二）
四.二.（三）
四.二.（四）
四.二.（五）
四.二.（六）
四.二.（七）
二、重大事件详情 （一）诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项√适用□不适用 性质 累计金额 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 1,921,871.08 说明：其中金额950,750元的商事仲裁于2021年8月6日撤诉。
2、报告期内未结案的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用
3、报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用 合计1,921,871.08 （二）股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 （三）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 具体事项类型
1．购买原材料、燃料、动力
2．销售产品、商品，提供或者接受劳务
3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型
4．其他 预计金额24,000,000.00 单位：元占期末净资产比 例%0.43% 单位：元发生金额4,207,831.49 25 公告编号：2021-111 说明：购买原材料、燃料、动力的关联交易内容包含房屋租赁、软件及服务采购、服务采购。
（四）报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 交易类型资产或股权收购、出售与关联方共同对外投资债权债务往来或担保等事项其他 审议金额19,000,000 交易金额单位：元19,000,000 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：2021年3月26日，公司召开第二届董事会第二十次会议审议通过《关于公司放弃参股企业海南 融智人才创新创业投资基金合伙企业（有限合伙）份额优先购买权暨关联交易》的议案，海南融智人才创新创业投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“融智基金”）为公司的参股企业，公司持有融智基金47.60%的财产份额。
融智基金有限合伙人云南启翰投资有限公司（以下简称“云南启翰”）将其持有的9.04%财产份额及对应的权益以1,900万元的对价全部转让给北京用友企业管理研究所有限公司（以下简称“用友研究所”）。
公司放弃行使相关份额转让的优先购买权，本次交易完成后，公司持有融智基金的份额未发生变化。
2021年4月16日，公司召开2020年年度股东大会审议通过上述议案。
公司放弃融智基金份额的优先购买权不影响公司在融智基金的份额比例及权益，不存在损害公司及股东利益的情形，不会对公司的持续经营能力产生不利影响。
（五）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项，以及报告期内发生的企业合并事项 事项类型对外投资 协议签署时间 - 临时公告披露 时间 2021年3月26日 交易对方 - 交易/投资交易/投资/合并标的/合并对价 对价金额 - - - 是否构成关联 交易 否 单位：元是否构成重大资产重 组否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响：公司于2021年3月26日召开第二届董事会第二十次会议、于2021年4月16日召开2020年年 度股东大会审议通过《关于使用自有闲置资金购买理财产品》的议案，于2021年3月26日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）披露了《关于使用自有闲置资金购买理财产品的公告》（公告编号：2021-018）。
公司使用的闲置资金是在确保公司日常经营所需流动资金和资金安全的前提下实施的，不影响公司主营业务的正常发展。
通过适度的委托理财投资，提高资金的使用效率，能获得一定的投资收益，有利于进一步提高公司整体业绩水平，为公司和股东谋取更好的投资回报。
26 公告编号：2021-111 （六）股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施公司于2021年3月26日召开第二届董事会第二十次会议、第二届监事会第十二次会议审议通过 了《提名公司核心员工》、《新道科技股份有限公司2021年限制性股票激励计划（草案）》、《新道科技股份有限公司2021年限制性股票激励计划激励对象名单》、《新道科技股份有限公司2021年限制性股票激励计划实施考核管理办法》等相关议案，同日，公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）披露了《2021年限制性股票激励计划（草案）》（公告编号：2021-020）、《2021年限制性股票激励计划首次授予的激励对象名单公告》（公告编号：2021-021）、《2021年限制性股票激励计划实施考核管理办法》（公告编号：2021-022）等公告。
2021年4月2日，公司披露了《新道科技股份有限公司2021年限制性股票激励计划（草案）（更正后）》（公告编号：2021-029）。
2021年4月16日，公司召开2020年年度股东大会审议通过了前述议案，同日，公司披露了《2021年限制性股票激励计划权益首次授予公告》（公告编号：2021-036）。
2021年5月10日，公司披露了《2021年限制性股票激励计划权益首次授予公告（修订稿）》（公告编号：2021-045）。
2021年6月2日，公司收到中国证券登记结算有限责任公司北京分公司出具的确认文件，新增股份挂牌，同日，公司披露了《2021年限制性股票激励计划权益首次授予结果公告》（公告编号：2021046）。
（七）承诺事项的履行情况 承诺主体公司 承诺开始日期 2015年10月12日 承诺结束日期 - 承诺来源挂牌 实际控制2015年10- 挂牌 人或控股月12日 股东 董监高 2015年10- 挂牌 月12日 27 承诺类型信息披露承诺 同业竞争承诺 同业竞争承诺 承诺具体内容 公司将根据全国中小企业股份转让系统及相关监管部门规定，充分履行信息披露义务。
为避免今后出现同业竞争情形，公司控股股东、实际控制人均出具了《避免同业竞争承诺函》。
为避免今后出现同业竞争情形，公司全体董事、监事、高级管理人员均出具了《避免同业竞争承诺函》。
承诺履行情况 正在履行中 正在履行中 正在履行中 实际控制2015年10- 挂牌 人或控股月12日 股东 董监高 2015年10- 挂牌 月12日 超期未履行完毕的承诺事项详细情况：不适用。
公告编号：2021-111 资金占用承诺 资金占用承诺 公司控股股东、实际控制人均出具《规范和减少关联交易及不占用公司资产的承诺》。
公司董事、监事和高级管理人员已出具均出具《规范和减少关联交易及不占用公司资产的承诺》。
正在履行中正在履行中
一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 第五节股份变动和融资 无限售条件股 份 有限售条件股 份 股份性质 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工总股本普通股股东人数 期初数量215,766,000125,408,603 186,0000 558,0000 558,0000 216,324,000 比例%99.74%57.97% 0.09%0.00%0.26%0.00% 0.26%0.00%- 本期变动 00 0028,022,1200 17,585,92010,436,20028,022,120 期末数量215,766,000125,408,603 单位：股 比例%88.30%51.32% 186,0000 28,580,1200 0.08%0.00%11.70%0.00% 18,143,92010,436,200244,346,120 7.43%4.27%- 563 股本结构变动情况：√适用□不适用 报告期内，公司实施2021年限制性股票激励计划发行限制性股票28,022,120股，使公司股份总 额、股份结构发生变化。
28 公告编号：2021-111 （二）普通股前十名股东情况 序 股东名称 期初持股数 号 1用友网络科技125,408,603 股份有限公司 2陈强兵
0 3郭延生 14,128,800 4北京用友企业9,591,397 管理研究所有 限公司 5安徽安益大通3,264,000 股权投资合伙 企业（有限合 伙） 6马德富 3,060,000 7北京天星开元2,858,400 投资中心（有限 合伙） 8喻立忠 1,962,633 9东方证券股份2,599,424 有限公司做市 专用证券账户 10北京用友幸福2,400,000 联创投资中心 （有限合伙） 合计 165,273,257 普通股前十名股东间相互关系说明： 持股变动0 17,305,92000 0 00 645,291-19,146 0 17,932,065 期末持股数125,408,60317,305,92014,128,800 9,591,397 3,264,000 3,060,0002,858,400 2,607,9242,580,278 2,400,000 183,205,322 期末持股比例% 51.32% 期末持有限售股份数量
0 期末持有无限售股份数量 125,408,603 期末持有的质押股份数量
0 单位：股期末持有的司法冻结股份数 量
0 7.08%17,305,920
0 0
0 5.78% 014,128,800
0 0 3.93%
0 9,591,397
0 0 1.34%
0 3,264,000
0 0 1.25%
0 3,060,000
0 0 1.17%
0 2,858,400
0 0 1.07%
0 2,607,924
0 0 1.06%
0 2,580,278
0 0 0.98%
0 2,400,000
0 0 74.98%
17,305,920165,899,402
0 0 用友网络科技股份有限公司和北京用友企业管理研究所有限公司因受同一控制人王文京控制而存在关联关系；北京用友幸福联创投资中心（有限 合伙）为用友网络科技股份有限公司的联营企业，双方存在关联关系。
29
二、
控股股东、实际控制人变化情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化
三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一）报告期内的股票发行情况□适用√不适用（二）存续至报告期的募集资金使用情况□适用√不适用
四、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
五、存续至本期的债券融资情况 □适用√不适用募集资金用途变更情况□适用√不适用
六、存续至本期的可转换债券情况 □适用√不适用
七、特别表决权安排情况 □适用√不适用 公告编号：2021-111 30 公告编号：2021-111 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况
一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 陈强兵王文京杨晓柏汪琼胡柏和严绍业阮光立邹蒙山李关锋 职务 性别出生年月 董事长、总经理男1976年9月 董事 男1964年12月 董事 男1970年9月 独立董事 女1965年5月 独立董事 男1963年2月 监事会主席 男1963年8月 监事 男1948年3月 职工监事 男1968年2月 董事会秘书、财男1977年6月 务负责人 董事会人数： 监事会人数： 高级管理人员人数： 任职起止日期 起始日期 终止日期 2021年1月7日 2021年7月30日 2019年10月15日 2021年7月30日 2019年4月8日 2021年7月30日 2018年7月11日 2021年7月30日 2018年7月11日 2021年7月30日 2018年7月11日 2021年7月30日 2018年7月11日 2021年7月30日 2019年3月5日 2021年7月30日 2019年6月3日 2021年7月30日 532 说明：
1、因公司第二届董事会任期届满，公司于2021年7月30日召开2021年第三次临时股东大会选举 王文京先生、陈强兵先生、李伟民先生为公司第三届董事会非独立董事，选举钱爱民女士、李书锋先生为公司第三届董事会独立董事，任职期限三年，自2021年7月30日起生效。
2、因公司第二届监事会任期届满，公司于2021年7月30日召开2021年第三次临时股东大会选举严绍业先生、阮光立先生为公司第三届监事会监事，于2021年7月30日召开2021年第二次职工代表大会选举邹蒙山先生为公司第三届职工监事，任职期限三年，自2021年7月30日起生效。
3、公司于2021年7月30日召开第三届董事会第一次会议选举陈强兵先生为公司董事长、聘任陈强兵先生为公司总经理、聘任李关锋先生为公司财务负责人、董事会秘书，任职期限三年，自2021年7月30日起生效。
4、公司于2021年7月30日召开第三届监事会第一次会议选举严绍业先生为公司监事会主席，任职期限三年，自2021年7月30日起生效。
董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司董事、监事、高级管理人员之间不存在任何关联关系。
报告期末，王文京先生为控股股东用友网络的实际控制人、董事长、总裁，杨晓柏先生为控股股东用友网络的高级副总裁。
（二）持股情况 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通期末持有股持股比股票期权 单位：股期末被授予的限制 31 陈强兵邹蒙山李关锋 合计 董事长、总经理职工监事董事会秘书、财务负责人 - 017,305,92017,305,920 743,0001,000 0280,000 743,000281,000 744,000 - 18,329,920 例% 7.08% 0.30%0.12% 公告编号：2021-111 数量
0 性股票数量 17,305,920
0 0
0 280,000 7.50% 017,585,920 （三）变动情况信息统计 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动 √是□否√是□否□是√否□是√否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用□不适用 姓名 期初职务 变动类型 王文京 董事长 离任 杨晓柏 董事、总经理 离任 陈强兵 董事 新任 期末职务董事董事董事长、总经理 变动原因公司业务发展需要公司业务发展需要公司业务发展需要 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：√适用□不适用 陈强兵先生，1976年9月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。
长期从事企业软件、企业信息化与数字化转型工作。
2000年7月，加入用友网络，历任研发部门经理、四川分公司总经理、北京分公司总经理；2010年1月至2015年12月，任用友网络助理总裁、副总裁、高级副总裁等职务；2016年1月至2018年12月，任用友网络执行总裁，负责中、高端业务发展，负责实施用友云发展战略；2019年1月至2020年12月，任用友网络CEO兼总裁，负责用友网络的全面工作；2019年10月至今，任新道科技董事；2021年1月至今，任新道科技董事长、总经理。
（四）董事、高级管理人员的股权激励情况√适用□不适用 姓名 职务已解锁股份未解锁股份 陈强兵李关锋 合计备注（如 董事长、总经理董事会秘书、财务负责人 无 017,305,920
0 280,000 017,585,920 可行权股份 00
0 已行权股份
0 行权价（元/股）
0 单位：股报告期末市价（元/ 股）5.11
0 0 5.11
0 - - 32 有）
二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类管理人员研发人员营销与服务人员财务人员 员工总计 期初人数271212916445 本期新增8 37103 2150 公告编号：2021-111 本期减少7 3738 284 期末人数281213566511 按教育程度分类博士硕士本科专科 专科以下员工总计 期初人数2 5534541 2445 期末人数363 401440511 （二）核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 √适用□不适用项目 核心员工 期初人数
0 本期新增111 本期减少
1 期末人数110 核心员工的变动情况：2021年3月26日，公司召开第二届董事会第二十次会议、第二届监事会第十二次会议审议通过 了《提名公司核心员工》等议案，提名111人为公司核心员工。
同日，公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）披露了《关于对拟认定核心员工进行公示并征求意见的公告》（公告编号：2021-019）。
2021年3月26日至2021年4月5日，公司就拟提名核心员工名单向全体员工公示并征求意见，公示期满，全体员工均未对提名核心员工及激励对象名单提出异议。
2021年4月6日，公司召开2021年第一次职工代表大会审议通过了《提名公司核心员工》的议案。
2021年4月16日，公司召开2020年年度股东大会审议通过了《提名公司核心员工》等议案。
同日，公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）披露了《关于认定核心员工的公告》（公告编号：2021-035）。
报告期内，1名核心员工离职。
33 公告编号：2021-111
一、审计报告 是否审计 第七节财务会计报告 否
二、财务报表 （一）资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产 附注1 2345 2021年6月30日 单位：元2020年12月31日 321,780,503.82 364,968,524.17 50,527,267.0641,064,023.72 1,000,000.0038,465,700.46 86,836.19
6 12,574,944.54 12,149,318.75
7 1,877,717.37 2,290,176.70
8 7,698,380.47 3,709,861.40
9 1,895,924.33 402,549.34 437,418,761.31 423,072,967.01 10 153,110,445.27 155,378,037.26 11 12,274,808.76 10,542,067.30 12 995,325.20 1,265,126.01 13 4,418,843.00 14 8,796,581.35 10,552,331.11 34 开发支出
商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本 公告编号：2021-111 15 143,008.28 274,995.47 16 7,355,842.15 5,537,239.99 187,094,854.01
624,513,615.32 183,549,797.14606,622,764.15 17 7,763,418.50 8,519,930.20 18 66,353,347.79 79,651,598.79 19 15,796,036.62 29,661,406.99 20 6,557,468.71 14,413,996.19 21 60,949,154.47 2,861,856.36 23 4,790,521.48 22 9,950,369.87 11,042,020.03 172,160,317.44 146,150,808.56 23 1,501,835.91 1,501,835.91
173,662,153.35 146,150,808.56 24 244,346,120.00 216,324,000.00 35 公告编号：2021-111 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 25 减：库存股 26 其他综合收益 专项储备 盈余公积 27 一般风险准备 未分配利润 28 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 负债和所有者权益（或股东权益）总计 157,674,591.45
57,445,346.00 124,127,909.70 60,729,433.91 45,546,662.61450,851,461.97 450,851,461.97624,513,615.32 60,729,433.91 59,290,611.98460,471,955.59 460,471,955.59606,622,764.15 法定代表人：陈强兵 主管会计工作负责人：李关锋 会计机构负责人：李关锋 （二）利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 附注29 29 30313233343536 36 2021年1-6月75,387,729.4575,387,729.45 单位：元2020年1-6月 41,064,645.2741,064,645.27 79,630,282.487,179,049.19 53,668,478.466,517,453.01 801,889.0336,811,422.7412,225,406.1624,457,785.15-1,845,269.79 119,899.251,992,886.537,454,746.67-2,267,591.99-2,267,591.99 448,578.8119,038,576.99 6,814,327.1921,232,470.23 -382,927.77 395,448.637,648,458.19-2,647,783.35-2,647,783.35 公告编号：2021-111 汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）37 资产处置收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 38 资产减值损失（损失以“-”号填列） 39
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 40 减：营业外支出 41
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用 43
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： -
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： -
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
2.归属于母公司所有者的净利润
六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额
七、综合收益总额 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 44 （二）稀释每股收益（元/股） 44 法定代表人：陈强兵 主管会计工作负责人：李关锋 2,260,008.52 -1,343,111.58
-144,479.471,717,019.1227,348.67999.321,743,368.47 -1,818,602.163,561,970.63 3,561,970.63 - 3,561,970.63 4,810,442.28 -14,142,765.93 -16,935,482.0022,140.0063,072.06 -16,976,414.06-1,732,699.41 -15,243,714.65 -15,243,714.65 - -15,243,714.65 3,561,970.633,561,970.63 -15,243,714.65-15,243,714.65 0.01 -0.07 0.01 -0.07 会计机构负责人：李关锋 37 （三）现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 附注454545 38 公告编号：2021-111 2021年1-6月61,304,988.80 单位：元2020年1-6月 37,777,907.43 10,129,586.97807,118.40 72,241,694.175,793,137.01 13,112,372.34304,295.21 51,194,574.987,225,667.28 66,934,735.1315,416,286.8118,019,267.23106,163,426.18-33,921,732.01 66,657,292.4720,275,293.2212,339,456.70106,497,709.67-55,303,134.69 548,946,751.142,479,662.5942,520.00 1,344,777.781,344,777.78 99,011.30 50,000,000.00 87,330.51551,556,264.24 142,110.95 804,047,460.89 50,099,011.30-48,754,233.52 57,445,346.00 804,189,571.84-252,633,307.60 公告编号：2021-111 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 45 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 57,445,346.00 17,305,920.00 641,941.75
17,947,861.7539,497,484.25 -43,178,481.28294,958,985.10251,780,503.82 45,535,996.80 45,535,996.80-45,535,996.80 -353,472,439.09422,345,041.16 68,872,602.07 法定代表人：陈强兵 主管会计工作负责人：李关锋 会计机构负责人：李关锋 39 新道科技股份有限公司 财务报表附注截至2021年6月30日止六个月期间 人民币元
三、财务报表附注 （一）附注事项索引 事项
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 是或否√是□否
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化
3．是否存在前期差错更正
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征
5．存在控制关系的关联方是否发生变化
6．合并财务报表的合并范围是否发生变化
7．是否存在证券发行、回购和偿还情况 □是√否 □是√否√是□否□是√否□是√否√是□否
8．是否存在向所有者分配利润的情况 √是□否
9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况12．是否存在企业结构变化情况13．重大的长期资产是否转让或者出售14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化15．是否存在重大的研究和开发支出16．是否存在重大的资产减值损失17．是否存在预计负债 □是√否□是√否 □是√否 □是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引第七节、（二）财务报表项目附注、 三、25 第三节、十
三 第七节、（二）财务报表项目附注、 五、24第七节、（二）财务报表项目附注、 五、28 附注事项索引说明：1、2018年，财政部颁布了修订的《企业会计准则第21号——租赁》(简称“新租赁准则”)， 新租赁准则采用与现行融资租赁会计处理类似的单一模型，要求承租人对除短期租赁和低价值资 40 新道科技股份有限公司财务报表附注 截至2021年6月30日止六个月期间人民币元 产租赁以外的所有租赁确认使用权资产和租赁负债，并分别确认折旧和利息费用。
本公司自2021年1月1日开始按照新修订的租赁准则进行会计处理。
4、公司最终用户主要为各类院校，每年因寒暑假因素，以及客户资金受预算管理制度、财政拨款等因素的影响，第四季度是公司经营的旺季，公司经营存在季节性的特征。
7、公司实施《2021年限制性股票激励计划》，发行限制性股票28,022,120股。
8、公司实施2020年年度权益分派，以公司股本216,324,000股为基数，向全体股东每10股派人民币现金0.8元，共计派发现金红利17,305,920.00元。
41 （二） 新道科技股份有限公司财务报表附注 截至2021年6月30日止六个月期间人民币元 财务报表项目附注
一、基本情况 新道科技股份有限公司（以下简称“本公司”），原名用友新道科技有限公司，是一家在中华人民共和国海南省注册的股份有限公司，于2011年4月成立，成立时本公司注册资本为人民币5000万元。
本公司法定代表人为王文京，本公司注册地址为海南省三亚市崖城镇创意产业园内。
2015年9月18日，本公司收到全国中小企业股份转让系统有限责任公司（下称“股转公司”）《关于同意新道科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函[2015]6047号），经股转公司审查，同意本公司在全国中小企业股份转让系统挂牌，股份转让方式为做市转让。
本公司经营范围为：软件开发；软件销售；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；信息系统集成服务；互联网销售（除销售需要许可的商品）；教育咨询服务（不含涉许可审批的教育培训活动）；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；人力资源服务（不含职业中介活动、劳务派遣服务）；计算机系统服务；技术进出口；货物进出口；大数据服务；计算机软硬件及辅助设备批发；计算机软硬件及辅助设备零售；企业管理咨询；认证咨询；互联网设备销售；云计算设备销售；计算器设备销售；互联网数据服务；工业互联网数据服务；办公设备耗材制造；数字内容制作服务（不含出版发行）；业务培训（不含教育培训、职业技能培训等需取得许可的培训）；工艺美术品及礼仪用品销售（象牙及其制品除外）；电子产品销售；市场营销策划；咨询策划服务；项目策划与公关服务；企业形象策划；会议及展览服务；职业中介活动；互联网信息服务。
本公司的母公司为中国成立的用友网络科技股份有限公司（以下简称“用友网络”）。
本财务报表业经本公司董事会于2021年8月18日批准。
二、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会
计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。
资产如果发生减值，
则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计 本公司根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提、固定资产的折旧、无形资产的摊销、研发费用资本化条件。
42 新道科技股份有限公司财务报表附注 截至2021年6月30日止六个月期间人民币元
1.遵循企业会计准则的声明本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于2021年6月30日的财务状况以及截至2021年6月30日止六个月期间的经营成果和现金流量。
43 新道科技股份有限公司财务报表附注(续) 截至2021年6月30日止六个月期间人民币元
三、重要会计政策及会计估计(续)
2.会计期间 本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3.记账本位币 本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。
除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。
4.现金及现金等价物 现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
5.金融工具 金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金 流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。
如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。
交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
44 新道科技股份有限公司财务报表附注(续) 截至2021年6月30日止六个月期间人民币元
三、重要会计政策及会计估计(续)
5.金融工具(续) 金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时根据本公司企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：以摊余成本计量的债务工具投资金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
金融负债分类和计量本公司的金融负债于初始确认时分类为其他金融负债，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
其他金融负债对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
45 新道科技股份有限公司财务报表附注(续) 截至2021年6月30日止六个月期间人民币元
三、重要会计政策及会计估计(续)
5.金融工具(续)金融工具减值 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并确认损失准备。
对于不含重大融资成分的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。
本公司考虑了不同客户的信用风险特征，以账龄组合为基础评估以摊余成本计量的金融资产的预期信用损失。
关于本公司对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义、预期信用损失计量的假设等披露参见附注七、
2。
当本公司不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本公司直接减记该金融资产的账面余额。
金融工具抵销 同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
金融资产转移本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
46 新道科技股份有限公司财务报表附注(续) 截至2021年6月30日止六个月期间人民币元
三、重要会计政策及会计估计(续)
6.存货 存货包括原材料、库存商品。
存货按照成本进行初始计量。
存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
计提存货跌价准备时，原材料按类别计提，库存商品按单个存货项目计提。
7.长期股权投资 长期股权投资包括对联营企业的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积（不足冲减的，冲减留存收益）；合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本（通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本），合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。
除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
47 新道科技股份有限公司财务报表附注(续) 截至2021年6月30日止六个月期间人民币元
三、重要会计政策及会计估计(续)
7.长期股权投资(续) 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，因处置终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，全部转入当期损益；仍采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，按相应的比例转入当期损益。
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三、重要会计政策及会计估计(续)
8.固定资产 固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。
与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。
购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。
固定资产的折旧采用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下： 运输工具办公及电子设备 使用寿命6年 3-5年 预计净残值3%- 年折旧率16.17% 20.00-33.33% 本公司至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
9.使用权资产(自2021年1月1日起适用) 本公司使用权资产类别为房屋建筑物。
在租赁期开始日，本公司将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
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三、重要会计政策及会计估计(续) 10.无形资产 无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。
但企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。
无形资产按照其能为本公司带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本公司带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的使用寿命如下： 项目软件著作权(课件)软件使用权 使用寿命5-10年10年 使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。
本公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
结合软件行业研发流程以及公司自身研发的特点，本公司的研发项目在同时满足下述条件时，方可作为资本化的开发支出。
条件包括：具有足够技术、财务等方面资源支持该研发项目完成；该无形资产研发完成后具备可使用性或可销售性；该产品预期能够产生经济利益；相应的支出能够可靠计量。
经过前期研究阶段的研究论证后，并出具《可行性研究报告》，在相应研发人员、设备已经到位，公司资金预算支持充足，足以支撑整个产品研发完成，并经公司管理层审议表决一致通过《资本化项目决议》作为开发阶段的起点。
凡不符合上述条件的研发支出，则作为费用化的研发支出。
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三、重要会计政策及会计估计(续) 11.资产减值 本公司对除存货、合同资产、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定： 本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
12.长期待摊费用 长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期如下：装修费用 摊销期3年 51 新道科技股份有限公司财务报表附注(续) 截至2021年6月30日止六个月期间人民币元
三、重要会计政策及会计估计(续) 13.职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
短期薪酬 在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利(设定提存计划) 本公司的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
14.租赁负债(自2021年1月1日起适用) 在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
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三、重要会计政策及会计估计(续)15.股份支付 股份支付，分为以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。
授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对由于未满足非市场条件和/或服务期限条件而最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用。
股份支付协议中规定了市场条件或非可行权条件的，无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有其他业绩条件和/或服务期限条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。
此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。
职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。
但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
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三、重要会计政策及会计估计(续) 16.与客户之间的合同产生的收入 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。
取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
销售商品收入 本公司与客户之间的销售商品合同通常包含转让商品的履约义务。
本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，于商品交付给客户且客户取得产品的控制权时确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
本公司销售商品主要为授予客户软件产品使用许可，于软件产品使用许可授予给客户且取得客户的确认单确认收入。
提供服务合同 本公司与客户之间的提供服务合同通常包含校企合作专业共建、云服务、培训服务、认证服务等履约义务。
对于公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；或公司履约过程中所提供的服务具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收入款项的服务合同，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。
公司按照投入法，根据发生的时间进度确定提供服务的履约进度。
对于履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于不满足上述按照履约进度确认收入的服务，本公司于服务完成时确认收入。
合同变更 本公司与客户之间的提供服务合同发生合同变更时：
（1）如果合同变更增加了可明确区分的服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增服务 单独售价的，公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；
（2）如果合同变更不属于上述第
（1）种情形，且在合同变更日已转让的服务与未转让的 服务之间可明确区分的，公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；
（3）如果合同变更不属于上述第
（1）种情形，且在合同变更日已转让的服务与未转让的服务之间不可明确区分，公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。
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三、重要会计政策及会计估计(续)17.合同资产与合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。
本公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
合同资产合同资产是指已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、
5。
合同负债合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业在转让承诺的商品或服务之前已收取的款项。
18.政府补助 政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期，计入损益（但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益），相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
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三、重要会计政策及会计估计(续) 19.所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。
除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
本公司对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
(1)应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2)对于与联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
(1)可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2)对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。
于资产负债表日，本公司重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
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三、重要会计政策及会计估计(续) 19.所得税(续) 同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
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