:830769北京华财会计股份有限公司
半年度报告2020
1 公司半年度大事记 图片（如有） 图片（如有） 事件描述 事件描述 （或）致投资者的信 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。
2 目录 第一节重要提示、目录和释义
3 第一节重要提示、目录和释义 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人王久立、主管会计工作负责人林红及会计机构负责人（会计主管人员）林红保证半年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告未经会计师事务所审计。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均 应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项
是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是否存在未按要求披露的事项是否审计是否被出具非标准审计意见 是或否□是√否 □是√否□是√否□是√否□是√否 【重大风险提示表】重大风险事项名称 重大风险事项简要描述 公司自成立以来一直以较快的速度发展,现已在上海、天津、 重庆、杭州、沈阳等地设立了17家分公司,并在北京、南通、 高速成长过程中的管理风险 武清设立了4家子公司，在桐庐、乌鲁木齐等地设立合资公司。
公司业务的快速发展对公司的经营管理水平提出了较高要求, 如公司不能及时优化完善运营管理机制,引进高水平的管理人 才,可能面临因经营规模急速扩张而引发管理不完善的风险。
截至报告期末,王久立和孙丽梅直接持有公司股份合计 56.13%，为公司共同实际控制人。
若其利用实际控制人的特殊 实际控制人控制不当的风险 地位,通过行使表决权或其他方式对公司的经营决策、利润分 配、对外投资等进行控制，可能对公司及其他股东的权益产生 本期重大风险是否发生重大变化：
本期重大风险因素分析： 不利影响。
否
1、高速成长过程中的管理风险
4 公司自成立以来一直以较快的速度发展,现已在上海、天津、重庆、杭州、沈阳等地设立了17家分公司,并在北京、南通、武清设立了4家子公司，在桐庐、乌鲁木齐等地设立合资公司。
公司业务的快速发展对公司的经营管理水平提出了较高要求,如公司不能及时优化完善运营管理机制,引进高水平的管理人才,可能面临因经营规模急速扩张而引发管理不完善的风险。
采取措施：公司制定了《子公司、分公司管理办法》，为各地分支机构管理建立了制度保障。
公司对业务运作流程采取分段式管理，业务执行所需的专业人员基本集中在公司总部，在没有总部支持的情况下，各地分支机构无法独立开展业务。
另外，公司对各地分支机构的人员、财务进行了集中管理，上述措施可以有效规避公司因快速成长而导致的对各地分支机构管理不善的风险。
2、实际控制人控制不当的风险 截至报告期末,王久立和孙丽梅直接持有公司股份合计56.13%，为公司共同实际控制人。
若其利用实际控制人的特殊地位,通过行使表决权或其他方式对公司的经营决策、利润分配、对外投资等进行控制，可能对公司及其他股东的权益产生不利影响。
采取措施：公司进行股份改制后，经过主办券商及相关中介机构的辅导，公司建立了科学的法人治理结构，制定了《公司章程》、三会议事规则、关联交易及对外担保等制度，以规范控股股东、实际控制人的决策行为，防止控股股东、实际控制人对公司和其他股东权益的侵害。
5 释义项目华财会计、公司、股份公司股东大会董事会监事会全国股份转让公司主办券商公司章程《公司法》《证券法》元、万元报告期报告期末 释义 释义指北京华财会计股份有限公司指北京华财会计股份有限公司股东大会指北京华财会计股份有限公司董事会指北京华财会计股份有限公司监事会指全国中小企业股份转让系统有限责任公司指华融证券股份有限公司指北京华财会计股份有限公司章程指《中华人民共和国公司法》指《中华人民共和国证券法》指人民币元、人民币万元指2020年1月1日至2020年6月30日指2020年6月30日
6 一、基本信息公司中文全称 英文名称及缩写 证券简称证券代码法定代表人 第二节公司概况 北京华财会计股份有限公司BeijingHuacaiountingCo.,Ltd.Huacai华财会计830769王久立
二、联系方式 董事会秘书联系地址电话传真电子邮箱公司网址办公地址邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司半年度报告备置地 杨孟怡北京市西城区西直门外大街1号院2号楼21层010-58301800010-58301608beijing@北京市西城区西直门外大街1号院2号楼21层(100044)100044北京市西城区西直门外大街1号院2号楼21层
三、企业信息 股票交易场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类） 全国中小企业股份转让系统2004年6月8日2014年6月4日基础层租赁和商务服务业-商务服务业-咨询与调查-会计、审计及税务服务
7 主要业务主要产品与服务项目普通股股票交易方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人
四、注册情况项目 统一社会信用代码金融许可证机构编码注册地址 注册资本（元） 记账报税、商务咨询及业务流程外包业务记账报税、商务咨询及业务流程外包业务集合竞价交易22,729,92900王久立实际控制人为王久立、孙丽梅，一致行动人为天津华财之家企业管理咨询中心（有限合伙）、青岛华财联盟壹号企业管理中心（有限合伙） 内容59F北京市西城区西直门外大街1号院2号楼21层 22,729,929 报告期内是否变更否否否 否
五、中介机构主办券商（报告期内）主办券商办公地址 报告期内主办券商是否发生变化主办券商（报告披露日） 华融证券北京市朝阳区朝阳门北大街18号投资者沟通电话：何云风，010-85556779否华融证券
六、自愿披露□适用√不适用
8 七、报告期后更新情况□适用√不适用
9 第三节
一、主要会计数据和财务指标（一）盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 会计数据和经营情况 本期41,553,683.84 39.88%692,054.98493,257.60 上年同期40,722,858.35 38.22%503,044.64246,435.25 1.52% 1.29% 1.08% 0.63% 0.030 0.022 单位：元增减比例% 2.04%37.57%100.16% - - 37.57% （二）偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末60,278,464.9514,267,606.9846,010,857.97 2.0231.14%23.67% 3.547.66 上年期末58,704,081.7513,385,278.7645,318,802.99 1.9929.32%22.80% 3.592.09 单位：元增减比例% 2.68%6.59%1.53%1.96%- 10 （三）营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期-1,448,177.76 5.22- 上年同期-3,005,788.60 4.17- 单位：元增减比例% - - - （四）成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 本期2.68%2.04%37.57% 上年同期28.44%12.30%-0.90% 增减比例%- （五）补充财务指标□适用√不适用
二、主要经营情况回顾（一）商业模式 华财会计是国内领先的全国连锁型综合财税服务提供商，致力于为各行业各类型企业客户提供全方位财税服务，帮助企业建立健康财税体系，助力企业可持续健康发展。
华财会计财税服务业务板块主要分为三类：财务业务流程外包（BPO）、财税咨询、代理记账报税。
财务外包业务主要服务于央企、国企、外资以及大型民营企业，为客户提供费用报销审核外包、（A/R）应收账款流程外包、（A/P）应付账款流程外包、出纳外包、发票管理模块外包等服务；财税咨询聚焦于成长型、创新型大中型企业，为客户提供财务咨询、税收筹划、高新认定咨询、内控咨询、并购尽调等服务；代理记账报税主要服务于创业型小微企业，为客户提供工商注册代理、代理记账报税、股权设计等服务。
华财会计通过“自营+联盟+供应商”方式建立全国财税服务网络，能够为全国范围内客户提供服务，尤其是针对连锁类客户在全国范围门店拓展过程中的工商注册、税务代理等服务需求，能够通过“一个接口、一个标准”的统一管理为客户降低管理成本，提升管 11 理效能，为客户创造价值。
基于全国财税服务网络和智能化财税服务工具平台，华财会计构建线上和线下相结合 的服务模式，实现“线上专业服务集中化、线下沟通协调本地化”，提升服务效率、增加服务温度，提升客户体验。
为了保证财税服务质量和客户信息安全性，华财会计自2008年以来连续十年通过IS09001国际质量体系认证和ISO27001国际信息安全体系认证，同时，公司还是国内第一家通过这两项认证的财税专业服务机构。
基于对中小微企业财税服务需求的深入理解，公司将传统记账业务、咨询业务与IT技术有机结合，致力于打造中小企业财税共享服务平台，为我国中小微企业提供“业、财、税、银”一体化服务，实现公司对中小微企业服务的三个价值，即专业价值、信息价值和信用价值。
总体来说，报告期内公司商业模式较上年度未发生重大变化，主要是在服务网络布局、营销渠道建设、产品服务完善、“互联网+会计”以及平台建设方面做了进一步的探索和发展。
（二）经营情况回顾报告期内，受新冠肺炎疫情影响，公司重点的工作在于稳住已有业务、保证公司经营 正常，实现营业收入4155万元，稳中有升，比上年同期增长2.04%。
部分客户受疫情影响导致付款周期延长等情况，公司采取积极的应对策略，保证原有客户的服务，加强回款管理，平稳渡过疫情最艰难的时期。
同时，公司也在探索新的机遇，基于疫情防控常态化，本年度公司主要聚焦数字化转型、内功修炼、员工培养等方面，为未来增长做基础和准备。
由于线下拓客及服务受阻，公司尝试多场线上直播，在宣传国家财税政策的同时更加广泛的传播公司品牌及专业形象，组织线上公益类培训60余场，累计参与人次超30万。
在产品建设方面，公司一方面加强原有三项主营业务（财务业务流程外包、财税咨询、代理记账报税）的精细化发展，细分行业和客户群体，对产品进行分拆、打包和整合；另一方面基于公司二十余年的财税经验积累，开发、打包和整合新的财税类服务产品，包括连锁总分类客户一站式财税服务、财税无忧系列产品、产教融合解决方案等。
同时，公司积极探索“系统+服务”的财税服务新模式，为客户提供综合性解决方案，不仅为客户提供 12 财税类系统支持，还为客户提供落地可操作的财税咨询解决方案。
在财税服务网络和渠道建设方面，公司通过“自营+联盟+合作供应商”的方式建立覆 盖全国的财税服务网络和渠道。
截至报告期末，公司拥有分支机构21家，建立“华财联盟”体系。
受到疫情影响，从原有的“线下”拓展的方式逐步转变为“线上”开发模式，通过直播、推广等不同渠道增加联盟合作伙伴数量。
在人才建设方面，疫情之下，公司着重稳团队、稳人心，加强结构优化、人员培养以及人才激励等机制，通过提升员工能力和团队能力，来增强企业凝聚力和竞争力。
在战略合作方面，公司继续与财税系统供应商、金融机构、教育行业高职类院校以及重点园区达成紧密战略合作，合作广度和深度不断拓展。
报告期内，公司持续与金融机构紧密合作帮助中小微企业解决“财-税-银”方面的多种难题。
报告期内，公司总体经营情况稳定，未因疫情受到重大影响。
（三）财务分析
1、资产负债结构分析√适用□不适用 项目 货币资金应收账款其他应收款固定资产无形资产短期借款预收账款其他应付款资产总计 本期期末 金额 占总资产的比重% 36,679,319.09 60.85% 9,940,187.35 16.49% 3,139,881.65 5.21% 733,912.87 1.22% 3,994,189.80 6.63% 4,500,000.00 7.47% 7,195,435.55 11.94% 1,734,490.87 2.88% 60,278,464.95 100.00% 上年期末 金额 占总资产的
比重% 38,494,312.66 65.57% 5,992,180.64 10.21% 2,399,901.26 4.09% 879,928.13 1.50% 4,609,080.74 7.85% 4,500,000.00 7.67% 6,254,754.84 10.65% 1,515,513.12 2.58% 58,704,081.75 100.00% 单位：元 变动比例% -4.71%
65.89%30.83%-16.59%-13.34%0.00%15.04%14.45%2.68% 项目重大变动原因：报告期内，公司资产负债率由23.67%降低至22.80%，资产结构进一步优化，流动资产 13 占总资产比例的83.79%，流动资产以货币资金为主，应收债权账龄基本未超1年，坏账风险小，变现能力强；流动比率3.54，资金流动性良好。
报告年度负债以短期借款和预收款项为主，预收款项均为服务费收入，退回的可能性极小，短期借款利率水平较低，对现金流影响不大。
总体来看，企业整体资产质量较好、资产结构稳定。
报告期内，涉及较大变动资产负债项目主要有应收账款，其变动原因主要是受到疫情影响，部分客户付款账期延长，故造成报告期内应收款项金额有所提高。
2、营业情况分析√适用□不适用 项目 营业收入营业成本毛利率%销售费用管理费用研发费用财务费用营业利润营业外收入营业外支出净利润 金额 本期占营业收入的比重% 41,553,683.84 100.00% 24,981,666.13 60.12% 39.88% - 6,852,625.47 16.49% 7,646,298.43 18.40% 1,353,539.17 3.26% 40,429.58 0.10% 493,257.60 1.19% 210,167.38 0.51% 11,370.00 0.03% 692,054.98 1.67% 上年同期 金额 占营业收入
的比重% 40,722,858.35 100.00% 25,157,882.92 61.78% 38.22% - 6,659,026.59 16.35% 7,889,362.21 19.37% 431,911.63 1.06% 132,980.85 0.33% 247,435.24 0.61% 280,832.82 0.69% 24,223.43 0.06% 503,044.64 1.24% 单位：元 变动比例% 2.04%
-0.70% 2.91%-3.08%213.38%-69.60%99.35%-25.16%-53.06%37.57% 项目重大变动原因：报告期内公司整体发展稳步增长，部分重要项目变动原因分析如下：
1、营业收入、营业成本及毛利率分析报告期内，营业收入增长2.04%，营业成本降低0.7%。
主要原因在于，一方面公司维 持现有业务稳定，通过线上等方式进行销售及服务，收入略有增加，同时受到疫情影响，采用线上、远程等办公方式减少了部分费用支出，使得营业成本有所降低，故毛利率增加。
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2、销售费用、管理费用、研发费用分析报告期内，销售费用、管理费用与上年同期基本持平；财务费用减少主要由于较上年同期贷款减少及利率降低所致；研发费用增加明显，主要由于报告期内中小微企业财税共享服务中心项目、中小企业内控管理项目的研究投入所致。
3、营业利润分析报告期内，公司保持业务稳定，有效控制成本，营业利润有所增加。
3、现金流量状况 项目经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 本期金额-1,448,177.76 -262,952.66-103,863.15 上期金额-3,005,788.60 -476,219.3812,013,422.93 单位：元变动比例% - - - 现金流量分析：报告期内公司现金流量情况变动原因如下：
1、经营活动产生的现金流量净额变化原因：疫情期间加强成本费用管理，持续提升成本控制水平，而较上年同期经营性现金净流 出有所减少。
2、投资活动产生的现金流量净额的变化原因：主要原因为购建固定资产等所支付的现金减少所致。
3、筹资活动产生的现金流量净额变化原因：上年同期报告期内完成融资事项，故筹资活动现金净流入有所变化。
三、非经常性损益项目及金额 项目计入当期损益的政府补助除上述各项之外的其他营业外收入和支出 非经常性损益合计所得税影响数 金额 单位：元 173,690.7136,476.67210,167.38 15 少数股东权益影响额（税后）非经常性损益净额 210,167.38
四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 （一）会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用 （二）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 □适用√不适用
五、境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用
六、主要控股参股公司分析 √适用□不适用 公司名称 南通华财理账顾问有限公司天津华财众创公社企业孵化器有限公司北京华财金专科技有限公司 公司主要业类务型 子代理记账公服务司 子企业孵化公器服务，司代理记账 等 子技术开公发、技术司转让，软 件开发等 与公司从事业务的关联性 与公司业务相同与公司业务相同 系统软件提供 持有目的 本地经营需要 本地经营需要 系统开发 单位：元 注册资本 总资产 净资产 营业收入净利润 200,000.006,949,431.281,172,589.941,189,740.05-493.06 1,000,000.00222,586.74 85,757.05997,711.97-5,810.59 800,000.00794,027.44787,029.41378,663.22-1,420.98 合并报表范围内是否包含私募基金管理人：□是√否 16
七、公司控制的结构化主体情况□适用√不适用
八、企业社会责任（一）精准扶贫工作情况□适用√不适用（二）其他社会责任履行情况√适用□不适用 在2020年初国内疫情防控时期，公司基于专业知识储备和国家政策动态，组织开展超过60场在线公益财税课程，累计观看用户超三十万人次，让中小微及初创企业了解相关扶持政策，助力企业复工复产，为保企业稳就业添砖加瓦。
17 第四节重大事件
一、重大事件索引事项 是否存在诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否对外提供借款是否存在日常性关联交易事项是否存在其他重大关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在破产重整事项是否存在自愿披露的其他重要事项 是或否□是√否□是√否□是√否 □是√否□是√否□是√否□是√否 √是□否□是√否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引
四.二.(一)
四.二.(二)
四.二.(三)
二、 (一) 重大事件详情诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(二)股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施在报告期的具体实施情况报告期内未发布新的股权激励计划、员工持股计划等。
18 (三)承诺事项的履行情况 承诺主体 董监高 承诺开始日期 - 承诺结束日期 - 承诺来源 挂牌 实际控制人或- - 挂牌 控股股东 其他股东 - - 挂牌 实际控制人或- - 挂牌 控股股东 其他股东 - - 挂牌 其他 - - 挂牌 其他股东 - - 发行 其他 - - 发行 其他股东 - - 发行 其他 - - 发行 承诺类型 同业竞争承诺
同业竞争承诺 同业竞争承诺资金占用承诺 资金占用承诺资金占用承诺非私募基金或私募基金管理人无代持情形放弃优先认购权无失信被执行行为 承诺具体内容 避免同业竞争避免同业竞争 避免同业竞争不发生资金占用情形 不发生资金占用情形不发生资金占用情形非私募基金或私募基金管理人无代持情形放弃优先认购权无失信被执行行为 承诺履行情况 正在履行中正在履行中 正在履行中正在履行中 正在履行中正在履行中已履行完毕 已履行完毕已履行完毕已履行完毕 承诺事项详细情况：公司挂牌时，公司控股股东实际控制人、董监高及相关关联公司针对避免同业竞争、不 发生资金占用情形进行了承诺。
截至报告期末承诺人严格履行上述承诺，未有任何违背承诺事项。
截至报告期末，公司共完成三次定向发行。
上述三次发行过程中非认购对象股东对放弃优先认购权、无代持情形、无失信被执行行为进行了承诺；认购人对无代持情形、非私募基金或私募基金管理人、无失信被执行行为进行了承诺；原股东中的有限合伙企业对非私募基金或私募基金管理人进行了承诺。
承诺事项已履行完毕，未有任何违背承诺事项。
19 第五节股份变动和融资
一、普通股股本情况 (一)报告期期末普通股股本结构 股份性质无限无限售股份总数 期初 数量 比例% 11,195,14149.25% 本期变动
0 单位：股 期末 数量 比例% 11,195,14149.25% 售条其中：控股股东、实际控制人3,439,84215.13%-1,000,0002,439,84210.73% 件股 董事、监事、高管 405,0861.78% 0405,0861.78% 份 核心员工 00.00%
0 00.00% 有限有限售股份总数 11,534,78850.75% 011,534,78850.75% 售条其中：控股股东、实际控制人10,319,52745.40% 010,319,52745.40% 件股 董事、监事、高管 1,215,2615.35% 01,215,2615.35% 份 核心员工 00.00%
0 00.00% 总股本普通股股东人数 22,729,929- 022,729,9298 股本结构变动情况：√适用□不适用 本期股本结构变化为公司控股股东、实际控制人王久立将1,000,000股转让至青岛华财 联盟壹号企业管理中心（有限合伙）所致。
(二)报告期期末普通股前十名股东情况 序 股东名称 期初持股持股变动期末持股 号 数 数 1王久立 11,012,816-1,000,00010,012,816 期末持股比例% 44.05% 期末持有限售股份 数量 8,255,112 单位：股 期末 持有 期末持有无限售股份数量 的质押或司法冻结 股份 数量 1,757,704
0 20 2孙丽梅 2,746,553 02,746,55312.08%2,064,415682,138
0 3珠海睿高投资管1,707,230 01,707,2307.51% 01,707,230
0 理中心（有限合 伙） 4天津华财之家企1,434,223 01,434,2236.31% 01,434,223
0 业管理咨询中心 （有限合伙） 5任四平 1,620,347 01,620,3477.13%1,215,261405,086
0 6金蝶软件（中国）3,072,264 03,072,26413.52% 03,072,264
0 有限公司 7上海高顿教育培1,136,496 01,136,4965.00% 01,136,496
0 训有限公司 8青岛华财联盟壹 01,000,0001,000,0004.40% 01,000,000
0 号企业管理中心 （有限合伙） 合计 22,729,929 - 22,729,929100.00%11,534,78811,195,141
0 普通股前十名股东间相互关系说明： 公司股东中，王久立、孙丽梅系夫妻，王久立系天津华财之家企业管理咨询中心（有限合 伙）、青岛华财联盟壹号企业管理中心（有限合伙）的普通合伙人。
除此之外，股东之间无其 他关联关系。
二、
控股股东、实际控制人情况是否合并披露：□是√否(一)控股股东情况 报告期内，控股股东未发生变动。
王久立，男，汉族，1961年生，中国国籍，无境外永久居留权。
1983年毕业于北京工商大学（原北京轻工业学院）环境工程专业，获学士学位。
1983年7月至1992年4月，于北京工商大学（原北京轻工业学院）任教，先后任北京轻工学院（现北京工商大学）团委 21 副书记、书记职务（其中1984年7月至1985年9月为中国科技大学进修学者），1988年8月至1992年4月，创建北京轻工业学院科技开发公司，任总经理职务；1992年4月至2001年4月，先后任中国电子技术应用公司总经理助理、副总经理、总经理职务；2001年4月至2005年10月，任英特国际集团副总裁职务；2003年2月至2005年10月，任香港上市服务中心有限公司执行董事职务；2005年10月至今，任北京华财理账顾问有限公司董事长职务。
现任北京华财会计股份有限公司董事长。
(二)实际控制人情况 报告期内，实际控制人未发生变动。
王久立简历见第五节之“
二、控股股东、实际控制人情况（一）控股股东情况”。
孙丽梅，女，汉族，1968年生，中国国籍，无境外永久居留权。
1993年毕业于中央财经大学金融专业，大专学历。
1988年7月至1997年6月，先后任中国电子技术应用公司出纳、会计、财务主管、财务部经理职务；1997年7月至2004年3月，任北京华财通企投资顾问有限公司总经理职务；2004年3月至今任北京华财理账顾问有限公司总经理职务。
现任北京华财会计股份有限公司总经理。
三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一）报告期内的股票发行情况□适用√不适用（二）存续至报告期的募集资金使用情况√适用□不适用 发行次数 发行情况报告书披露时间 募集金额 2018年第一次股票发行 2018年1113,932,793.78月20日 报告期内使用金额 6,699.39 是否变更募集资金用 途 否 变更用途情况 - 2018年第二2019年612,171,872.16650,000.00否 - 次股票发行月28日 单位：元 变更用是否履 途的募行必要 集资金决策程 金额 序 0.00已事前 及时履 行 0.00已事前 及时履 22 行募集资金使用详细情况： 募集资金使用情况与公开披露的募集资金用途一致，未发生募集资金用途变更的情形。
四、存续至本期的优先股股票相关情况□适用√不适用
五、债券融资情况□适用√不适用
六、存续至本期的可转换债券情况□适用√不适用
七、特别表决权安排情况□适用√不适用 23 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况
一、(一) 董事、监事、高级管理人员情况基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 王久立董事长 男 1961年4月 孙丽梅董事、总经理 女 1968年3月 任四平董事 男 1958年11月 孙丽虹董事 女 1965年6月 潘瑜青董事 男 1971年10月 林波董事 男 1973年7月 陈奕东董事 男 1972年11月 邢坤监事会主席 男 1964年7月 赵晶影监事、行政部员工女 1955年5月 何连珍监事、专业总监女 1972年7月 林红财务总监 女 1968年9月 杨孟怡董事会秘书 女 1986年12月 董事会人数： 监事会人数： 高级管理人员人数： 任职起止日期 起始日期 终止日期 2019年10月8日2022年10月7日 2019年10月8日2022年10月7日 2019年10月8日2022年10月7日 2019年10月8日2022年10月7日 2019年10月8日2022年10月7日 2019年10月8日2022年10月7日 2019年10月8日2020年6月24日 2019年10月8日2020年7月21日 2019年10月8日2022年10月7日 2019年10月8日2022年10月7日 2019年10月8日2022年10月7日 2019年10月8日2022年10月7日
7 3
3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：公司董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人之间，除王久立、孙丽梅系 夫妻；孙丽虹、孙丽梅系姐妹之外，无其他关联关系。
(二)持股情况 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 24 期末持普通股股数 期末普通股持股比 例% 单位：股 期末持期末被授 有股票予的限制 期权数性股票数 量 量 王久立董事长 11,012,816-1,000,00010,012,81644.05%
0 0 孙丽梅董事、总经理2,746,553 02,746,55312.08%
0 0 任四平董事 1,620,347 01,620,3477.13%
0 0 合计 - 15,379,716 - 14,379,71663.26%
0 0 (三)变动情况信息统计 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动 □是√否□是√否□是√否□是√否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用□不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 陈奕东 董事 离任 无 邢坤 监事会主席 离任 监事会主席 变动原因个人原因个人原因 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：□适用√不适用(四)董事、监事、高级管理人员股权激励情况√适用□不适用 公司第二届董事会第五次会议、2017年第一次临时股东大会审议通过了《北京华财会计股份有限公司股权激励计划管理办法》，该办法于2017年11月16日披露于全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台。
其中包括部分董事、监事及高级管理人员。
二、(一) 员工情况在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类行政管理人员销售人员 期初人数5353 本期新增26 25 本期减少82 期末人数4757 技术人员财务人员专业人员 员工总计 按教育程度分类博士硕士本科专科 专科以下员工总计 55
8 4
0 379 56 544 72 期初人数09 25926610544
4 59
0 4 56 379 70 546 期末人数09 26026710546 (二)核心员工（公司及控股子公司）基本情况□适用√不适用
三、报告期后更新情况√适用□不适用 报告期内，公司董事陈奕东先生、监事会主席邢坤先生由于个人原因于6月24日提出辞职申请，根据《公司法》、《公司章程》的约定，董事陈奕东先生的辞职申请自2020年6月24日起生效，监事会主席邢坤先生辞职申请由于导致监事会低于法定人数，于2020年第一次临时股东大会审议选举新的监事人选后生效。
公司第三届董事会第三次会议、第三届监事会第四次会议及2020年第一次临时股东大会选举产生新任董事李庆元先生、监事胡云鹏先生，并根据第三届监事会第四次会议决议，选举胡云鹏先生为监事会主席。
26
一、审计报告是否审计 第七节财务会计报告 否
二、(一) 财务报表合并资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产 附注（七）、
1 2020年6月30日 单位：元2019年12月31日 36,679,319.09 38,494,312.66 （七）、2（七）、
3 （七）、
4 9,940,187.35174,154.60 5,992,180.64258,677.87 3,139,881.65 2,399,901.26 574,432.5550,507,975.24 973,417.1448,118,489.57 66,775.70 27 66,775.70 投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：保险合同准备金长期借款应付债券 （七）、5（七）、6（七）、7（七）、8（七）、9（七）、10 （七）、11 （七）、12（七）、13（七）、14 28 733,912.87 3,994,189.804,518,739.41 243,594.79213,277.149,770,489.7160,278,464.954,500,000.00 198,764.537,195,435.55 638,916.031,734,490.87 14,267,606.98 879,928.13 4,609,080.744,440,520.93 376,009.54213,277.1410,585,592.1858,704,081.754,500,000.00 108,973.596,254,754.84 1,006,037.211,515,513.12 13,385,278.76 其中：优先股永续债 租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益 所有者权益合计负债和所有者权益总计 法定代表人：王久立 （七）、15 14,267,606.9822,729,929.00 13,385,278.7622,729,929.00 （七）、16 24,650,825.43 24,650,825.43 （七）、17（七）、18 337,209.76 -1,707,106.2246,010,857.97 337,209.76 -2,399,161.2045,318,802.99 46,010,857.9760,278,464.95 45,318,802.9958,704,081.75 主管会计工作负责人：林红 会计机构负责人：林红 (二)母公司资产负债表 项目流动资产：货币资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资 附注 2020年6月30日 单位：元2019年12月31日 36,346,536.36 38,388,031.86 9,932,947.21 29 5,976,090.50 预付款项其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款应付职工薪酬应交税费 174,154.608,173,144.90 258,677.876,555,365.87 574,432.5555,201,215.62 973,417.1452,151,583.24 2,029,294.18 1,329,294.18 728,980.85 874,394.43 3,762,800.924,518,739.41 243,594.79218,899.37 11,502,309.5266,703,525.14 4,500,000.00 4,609,080.744,440,520.93 376,009.54218,899.37 11,848,199.1963,999,782.43 4,500,000.00 198,764.536,939,098.28 108,973.596,230,854.53 619,363.70 30 954,672.54 其他应付款其中：应付利息 应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润 所有者权益合计负债和所有者权益总计 法定代表人：王久立 8,512,676.35 6,971,439.10 20,769,902.86 18,765,939.76 20,769,902.86
22,729,929.00 18,765,939.7622,729,929.00 24,650,825.43 24,650,825.43 337,209.76 337,209.76 -1,784,341.9145,933,622.2866,703,525.14 -2,484,121.5245,233,842.6763,999,782.43 主管会计工作负责人：林红 会计机构负责人：林红 31 (三)合并利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用 附注（七）、19 （七）、19 （七）、20（七）、21（七）、22（七）、23（七）、24 （七）、25（七）、26（七）、27 32 2020年1-6月41,553,683.8441,553,683.84 41,060,426.2424,981,666.13 185,867.466,852,625.477,646,298.431,353,539.17 40,429.58103,863.15-111,308.60 493,257.60210,167.3811,370.00692,054.98 单位：元2019年1-6月40,722,858.3540,722,858.35 40,475,423.1125,157,882.92 204,258.916,659,026.597,889,362.21 431,911.63132,980.85158,449.23-80,934.81 247,435.24280,832.8224,223.43504,044.63 999.99
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： -
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号 填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号 填列） （二）按所有权归属分类： -
1.少数股东损益
2.归属于母公司所有者的净利润
六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合 收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合 收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收 益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收 益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益 的税后净额
七、综合收益总额 （一）归属于母公司所有者的综合收益 总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 692,054.98 692,054.98 503,044.64 503,044.64 692,054.98 503,044.64 0.030 0.022 法定代表人：王久立 主管会计工作负责人：林红 会计机构负责人：林红 33 (四)
母公司利润表 项目
一、营业收入减：营业成本 税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列）（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动 附注 34 2020年1-6月38,987,568.6023,195,784.34183,430.536,751,694.567,132,291.641,193,774.7838,162.83103,863.15-111,099.76 单位：元2019年1-6月39,238,671.2424,103,028.28 202,083.906,498,524.447,570,540.21 431,911.63130,511.40158,449.23-80,824.71 492,429.92208,719.69 1,370.00699,779.61 699,779.61699,779.61 302,071.38273,168.66 575,240.04 575,240.04575,240.04
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额
七、每股收益：（一）基本每股收益（元/股）（二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：王久立 主管会计工作负责人：林红 0.031 0.025 会计机构负责人：林红 (五)合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额 附注（七）、28 2020年1-6月40,422,654.15 64.17417,938.3940,840,656.717,121,012.24 单位：元2019年1-6月41,289,485.30 445,663.4741,735,148.777,956,124.64 35 拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 （七）、28（七）、28 36 29,988,187.422,205,501.692,974,133.1242,288,834.47-1,448,177.76 0.00262,952.66 262,952.66-262,952.66 4,500,000.004,500,000.004,511,237.50 92,625.65 4,603,863.15-103,863.15 30,971,817.542,219,867.213,593,127.9844,740,937.37-3,005,788.60 2,520.00 2,520.00478,739.38 478,739.38-476,219.3812,171,872.16 8,000,000.00 20,171,872.168,000,000.00 158,449.23 8,158,449.2312,013,422.93
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 -1,814,993.5738,494,312.6636,679,319.09 8,531,414.9527,724,114.6736,255,529.62 法定代表人：王久立 主管会计工作负责人：林红 会计机构负责人：林红 (六)母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金 附注 37 2020年1-6月 单位：元2019年1-6月 38,864,827.1064.17 1,710,389.6040,575,280.876,856,853.1429,626,136.912,125,447.843,186,522.6741,794,960.56-1,219,679.69 40,786,065.300.00 962,963.3741,749,028.677,912,940.4430,641,689.302,166,737.393,933,803.5844,655,170.71-2,906,142.04 17,952.66700,000.00 478,739.38112,000.00 717,952.66-717,952.66 4,500,000.00 590,739.38-590,739.38 12,171,872.168,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 4,500,000.004,511,237.50 92,625.65 4,603,863.15-103,863.15 20,171,872.168,000,000.00 158,449.23 8,158,449.2312,013,422.93 -2,041,495.5038,388,031.8636,346,536.36 8,516,541.5127,695,578.4336,212,119.94 法定代表人：王久立 主管会计工作负责人：林红 会计机构负责人：林红 38
三、财务报表附注附注事项索引 事项
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化
3．是否存在前期差错更正
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征
5．存在控制关系的关联方是否发生变化
6．合并财务报表的合并范围是否发生变化
7．是否存在证券发行、回购和偿还情况
8．是否存在向所有者分配利润的情况
9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况12．是否存在企业结构变化情况13．重大的长期资产是否转让或者出售14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化15．是否存在重大的研究和开发支出16．是否存在重大的资产减值损失17．是否存在预计负债 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否√是□否□是√否 □是√否 □是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引 报表项目注释 （一）公司的基本情况北京华财会计股份有限公司（以下简称本公司或公司，在包含子公司时统称本集团）于2004 年6月8日经北京市工商行政管理局西城分局核准登记，预核准企业名称为“北京友升汇通商务顾问有限公司”。
注册地址为北京市西城区西直门外大街1号院2号楼19层21C1。
法人代表：王久立。
统一社会信用代码：59F。
39 本集团设立时注册资本为人民币50万元，首次出资为人民币10万元，由北京华财通企投资顾问有限公司(原名为“北京通企投资顾问有限公司”)、王久立和孙丽梅出资（注：此次出资并无验资报告，只有缴存入资资金报告单）。
2004年7月5日，公司变更名称为“北京华财理账顾问有限公司”。
2005年6月7日，剩余40万元出资由股东缴足（注：此次缴资并无验资报告，只有缴存入资资金报告单）。
至此，北京华财通企投资顾问有限公司出资40万元、王久立出资5万元、孙丽梅出资5万元，持股比例分别为80%、10%、10%。
2009年5月，王久立和孙丽梅将持有的公司股权转让给北京思仁投资咨询有限责任公司，公司的股东变更为北京华财通企投资顾问有限公司（持股80%）和北京思仁投资咨询有限责任公司（持股20%）。
2009年9月30日，本公司以盈余公积和未分配利润转增资本400万元，此次经过北京慧智宏景会计师事务所审验，并出具慧智宏景验字[2009]第041号验资报告。
截至2009年11月3日，公司注册资本为人民币450万元，其中北京华财通企投资顾问有限公司出资360万元，占注册资本的80%；北京思仁投资咨询有限责任公司出资90万元，占注册资本的20%。
2012年8月北京华财通企投资顾问有限公司、北京思仁投资咨询有限责任公司将其持有的公司的股权转让给王久立、孙丽梅。
至此，本公司股权结构为王久立出资360万元，占注册资本的80%，孙丽梅出资90万元，占注册资本的20%。
2013年6月25日，公司新增注册资本52.9412万元，由新股东任四平出资，此次出资已由北京润鹏冀能会计师事务所有限责任公司审验，并出具了京润（验）字[2013]第214499号验资报告。
2013年公司股东会决议同意公司更名为“北京华财会计股份有限公司”，同意公司整体变更改制为股份有限公司，改制方案为：以截至2013年7月31日经审计的净资产5,232,794.87元折为股份公司注册资本502.9412万股，每股1元，其余203,382.87元净资产计入股份公司资本公积。
上述出资经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具了瑞华验字[2013]第91640001号验资报告。
2015年，王久立通过全国中小企业股份转让系统以协议转让方式转让其持有的公司股份357,000股；孙丽梅通过全国中小企业股份转让系统以协议转让方式转让其持有的公司股份89,000股；任四平通过全国中小企业股份转让系统以协议转让方式转让其持有的公司股份52,000股。
至此，本公司股权结构为王久立持股3,243,000股，持股比例64.48%，孙丽梅持股811,000股，持股比例16.13%，任四平持股477,412股，持股比例9.49%，天津华财之家企业管理咨询中心（有限合伙）持股498,000股，持股比例9.90%。
40 2016年本公司通过全国中小企业股份转让系统向珠海睿高投资管理中心（有限合伙）和金蝶软件（中国）有限公司发行股票，上述公司认股金额分别为591,696股和295,848股。
另以资本公积金向全体股东每10股转增23.940230股。
上述增发事项完成后，公司股本增至20,082,284.00股，其中王久立持股11,006,816.00股，持股比例54.81%，孙立梅持股2,752,553.00股，持股比例13.71%，任四平持股1,620,347.00股，持股比例8.07%，天津华财之家企业管理咨询中心（有限合伙）持股1,690,223.00股，持股比例8.42%，珠海睿高投资管理中心（有限合伙）持股2,008,230.00股，持股比例10.00%，金蝶软件（中国）有限公司持股1,004,115.00股，持股比例5.00%。
2018年本公司通过全国中小企业股份转让系统向金蝶软件（中国）有限公司发行股票1,511,149股；孙丽梅通过全国中小企业股份转让系统以协议转让方式转让其持有的公司股份6,000股；天津华财之家企业管理咨询中心（有限合伙）通过全国中小企业股份转让系统以协议转让方式转让其持有的公司股份256,000股；珠海睿高投资管理中心（有限合伙）通过全国中小企业股份转让系统以协议转让方式转让其持有的公司股份301,000股。
至此，公司股本增至21,593,433.00股，其中王久立持股11,012,816.00股，持股比例51.00%，孙立梅持股2,746,553.00股，持股比例12.72%，任四平持股1,620,347.00股，持股比例7.50%，天津华财之家企业管理咨询中心（有限合伙）持股1,434,223.00股，持股比例6.64%，珠海睿高投资管理中心（有限合伙）持股1,707,230.00股，持股比例7.91%，金蝶软件（中国）有限公司持股3,072,264.00股，持股比例14.23%。
2019年本公司通过全国中小企业股份转让系统向上海高顿教育培训有限公司发行股票1,136,496股，公司股本增至22,729,929.00股，其中王久立持股11,012,816.00股，持股比例48.45%，孙立梅持股2,746,553.00股，持股比例12.08%，任四平持股1,620,347.00股，持股比例7.13%，天津华财之家企业管理咨询中心（有限合伙）持股1,434,223.00股，持股比例6.31%，珠海睿高投资管理中心（有限合伙）持股1,707,230.00股，持股比例7.51%，金蝶软件（中国）有限公司持股3,072,264.00股，持股比例13.52%，上海高顿教育培训有限公司持股1,136,496股，持股比例5%。
2020年王久立通过全国中小企业股份转让系统以协议转让方式转让其持有的公司股份1,000,000股。
至此，至此，公司股本为22,729,929.00股，其中王久立持股10,012,816.00股，持股比例44.05%，孙立梅持股2,746,553.00股，持股比例12.08%，任四平持股1,620,347.00股，持股比例7.13%，天津华财之家企业管理咨询中心（有限合伙）持股1,434,223.00股，持股比例6.31%，珠海睿高投资管理中心（有限合伙）持股1,707,230.00股，持股比例7.51%，金蝶软件（中国）有限公司持股3,072,264.00股，持股比例13.52%，上海高顿教育培训有限公司持股1,136,496股，持股比例5%，青岛华财联盟壹号企业管理中心（有限合伙）持股1,000,000.00股，持股比例4.40%。
41 本公司下设17家分公司和3家子公司，分公司分别为上海分公司、天津分公司、重庆分公司、沈阳分公司、大连分公司、济南分公司、杭州分公司、南京分公司、苏州分公司、石家庄分公司、郑州分公司、大连开发区分公司、成都分公司、青岛分公司、武汉分公司、广州分公司和深圳分公司，子公司分别为南通华财理账顾问有限公司、天津华财众创公社企业孵化器有限公司、北京华财金专科技有限公司。
经营范围主要包括：专利代理；代理记账；投资顾问；信息咨询（不含中介服务）；技术、转让、培训、美术设计；打字；家务劳务服务；承办展览展示，组织文化交流（不含演出）；货物进出口、技术进出口、代理进出口；版权代理；著作权代理。
（二）合并财务报表范围 本集团合并财务报表范围包括南通华财理账顾问有限公司、天津华财众创公社企业孵化器有限公司、北京华财金专科技有限公司三家子公司。
详见本附注“
八、合并范围的变化”及本附注“
九、在其他主体中的权益”相关内容。
（三）财务报表的编制基础
1.编制基础本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“
四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2.持续经营本集团不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的的事项或情况。
（四）重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、收入确认和计量等。
1.遵循企业会计准则的声明本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3.营业周期 42 本集团以12个月作为一个营业周期。
4.记账本位币本集团以人民币为记账本位币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。
取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。
合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6.合并财务报表的编制方法本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。
子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。
编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。
在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
43 本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
7.现金及现金等价物本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。
现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
8.金融资产和金融负债本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产 1）金融资产分类、确认依据和计量方法金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
本集团的金融资产全部为贷款和应收款项。
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本公司划分为贷款和应收款项的金融资产包括货币资金、应收账款、其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
44 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。
如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
（1）金融负债1）金融负债分类、确认依据和计量方法金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融 负债。
本集团的金融负债为其他金融负债。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2）金融负债终止确认条件当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。
终 止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
9.应收款项坏账准备本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。
对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
45
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
（2）按组合计提坏账准备应收款项 将单项金额超过100万元的应收款项视为重大应收款项 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 确定组合的依据账龄组合特殊款项性质组合按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合特殊款项性质组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合主要包括押金、备用金等特殊款项 按账龄分析法计提坏账准备其他方法计提坏账准备 1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下： 账龄1年以内 1-2年2-3年3-4年4-5年5年以上 应收账款计提比例（%）05153080100 其他应收款计提比例（%）05153080 100 2）采用其他方法的应收款项坏账准备计提： 特殊款项性质组合 押金、备用金等款项不计提坏账准备
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由坏账准备的计提方法 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备 10.长期股权投资本集团长期股权投资主要是对子公司的投资。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。
持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资 46 单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实
和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本； 本集团对子公司投资采用成本法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。
被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。
采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
11.固定资产本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
47 固定资产包括办公设备，按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本集团对所有固定资产计提折旧。
计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。
本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下： 序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 办公设备 3-
5 5 19-31.67 本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固
定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
12.借款费用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化。
其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
48 如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
13.无形资产本集团无形资产包括软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
软件等无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。
摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
14.研究与开发本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。
前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
15.长期资产减值本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本集团将进行减值测试。
对商誉，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
49 减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
16.长期待摊费用本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的费用，该等费用在受益期内平均摊销。
如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
17.职工薪酬本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴、补贴、职工福利、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。
对于设定提存计划，根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
18.股份支付 50 用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。
该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。
如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
19.收入确认原则本集团的营业收入主要包括提供劳务收入，收入确认原则如下： 1）本集团在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本集团、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。
在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已经发生的成本占估计总成本的比例确定；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
2）与交易相关的经济利益很可能流入本集团、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
3）本集团提供劳务收入的具体确认方法如下： 公司主营业务包括记账报税业务、商务咨询、业务流程外包（BPO）三类： 关于记账报税业务，客户通常与公司以年度为单位签署协议，以季度或年度为单位进行付款。
公司依据付款周期内实际完成的工作量情况，例如，处理的原始凭证张数等，对工作量进行统计并将统计结果发送至客户，客户核对无误后据此付款，公司相应地完成收入确认。
该项业务成本主要为专职人员工资、分摊房租和兼职人员劳务费用。
专职人员工资以及分摊房租，按照项目周期内员工就此项目发生的实际工作量与该名员工的工作总量的比例进行计算。
兼职人员的劳务则是根据客户单据量的不同来进行差别定价。
51 关于商务咨询业务，其收入是按合同约定及具体的执行情况进行确认，该项业务成本主要为专职人员工资、外包专业公司费用以及分摊的房租，按照项目周期内员工就此项目发生的实际工作量与该名员工的工作总量的比例进行计算。
关于业务流程外包（BPO）业务，其收入是按项目周期及项目的具体执行情况进行确认，公司通常于每月5日前向客户提交上月服务结算单据，注明结算内容及金额；客户结合月度评估结果对服务费的支付金额做确认并支付服务费。
该项业务的成本主要为专职人员工资。
20.政府补助政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述原则进行判断。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
21.递延所得税资产和递延所得税负债本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
52 22.租赁本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
本集团的租赁业务为经营租赁。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
本集团作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本集团作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
23.重要会计政策和会计估计变更本集团本年度无重要会计政策和会计估计变更。
（五）会计政策、会计估计变更和前期差错更正
1.重要会计政策变更及影响本公司本年度无重要会计政策变更。
2.重要会计估计变更本公司本年度无重要会计估计变更。
（六）税项
1.主要税种及税率 税种增值税企业所得税城市维护建设税教育费附加地方教育费附加 计税依据应税劳务所取得的销售额应纳税所得额实际缴纳的流转税税额实际缴纳的流转税税额实际缴纳的流转税税额 税率6%15%、20%、25%7%3%2% 不同企业所得税税率纳税主体说明： 纳税主体名称本公司南通华财理账顾问有限公司天津华财众创公社企业孵化器有限公司北京华财金专科技有限公司 所得税税率15%5%5%5%
2.税收优惠根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，本公司被认定为高新技术企业。
北京市科学技术 53 委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局于2018年10月31日颁发高新技术企业证书，有效期三年，证书编号为GR201811004799。
该通知已于2018年10月31日在“高新技术企业认定管理工作网”公示。
本年度所得税税率为15%。
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号）规定，自2019年1月1日起至2021年12月31日，对年应纳税所得额低于100万元（含100万元）的小型微利企业，其所得减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳所得税。
本公司之子公司南通华财理账顾问有限公司、天津华财众创公社企业孵化器有限公司及北京华财金专科技有限公司系符合上述规定的小型微利企业，本年度的所得减按25%计入应纳税所得额，2019年度适用的所得税税率为5%。
（七）合并财务报表主要项目注释下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指2020年1月1日，“期末”系 指2020年6月30日，“本期”系指2020年1月1日至6月30日，“上期”系指2019年1月1日至6月30日，货币单位为人民币元。
1.货币资金 项目现金银行存款合计
2.应收账款
（1）应收账款分类 类别 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计（续上表） 类别 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 账面余额 金额 比例% 9,950,032.44 100 9,950,032.44 100 账面余额 金额 比例% 6,002,025.73 100 期末余额
38,640.05 36,640,679.0436,679,319.09 期初余额41,698.88 38,452,613.7838,494,312.66 期末余额 坏账准备 金额 比例% 账面价值 9,845.09 0.10%9,940,187.35 9,845.09 0.10%9,940,187.35 期初余额 坏账准备 金额 比例% 账面价值 9,845.09 16.00%5,992,180.64 54 合计 6,002,025.73 100 9,845.09 16.00%5,992,180.64 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 应收账款 期末余额坏账准备 计提比例（%） 1年以内1-2年 9,881,430.73 9,601.71 480.09
5 2-3年3-4年 57,700.00 8,655.00 15 1,300.00 390.00 30 4-5年 400.00 320.00 80 合计 9,950,032.44 9,845.09 （续上表） 账龄 应收账款 期初余额坏账准备 计提比例（%） 1年以内 5,933,024.02 1-2年2-3年 9,601.71 480.09
5 57,700.00 8,655.00 15 3-4年 1,300.00 390.00 30 4-5年合计 400.00 320.00 80 6,002,025.73 9,845.09
（2）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款的
比例(%) 坏账准备期末余额 是否为关联方 北京链家置地房地产经纪786,635.03一年以内 7.91% 否 有限公司 智尚博通（天津）科技发展621,050.00一年以内 6.24% 否 有限公司 中国水电建设集团国际工176,400.00一年以内 1.77% 否 程有限公司 北京宝沃汽车有限公司 157,000.00一年以内 1.58% 否 普信恒业科技发展(北京)155,048.97一年以内 1.56% 否 有限公司 合计 1,896,134.00 19.06%
3.预付款项 项目 期末余额 金额 比例（%） 期初余额 金额 比例（%） 1
年以内合计 174,154.60174,154.60 100.00 258,677.87 100 258,677.87 本集团期末预付款项均为预付房租款。
4.其他应收款
（1）其他应收款分类 期末余额 类别 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 比例% 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提3,142,784.15坏账准备的其他应收款 100 2,902.50 0.09%3,139,881.65 55 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 3,142,784.15 100 2,902.50 0.09%3,139,881.65 （续上表） 期初余额 类别 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 账面余额 金额 比例% 2,402,803.76 100 坏账准备 金额 比例% 账面价值 2,902.50 0.10%2,399,901.26 合计 2,402,803.76 100 2,902.50 0.10%2,399,901.26 1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 其他应收款 期末余额坏账准备 计提比例（%） 1年以内1-2年 1,370,548.07 2-3年合计 19,350.001,389,898.07 2,902.502,902.50 （续上表） 账龄 其他应收款 期初余额坏账准备 计提比例（%） 1年以内1-2年 630,567.68 2-3年 19,350.00 2,902.50 合计 649,917.68 2,902.50 2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称特殊款项性质组合 其他应收款1,752,886.08 期末余额坏账准备 计提比例（%） 合计 1,752,886.08 — （续上表） 组合名称特殊款项性质组合 其他应收款1,752,886.08 期初余额坏账准备 计提比例（%） 合计 1,752,886.08 —
（2）按欠款方归集的年末主要余额的其他应收款情况： 单位名称 款项性质期末余额 账龄 占其他应收款的比例（%） 坏账准备期末余额 是否为关联方 长城人寿保险股份有限房租押金1,004,208.921年以内 31.95% 否 公司 56 合计
5.固定资产 项目
一、账面原值
1.期初余额
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.期末余额
二、累计折旧
1.期初余额
2.本年计提金额
3.本年减少金额
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.期末余额
四、账面价值
1.年末账面价值
2.年初账面价值
6.无形资产 项目
一、账面原值
1.期初余额
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.期末余额
二、累计摊销
1.期初余额
2.本年计提金额
3.本年减少金额
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.年末账面价值
2.年初账面价值
7.开发支出 项目 SOHO会计平台税无忧系统智能机器人问答华财中小企业服务平台合计 1,004,208.92 31.95% 否 办公设备 5,740,776.7029,156.1919,800.00 5,750,132.89 4,860,848.57173,801.4518,430.00 5,016,220.02 733,912.87879,928.13 软件 10,397,605.46245,000.00 10,642,605.46 5,788,524.72859,890.94 6,648,415.66 3,994,189.804,609,080.74 期初余额3,919,375.14 本年增加 内部开发支出 521,145.7978,218.48 4,440,520.9378,218.48 本年减少 确认为无形资产 转入当期损益 0.00 期末余额 3,919,375.140.00 599,364.270.00 4,518,739.41 57
8.长期待摊费用 项目 期初余额 本年增加 本年摊销 期末余额 装修费（2017.06月开始摊销） 4,379.25 4,379.25 0.00 4006051919电话续费3.3年 41,325.96 7,748.6433,577.32 263企业邮箱800用户 9,056.59 6,037.74 3,018.85 21层办公室装修 239,919.63 88,980.30150,939.33 21层消防施工 81,328.11 25,268.8256,059.29 合计 376,009.54 0.00 132,414.75243,594.79
9.递延所得税资产 以抵销后净额列示的递延所得税资产 期末余额 期初余额 项目 可抵扣暂时性递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税 差异 产 异 资产 坏账准备 12,747.59 1,912.14 12,747.59 1,912.14 股权激励 1,409,100.00211,365.00 1,409,100.00211,365.00 合计 1,421,847.59213,277.14 1,421,847.59213,277.14 10.短期借款 借款类别 期末余额 期初余额 信用借款 1,500,000.00 1,500,000.00 保证借款 3,000,000.00 3,000,000.00 合计 4,500,000.00 4,500,000.00 11.预收款项 项目 期末余额 期初余额 1
年以内（含1年） 6,607,238.05 5,666,557.34 1年以上 588,197.50 588,197.50 合计 7,195,435.55 6,254,754.84 注：一年以上预收账款未结转收入主要是因为本公司尚未提供服务。
12.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类 项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 短期薪酬 30,715,992.03
30,715,992.03 辞退福利 33,160.00 33,160.00 合计 30,749,152.0330,749,152.03
（2）短期薪酬 项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 26,902,669.9526,902,669.95 职工福利费 114,370.10 114,370.10 劳务费 660,845.25 660,845.25 社会保险费 1,691,663.35 1,691,663.35 其中：医疗保险费 1,015,334.36 1,015,334.36 工伤保险费 12,025.31 12,025.31 生育保险费 90,353.25 90,353.25 住房公积金 1,175,960.80 1,175,960.80 工会经费和职工教育经费 170,482.58 170,482.58 合计 30,715,992.03
30,715,992.03 58
（3）设定提存计划 项目基本养老保险失业保险费合计 13.应交税费 项目增值税企业所得税个人所得税城市维护建设税教育费附加地方教育费附加合计 14.其他应付款 款项性质其他单位往来 合计 15.股本 期初余额 本年增加547,959.0125,991.42573,950.43 本年减少547,959.0125,991.42573,950.43 期末余额 期末余额497,581.09-2,192.74105,630.5622,147.199,449.796,300.14638,916.03 期初余额811,056.059,325.47109,782.3644,191.8419,008.8912,672.60 1,006,037.21 期末余额1,734,490.871,734,490.87 期初余额1,515,513.121,515,513.12 项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 王久立孙丽梅 11,012,816.002,746,553.00 1,000,000.00 10,012,816.002,746,553.00 任四平 1,620,347.00 1,620,347.00 天津华财之家企业管理咨询中心（有限合伙） 1,434,223.00 1,434,223.00 珠海睿高投资管理中心（有限合伙）金蝶软件（中国）有限公司 1,707,230.003,072,264.00 1,707,230.003,072,264.00 上海高顿教育培训有限公司 1,136,496.00 1,136,496.00 青岛华财联盟壹号企业管理中心（有限合伙） 1,000,000.00 1,000,000.00 股份总额 22,729,929.00 21,729,929.00 16.资本公积 项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 股本溢价 23,157,025.43 23,157,025.43 其他资本公积 1,493,800.00 1,493,800.00 合计 24,650,825.43 24,650,825.43 17.盈余公积 项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 法定盈余公积
合计 337,209.76337,209.76 337,209.76337,209.76 18.未分配利润 项目 本期 上期 上年期末余额加：年初未分配利润调整数 -2,399,161.20 -2,749,972.53 本年期初余额 -2,399,161.20 -2,749,972.53 59 加：本年归属于母公司股东的净利润 692,054.98 350,811.33 减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利（注）转作股本的普通股股利 本年期末余额 -1,707,106.22 -2,399,161.20 19.营业收入、营业成本 项目主营业务 本期发生额 收入 成本 41,553,683.8424,981,666.13 上期发生额 收入 成本 40,710,311.1825,138,353.14 其他业务 12,547.17 19,529.78 合计 41,553,683.8424,981,666.1340,722,858.3525,157,882.92 行业名称 记账咨询财务外包加盟合计 20.税金及附加 项目城市维护建设税教育费附加其他合计 21.销售费用 项目职工薪酬广告费劳务费房租差旅费其他合计 22.管理费用 项目职工薪酬劳务费房租水电物业费折旧及摊销差旅交通费办公费咨询服务费会议费邮寄快递费 本期发生额 营业收入 营业成本 17,826,153.0410,882,052.78 8,737,589.803,433,071.25 14,128,412.6910,015,091.87 861,528.30 651,450.23 41,553,683.8424,981,666.13 上期发生额 营业收入 营业成本 16,585,412.1111,175,717.27 9,968,427.413,953,112.18 13,145,613.139,065,042.82 1,010,858.53 944,480.87 40,710,311.1825,138,353.14 本期发生额108,211.8846,181.2931,474.29185,867.46 上期发生额109,591.9346,850.7147,816.27204,258.91 本期发生额5,107,505.63994,961.1644,149.00556,444.4032,928.87116,636.416,852,625.47 上期发生额5,004,260.24962,756.1749,166.60551,058.302,154.0089,631.286,659,026.59 本期发生额3,771,469.41542,864.96743,772.45988,065.9249,779.27197,338.72363,511.4314,332.8644,940.11 60 上期发生额4,236,746.96202,174.401,068,240.34222,499.97487,852.22343,444.57512,495.18221,415.33119,057.60 网络服务费通讯费业务招待费其他合计 23.研发费用 项目职工薪酬房租其他合计 24.财务费用 项目利息支出减：利息收入加：其他支出合计 25.营业外收入营业外收入明细 46,261.0040,098.5715,710.50828,153.237,646,298.43 本期发生额1,090,482.48116,882.67146,174.021,353,539.17 本期发生额103,863.15-111,308.6047,875.0340,429.58 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助其他合计 173,690.7136,476.67 210,167.38 163,845.52116,987.30280,832.82 26.营业外支出 项目捐赠支出固定资产报废损失合计 本期发生额10,000.001,370.0011,370.00 27.所得税费用 项目 本期发生额 当年所得税费用递延所得税费用 合计 0.00 28.现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目代收款及单位往来个人往来及备用金营业外收入利息及其他合计 本期发生额207,771.01 210,167.38 417,938.39 2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目付现费用及其他 本期发生额 63,246.2067,593.1416,218.10328,378.207,889,362.21 上期发生额274,779.6338,387.73118,744.27431,911.63 上期发生额158,449.23-80,934.8155,466.43132,980.85 计入本年非经常性损益的金额173,690.7136,476.67210,167.38 上期发生额22,500.001,723.4324,223.43 上期发生额999.99 999.99 上期发生额164,830.65 280,832.82 445,663.47 上期发生额 61 代收款及单位往来个人往来及备用金合计 3）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目发行股票佣金合计
（2）合并现金流量表补充资料 项目
1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润加：资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列）固定资产报废损失（收益以“-”填列）公允价值变动损益（收益以“-”填列）财务费用（收益以“-”填列）投资损失（收益以“-”填列）递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）存货的减少（增加以“-”填列）经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）其他经营活动产生的现金流量净额
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额
（3）现金和现金等价物 项目现金其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款年末现金和现金等价物余额 （七）合并范围的变化 62 2,807,607.26166,525.86 2,974,133.12 本期发生额00 本期发生额 692,054.98 141,786.10859,890.94277,919.31 1,370.00 13,378.70 -36,566,983.7535,694,985.44-1,448,177.76 36,679,319.0938,494,312.66 -1,814,993.57 期末余额36,679,319.0938,640.0536,640,679.0436,679,319.09 2,871,648.51721,479.47 3,593,127.98上期发生额 上期发生额 503,044.64260,861.70447,215.66 10,045.63 -31,890,220.5327,663,264.30-3,005,788.60 36,255,529.6227,724,114.67 008,531,414.95期初余额38,494,312.6641,698.8838,452,613.7838,494,312.66 本报告期内企业合并范围未发生变化。
（八）在其他主体中的权益企业集团的构成 子公司名称 主要经营地注册地 业务性质 持股比例（%） 直接 间接 取得方式 南通华财理账顾问有限 南通 南通代理记账服 100 公司 务 投资设立 天津华财众创公社企业 天津 天津企业孵化器 100 孵化器有限公司 服务 投资设立 北京华财金专科技有限 北京 北京技术开发，软 100 公司 件开发 投资设立 （九）关联方及关联交易
1.控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方 本公司的控股股东为王久立。
（2）控股股东的所持股份或权益及其变化 控股股东 持股金额 期末余额 期初余额 持股比例（%） 期末比例 期初比例 王久立 10,012,816.0011,012,816.00 44.05 48.45%
2.子公司 子公司情况详见本附注“
八、在其他主体中的权益”相关内容。
（十）母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）应收账款分类 期末余额 类别 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 比例% 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提9,942,792.30坏账准备的应收账款 100 9,845.09 0.10%9,932,947.21 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 9,942,792.30 100 9,845.09 0.009,932,947.21 (续表) 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 比例% 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 5,985,935.59 100 9,845.09 16.00%5,976,090.50 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 5,985,935.59 100 9,845.09 0.165,976,090.50 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 63 账龄 应收账款 期末余额坏账准备 计提比例（%） 1年以内 9,874,190.59 1-2年 9,601.71 480.09
5 2-3年 57,700.00 8,655.00 15 3-4年 1,300.00 390.00 30 4-5年 400.00 320.00 80 合计 9,942,792.30 9,845.09 (续表) 账龄 应收账款 期初余额坏账准备 计提比例（%） 1年以内 5,916,933.88 1-2年 9,601.71 480.09
5 2-3年 57,700.00 8,655.00 15 3-4年 1,300.00 390.00 30 4-5年 400.00 320.00 80 合计 5,985,935.59 9,845.09
（2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余额合计数 的比例(%) 坏账准备期末余额 是否为关联方 北京链家置地房地产经纪786,635.03一年以内 7.91% 否 有限公司 智尚博通（天津）科技发展621,050.00一年以内
1 公司半年度大事记 图片（如有） 图片（如有） 事件描述 事件描述 （或）致投资者的信 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。
2 目录 第一节重要提示、目录和释义
................................................................................................
4第二节公司概况........................................................................................................................
7第三节会计数据和经营情况..................................................................................................
10第四节重大事件......................................................................................................................
18第五节股份变动和融资..........................................................................................................
20第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况..................................................24第七节财务会计报告..............................................................................................................
27第八节备查文件目录..............................................................................................................
673 第一节重要提示、目录和释义 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人王久立、主管会计工作负责人林红及会计机构负责人（会计主管人员）林红保证半年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告未经会计师事务所审计。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均 应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项
是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是否存在未按要求披露的事项是否审计是否被出具非标准审计意见 是或否□是√否 □是√否□是√否□是√否□是√否 【重大风险提示表】重大风险事项名称 重大风险事项简要描述 公司自成立以来一直以较快的速度发展,现已在上海、天津、 重庆、杭州、沈阳等地设立了17家分公司,并在北京、南通、 高速成长过程中的管理风险 武清设立了4家子公司，在桐庐、乌鲁木齐等地设立合资公司。
公司业务的快速发展对公司的经营管理水平提出了较高要求, 如公司不能及时优化完善运营管理机制,引进高水平的管理人 才,可能面临因经营规模急速扩张而引发管理不完善的风险。
截至报告期末,王久立和孙丽梅直接持有公司股份合计 56.13%，为公司共同实际控制人。
若其利用实际控制人的特殊 实际控制人控制不当的风险 地位,通过行使表决权或其他方式对公司的经营决策、利润分 配、对外投资等进行控制，可能对公司及其他股东的权益产生 本期重大风险是否发生重大变化：
本期重大风险因素分析： 不利影响。
否
1、高速成长过程中的管理风险
4 公司自成立以来一直以较快的速度发展,现已在上海、天津、重庆、杭州、沈阳等地设立了17家分公司,并在北京、南通、武清设立了4家子公司，在桐庐、乌鲁木齐等地设立合资公司。
公司业务的快速发展对公司的经营管理水平提出了较高要求,如公司不能及时优化完善运营管理机制,引进高水平的管理人才,可能面临因经营规模急速扩张而引发管理不完善的风险。
采取措施：公司制定了《子公司、分公司管理办法》，为各地分支机构管理建立了制度保障。
公司对业务运作流程采取分段式管理，业务执行所需的专业人员基本集中在公司总部，在没有总部支持的情况下，各地分支机构无法独立开展业务。
另外，公司对各地分支机构的人员、财务进行了集中管理，上述措施可以有效规避公司因快速成长而导致的对各地分支机构管理不善的风险。
2、实际控制人控制不当的风险 截至报告期末,王久立和孙丽梅直接持有公司股份合计56.13%，为公司共同实际控制人。
若其利用实际控制人的特殊地位,通过行使表决权或其他方式对公司的经营决策、利润分配、对外投资等进行控制，可能对公司及其他股东的权益产生不利影响。
采取措施：公司进行股份改制后，经过主办券商及相关中介机构的辅导，公司建立了科学的法人治理结构，制定了《公司章程》、三会议事规则、关联交易及对外担保等制度，以规范控股股东、实际控制人的决策行为，防止控股股东、实际控制人对公司和其他股东权益的侵害。
5 释义项目华财会计、公司、股份公司股东大会董事会监事会全国股份转让公司主办券商公司章程《公司法》《证券法》元、万元报告期报告期末 释义 释义指北京华财会计股份有限公司指北京华财会计股份有限公司股东大会指北京华财会计股份有限公司董事会指北京华财会计股份有限公司监事会指全国中小企业股份转让系统有限责任公司指华融证券股份有限公司指北京华财会计股份有限公司章程指《中华人民共和国公司法》指《中华人民共和国证券法》指人民币元、人民币万元指2020年1月1日至2020年6月30日指2020年6月30日
6 一、基本信息公司中文全称 英文名称及缩写 证券简称证券代码法定代表人 第二节公司概况 北京华财会计股份有限公司BeijingHuacaiountingCo.,Ltd.Huacai华财会计830769王久立
二、联系方式 董事会秘书联系地址电话传真电子邮箱公司网址办公地址邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司半年度报告备置地 杨孟怡北京市西城区西直门外大街1号院2号楼21层010-58301800010-58301608beijing@北京市西城区西直门外大街1号院2号楼21层(100044)100044北京市西城区西直门外大街1号院2号楼21层
三、企业信息 股票交易场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类） 全国中小企业股份转让系统2004年6月8日2014年6月4日基础层租赁和商务服务业-商务服务业-咨询与调查-会计、审计及税务服务
7 主要业务主要产品与服务项目普通股股票交易方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人
四、注册情况项目 统一社会信用代码金融许可证机构编码注册地址 注册资本（元） 记账报税、商务咨询及业务流程外包业务记账报税、商务咨询及业务流程外包业务集合竞价交易22,729,92900王久立实际控制人为王久立、孙丽梅，一致行动人为天津华财之家企业管理咨询中心（有限合伙）、青岛华财联盟壹号企业管理中心（有限合伙） 内容59F北京市西城区西直门外大街1号院2号楼21层 22,729,929 报告期内是否变更否否否 否
五、中介机构主办券商（报告期内）主办券商办公地址 报告期内主办券商是否发生变化主办券商（报告披露日） 华融证券北京市朝阳区朝阳门北大街18号投资者沟通电话：何云风，010-85556779否华融证券
六、自愿披露□适用√不适用
8 七、报告期后更新情况□适用√不适用
9 第三节
一、主要会计数据和财务指标（一）盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 会计数据和经营情况 本期41,553,683.84 39.88%692,054.98493,257.60 上年同期40,722,858.35 38.22%503,044.64246,435.25 1.52% 1.29% 1.08% 0.63% 0.030 0.022 单位：元增减比例% 2.04%37.57%100.16% - - 37.57% （二）偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末60,278,464.9514,267,606.9846,010,857.97 2.0231.14%23.67% 3.547.66 上年期末58,704,081.7513,385,278.7645,318,802.99 1.9929.32%22.80% 3.592.09 单位：元增减比例% 2.68%6.59%1.53%1.96%- 10 （三）营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期-1,448,177.76 5.22- 上年同期-3,005,788.60 4.17- 单位：元增减比例% - - - （四）成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 本期2.68%2.04%37.57% 上年同期28.44%12.30%-0.90% 增减比例%- （五）补充财务指标□适用√不适用
二、主要经营情况回顾（一）商业模式 华财会计是国内领先的全国连锁型综合财税服务提供商，致力于为各行业各类型企业客户提供全方位财税服务，帮助企业建立健康财税体系，助力企业可持续健康发展。
华财会计财税服务业务板块主要分为三类：财务业务流程外包（BPO）、财税咨询、代理记账报税。
财务外包业务主要服务于央企、国企、外资以及大型民营企业，为客户提供费用报销审核外包、（A/R）应收账款流程外包、（A/P）应付账款流程外包、出纳外包、发票管理模块外包等服务；财税咨询聚焦于成长型、创新型大中型企业，为客户提供财务咨询、税收筹划、高新认定咨询、内控咨询、并购尽调等服务；代理记账报税主要服务于创业型小微企业，为客户提供工商注册代理、代理记账报税、股权设计等服务。
华财会计通过“自营+联盟+供应商”方式建立全国财税服务网络，能够为全国范围内客户提供服务，尤其是针对连锁类客户在全国范围门店拓展过程中的工商注册、税务代理等服务需求，能够通过“一个接口、一个标准”的统一管理为客户降低管理成本，提升管 11 理效能，为客户创造价值。
基于全国财税服务网络和智能化财税服务工具平台，华财会计构建线上和线下相结合 的服务模式，实现“线上专业服务集中化、线下沟通协调本地化”，提升服务效率、增加服务温度，提升客户体验。
为了保证财税服务质量和客户信息安全性，华财会计自2008年以来连续十年通过IS09001国际质量体系认证和ISO27001国际信息安全体系认证，同时，公司还是国内第一家通过这两项认证的财税专业服务机构。
基于对中小微企业财税服务需求的深入理解，公司将传统记账业务、咨询业务与IT技术有机结合，致力于打造中小企业财税共享服务平台，为我国中小微企业提供“业、财、税、银”一体化服务，实现公司对中小微企业服务的三个价值，即专业价值、信息价值和信用价值。
总体来说，报告期内公司商业模式较上年度未发生重大变化，主要是在服务网络布局、营销渠道建设、产品服务完善、“互联网+会计”以及平台建设方面做了进一步的探索和发展。
（二）经营情况回顾报告期内，受新冠肺炎疫情影响，公司重点的工作在于稳住已有业务、保证公司经营 正常，实现营业收入4155万元，稳中有升，比上年同期增长2.04%。
部分客户受疫情影响导致付款周期延长等情况，公司采取积极的应对策略，保证原有客户的服务，加强回款管理，平稳渡过疫情最艰难的时期。
同时，公司也在探索新的机遇，基于疫情防控常态化，本年度公司主要聚焦数字化转型、内功修炼、员工培养等方面，为未来增长做基础和准备。
由于线下拓客及服务受阻，公司尝试多场线上直播，在宣传国家财税政策的同时更加广泛的传播公司品牌及专业形象，组织线上公益类培训60余场，累计参与人次超30万。
在产品建设方面，公司一方面加强原有三项主营业务（财务业务流程外包、财税咨询、代理记账报税）的精细化发展，细分行业和客户群体，对产品进行分拆、打包和整合；另一方面基于公司二十余年的财税经验积累，开发、打包和整合新的财税类服务产品，包括连锁总分类客户一站式财税服务、财税无忧系列产品、产教融合解决方案等。
同时，公司积极探索“系统+服务”的财税服务新模式，为客户提供综合性解决方案，不仅为客户提供 12 财税类系统支持，还为客户提供落地可操作的财税咨询解决方案。
在财税服务网络和渠道建设方面，公司通过“自营+联盟+合作供应商”的方式建立覆 盖全国的财税服务网络和渠道。
截至报告期末，公司拥有分支机构21家，建立“华财联盟”体系。
受到疫情影响，从原有的“线下”拓展的方式逐步转变为“线上”开发模式，通过直播、推广等不同渠道增加联盟合作伙伴数量。
在人才建设方面，疫情之下，公司着重稳团队、稳人心，加强结构优化、人员培养以及人才激励等机制，通过提升员工能力和团队能力，来增强企业凝聚力和竞争力。
在战略合作方面，公司继续与财税系统供应商、金融机构、教育行业高职类院校以及重点园区达成紧密战略合作，合作广度和深度不断拓展。
报告期内，公司持续与金融机构紧密合作帮助中小微企业解决“财-税-银”方面的多种难题。
报告期内，公司总体经营情况稳定，未因疫情受到重大影响。
（三）财务分析
1、资产负债结构分析√适用□不适用 项目 货币资金应收账款其他应收款固定资产无形资产短期借款预收账款其他应付款资产总计 本期期末 金额 占总资产的比重% 36,679,319.09 60.85% 9,940,187.35 16.49% 3,139,881.65 5.21% 733,912.87 1.22% 3,994,189.80 6.63% 4,500,000.00 7.47% 7,195,435.55 11.94% 1,734,490.87 2.88% 60,278,464.95 100.00% 上年期末 金额 占总资产的
比重% 38,494,312.66 65.57% 5,992,180.64 10.21% 2,399,901.26 4.09% 879,928.13 1.50% 4,609,080.74 7.85% 4,500,000.00 7.67% 6,254,754.84 10.65% 1,515,513.12 2.58% 58,704,081.75 100.00% 单位：元 变动比例% -4.71%
65.89%30.83%-16.59%-13.34%0.00%15.04%14.45%2.68% 项目重大变动原因：报告期内，公司资产负债率由23.67%降低至22.80%，资产结构进一步优化，流动资产 13 占总资产比例的83.79%，流动资产以货币资金为主，应收债权账龄基本未超1年，坏账风险小，变现能力强；流动比率3.54，资金流动性良好。
报告年度负债以短期借款和预收款项为主，预收款项均为服务费收入，退回的可能性极小，短期借款利率水平较低，对现金流影响不大。
总体来看，企业整体资产质量较好、资产结构稳定。
报告期内，涉及较大变动资产负债项目主要有应收账款，其变动原因主要是受到疫情影响，部分客户付款账期延长，故造成报告期内应收款项金额有所提高。
2、营业情况分析√适用□不适用 项目 营业收入营业成本毛利率%销售费用管理费用研发费用财务费用营业利润营业外收入营业外支出净利润 金额 本期占营业收入的比重% 41,553,683.84 100.00% 24,981,666.13 60.12% 39.88% - 6,852,625.47 16.49% 7,646,298.43 18.40% 1,353,539.17 3.26% 40,429.58 0.10% 493,257.60 1.19% 210,167.38 0.51% 11,370.00 0.03% 692,054.98 1.67% 上年同期 金额 占营业收入
的比重% 40,722,858.35 100.00% 25,157,882.92 61.78% 38.22% - 6,659,026.59 16.35% 7,889,362.21 19.37% 431,911.63 1.06% 132,980.85 0.33% 247,435.24 0.61% 280,832.82 0.69% 24,223.43 0.06% 503,044.64 1.24% 单位：元 变动比例% 2.04%
-0.70% 2.91%-3.08%213.38%-69.60%99.35%-25.16%-53.06%37.57% 项目重大变动原因：报告期内公司整体发展稳步增长，部分重要项目变动原因分析如下：
1、营业收入、营业成本及毛利率分析报告期内，营业收入增长2.04%，营业成本降低0.7%。
主要原因在于，一方面公司维 持现有业务稳定，通过线上等方式进行销售及服务，收入略有增加，同时受到疫情影响，采用线上、远程等办公方式减少了部分费用支出，使得营业成本有所降低，故毛利率增加。
14
2、销售费用、管理费用、研发费用分析报告期内，销售费用、管理费用与上年同期基本持平；财务费用减少主要由于较上年同期贷款减少及利率降低所致；研发费用增加明显，主要由于报告期内中小微企业财税共享服务中心项目、中小企业内控管理项目的研究投入所致。
3、营业利润分析报告期内，公司保持业务稳定，有效控制成本，营业利润有所增加。
3、现金流量状况 项目经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 本期金额-1,448,177.76 -262,952.66-103,863.15 上期金额-3,005,788.60 -476,219.3812,013,422.93 单位：元变动比例% - - - 现金流量分析：报告期内公司现金流量情况变动原因如下：
1、经营活动产生的现金流量净额变化原因：疫情期间加强成本费用管理，持续提升成本控制水平，而较上年同期经营性现金净流 出有所减少。
2、投资活动产生的现金流量净额的变化原因：主要原因为购建固定资产等所支付的现金减少所致。
3、筹资活动产生的现金流量净额变化原因：上年同期报告期内完成融资事项，故筹资活动现金净流入有所变化。
三、非经常性损益项目及金额 项目计入当期损益的政府补助除上述各项之外的其他营业外收入和支出 非经常性损益合计所得税影响数 金额 单位：元 173,690.7136,476.67210,167.38 15 少数股东权益影响额（税后）非经常性损益净额 210,167.38
四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 （一）会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用 （二）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 □适用√不适用
五、境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用
六、主要控股参股公司分析 √适用□不适用 公司名称 南通华财理账顾问有限公司天津华财众创公社企业孵化器有限公司北京华财金专科技有限公司 公司主要业类务型 子代理记账公服务司 子企业孵化公器服务，司代理记账 等 子技术开公发、技术司转让，软 件开发等 与公司从事业务的关联性 与公司业务相同与公司业务相同 系统软件提供 持有目的 本地经营需要 本地经营需要 系统开发 单位：元 注册资本 总资产 净资产 营业收入净利润 200,000.006,949,431.281,172,589.941,189,740.05-493.06 1,000,000.00222,586.74 85,757.05997,711.97-5,810.59 800,000.00794,027.44787,029.41378,663.22-1,420.98 合并报表范围内是否包含私募基金管理人：□是√否 16
七、公司控制的结构化主体情况□适用√不适用
八、企业社会责任（一）精准扶贫工作情况□适用√不适用（二）其他社会责任履行情况√适用□不适用 在2020年初国内疫情防控时期，公司基于专业知识储备和国家政策动态，组织开展超过60场在线公益财税课程，累计观看用户超三十万人次，让中小微及初创企业了解相关扶持政策，助力企业复工复产，为保企业稳就业添砖加瓦。
17 第四节重大事件
一、重大事件索引事项 是否存在诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否对外提供借款是否存在日常性关联交易事项是否存在其他重大关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在破产重整事项是否存在自愿披露的其他重要事项 是或否□是√否□是√否□是√否 □是√否□是√否□是√否□是√否 √是□否□是√否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引
四.二.(一)
四.二.(二)
四.二.(三)
二、 (一) 重大事件详情诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(二)股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施在报告期的具体实施情况报告期内未发布新的股权激励计划、员工持股计划等。
18 (三)承诺事项的履行情况 承诺主体 董监高 承诺开始日期 - 承诺结束日期 - 承诺来源 挂牌 实际控制人或- - 挂牌 控股股东 其他股东 - - 挂牌 实际控制人或- - 挂牌 控股股东 其他股东 - - 挂牌 其他 - - 挂牌 其他股东 - - 发行 其他 - - 发行 其他股东 - - 发行 其他 - - 发行 承诺类型 同业竞争承诺
同业竞争承诺 同业竞争承诺资金占用承诺 资金占用承诺资金占用承诺非私募基金或私募基金管理人无代持情形放弃优先认购权无失信被执行行为 承诺具体内容 避免同业竞争避免同业竞争 避免同业竞争不发生资金占用情形 不发生资金占用情形不发生资金占用情形非私募基金或私募基金管理人无代持情形放弃优先认购权无失信被执行行为 承诺履行情况 正在履行中正在履行中 正在履行中正在履行中 正在履行中正在履行中已履行完毕 已履行完毕已履行完毕已履行完毕 承诺事项详细情况：公司挂牌时，公司控股股东实际控制人、董监高及相关关联公司针对避免同业竞争、不 发生资金占用情形进行了承诺。
截至报告期末承诺人严格履行上述承诺，未有任何违背承诺事项。
截至报告期末，公司共完成三次定向发行。
上述三次发行过程中非认购对象股东对放弃优先认购权、无代持情形、无失信被执行行为进行了承诺；认购人对无代持情形、非私募基金或私募基金管理人、无失信被执行行为进行了承诺；原股东中的有限合伙企业对非私募基金或私募基金管理人进行了承诺。
承诺事项已履行完毕，未有任何违背承诺事项。
19 第五节股份变动和融资
一、普通股股本情况 (一)报告期期末普通股股本结构 股份性质无限无限售股份总数 期初 数量 比例% 11,195,14149.25% 本期变动
0 单位：股 期末 数量 比例% 11,195,14149.25% 售条其中：控股股东、实际控制人3,439,84215.13%-1,000,0002,439,84210.73% 件股 董事、监事、高管 405,0861.78% 0405,0861.78% 份 核心员工 00.00%
0 00.00% 有限有限售股份总数 11,534,78850.75% 011,534,78850.75% 售条其中：控股股东、实际控制人10,319,52745.40% 010,319,52745.40% 件股 董事、监事、高管 1,215,2615.35% 01,215,2615.35% 份 核心员工 00.00%
0 00.00% 总股本普通股股东人数 22,729,929- 022,729,9298 股本结构变动情况：√适用□不适用 本期股本结构变化为公司控股股东、实际控制人王久立将1,000,000股转让至青岛华财 联盟壹号企业管理中心（有限合伙）所致。
(二)报告期期末普通股前十名股东情况 序 股东名称 期初持股持股变动期末持股 号 数 数 1王久立 11,012,816-1,000,00010,012,816 期末持股比例% 44.05% 期末持有限售股份 数量 8,255,112 单位：股 期末 持有 期末持有无限售股份数量 的质押或司法冻结 股份 数量 1,757,704
0 20 2孙丽梅 2,746,553 02,746,55312.08%2,064,415682,138
0 3珠海睿高投资管1,707,230 01,707,2307.51% 01,707,230
0 理中心（有限合 伙） 4天津华财之家企1,434,223 01,434,2236.31% 01,434,223
0 业管理咨询中心 （有限合伙） 5任四平 1,620,347 01,620,3477.13%1,215,261405,086
0 6金蝶软件（中国）3,072,264 03,072,26413.52% 03,072,264
0 有限公司 7上海高顿教育培1,136,496 01,136,4965.00% 01,136,496
0 训有限公司 8青岛华财联盟壹 01,000,0001,000,0004.40% 01,000,000
0 号企业管理中心 （有限合伙） 合计 22,729,929 - 22,729,929100.00%11,534,78811,195,141
0 普通股前十名股东间相互关系说明： 公司股东中，王久立、孙丽梅系夫妻，王久立系天津华财之家企业管理咨询中心（有限合 伙）、青岛华财联盟壹号企业管理中心（有限合伙）的普通合伙人。
除此之外，股东之间无其 他关联关系。
二、
控股股东、实际控制人情况是否合并披露：□是√否(一)控股股东情况 报告期内，控股股东未发生变动。
王久立，男，汉族，1961年生，中国国籍，无境外永久居留权。
1983年毕业于北京工商大学（原北京轻工业学院）环境工程专业，获学士学位。
1983年7月至1992年4月，于北京工商大学（原北京轻工业学院）任教，先后任北京轻工学院（现北京工商大学）团委 21 副书记、书记职务（其中1984年7月至1985年9月为中国科技大学进修学者），1988年8月至1992年4月，创建北京轻工业学院科技开发公司，任总经理职务；1992年4月至2001年4月，先后任中国电子技术应用公司总经理助理、副总经理、总经理职务；2001年4月至2005年10月，任英特国际集团副总裁职务；2003年2月至2005年10月，任香港上市服务中心有限公司执行董事职务；2005年10月至今，任北京华财理账顾问有限公司董事长职务。
现任北京华财会计股份有限公司董事长。
(二)实际控制人情况 报告期内，实际控制人未发生变动。
王久立简历见第五节之“
二、控股股东、实际控制人情况（一）控股股东情况”。
孙丽梅，女，汉族，1968年生，中国国籍，无境外永久居留权。
1993年毕业于中央财经大学金融专业，大专学历。
1988年7月至1997年6月，先后任中国电子技术应用公司出纳、会计、财务主管、财务部经理职务；1997年7月至2004年3月，任北京华财通企投资顾问有限公司总经理职务；2004年3月至今任北京华财理账顾问有限公司总经理职务。
现任北京华财会计股份有限公司总经理。
三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一）报告期内的股票发行情况□适用√不适用（二）存续至报告期的募集资金使用情况√适用□不适用 发行次数 发行情况报告书披露时间 募集金额 2018年第一次股票发行 2018年1113,932,793.78月20日 报告期内使用金额 6,699.39 是否变更募集资金用 途 否 变更用途情况 - 2018年第二2019年612,171,872.16650,000.00否 - 次股票发行月28日 单位：元 变更用是否履 途的募行必要 集资金决策程 金额 序 0.00已事前 及时履 行 0.00已事前 及时履 22 行募集资金使用详细情况： 募集资金使用情况与公开披露的募集资金用途一致，未发生募集资金用途变更的情形。
四、存续至本期的优先股股票相关情况□适用√不适用
五、债券融资情况□适用√不适用
六、存续至本期的可转换债券情况□适用√不适用
七、特别表决权安排情况□适用√不适用 23 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况
一、(一) 董事、监事、高级管理人员情况基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 王久立董事长 男 1961年4月 孙丽梅董事、总经理 女 1968年3月 任四平董事 男 1958年11月 孙丽虹董事 女 1965年6月 潘瑜青董事 男 1971年10月 林波董事 男 1973年7月 陈奕东董事 男 1972年11月 邢坤监事会主席 男 1964年7月 赵晶影监事、行政部员工女 1955年5月 何连珍监事、专业总监女 1972年7月 林红财务总监 女 1968年9月 杨孟怡董事会秘书 女 1986年12月 董事会人数： 监事会人数： 高级管理人员人数： 任职起止日期 起始日期 终止日期 2019年10月8日2022年10月7日 2019年10月8日2022年10月7日 2019年10月8日2022年10月7日 2019年10月8日2022年10月7日 2019年10月8日2022年10月7日 2019年10月8日2022年10月7日 2019年10月8日2020年6月24日 2019年10月8日2020年7月21日 2019年10月8日2022年10月7日 2019年10月8日2022年10月7日 2019年10月8日2022年10月7日 2019年10月8日2022年10月7日
7 3
3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：公司董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人之间，除王久立、孙丽梅系 夫妻；孙丽虹、孙丽梅系姐妹之外，无其他关联关系。
(二)持股情况 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 24 期末持普通股股数 期末普通股持股比 例% 单位：股 期末持期末被授 有股票予的限制 期权数性股票数 量 量 王久立董事长 11,012,816-1,000,00010,012,81644.05%
0 0 孙丽梅董事、总经理2,746,553 02,746,55312.08%
0 0 任四平董事 1,620,347 01,620,3477.13%
0 0 合计 - 15,379,716 - 14,379,71663.26%
0 0 (三)变动情况信息统计 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动 □是√否□是√否□是√否□是√否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用□不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 陈奕东 董事 离任 无 邢坤 监事会主席 离任 监事会主席 变动原因个人原因个人原因 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：□适用√不适用(四)董事、监事、高级管理人员股权激励情况√适用□不适用 公司第二届董事会第五次会议、2017年第一次临时股东大会审议通过了《北京华财会计股份有限公司股权激励计划管理办法》，该办法于2017年11月16日披露于全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台。
其中包括部分董事、监事及高级管理人员。
二、(一) 员工情况在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类行政管理人员销售人员 期初人数5353 本期新增26 25 本期减少82 期末人数4757 技术人员财务人员专业人员 员工总计 按教育程度分类博士硕士本科专科 专科以下员工总计 55
8 4
0 379 56 544 72 期初人数09 25926610544
4 59
0 4 56 379 70 546 期末人数09 26026710546 (二)核心员工（公司及控股子公司）基本情况□适用√不适用
三、报告期后更新情况√适用□不适用 报告期内，公司董事陈奕东先生、监事会主席邢坤先生由于个人原因于6月24日提出辞职申请，根据《公司法》、《公司章程》的约定，董事陈奕东先生的辞职申请自2020年6月24日起生效，监事会主席邢坤先生辞职申请由于导致监事会低于法定人数，于2020年第一次临时股东大会审议选举新的监事人选后生效。
公司第三届董事会第三次会议、第三届监事会第四次会议及2020年第一次临时股东大会选举产生新任董事李庆元先生、监事胡云鹏先生，并根据第三届监事会第四次会议决议，选举胡云鹏先生为监事会主席。
26
一、审计报告是否审计 第七节财务会计报告 否
二、(一) 财务报表合并资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产 附注（七）、
1 2020年6月30日 单位：元2019年12月31日 36,679,319.09 38,494,312.66 （七）、2（七）、
3 （七）、
4 9,940,187.35174,154.60 5,992,180.64258,677.87 3,139,881.65 2,399,901.26 574,432.5550,507,975.24 973,417.1448,118,489.57 66,775.70 27 66,775.70 投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：保险合同准备金长期借款应付债券 （七）、5（七）、6（七）、7（七）、8（七）、9（七）、10 （七）、11 （七）、12（七）、13（七）、14 28 733,912.87 3,994,189.804,518,739.41 243,594.79213,277.149,770,489.7160,278,464.954,500,000.00 198,764.537,195,435.55 638,916.031,734,490.87 14,267,606.98 879,928.13 4,609,080.744,440,520.93 376,009.54213,277.1410,585,592.1858,704,081.754,500,000.00 108,973.596,254,754.84 1,006,037.211,515,513.12 13,385,278.76 其中：优先股永续债 租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益 所有者权益合计负债和所有者权益总计 法定代表人：王久立 （七）、15 14,267,606.9822,729,929.00 13,385,278.7622,729,929.00 （七）、16 24,650,825.43 24,650,825.43 （七）、17（七）、18 337,209.76 -1,707,106.2246,010,857.97 337,209.76 -2,399,161.2045,318,802.99 46,010,857.9760,278,464.95 45,318,802.9958,704,081.75 主管会计工作负责人：林红 会计机构负责人：林红 (二)母公司资产负债表 项目流动资产：货币资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资 附注 2020年6月30日 单位：元2019年12月31日 36,346,536.36 38,388,031.86 9,932,947.21 29 5,976,090.50 预付款项其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款应付职工薪酬应交税费 174,154.608,173,144.90 258,677.876,555,365.87 574,432.5555,201,215.62 973,417.1452,151,583.24 2,029,294.18 1,329,294.18 728,980.85 874,394.43 3,762,800.924,518,739.41 243,594.79218,899.37 11,502,309.5266,703,525.14 4,500,000.00 4,609,080.744,440,520.93 376,009.54218,899.37 11,848,199.1963,999,782.43 4,500,000.00 198,764.536,939,098.28 108,973.596,230,854.53 619,363.70 30 954,672.54 其他应付款其中：应付利息 应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润 所有者权益合计负债和所有者权益总计 法定代表人：王久立 8,512,676.35 6,971,439.10 20,769,902.86 18,765,939.76 20,769,902.86
22,729,929.00 18,765,939.7622,729,929.00 24,650,825.43 24,650,825.43 337,209.76 337,209.76 -1,784,341.9145,933,622.2866,703,525.14 -2,484,121.5245,233,842.6763,999,782.43 主管会计工作负责人：林红 会计机构负责人：林红 31 (三)合并利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用 附注（七）、19 （七）、19 （七）、20（七）、21（七）、22（七）、23（七）、24 （七）、25（七）、26（七）、27 32 2020年1-6月41,553,683.8441,553,683.84 41,060,426.2424,981,666.13 185,867.466,852,625.477,646,298.431,353,539.17 40,429.58103,863.15-111,308.60 493,257.60210,167.3811,370.00692,054.98 单位：元2019年1-6月40,722,858.3540,722,858.35 40,475,423.1125,157,882.92 204,258.916,659,026.597,889,362.21 431,911.63132,980.85158,449.23-80,934.81 247,435.24280,832.8224,223.43504,044.63 999.99
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： -
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号 填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号 填列） （二）按所有权归属分类： -
1.少数股东损益
2.归属于母公司所有者的净利润
六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合 收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合 收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收 益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收 益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益 的税后净额
七、综合收益总额 （一）归属于母公司所有者的综合收益 总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 692,054.98 692,054.98 503,044.64 503,044.64 692,054.98 503,044.64 0.030 0.022 法定代表人：王久立 主管会计工作负责人：林红 会计机构负责人：林红 33 (四)
母公司利润表 项目
一、营业收入减：营业成本 税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列）（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动 附注 34 2020年1-6月38,987,568.6023,195,784.34183,430.536,751,694.567,132,291.641,193,774.7838,162.83103,863.15-111,099.76 单位：元2019年1-6月39,238,671.2424,103,028.28 202,083.906,498,524.447,570,540.21 431,911.63130,511.40158,449.23-80,824.71 492,429.92208,719.69 1,370.00699,779.61 699,779.61699,779.61 302,071.38273,168.66 575,240.04 575,240.04575,240.04
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额
七、每股收益：（一）基本每股收益（元/股）（二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：王久立 主管会计工作负责人：林红 0.031 0.025 会计机构负责人：林红 (五)合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额 附注（七）、28 2020年1-6月40,422,654.15 64.17417,938.3940,840,656.717,121,012.24 单位：元2019年1-6月41,289,485.30 445,663.4741,735,148.777,956,124.64 35 拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 （七）、28（七）、28 36 29,988,187.422,205,501.692,974,133.1242,288,834.47-1,448,177.76 0.00262,952.66 262,952.66-262,952.66 4,500,000.004,500,000.004,511,237.50 92,625.65 4,603,863.15-103,863.15 30,971,817.542,219,867.213,593,127.9844,740,937.37-3,005,788.60 2,520.00 2,520.00478,739.38 478,739.38-476,219.3812,171,872.16 8,000,000.00 20,171,872.168,000,000.00 158,449.23 8,158,449.2312,013,422.93
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 -1,814,993.5738,494,312.6636,679,319.09 8,531,414.9527,724,114.6736,255,529.62 法定代表人：王久立 主管会计工作负责人：林红 会计机构负责人：林红 (六)母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金 附注 37 2020年1-6月 单位：元2019年1-6月 38,864,827.1064.17 1,710,389.6040,575,280.876,856,853.1429,626,136.912,125,447.843,186,522.6741,794,960.56-1,219,679.69 40,786,065.300.00 962,963.3741,749,028.677,912,940.4430,641,689.302,166,737.393,933,803.5844,655,170.71-2,906,142.04 17,952.66700,000.00 478,739.38112,000.00 717,952.66-717,952.66 4,500,000.00 590,739.38-590,739.38 12,171,872.168,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 4,500,000.004,511,237.50 92,625.65 4,603,863.15-103,863.15 20,171,872.168,000,000.00 158,449.23 8,158,449.2312,013,422.93 -2,041,495.5038,388,031.8636,346,536.36 8,516,541.5127,695,578.4336,212,119.94 法定代表人：王久立 主管会计工作负责人：林红 会计机构负责人：林红 38
三、财务报表附注附注事项索引 事项
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化
3．是否存在前期差错更正
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征
5．存在控制关系的关联方是否发生变化
6．合并财务报表的合并范围是否发生变化
7．是否存在证券发行、回购和偿还情况
8．是否存在向所有者分配利润的情况
9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况12．是否存在企业结构变化情况13．重大的长期资产是否转让或者出售14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化15．是否存在重大的研究和开发支出16．是否存在重大的资产减值损失17．是否存在预计负债 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否√是□否□是√否 □是√否 □是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引 报表项目注释 （一）公司的基本情况北京华财会计股份有限公司（以下简称本公司或公司，在包含子公司时统称本集团）于2004 年6月8日经北京市工商行政管理局西城分局核准登记，预核准企业名称为“北京友升汇通商务顾问有限公司”。
注册地址为北京市西城区西直门外大街1号院2号楼19层21C1。
法人代表：王久立。
统一社会信用代码：59F。
39 本集团设立时注册资本为人民币50万元，首次出资为人民币10万元，由北京华财通企投资顾问有限公司(原名为“北京通企投资顾问有限公司”)、王久立和孙丽梅出资（注：此次出资并无验资报告，只有缴存入资资金报告单）。
2004年7月5日，公司变更名称为“北京华财理账顾问有限公司”。
2005年6月7日，剩余40万元出资由股东缴足（注：此次缴资并无验资报告，只有缴存入资资金报告单）。
至此，北京华财通企投资顾问有限公司出资40万元、王久立出资5万元、孙丽梅出资5万元，持股比例分别为80%、10%、10%。
2009年5月，王久立和孙丽梅将持有的公司股权转让给北京思仁投资咨询有限责任公司，公司的股东变更为北京华财通企投资顾问有限公司（持股80%）和北京思仁投资咨询有限责任公司（持股20%）。
2009年9月30日，本公司以盈余公积和未分配利润转增资本400万元，此次经过北京慧智宏景会计师事务所审验，并出具慧智宏景验字[2009]第041号验资报告。
截至2009年11月3日，公司注册资本为人民币450万元，其中北京华财通企投资顾问有限公司出资360万元，占注册资本的80%；北京思仁投资咨询有限责任公司出资90万元，占注册资本的20%。
2012年8月北京华财通企投资顾问有限公司、北京思仁投资咨询有限责任公司将其持有的公司的股权转让给王久立、孙丽梅。
至此，本公司股权结构为王久立出资360万元，占注册资本的80%，孙丽梅出资90万元，占注册资本的20%。
2013年6月25日，公司新增注册资本52.9412万元，由新股东任四平出资，此次出资已由北京润鹏冀能会计师事务所有限责任公司审验，并出具了京润（验）字[2013]第214499号验资报告。
2013年公司股东会决议同意公司更名为“北京华财会计股份有限公司”，同意公司整体变更改制为股份有限公司，改制方案为：以截至2013年7月31日经审计的净资产5,232,794.87元折为股份公司注册资本502.9412万股，每股1元，其余203,382.87元净资产计入股份公司资本公积。
上述出资经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具了瑞华验字[2013]第91640001号验资报告。
2015年，王久立通过全国中小企业股份转让系统以协议转让方式转让其持有的公司股份357,000股；孙丽梅通过全国中小企业股份转让系统以协议转让方式转让其持有的公司股份89,000股；任四平通过全国中小企业股份转让系统以协议转让方式转让其持有的公司股份52,000股。
至此，本公司股权结构为王久立持股3,243,000股，持股比例64.48%，孙丽梅持股811,000股，持股比例16.13%，任四平持股477,412股，持股比例9.49%，天津华财之家企业管理咨询中心（有限合伙）持股498,000股，持股比例9.90%。
40 2016年本公司通过全国中小企业股份转让系统向珠海睿高投资管理中心（有限合伙）和金蝶软件（中国）有限公司发行股票，上述公司认股金额分别为591,696股和295,848股。
另以资本公积金向全体股东每10股转增23.940230股。
上述增发事项完成后，公司股本增至20,082,284.00股，其中王久立持股11,006,816.00股，持股比例54.81%，孙立梅持股2,752,553.00股，持股比例13.71%，任四平持股1,620,347.00股，持股比例8.07%，天津华财之家企业管理咨询中心（有限合伙）持股1,690,223.00股，持股比例8.42%，珠海睿高投资管理中心（有限合伙）持股2,008,230.00股，持股比例10.00%，金蝶软件（中国）有限公司持股1,004,115.00股，持股比例5.00%。
2018年本公司通过全国中小企业股份转让系统向金蝶软件（中国）有限公司发行股票1,511,149股；孙丽梅通过全国中小企业股份转让系统以协议转让方式转让其持有的公司股份6,000股；天津华财之家企业管理咨询中心（有限合伙）通过全国中小企业股份转让系统以协议转让方式转让其持有的公司股份256,000股；珠海睿高投资管理中心（有限合伙）通过全国中小企业股份转让系统以协议转让方式转让其持有的公司股份301,000股。
至此，公司股本增至21,593,433.00股，其中王久立持股11,012,816.00股，持股比例51.00%，孙立梅持股2,746,553.00股，持股比例12.72%，任四平持股1,620,347.00股，持股比例7.50%，天津华财之家企业管理咨询中心（有限合伙）持股1,434,223.00股，持股比例6.64%，珠海睿高投资管理中心（有限合伙）持股1,707,230.00股，持股比例7.91%，金蝶软件（中国）有限公司持股3,072,264.00股，持股比例14.23%。
2019年本公司通过全国中小企业股份转让系统向上海高顿教育培训有限公司发行股票1,136,496股，公司股本增至22,729,929.00股，其中王久立持股11,012,816.00股，持股比例48.45%，孙立梅持股2,746,553.00股，持股比例12.08%，任四平持股1,620,347.00股，持股比例7.13%，天津华财之家企业管理咨询中心（有限合伙）持股1,434,223.00股，持股比例6.31%，珠海睿高投资管理中心（有限合伙）持股1,707,230.00股，持股比例7.51%，金蝶软件（中国）有限公司持股3,072,264.00股，持股比例13.52%，上海高顿教育培训有限公司持股1,136,496股，持股比例5%。
2020年王久立通过全国中小企业股份转让系统以协议转让方式转让其持有的公司股份1,000,000股。
至此，至此，公司股本为22,729,929.00股，其中王久立持股10,012,816.00股，持股比例44.05%，孙立梅持股2,746,553.00股，持股比例12.08%，任四平持股1,620,347.00股，持股比例7.13%，天津华财之家企业管理咨询中心（有限合伙）持股1,434,223.00股，持股比例6.31%，珠海睿高投资管理中心（有限合伙）持股1,707,230.00股，持股比例7.51%，金蝶软件（中国）有限公司持股3,072,264.00股，持股比例13.52%，上海高顿教育培训有限公司持股1,136,496股，持股比例5%，青岛华财联盟壹号企业管理中心（有限合伙）持股1,000,000.00股，持股比例4.40%。
41 本公司下设17家分公司和3家子公司，分公司分别为上海分公司、天津分公司、重庆分公司、沈阳分公司、大连分公司、济南分公司、杭州分公司、南京分公司、苏州分公司、石家庄分公司、郑州分公司、大连开发区分公司、成都分公司、青岛分公司、武汉分公司、广州分公司和深圳分公司，子公司分别为南通华财理账顾问有限公司、天津华财众创公社企业孵化器有限公司、北京华财金专科技有限公司。
经营范围主要包括：专利代理；代理记账；投资顾问；信息咨询（不含中介服务）；技术、转让、培训、美术设计；打字；家务劳务服务；承办展览展示，组织文化交流（不含演出）；货物进出口、技术进出口、代理进出口；版权代理；著作权代理。
（二）合并财务报表范围 本集团合并财务报表范围包括南通华财理账顾问有限公司、天津华财众创公社企业孵化器有限公司、北京华财金专科技有限公司三家子公司。
详见本附注“
八、合并范围的变化”及本附注“
九、在其他主体中的权益”相关内容。
（三）财务报表的编制基础
1.编制基础本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“
四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2.持续经营本集团不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的的事项或情况。
（四）重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、收入确认和计量等。
1.遵循企业会计准则的声明本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3.营业周期 42 本集团以12个月作为一个营业周期。
4.记账本位币本集团以人民币为记账本位币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。
取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。
合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6.合并财务报表的编制方法本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。
子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。
编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。
在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
43 本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
7.现金及现金等价物本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。
现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
8.金融资产和金融负债本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产 1）金融资产分类、确认依据和计量方法金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
本集团的金融资产全部为贷款和应收款项。
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本公司划分为贷款和应收款项的金融资产包括货币资金、应收账款、其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
44 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。
如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
（1）金融负债1）金融负债分类、确认依据和计量方法金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融 负债。
本集团的金融负债为其他金融负债。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2）金融负债终止确认条件当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。
终 止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
9.应收款项坏账准备本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。
对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
45
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
（2）按组合计提坏账准备应收款项 将单项金额超过100万元的应收款项视为重大应收款项 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 确定组合的依据账龄组合特殊款项性质组合按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合特殊款项性质组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合主要包括押金、备用金等特殊款项 按账龄分析法计提坏账准备其他方法计提坏账准备 1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下： 账龄1年以内 1-2年2-3年3-4年4-5年5年以上 应收账款计提比例（%）05153080100 其他应收款计提比例（%）05153080 100 2）采用其他方法的应收款项坏账准备计提： 特殊款项性质组合 押金、备用金等款项不计提坏账准备
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由坏账准备的计提方法 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备 10.长期股权投资本集团长期股权投资主要是对子公司的投资。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。
持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资 46 单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实
和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本； 本集团对子公司投资采用成本法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。
被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。
采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
11.固定资产本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
47 固定资产包括办公设备，按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本集团对所有固定资产计提折旧。
计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。
本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下： 序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 办公设备 3-
5 5 19-31.67 本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固
定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
12.借款费用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化。
其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
48 如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
13.无形资产本集团无形资产包括软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
软件等无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。
摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
14.研究与开发本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。
前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
15.长期资产减值本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本集团将进行减值测试。
对商誉，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
49 减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
16.长期待摊费用本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的费用，该等费用在受益期内平均摊销。
如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
17.职工薪酬本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴、补贴、职工福利、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。
对于设定提存计划，根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
18.股份支付 50 用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。
该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。
如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
19.收入确认原则本集团的营业收入主要包括提供劳务收入，收入确认原则如下： 1）本集团在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本集团、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。
在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已经发生的成本占估计总成本的比例确定；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
2）与交易相关的经济利益很可能流入本集团、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
3）本集团提供劳务收入的具体确认方法如下： 公司主营业务包括记账报税业务、商务咨询、业务流程外包（BPO）三类： 关于记账报税业务，客户通常与公司以年度为单位签署协议，以季度或年度为单位进行付款。
公司依据付款周期内实际完成的工作量情况，例如，处理的原始凭证张数等，对工作量进行统计并将统计结果发送至客户，客户核对无误后据此付款，公司相应地完成收入确认。
该项业务成本主要为专职人员工资、分摊房租和兼职人员劳务费用。
专职人员工资以及分摊房租，按照项目周期内员工就此项目发生的实际工作量与该名员工的工作总量的比例进行计算。
兼职人员的劳务则是根据客户单据量的不同来进行差别定价。
51 关于商务咨询业务，其收入是按合同约定及具体的执行情况进行确认，该项业务成本主要为专职人员工资、外包专业公司费用以及分摊的房租，按照项目周期内员工就此项目发生的实际工作量与该名员工的工作总量的比例进行计算。
关于业务流程外包（BPO）业务，其收入是按项目周期及项目的具体执行情况进行确认，公司通常于每月5日前向客户提交上月服务结算单据，注明结算内容及金额；客户结合月度评估结果对服务费的支付金额做确认并支付服务费。
该项业务的成本主要为专职人员工资。
20.政府补助政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述原则进行判断。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
21.递延所得税资产和递延所得税负债本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
52 22.租赁本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
本集团的租赁业务为经营租赁。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
本集团作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本集团作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
23.重要会计政策和会计估计变更本集团本年度无重要会计政策和会计估计变更。
（五）会计政策、会计估计变更和前期差错更正
1.重要会计政策变更及影响本公司本年度无重要会计政策变更。
2.重要会计估计变更本公司本年度无重要会计估计变更。
（六）税项
1.主要税种及税率 税种增值税企业所得税城市维护建设税教育费附加地方教育费附加 计税依据应税劳务所取得的销售额应纳税所得额实际缴纳的流转税税额实际缴纳的流转税税额实际缴纳的流转税税额 税率6%15%、20%、25%7%3%2% 不同企业所得税税率纳税主体说明： 纳税主体名称本公司南通华财理账顾问有限公司天津华财众创公社企业孵化器有限公司北京华财金专科技有限公司 所得税税率15%5%5%5%
2.税收优惠根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，本公司被认定为高新技术企业。
北京市科学技术 53 委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局于2018年10月31日颁发高新技术企业证书，有效期三年，证书编号为GR201811004799。
该通知已于2018年10月31日在“高新技术企业认定管理工作网”公示。
本年度所得税税率为15%。
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号）规定，自2019年1月1日起至2021年12月31日，对年应纳税所得额低于100万元（含100万元）的小型微利企业，其所得减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳所得税。
本公司之子公司南通华财理账顾问有限公司、天津华财众创公社企业孵化器有限公司及北京华财金专科技有限公司系符合上述规定的小型微利企业，本年度的所得减按25%计入应纳税所得额，2019年度适用的所得税税率为5%。
（七）合并财务报表主要项目注释下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指2020年1月1日，“期末”系 指2020年6月30日，“本期”系指2020年1月1日至6月30日，“上期”系指2019年1月1日至6月30日，货币单位为人民币元。
1.货币资金 项目现金银行存款合计
2.应收账款
（1）应收账款分类 类别 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计（续上表） 类别 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 账面余额 金额 比例% 9,950,032.44 100 9,950,032.44 100 账面余额 金额 比例% 6,002,025.73 100 期末余额
38,640.05 36,640,679.0436,679,319.09 期初余额41,698.88 38,452,613.7838,494,312.66 期末余额 坏账准备 金额 比例% 账面价值 9,845.09 0.10%9,940,187.35 9,845.09 0.10%9,940,187.35 期初余额 坏账准备 金额 比例% 账面价值 9,845.09 16.00%5,992,180.64 54 合计 6,002,025.73 100 9,845.09 16.00%5,992,180.64 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 应收账款 期末余额坏账准备 计提比例（%） 1年以内1-2年 9,881,430.73 9,601.71 480.09
5 2-3年3-4年 57,700.00 8,655.00 15 1,300.00 390.00 30 4-5年 400.00 320.00 80 合计 9,950,032.44 9,845.09 （续上表） 账龄 应收账款 期初余额坏账准备 计提比例（%） 1年以内 5,933,024.02 1-2年2-3年 9,601.71 480.09
5 57,700.00 8,655.00 15 3-4年 1,300.00 390.00 30 4-5年合计 400.00 320.00 80 6,002,025.73 9,845.09
（2）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款的
比例(%) 坏账准备期末余额 是否为关联方 北京链家置地房地产经纪786,635.03一年以内 7.91% 否 有限公司 智尚博通（天津）科技发展621,050.00一年以内 6.24% 否 有限公司 中国水电建设集团国际工176,400.00一年以内 1.77% 否 程有限公司 北京宝沃汽车有限公司 157,000.00一年以内 1.58% 否 普信恒业科技发展(北京)155,048.97一年以内 1.56% 否 有限公司 合计 1,896,134.00 19.06%
3.预付款项 项目 期末余额 金额 比例（%） 期初余额 金额 比例（%） 1
年以内合计 174,154.60174,154.60 100.00 258,677.87 100 258,677.87 本集团期末预付款项均为预付房租款。
4.其他应收款
（1）其他应收款分类 期末余额 类别 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 比例% 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提3,142,784.15坏账准备的其他应收款 100 2,902.50 0.09%3,139,881.65 55 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 3,142,784.15 100 2,902.50 0.09%3,139,881.65 （续上表） 期初余额 类别 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 账面余额 金额 比例% 2,402,803.76 100 坏账准备 金额 比例% 账面价值 2,902.50 0.10%2,399,901.26 合计 2,402,803.76 100 2,902.50 0.10%2,399,901.26 1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 其他应收款 期末余额坏账准备 计提比例（%） 1年以内1-2年 1,370,548.07 2-3年合计 19,350.001,389,898.07 2,902.502,902.50 （续上表） 账龄 其他应收款 期初余额坏账准备 计提比例（%） 1年以内1-2年 630,567.68 2-3年 19,350.00 2,902.50 合计 649,917.68 2,902.50 2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称特殊款项性质组合 其他应收款1,752,886.08 期末余额坏账准备 计提比例（%） 合计 1,752,886.08 — （续上表） 组合名称特殊款项性质组合 其他应收款1,752,886.08 期初余额坏账准备 计提比例（%） 合计 1,752,886.08 —
（2）按欠款方归集的年末主要余额的其他应收款情况： 单位名称 款项性质期末余额 账龄 占其他应收款的比例（%） 坏账准备期末余额 是否为关联方 长城人寿保险股份有限房租押金1,004,208.921年以内 31.95% 否 公司 56 合计
5.固定资产 项目
一、账面原值
1.期初余额
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.期末余额
二、累计折旧
1.期初余额
2.本年计提金额
3.本年减少金额
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.期末余额
四、账面价值
1.年末账面价值
2.年初账面价值
6.无形资产 项目
一、账面原值
1.期初余额
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.期末余额
二、累计摊销
1.期初余额
2.本年计提金额
3.本年减少金额
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.年末账面价值
2.年初账面价值
7.开发支出 项目 SOHO会计平台税无忧系统智能机器人问答华财中小企业服务平台合计 1,004,208.92 31.95% 否 办公设备 5,740,776.7029,156.1919,800.00 5,750,132.89 4,860,848.57173,801.4518,430.00 5,016,220.02 733,912.87879,928.13 软件 10,397,605.46245,000.00 10,642,605.46 5,788,524.72859,890.94 6,648,415.66 3,994,189.804,609,080.74 期初余额3,919,375.14 本年增加 内部开发支出 521,145.7978,218.48 4,440,520.9378,218.48 本年减少 确认为无形资产 转入当期损益 0.00 期末余额 3,919,375.140.00 599,364.270.00 4,518,739.41 57
8.长期待摊费用 项目 期初余额 本年增加 本年摊销 期末余额 装修费（2017.06月开始摊销） 4,379.25 4,379.25 0.00 4006051919电话续费3.3年 41,325.96 7,748.6433,577.32 263企业邮箱800用户 9,056.59 6,037.74 3,018.85 21层办公室装修 239,919.63 88,980.30150,939.33 21层消防施工 81,328.11 25,268.8256,059.29 合计 376,009.54 0.00 132,414.75243,594.79
9.递延所得税资产 以抵销后净额列示的递延所得税资产 期末余额 期初余额 项目 可抵扣暂时性递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税 差异 产 异 资产 坏账准备 12,747.59 1,912.14 12,747.59 1,912.14 股权激励 1,409,100.00211,365.00 1,409,100.00211,365.00 合计 1,421,847.59213,277.14 1,421,847.59213,277.14 10.短期借款 借款类别 期末余额 期初余额 信用借款 1,500,000.00 1,500,000.00 保证借款 3,000,000.00 3,000,000.00 合计 4,500,000.00 4,500,000.00 11.预收款项 项目 期末余额 期初余额 1
年以内（含1年） 6,607,238.05 5,666,557.34 1年以上 588,197.50 588,197.50 合计 7,195,435.55 6,254,754.84 注：一年以上预收账款未结转收入主要是因为本公司尚未提供服务。
12.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类 项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 短期薪酬 30,715,992.03
30,715,992.03 辞退福利 33,160.00 33,160.00 合计 30,749,152.0330,749,152.03
（2）短期薪酬 项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 26,902,669.9526,902,669.95 职工福利费 114,370.10 114,370.10 劳务费 660,845.25 660,845.25 社会保险费 1,691,663.35 1,691,663.35 其中：医疗保险费 1,015,334.36 1,015,334.36 工伤保险费 12,025.31 12,025.31 生育保险费 90,353.25 90,353.25 住房公积金 1,175,960.80 1,175,960.80 工会经费和职工教育经费 170,482.58 170,482.58 合计 30,715,992.03
30,715,992.03 58
（3）设定提存计划 项目基本养老保险失业保险费合计 13.应交税费 项目增值税企业所得税个人所得税城市维护建设税教育费附加地方教育费附加合计 14.其他应付款 款项性质其他单位往来 合计 15.股本 期初余额 本年增加547,959.0125,991.42573,950.43 本年减少547,959.0125,991.42573,950.43 期末余额 期末余额497,581.09-2,192.74105,630.5622,147.199,449.796,300.14638,916.03 期初余额811,056.059,325.47109,782.3644,191.8419,008.8912,672.60 1,006,037.21 期末余额1,734,490.871,734,490.87 期初余额1,515,513.121,515,513.12 项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 王久立孙丽梅 11,012,816.002,746,553.00 1,000,000.00 10,012,816.002,746,553.00 任四平 1,620,347.00 1,620,347.00 天津华财之家企业管理咨询中心（有限合伙） 1,434,223.00 1,434,223.00 珠海睿高投资管理中心（有限合伙）金蝶软件（中国）有限公司 1,707,230.003,072,264.00 1,707,230.003,072,264.00 上海高顿教育培训有限公司 1,136,496.00 1,136,496.00 青岛华财联盟壹号企业管理中心（有限合伙） 1,000,000.00 1,000,000.00 股份总额 22,729,929.00 21,729,929.00 16.资本公积 项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 股本溢价 23,157,025.43 23,157,025.43 其他资本公积 1,493,800.00 1,493,800.00 合计 24,650,825.43 24,650,825.43 17.盈余公积 项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 法定盈余公积
合计 337,209.76337,209.76 337,209.76337,209.76 18.未分配利润 项目 本期 上期 上年期末余额加：年初未分配利润调整数 -2,399,161.20 -2,749,972.53 本年期初余额 -2,399,161.20 -2,749,972.53 59 加：本年归属于母公司股东的净利润 692,054.98 350,811.33 减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利（注）转作股本的普通股股利 本年期末余额 -1,707,106.22 -2,399,161.20 19.营业收入、营业成本 项目主营业务 本期发生额 收入 成本 41,553,683.8424,981,666.13 上期发生额 收入 成本 40,710,311.1825,138,353.14 其他业务 12,547.17 19,529.78 合计 41,553,683.8424,981,666.1340,722,858.3525,157,882.92 行业名称 记账咨询财务外包加盟合计 20.税金及附加 项目城市维护建设税教育费附加其他合计 21.销售费用 项目职工薪酬广告费劳务费房租差旅费其他合计 22.管理费用 项目职工薪酬劳务费房租水电物业费折旧及摊销差旅交通费办公费咨询服务费会议费邮寄快递费 本期发生额 营业收入 营业成本 17,826,153.0410,882,052.78 8,737,589.803,433,071.25 14,128,412.6910,015,091.87 861,528.30 651,450.23 41,553,683.8424,981,666.13 上期发生额 营业收入 营业成本 16,585,412.1111,175,717.27 9,968,427.413,953,112.18 13,145,613.139,065,042.82 1,010,858.53 944,480.87 40,710,311.1825,138,353.14 本期发生额108,211.8846,181.2931,474.29185,867.46 上期发生额109,591.9346,850.7147,816.27204,258.91 本期发生额5,107,505.63994,961.1644,149.00556,444.4032,928.87116,636.416,852,625.47 上期发生额5,004,260.24962,756.1749,166.60551,058.302,154.0089,631.286,659,026.59 本期发生额3,771,469.41542,864.96743,772.45988,065.9249,779.27197,338.72363,511.4314,332.8644,940.11 60 上期发生额4,236,746.96202,174.401,068,240.34222,499.97487,852.22343,444.57512,495.18221,415.33119,057.60 网络服务费通讯费业务招待费其他合计 23.研发费用 项目职工薪酬房租其他合计 24.财务费用 项目利息支出减：利息收入加：其他支出合计 25.营业外收入营业外收入明细 46,261.0040,098.5715,710.50828,153.237,646,298.43 本期发生额1,090,482.48116,882.67146,174.021,353,539.17 本期发生额103,863.15-111,308.6047,875.0340,429.58 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助其他合计 173,690.7136,476.67 210,167.38 163,845.52116,987.30280,832.82 26.营业外支出 项目捐赠支出固定资产报废损失合计 本期发生额10,000.001,370.0011,370.00 27.所得税费用 项目 本期发生额 当年所得税费用递延所得税费用 合计 0.00 28.现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目代收款及单位往来个人往来及备用金营业外收入利息及其他合计 本期发生额207,771.01 210,167.38 417,938.39 2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目付现费用及其他 本期发生额 63,246.2067,593.1416,218.10328,378.207,889,362.21 上期发生额274,779.6338,387.73118,744.27431,911.63 上期发生额158,449.23-80,934.8155,466.43132,980.85 计入本年非经常性损益的金额173,690.7136,476.67210,167.38 上期发生额22,500.001,723.4324,223.43 上期发生额999.99 999.99 上期发生额164,830.65 280,832.82 445,663.47 上期发生额 61 代收款及单位往来个人往来及备用金合计 3）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目发行股票佣金合计
（2）合并现金流量表补充资料 项目
1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润加：资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列）固定资产报废损失（收益以“-”填列）公允价值变动损益（收益以“-”填列）财务费用（收益以“-”填列）投资损失（收益以“-”填列）递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）存货的减少（增加以“-”填列）经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）其他经营活动产生的现金流量净额
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额
（3）现金和现金等价物 项目现金其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款年末现金和现金等价物余额 （七）合并范围的变化 62 2,807,607.26166,525.86 2,974,133.12 本期发生额00 本期发生额 692,054.98 141,786.10859,890.94277,919.31 1,370.00 13,378.70 -36,566,983.7535,694,985.44-1,448,177.76 36,679,319.0938,494,312.66 -1,814,993.57 期末余额36,679,319.0938,640.0536,640,679.0436,679,319.09 2,871,648.51721,479.47 3,593,127.98上期发生额 上期发生额 503,044.64260,861.70447,215.66 10,045.63 -31,890,220.5327,663,264.30-3,005,788.60 36,255,529.6227,724,114.67 008,531,414.95期初余额38,494,312.6641,698.8838,452,613.7838,494,312.66 本报告期内企业合并范围未发生变化。
（八）在其他主体中的权益企业集团的构成 子公司名称 主要经营地注册地 业务性质 持股比例（%） 直接 间接 取得方式 南通华财理账顾问有限 南通 南通代理记账服 100 公司 务 投资设立 天津华财众创公社企业 天津 天津企业孵化器 100 孵化器有限公司 服务 投资设立 北京华财金专科技有限 北京 北京技术开发，软 100 公司 件开发 投资设立 （九）关联方及关联交易
1.控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方 本公司的控股股东为王久立。
（2）控股股东的所持股份或权益及其变化 控股股东 持股金额 期末余额 期初余额 持股比例（%） 期末比例 期初比例 王久立 10,012,816.0011,012,816.00 44.05 48.45%
2.子公司 子公司情况详见本附注“
八、在其他主体中的权益”相关内容。
（十）母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）应收账款分类 期末余额 类别 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 比例% 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提9,942,792.30坏账准备的应收账款 100 9,845.09 0.10%9,932,947.21 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 9,942,792.30 100 9,845.09 0.009,932,947.21 (续表) 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 比例% 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 5,985,935.59 100 9,845.09 16.00%5,976,090.50 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 5,985,935.59 100 9,845.09 0.165,976,090.50 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 63 账龄 应收账款 期末余额坏账准备 计提比例（%） 1年以内 9,874,190.59 1-2年 9,601.71 480.09
5 2-3年 57,700.00 8,655.00 15 3-4年 1,300.00 390.00 30 4-5年 400.00 320.00 80 合计 9,942,792.30 9,845.09 (续表) 账龄 应收账款 期初余额坏账准备 计提比例（%） 1年以内 5,916,933.88 1-2年 9,601.71 480.09
5 2-3年 57,700.00 8,655.00 15 3-4年 1,300.00 390.00 30 4-5年 400.00 320.00 80 合计 5,985,935.59 9,845.09
（2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余额合计数 的比例(%) 坏账准备期末余额 是否为关联方 北京链家置地房地产经纪786,635.03一年以内 7.91% 否 有限公司 智尚博通（天津）科技发展621,050.00一年以内
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