兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金2021年年度报告
2021年12月31日
基金管理人:兴业基金管理有限公司基金托管人:中信银行股份有限公司
送出日期:2022年03月31日
兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金2021年年度报告
§1重要提示及目录1.1重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。
本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中信银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2022年3月28日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。
投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告期自2021年1月1日起至2021年12月31日止。
第2页，共68页 兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金2021年年度报告 1.2目录 §1重要提示及目录
3 §2基金简介
6 §3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况...................................................................................73.1主要会计数据和财务指标
9 §4管理人报告
本基金主要采用完全复制法，即完全按照标的指数的成份股组成及其权重构建基金股票投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变化进行相应调整。
但在因特殊情况（如流动性不足等）导致本基金无法有效复制和跟踪标的指数时，基金管理人将运用其他合理的投资方法构建本基金的实际投资组合，追求尽可能贴近目标指数的表现。
沪深300指数收益率本基金属于股票型基金，其预期收益及预期风险水平高于混合型基金、债券型基金与货币市场基金。
同时本基金为交易型开放式指数基金，主要采用完全复制法跟踪标的指数表现，具有与标的指数以及标的 第5页，共68页 兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金2021年年度报告 指数所代表的股票市场相似的风险收益特征。
2.3基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 名称 兴业基金管理有限公司 信息披露负责人 姓名联系电话电子邮箱 胡斌021-22211888zhaoyue@ 客户服务电话 40000-95561 传真 021-22211997 注册地址 福建省福州市鼓楼区五四路137号信和广场25楼 办公地址 上海市浦东新区银城路167号13、14层 邮政编码 200120 法定代表人 官恒秋 基金托管人中信银行股份有限公司 姜敏4006800000jiangmin@ 95558010-85230024北京市朝阳区光华路10号院1号楼6-30层、32-42层北京市朝阳区光华路10号院1号楼6-30层、32-42层 100020朱鹤新 2.4信息披露方式本基金选定的信息披露报纸名称登载基金年度报告正文的管理人互联网网址基金年度报告备置地点 证券日报上海市浦东新区银城路167号13、14层 2.5其他相关资料 项目 名称 会计师事务所 德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙) 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 办公地址上海市延安东路222号外滩中心30楼上海市浦东新区银城路167号13层 第6页，共68页 兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金2021年年度报告 §3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1期间数据和指标 2021年 2020年09月11日（基金合同生效日）-2020年12月31日 本期已实现收益 9,645,773.12 2,732,115.89 本期利润 -1,320,793.61 13,619,617.90 加权平均基金份额本期利润-0.0232 0.0824 本期加权平均净值利润率 -2.12% 8.09% 本期基金份额净值增长率 -5.57% 9.61% 3.1.2期末数据和指标 2021年末 2020年末 期末可供分配利润 429,293.73 2,282,280.39 期末可供分配基金份额利润 0.0350 0.0200 期末基金资产净值 12,687,40
4.73 125,233,615.02 期末基金份额净值 1.0350 1.0961 3.1.3累计期末指标 2021年末 2020年末 基金份额累计净值增长率 3.50% 9.61% 注：
1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
2、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
3、期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数（为期末余额，不是当期发生数）。
3.2基金净值表现3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 份额净值份额净值业绩比较业绩比较阶段 增长率①增长率标基准收益基准收益 第7页，共68页 ①-③ ②-④ 兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金2021年年度报告 准差② 率③ 率标准差 ④ 过去三个月 0.77% 0.79% 1.52% 0.79%-0.75%0.00% 过去六个月 -5.95% 1.00% -5.43% 1.02%-0.52%-0.02% 过去一年 -5.57% 1.16% -5.20% 1.17%-0.37%-0.01% 自基金合同生效起至今 3.50% 1.08% 7.82% 1.13%-4.32%-0.05% 注：本基金的业绩比较基准为：沪深300指数收益率。
3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 3.2.3自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 第8页，共68页 兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金2021年年度报告 注：本基金基金合同于2020年9月11日生效，基金合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。
3.3过去三年基金的利润分配情况本基金过去三年未进行利润分配。
§4管理人报告4.1基金管理人及基金经理情况4.1.1基金管理人及其管理基金的经验 兴业基金管理有限公司（以下简称"兴业基金"或"公司"）成立于2013年4月17日，是兴业银行控股的全国性基金管理公司。
公司注册资本12亿元人民币，其中，兴业银行出资10.8亿元，持股比例90%，中海集团投资有限公司出资1.2亿元，持股比例10%。
公司业务范围包括基金募集、基金销售、特定客户资产管理、资产管理和中国证监会许可的其他业务。
目前，兴业基金已在北京、上海、深圳、福州等地设立分公司，并全资拥有基金子公司--兴业财富资产管理有限公司。
站在新时代的潮头浪尖，兴业基金不忘"受人之托、代客理财"的初心本源，牢记"打造一家市场化程度高、专业性强、特色鲜明的优秀基金公司"的责任使命，坚守"合规、诚信、专业、稳健"的行业文化，不断提升主动管理能力，打磨产品线，强化核心竞争力，提升权益投资能力，巩固扩大固收优势并增强特色业务，致力于为广大投资者创造 第9页，共68页 兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金2021年年度报告 长期良好收益，为中国实体经济健康发展贡献自身应有力量。
截至2021年12月31日，兴业基金共管理79只公募基金。
4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 任本基金的基证 金经理（助理）券 期限 从 职务 业 任职离任年 日期日期限 那赛基金经理 男 2020- 12 - 09-11 年 朱小基金经理 明 2020- 10 - 10-12 年 说明 中国籍，硕士学位，具有证券投资基金从业资格。
2009年8月至2013年3月在博时基金管理有限公司ETF及量化投资部担任投资分析员；2013年4月至2015年6月在长盛基金管理有限公司权益投资部担任ETF专员；2015年7月至2016年11月在创金合信基金管理有限公司产品开发部从事相关研究工作；2016年11月至2018年4月在创金合信基金管理有限公司指数策略研究投资部历任研究员、基金经理助理，主要从事指数基金投资研究工作。
2018年4月加入兴业基金管理有限公司，现任基金经理。
中国籍，北京大学金融数学专业硕士研究生，8年证券从业经验。
2012年7月至2014年6月，在国泰基金管 第10页，共68页 兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金2021年年度报告 理有限公司担任量化研究员；2014年7月至2016年6月，在德骏达隆资产管理有限公司担任量化投资岗；2016年7月至2019年10月，在万家基金管理有限公司担任量化投资岗，期间2017年4月至2019年10月分别担任万家180指数证券投资基金、万家中证红利指数证券投资基金（LOF）、万家上证50交易型开放式指数证券投资基金的基金经理。
2019年10月加入兴业基金管理有限公司，现任基金经理。
1、对基金的首任基金经理，其“任职日期”为基金合同生效日，“离职日期”为根据公司决定确定的解聘日期，除首任基金经理外，“任职日期”和“离任日期”分别指根据公司决定确定的聘任日期和解聘日期；
2、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合 同、基金招募说明书等有关基金法律文件的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益。
在本报告期内，基金运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明4.3.1公平交易制度和控制方法 本基金管理人通过事前识别、事中控制、事后检查三个步骤来保证公平交易。
事前识别的任务是制定制度和业务流程、设置系统控制项以强制执行公平交易和防范反向交易；事中控制的工作是确保公司授权、研究、投资、交易等行为控制在事前设定的范围之内，各项业务操作根据制度和业务流程进行；事后检查公司投资行为与事前设定的流程、限额等有无偏差，编制投资组合公平交易报告，分析事中控制的效果。
第11页，共68页 兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金2021年年度报告 4.3.2公平交易制度的执行情况报告期内，本基金管理人严格执行《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意 见》，完善相应制度和流程，通过系统和人工等方式在各环节严格控制交易公平执行，公平对待旗下管理的基金和投资组合。
4.3.3异常交易行为的专项说明报告期内未发现本基金存在异常交易行为。
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析 本基金作为被动投资的指数基金，其投资目标是通过跟踪、复制沪深300指数，为投资者获取市场长期的平均收益。
报告期内我们严格按照基金合同规定，原则上采取完全复制的方法进行投资管理，努力拟合标的指数,减小跟踪误差，将基金跟踪误差控制在较低范围之内。
2021年初，市场经历了一轮比较大的调整。
投资风格与2020年相比发生了比较大的变化，小市值的风格相对于大市值更加占优。
公募基金的重仓行业普遍经历了较大幅度回撤。
做为市场的代表性指数，沪深300指数全年下跌5.2%。
4.4.2报告期内基金的业绩表现截至报告期末兴业沪深300ETF基金份额净值为1.0350元，本报告期内，基金份额净 值增长率为-5.57%，同期业绩比较基准收益率为-5.20%。
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望展望2022年，政策上投资者需要关注宽信用与逆周期调节的节奏和力度。
宽松政策 的发力将对A股估值起到支撑作用，对于企业盈利预期的改善也将有所帮助。
此外，中美政策走向差异不断加大，人民币汇率变化以及随之而来的外资流入的变化都将对A股走势有重大的影响。
沪深300指数是市场的主要代表性指数，其长远表现与中国经济的长期发展趋势息息相关。
基于对中国经济增长潜力的信心，沪深300指数值得长期持有。
本基金将继续贯彻被动投资理念，紧密跟踪指数，为投资者提供稳定可靠的指数投资工具。
4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况报告期内，本基金管理人从合法经营、规范运作、勤勉尽责、保障基金持有人利益 出发，严守合规底线、完善内部控制，2021年度主要从如下几个方面落实风险控制与合规管理、强化监察稽核职能： 第12页，共68页 兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金2021年年度报告
1、建立健全公司治理结构、完善制度流程：报告期内公司持续优化公司治理和内部控制环境，进一步完善制度流程和授权管理机制，结合业务发展情况持续健全内部控制体系；
2、加强业务合规及信息披露审核：随着公司管理资产规模扩大以及产品线进一步丰富，公司持续加强对信息披露材料、营销材料、产品方案等开展合规审核，保证所披露信息的真实性、准确性和完整性，保证各项对外营销活动和宣传推介合法合规；
3、全面实施投资监督和风险监测：公司严格遵照法律法规、基金合同和公司制度要求对日常投资运作进行管理和监控，对基金运作合规情况进行监控并跟踪分析异常指标，及时沟通及风险提示，全方位防范控制基金运作风险。
4、开展各项稽核审计工作：根据法规要求,组织开展定期稽核、特定人员离任审计，依据风险导向组织重点业务领域专项审计，根据监管要求组织各项自查，对公司治理、投资研究、产品运作、业务开展合规性及内控完善性进行审查，不断促进公司内控制度执行有效。
5、落实全员合规理念、加强员工合规管理：报告期内公司重外规宣贯和培训，密切关注外部监管要求，重视外规要求传达与内化，通过线上、线下多种方式组织开展员工合规培训，加强对员工职业操守的教育和监督，提升员工合规内控意识；严格规范工作人员执业行为，开展警示案防教育，督促员工勤勉尽责，防范利用职务便利从事违法违规、超越权限或者其他损害客户合法权益的行为；组织开展定期常规信息管制抽查，以及异常行为专项排查，加强员工行为监督，强化员工合规管理。
6、持续完善内控合规体系建设、强化合规内控管理：报告期内，持续推进合规内控文化建设，完善法治管理体系，优化合规内控评价机制，强化合规引导，推进重点法规内化落地，有序开展各项合规内控工作，不断提升公司审慎规范经营和全面风险管理水平。
报告期内，本基金管理人所管理的基金整体运作合法合规。
本基金管理人将继续本着诚实信用、勤勉尽责的原则，坚持风险控制为核心，确保管理基金的合规、安全运作。
4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明本基金管理人设有估值委员会，估值委员会负责组织制定和适时修订基金估值政策 和程序，指导和监督整个估值流程。
估值委员会设主任委员一名，由分管运营的公司领导担任，副主任委员一名，由分 管合规的公司领导担任，专业委员若干名，由研究部、投资管理部门（视会议议题内容选择相关投资方向部门）、风险部门、监察稽核部门、基金运营部门负责人或其指定人员组成。
以上所有相关人员具备较高的专业能力和丰富的行业从业经验。
估值委员会主要工作职责如下：制定合理、公允的估值方法；对估值方法进行讨论并作出评价，在发生了影响估值公允性及合理性的情况后及时修订估值方法，以保证其 第13页，共68页 兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金2021年年度报告 持续适用；评价现有估值方法对新投资策略或新投资品种的适用性，对新投资策略或新投资品种采用的估值方法作出决定；讨论、决定其他与估值相关的重大问题。
基金经理可参与估值原则和方法的讨论，但不参与估值价格的最终决策。
本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。
会计师事务所对相关估值模型、假设及参数的适当性出具意见。
定价服务机构按照商业合同约定提供定价服务。
本报告期内，参与估值流程各方之间不存在直接的重大利益冲突。
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明1）每一基金份额享有同等分配权；2）本基金收益分配方式为现金分红；3）当基金份额净值增长率超过标的指数同期增长率达到1%以上时，可进行收益分 配；4）本基金以使收益分配后基金份额净值增长率尽可能贴近标的指数同期增长率为 原则进行收益分配。
基于本基金的性质和特点，本基金收益分配不须以弥补浮动亏损为前提，收益分配后有可能使除息后的基金份额净值低于面值； 5）若基金合同生效不满3个月可不进行收益分配；6）法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。
本基金本报告期内未进行利润分配，但符合基金合同规定。
本报告期没有应分配但尚未分配的利润。
4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明本报告期内，本基金自2021年6月29日起至2021年12月31日止基金资产净值低于
五 千万，已连续六十个工作日以上。
根据《公开募集证券投资基金运作管理办法》的有关规定，本基金管理人已向中国证监会报告并提出解决方案。
本报告期内，本基金不存在连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人的情形。
§5托管人报告 5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明作为本基金的托管人，中信银行严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》及 其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定，对兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金2021年的投资运作，进行了认真、独立的会计核算和必要的投资监督，履行了托管人的义务，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为。
第14页，共68页 兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金2021年年度报告 5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明本托管人认为，兴业基金管理有限公司在兴业沪深300交易型开放式指数证券投资 基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支及利润分配等问题上，不存在损害基金份额持有人利益的行为；在报告期内，严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见本托管人认为，兴业基金管理有限公司的信息披露事务符合《公开募集证券投资基 金信息披露管理办法》及其他相关法律法规的规定，基金管理人所编制和披露的兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等信息真实、准确、完整，未发现有损害基金持有人利益的行为。
§6审计报告 6.1审计报告基本信息财务报表是否经过审计审计意见类型审计报告编号 是标准无保留意见德师报(审)字(22)第P01879号 6.2审计报告的基本内容审计报告标题审计报告收件人 审计意见 审计报告 兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金全体持有人 我们审计了兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金的财务报表，包括2021年12月31日的资产负债表，2021年度的利润表、所有者权益(基金净值)变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会发布的关于基金行业实务操作的有关规定编制，公允反映了兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金20 第15页，共68页 形成审计意见的基础强调事项其他事项其他信息 管理层和治理层对财务报表的责任 兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金2021年年度报告 21年12月31日的财务状况以及2021年度的经营成果和基金净值变动情况。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
- - 兴业基金管理有限公司(以下简称"基金管理人")管理层对其他信息负责。
其他信息包括兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金2021年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
基金管理人管理层负责按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会发布的关于基金行业实务操作的有关规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非基金 第16页，共68页 兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金2021年年度报告 管理人管理层计划清算兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金、终止运营或别无其他现实的选择。
基金管理人治理层负责监督兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金的财务报告过程。
注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。
合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(3)评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4)对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。
同时，根据获取的审计证据，就可能导致对兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论 第17页，共68页 会计师事务所的名称注册会计师的姓名会计师事务所的地址审计报告日期 兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金2021年年度报告 基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金不能持续经营。
(5)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙) 汪芳 王硕 上海市延安东路222号外滩中心30楼 2022-03-28 §7年度财务报表 7.1资产负债表会计主体：兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金报告截止日：2021年12月31日 资产 资产：银行存款结算备付金存出保证金交易性金融资产其中：股票投资 基金投资债券投资资产支持证券投资贵金属投资 附注号 本期末2021年12月31日 7.4.7.17.4.7.2 277,474.2111,523.8819,392.7712,570,763.6412,570,763.64 - - - 第18页，共68页 单位：人民币元上年度末2020年12月31日 663,754.50192,505.79101,054.15124,684,126.60124,684,126.60 - - - 衍生金融资产买入返售金融资产应收证券清算款应收利息应收股利应收申购款递延所得税资产其他资产资产总计 负债和所有者权益 负债：短期借款交易性金融负债衍生金融负债卖出回购金融资产款应付证券清算款应付赎回款应付管理人报酬应付托管费应付销售服务费应付交易费用应交税费应付利息应付利润递延所得税负债其他负债负债合计所有者权益：实收基金未分配利润 7.4.7.37.4.7.47.4.7.5 7.4.7.6附注号 兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金2021年年度报告 - - - - - - 48.88 210.73 - - - - - - - - 12,879,203.38 125,641,651.77 本期末 上年度末 2021年12月31日 2020年12月31日 7.4.7.3
7.4.7.77.4.7.8 5,850.341,170.0513,684.29171,093.97191,798.65 53,322.8610,664.60209,049.29135,000.00408,036.75 7.4.7.97.4.7.10 12,258,111.00429,293.73 第19页，共68页 114,258,111.0010,975,504.02 兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金2021年年度报告 所有者权益合计 12,687,404.73 125,233,615.02 负债和所有者权益总计 12,879,203.38 125,641,651.77 注：报告截止日2021年12月31日，基金份额净值1.0350元，基金份额总额12,258,111.00份。
7.2利润表会计主体：兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金本报告期：2021年01月01日至2021年12月31日 项目 附注号 本期2021年01月01日至2021年12月31日
一、收入
1.利息收入其中：存款利息收入 债券利息收入资产支持证券利息收入买入返售金融资产收入其他利息收入
2.投资收益（损失以“-”填列）其中：股票投资收益基金投资收益债券投资收益资产支持证券投资收益贵金属投资收益衍生工具收益 7.4.7.11 7.4.7.127.4.7.137.4.7.13. 27.4.7.14 -497,617.973,336.383,336.38- 10,179,441.819,329,875.52- 单位：人民币元上年度可比期间2020年09月11日（基金合同生效日）至2020年 12月31日14,364,475.78 165,543.41127,455.74 - - 38,087.67 - 3,196,639.37 3,093,628.54- - - 第20页，共68页 兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金2021年年度报告 股利收益 7.4.7.15 849,566.29 103,010.83
3.公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 7.4.7.16 -10,966,566.73 10,887,502.01
4.汇兑收益（损失以“-”号填列） - -
5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.17 286,170.57 114,790.99 减：
二、费用 823,175.64 744,857.88
1．管理人报酬 7.4.10.2.1 317,407.05 260,698.54
2．托管费 7.4.10.2.2 63,481.37 52,139.71
3．销售服务费 - -
4．交易费用 7.4.7.18 149,419.47 289,391.37
5．利息支出 - - 其中：卖出回购金融资产
支出 - -
6．税金及附加 - -
7．其他费用 7.4.7.19 292,867.75 142,628.26
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -1,320,793.61 13,619,617.90 减：所得税费用 - -
四、净利润（净亏损以“-”号填列） -1,320,793.61 13,619,617.90 7.3所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金 本报告期：2021年01月01日至2021年12月31日 单位：人民币元 本期 项目 2021年01月01日至2021年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 第21页，共68页
一、期初所有者权益(基金净值)
二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期利润)
三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数（净值减少以“-”号填列）其中：
1.基金申购款
2.基金赎回款
四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以“-”号填列）
五、期末所有者权益（基金净值） 项目
一、期初所有者权益(基金净值)
二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期利润)
三、本期基金份额交易产生的基金 兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金2021年年度报告 114,258,111.00 10,975,504.02 125,233,615.02 - -1,320,793.61 -1,320,793.61 -102,000,000.00 -9,225,416.68 -111,225,416.68 18,000,000.00
-120,000,000.00 1,322,492.34-10,547,909.02 19,322,492.34-130,547,909.02 - - - 12,258,111.00 429,293.73 12,687,404.73 上年度可比期间 2020年09月11日（基金合同生效日）至2020年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 216,258,111.00 - 216,258,111.00 - 13,619,617.90 13,619,617.90 -102,000,000.00 -2,644,113.88 第
22页，共68页 -104,644,113.88 兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金2021年年度报告 净值变动数（净值减少以“-”号填列） 其中：
1.基金申购 - - - 款
2.基金赎回款 -102,000,000.00 -2,644,113.88 -104,644,113.88
四、本期向基金份 额持有人分配利 润产生的基金净 - - - 值变动（净值减少 以“-”号填列）
五、期末所有者权
益（基金净值） 114,258,111.00 10,975,504.02 125,233,615.02 报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署: 官恒秋 张顺国 夏鹏 ————————— ————————— ————————— 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4
报表附注7.4.1基金基本情况 兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金(以下简称"本基金")系由基金管理人兴业基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》、《兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金基金合同》及其他有关法律法规的规定，经中国证券监督管理委员会(以下简称"中国证监会")证监许可[2020]773号文准予公开募集注册。
本基金为交易型开放式基金，存续期限为不定期。
本基金首次设立募集基金份额为216,258,111.00份，经毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)验证，并出具了编号为毕马威华振验字第2000593号验资报告。
《兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金基金合同》(以下简称"基金合同")于2020年9月11日正式生效。
本基金的基金管理人为兴业基金管理有限公司，基金托管人为中信银行股份有限公司(以下简称"中信银行")。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》、基金合同及截至报告期末最新公告的《兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金招募说明书》的有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括标的指数的成份股及其备选成份股、其他股票(包 第23页，共68页 兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金2021年年度报告 括中小板、创业板及其他中国证监会允许基金投资的股票)、股指期货、债券(包括国债、地方政府债、政府支持机构债券、金融债、企业债、公司债、次级债、可转换债券(含分离交易可转债)、可交换债券、央行票据、中期票据、短期融资券、超短期融资券等)、资产支持证券、债券回购、银行存款、货币市场工具、同业存单、现金，以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会的相关规定)。
如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。
本基金投资于标的指数成份股及其备选成份股的比例不低于基金资产净值的90%，且不低于非现金基金资产的80%。
如法律法规或中国证监会允许，基金管理人在履行适当程序后，可以调整上述投资品种的投资比例。
在正常市场情况下，力争控制本基金日均跟踪偏离度的绝对值不超过0.2%，年跟踪误差不超过2%。
如因指数编制规则调整或其他因素导致跟踪偏离度和跟踪误差超过上述范围，基金管理人应采取合理措施，避免跟踪偏离度、跟踪误差进一步扩大。
本基金的业绩比较基准为标的指数，即沪深300指数收益率。
7.4.2会计报表的编制基础本基金的财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及相关规定(以下简称"企业会 计准则")以及中国证监会发布的关于基金行业实务操作的有关规定编制，同时在具体会计核算和信息披露方面也参考了中国证券投资基金业协会发布的若干基金行业实务操作。
本财务报表以持续经营为基础编制。
7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明本基金财务报表的编制符合企业会计准则和中国证监会发布的关于基金行业实务 操作的有关规定的要求，真实、完整地反映了本基金2021年12月31日的财务状况以及2021年度的经营成果和基金净值变动情况。
7.4.4重要会计政策和会计估计7.4.4.1会计年度 本基金的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
本期财务报表的实际编制期间为2021年1月1日至2021年12月31日止期间。
上年财务报表的实际编制期间为2020年9月11日(基金合同生效日)至2020年12月31日止期间。
7.4.4.2记账本位币本基金以人民币为记账本位币。
第24页，共68页 兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金2021年年度报告 7.4.4.3金融资产和金融负债的分类1)金融资产的分类根据本基金的业务特点和风险管理要求，本基金将所持有的金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和贷款及应收款项，暂无金融资产划分为可供出售金融资产或持有至到期投资。
除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外，其他以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
本基金持有的各类应收款项、买入返售金融资产等在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产分类为贷款及应收款项。
2)金融负债的分类根据本基金的业务特点和风险管理要求，本基金将持有的金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
本基金暂无分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
其他金融负债包括各类应付款项、卖出回购金融资产款等。
7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，于交易日按公允价值在 资产负债表内确认。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认为应收项目。
贷款及应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值进行后续计量，贷款及应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产。
终止确认的金融资产的成本按移动加权平均法于交易日结转。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者 转移一项负债所需支付的价格。
本基金对以公允价值进行后续计量的金融资产与金融负债根据对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值确定公允价值计量层次。
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次 第25页，共68页 兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金2021年年度报告 输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
本基金主要金融工具的估值方法如下： 1)对于银行间市场交易的固定收益品种，以及交易所上市交易或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券除外)，按照第三方估值机构提供的估值确定公允价值。
2)对存在活跃市场的其他投资品种，如估值日有市价的，采用市价确定公允价值；估值日无市价，且最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，采用最近交易市价确定公允价值；对于发行时明确一定期限限售期的股票，包括但不限于非公开发行股票、首次公开发行时股票公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等，按照监管机构或行业协会的有关规定确定公允价值。
3)对存在活跃市场的其他投资品种，如估值日无市价且最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件或基金管理人估值委员会认为必要时，应参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价，确定公允价值。
4)当投资品种不再存在活跃市场，基金管理人估值委员会认为必要时，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术，确定投资品种的公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的参数。
7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定 权利，同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。
除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
7.4.4.7实收基金实收基金为对外发行基金份额所对应的金额。
申购、赎回、转换及红利再投资等引 起的实收基金的变动分别于上述各交易确认日认列。
7.4.4.8损益平准金损益平准金指申购、赎回、转入、转出及红利再投资等事项导致基金份额变动时， 相关款项中包含的未分配利润。
根据交易申请日利润分配(未分配利润)已实现与未实现部分各自占基金净值的比例，损益平准金分为已实现损益平准金和未实现损益平准金。
第26页，共68页 兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金2021年年度报告 损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入利润分配(未分配利润)。
7.4.4.9收入/（损失）的确认和计量-利息收入存款利息收入按存款的本金与适用利率逐日计提。
除贴息债外的债券利息收入在持有债券期内，按债券的票面价值和票面利率计算的 利息扣除适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额，逐日确认债券利息收入。
贴息债视同到期一次性还本付息的附息债，根据其发行价、到期价和发行期限推算内含票面利率后，逐日确认债券利息收入。
资产支持证券利息收入在持有期内，按资产支持证券的票面价值和预计收益率计算的利息逐日确认资产支持证券利息收入。
在收到资产支持证券支付的款项时，其中属于证券投资收益的部分冲减应计利息(若有)后的差额，确认资产支持证券利息收入。
买入返售金融资产收入按买入返售金融资产的摊余成本在返售期内以实际利率法逐日计提。
-投资收益股票投资收益为卖出股票交易日的成交总额扣除应结转的股票投资成本的差额确认。
债券投资收益为卖出债券交易日的成交总额扣除应结转的债券投资成本与应收利息(若有)后的差额确认。
资产支持证券投资收益为卖出资产支持证券交易日的成交总额扣除应结转的资产支持证券投资成本与应收利息(若有)后的差额确认。
衍生工具投资收益为交易日的成交总额扣除应结转的衍生工具投资成本后的差额确认。
股利收入于除息日按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额确认，由上市公司代扣代缴的个人所得税于卖出交易日按实际代扣代缴金额确认。
-公允价值变动收益公允价值变动收益于估值日按以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产/负债的公允价值变动形成的利得或损失确认，并于相关金融资产/负债卖出或到期时转出计入投资收益。
7.4.4.10费用的确认和计量本基金的基金管理人报酬按前一日基金资产净值0.50%的年费率逐日计提。
本基金的基金托管费按前一日基金资产净值0.10%的年费率逐日计提。
第27页，共68页 兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金2021年年度报告 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的交易费用发生时按照确定的金额计入交易费用。
卖出回购金融资产支出按卖出回购金融资产款的摊余成本在回购期内以实际利率逐日计提。
7.4.4.11基金的收益分配政策1）每一基金份额享有同等分配权；2）本基金收益分配方式为现金分红；3）当基金份额净值增长率超过标的指数同期增长率达到1%以上时，可进行收益分 配；4）本基金以使收益分配后基金份额净值增长率尽可能贴近标的指数同期增长率为 原则进行收益分配。
基于本基金的性质和特点，本基金收益分配不须以弥补浮动亏损为前提，收益分配后有可能使除息后的基金份额净值低于面值； 5）若基金合同生效不满3个月可不进行收益分配；6）法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。
在对基金份额持有人利益无实质不利影响的情况下，基金管理人可在法律法规允许的前提下酌情调整以上基金收益分配原则，此项调整不需要召开基金份额持有人大会，但应于变更实施日前在指定媒介公告。
7.4.4.12外币交易本基金本报告期内无外币交易。
7.4.4.13分部报告根据本基金的内部组织机构、管理要求及内部报告制度，本基金整体为一个报告分 部，且向管理层报告时采用的会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策与计量基础一致。
7.4.4.14其他重要的会计政策和会计估计根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以 下类别股票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：1)对于在发行时明确一定期限限售期的股票，包括但不限于非公开发行股票、首次 公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等，不包括停牌、新发行未上市、回购交易中的质押券等流通受限股票，根据《关于发布<证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)>的通知》(中基协发[2017]6号)，在估值日按照该通知规定的流通受限股票公允价值计算模型进行估值。
第28页，共68页 兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金2021年年度报告 2)对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)等情况，根据《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》(中国证监会公告[2017]13号)及《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》(中基协发[2013]13号)相关规定，本基金根据情况决定使用指数收益法、可比公司法、市场价格模型法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。
3)根据《关于发布<中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于2015年1季度固定收益品种的估值处理标准>的通知》(中基协发[2014]24号)，在上海证券交易所、深圳证券交易所及银行间同业市场上市交易或挂牌转让的固定收益品种(估值处理标准另有规定的除外)，采用第三方估值机构提供的价格数据进行估值。
7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明7.4.5.1会计政策变更的说明 本基金本报告期内无需说明的重大会计政策变更。
7.4.5.2会计估计变更的说明本基金本报告期内无需说明的重大会计估计变更。
7.4.5.3差错更正的说明本基金本报告期内无需说明的重大会计差错更正。
7.4.6税项根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收 问题的通知》、财税[2008]1号《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》、2008年9月18日《上海、深圳证券交易所关于做好证券交易印花税征收方式调整工作的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财政部、税务总局、证监会公告2019年第78号《关于继续实施全国中小企业股份转让系统挂牌公司股息红利差别化个人所得税政策的公告》、财税[2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140号《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关税务法规和实务操作，主要税项列示如下： 第29页，共68页 兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金2021年年度报告
(1)证券投资基金(封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金)管理人运用基金买卖股票、债券免征增值税；2018年1月1日起，公开募集证券投资基金运营过程中发生的资管产品运营业务，以基金管理人为增值税纳税人，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。
(2)对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不计缴企业所得税。
(3)对基金取得的股票股息、红利收入，由上市公司代扣代缴个人所得税；从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在1个月以内(含1个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年(含1年)的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。
上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。
(4)对于基金从事A股买卖，出让方按0.10%的税率缴纳证券(股票)交易印花税，对受让方不再缴纳印花税。
(5)基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用比例计算缴纳。
7.4.7重要财务报表项目的说明7.4.7.1银行存款 项目 活期存款定期存款其中：存款期限1个月以内 存款期限1-3个月存款期限3个月以上其他存款 合计 本期末2021年12月31日 277,474.21- 277,474.21 单位：人民币元上年度末2020年12月31日 663,754.50- 663,754.50 7.4.7.2交易性金融资产项目 本期末2021年12月31日 单位：人民币元 第30页，共68页 股票贵金属投资-金交所黄金合约 交易所市场债券银行间市场 合计资产支持证券基金其他 合计 项目 股票贵金属投资-金交所黄金合约 交易所市场债券银行间市场 合计资产支持证券基金其他 合计 兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金2021年年度报告 成本 公允价值 公允价值变动 12,649,828.36 12,570,763.64 -79,064.72 - - - 12,649,828.36 成本
113,796,624.59 12,570,763.64上年度末2020年12月31日公允价值124,684,126.60 -79,064.72 公允价值变动10,887,502.01 - - - 113,796,624.59 124,684,126.60 10,887,502.01 7.4.7.3衍生金融资产/负债本基金本报告期及上年度末均未持有衍生金融资产/负债。
7.4.7.4买入返售金融资产7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额本基金本报告期末及上年度末均未持有买入返售金融资产。
第31页，共68页 兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金2021年年度报告 7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券本基金本报告期末及上年度末均未持有买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5应收利息 项目 应收活期存款利息应收定期存款利息应收其他存款利息应收结算备付金利息应收债券利息应收资产支持证券利息应收买入返售证券利息应收申购款利息应收黄金合约拆借孳息其他 合计 本期末2021年12月31日 33.59- 5.72- 9.5748.88 单位：人民币元上年度末2020年12月31日 65.31- 95.37- 50.05210.73 7.4.7.6其他资产本基金本报告期末及上年度末均未持有其他资产。
7.4.7.7应付交易费用 项目交易所市场应付交易费用银行间市场应付交易费用 合计 本期末2021年12月31日 13,684.29- 13,684.29 单位：人民币元上年度末2020年12月31日 209,049.29- 209,049.29 7.4.7.8其他负债 单位：人民币元 第32页，共68页 项目 应付券商交易单元保证金应付赎回费预提费用应付指数使用费 合计 兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金2021年年度报告 本期末 上年度末 2021年12月31日 2020年12月31日 - - - - 170,000.00 100,000.00 1,093.97 35,000.00 171,093.97 135,000.00 7.4.7.9
实收基金 金额单位：人民币元 本期 项目 2021年01月01日至2021年12月31日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 114,258,111.00 114,258,111.00 本期申购 18,000,000.00 18,000,000.00 本期赎回（以“-”号填列） -120,000,000.00 -120,000,000.00 本期末 12,258,111.00 12,258,111.00 注：本期申购含红利再投、转换入份（金）额，本期赎回含转换出份（金）额。
7.4.7.10
未分配利润 项目上年度末本期利润本期基金份额交易产生的变动数其中：基金申购款 基金赎回款本期已分配利润本期末 已实现部分2,282,280.399,645,773.12 -9,565,462.29 3,067,960.65-12,633,422.94 2,362,591.22 未实现部分8,693,223.63 -10,966,566.73 单位：人民币元未分配利润合计 10,975,504.02-1,320,793.61 340,045.61 -9,225,416.68 -1,745,468.312,085,513.92 -1,933,297.49 1,322,492.34-10,547,909.02 429,293.73 7.4.7.11存款利息收入 第33页，共68页 项目 活期存款利息收入定期存款利息收入其他存款利息收入结算备付金利息收入其他 合计 兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金2021年年度报告 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 2021年01月01日至2021年12月31日 2020年09月11日（基金合同生效日）至2020年12月31日 1,642.79 108,390.87 - 14,000.00 - - 853.42 4,819.77 840.17 245.10 3,336.38 127,455.74 7.4.7.12
股票投资收益7.4.7.12.1股票投资收益项目构成 项目 股票投资收益——买卖股票差价收入股票投资收益——赎回差价收入股票投资收益——申购差价收入 合计 本期2021年01月01日至2021年12月31 日4,831,723.974,498,151.55 9,329,875.52 单位：人民币元上年度可比期间2020年09月11日（基金合同生效日）至2020年12月31 日2,146,094.87 947,533.67- 3,093,628.54 7.4.7.12.2股票投资收益——买卖股票差价收入 项目 卖出股票成交总额减：卖出股票成本总额买卖股票差价收入 本期2021年01月01日至2021年12月31日 69,975,917.3865,144,193.414,831,723.97 单位：人民币元上年度可比期间2020年09月11日（基金合同生效日）至2020年12月31日 54,981,535.8552,835,440.982,146,094.87 7.4.7.12.3股票投资收益——赎回差价收入 第34页，共68页 项目 赎回基金份额对价总额减：现金支付赎回款总额减：赎回股票成本总额赎回差价收入 兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金2021年年度报告 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 2021年01月01日至2021年12月31日 2020年09月11日（基金合同生效日）至2020年12月31日 130,547,909.02 104,644,113.88 51,991,877.02 39,360,219.88 74,057,880.45 64,336,360.33 4,498,151.55 947,533.67 7.4.7.13
债券投资收益7.4.7.13.1债券投资收益项目构成本基金本报告期内及上年度可比期间均无债券投资收益。
7.4.7.13.2资产支持证券投资收益本基金本报告期内及上年度可比期间均无资产支持证券投资收益。
7.4.7.14衍生工具收益7.4.7.14.1衍生工具收益——买卖权证差价收入本基金本报告期及上年度可比期间均无衍生工具收益——买卖权证差价收入。
7.4.7.14.2衍生工具收益——其他投资收益本基金本报告期及上年度可比期间均无衍生工具收益--其他投资收益。
7.4.7.15股利收益 项目股票投资产生的股利收益基金投资产生的股利收益 合计 本期2021年01月01日至2021年12月31日 849,566.29- 849,566.29 单位：人民币元上年度可比期间2020年09月11日（基金合同生效日）至2020年12月31日 103,010.83- 103,010.83 7.4.7.16公允价值变动收益 第35页，共68页 项目名称
1.交易性金融资产——股票投资——债券投资——资产支持证券投资——贵金属投资——其他
2.衍生工具——权证投资
3.其他减：应税金融商品公允价值变动产生的预估增值税 合计 兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金2021年年度报告 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 2021年01月01日至202020年09月11日（基金合同生效日） 21年12月31日 至2020年12月31日 -10,966,566.73 10,887,502.01 -10,966,566.73 10,887,502.01 - - - - - - - - - - - - - - - - -10,966,566.73 10,887,502.01 7.4.7.17
其他收入 项目基金赎回费收入ETF基金替代损益 合计 本期2021年01月01日至2021年12月31日 286,170.57286,170.57 单位：人民币元上年度可比期间2020年09月11日（基金合同生效日）至2020年12月31日 114,790.99114,790.99 7.4.7.18交易费用项目 本期2021年01月01日至2021年12月31日 单位：人民币元上年度可比期间2020年09月11日（基金合同生效日）至2020年12月31日 第36页，共68页 交易所市场交易费用银行间市场交易费用 合计 兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金2021年年度报告 149,419.47 289,391.37 - - 149,419.47 289,391.37 7.4.7.19其他费用 项目 审计费用信息披露费汇划手续费其他费用_指数使用费公证费律师费开户费 合计 本期2021年01月01日至2021年12月31日 50,000.00120,000.00 309.5672,558.1910,000.0040,000.00 292,867.75 单位：人民币元上年度可比期间2020年09月11日（基金合同生效日）至2020年12月31日 50,000.0050,000.00 42,228.26 400.00142,628.26 7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明7.4.8.1或有事项 截至资产负债表日，本基金无需要说明的重大或有事项。
7.4.8.2资产负债表日后事项截至财务报表批准报出日，本基金无需要披露的重大资产负债表日后事项。
7.4.9关联方关系关联方名称 兴业基金管理有限公司（以下简称"兴业基金"）中信银行股份有限公司（以下简称"中信银行"）兴业银行股份有限公司（以下简称"兴业银行"）中海集团投资有限公司兴业财富资产管理有限公司（以下简称"兴业财富"） 与本基金的关系基金管理人基金托管人基金管理人的控股股东基金管理人的股东基金管理人控制的公司 第37页，共68页 兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金2021年年度报告 注：本报告期间存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化。
下述关联方交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易7.4.10.1.1股票交易本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行股票交易。
7.4.10.1.2权证交易本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行权证交易。
7.4.10.1.3债券交易本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行债券交易。
7.4.10.1.4债券回购交易本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行债券回购交易。
7.4.10.1.5应支付关联方的佣金本基金本报告期及上年度可比期间均无应支付关联方的佣金。
7.4.10.2关联方报酬 7.4.10.2.1基金管理费 单位：人民币元 本期上年度可比期间 项目2021年01月01日2020年09月11日（基金合同至2021年12月31生效日）至2020年12月31日日 当期发生的基金应支付的管理费 317,407.05 260,698.54 其中：支付销售机构的客户维护费 - - 注：支付基金管理人兴业基金的基金管理人报酬按前一日基金资产净值的0.50%年费率
计提，逐日累计至每月月末，按月支付。
其计算公式为：日基金管理人报酬＝前一日基金资产净值×0.50%÷当年天数。
7.4.10.2.2基金托管费 第38页，共68页 兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金2021年年度报告 单位：人民币元 本期上年度可比期间 项目2021年01月01日2020年09月11日（基金合同生至2021年12月31效日）至2020年12月31日日 当期发生的基金应支付的托管费 63,481.37 52,139.71 注：支付基金托管人中信银行的基金托管费按前一日基金资产净值0.10%的年费率计提，逐日累计至每月月末，按月支付。
其计算公式为：日基金托管费＝前一日基金资产净值×0.10%÷当年天数。
7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易本基金本报告期未发生与关联方进行银行间同业市场债券(含回购)交易的情况。
7.4.10.4各关联方投资本基金的情况7.4.10.4.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况本报告期及上年度可比期间基金管理人均未运用固有资金投资本基金。
7.4.10.4.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况本基金本报告期及上年度可比期间均末无除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况。
7.4.10.5由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 关联方名称 本期2021年01月01日至2021年12月31日 上年度可比期间2020年09月11日（基金合同生效日） 至2020年12月31日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 中信银行 277,474.21 1,642.79663,754.50 108,390.87 注：本基金的活期银行存款由基金托管人中信银行保管，按银行同业利率或协议利率计息。
7.4.10.6本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况本基金本报告期及上年度可比期间均未发生在承销期内参与关联方承销证券的情况。
第39页，共68页 兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金2021年年度报告 7.4.10.7其他关联交易事项的说明本基金本报告期及上年度可比期间均无须说明的其他关联交易事项。
7.4.11利润分配情况--按摊余成本法核算的货币市场基金之外的基金本基金本报告期内未进行利润分配。
7.4.12期末（2021年12月31日）本基金持有的流通受限证券7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券本基金本报告期末未持有因认购新发/增发证券而流通受限的证券。
7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票本基金本期末未持有暂时停牌等流通受限股票。
7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券7.4.12.3.1银行间市场债券正回购本基金本报告期末无从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购金融资产款余额。
7.4.12.3.2交易所市场债券正回购本基金本报告期末无从事交易所市场债券正回购交易形成的卖出回购金融资产款 余额。
7.4.13金融工具风险及管理7.4.13.1风险管理政策和组织架构 本基金在日常经营活动中面临的与本基金所投资金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。
本基金基金管理人从事风险管理的主要目标是在有效控制上述风险的前提下，通过对各类市场影响因素分析以及投资组合积极主动管理，力争获得超过业绩比较基准的长期稳定收益，使本基金在风险和收益之间取得最佳平衡。
本基金基金管理人按照"自上而下与自下而上相结合，全面管理、专业分工"的思路，将风险控制嵌入到全公司的组织架构中，对风险实行多层次、多角度、全方位的管理。
本基金基金管理人建立的风险管理体系由三层风险防范等级构成： 一级风险防范是指公司董事会层面对公司的风险进行的预防和控制。
董事会下设审计与风险管理委员会，负责公司审计风险的控制、管理、监督和评价；对公司经营的合法、合规性进行监控和检查，对经营活动进行审计。
二级风险防范是指公司内部控制与风险管理委员会、投资决策委员会和风险管理部层次对公司风险进行的预防和控制。
管理层下设内部控制与风险管理委员会，对公司在 第40页，共68页 兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金2021年年度报告 经营管理和基金运作中的风险进行研究、分析与评估，制定相应风险控制制度并监督其执行，全面、及时、有效地防范公司经营过程中可能面临的各类风险。
三级风险防范是指公司各部门对自身业务工作风险进行的自我检查和控制。
公司各部门根据经营计划、业务规则及部门具体情况，制定本部门业务流程及风险控制措施。
针对金融工具所面临的相关风险，本基金基金管理人主要通过定性与定量分析相结合的方法进行管理，即依据定性分析以判断风险损失的严重程度及同类风险损失的发生频度，凭借定量分析以确定风险损失的限度及相应的置信程度，进而及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，以确保将风险控制在可承受范围内。
7.4.13.2信用风险信用风险是指基金所投资证券的发行人出现违约或拒绝支付到期利息、本金，或基 金在交易过程中因交易对手未履行合约责任等，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金基金管理人建立了较为完善的信用风险管理流程，通过对信用债券发行人基 本面调研分析，结合流动性、信用利差、信用评级、违约风险等方面的综合评估结果，选取具有价格优势和套利机会的优质信用债券产品进行投资。
本基金的银行存款均存放于信用良好的银行，申购交易均通过具有基金销售资格的金融机构进行。
本基金通过对银行间同业市场交易对手进行信用评估，以控制相应的信用风险。
本基金均投资于具有良好信用等级的证券，投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的10%，且本基金与由本基金基金管理人旗下其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的10%。
本基金的交易所交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手，并完成证券交收和款项清算，因此违约风险发生的可能性很小。
除国债、央行票据、政策性金融债外，本基金报告期末及上年度末未持有按信用评级列示的债券。
7.4.13.3流动性风险流动性风险指因市场交易相对不活跃导致基金投资资产无法以适当价格及时变现， 进而无法应对债务到期偿付或投资者赎回款按时支付的风险。
针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情 况进行严密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。
本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。
7.4.13.3.1报告期内本基金组合资产的流动性风险分析 第41页，共68页 兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金2021年年度报告 本报告期内，基金管理人坚持组合管理、分散投资的基本原则，严格按照法律法规的有关规定和基金合同约定的投资范围与比例限制实施投资管理。
本基金所持大部分证券在证券交易所上市或银行间同业市场交易，不存在具有重大流动性风险的投资品种。
同时，本基金的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中度，按照穿透原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查与严格的准入管理，以及对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严格管理本基金从事逆回购交易的流动性风险和交易对手风险。
此外，本基金的基金管理人建立了逆回购交易质押品管理制度：根据质押品的资质确定质押率水平；持续监测质押品的风险状况与价值变动以确保质押品按公允价值计算足额；并在与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购交易时，可接受质押品的资质要求与基金合同约定的投资范围保持一致。
截止本报告期末及上年度末,本基金无重大流动性风险。
7.4.13.4市场风险 市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格 因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1利率风险 利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。
本基 金的生息资产主要为银行存款、结算备付金及债券投资等。
利率敏感性金融工具均面临 由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面临每个付 息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本基金基金管理人主 要通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。
7.4.13.4.1.1
利率风险敞口 单位：人民币元 本期末 2021年
1 1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计 2月31日 资产 银行存 277,474.21 - - 款 - 277,474.21 结算备 11,523.88 - - 付金 - 11,523.88 存出保 19,392.77 - - 证金 - 19,392.77 交易性 金融资 - - - 12,570,763.64 12,570,763.64 产 第
42页，共68页 应收利息资产总计 负债应付管理人报酬应付托管费应付交易费用其他负债负债总计利率敏感度缺口 上年度 末 2020年1 2月31日 资产 银行存款结算备付金存出保证金交易性金融资产应收利息资产总计 负债 应付管理人报酬应付托管费应付交易费用 308,390.86 308,390.86 1年以内 663,754.50192,505.79101,054.15 957,314.44 - 兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金2021年年度报告 - - 48.88 48.88 - - 12,570,812.52 12,879,203.38 - - 5,850.34 5,850.34 - - 1,170.05 1,170.05 - - 13,684.29 13,684.29 - - 171,093.97 171,093.97 - - 191,798.65 191,798.65 - - 12,379,013.87 12,687,404.73 1-5年 5年以上 不计息 合计 - - - - - - - 663,754.50 - 192,505.79 - 101,054.15 - - 124,684,126.60 124,684,126.60 - - 210.73 210.73 - - 124,684,337.33 125,641,651.77 - - - - - - 第
43页，共68页 53,322.8610,664.60209,049.29 53,322.8610,664.60209,049.29 兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金2021年年度报告 其他负债 - - - 135,000.00 135,000.00 负债总计 - - - 408,036.75 408,036.75 利率敏 感度缺 957,314.44 - - 124,276,300.58 125,233,615.02 口 注：表中所示为本基金资产及负债的公允价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到 期日孰早者予以分类 7.4.13.4.1.2
利率风险的敏感性分析本基金本报告期末及上年度末未持有债券投资及资产支持证券，因此市场利率变动 而导致的利率敏感性资产的公允价值变动对基金资产净值影响不重大。
7.4.13.4.2外汇风险本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无外汇风险。
7.4.13.4.3其他价格风险其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和 外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。
本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的股票和债券，所面临的其他价格风险可来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项，也可来源于市场整体波动。
本基金基金管理人在构建和管理投资组合过程中，通过对宏观经济情况及政策分析，结合证券市场运行情况，做出资产配置及组合构建的决定；通过对单个证券的定性及定量分析，选择符合基金合同约定范围的投资品种进行投资。
本基金基金管理人定期结合宏观及微观环境变化，对投资策略、资产配置、投资组合进行动态修正，以主动应对可能发生的其他价格风险。
本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。
此外，基金管理人对本基金所持仓证券价格实施监控，定期运用多种定量方法进行风险度量，以测试本基金所面临的潜在价格风险，及时可靠地对风险进行跟踪和控制。
7.4.13.4.3.1其他价格风险敞口 金额单位：人民币元 项目 本期末 2021年12月31日 公允价值 占基金 第44页，共68页 上年度末 2020年12月31日 公允价值 占基金 交易性金融资产－股票投资交易性金融资产－基金投资交易性金融资产－债券投资交易性金融资产－贵金属投资衍生金融资产－权证投资其他 合计 兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金2021年年度报告 资产净值比例 (%) 资产净值比例 (%) 12,570,763.6499.08 124,684,126.6099.56 - - - - - - - - - - - - - 12,570,763.64 - 99.08 - 124,684,126.60 - 99.56 7.4.13.4.3.2
其他价格风险的敏感性分析 假设 除股票价格以外的其他市场变量保持不变 分析 相关风险变量的变动 对资产负债表日基金资产净值的影响金额（单位：人民币元） 本期末 上年度末 2021年12月31日 2020年12月31日 股票价格上升5% 628,538.18 6,234,206.33 股票价格下降5% -628,538.18 -6,234,206.33 7.4.14
有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
(1)公允价值(a)不以公允价值计量的金融工具不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价 值与公允价值相差很小。
(b)以公允价值计量的金融工具(i)各层次金融工具公允价值 第45页，共68页 兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金2021年年度报告 于2021年12月31日，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具中属于第一层次的余额为人民币12,570,763.64元，无属于第二和第三层次的余额（2020年12月31日：属于第一层次的余额为人民币124,577,984.20元，属于第二层次的余额为人民币106,142.40元，无属于第三层次的余额）。
(ii)公允价值所属层次间的重大变动对于本基金投资的证券，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况，本基金分别于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度，确定相关证券公允价值应属第二层次或第三层次。
(iii)第三层次公允价值计量的金融工具无。
(2)除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8投资组合报告 8.1期末基金资产组合情况 序号 项目 1权益投资 其中：股票 2基金投资 3固定收益投资 其中：债券 资产支持证券 4贵金属投资 5金融衍生品投资 6买入返售金融资产 其中：买断式回购的买入返售金融资产 7银行存款和结算备付金合计 8其他各项资产
9 合计 金额单位：人民币元 金额 占基金总资产的比例(%) 12,570,763.64 97.61 12,570,763.64 97.61 - - - - - - - - - - - - - - - - 288,998.09
19,441.6512,879,203.38 2.240.15100.00 第46页，共68页 兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金2021年年度报告 8.2报告期末按行业分类的股票投资组合 8.2.1报告期末（指数投资）按行业分类的境内股票投资组合 代码行业类别 公允价值(元) 占基金资产净值比例(%) A农、林、牧、渔业 137,951.20 1.09 B采矿业 272,026.00 2.14 C制造业 7,452,347.10 58.74 电力、热力、燃气及水生
D 产和供应业 300,520.00 2.37 E建筑业 208,593.40 1.64 F批发和零售业 79,880.00 0.63 G交通运输、仓储和邮政业 327,544.20 2.58 H住宿和餐饮业 - - 信息传输、软件和信息技
I 术服务业 434,380.34 3.42 J金融业 2,631,389.88 20.74 K房地产业 216,673.00 1.71 L租赁和商务服务业 156,388.00 1.23 M科学研究和技术服务业 191,685.00 1.51 水利、环境和公共设施管
N 理业 - - 居民服务、修理和其他服
O 务业 - - P教育 7,860.00 0.06 Q卫生和社会工作 117,749.52 0.93 R文化、体育和娱乐业 35,776.00 0.28 S综合 - - 合计 12,570,763.64 99.08 8.2.2报告期末（积极投资）按行业分类的境内股票投资组合本基金本报告期末未持有积极投资股票。
第47页，共68页 兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金2021年年度报告 8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 8.3.1期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 金额单位：人民币元 序号股票代码股票名称 数量(股) 公允价值(元) 占基金资产净值比例 (%) 1600519贵州茅台 400 820,000.00 6.46 2300750宁德时代 800 470,400.00 3.71 3600036招商银行 7,000 340,970.00 2.69 4601318中国平安 6,100 307,501.00 2.42 5000858五粮液 1,100 244,926.00 1.93 6601012隆基股份 2,400 206,880.00 1.63 7000333美的集团 2,800 206,668.00 1.63 8300059东方财富 4,680 173,674.80 1.37 9601166兴业银行 8,200 156,128.00 1.23 10600900长江电力 6,400 145,280.00 1.15 11002475立讯精密 2,800 137,760.00 1.09 12002415海康威视 2,600 136,032.00 1.07 13002594比亚迪 500 134,060.00 1.06 14603259药明康德 1,100 130,438.00 1.03 15600276恒瑞医药 2,500 126,775.00 1.00 16600030中信证券 4,800 126,768.00 1.00 17600887伊利股份 2,900 120,234.00 0.95 18300760迈瑞医疗 300 114,240.00 0.90 19601888中国中免 500 109,705.00 0.86 20000568泸州老窖 400 101,548.00 0.80 21600809山西汾酒 320 101,049.60 0.80 22000651格力电器 2,700 99,981.00 0.79 23603501韦尔股份 300 93,231.00 0.73 24601398工商银行 19,700 91,211.00 0.72 第48页，共68页 25600309260000012730027428600436290007253000214231002714326018993300235234600031350028123600000237603288383001243960132840002460413000144200224143600438446019194560083746603799470024664830001549600406506006905160004852300122530000635460166855688981 万华化学平安银行阳光电源片仔癀京东方Ａ宁波银行牧原股份紫金矿业顺丰控股三一重工恩捷股份万科Ａ海天味业汇川技术交通银行赣锋锂业亿纬锂能歌尔股份通威股份中远海控海通证券华友钴业天齐锂业爱尔眼科国电南瑞海尔智家保利发展智飞生物中兴通讯中国建筑中芯国际 兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金2021年年度报告 900 90,900.00 0.72 5,500 90,640.00 0.71 600 87,480.00 0.69 200 87,430.00 0.69 16,900 85,345.00 0.67 2,210 84,598.80 0.67 1,520 81,107.20 0.64 8,100 78,570.00 0.62 1,100 75,812.00 0.60 3,300 75,240.00 0.59 300 75,120.00 0.59 3,800 75,088.00 0.59 690 72,525.90 0.57 1,050 72,030.00 0.57 15,500 71,455.00 0.56 500 71,425.00 0.56 600 70,908.00 0.56 1,300 70,330.00 0.55 1,500 67,440.00 0.53 3,580 66,910.20 0.53 5,400 66,204.00 0.52 600 66,186.00 0.52 600 64,200.00 0.51 1,509 63,800.52 0.50 1,580 63,247.40 0.50 2,100 62,769.00 0.49 4,000 62,520.00 0.49 500 62,300.00 0.49 1,800 60,300.00 0.48 11,800 59,000.00 0.47 1,100 58,289.00 0.46 第
49页，共68页 56601288576005855860000059603986606001116160001662000661630021296460010465601688666018166768811168002271690022307060074571601601726008937330014274002304750001007600033877300498780020277900204980601211813004508200282183601088846005708500077686601766 农业银行海螺水泥浦发银行兆易创新北方稀土民生银行长春高新中环股份上汽集团华泰证券京沪高铁金山办公东方雨虹科大讯飞闻泰科技中国太保航发动力沃森生物洋河股份TCL科技潍柴动力温氏股份分众传媒紫光国微国泰君安先导智能凯莱英中国神华恒生电子广发证券中国中车 兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金2021年年度报告 19,800 58,212.00 0.46 1,400 56,420.00 0.44 6,600 56,298.00 0.44 320 56,272.00 0.44 1,200 54,960.00 0.43 14,000 54,600.00 0.43 200 54,280.00 0.43 1,300 54,275.00 0.43 2,600 53,638.00 0.42 3,000 53,280.00 0.42 11,000 53,130.00 0.42 200 53,000.00 0.42 1,000 52,680.00 0.42 1,000 52,510.00 0.41 400 51,720.00 0.41 1,900 51,528.00 0.41 800 50,768.00 0.40 900 50,580.00 0.40 300 49,419.00 0.39 7,900 48,743.00 0.38 2,700 48,303.00 0.38 2,500 48,150.00 0.38 5,700 46,683.00 0.37 200 45,000.00 0.35 2,500 44,725.00 0.35 600 44,622.00 0.35 100 43,500.00 0.34 1,900 42,788.00 0.34 680 42,262.00 0.33 1,700 41,803.00 0.33 6,800 41,412.00 0.33 第
50页，共68页 87600050886012298960091990300347916006609200245993600999946011699500231196601988976009059860001999600010100600958101601669102002371103002709104600196105601633106601390107300782108000625109601985110601877111600588112000166113603659114002410115600028116688599117000895 中国联通上海银行江苏银行泰格医药福耀玻璃晶澳科技招商证券北京银行海大集团中国银行三峡能源宝钢股份包钢股份东方证券中国电建北方华创天赐材料复星医药长城汽车中国中铁卓胜微长安汽车中国核电正泰电器用友网络申万宏源璞泰来广联达中国石化天合光能双汇发展 兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金2021年年度报告 10,500 41,265.00 0.33 5,600 39,928.00 0.31 6,640 38,711.20 0.31 300 38,340.00 0.30 800 37,712.00 0.30 400 37,080.00 0.29 2,100 37,065.00 0.29 8,300 36,852.00 0.29 500 36,650.00 0.29 11,900 36,295.00 0.29 4,800 36,048.00 0.28 5,000 35,800.00 0.28 12,800 35,712.00 0.28 2,400 35,376.00 0.28 4,300 34,744.00 0.27 100 34,702.00 0.27 300 34,395.00 0.27 700 34,258.00 0.27 700 33,978.00 0.27 5,700 33,003.00 0.26 100 32,680.00 0.26 2,140 32,506.60 0.26 3,900 32,370.00 0.26 600 32,334.00 0.25 900 32,292.00 0.25 6,300 32,256.00 0.25 200 32,122.00 0.25 500 31,990.00 0.25 7,500 31,725.00 0.25 400 31,560.00 0.25 1,000 31,550.00 0.25 第
51页，共68页 118000538119601658120601818121002493122002179123601377124000768125002001126300316127600346128601628129601989130601857131002008132601225133601600134300408135002202136601138137603806138600741139688012140002050141300433142688008143601009144600426145600150146600176147601100148600760 云南白药邮储银行光大银行荣盛石化中航光电兴业证券中航西飞新和成晶盛机电恒力石化中国人寿中国重工中国石油大族激光陕西煤业中国铝业三环集团金风科技工业富联福斯特华域汽车中微公司三花智控蓝思科技澜起科技南京银行华鲁恒升中国船舶中国巨石恒立液压中航沈飞 兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金2021年年度报告 300 31,395.00 0.25 6,100 31,110.00 0.25 9,300 30,876.00 0.24 1,700 30,872.00 0.24 300 30,168.00 0.24 3,000 29,640.00 0.23 800 29,200.00 0.23 920 28,630.40 0.23 400 27,800.00 0.22 1,200 27,564.00 0.22 900 27,081.00 0.21 6,400 27,008.00 0.21 5,500 27,005.00 0.21 500 27,000.00 0.21 2,200 26,840.00 0.21 4,400 26,796.00 0.21 600 26,760.00 0.21 1,600 26,352.00 0.21 2,200 26,224.00 0.21 200 26,110.00 0.21 900 25,470.00 0.20 200 25,320.00 0.20 1,000 25,300.00 0.20 1,100 25,278.00 0.20 300 25,161.00 0.20 2,800 25,088.00 0.20 800 25,040.00 0.20 1,000 24,790.00 0.20 1,359 24,733.80 0.19 300 24,540.00 0.19 360 24,494.40 0.19 第
52页，共68页 149000596150600011151001979152002236153600009154300413155603993156603882157601939158603392159600926160603369161600584162000977162000786164601006165002602166600989167003816168601066169601799170601360171601186172000963173000157174002601175601868176600763177600600178000876179300601 古井贡酒华能国际招商蛇口大华股份上海机场芒果超媒洛阳钼业金域医学建设银行万泰生物杭州银行今世缘长电科技浪潮信息北新建材大秦铁路世纪华通宝丰能源中国广核中信建投星宇股份三六零中国铁建华东医药中联重科龙佰集团中国能建通策医疗青岛啤酒新希望康泰生物 兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金2021年年度报告 100 24,400.
本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中信银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2022年3月28日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。
投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告期自2021年1月1日起至2021年12月31日止。
第2页，共68页 兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金2021年年度报告 1.2目录 §1重要提示及目录
.......................................................................................................................................
21.1重要提示...........................................................................................................................................
21.2目录...................................................................................................................................................
3 §2基金简介
...................................................................................................................................................
52.1基金基本情况...................................................................................................................................
52.2基金产品说明...................................................................................................................................
52.3基金管理人和基金托管人...............................................................................................................
62.4信息披露方式...................................................................................................................................
62.5其他相关资料...................................................................................................................................
6 §3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况...................................................................................73.1主要会计数据和财务指标
...............................................................................................................
73.2基金净值表现...................................................................................................................................
73.3过去三年基金的利润分配情况.......................................................................................................
9 §4管理人报告
...............................................................................................................................................
94.1基金管理人及基金经理情况...........................................................................................................
94.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明.................................................................114.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明.............................................................................114.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明.............................................................124.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望.............................................................124.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况.............................................................................124.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明.........................................................................134.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明.............................................................................144.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明.....................................14 §5托管人报告.............................................................................................................................................
145.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明.................................................................................145.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.............155.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见.................................15 §6审计报告.................................................................................................................................................
156.1审计报告基本信息.........................................................................................................................
156.2审计报告的基本内容.....................................................................................................................
15 §7年度财务报表.........................................................................................................................................
187.1资产负债表.....................................................................................................................................
187.2利润表.............................................................................................................................................
207.3所有者权益（基金净值）变动表.................................................................................................
217.4报表附注.........................................................................................................................................
23 §8投资组合报告..........................................................................................................................................
468.1期末基金资产组合情况.................................................................................................................
468.2报告期末按行业分类的股票投资组合.........................................................................................478.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.....................................488.4报告期内股票投资组合的重大变动.............................................................................................
578.5期末按债券品种分类的债券投资组合.........................................................................................598.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细.................................598.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细.....................598.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细.....................598.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细.................................608.10报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明.......................................................................60 第3页，共68页 兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金2021年年度报告 8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明.......................................................................608.12投资组合报告附注.......................................................................................................................
60§9基金份额持有人信息.............................................................................................................................
619.1期末基金份额持有人户数及持有人结构.....................................................................................619.2期末上市基金前十名持有人.........................................................................................................
619.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况.........................................................................629.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况.........................................62§10开放式基金份额变动...........................................................................................................................
62§11重大事件揭示.......................................................................................................................................
6211.1基金份额持有人大会决议...........................................................................................................
6211.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动...........................................6311.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼...............................................................6311.4基金投资策略的改变...................................................................................................................
6311.5为基金进行审计的会计师事务所情况.......................................................................................6311.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况.......................................................6311.7基金租用证券公司交易单元的有关情况...................................................................................6311.8其他重大事件...............................................................................................................................
65§12影响投资者决策的其他重要信息.......................................................................................................
6712.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况...........................................6712.2影响投资者决策的其他重要信息...............................................................................................
67§13备查文件目录.......................................................................................................................................
6713.1备查文件目录...............................................................................................................................
6713.2存放地点.......................................................................................................................................
6813.3查阅方式.......................................................................................................................................
68 第4页，共68页 兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金2021年年度报告 §2基金简介 2.1基金基本情况基金名称基金简称 场内简称 基金主代码基金运作方式基金合同生效日基金管理人基金托管人报告期末基金份额总额基金合同存续期基金份额上市的证券交易所上市日期 兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金兴业沪深300ETF兴业沪深300ETF（证券简称：兴业300；扩位证券简称：兴业沪深300ETF）510370交易型开放式2020年09月11日兴业基金管理有限公司中信银行股份有限公司12,258,111.00份不定期上海证券交易所2020-10-27 2.2基金产品说明投资目标 投资策略业绩比较基准风险收益特征 紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小化，力争实现与标的指数表现相一致的长期投资收益。本基金主要采用完全复制法，即完全按照标的指数的成份股组成及其权重构建基金股票投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变化进行相应调整。
但在因特殊情况（如流动性不足等）导致本基金无法有效复制和跟踪标的指数时，基金管理人将运用其他合理的投资方法构建本基金的实际投资组合，追求尽可能贴近目标指数的表现。
沪深300指数收益率本基金属于股票型基金，其预期收益及预期风险水平高于混合型基金、债券型基金与货币市场基金。
同时本基金为交易型开放式指数基金，主要采用完全复制法跟踪标的指数表现，具有与标的指数以及标的 第5页，共68页 兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金2021年年度报告 指数所代表的股票市场相似的风险收益特征。
2.3基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 名称 兴业基金管理有限公司 信息披露负责人 姓名联系电话电子邮箱 胡斌021-22211888zhaoyue@ 客户服务电话 40000-95561 传真 021-22211997 注册地址 福建省福州市鼓楼区五四路137号信和广场25楼 办公地址 上海市浦东新区银城路167号13、14层 邮政编码 200120 法定代表人 官恒秋 基金托管人中信银行股份有限公司 姜敏4006800000jiangmin@ 95558010-85230024北京市朝阳区光华路10号院1号楼6-30层、32-42层北京市朝阳区光华路10号院1号楼6-30层、32-42层 100020朱鹤新 2.4信息披露方式本基金选定的信息披露报纸名称登载基金年度报告正文的管理人互联网网址基金年度报告备置地点 证券日报上海市浦东新区银城路167号13、14层 2.5其他相关资料 项目 名称 会计师事务所 德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙) 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 办公地址上海市延安东路222号外滩中心30楼上海市浦东新区银城路167号13层 第6页，共68页 兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金2021年年度报告 §3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1期间数据和指标 2021年 2020年09月11日（基金合同生效日）-2020年12月31日 本期已实现收益 9,645,773.12 2,732,115.89 本期利润 -1,320,793.61 13,619,617.90 加权平均基金份额本期利润-0.0232 0.0824 本期加权平均净值利润率 -2.12% 8.09% 本期基金份额净值增长率 -5.57% 9.61% 3.1.2期末数据和指标 2021年末 2020年末 期末可供分配利润 429,293.73 2,282,280.39 期末可供分配基金份额利润 0.0350 0.0200 期末基金资产净值 12,687,40
4.73 125,233,615.02 期末基金份额净值 1.0350 1.0961 3.1.3累计期末指标 2021年末 2020年末 基金份额累计净值增长率 3.50% 9.61% 注：
1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
2、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
3、期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数（为期末余额，不是当期发生数）。
3.2基金净值表现3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 份额净值份额净值业绩比较业绩比较阶段 增长率①增长率标基准收益基准收益 第7页，共68页 ①-③ ②-④ 兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金2021年年度报告 准差② 率③ 率标准差 ④ 过去三个月 0.77% 0.79% 1.52% 0.79%-0.75%0.00% 过去六个月 -5.95% 1.00% -5.43% 1.02%-0.52%-0.02% 过去一年 -5.57% 1.16% -5.20% 1.17%-0.37%-0.01% 自基金合同生效起至今 3.50% 1.08% 7.82% 1.13%-4.32%-0.05% 注：本基金的业绩比较基准为：沪深300指数收益率。
3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 3.2.3自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 第8页，共68页 兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金2021年年度报告 注：本基金基金合同于2020年9月11日生效，基金合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。
3.3过去三年基金的利润分配情况本基金过去三年未进行利润分配。
§4管理人报告4.1基金管理人及基金经理情况4.1.1基金管理人及其管理基金的经验 兴业基金管理有限公司（以下简称"兴业基金"或"公司"）成立于2013年4月17日，是兴业银行控股的全国性基金管理公司。
公司注册资本12亿元人民币，其中，兴业银行出资10.8亿元，持股比例90%，中海集团投资有限公司出资1.2亿元，持股比例10%。
公司业务范围包括基金募集、基金销售、特定客户资产管理、资产管理和中国证监会许可的其他业务。
目前，兴业基金已在北京、上海、深圳、福州等地设立分公司，并全资拥有基金子公司--兴业财富资产管理有限公司。
站在新时代的潮头浪尖，兴业基金不忘"受人之托、代客理财"的初心本源，牢记"打造一家市场化程度高、专业性强、特色鲜明的优秀基金公司"的责任使命，坚守"合规、诚信、专业、稳健"的行业文化，不断提升主动管理能力，打磨产品线，强化核心竞争力，提升权益投资能力，巩固扩大固收优势并增强特色业务，致力于为广大投资者创造 第9页，共68页 兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金2021年年度报告 长期良好收益，为中国实体经济健康发展贡献自身应有力量。
截至2021年12月31日，兴业基金共管理79只公募基金。
4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 任本基金的基证 金经理（助理）券 期限 从 职务 业 任职离任年 日期日期限 那赛基金经理 男 2020- 12 - 09-11 年 朱小基金经理 明 2020- 10 - 10-12 年 说明 中国籍，硕士学位，具有证券投资基金从业资格。
2009年8月至2013年3月在博时基金管理有限公司ETF及量化投资部担任投资分析员；2013年4月至2015年6月在长盛基金管理有限公司权益投资部担任ETF专员；2015年7月至2016年11月在创金合信基金管理有限公司产品开发部从事相关研究工作；2016年11月至2018年4月在创金合信基金管理有限公司指数策略研究投资部历任研究员、基金经理助理，主要从事指数基金投资研究工作。
2018年4月加入兴业基金管理有限公司，现任基金经理。
中国籍，北京大学金融数学专业硕士研究生，8年证券从业经验。
2012年7月至2014年6月，在国泰基金管 第10页，共68页 兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金2021年年度报告 理有限公司担任量化研究员；2014年7月至2016年6月，在德骏达隆资产管理有限公司担任量化投资岗；2016年7月至2019年10月，在万家基金管理有限公司担任量化投资岗，期间2017年4月至2019年10月分别担任万家180指数证券投资基金、万家中证红利指数证券投资基金（LOF）、万家上证50交易型开放式指数证券投资基金的基金经理。
2019年10月加入兴业基金管理有限公司，现任基金经理。
1、对基金的首任基金经理，其“任职日期”为基金合同生效日，“离职日期”为根据公司决定确定的解聘日期，除首任基金经理外，“任职日期”和“离任日期”分别指根据公司决定确定的聘任日期和解聘日期；
2、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合 同、基金招募说明书等有关基金法律文件的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益。
在本报告期内，基金运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明4.3.1公平交易制度和控制方法 本基金管理人通过事前识别、事中控制、事后检查三个步骤来保证公平交易。
事前识别的任务是制定制度和业务流程、设置系统控制项以强制执行公平交易和防范反向交易；事中控制的工作是确保公司授权、研究、投资、交易等行为控制在事前设定的范围之内，各项业务操作根据制度和业务流程进行；事后检查公司投资行为与事前设定的流程、限额等有无偏差，编制投资组合公平交易报告，分析事中控制的效果。
第11页，共68页 兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金2021年年度报告 4.3.2公平交易制度的执行情况报告期内，本基金管理人严格执行《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意 见》，完善相应制度和流程，通过系统和人工等方式在各环节严格控制交易公平执行，公平对待旗下管理的基金和投资组合。
4.3.3异常交易行为的专项说明报告期内未发现本基金存在异常交易行为。
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析 本基金作为被动投资的指数基金，其投资目标是通过跟踪、复制沪深300指数，为投资者获取市场长期的平均收益。
报告期内我们严格按照基金合同规定，原则上采取完全复制的方法进行投资管理，努力拟合标的指数,减小跟踪误差，将基金跟踪误差控制在较低范围之内。
2021年初，市场经历了一轮比较大的调整。
投资风格与2020年相比发生了比较大的变化，小市值的风格相对于大市值更加占优。
公募基金的重仓行业普遍经历了较大幅度回撤。
做为市场的代表性指数，沪深300指数全年下跌5.2%。
4.4.2报告期内基金的业绩表现截至报告期末兴业沪深300ETF基金份额净值为1.0350元，本报告期内，基金份额净 值增长率为-5.57%，同期业绩比较基准收益率为-5.20%。
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望展望2022年，政策上投资者需要关注宽信用与逆周期调节的节奏和力度。
宽松政策 的发力将对A股估值起到支撑作用，对于企业盈利预期的改善也将有所帮助。
此外，中美政策走向差异不断加大，人民币汇率变化以及随之而来的外资流入的变化都将对A股走势有重大的影响。
沪深300指数是市场的主要代表性指数，其长远表现与中国经济的长期发展趋势息息相关。
基于对中国经济增长潜力的信心，沪深300指数值得长期持有。
本基金将继续贯彻被动投资理念，紧密跟踪指数，为投资者提供稳定可靠的指数投资工具。
4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况报告期内，本基金管理人从合法经营、规范运作、勤勉尽责、保障基金持有人利益 出发，严守合规底线、完善内部控制，2021年度主要从如下几个方面落实风险控制与合规管理、强化监察稽核职能： 第12页，共68页 兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金2021年年度报告
1、建立健全公司治理结构、完善制度流程：报告期内公司持续优化公司治理和内部控制环境，进一步完善制度流程和授权管理机制，结合业务发展情况持续健全内部控制体系；
2、加强业务合规及信息披露审核：随着公司管理资产规模扩大以及产品线进一步丰富，公司持续加强对信息披露材料、营销材料、产品方案等开展合规审核，保证所披露信息的真实性、准确性和完整性，保证各项对外营销活动和宣传推介合法合规；
3、全面实施投资监督和风险监测：公司严格遵照法律法规、基金合同和公司制度要求对日常投资运作进行管理和监控，对基金运作合规情况进行监控并跟踪分析异常指标，及时沟通及风险提示，全方位防范控制基金运作风险。
4、开展各项稽核审计工作：根据法规要求,组织开展定期稽核、特定人员离任审计，依据风险导向组织重点业务领域专项审计，根据监管要求组织各项自查，对公司治理、投资研究、产品运作、业务开展合规性及内控完善性进行审查，不断促进公司内控制度执行有效。
5、落实全员合规理念、加强员工合规管理：报告期内公司重外规宣贯和培训，密切关注外部监管要求，重视外规要求传达与内化，通过线上、线下多种方式组织开展员工合规培训，加强对员工职业操守的教育和监督，提升员工合规内控意识；严格规范工作人员执业行为，开展警示案防教育，督促员工勤勉尽责，防范利用职务便利从事违法违规、超越权限或者其他损害客户合法权益的行为；组织开展定期常规信息管制抽查，以及异常行为专项排查，加强员工行为监督，强化员工合规管理。
6、持续完善内控合规体系建设、强化合规内控管理：报告期内，持续推进合规内控文化建设，完善法治管理体系，优化合规内控评价机制，强化合规引导，推进重点法规内化落地，有序开展各项合规内控工作，不断提升公司审慎规范经营和全面风险管理水平。
报告期内，本基金管理人所管理的基金整体运作合法合规。
本基金管理人将继续本着诚实信用、勤勉尽责的原则，坚持风险控制为核心，确保管理基金的合规、安全运作。
4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明本基金管理人设有估值委员会，估值委员会负责组织制定和适时修订基金估值政策 和程序，指导和监督整个估值流程。
估值委员会设主任委员一名，由分管运营的公司领导担任，副主任委员一名，由分 管合规的公司领导担任，专业委员若干名，由研究部、投资管理部门（视会议议题内容选择相关投资方向部门）、风险部门、监察稽核部门、基金运营部门负责人或其指定人员组成。
以上所有相关人员具备较高的专业能力和丰富的行业从业经验。
估值委员会主要工作职责如下：制定合理、公允的估值方法；对估值方法进行讨论并作出评价，在发生了影响估值公允性及合理性的情况后及时修订估值方法，以保证其 第13页，共68页 兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金2021年年度报告 持续适用；评价现有估值方法对新投资策略或新投资品种的适用性，对新投资策略或新投资品种采用的估值方法作出决定；讨论、决定其他与估值相关的重大问题。
基金经理可参与估值原则和方法的讨论，但不参与估值价格的最终决策。
本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。
会计师事务所对相关估值模型、假设及参数的适当性出具意见。
定价服务机构按照商业合同约定提供定价服务。
本报告期内，参与估值流程各方之间不存在直接的重大利益冲突。
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明1）每一基金份额享有同等分配权；2）本基金收益分配方式为现金分红；3）当基金份额净值增长率超过标的指数同期增长率达到1%以上时，可进行收益分 配；4）本基金以使收益分配后基金份额净值增长率尽可能贴近标的指数同期增长率为 原则进行收益分配。
基于本基金的性质和特点，本基金收益分配不须以弥补浮动亏损为前提，收益分配后有可能使除息后的基金份额净值低于面值； 5）若基金合同生效不满3个月可不进行收益分配；6）法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。
本基金本报告期内未进行利润分配，但符合基金合同规定。
本报告期没有应分配但尚未分配的利润。
4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明本报告期内，本基金自2021年6月29日起至2021年12月31日止基金资产净值低于
五 千万，已连续六十个工作日以上。
根据《公开募集证券投资基金运作管理办法》的有关规定，本基金管理人已向中国证监会报告并提出解决方案。
本报告期内，本基金不存在连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人的情形。
§5托管人报告 5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明作为本基金的托管人，中信银行严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》及 其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定，对兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金2021年的投资运作，进行了认真、独立的会计核算和必要的投资监督，履行了托管人的义务，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为。
第14页，共68页 兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金2021年年度报告 5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明本托管人认为，兴业基金管理有限公司在兴业沪深300交易型开放式指数证券投资 基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支及利润分配等问题上，不存在损害基金份额持有人利益的行为；在报告期内，严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见本托管人认为，兴业基金管理有限公司的信息披露事务符合《公开募集证券投资基 金信息披露管理办法》及其他相关法律法规的规定，基金管理人所编制和披露的兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等信息真实、准确、完整，未发现有损害基金持有人利益的行为。
§6审计报告 6.1审计报告基本信息财务报表是否经过审计审计意见类型审计报告编号 是标准无保留意见德师报(审)字(22)第P01879号 6.2审计报告的基本内容审计报告标题审计报告收件人 审计意见 审计报告 兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金全体持有人 我们审计了兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金的财务报表，包括2021年12月31日的资产负债表，2021年度的利润表、所有者权益(基金净值)变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会发布的关于基金行业实务操作的有关规定编制，公允反映了兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金20 第15页，共68页 形成审计意见的基础强调事项其他事项其他信息 管理层和治理层对财务报表的责任 兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金2021年年度报告 21年12月31日的财务状况以及2021年度的经营成果和基金净值变动情况。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
- - 兴业基金管理有限公司(以下简称"基金管理人")管理层对其他信息负责。
其他信息包括兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金2021年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
基金管理人管理层负责按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会发布的关于基金行业实务操作的有关规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非基金 第16页，共68页 兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金2021年年度报告 管理人管理层计划清算兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金、终止运营或别无其他现实的选择。
基金管理人治理层负责监督兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金的财务报告过程。
注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。
合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(3)评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4)对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。
同时，根据获取的审计证据，就可能导致对兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论 第17页，共68页 会计师事务所的名称注册会计师的姓名会计师事务所的地址审计报告日期 兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金2021年年度报告 基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金不能持续经营。
(5)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙) 汪芳 王硕 上海市延安东路222号外滩中心30楼 2022-03-28 §7年度财务报表 7.1资产负债表会计主体：兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金报告截止日：2021年12月31日 资产 资产：银行存款结算备付金存出保证金交易性金融资产其中：股票投资 基金投资债券投资资产支持证券投资贵金属投资 附注号 本期末2021年12月31日 7.4.7.17.4.7.2 277,474.2111,523.8819,392.7712,570,763.6412,570,763.64 - - - 第18页，共68页 单位：人民币元上年度末2020年12月31日 663,754.50192,505.79101,054.15124,684,126.60124,684,126.60 - - - 衍生金融资产买入返售金融资产应收证券清算款应收利息应收股利应收申购款递延所得税资产其他资产资产总计 负债和所有者权益 负债：短期借款交易性金融负债衍生金融负债卖出回购金融资产款应付证券清算款应付赎回款应付管理人报酬应付托管费应付销售服务费应付交易费用应交税费应付利息应付利润递延所得税负债其他负债负债合计所有者权益：实收基金未分配利润 7.4.7.37.4.7.47.4.7.5 7.4.7.6附注号 兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金2021年年度报告 - - - - - - 48.88 210.73 - - - - - - - - 12,879,203.38 125,641,651.77 本期末 上年度末 2021年12月31日 2020年12月31日 7.4.7.3
7.4.7.77.4.7.8 5,850.341,170.0513,684.29171,093.97191,798.65 53,322.8610,664.60209,049.29135,000.00408,036.75 7.4.7.97.4.7.10 12,258,111.00429,293.73 第19页，共68页 114,258,111.0010,975,504.02 兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金2021年年度报告 所有者权益合计 12,687,404.73 125,233,615.02 负债和所有者权益总计 12,879,203.38 125,641,651.77 注：报告截止日2021年12月31日，基金份额净值1.0350元，基金份额总额12,258,111.00份。
7.2利润表会计主体：兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金本报告期：2021年01月01日至2021年12月31日 项目 附注号 本期2021年01月01日至2021年12月31日
一、收入
1.利息收入其中：存款利息收入 债券利息收入资产支持证券利息收入买入返售金融资产收入其他利息收入
2.投资收益（损失以“-”填列）其中：股票投资收益基金投资收益债券投资收益资产支持证券投资收益贵金属投资收益衍生工具收益 7.4.7.11 7.4.7.127.4.7.137.4.7.13. 27.4.7.14 -497,617.973,336.383,336.38- 10,179,441.819,329,875.52- 单位：人民币元上年度可比期间2020年09月11日（基金合同生效日）至2020年 12月31日14,364,475.78 165,543.41127,455.74 - - 38,087.67 - 3,196,639.37 3,093,628.54- - - 第20页，共68页 兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金2021年年度报告 股利收益 7.4.7.15 849,566.29 103,010.83
3.公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 7.4.7.16 -10,966,566.73 10,887,502.01
4.汇兑收益（损失以“-”号填列） - -
5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.17 286,170.57 114,790.99 减：
二、费用 823,175.64 744,857.88
1．管理人报酬 7.4.10.2.1 317,407.05 260,698.54
2．托管费 7.4.10.2.2 63,481.37 52,139.71
3．销售服务费 - -
4．交易费用 7.4.7.18 149,419.47 289,391.37
5．利息支出 - - 其中：卖出回购金融资产
支出 - -
6．税金及附加 - -
7．其他费用 7.4.7.19 292,867.75 142,628.26
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -1,320,793.61 13,619,617.90 减：所得税费用 - -
四、净利润（净亏损以“-”号填列） -1,320,793.61 13,619,617.90 7.3所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金 本报告期：2021年01月01日至2021年12月31日 单位：人民币元 本期 项目 2021年01月01日至2021年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 第21页，共68页
一、期初所有者权益(基金净值)
二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期利润)
三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数（净值减少以“-”号填列）其中：
1.基金申购款
2.基金赎回款
四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以“-”号填列）
五、期末所有者权益（基金净值） 项目
一、期初所有者权益(基金净值)
二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期利润)
三、本期基金份额交易产生的基金 兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金2021年年度报告 114,258,111.00 10,975,504.02 125,233,615.02 - -1,320,793.61 -1,320,793.61 -102,000,000.00 -9,225,416.68 -111,225,416.68 18,000,000.00
-120,000,000.00 1,322,492.34-10,547,909.02 19,322,492.34-130,547,909.02 - - - 12,258,111.00 429,293.73 12,687,404.73 上年度可比期间 2020年09月11日（基金合同生效日）至2020年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 216,258,111.00 - 216,258,111.00 - 13,619,617.90 13,619,617.90 -102,000,000.00 -2,644,113.88 第
22页，共68页 -104,644,113.88 兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金2021年年度报告 净值变动数（净值减少以“-”号填列） 其中：
1.基金申购 - - - 款
2.基金赎回款 -102,000,000.00 -2,644,113.88 -104,644,113.88
四、本期向基金份 额持有人分配利 润产生的基金净 - - - 值变动（净值减少 以“-”号填列）
五、期末所有者权
益（基金净值） 114,258,111.00 10,975,504.02 125,233,615.02 报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署: 官恒秋 张顺国 夏鹏 ————————— ————————— ————————— 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4
报表附注7.4.1基金基本情况 兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金(以下简称"本基金")系由基金管理人兴业基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》、《兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金基金合同》及其他有关法律法规的规定，经中国证券监督管理委员会(以下简称"中国证监会")证监许可[2020]773号文准予公开募集注册。
本基金为交易型开放式基金，存续期限为不定期。
本基金首次设立募集基金份额为216,258,111.00份，经毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)验证，并出具了编号为毕马威华振验字第2000593号验资报告。
《兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金基金合同》(以下简称"基金合同")于2020年9月11日正式生效。
本基金的基金管理人为兴业基金管理有限公司，基金托管人为中信银行股份有限公司(以下简称"中信银行")。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》、基金合同及截至报告期末最新公告的《兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金招募说明书》的有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括标的指数的成份股及其备选成份股、其他股票(包 第23页，共68页 兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金2021年年度报告 括中小板、创业板及其他中国证监会允许基金投资的股票)、股指期货、债券(包括国债、地方政府债、政府支持机构债券、金融债、企业债、公司债、次级债、可转换债券(含分离交易可转债)、可交换债券、央行票据、中期票据、短期融资券、超短期融资券等)、资产支持证券、债券回购、银行存款、货币市场工具、同业存单、现金，以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会的相关规定)。
如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。
本基金投资于标的指数成份股及其备选成份股的比例不低于基金资产净值的90%，且不低于非现金基金资产的80%。
如法律法规或中国证监会允许，基金管理人在履行适当程序后，可以调整上述投资品种的投资比例。
在正常市场情况下，力争控制本基金日均跟踪偏离度的绝对值不超过0.2%，年跟踪误差不超过2%。
如因指数编制规则调整或其他因素导致跟踪偏离度和跟踪误差超过上述范围，基金管理人应采取合理措施，避免跟踪偏离度、跟踪误差进一步扩大。
本基金的业绩比较基准为标的指数，即沪深300指数收益率。
7.4.2会计报表的编制基础本基金的财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及相关规定(以下简称"企业会 计准则")以及中国证监会发布的关于基金行业实务操作的有关规定编制，同时在具体会计核算和信息披露方面也参考了中国证券投资基金业协会发布的若干基金行业实务操作。
本财务报表以持续经营为基础编制。
7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明本基金财务报表的编制符合企业会计准则和中国证监会发布的关于基金行业实务 操作的有关规定的要求，真实、完整地反映了本基金2021年12月31日的财务状况以及2021年度的经营成果和基金净值变动情况。
7.4.4重要会计政策和会计估计7.4.4.1会计年度 本基金的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
本期财务报表的实际编制期间为2021年1月1日至2021年12月31日止期间。
上年财务报表的实际编制期间为2020年9月11日(基金合同生效日)至2020年12月31日止期间。
7.4.4.2记账本位币本基金以人民币为记账本位币。
第24页，共68页 兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金2021年年度报告 7.4.4.3金融资产和金融负债的分类1)金融资产的分类根据本基金的业务特点和风险管理要求，本基金将所持有的金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和贷款及应收款项，暂无金融资产划分为可供出售金融资产或持有至到期投资。
除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外，其他以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
本基金持有的各类应收款项、买入返售金融资产等在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产分类为贷款及应收款项。
2)金融负债的分类根据本基金的业务特点和风险管理要求，本基金将持有的金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
本基金暂无分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
其他金融负债包括各类应付款项、卖出回购金融资产款等。
7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，于交易日按公允价值在 资产负债表内确认。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认为应收项目。
贷款及应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值进行后续计量，贷款及应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产。
终止确认的金融资产的成本按移动加权平均法于交易日结转。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者 转移一项负债所需支付的价格。
本基金对以公允价值进行后续计量的金融资产与金融负债根据对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值确定公允价值计量层次。
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次 第25页，共68页 兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金2021年年度报告 输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
本基金主要金融工具的估值方法如下： 1)对于银行间市场交易的固定收益品种，以及交易所上市交易或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券除外)，按照第三方估值机构提供的估值确定公允价值。
2)对存在活跃市场的其他投资品种，如估值日有市价的，采用市价确定公允价值；估值日无市价，且最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，采用最近交易市价确定公允价值；对于发行时明确一定期限限售期的股票，包括但不限于非公开发行股票、首次公开发行时股票公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等，按照监管机构或行业协会的有关规定确定公允价值。
3)对存在活跃市场的其他投资品种，如估值日无市价且最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件或基金管理人估值委员会认为必要时，应参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价，确定公允价值。
4)当投资品种不再存在活跃市场，基金管理人估值委员会认为必要时，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术，确定投资品种的公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的参数。
7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定 权利，同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。
除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
7.4.4.7实收基金实收基金为对外发行基金份额所对应的金额。
申购、赎回、转换及红利再投资等引 起的实收基金的变动分别于上述各交易确认日认列。
7.4.4.8损益平准金损益平准金指申购、赎回、转入、转出及红利再投资等事项导致基金份额变动时， 相关款项中包含的未分配利润。
根据交易申请日利润分配(未分配利润)已实现与未实现部分各自占基金净值的比例，损益平准金分为已实现损益平准金和未实现损益平准金。
第26页，共68页 兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金2021年年度报告 损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入利润分配(未分配利润)。
7.4.4.9收入/（损失）的确认和计量-利息收入存款利息收入按存款的本金与适用利率逐日计提。
除贴息债外的债券利息收入在持有债券期内，按债券的票面价值和票面利率计算的 利息扣除适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额，逐日确认债券利息收入。
贴息债视同到期一次性还本付息的附息债，根据其发行价、到期价和发行期限推算内含票面利率后，逐日确认债券利息收入。
资产支持证券利息收入在持有期内，按资产支持证券的票面价值和预计收益率计算的利息逐日确认资产支持证券利息收入。
在收到资产支持证券支付的款项时，其中属于证券投资收益的部分冲减应计利息(若有)后的差额，确认资产支持证券利息收入。
买入返售金融资产收入按买入返售金融资产的摊余成本在返售期内以实际利率法逐日计提。
-投资收益股票投资收益为卖出股票交易日的成交总额扣除应结转的股票投资成本的差额确认。
债券投资收益为卖出债券交易日的成交总额扣除应结转的债券投资成本与应收利息(若有)后的差额确认。
资产支持证券投资收益为卖出资产支持证券交易日的成交总额扣除应结转的资产支持证券投资成本与应收利息(若有)后的差额确认。
衍生工具投资收益为交易日的成交总额扣除应结转的衍生工具投资成本后的差额确认。
股利收入于除息日按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额确认，由上市公司代扣代缴的个人所得税于卖出交易日按实际代扣代缴金额确认。
-公允价值变动收益公允价值变动收益于估值日按以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产/负债的公允价值变动形成的利得或损失确认，并于相关金融资产/负债卖出或到期时转出计入投资收益。
7.4.4.10费用的确认和计量本基金的基金管理人报酬按前一日基金资产净值0.50%的年费率逐日计提。
本基金的基金托管费按前一日基金资产净值0.10%的年费率逐日计提。
第27页，共68页 兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金2021年年度报告 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的交易费用发生时按照确定的金额计入交易费用。
卖出回购金融资产支出按卖出回购金融资产款的摊余成本在回购期内以实际利率逐日计提。
7.4.4.11基金的收益分配政策1）每一基金份额享有同等分配权；2）本基金收益分配方式为现金分红；3）当基金份额净值增长率超过标的指数同期增长率达到1%以上时，可进行收益分 配；4）本基金以使收益分配后基金份额净值增长率尽可能贴近标的指数同期增长率为 原则进行收益分配。
基于本基金的性质和特点，本基金收益分配不须以弥补浮动亏损为前提，收益分配后有可能使除息后的基金份额净值低于面值； 5）若基金合同生效不满3个月可不进行收益分配；6）法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。
在对基金份额持有人利益无实质不利影响的情况下，基金管理人可在法律法规允许的前提下酌情调整以上基金收益分配原则，此项调整不需要召开基金份额持有人大会，但应于变更实施日前在指定媒介公告。
7.4.4.12外币交易本基金本报告期内无外币交易。
7.4.4.13分部报告根据本基金的内部组织机构、管理要求及内部报告制度，本基金整体为一个报告分 部，且向管理层报告时采用的会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策与计量基础一致。
7.4.4.14其他重要的会计政策和会计估计根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以 下类别股票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：1)对于在发行时明确一定期限限售期的股票，包括但不限于非公开发行股票、首次 公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等，不包括停牌、新发行未上市、回购交易中的质押券等流通受限股票，根据《关于发布<证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)>的通知》(中基协发[2017]6号)，在估值日按照该通知规定的流通受限股票公允价值计算模型进行估值。
第28页，共68页 兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金2021年年度报告 2)对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)等情况，根据《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》(中国证监会公告[2017]13号)及《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》(中基协发[2013]13号)相关规定，本基金根据情况决定使用指数收益法、可比公司法、市场价格模型法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。
3)根据《关于发布<中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于2015年1季度固定收益品种的估值处理标准>的通知》(中基协发[2014]24号)，在上海证券交易所、深圳证券交易所及银行间同业市场上市交易或挂牌转让的固定收益品种(估值处理标准另有规定的除外)，采用第三方估值机构提供的价格数据进行估值。
7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明7.4.5.1会计政策变更的说明 本基金本报告期内无需说明的重大会计政策变更。
7.4.5.2会计估计变更的说明本基金本报告期内无需说明的重大会计估计变更。
7.4.5.3差错更正的说明本基金本报告期内无需说明的重大会计差错更正。
7.4.6税项根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收 问题的通知》、财税[2008]1号《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》、2008年9月18日《上海、深圳证券交易所关于做好证券交易印花税征收方式调整工作的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财政部、税务总局、证监会公告2019年第78号《关于继续实施全国中小企业股份转让系统挂牌公司股息红利差别化个人所得税政策的公告》、财税[2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140号《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关税务法规和实务操作，主要税项列示如下： 第29页，共68页 兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金2021年年度报告
(1)证券投资基金(封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金)管理人运用基金买卖股票、债券免征增值税；2018年1月1日起，公开募集证券投资基金运营过程中发生的资管产品运营业务，以基金管理人为增值税纳税人，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。
(2)对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不计缴企业所得税。
(3)对基金取得的股票股息、红利收入，由上市公司代扣代缴个人所得税；从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在1个月以内(含1个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年(含1年)的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。
上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。
(4)对于基金从事A股买卖，出让方按0.10%的税率缴纳证券(股票)交易印花税，对受让方不再缴纳印花税。
(5)基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用比例计算缴纳。
7.4.7重要财务报表项目的说明7.4.7.1银行存款 项目 活期存款定期存款其中：存款期限1个月以内 存款期限1-3个月存款期限3个月以上其他存款 合计 本期末2021年12月31日 277,474.21- 277,474.21 单位：人民币元上年度末2020年12月31日 663,754.50- 663,754.50 7.4.7.2交易性金融资产项目 本期末2021年12月31日 单位：人民币元 第30页，共68页 股票贵金属投资-金交所黄金合约 交易所市场债券银行间市场 合计资产支持证券基金其他 合计 项目 股票贵金属投资-金交所黄金合约 交易所市场债券银行间市场 合计资产支持证券基金其他 合计 兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金2021年年度报告 成本 公允价值 公允价值变动 12,649,828.36 12,570,763.64 -79,064.72 - - - 12,649,828.36 成本
113,796,624.59 12,570,763.64上年度末2020年12月31日公允价值124,684,126.60 -79,064.72 公允价值变动10,887,502.01 - - - 113,796,624.59 124,684,126.60 10,887,502.01 7.4.7.3衍生金融资产/负债本基金本报告期及上年度末均未持有衍生金融资产/负债。
7.4.7.4买入返售金融资产7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额本基金本报告期末及上年度末均未持有买入返售金融资产。
第31页，共68页 兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金2021年年度报告 7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券本基金本报告期末及上年度末均未持有买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5应收利息 项目 应收活期存款利息应收定期存款利息应收其他存款利息应收结算备付金利息应收债券利息应收资产支持证券利息应收买入返售证券利息应收申购款利息应收黄金合约拆借孳息其他 合计 本期末2021年12月31日 33.59- 5.72- 9.5748.88 单位：人民币元上年度末2020年12月31日 65.31- 95.37- 50.05210.73 7.4.7.6其他资产本基金本报告期末及上年度末均未持有其他资产。
7.4.7.7应付交易费用 项目交易所市场应付交易费用银行间市场应付交易费用 合计 本期末2021年12月31日 13,684.29- 13,684.29 单位：人民币元上年度末2020年12月31日 209,049.29- 209,049.29 7.4.7.8其他负债 单位：人民币元 第32页，共68页 项目 应付券商交易单元保证金应付赎回费预提费用应付指数使用费 合计 兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金2021年年度报告 本期末 上年度末 2021年12月31日 2020年12月31日 - - - - 170,000.00 100,000.00 1,093.97 35,000.00 171,093.97 135,000.00 7.4.7.9
实收基金 金额单位：人民币元 本期 项目 2021年01月01日至2021年12月31日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 114,258,111.00 114,258,111.00 本期申购 18,000,000.00 18,000,000.00 本期赎回（以“-”号填列） -120,000,000.00 -120,000,000.00 本期末 12,258,111.00 12,258,111.00 注：本期申购含红利再投、转换入份（金）额，本期赎回含转换出份（金）额。
7.4.7.10
未分配利润 项目上年度末本期利润本期基金份额交易产生的变动数其中：基金申购款 基金赎回款本期已分配利润本期末 已实现部分2,282,280.399,645,773.12 -9,565,462.29 3,067,960.65-12,633,422.94 2,362,591.22 未实现部分8,693,223.63 -10,966,566.73 单位：人民币元未分配利润合计 10,975,504.02-1,320,793.61 340,045.61 -9,225,416.68 -1,745,468.312,085,513.92 -1,933,297.49 1,322,492.34-10,547,909.02 429,293.73 7.4.7.11存款利息收入 第33页，共68页 项目 活期存款利息收入定期存款利息收入其他存款利息收入结算备付金利息收入其他 合计 兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金2021年年度报告 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 2021年01月01日至2021年12月31日 2020年09月11日（基金合同生效日）至2020年12月31日 1,642.79 108,390.87 - 14,000.00 - - 853.42 4,819.77 840.17 245.10 3,336.38 127,455.74 7.4.7.12
股票投资收益7.4.7.12.1股票投资收益项目构成 项目 股票投资收益——买卖股票差价收入股票投资收益——赎回差价收入股票投资收益——申购差价收入 合计 本期2021年01月01日至2021年12月31 日4,831,723.974,498,151.55 9,329,875.52 单位：人民币元上年度可比期间2020年09月11日（基金合同生效日）至2020年12月31 日2,146,094.87 947,533.67- 3,093,628.54 7.4.7.12.2股票投资收益——买卖股票差价收入 项目 卖出股票成交总额减：卖出股票成本总额买卖股票差价收入 本期2021年01月01日至2021年12月31日 69,975,917.3865,144,193.414,831,723.97 单位：人民币元上年度可比期间2020年09月11日（基金合同生效日）至2020年12月31日 54,981,535.8552,835,440.982,146,094.87 7.4.7.12.3股票投资收益——赎回差价收入 第34页，共68页 项目 赎回基金份额对价总额减：现金支付赎回款总额减：赎回股票成本总额赎回差价收入 兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金2021年年度报告 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 2021年01月01日至2021年12月31日 2020年09月11日（基金合同生效日）至2020年12月31日 130,547,909.02 104,644,113.88 51,991,877.02 39,360,219.88 74,057,880.45 64,336,360.33 4,498,151.55 947,533.67 7.4.7.13
债券投资收益7.4.7.13.1债券投资收益项目构成本基金本报告期内及上年度可比期间均无债券投资收益。
7.4.7.13.2资产支持证券投资收益本基金本报告期内及上年度可比期间均无资产支持证券投资收益。
7.4.7.14衍生工具收益7.4.7.14.1衍生工具收益——买卖权证差价收入本基金本报告期及上年度可比期间均无衍生工具收益——买卖权证差价收入。
7.4.7.14.2衍生工具收益——其他投资收益本基金本报告期及上年度可比期间均无衍生工具收益--其他投资收益。
7.4.7.15股利收益 项目股票投资产生的股利收益基金投资产生的股利收益 合计 本期2021年01月01日至2021年12月31日 849,566.29- 849,566.29 单位：人民币元上年度可比期间2020年09月11日（基金合同生效日）至2020年12月31日 103,010.83- 103,010.83 7.4.7.16公允价值变动收益 第35页，共68页 项目名称
1.交易性金融资产——股票投资——债券投资——资产支持证券投资——贵金属投资——其他
2.衍生工具——权证投资
3.其他减：应税金融商品公允价值变动产生的预估增值税 合计 兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金2021年年度报告 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 2021年01月01日至202020年09月11日（基金合同生效日） 21年12月31日 至2020年12月31日 -10,966,566.73 10,887,502.01 -10,966,566.73 10,887,502.01 - - - - - - - - - - - - - - - - -10,966,566.73 10,887,502.01 7.4.7.17
其他收入 项目基金赎回费收入ETF基金替代损益 合计 本期2021年01月01日至2021年12月31日 286,170.57286,170.57 单位：人民币元上年度可比期间2020年09月11日（基金合同生效日）至2020年12月31日 114,790.99114,790.99 7.4.7.18交易费用项目 本期2021年01月01日至2021年12月31日 单位：人民币元上年度可比期间2020年09月11日（基金合同生效日）至2020年12月31日 第36页，共68页 交易所市场交易费用银行间市场交易费用 合计 兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金2021年年度报告 149,419.47 289,391.37 - - 149,419.47 289,391.37 7.4.7.19其他费用 项目 审计费用信息披露费汇划手续费其他费用_指数使用费公证费律师费开户费 合计 本期2021年01月01日至2021年12月31日 50,000.00120,000.00 309.5672,558.1910,000.0040,000.00 292,867.75 单位：人民币元上年度可比期间2020年09月11日（基金合同生效日）至2020年12月31日 50,000.0050,000.00 42,228.26 400.00142,628.26 7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明7.4.8.1或有事项 截至资产负债表日，本基金无需要说明的重大或有事项。
7.4.8.2资产负债表日后事项截至财务报表批准报出日，本基金无需要披露的重大资产负债表日后事项。
7.4.9关联方关系关联方名称 兴业基金管理有限公司（以下简称"兴业基金"）中信银行股份有限公司（以下简称"中信银行"）兴业银行股份有限公司（以下简称"兴业银行"）中海集团投资有限公司兴业财富资产管理有限公司（以下简称"兴业财富"） 与本基金的关系基金管理人基金托管人基金管理人的控股股东基金管理人的股东基金管理人控制的公司 第37页，共68页 兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金2021年年度报告 注：本报告期间存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化。
下述关联方交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易7.4.10.1.1股票交易本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行股票交易。
7.4.10.1.2权证交易本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行权证交易。
7.4.10.1.3债券交易本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行债券交易。
7.4.10.1.4债券回购交易本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行债券回购交易。
7.4.10.1.5应支付关联方的佣金本基金本报告期及上年度可比期间均无应支付关联方的佣金。
7.4.10.2关联方报酬 7.4.10.2.1基金管理费 单位：人民币元 本期上年度可比期间 项目2021年01月01日2020年09月11日（基金合同至2021年12月31生效日）至2020年12月31日日 当期发生的基金应支付的管理费 317,407.05 260,698.54 其中：支付销售机构的客户维护费 - - 注：支付基金管理人兴业基金的基金管理人报酬按前一日基金资产净值的0.50%年费率
计提，逐日累计至每月月末，按月支付。
其计算公式为：日基金管理人报酬＝前一日基金资产净值×0.50%÷当年天数。
7.4.10.2.2基金托管费 第38页，共68页 兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金2021年年度报告 单位：人民币元 本期上年度可比期间 项目2021年01月01日2020年09月11日（基金合同生至2021年12月31效日）至2020年12月31日日 当期发生的基金应支付的托管费 63,481.37 52,139.71 注：支付基金托管人中信银行的基金托管费按前一日基金资产净值0.10%的年费率计提，逐日累计至每月月末，按月支付。
其计算公式为：日基金托管费＝前一日基金资产净值×0.10%÷当年天数。
7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易本基金本报告期未发生与关联方进行银行间同业市场债券(含回购)交易的情况。
7.4.10.4各关联方投资本基金的情况7.4.10.4.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况本报告期及上年度可比期间基金管理人均未运用固有资金投资本基金。
7.4.10.4.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况本基金本报告期及上年度可比期间均末无除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况。
7.4.10.5由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 关联方名称 本期2021年01月01日至2021年12月31日 上年度可比期间2020年09月11日（基金合同生效日） 至2020年12月31日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 中信银行 277,474.21 1,642.79663,754.50 108,390.87 注：本基金的活期银行存款由基金托管人中信银行保管，按银行同业利率或协议利率计息。
7.4.10.6本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况本基金本报告期及上年度可比期间均未发生在承销期内参与关联方承销证券的情况。
第39页，共68页 兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金2021年年度报告 7.4.10.7其他关联交易事项的说明本基金本报告期及上年度可比期间均无须说明的其他关联交易事项。
7.4.11利润分配情况--按摊余成本法核算的货币市场基金之外的基金本基金本报告期内未进行利润分配。
7.4.12期末（2021年12月31日）本基金持有的流通受限证券7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券本基金本报告期末未持有因认购新发/增发证券而流通受限的证券。
7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票本基金本期末未持有暂时停牌等流通受限股票。
7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券7.4.12.3.1银行间市场债券正回购本基金本报告期末无从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购金融资产款余额。
7.4.12.3.2交易所市场债券正回购本基金本报告期末无从事交易所市场债券正回购交易形成的卖出回购金融资产款 余额。
7.4.13金融工具风险及管理7.4.13.1风险管理政策和组织架构 本基金在日常经营活动中面临的与本基金所投资金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。
本基金基金管理人从事风险管理的主要目标是在有效控制上述风险的前提下，通过对各类市场影响因素分析以及投资组合积极主动管理，力争获得超过业绩比较基准的长期稳定收益，使本基金在风险和收益之间取得最佳平衡。
本基金基金管理人按照"自上而下与自下而上相结合，全面管理、专业分工"的思路，将风险控制嵌入到全公司的组织架构中，对风险实行多层次、多角度、全方位的管理。
本基金基金管理人建立的风险管理体系由三层风险防范等级构成： 一级风险防范是指公司董事会层面对公司的风险进行的预防和控制。
董事会下设审计与风险管理委员会，负责公司审计风险的控制、管理、监督和评价；对公司经营的合法、合规性进行监控和检查，对经营活动进行审计。
二级风险防范是指公司内部控制与风险管理委员会、投资决策委员会和风险管理部层次对公司风险进行的预防和控制。
管理层下设内部控制与风险管理委员会，对公司在 第40页，共68页 兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金2021年年度报告 经营管理和基金运作中的风险进行研究、分析与评估，制定相应风险控制制度并监督其执行，全面、及时、有效地防范公司经营过程中可能面临的各类风险。
三级风险防范是指公司各部门对自身业务工作风险进行的自我检查和控制。
公司各部门根据经营计划、业务规则及部门具体情况，制定本部门业务流程及风险控制措施。
针对金融工具所面临的相关风险，本基金基金管理人主要通过定性与定量分析相结合的方法进行管理，即依据定性分析以判断风险损失的严重程度及同类风险损失的发生频度，凭借定量分析以确定风险损失的限度及相应的置信程度，进而及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，以确保将风险控制在可承受范围内。
7.4.13.2信用风险信用风险是指基金所投资证券的发行人出现违约或拒绝支付到期利息、本金，或基 金在交易过程中因交易对手未履行合约责任等，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金基金管理人建立了较为完善的信用风险管理流程，通过对信用债券发行人基 本面调研分析，结合流动性、信用利差、信用评级、违约风险等方面的综合评估结果，选取具有价格优势和套利机会的优质信用债券产品进行投资。
本基金的银行存款均存放于信用良好的银行，申购交易均通过具有基金销售资格的金融机构进行。
本基金通过对银行间同业市场交易对手进行信用评估，以控制相应的信用风险。
本基金均投资于具有良好信用等级的证券，投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的10%，且本基金与由本基金基金管理人旗下其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的10%。
本基金的交易所交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手，并完成证券交收和款项清算，因此违约风险发生的可能性很小。
除国债、央行票据、政策性金融债外，本基金报告期末及上年度末未持有按信用评级列示的债券。
7.4.13.3流动性风险流动性风险指因市场交易相对不活跃导致基金投资资产无法以适当价格及时变现， 进而无法应对债务到期偿付或投资者赎回款按时支付的风险。
针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情 况进行严密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。
本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。
7.4.13.3.1报告期内本基金组合资产的流动性风险分析 第41页，共68页 兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金2021年年度报告 本报告期内，基金管理人坚持组合管理、分散投资的基本原则，严格按照法律法规的有关规定和基金合同约定的投资范围与比例限制实施投资管理。
本基金所持大部分证券在证券交易所上市或银行间同业市场交易，不存在具有重大流动性风险的投资品种。
同时，本基金的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中度，按照穿透原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查与严格的准入管理，以及对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严格管理本基金从事逆回购交易的流动性风险和交易对手风险。
此外，本基金的基金管理人建立了逆回购交易质押品管理制度：根据质押品的资质确定质押率水平；持续监测质押品的风险状况与价值变动以确保质押品按公允价值计算足额；并在与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购交易时，可接受质押品的资质要求与基金合同约定的投资范围保持一致。
截止本报告期末及上年度末,本基金无重大流动性风险。
7.4.13.4市场风险 市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格 因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1利率风险 利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。
本基 金的生息资产主要为银行存款、结算备付金及债券投资等。
利率敏感性金融工具均面临 由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面临每个付 息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本基金基金管理人主 要通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。
7.4.13.4.1.1
利率风险敞口 单位：人民币元 本期末 2021年
1 1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计 2月31日 资产 银行存 277,474.21 - - 款 - 277,474.21 结算备 11,523.88 - - 付金 - 11,523.88 存出保 19,392.77 - - 证金 - 19,392.77 交易性 金融资 - - - 12,570,763.64 12,570,763.64 产 第
42页，共68页 应收利息资产总计 负债应付管理人报酬应付托管费应付交易费用其他负债负债总计利率敏感度缺口 上年度 末 2020年1 2月31日 资产 银行存款结算备付金存出保证金交易性金融资产应收利息资产总计 负债 应付管理人报酬应付托管费应付交易费用 308,390.86 308,390.86 1年以内 663,754.50192,505.79101,054.15 957,314.44 - 兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金2021年年度报告 - - 48.88 48.88 - - 12,570,812.52 12,879,203.38 - - 5,850.34 5,850.34 - - 1,170.05 1,170.05 - - 13,684.29 13,684.29 - - 171,093.97 171,093.97 - - 191,798.65 191,798.65 - - 12,379,013.87 12,687,404.73 1-5年 5年以上 不计息 合计 - - - - - - - 663,754.50 - 192,505.79 - 101,054.15 - - 124,684,126.60 124,684,126.60 - - 210.73 210.73 - - 124,684,337.33 125,641,651.77 - - - - - - 第
43页，共68页 53,322.8610,664.60209,049.29 53,322.8610,664.60209,049.29 兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金2021年年度报告 其他负债 - - - 135,000.00 135,000.00 负债总计 - - - 408,036.75 408,036.75 利率敏 感度缺 957,314.44 - - 124,276,300.58 125,233,615.02 口 注：表中所示为本基金资产及负债的公允价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到 期日孰早者予以分类 7.4.13.4.1.2
利率风险的敏感性分析本基金本报告期末及上年度末未持有债券投资及资产支持证券，因此市场利率变动 而导致的利率敏感性资产的公允价值变动对基金资产净值影响不重大。
7.4.13.4.2外汇风险本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无外汇风险。
7.4.13.4.3其他价格风险其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和 外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。
本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的股票和债券，所面临的其他价格风险可来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项，也可来源于市场整体波动。
本基金基金管理人在构建和管理投资组合过程中，通过对宏观经济情况及政策分析，结合证券市场运行情况，做出资产配置及组合构建的决定；通过对单个证券的定性及定量分析，选择符合基金合同约定范围的投资品种进行投资。
本基金基金管理人定期结合宏观及微观环境变化，对投资策略、资产配置、投资组合进行动态修正，以主动应对可能发生的其他价格风险。
本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。
此外，基金管理人对本基金所持仓证券价格实施监控，定期运用多种定量方法进行风险度量，以测试本基金所面临的潜在价格风险，及时可靠地对风险进行跟踪和控制。
7.4.13.4.3.1其他价格风险敞口 金额单位：人民币元 项目 本期末 2021年12月31日 公允价值 占基金 第44页，共68页 上年度末 2020年12月31日 公允价值 占基金 交易性金融资产－股票投资交易性金融资产－基金投资交易性金融资产－债券投资交易性金融资产－贵金属投资衍生金融资产－权证投资其他 合计 兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金2021年年度报告 资产净值比例 (%) 资产净值比例 (%) 12,570,763.6499.08 124,684,126.6099.56 - - - - - - - - - - - - - 12,570,763.64 - 99.08 - 124,684,126.60 - 99.56 7.4.13.4.3.2
其他价格风险的敏感性分析 假设 除股票价格以外的其他市场变量保持不变 分析 相关风险变量的变动 对资产负债表日基金资产净值的影响金额（单位：人民币元） 本期末 上年度末 2021年12月31日 2020年12月31日 股票价格上升5% 628,538.18 6,234,206.33 股票价格下降5% -628,538.18 -6,234,206.33 7.4.14
有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
(1)公允价值(a)不以公允价值计量的金融工具不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价 值与公允价值相差很小。
(b)以公允价值计量的金融工具(i)各层次金融工具公允价值 第45页，共68页 兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金2021年年度报告 于2021年12月31日，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具中属于第一层次的余额为人民币12,570,763.64元，无属于第二和第三层次的余额（2020年12月31日：属于第一层次的余额为人民币124,577,984.20元，属于第二层次的余额为人民币106,142.40元，无属于第三层次的余额）。
(ii)公允价值所属层次间的重大变动对于本基金投资的证券，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况，本基金分别于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度，确定相关证券公允价值应属第二层次或第三层次。
(iii)第三层次公允价值计量的金融工具无。
(2)除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8投资组合报告 8.1期末基金资产组合情况 序号 项目 1权益投资 其中：股票 2基金投资 3固定收益投资 其中：债券 资产支持证券 4贵金属投资 5金融衍生品投资 6买入返售金融资产 其中：买断式回购的买入返售金融资产 7银行存款和结算备付金合计 8其他各项资产
9 合计 金额单位：人民币元 金额 占基金总资产的比例(%) 12,570,763.64 97.61 12,570,763.64 97.61 - - - - - - - - - - - - - - - - 288,998.09
19,441.6512,879,203.38 2.240.15100.00 第46页，共68页 兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金2021年年度报告 8.2报告期末按行业分类的股票投资组合 8.2.1报告期末（指数投资）按行业分类的境内股票投资组合 代码行业类别 公允价值(元) 占基金资产净值比例(%) A农、林、牧、渔业 137,951.20 1.09 B采矿业 272,026.00 2.14 C制造业 7,452,347.10 58.74 电力、热力、燃气及水生
D 产和供应业 300,520.00 2.37 E建筑业 208,593.40 1.64 F批发和零售业 79,880.00 0.63 G交通运输、仓储和邮政业 327,544.20 2.58 H住宿和餐饮业 - - 信息传输、软件和信息技
I 术服务业 434,380.34 3.42 J金融业 2,631,389.88 20.74 K房地产业 216,673.00 1.71 L租赁和商务服务业 156,388.00 1.23 M科学研究和技术服务业 191,685.00 1.51 水利、环境和公共设施管
N 理业 - - 居民服务、修理和其他服
O 务业 - - P教育 7,860.00 0.06 Q卫生和社会工作 117,749.52 0.93 R文化、体育和娱乐业 35,776.00 0.28 S综合 - - 合计 12,570,763.64 99.08 8.2.2报告期末（积极投资）按行业分类的境内股票投资组合本基金本报告期末未持有积极投资股票。
第47页，共68页 兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金2021年年度报告 8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 8.3.1期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 金额单位：人民币元 序号股票代码股票名称 数量(股) 公允价值(元) 占基金资产净值比例 (%) 1600519贵州茅台 400 820,000.00 6.46 2300750宁德时代 800 470,400.00 3.71 3600036招商银行 7,000 340,970.00 2.69 4601318中国平安 6,100 307,501.00 2.42 5000858五粮液 1,100 244,926.00 1.93 6601012隆基股份 2,400 206,880.00 1.63 7000333美的集团 2,800 206,668.00 1.63 8300059东方财富 4,680 173,674.80 1.37 9601166兴业银行 8,200 156,128.00 1.23 10600900长江电力 6,400 145,280.00 1.15 11002475立讯精密 2,800 137,760.00 1.09 12002415海康威视 2,600 136,032.00 1.07 13002594比亚迪 500 134,060.00 1.06 14603259药明康德 1,100 130,438.00 1.03 15600276恒瑞医药 2,500 126,775.00 1.00 16600030中信证券 4,800 126,768.00 1.00 17600887伊利股份 2,900 120,234.00 0.95 18300760迈瑞医疗 300 114,240.00 0.90 19601888中国中免 500 109,705.00 0.86 20000568泸州老窖 400 101,548.00 0.80 21600809山西汾酒 320 101,049.60 0.80 22000651格力电器 2,700 99,981.00 0.79 23603501韦尔股份 300 93,231.00 0.73 24601398工商银行 19,700 91,211.00 0.72 第48页，共68页 25600309260000012730027428600436290007253000214231002714326018993300235234600031350028123600000237603288383001243960132840002460413000144200224143600438446019194560083746603799470024664830001549600406506006905160004852300122530000635460166855688981 万华化学平安银行阳光电源片仔癀京东方Ａ宁波银行牧原股份紫金矿业顺丰控股三一重工恩捷股份万科Ａ海天味业汇川技术交通银行赣锋锂业亿纬锂能歌尔股份通威股份中远海控海通证券华友钴业天齐锂业爱尔眼科国电南瑞海尔智家保利发展智飞生物中兴通讯中国建筑中芯国际 兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金2021年年度报告 900 90,900.00 0.72 5,500 90,640.00 0.71 600 87,480.00 0.69 200 87,430.00 0.69 16,900 85,345.00 0.67 2,210 84,598.80 0.67 1,520 81,107.20 0.64 8,100 78,570.00 0.62 1,100 75,812.00 0.60 3,300 75,240.00 0.59 300 75,120.00 0.59 3,800 75,088.00 0.59 690 72,525.90 0.57 1,050 72,030.00 0.57 15,500 71,455.00 0.56 500 71,425.00 0.56 600 70,908.00 0.56 1,300 70,330.00 0.55 1,500 67,440.00 0.53 3,580 66,910.20 0.53 5,400 66,204.00 0.52 600 66,186.00 0.52 600 64,200.00 0.51 1,509 63,800.52 0.50 1,580 63,247.40 0.50 2,100 62,769.00 0.49 4,000 62,520.00 0.49 500 62,300.00 0.49 1,800 60,300.00 0.48 11,800 59,000.00 0.47 1,100 58,289.00 0.46 第
49页，共68页 56601288576005855860000059603986606001116160001662000661630021296460010465601688666018166768811168002271690022307060074571601601726008937330014274002304750001007600033877300498780020277900204980601211813004508200282183601088846005708500077686601766 农业银行海螺水泥浦发银行兆易创新北方稀土民生银行长春高新中环股份上汽集团华泰证券京沪高铁金山办公东方雨虹科大讯飞闻泰科技中国太保航发动力沃森生物洋河股份TCL科技潍柴动力温氏股份分众传媒紫光国微国泰君安先导智能凯莱英中国神华恒生电子广发证券中国中车 兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金2021年年度报告 19,800 58,212.00 0.46 1,400 56,420.00 0.44 6,600 56,298.00 0.44 320 56,272.00 0.44 1,200 54,960.00 0.43 14,000 54,600.00 0.43 200 54,280.00 0.43 1,300 54,275.00 0.43 2,600 53,638.00 0.42 3,000 53,280.00 0.42 11,000 53,130.00 0.42 200 53,000.00 0.42 1,000 52,680.00 0.42 1,000 52,510.00 0.41 400 51,720.00 0.41 1,900 51,528.00 0.41 800 50,768.00 0.40 900 50,580.00 0.40 300 49,419.00 0.39 7,900 48,743.00 0.38 2,700 48,303.00 0.38 2,500 48,150.00 0.38 5,700 46,683.00 0.37 200 45,000.00 0.35 2,500 44,725.00 0.35 600 44,622.00 0.35 100 43,500.00 0.34 1,900 42,788.00 0.34 680 42,262.00 0.33 1,700 41,803.00 0.33 6,800 41,412.00 0.33 第
50页，共68页 87600050886012298960091990300347916006609200245993600999946011699500231196601988976009059860001999600010100600958101601669102002371103002709104600196105601633106601390107300782108000625109601985110601877111600588112000166113603659114002410115600028116688599117000895 中国联通上海银行江苏银行泰格医药福耀玻璃晶澳科技招商证券北京银行海大集团中国银行三峡能源宝钢股份包钢股份东方证券中国电建北方华创天赐材料复星医药长城汽车中国中铁卓胜微长安汽车中国核电正泰电器用友网络申万宏源璞泰来广联达中国石化天合光能双汇发展 兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金2021年年度报告 10,500 41,265.00 0.33 5,600 39,928.00 0.31 6,640 38,711.20 0.31 300 38,340.00 0.30 800 37,712.00 0.30 400 37,080.00 0.29 2,100 37,065.00 0.29 8,300 36,852.00 0.29 500 36,650.00 0.29 11,900 36,295.00 0.29 4,800 36,048.00 0.28 5,000 35,800.00 0.28 12,800 35,712.00 0.28 2,400 35,376.00 0.28 4,300 34,744.00 0.27 100 34,702.00 0.27 300 34,395.00 0.27 700 34,258.00 0.27 700 33,978.00 0.27 5,700 33,003.00 0.26 100 32,680.00 0.26 2,140 32,506.60 0.26 3,900 32,370.00 0.26 600 32,334.00 0.25 900 32,292.00 0.25 6,300 32,256.00 0.25 200 32,122.00 0.25 500 31,990.00 0.25 7,500 31,725.00 0.25 400 31,560.00 0.25 1,000 31,550.00 0.25 第
51页，共68页 118000538119601658120601818121002493122002179123601377124000768125002001126300316127600346128601628129601989130601857131002008132601225133601600134300408135002202136601138137603806138600741139688012140002050141300433142688008143601009144600426145600150146600176147601100148600760 云南白药邮储银行光大银行荣盛石化中航光电兴业证券中航西飞新和成晶盛机电恒力石化中国人寿中国重工中国石油大族激光陕西煤业中国铝业三环集团金风科技工业富联福斯特华域汽车中微公司三花智控蓝思科技澜起科技南京银行华鲁恒升中国船舶中国巨石恒立液压中航沈飞 兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金2021年年度报告 300 31,395.00 0.25 6,100 31,110.00 0.25 9,300 30,876.00 0.24 1,700 30,872.00 0.24 300 30,168.00 0.24 3,000 29,640.00 0.23 800 29,200.00 0.23 920 28,630.40 0.23 400 27,800.00 0.22 1,200 27,564.00 0.22 900 27,081.00 0.21 6,400 27,008.00 0.21 5,500 27,005.00 0.21 500 27,000.00 0.21 2,200 26,840.00 0.21 4,400 26,796.00 0.21 600 26,760.00 0.21 1,600 26,352.00 0.21 2,200 26,224.00 0.21 200 26,110.00 0.21 900 25,470.00 0.20 200 25,320.00 0.20 1,000 25,300.00 0.20 1,100 25,278.00 0.20 300 25,161.00 0.20 2,800 25,088.00 0.20 800 25,040.00 0.20 1,000 24,790.00 0.20 1,359 24,733.80 0.19 300 24,540.00 0.19 360 24,494.40 0.19 第
52页，共68页 149000596150600011151001979152002236153600009154300413155603993156603882157601939158603392159600926160603369161600584162000977162000786164601006165002602166600989167003816168601066169601799170601360171601186172000963173000157174002601175601868176600763177600600178000876179300601 古井贡酒华能国际招商蛇口大华股份上海机场芒果超媒洛阳钼业金域医学建设银行万泰生物杭州银行今世缘长电科技浪潮信息北新建材大秦铁路世纪华通宝丰能源中国广核中信建投星宇股份三六零中国铁建华东医药中联重科龙佰集团中国能建通策医疗青岛啤酒新希望康泰生物 兴业沪深300交易型开放式指数证券投资基金2021年年度报告 100 24,400.
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