微卓科技
证券代码：835447
北京微卓科技股份有限公司（BeijingVizhuoTechnologyCo.,Ltd）
半年度报告2017
公司半年度大事
事件描述
事件描述
2017年6月，公司取得即开智能辅助终端促销管理软件(简称：即开终端促销软件)V1.0计算机软件著作权证书，证书编号：软著登字第1834014号。
2017年6月，公司取得即开智能辅助终端会员管理软件(简称：即开终端会员软件)V1.0计算机软件著作权证书，证书编号：软著登字第1838347号。
2017年6月，公司取得即开智能辅助终端兑奖管理软件(简称：即开终端兑奖软件)V1.0计算机软件著作权证书，证书编号：软著登字第1869614号。
2017年6月，公司取得即开智能辅助终端出票管理软件(简称：即开终端出票软件)V1.0计算机软件著作权证书，证书编号：软著登字第1911361号。
2017年6月，公司取得即开智能辅助终端扫码支付管理软件(简称：即开终端支付软件)V1.0计算机软件著作权证书，证书编号：软著登字第1911352号。
2017年6月，公司取得即开智能辅助终端消息管理软件V1.0计算机软件著作权证书，证书编号：软著登字第1911344号。
目录 【声明与提示】
一、基本信息 第一节公司概览第二节主要会计数据和关键指标第三节管理层讨论与分析
二、非财务信息第四节重要事项第五节股本变动及股东情况第六节董事、监事、高管及核心员工情况
三、财务信息第七节财务报表第八节财务报表附注 公告编号：2017-047 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
事项是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是否存在豁免披露事项是否审计 是或否否否否否 【备查文件目录】文件存放地点： 备查文件： 北京微卓科技股份有限公司董事会秘书办公室第一届董事会第二十二次会议决议第一届监事会第八次会议决议载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表报告期内在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿 2/76 第一节公司概览 公告编号：2017-047
一、公司信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人注册地址办公地址主办券商会计师事务所 北京微卓科技股份有限公司 BeijingVizhuoTechnologyCo.,Ltd微卓科技 835447张士栋北京市海淀区复兴路29号北京机电产品交易市场东塔楼1405号北京市海淀区复兴路29号北京机电产品交易市场东塔楼1405号东兴证券无
二、联系人 董事会秘书或信息披露负责人电话传真电子邮箱公司网址联系地址及邮政编码 樊冉冉010-88464666010-88462727fanrr@北京市海淀区复兴路29号北京机电产品交易市场东塔楼1405号100036
三、运营概况 股票公开转让场所挂牌时间分层情况行业（证监会规定的行业大类）主要产品与服务项目 普通股股票转让方式普通股总股本（股）控股股东实际控制人是否拥有高新技术企业资格公司拥有的专利数量公司拥有的“发明专利”数量 全国中小企业股份转让系统2016年1月14日基础层I65软件和信息技术服务业即开型彩票运营服务、LBOSS运营服务及软、硬件维护及技术保障服务及其他。
协议转让 20,300,000张士栋张士栋是 11 3/76
四、自愿披露不适用 公告编号：2017-047 4/76 公告编号：2017-047 第二节主要会计数据和关键指标
一、盈利能力 营业收入毛利率归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 本期 7,950,989.2567.18% -1,897,586.29-2,217,699.09 -5.97% -6.98% -0.09 上年同期 7,413,203.7188.89% -1,146,391.66-1,436,819.71 单位：元 增减比例 7.25% - -65.53%-54.35% -3.07% - -3.85% - -0.06 -50.00%
二、偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率（母公司）资产负债率（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末 32,234,242.641,399,807.37 30,834,435.271.52 4.00%4.34%17.0075.98 本期期初 35,592,360.452,860,338.89 32,732,021.561.61 单位：元 增减比例 -9.43%-51.06% -5.80%-5.59% 7.43% - 8.04% - 9.25 - - -
三、营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期 -3,665,741.238.85 350.26 5/76 上年同期 单位：元 增减比例 -1,629,005.40 - 5.84 - - - 公告编号：2017-047
四、成长情况 总资产增长率营业收入增长率净利润增长率 本期 -9.43%7.25%-65.53%
五、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况不适用
六、自愿披露 不适用 上年同期 -1.35%9.46%-154.65% 增减比例- 6/76 公告编号：2017-047 第三节管理层讨论与分析
一、商业模式 公司系属彩票行业的运营管理及软件服务提供商，拥有44项软件著作权、2项软件产品登记证书、1项发明专利。
公司主要根据市场需求，通过核心软件、技术人员，与客户达成合作协议后，为客户提供服务获得收入、利润和现金流。
公司的主营业务包括即开型彩票运营服务（EEOP彩票运营模式）、LBOSS运营服务（基于SaaS模式）及软、硬件维护及技术保障服务及其他。
其中即开型彩票运营服务的商业模式主要为公司通过与新疆体彩中心签订为期五年的业务合同，按照合同约定公司利用LBOSS系统并组织技术人员按照合同约定提供以下服务：公司负责对体彩中心配置给销售终端的IVT及BCR设备的配置、安装、维护、更换、培训等提供技术服务；负责对ITDMS系统（国家体彩中心在15年下半年升级为UMP系统）的使用培训等服务；针对即开型体育彩票市场的数据分析、专项调研、促销评估及改进建议、运营流程优化、销售业绩流程优化与业务咨询提供服务；在各地州设立中心站，开发销售网点，为销售网点提供彩票资讯及技术服务；为销售终端的建设、管理和日常业务运营及培训提供服务；各地州库房到销售网点的即开型体育彩票物流配送提供服务；对销售终端的业主及临促人员、物流配送人员的业务培训服务、市场推广及营销活动策划提供服务；为相关宣传物料分发等协助网点服务的其他工作提供服务。
公司按照彩票销售额的3.50%收取服务费。
LBOSS运营服务的商业模式主要为公司通过与各省体彩中心签订业务合同，将公司研发的LBOSS系统“租赁”给客户使用，通过该系统为客户建立一个综合性运营管理平台，为客户提供渠道精细化管理、经营分析、决策支持、安全预警、培训考试等于一体的综合性解决方案，从而为客户提供彩票全业务的信息化管理手段，进而提高客户整体的工作效率。
公司依据为客户在终端设备上安装的LBOSS系统的数量及提供的服务模块按月或其他方式收取服务费。
软、硬件维护及技术保障服务的商业模式主要为公司通过与客户签订合同，根据业务合同通过公司技术人员对客户超过保修期限的相关主机设备提供升级服务，并负责提供硬件设备的维修与维护服务，保证设备的正常运行，保证客户工作的正常开展，按照合同约定收取服务费。
其他服务主要为软件开发服务，公司主要通过商务谈判或招投标方式获得业务合同，根据业务合同约定提供定制化软件开发服务，并根据合同约定收取研发费。
报告期内，公司商业模式较上年度未发生重大变化。
报告期后至报告披露日，公司商业模式也未发生重大变化。
二、经营情况 近年来彩票销售整体增长趋势放缓，彩票店传统购彩形式与店面形象已经落后于彩民快速进步的购彩要求，公司从推动业主与彩民之间的有效交流着手，为彩民提供更符合其需求的便捷购彩、快乐购彩、娱乐购彩环境，提升彩民购彩体验，进而推进彩票销售网点的升级改造工作，使其工作开展更加专业化、高效化、规范化，进而提升彩票销售网点的整体生存能力与竞争力。
为实现上述目标，报告期内，公司集中人力物力研发了集软硬件为一体的”彩票智能营销平台”，以智能交互为主线，还原和丰富彩票的娱乐化属性，打造智能型彩票网点，促进彩票市场健康有序发展，目前，该产品的研发基本完成，即将进行市场推广。
7/76 公告编号：2017-047
1、报告期内的财务状况截止2017年6月30日，公司的资产总额32,234,242.64元，比上年年末减少9.43%，减少的主要原因：货币资金较上年末减少2,371,491.23元，减少比例26.61%，货币资金减少的主要原因为本期亏损导致货币资金流出大于流入；应收账款较上年末增加1,707,292.00元，增幅3,793.98%，应收账款增加的主要原因为本期实现的部分收入本期未收到资金，于本年7月完成回款，其他流动资产较上年末减少2,019,291.99元，减少比例11.83%，减少的主要原因为银行委托贷款较上年末增加3,000,000.00元，同时，银行理财金额较上年末减少5,019,291.99元，此外，固定资产和无形资产净额因折旧摊销减少，从而导致资产总额减少。
截止2017年6月30日，公司的负债总额1,399,807.37元，比上年年末减少51.06%，减少的主要原因：报告期内，提前还清了银行短期信用贷款100.00万元，从而导致负债总额减少。
截止2017年6月30日，公司的净资产总额30,834,435.27元，比上年年末减少5.80%，减少的主要原因为本期亏损所致。
2、报告期内的经营情况报告期内，公司的营业收入为7,950,989.25元，比上年同期增加7.25%，增加的主要原因：LBOSS运营服务收入较去年同期增加23.54万元，软、硬件维护及技术保障服务收入较去年同期增加61.70万元，其他软件开发服务收入较去年同期增加93.48万元，与此时同，受新疆社会环境安全整治的因素影响，禁止卖场摆放彩票，即开型体育彩票的销量下滑，即开型彩票运营服务收入较去年同期减少124.94万元，但综合上述因素后，报告期内公司整体营业收入增加。
报告期内，公司的营业成本为2,609,191.59元，比上年同期增加216.77%，增加的主要原因：公司为更快的将软件产品交付客户验收，在不增加研发人员编制的前提下，提升软件研发效率，委托爱立信（中国）通信有限公司对部分产品进行技术开发服务，导致其他软件开发服务成本增加166.62万元，从而使报告期内营业成本增加。
报告期内，公司的净利润为-1,897,586.29元，比上年同期减少65.53%，减少的主要原因：新疆即开型彩票销量下滑，相对应的即开型彩票的销售服务收入减少，而该项目的成本费用几乎与上年同期持平，因此该项目的净利润减少，从而导致公司的净利润较去年同期减少。
3、报告期内的现金流量情况
（1）经营活动产生的现金流量情况报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为-3,665,741.23元，比上年同期减少2,036,735.83元，减少的主要原因为：本期委托外部研发增加成本1,666,232.00元，增加的成本导致本期接受劳务支付的现金增加，从而导致本期经营活动产生的现金流量比上年同期减少。
（2）投资活动产生的现金流量情况报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额为2,318,900.00元，比上年同期增加11,341,729.24元，增加的主要原因为：本期银行委托贷款及理财取得的投资收益较上年同期增加392,398.76元，收回的投资本金比上年同期增加1,999,688.24元，同时，上年同期新增银行委托贷款9,000,000.00元，导致上年同期投资活动支付的现金增加，从而导致本期投资活动产生的现金流量比上年同期增加。
（3）筹资活动产生的现金流量情况报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额为-1,024,650.00元，比上年同期增加3,975,350.00元，增加的主要原因为，上年同期支付权益分配资金5,000,000.00元，本期支付银行信用贷款本金1,000,000.00元，支付银行信用贷款利息24,650.00元，从而导致本期筹资活动产生的现金流量比上年同期增加。
公司的即开型体育彩票销量一般上半年为淡季，下半年为旺季，由于上半年受冬日较长和春节的影响，上半年的销量相对较低，下半年的销售量高于上半年，公司的业务存在季节性特点。
。
公司在商业模式、核心团队、关键技术、主营业务等较上年末均未有较大变化。
三、风险与价值 8/76 公告编号：2017-047
1、即开型彩票运营服务区域市场及客户集中的风险2008年公司与新疆维吾尔族自治区体育彩票管理中心签订为期5年的项目合作合同，2013年，公司又与新疆维吾尔族自治区体育彩票管理中心续签为期5年的该项目合作合同，约定协议期内各年度3亿元人民币的销售任务。
根据该项目合作合同，如公司未能完成每年3亿元人民币的体育彩票销售任务，公司有义务在不超过500万元的额度范围内用自有资金购买任务差额50%的彩票并自行处理。
如公司发生年度销售任务未达成的情况，不但会减少公司按销售额比例收取的运营服务收入，还可能导致公司额外承担以自有资金购买未完成销售任务的彩票额度的风险。
公司通过在新疆地区开展即开型彩票高效运营服务，每年为新疆体育彩票贡献了三分之一的销售额且每年均超额完成销售任务。
受即开型体彩行业经营惯例约束，该业务区域集中在新疆维吾尔族自治区，报告期内，即开型彩票运营服务营业收入占当期公司营业收入的比例为54.76%，若该地区政策、经济环境等因素出现变化，将会直接影响公司主营业务收入的的增长，销售任务指标的完成情况还会影响双方合同续约的情况，这将对公司经营业绩及财务状况产生风险。
应对措施：公司计划将即开型彩票运营业务向除新疆以外省份拓展，以减少对某一地区业务的依赖程度。
公司储备了移动互联网彩票运营系统，将在互联网售彩管理政策明确后正式启动运营。
同时公司在LBOSS运营服务不断增加投入，加大市场培育发展，降低对区域市场和客户依赖的风险。
2、互联网彩票政策风险报告期内，公司在2014年已研发完成电话及互联网售彩系列软件，但2015年4月，国家财政部、公安部等八部委针对互联网彩票联合发布公告，暂停了互联网售彩服务。
公司秉承合法合规经营原则，臻彩互联网售彩业务一直未投入运营，因此不存在违反国家相关部门关于互联网彩票的相关政策，不存在因此被处罚的风险。
虽然，未来新政策的出台将在很大程度上推动互联网彩票业务的合法化和合理合规经营，但如果国家继续对互联网彩票发展采取限制措施，将会对公司在互联网彩票行业的发展产生不确定性。
应对措施：公司的管理层将及时关注互联网彩票行业的相关政策，确保在相关政策公布后能够及时有效的做出应变。
3、技术更新带来的创新风险由于互联网行业具有技术进步快、产品更新快的特点，用户对服务和产品的要求不断提高，公司需要不断进行新技术、新产品的研发和升级。
一旦公司未能准确把握技术、产品及市场的发展趋势，不能满足用户和客户的需求，将会导致公司丧失技术和市场优势，对公司持续发展产生不利影响。
应对措施：公司将通过各种渠道获取社会技术发展趋势与流行技术，以便掌握市场技术更新状况，同时加强现有核心技术人员的技术知识培训，使其跟上互联网技术迭代的脚步，确保公司使用的技术与时俱进，通过技术培训启发技术人员的创新观念，从而保证公司的产品技术先进、创新、更能确保满足用户与客户的需求。
4、融资能力受限风险公司主要资金来源为自有资金、服务结算等方式。
目前即开型彩票运营服务和LBOSS运营服务市场相对成熟，按月结算，现金流稳定；但如果不能按服务合同及时支付款项，则公司为保证彩票智能营销平台技术服务市场开拓和发展需占用部分流动资金。
因此，能否及时筹措和有效运用资金将对公司新业务的发展有一定影响。
此外，如果公司在新疆地区即开型彩票运营服务遇市场发生重大变化，则会影响公司内部资金筹措。
而按照公司轻资产互联网型特性和目前的发展规模，也会对公司外部资金筹措产生影响，从而存在对公司正常经营及发展产生影响的风险。
应对措施：公司后续结合公司发展情况对资金的需求，在稳固现在资金来源的基础上，逐步加大直接融资力度，降低融资能力受限风险。
5、人才流失风险公司所处的软件行业是典型的技术和人才密集型行业，人才是公司的基石，是公司经营业绩快速提升的重要保障。
优秀的人才往往是需要长期的行业经验历练，需公司付出很大的培训成本。
公司正处在 9/76 公告编号：2017-047 快速发展阶段，对人才需求迫切，若发生人才流失，将会对公司发展造成不利影响。
应对措施：公司将加大人才引进和培养力度，通过建立创新进取的企业文化、完善的员工考核和激 励机制，具有竞争力的薪酬体系，吸引高素质人才的加盟，为公司的长期可持续发展积累智力资源。
6、公司治理风险公司是由有限责任公司整体改制而来，股份公司成立后,公司逐步完善了治理结构，制定了一系列制 度，随着公司经营规模、业务范围的不断扩大，公司的治理水平和治理结构仍需要持续完善。
应对措施：通过加强对治理层、管理层培训等方式不断增强治理层、管理层的诚信和规范意识，督 促其切实遵照相关法律法规经营公司；未来公司将根据公司业务特点，及时调整组织架构，使其与公司规模及公司战略相匹配。
同时，完善各项内部管理制度，规范内部控制环境，从制度层面上保证公司治理机制能够有效运行；并根据发展需要引进新的机构投资者，优化公司股权结构。
7、内部控制薄弱的风险有限公司阶段，公司风险识别能力较低、内部控制体系不够健全、规范治理意识相对薄弱。
自有限公司整体变更为股份公司后，公司制定了完备的公司章程，并制定了三会议事规则、《对外担保制度》、《子公司管理制度》、《对外投资管理办法》等规章制度。
股份公司成立时间已近两年，虽然公司及管理层规范运作，但公司对相关制度和内部控制的设计仍需要不断改善。
因此,在未来的一段时间内，公司治理和内部控制仍然有可能会存在不规范的风险。
应对措施：通过加强对治理层、管理层培训等方式建立健全公司内部控制体系，切实落实公司三会议事规则、《对外担保制度》、《子公司管理制度》、《对外投资管理办法》等规章制度，确保公司内部控制设立合理、执行有效。
8、实际控制人控制风险公司实际控制人为张士栋，其直接持有公司64.04%的股份，自公司成立以来一直为公司第一大股东且绝对控股。
有限公司阶段实际控制人张士栋担任公司执行董事，股份公司成立后实际控制人张士栋担任公司董事长、总经理。
因此，实际控制人可能会利用其地位，对公司发展战略、生产经营决策、利润分配、人事安排等重大事项的决策实施重大影响而导致实际控制人控制风险。
应对措施：股份公司成立后公司建立了完善的法人治理结构，形成了三会议事规则、《对外担保制度》、《子公司管理制度》、《对外投资管理办法》等重要规章制度，重大事项的决策均需按照公司章程等相关规定履行相应的审批程序，力求最大程度降低实际控制人不当控制风险。
9、税收优惠风险目前，公司是高新技术企业,持有北京市科技委、北京市财政局、北京市国税局、北京市地税局于2014年10月30日联合核发的《高新技术企业证书》（证书编号为GR201411002351）,证书有效期三年。
公司报告期内享受15%的所得税优惠税率。
如果未来公司不再被认定为高新技术企业或者国家税收优惠政策发生重大变化,公司的所得税费用率可能上升。
应对措施:一方面公司将严格参照《高新技术企业认定管理办法》的规定,加大研发投入，在管理、经营等方面达到高新技术企业认定条件，进而能持续享受现行高新技术企业发展的各类优惠政策；另一方面扩大规模，提高盈利能力，减弱税收优惠政策变化风险对公司盈利的影响幅度。
10、公司购买金额较大的理财产品公司已购买的中国工商银行“易加益”法人人民币理财产品（BJYJY001）（2,000.00万元，公司已累计赎回1,450.00万元，剩余550.00万元）为较低风险银行理财产品，一般情况下收益稳定、风险可控，但受金融市场宏观经济和市场波动的影响，不排除投资收益具有一定的不可预期性。
为防范风险，公司安排财务人员对理财产品进行持续跟踪、分析，加强风险控制和监督，确保资金的安全性和流动性。
公司购买的北京知盈投资管理有限公司“信水长流一期证券投资基金”（300.00万元）可能的风险包括但不限于政策风险、市场风险、管理风险、流动性风险及其他风险等。
但不会对公司的财务状况产生重大影响,通过适度的理财产品投资,提高资金使用效率,获得一定的投资收益,有利于进一步提升公司整体业绩水平,为公司和股东谋取更好的投资回报。
10/76 公告编号：2017-047 公司已购买的的中国工商银行“易加益”法人人民币理财产（BJYJY002）（800.00万元）为较低风险银行理财产品，一般情况下收益稳定、风险可控，但受金融市场宏观经济和市场波动的影响，不排除投资收益具有一定的不可预期性。
为防范风险，公司安排财务人员对理财产品进行持续跟踪、分析，加强风险控制和监督，确保资金的安全性和流动性。
应对措施：公司将强化决策程序管理、加强理财产品的科学分析、分散风险等举措，并安排专职财务人员及时关注该理财产品的收益变化，发现异常及时赎回。
11、委托贷款风险公司分别于2017年3月22日、2017年4月6日召开第一届董事会第十七次会议及2017年第二次临时股东大会审议通过《关于为北京朗程科讯科技有限公司提供委托贷款的议案》，公司拟委托上海浦东发展银行北京中关村支行向北京朗程科讯科技有限公司发放金额为1,200.00万元的委托贷款，期限为12个月，年利率为4.8%。
若未来北京朗程科讯科技有限公司经营情况恶化，公司可能无法收回该委托贷款。
应对措施：为控制风险，公司将强化决策程序管理、加强委托贷款的科学分析等举措，并安排财务人员对所发放的委托贷款进行持续跟踪、分析，加强风险控制和监督，确保资金的安全性和可控性。
四、对非标准审计意见审计报告的说明不适用 11/76 第四节重要事项 公告编号：2017-047
一、重要事项索引 事项是否存在利润分配或公积金转增股本的情况是否存在股票发行事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否存在日常性关联交易事项是否存在偶发性关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是否存在股权激励事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在公开发行债券的事项 是或否否否否否否否是是是是否否否 索引“第四节二(一)”“第四节二(二)”“第四节二(三)”“第四节二(四)”-
二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 关联方 偶发性关联交易事项交易内容 北京雁行科技有限公司 北京知盈投资管理有限公司 公司于2017年1月4日同郑雁浓共同出资设立参股公司北京雁行科技有限公司,注册资本为人民币500,000.00元,其中本公司出资人民币150,000.00元,占注册资本的30.00%。
公司于2017年6月20日收到知盈函发的《<【信水长流一期证券投资基金】基金合同>变更的征询意见函》, 12/76 单位：元 交易金额150,000.00 是否履行必要决策程序 是 3,000,000.00 是 公告编号：2017-047 为更好的为该基金投 资者提供投资理财服 务,知盈拟根据《信水长 流一期证券投资基金 基金合同》的约定对该 基金相关条款进行更 改。
四、基金的基本情 况
-(四)基金的存续期 限:原条款:2年。
如果 因投资的产品封闭期 (含限售期、锁定期)超 过基金存续期导致不 能如期清算的,本基金 自动延期。
变更为:永 续 总计 - 3,150,000.00- 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司分别于2016年11月21日、2016年12月7日召开第一届董事会第十次会议及2016 年第五次临时股东大会审议通过《关于对外投资设立参股公司暨关联交易的议案》，本公司出 资15万元，持股30%，北京雁行科技有限公司于2017年1月4日正式设立。
本公司于2016年12月29日认购北京知盈投资管理有限公司基金300万，原存续期限
2 年，经第一届董事会第二十次会议（2017年6月26日）及第四次临时股东大会（2017年
7 月13日）审议通过，现存续期变更为永续。
设立北京雁行科技有限公司属于公司正常的对外投资行为，第二项偶发性关联交易属于 关联交易事项变更，对公司生产经营无不利影响。
（二）收购、出售资产、对外投资、企业合并事项 公司分别于
2016年11月21日、2016年12月7日召开第一届董事会第十次会议及2016年第五次临时股东大会审议通过《关于对外投资设立参股公司暨关联交易的议案》，设立北京雁行科技有限公司，本公司出资15万元，北京雁行科技有限公司于2017年1月4日正式设立。
2017年2月9日，公司召开第一届董事会第十三次会议审通过《关于设立控股子公司的议案》。
公司拟与重庆俞越文化传媒有限公司共同出资设立控股子公司新疆新动体育文化有限公司，注册资本为人民币10,000,000.00元，其中本公司出资人民币5,100,000.00元，占注册资本的51.00%，重庆俞越文化传媒有限公司出资4,900,000.00元，占注册资本的49.00%，目前该公司已完成工商注册登记工作。
2017年3月8日，公司召开第一届董事会第十四次会议审议通过《关于利用闲置资金购买银行理财产品的议案》，公司购买中国工商银行“易加益2号”法人人民币理财产品，投资金额不超过800.00万元。
公司分别于2017年3月22日、2017年4月6日召开第一届董事会第十七次会议及2017年第二次临时股东大会审议通过《关于为北京朗程科讯科技有限公司提供委托贷款的议案》，公司拟委托上海浦东发展银行北京中关村支行向北京朗程科讯科技有限公司发放金额为 13/76 1,200.00万元的委托贷款，期限为12个月，年利率为4.8%。
公告编号：2017-047 （三）股权激励计划在报告期的具体实施情况 2016年，公司向郑雁浓、侯庆文（分别为公司原监事、高级管理人员）2名自然人，通过定向增发的方式实施了股权激励。
公司本次定向发行价格为每股人民币1.80元，共发行300,000股，其中向郑雁浓（原公司监事）发行250,000股，向侯庆文（原公司高级管理人员）发行50,000股。
本次股票定向发行对象符合《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统投资者适当性管理细则（试行）》的规定，属于符合规定的投资者。
公司与认购方签订附生效条件的《北京微卓科技股份有限公司股票认购协议》（以下简称“《认购协议》”）。
《认购协议》和本次股票发行方案已经公司董事会、股东大会审议通过。
现有股东均自愿放弃本次股票发行的优先认购权，并已经签订了放弃优先认购的声明。
公司本次定向发行价格为每股人民币1.80元，发行价格是在综合考虑公司所处行业、经营管理团队建设、公司成长性、市盈率、2015年年度权益分派情况等多种因素，并与认购人协商一致后最终确定。
本次发行股票的种类为人民币普通股。
公司向郑雁浓、侯庆文定向增发股票未约定工作年限及其他约束条件，目前，郑雁浓、侯庆文因个人原因均已辞去公司监事及高级管理人员职务。
（四）承诺事项的履行情况 公司在申请挂牌时，公司股东所持股份的限售安排及股东对所持股份自愿锁定的承诺，截止报告期末，公司所有股东严格履行上述承诺，未有任何违背。
公司在申请挂牌时，公司控股股东、实际控制人张士栋出具了《避免同业竞争承诺函》，主要内容：“
1、除股份公司外，本人、本人的配偶、父母、子女及其他关系密切的家庭成员，未直接或间接从事与股份公司相同或相似的业务；本人控制的其他企业未直接或间接从事与股份公司相同或相似的业务；本人、本人的配偶、父母、子女及其他关系密切的家庭成员（包括配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年满18周岁的子女的配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母）未对任何与股份公司存在竞争关系的其他企业进行投资或进行控制；
2、本人不再对任何与股份公司从事相同或相近业务的其他企业进行投资或进行控制；本人将持续促使本人的配偶、父母、子女、其他关系密切的家庭成员以及本人控制的其他企业/经营实体在未来不直接或间接从事、参与或进行与股份公司的生产、经营相竞争的任何活动
4、本人将不利用对股份公司的控制关系进行损害公司及公司其他股东利益的经营活动；
5、本人如因不履行或不适当履行上述承诺而获得的经营利润归股份公司所有，本人如因不履行或不适当履行上述承诺因此给股份公司及其相关股东造成损失的，将予以赔偿。
”截止报告期末，张士栋严格履行上述承诺，未有任何违背。
公司在申请挂牌时，公司控股股东、实际控制人、总经理及董事长签署了《减少和规范关联交易承诺函》，主要内容：“
1、本人将尽量避免本人以及本人实际控制或施加重大影响的公司与股份公司之间产生关联交易事项（自公司领取薪酬或津贴的情况除外），对于不可避免发生的关联业务往来或交易，将在平等、自愿的基础上，按照公平、公允和等价有偿的原则 14/76 公告编号：2017-047 进行，交易价格将按照市场公认的合理价格确定；
2、本人将严格遵守股份公司章程中关于关联交易事项的回避规定，所涉及的关联交易均将按照股份公司关联交易决策程序进行，并将履行合法程序，及时对关联交易事项进行信息披露；
3、本人保证不会利用关联交易转移股份公司利润，不会通过影响股份公司的经营决策来损害股份公司及其他股东的合法权益；
4、本人如因不履行或不适当履行上述承诺因此给股份公司及其相关股东造成损失的，将予以赔偿。
”截止报告期末，张士栋严格履行上述承诺，未有任何违背。
公司董事、监事、高级管理人员还根据中国证监会和全国中小企业股份转让系统有限责任公司关于在全国中小企业股份转让系统公开转让的相关要求对挂牌申报文件出具了相应声明、承诺。
截止报告期末，公司董监高严格履行上述承诺，未有任何违背。
公司申请挂牌时，控股股东张士栋出具《承诺函》，承诺：如北京微卓科技股份有限公司因借款给北京兴财星软件技术有限公司的行为受到监管部门的任何形式的处罚，本人自愿承担由此造成全部经济损失。
15/76 第五节股本变动及股东情况公告编号：2017-047
一、报告期期末普通股股本结构 股份性质 无限售条件股份 有限售条件股份 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工 总股本普通股股东人数 期初数量 12,5000 12,5000 20,287,50013,000,000 2,587,5000 20,300,000 比例 0.06%0.00%0.06%0.00%99.94%64.04% 12.75%0.00% - 本期变动 8,187,5003,250,000 637,5000 -8,187,500-3,250,000 637,50000
8 单位：股 期末 数量 比例 8,200,00040.39% 3,250,00016.01% 650,0003.20% 00.00% 12,100,00059.61% 9,750,00048.03% 1,950,0000 20,300,000 9.61%0.00% -
二、报告期期末普通股前十名股东情况 序号 股东名称 期初持股数
1 张士栋 13,000,000
2 李涛 3,900,000
3 何伟 2,000,000
4 王殿明 400,000
5 黄亮 400,000
6 郑雁浓 350,000
7 张建华 200,000
8 侯庆文 50,000 合计 20,300,000 前十名股东间相互关系说明： 上述股东间无任何关联关系。
持股变动 0
0000000- 期末持股数 13,000,0003,900,0002,000,000400,000400,000350,000200,00050,000 20,300,000 期末持股比例 64.04%19.21% 9.85%1.97%1.97%1.72%0.99%0.25%100.00% 单位：股 期末持有限售期末持有无限 股份数量 售股份数量 9,750,000 3,250,000
0 3,900,000 1,500,000 500,000 300,000 100,000
0 400,000 350,000
0 150,000 50,000 50,000
0 12,100,000 8,200,000
三、控股股东、实际控制人情况 16
/76 公告编号：2017-047 （一）控股股东情况公司控股股东与实际控制人为张士栋先生，持有公司股份13,000,000股，占公司股本总额的64.04%。
张士栋作为公司的第一大股东、董事长及总经理能够对公司的股东大会及董事会的决策产生重大影响，对公司的日常管理、经营决策具有决定性作用。
张士栋：男，中国国籍，无境外永久居留权，1974年11月出生，汉族，1995年7月毕业于长春地质学院，资源环境规划与管理专业，取得本科学历；2005年5月毕业于新加波南洋理工本科工商管理专业，硕士学位。
1996年11月至2002年11月任北京合力金桥系统集成公司营销中心总经理；2002年11月至2006年5月任北京合力金桥软件技术有限公司副总裁；2006年5月至2015年8月，任恒远志卓执行董事兼总经理；2015年8月至今任北京微卓科技股份有限公司董事长兼总经理。
报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。
（二）实际控制人情况同公司的控股股东。
四、存续至本期的优先股股票相关情况不适用 17/76 公告编号：2017-047 第六节董事、监事、高管及核心员工情况
一、基本情况 姓名 张士栋 张贻报何伟 张建华 张洪江王殿明 孙璐蔡颖樊冉冉樊冉冉 职务 董事长、总经理、现任 董事董事董事董事、财务总监董事监事监事监事董事会秘书董事 性别男 年龄43 学历硕士 男 36 硕士 男 42 本科 女 39 本科 男 28 本科 男 41 专科 女 35 本科 女 30 本科 女 33 本科 女 33 本科 董事会人数： 监事会人数： 高级管理人员人数： 任期
2015.8.16-2018.8.16 是否在公司领取薪 酬是 2015.8.16-2018.8.16 否 2015.8.16-2018.8.16 否 2015.8.16-2018.8.16 是 2015.8.16-2018.8.16 是 2016.12.7-2018.8.16 是 2015.8.16-2018.8.16 是 2017.3.27-2018.8.16 是 2015.8.16-2018.8.16 是 2017.8.23-2018.8.16 是
5 3
3 二、持股情况 姓名 张士栋 张贻报
何伟 张建华张洪江王殿明 孙璐蔡颖樊冉冉 职务 董事长、总经理、现任董事 董事董事董事、财务总监董事监事监事监事董事、董事会秘书 期初持普通股股数 13,000,000 02,000,000 200,0000 400,000000 数量变动
0 期末持普通股股数 13,000,000 单位：股 期末普通股持股比 例 期末持有股票期权数量 64.04%
0 0 00.00%
0 0 2,000,0009.85%
0 0 200,0000.99%
0 0 00.00%
0 0 400,0001.97%
0 0 00.00%
0 0 00.00%
0 0 00.00%
0 18/76 公告编号：2017-047 合计 - 15,600,000 - 15,600,00076.85%
0 三、变动情况 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 信息统计 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换
届、离任） 期末职务 简要变动原因 蔡颖 - 新任 职工监事 原职工监事谭杜平因个 人原因申请辞去公司职 工监事职务,导致职务 空缺,根据《公司法》、 《公司章程》等文件的 规定,公司职工代表大 会重新选举蔡颖为新任 职工监事。
侯庆文 技术总监 离任 - 因个人原因,辞去公司 高管技术总监职务。
谭杜平 职工监事 离任 - 因个人原因,辞去公司 职工监事职务。
2017
年8月2日，公司原董事张洪江因个人原因辞去董事职务，2017年8月23日，公 司2017年第五次临时股东大会选举樊冉冉为公司新任董事。
新任董事、监事简历如下： 樊冉冉，女，中国国籍，无境外永久居留权，1984年9月出生，汉族，本科学历。
2007 年10月至2009年12月任北京恒远志卓科技有限公司营销中心销售助理，商务助理；2010 年1月至2010年12月任北京恒远志卓科技有限公司商务部商务主管；2011年1月至今任 北京恒远志卓科技有限公司商务法务部经理；2015年8月至今任北京微卓科技股份有限公 司董事会秘书。
蔡颖，女，中国国籍，无境外永久居留权，1987年8月出生，汉族，本科学历。
2013 年6月至今任北京微卓科技股份有限公司从事行政管理职务。
上述新任命董事、监事人员均不存在被列入失信被执行人名单的情形。
四、员工数量 期初员工数量 期末员工数量 核心员工
0 0 核心技术人员 11
8 截止报告期末的员工人数 108 97 核心员工变动情况： 报告期内，核心技术人员发生变动。
原核心技术人员侯庆文、谭杜平、秦晓敬、刘建爽、曹翔翔因个 19
/76 公告编号：2017-047 人原因离职。
核心技术人员离职不会对公司的日常生产经营活动产生任何不利影响。
根据实际需要，公司另新增黄红玲、黄以龙等2名核心技术人员： 公司核心技术人员具体情况如下：张洪江，男，中国国籍，无境外永久居留权，1989年2月出生，汉族，2010年7月毕业于东北科技专修学院，本科学历；2010年8月至2011年11月任张家口北软科技有限公司客户经理；2012年3月至2015年8月任北京恒远志卓科技有限公司运营主管；2015年8月至今任北京微卓科技股份有限公司营销中心销售总监及第一届董事会董事。
卢占辉，男，1988年8月出生，汉族，2009年毕业于北大青鸟计算机软件开发专业；2015年1月毕业于北京航空航天本科计算机专业，大专学历；2009年2月至2009年10月任职文思创新软件技术有限公司程序员；2009年11月至2012年3月任职湾区（北京）建筑设计有限公司软件/网络部门主管；2012年3月至2015年3月任职北京易盟天地信息技术有限公司高级软件工程师兼项目负责人；2015年3月至今任职北京微卓科技股份有限公司高级java开发工程师。
任志文，男，1991年4月出生，汉族，2014年毕业于山东女子学院计算机科学与技术专业，本科学历。
2013年3月至2014年9月任青岛晨之晖信息服务有限公司android研发工程师；2014年9月至2015年5月任到家美食会android研发工程师；2015年6月至今任北京微卓科技股份有限公司android研发工程师。
李非非，男，中国国籍，无境外永久居留权，1991年11月出生，汉族，2013年7月毕业于武汉科技大学计算机科学与技术专业，本科学历。
2013年7月至2016年1月任武汉融杰科技有限公司JAVA软件工程师；2016年3月至今，任北京微卓科技股份有限公司JAVA软件工程师；李文宝，男，中国国籍，无境外永久居住权，1987年10月出生，汉族，2008年9月毕业于保定职业技术学院，电子应用技术专业，大专学历。
2009年10月至2016年9月任北京兴达奇热工控制设备有限公司研发工程师；2016年9月至今任北京微卓科技股份有限公司硬件工程师。
陈杨，男，中国国籍，无境外永久居留权，1990年1月出生，汉族，2011年7月毕业于山东电力高等专科学校电厂集控运行专业，大专学历。
2011/12-2013/12入伍参军；2014/01-2014/04参加Android培训；2014/05-2016/2北京蓝众时代网络科技有限公司担任Android软件开发工程师；2016/2-至今任北京微卓科技有限公司Android软件开发工程师。
黄红玲，女，中国国籍，无境外永久居留权，1985年4月出生，汉族，2007年7月湖南商务学院计算机专业，专科学历。
2008年4月至2012年5月中企动力科技股份有限公司设计师；2012年5月至2015年6月，任恒北京博卡先锋软件开发有限公司设计师；2015年7月至今，任北京微卓科技股份有限公司产品经理。
黄以龙，男，中国国籍，无境外永久居留权，1990年07月出生，汉族，2013年7月毕业于山东新华电脑学院计算机科学与技术专业，大专学历。
2013年7月至2015年7月任中企动力科技股份有限公司web前端工程师；2015年7月至今，任北京微卓科技有限公司web前端工程师。
20/76
一、审计报告是否审计 第七节财务报表 否 公告编号：2017-047
二、财务报表（一）合并资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款买入返售金融资产存货划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 六、
1 六、2六、
3 六、4六、5六、6六、7六、
8 附注 21/76 期末余额 6,539,213.33- 1,752,292.00276,675.94164,223.0113,813.6315,047,473.3123,793,691.22 7,000,000.00 - 150,000.00 单位：元 期初余额 8,910,704.56- 45,000.00328,677.48109,605.901,085.0017,066,765.3026,461,838.24 7,000,000.00 - - 投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款 六、9六、10 六、11 六、12六、13六、14 22/76 公告编号：2017-047 555,855.69 734,695.738,440,551.4232,234,242.64 1,069,505.30 1,061,016.919,130,522.2135,592,360.45 - 1,000,000.00 - - - - - - - - 567,219.75118,255.09714,332.531,399,807.37 1,052,082.0579,337.95728,918.892,860,338.89 - - 公告编号：2017-047 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益 所有者权益合计负债和所有者权益总计 法定代表人：张士栋 - - - 1,399,807.37 六、15六、16六、17六、18 主管会计工作负责人：- 20,300,000.00- 14,397,698.44- 570,270.19- -4,433,533.3630,834,435.27 30,834,435.2732,234,242.64会计机构负责人：- - - - 2,860,338.89 20,300,000.00- 14,397,698.44- 570,270.19- -2,535,947.0732,732,021.56 32,732,021.5635,592,360.45 （二）母公司资产负债表 项目流动资产：货币资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款预付款项 附注十三、
1 23/76 期末余额 6,256,587.83- 1,752,292.00219,775.94 单位：元 期初余额 8,819,512.73- 45,000.00265,517.48 应收利息应收股利其他应收款存货划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债 十三、2十三、
3 24/76 公告编号：2017-047 164,223.0113,813.6315,000,311.7623,407,004.17 909,600.821,085.0017,066,765.3027,107,481.33 7,000,000.00- 1,272,871.75- 548,791.95- 734,695.73- 9,556,359.4332,963,363.60 7,000,000.00- 1,068,007.94- 1,061,016.91- 9,129,024.8536,236,506.18 - 1,000,000.00 - - 503,305.64115,291.90699,332.53- 924,834.2974,962.93693,689.14- 其他流动负债流动负债合计 非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润 所有者权益合计负债和所有者权益合计 （三）合并利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出 公告编号：2017-047 1,317,930.07 2,693,486.36 1,317,930.07 2,693,486.36 20,300,000.00
- 14,087,028.75- 570,270.19-3,311,865.4131,645,433.5332,963,363.60 20,300,000.00- 14,087,028.75- 570,270.19-1,414,279.1233,543,019.8236,236,506.18 附注六、19 六、1925/76 本期金额 7,950,989.257,950,989.25 10,703,577.602,609,191.59- 单位：元 上期金额 7,413,203.717,413,203.71 8,987,275.43823,682.52- 退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入其中：非流动资产处置利得减：营业外支出其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润归属于母公司所有者的净利润少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额 六、20六、21六、22六、23六、24六、25 六、26六、27 26/76 公告编号：2017-047 52,649.27100,263.547,906,660.4934,852.71-40.00478,398.76-2,274,189.59377,853.301,250.001,250.00-1,897,586.29-1,897,586.29-1,897,586.29- 42,554.1087,539.688,543,746.22-477,587.80-32,659.2986,000.00-1,488,071.72341,980.06300.00-1,146,391.66-1,146,391.66-1,146,391.66- - - - - -1,897,586.29-1,897,586.29 -1,146,391.66-1,146,391.66 公告编号：2017-047 归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益 法定代表人：张士栋 - 六、28 主管会计工作负责人：- -0.09-0.09会计机构负责人：- - -0.06-0.06 （四）母公司利润表 项目
一、营业收入减：营业成本 税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入其中：非流动资产处置利得减：营业外支出其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 附注十三、4十三、
4 27/76 本期金额 7,950,989.252,599,831.59 50,051.4297,063.546,694,355.6234,186.991,228,088.25 478,398.76 -2,274,189.40377,853.111,250.001,250.00-1,897,586.29-1,897,586.29- - -1,897,586.29 单位：元 上期金额 7,413,203.71823,682.5242,554.1087,539.68 8,033,821.52-479,053.01478,428.89 86,000.00 -1,487,769.99341,678.33300.00-1,146,391.66-1,146,391.66- - -1,146,391.66
七、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益 （五）合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 附注六、29六、29 28/76 公告编号：2017-047 - - - - 本期金额 单位：元 上期金额 6,641,268.95- 1,996,992.638,638,261.582,569,918.684,071,795.03428,609.865,233,679.2412,304,002.81-3,665,741.23 1,999,688.24478,398.762,500.00- 2,480,587.0011,687.00 6,192,413.37- 2,146,516.768,338,930.13939,221.924,513,811.73903,561.873,611,340.019,967,935.53-1,629,005.40 86,000.00 86,000.00108,829.24 公告编号：2017-047 投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：张士栋主管会计工作负责人：- 150,000.00- 161,687.002,318,900.00 1,000,000.0024,650.001,024,650.00-1,024,650.00-2,371,491.238,910,704.566,539,213.33会计机构负责人：- 9,000,000.00- 9,108,829.24-9,022,829.24 5,000,000.005,000,000.00-5,000,000.00-15,651,834.6432,489,457.5016,837,622.86 （六）母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金 附注29/76 本期金额 单位：元 上期金额 6,641,268.95- 2,812,456.269,453,725.212,566,818.683,578,803.67 360,495.704,460,970.0610,967,088.11-1,513,362.90 1,999,688.24478,398.76 6,192,413.37- 2,022,574.818,214,988.18 939,221.924,208,684.65 890,849.263,358,114.609,396,870.43-1,181,882.25 86,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 公告编号：2017-047 2,500.00- 2,480,587.004,499.00 2,501,000.00- 2,505,499.00-24,912.00 86,000.00108,829.249,000,000.009,108,829.24-9,022,829.24 1,000,000.0024,650.001,024,650.00-1,024,650.00-2,562,924.908,819,512.736,256,587.83 5,000,000.005,000,000.00-5,000,000.00-15,204,711.4931,939,023.1216,734,311.63 30/76 第八节财务报表附注 公告编号：2017-047
一、附注事项 事项
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化
3．是否存在前期差错更正
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征
5．合并财务报表的合并范围是否发生变化
6．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息
7．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项
8．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化
9．重大的长期资产是否转让或者出售10．重大的固定资产和无形资产是否发生变化11．是否存在重大的研究和开发支出12．是否存在重大的资产减值损失 附注详情： 是或否是否否是是否否否否否否否 因执行新的会计准则导致的会计政策变更： 2017年5月10日，财政部以财会[2017]15号发布了《企业会计准则第16号——政府补助（2017年修 订）》，自2017年6月12日起实施，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对 于2017年1月1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。
执行《企业会计准则第16号——政府补助（2017年修订）》之前，本公司将取得的政府补助计入营业 外收入。
执行《企业会计准则第16号——政府补助（2017年修订）》之后，对2017年1月1日之后发生 的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
该变更对 公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响，公司2017年1-6月未发生与日常经营有关的政府补助， 无需进行项目调整，也无需进行追溯调整。
企业经营的周期性特征： 新疆即开型体育彩票的销量一般上半年为淡季，下半年为旺季，由于上半年受冬日较长和春节的影响，
上半年的销量相对较低，下半年的销售量高于上半年，公司的业务存在季节性特点。
合并财务报表的合并范围发生变化：2017年2月9日，公司召开第一届董事会第十三次会议审通过《关于设立控股子公司的议案》。
公司拟与重庆俞越文化传媒有限公司共同出资设立控股子公司新疆新动体育文化有限公司，注册资本为人民币10,000,000.00元，其中本公司出资人民币5,100,000.00元，占注册资本的51.00%，重庆俞越文化传媒有限公司出资4,900,000.00元，占注册资本的49.00%。
截至2017年6月30日，已完成工商局注册登记，本公司实际完成入资5.10万元，重庆俞越文化传媒有限公司尚未入资。
31/76 公告编号：2017-047 财务报表附注
一、公司基本情况
（1）公司注册地、组织形式和总部地地址 北京微卓科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名为北京恒远志卓科技有限公司，于2006 年5月在北京注册成立，现总部位于北京市海淀区复兴路29号北京机电产品交易市场东塔楼1405室，统一社 会信用代码：461；法定代表人：张士栋。
1、2006年5月22日，公司成立 本公司于2006年5月22日经北京市工商行政管理局海淀分局批准成立，由张士栋与张云峰投资设立。
公 司注册资本50.00万元，已经由北京永恩力合会计师事务所有限公司出具永恩验字【2006】第A817号验资报 告予以验证。
设立时各股东的股权结构如下： 序号
股东名称 出资金额（万元）出资比例（%）
1 张士栋 49.50 99.00
2 张云峰 0.50 1.00 合计 50.00 100.00 2、2007年6月21日，公司增加注册资本至100.00万元 2007年6月21日，
根据本公司的股东会决议及修改后的章程，本公司新增注册资本50.00万元，新增注 册资本由张士栋以货币方式投入，增资后注册资本为100.00万元人民币。
上述增资已由北京凌峰会计师事 务所于2007年6月21日出具凌峰验【2007】402号验资报告予以验证。
增资后各股东的股权结构如下： 序号
股东名称 出资金额（万元）出资比例（%）
1 张士栋
2 张云峰 合计 99.500.50 100.00 99.500.50 100.00 3、2008年3月11日，公司增加注册资本至1,000.00万元，并发生股权转让 2008年3月11日，根据本公司的股东会决议及修改后的章程，本公司新增注册资本900.00万元，其中， 张士栋以税后未分配利润增资263.675万元、追加货币投资418.825万元；张云峰以税后未分配利润增资1.325 万元；新股东刘阳以货币投资216.675万元。
增资后注册资本为1,000.00万元人民币。
上述增资已由北京凌 峰会计师事务所于2008年3月12日出具凌峰验【2008】134号验资报告予以验证。
2008年3月11日，根据出资转让协议，股东张云峰将其持有本公司1.825万元的股权转让给刘阳。
增资及股权转让后各股东的股权结构如下： 序号
股东名称 出资金额（万元）出资比例（%） 32/76 公告编号：2017-047
1 张士栋
2 刘阳 合计 782.00218.001,000.00 78.2021.80100.00 4、2009年2月10日，公司增加注册资本至2,000.00万元 2009年2月10日，根据本公司的股东会决议及修改后的章程，本公司新增注册资本1,000.00万元，其中， 张士栋以税后未分配利润增资526.29万元、追加货币投资255.71万元；刘阳以税后未分配利润增资146.71万 元、追加货币投资71.29万元。
增资后注册资本为2000.00万元人民币。
上述增资已由北京凌峰会计师事务所 于2009年2月10日出具凌峰验【2009】36号验资报告予以验证。
增资后各股东的股权结构如下： 序号
12 股东名称张士栋刘阳合计 出资金额（万元）1,564.00436.002,000.00 出资比例（%）78.2021.80100.00 5、2012年4月1日，股权转让2012年4月1日，根据股东会决议及出资转让协议，张士栋将其持有本公司的264.00万元股权分别转让给何伟200.00万元、王殿明40.00万元、张建华20.00万元、黄亮4.00万元。
刘阳将其持有本公司的376.00万元股权分别转让给李涛340.00万元、黄亮36.00万元。
股权转让后各股东的股权结构如下： 序号 1234567 股东名称张士栋李涛何伟刘阳王殿明黄亮张建华合计 出资金额（万元）1,300.00340.00200.0060.0040.0040.0020.002,000.00 出资比例（%）65.0017.0010.003.002.002.001.00100.00 6、2014年5月12日，股权转让2014年5月12日，根据股东会决议及股权转让协议，刘阳将其持有本公司的60.00万元股权分别转让给李涛50.00万元、郑雁浓10.00万元。
股权转让后各股东的股权结构如下： 序号12 股东名称张士栋李涛 出资金额（万元）1,300.00390.00 出资比例（%）65.0019.50 33/76 公告编号：2017-047
3 何伟
4 王殿明
5 黄亮
6 张建华
7 郑雁浓 合计 200.0040.0040.0020.0010.002,000.00 10.002.002.001.000.50 100.00
7、股改及更名2015年8月19日，北京恒远志卓科技有限公司以2015年6月30日经审计的净资产进行折股，变更为股份公司，股改后股本为2,000.00万元，其余计入资本公积。
股改更名后为北京微卓科技股份有限公司。
持股比例如下： 序号 股东名称 出资金额（万元） 出资比例（%）
1 张士栋
2 李涛
3 何伟
4 王殿明
5 黄亮
6 张建华
7 郑雁浓 合计 1,300.00
390.00200.0040.0040.0020.0010.00 2,000.00 65.0019.5010.00 2.002.001.000.50100.00
8、设立分公司2012年12月19日，本公司在重庆注册成立分公司，公司名称：北京恒远志卓科技有限公司西南分公司，公司住所：重庆市彭水工业园区7区4号楼A3-259；营业执照注册号：。
2015年9月22日，北京恒远志卓科技有限公司西南分公司工商更名为北京微卓科技股份有限公司西南分公司。
2013年1月18日，本公司在新疆注册成立分公司，公司名称：北京恒远志卓科技有限公司新疆分公司，公司住所：乌鲁木齐经济开发区嵩山街396号416室、418室；营业执照注册号：。
2015年9月8日，北京恒远志卓科技有限公司新疆分公司工商更名为北京微卓科技股份有限公司新疆分公司。
9、股份公司第一次增资2016年公司召开第三次临时股东大会，公司申请增加注册资本30万元，变更后注册资本2030万元。
截至2016年7月6日公司已收到新增实收资本（股本）人民币30万，其中：全部以货币资金出资54万元，资本公积21.5万（已扣除发行费人民币2.5万元），上述增资已由亚太（集团）会计师事务所出具亚会B验字【2016】0530号《验资报告》予以验证。
增资完成后公司股权情况如下： 34/76 公告编号：2017-047 序号 12345678 股东名称张士栋李涛何伟王殿明黄亮张建华郑雁浓侯庆文合计 出资金额（万元）1,300.00390.00200.0040.0040.0020.0035.005.002,030.00 出资比例（%）64.0419.219.851.971.970.991.720.25100.00
（2）公司的合并范围截至2017年6月30日，本公司纳入合并范围的子公司共3户，详见本附注“
八、在其他主体中的权益”。
（3）公司的经营范围及期限技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；基础软件服务；应用软件服务；计算机系统服务；数据 处理（数据处理中的银行卡中心、PUE值在1.5以上的云计算数据中心除外）；计算机维修；销售计算机、软
件及辅助设备、电子产品、机械设备、通讯设备；体育运动项目经营（高危险性体育项目除外）；体育用品销售；体育场馆经营；代理广告；体育赛事门票销售代理；第二类增值电信业务中的信息服务业务（不含互联网信息服务）（增值电信业务经营许可证有效期至2020年12月28日）；第二类增值电信业务中的信息服务业务（仅限互联网信息服务）（互联网信息服务不含新闻、出版、教育、医疗、保健、药品和医疗器械、电子公告服务）（互联网信息服务增值电信业务经营许可证有效期至2021年01月25日）。
（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；第二类增值电信业务中的信息服务业务（仅限互联网信息服务）互联网信息服务不含新闻、出版、教育、医疗、保健、药品和医疗器械、电子公告服务、第二类增值电信业务中的信息服务业务（不含互联网信息服务）以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。
） 公司的营业期限2006年5月22日至2056年5月21日。
二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计
准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。
除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
35/76 公告编号：2017-047
三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2017年6月30日的财务状况及2017年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司主要从事软件开发及技术服务。
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对存货、收入确认等事项制定了具体会计政策和会计估计，详见本附注四、10“存货”、21“收入”各项描述。
关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、26“重大会计判断和估计”。
1、会计期间本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。
购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
36/76 公告编号：2017-047 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5
（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
合并范围包括 37/76 公告编号：2017-047 本公司及全部子公司。
子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失 实际控制权之日起停止纳入合并范围。
对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包
括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。
非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。
同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。
其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、12“长期股权投资”或本附注四、8“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、12、
（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的 38/76 公告编号：2017-047 各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、12
（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8、金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
金融资产在初始确认时划分为以公允 39/76 公告编号：2017-047 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
（3）金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资 产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值 测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
单独测试未发生减值的金融资产（包
括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。
已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
初始确认金融负债，以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（6）金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产 40/76 公告编号：2017-047 或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司 计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在 资产负债表内列示。
除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（8）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行（含再融 资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
与权益性 交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。
本公司不确认权益工具的公 允价值变动额。
9、应收款项坏账准备
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，有客观证据表明应收款项发生减值的，本公司 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。
（2）坏账准备的计提方法①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币50万元及以上的应收账款，金额为人民币100万元及以上的其他应收款确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具 有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性 和相关性对金融资产进行分组。
这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额 的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 按账龄计提坏账准备
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根 据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估 41
/76 公告编号：2017-047 确定。
根据信用风险特征组合确定的坏账准备的计提方法如下： 项目 坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的计提比例列示如下： 账龄 应收账款计提比例（%）
其他应收款计提比例（%） 1年以内（含1年）1-2年（含2年）2-3年（含3年）3-5年（含5年）5年以上 0.0010.0015.0020.00100.00 0.0010.0015.0020.00100.00 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发 生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备，如：已有 明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
（3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值 损失予以转回，计入当期损益。
但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项 在转回日的摊余成本。
10、存货
（1）存货的分类 存货主要包括原材料、周转材料、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，领用和发出时按个别认定法等计价确定其实际成本。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 以及相关税费后的金额。
在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目 的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。
当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价 准备。
存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账 面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
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（5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。
11、划分为持有待售资产若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。
持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。
如果处置组是一个《企业会计准则第8号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：
（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
（2）决定不再出售之日的可收回金额。
12、长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、8“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减 43/76 公告编号：2017-047 的，调整留存收益。
合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。
原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
在确认应享有被投 44/76 公告编号：2017-047 资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。
此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、
5、
（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
45/76 公告编号：2017-047 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。
其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
13、投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金而持有的房地产。
投资性房地产按成本进行初始计量确认后，采用公允价值模式进行后续计量。
确定投资性房地产的公允价值时，按外部评估机构在每个资产负债表日的估值进行计量，并参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格。
本公司不对投资性房地产计提折旧，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
存货转换为投资性房地产时，按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额确认为其他综合收益。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。
46/76 公告编号：2017-047
（2）各类固定资产的折旧方法固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用直线法在使用寿命内计提折旧。
各类固定资产的使用 寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%） 电子设备运输设备办公设备及其他 直线法直线法直线法 3.00 0.00 4.00 0.00 5.00 0.00 33.3325.0020.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该 项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。
（4）其他说明与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量， 则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。
除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期 损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资 产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为 会计估计变更处理。
15、借款费用
本公司的借款费用包括借款利息、辅助费用等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的生产的借款费 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的生产活动 已经开始时，开始资本化；生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资 本化。
其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权 平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。
资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确 定。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的存货。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过
3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的生产活动重新开始。
16、无形资产
（1）无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
47/76 公告编号：2017-047 无形资产按成本进行初始计量。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。
此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。
17、长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本公司的长期待摊费用主要包括预付的房屋租金及租赁房屋装修的摊销。
长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
18、长期资产减值对于固定资产、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。
如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。
商誉无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
19、职工薪酬本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。
其中：短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、 48/76 公告编号：2017-047 住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。
其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。
本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
20、预计负债当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
21、收入
（1）商品销售收入在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
49/76 公告编号：2017-047 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）建造合同收入在建造合同的结果
2017年6月，公司取得即开智能辅助终端会员管理软件(简称：即开终端会员软件)V1.0计算机软件著作权证书，证书编号：软著登字第1838347号。
2017年6月，公司取得即开智能辅助终端兑奖管理软件(简称：即开终端兑奖软件)V1.0计算机软件著作权证书，证书编号：软著登字第1869614号。
2017年6月，公司取得即开智能辅助终端出票管理软件(简称：即开终端出票软件)V1.0计算机软件著作权证书，证书编号：软著登字第1911361号。
2017年6月，公司取得即开智能辅助终端扫码支付管理软件(简称：即开终端支付软件)V1.0计算机软件著作权证书，证书编号：软著登字第1911352号。
2017年6月，公司取得即开智能辅助终端消息管理软件V1.0计算机软件著作权证书，证书编号：软著登字第1911344号。
目录 【声明与提示】
一、基本信息 第一节公司概览第二节主要会计数据和关键指标第三节管理层讨论与分析
二、非财务信息第四节重要事项第五节股本变动及股东情况第六节董事、监事、高管及核心员工情况
三、财务信息第七节财务报表第八节财务报表附注 公告编号：2017-047 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
事项是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是否存在豁免披露事项是否审计 是或否否否否否 【备查文件目录】文件存放地点： 备查文件： 北京微卓科技股份有限公司董事会秘书办公室第一届董事会第二十二次会议决议第一届监事会第八次会议决议载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表报告期内在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿 2/76 第一节公司概览 公告编号：2017-047
一、公司信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人注册地址办公地址主办券商会计师事务所 北京微卓科技股份有限公司 BeijingVizhuoTechnologyCo.,Ltd微卓科技 835447张士栋北京市海淀区复兴路29号北京机电产品交易市场东塔楼1405号北京市海淀区复兴路29号北京机电产品交易市场东塔楼1405号东兴证券无
二、联系人 董事会秘书或信息披露负责人电话传真电子邮箱公司网址联系地址及邮政编码 樊冉冉010-88464666010-88462727fanrr@北京市海淀区复兴路29号北京机电产品交易市场东塔楼1405号100036
三、运营概况 股票公开转让场所挂牌时间分层情况行业（证监会规定的行业大类）主要产品与服务项目 普通股股票转让方式普通股总股本（股）控股股东实际控制人是否拥有高新技术企业资格公司拥有的专利数量公司拥有的“发明专利”数量 全国中小企业股份转让系统2016年1月14日基础层I65软件和信息技术服务业即开型彩票运营服务、LBOSS运营服务及软、硬件维护及技术保障服务及其他。
协议转让 20,300,000张士栋张士栋是 11 3/76
四、自愿披露不适用 公告编号：2017-047 4/76 公告编号：2017-047 第二节主要会计数据和关键指标
一、盈利能力 营业收入毛利率归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 本期 7,950,989.2567.18% -1,897,586.29-2,217,699.09 -5.97% -6.98% -0.09 上年同期 7,413,203.7188.89% -1,146,391.66-1,436,819.71 单位：元 增减比例 7.25% - -65.53%-54.35% -3.07% - -3.85% - -0.06 -50.00%
二、偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率（母公司）资产负债率（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末 32,234,242.641,399,807.37 30,834,435.271.52 4.00%4.34%17.0075.98 本期期初 35,592,360.452,860,338.89 32,732,021.561.61 单位：元 增减比例 -9.43%-51.06% -5.80%-5.59% 7.43% - 8.04% - 9.25 - - -
三、营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期 -3,665,741.238.85 350.26 5/76 上年同期 单位：元 增减比例 -1,629,005.40 - 5.84 - - - 公告编号：2017-047
四、成长情况 总资产增长率营业收入增长率净利润增长率 本期 -9.43%7.25%-65.53%
五、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况不适用
六、自愿披露 不适用 上年同期 -1.35%9.46%-154.65% 增减比例- 6/76 公告编号：2017-047 第三节管理层讨论与分析
一、商业模式 公司系属彩票行业的运营管理及软件服务提供商，拥有44项软件著作权、2项软件产品登记证书、1项发明专利。
公司主要根据市场需求，通过核心软件、技术人员，与客户达成合作协议后，为客户提供服务获得收入、利润和现金流。
公司的主营业务包括即开型彩票运营服务（EEOP彩票运营模式）、LBOSS运营服务（基于SaaS模式）及软、硬件维护及技术保障服务及其他。
其中即开型彩票运营服务的商业模式主要为公司通过与新疆体彩中心签订为期五年的业务合同，按照合同约定公司利用LBOSS系统并组织技术人员按照合同约定提供以下服务：公司负责对体彩中心配置给销售终端的IVT及BCR设备的配置、安装、维护、更换、培训等提供技术服务；负责对ITDMS系统（国家体彩中心在15年下半年升级为UMP系统）的使用培训等服务；针对即开型体育彩票市场的数据分析、专项调研、促销评估及改进建议、运营流程优化、销售业绩流程优化与业务咨询提供服务；在各地州设立中心站，开发销售网点，为销售网点提供彩票资讯及技术服务；为销售终端的建设、管理和日常业务运营及培训提供服务；各地州库房到销售网点的即开型体育彩票物流配送提供服务；对销售终端的业主及临促人员、物流配送人员的业务培训服务、市场推广及营销活动策划提供服务；为相关宣传物料分发等协助网点服务的其他工作提供服务。
公司按照彩票销售额的3.50%收取服务费。
LBOSS运营服务的商业模式主要为公司通过与各省体彩中心签订业务合同，将公司研发的LBOSS系统“租赁”给客户使用，通过该系统为客户建立一个综合性运营管理平台，为客户提供渠道精细化管理、经营分析、决策支持、安全预警、培训考试等于一体的综合性解决方案，从而为客户提供彩票全业务的信息化管理手段，进而提高客户整体的工作效率。
公司依据为客户在终端设备上安装的LBOSS系统的数量及提供的服务模块按月或其他方式收取服务费。
软、硬件维护及技术保障服务的商业模式主要为公司通过与客户签订合同，根据业务合同通过公司技术人员对客户超过保修期限的相关主机设备提供升级服务，并负责提供硬件设备的维修与维护服务，保证设备的正常运行，保证客户工作的正常开展，按照合同约定收取服务费。
其他服务主要为软件开发服务，公司主要通过商务谈判或招投标方式获得业务合同，根据业务合同约定提供定制化软件开发服务，并根据合同约定收取研发费。
报告期内，公司商业模式较上年度未发生重大变化。
报告期后至报告披露日，公司商业模式也未发生重大变化。
二、经营情况 近年来彩票销售整体增长趋势放缓，彩票店传统购彩形式与店面形象已经落后于彩民快速进步的购彩要求，公司从推动业主与彩民之间的有效交流着手，为彩民提供更符合其需求的便捷购彩、快乐购彩、娱乐购彩环境，提升彩民购彩体验，进而推进彩票销售网点的升级改造工作，使其工作开展更加专业化、高效化、规范化，进而提升彩票销售网点的整体生存能力与竞争力。
为实现上述目标，报告期内，公司集中人力物力研发了集软硬件为一体的”彩票智能营销平台”，以智能交互为主线，还原和丰富彩票的娱乐化属性，打造智能型彩票网点，促进彩票市场健康有序发展，目前，该产品的研发基本完成，即将进行市场推广。
7/76 公告编号：2017-047
1、报告期内的财务状况截止2017年6月30日，公司的资产总额32,234,242.64元，比上年年末减少9.43%，减少的主要原因：货币资金较上年末减少2,371,491.23元，减少比例26.61%，货币资金减少的主要原因为本期亏损导致货币资金流出大于流入；应收账款较上年末增加1,707,292.00元，增幅3,793.98%，应收账款增加的主要原因为本期实现的部分收入本期未收到资金，于本年7月完成回款，其他流动资产较上年末减少2,019,291.99元，减少比例11.83%，减少的主要原因为银行委托贷款较上年末增加3,000,000.00元，同时，银行理财金额较上年末减少5,019,291.99元，此外，固定资产和无形资产净额因折旧摊销减少，从而导致资产总额减少。
截止2017年6月30日，公司的负债总额1,399,807.37元，比上年年末减少51.06%，减少的主要原因：报告期内，提前还清了银行短期信用贷款100.00万元，从而导致负债总额减少。
截止2017年6月30日，公司的净资产总额30,834,435.27元，比上年年末减少5.80%，减少的主要原因为本期亏损所致。
2、报告期内的经营情况报告期内，公司的营业收入为7,950,989.25元，比上年同期增加7.25%，增加的主要原因：LBOSS运营服务收入较去年同期增加23.54万元，软、硬件维护及技术保障服务收入较去年同期增加61.70万元，其他软件开发服务收入较去年同期增加93.48万元，与此时同，受新疆社会环境安全整治的因素影响，禁止卖场摆放彩票，即开型体育彩票的销量下滑，即开型彩票运营服务收入较去年同期减少124.94万元，但综合上述因素后，报告期内公司整体营业收入增加。
报告期内，公司的营业成本为2,609,191.59元，比上年同期增加216.77%，增加的主要原因：公司为更快的将软件产品交付客户验收，在不增加研发人员编制的前提下，提升软件研发效率，委托爱立信（中国）通信有限公司对部分产品进行技术开发服务，导致其他软件开发服务成本增加166.62万元，从而使报告期内营业成本增加。
报告期内，公司的净利润为-1,897,586.29元，比上年同期减少65.53%，减少的主要原因：新疆即开型彩票销量下滑，相对应的即开型彩票的销售服务收入减少，而该项目的成本费用几乎与上年同期持平，因此该项目的净利润减少，从而导致公司的净利润较去年同期减少。
3、报告期内的现金流量情况
（1）经营活动产生的现金流量情况报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为-3,665,741.23元，比上年同期减少2,036,735.83元，减少的主要原因为：本期委托外部研发增加成本1,666,232.00元，增加的成本导致本期接受劳务支付的现金增加，从而导致本期经营活动产生的现金流量比上年同期减少。
（2）投资活动产生的现金流量情况报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额为2,318,900.00元，比上年同期增加11,341,729.24元，增加的主要原因为：本期银行委托贷款及理财取得的投资收益较上年同期增加392,398.76元，收回的投资本金比上年同期增加1,999,688.24元，同时，上年同期新增银行委托贷款9,000,000.00元，导致上年同期投资活动支付的现金增加，从而导致本期投资活动产生的现金流量比上年同期增加。
（3）筹资活动产生的现金流量情况报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额为-1,024,650.00元，比上年同期增加3,975,350.00元，增加的主要原因为，上年同期支付权益分配资金5,000,000.00元，本期支付银行信用贷款本金1,000,000.00元，支付银行信用贷款利息24,650.00元，从而导致本期筹资活动产生的现金流量比上年同期增加。
公司的即开型体育彩票销量一般上半年为淡季，下半年为旺季，由于上半年受冬日较长和春节的影响，上半年的销量相对较低，下半年的销售量高于上半年，公司的业务存在季节性特点。
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公司在商业模式、核心团队、关键技术、主营业务等较上年末均未有较大变化。
三、风险与价值 8/76 公告编号：2017-047
1、即开型彩票运营服务区域市场及客户集中的风险2008年公司与新疆维吾尔族自治区体育彩票管理中心签订为期5年的项目合作合同，2013年，公司又与新疆维吾尔族自治区体育彩票管理中心续签为期5年的该项目合作合同，约定协议期内各年度3亿元人民币的销售任务。
根据该项目合作合同，如公司未能完成每年3亿元人民币的体育彩票销售任务，公司有义务在不超过500万元的额度范围内用自有资金购买任务差额50%的彩票并自行处理。
如公司发生年度销售任务未达成的情况，不但会减少公司按销售额比例收取的运营服务收入，还可能导致公司额外承担以自有资金购买未完成销售任务的彩票额度的风险。
公司通过在新疆地区开展即开型彩票高效运营服务，每年为新疆体育彩票贡献了三分之一的销售额且每年均超额完成销售任务。
受即开型体彩行业经营惯例约束，该业务区域集中在新疆维吾尔族自治区，报告期内，即开型彩票运营服务营业收入占当期公司营业收入的比例为54.76%，若该地区政策、经济环境等因素出现变化，将会直接影响公司主营业务收入的的增长，销售任务指标的完成情况还会影响双方合同续约的情况，这将对公司经营业绩及财务状况产生风险。
应对措施：公司计划将即开型彩票运营业务向除新疆以外省份拓展，以减少对某一地区业务的依赖程度。
公司储备了移动互联网彩票运营系统，将在互联网售彩管理政策明确后正式启动运营。
同时公司在LBOSS运营服务不断增加投入，加大市场培育发展，降低对区域市场和客户依赖的风险。
2、互联网彩票政策风险报告期内，公司在2014年已研发完成电话及互联网售彩系列软件，但2015年4月，国家财政部、公安部等八部委针对互联网彩票联合发布公告，暂停了互联网售彩服务。
公司秉承合法合规经营原则，臻彩互联网售彩业务一直未投入运营，因此不存在违反国家相关部门关于互联网彩票的相关政策，不存在因此被处罚的风险。
虽然，未来新政策的出台将在很大程度上推动互联网彩票业务的合法化和合理合规经营，但如果国家继续对互联网彩票发展采取限制措施，将会对公司在互联网彩票行业的发展产生不确定性。
应对措施：公司的管理层将及时关注互联网彩票行业的相关政策，确保在相关政策公布后能够及时有效的做出应变。
3、技术更新带来的创新风险由于互联网行业具有技术进步快、产品更新快的特点，用户对服务和产品的要求不断提高，公司需要不断进行新技术、新产品的研发和升级。
一旦公司未能准确把握技术、产品及市场的发展趋势，不能满足用户和客户的需求，将会导致公司丧失技术和市场优势，对公司持续发展产生不利影响。
应对措施：公司将通过各种渠道获取社会技术发展趋势与流行技术，以便掌握市场技术更新状况，同时加强现有核心技术人员的技术知识培训，使其跟上互联网技术迭代的脚步，确保公司使用的技术与时俱进，通过技术培训启发技术人员的创新观念，从而保证公司的产品技术先进、创新、更能确保满足用户与客户的需求。
4、融资能力受限风险公司主要资金来源为自有资金、服务结算等方式。
目前即开型彩票运营服务和LBOSS运营服务市场相对成熟，按月结算，现金流稳定；但如果不能按服务合同及时支付款项，则公司为保证彩票智能营销平台技术服务市场开拓和发展需占用部分流动资金。
因此，能否及时筹措和有效运用资金将对公司新业务的发展有一定影响。
此外，如果公司在新疆地区即开型彩票运营服务遇市场发生重大变化，则会影响公司内部资金筹措。
而按照公司轻资产互联网型特性和目前的发展规模，也会对公司外部资金筹措产生影响，从而存在对公司正常经营及发展产生影响的风险。
应对措施：公司后续结合公司发展情况对资金的需求，在稳固现在资金来源的基础上，逐步加大直接融资力度，降低融资能力受限风险。
5、人才流失风险公司所处的软件行业是典型的技术和人才密集型行业，人才是公司的基石，是公司经营业绩快速提升的重要保障。
优秀的人才往往是需要长期的行业经验历练，需公司付出很大的培训成本。
公司正处在 9/76 公告编号：2017-047 快速发展阶段，对人才需求迫切，若发生人才流失，将会对公司发展造成不利影响。
应对措施：公司将加大人才引进和培养力度，通过建立创新进取的企业文化、完善的员工考核和激 励机制，具有竞争力的薪酬体系，吸引高素质人才的加盟，为公司的长期可持续发展积累智力资源。
6、公司治理风险公司是由有限责任公司整体改制而来，股份公司成立后,公司逐步完善了治理结构，制定了一系列制 度，随着公司经营规模、业务范围的不断扩大，公司的治理水平和治理结构仍需要持续完善。
应对措施：通过加强对治理层、管理层培训等方式不断增强治理层、管理层的诚信和规范意识，督 促其切实遵照相关法律法规经营公司；未来公司将根据公司业务特点，及时调整组织架构，使其与公司规模及公司战略相匹配。
同时，完善各项内部管理制度，规范内部控制环境，从制度层面上保证公司治理机制能够有效运行；并根据发展需要引进新的机构投资者，优化公司股权结构。
7、内部控制薄弱的风险有限公司阶段，公司风险识别能力较低、内部控制体系不够健全、规范治理意识相对薄弱。
自有限公司整体变更为股份公司后，公司制定了完备的公司章程，并制定了三会议事规则、《对外担保制度》、《子公司管理制度》、《对外投资管理办法》等规章制度。
股份公司成立时间已近两年，虽然公司及管理层规范运作，但公司对相关制度和内部控制的设计仍需要不断改善。
因此,在未来的一段时间内，公司治理和内部控制仍然有可能会存在不规范的风险。
应对措施：通过加强对治理层、管理层培训等方式建立健全公司内部控制体系，切实落实公司三会议事规则、《对外担保制度》、《子公司管理制度》、《对外投资管理办法》等规章制度，确保公司内部控制设立合理、执行有效。
8、实际控制人控制风险公司实际控制人为张士栋，其直接持有公司64.04%的股份，自公司成立以来一直为公司第一大股东且绝对控股。
有限公司阶段实际控制人张士栋担任公司执行董事，股份公司成立后实际控制人张士栋担任公司董事长、总经理。
因此，实际控制人可能会利用其地位，对公司发展战略、生产经营决策、利润分配、人事安排等重大事项的决策实施重大影响而导致实际控制人控制风险。
应对措施：股份公司成立后公司建立了完善的法人治理结构，形成了三会议事规则、《对外担保制度》、《子公司管理制度》、《对外投资管理办法》等重要规章制度，重大事项的决策均需按照公司章程等相关规定履行相应的审批程序，力求最大程度降低实际控制人不当控制风险。
9、税收优惠风险目前，公司是高新技术企业,持有北京市科技委、北京市财政局、北京市国税局、北京市地税局于2014年10月30日联合核发的《高新技术企业证书》（证书编号为GR201411002351）,证书有效期三年。
公司报告期内享受15%的所得税优惠税率。
如果未来公司不再被认定为高新技术企业或者国家税收优惠政策发生重大变化,公司的所得税费用率可能上升。
应对措施:一方面公司将严格参照《高新技术企业认定管理办法》的规定,加大研发投入，在管理、经营等方面达到高新技术企业认定条件，进而能持续享受现行高新技术企业发展的各类优惠政策；另一方面扩大规模，提高盈利能力，减弱税收优惠政策变化风险对公司盈利的影响幅度。
10、公司购买金额较大的理财产品公司已购买的中国工商银行“易加益”法人人民币理财产品（BJYJY001）（2,000.00万元，公司已累计赎回1,450.00万元，剩余550.00万元）为较低风险银行理财产品，一般情况下收益稳定、风险可控，但受金融市场宏观经济和市场波动的影响，不排除投资收益具有一定的不可预期性。
为防范风险，公司安排财务人员对理财产品进行持续跟踪、分析，加强风险控制和监督，确保资金的安全性和流动性。
公司购买的北京知盈投资管理有限公司“信水长流一期证券投资基金”（300.00万元）可能的风险包括但不限于政策风险、市场风险、管理风险、流动性风险及其他风险等。
但不会对公司的财务状况产生重大影响,通过适度的理财产品投资,提高资金使用效率,获得一定的投资收益,有利于进一步提升公司整体业绩水平,为公司和股东谋取更好的投资回报。
10/76 公告编号：2017-047 公司已购买的的中国工商银行“易加益”法人人民币理财产（BJYJY002）（800.00万元）为较低风险银行理财产品，一般情况下收益稳定、风险可控，但受金融市场宏观经济和市场波动的影响，不排除投资收益具有一定的不可预期性。
为防范风险，公司安排财务人员对理财产品进行持续跟踪、分析，加强风险控制和监督，确保资金的安全性和流动性。
应对措施：公司将强化决策程序管理、加强理财产品的科学分析、分散风险等举措，并安排专职财务人员及时关注该理财产品的收益变化，发现异常及时赎回。
11、委托贷款风险公司分别于2017年3月22日、2017年4月6日召开第一届董事会第十七次会议及2017年第二次临时股东大会审议通过《关于为北京朗程科讯科技有限公司提供委托贷款的议案》，公司拟委托上海浦东发展银行北京中关村支行向北京朗程科讯科技有限公司发放金额为1,200.00万元的委托贷款，期限为12个月，年利率为4.8%。
若未来北京朗程科讯科技有限公司经营情况恶化，公司可能无法收回该委托贷款。
应对措施：为控制风险，公司将强化决策程序管理、加强委托贷款的科学分析等举措，并安排财务人员对所发放的委托贷款进行持续跟踪、分析，加强风险控制和监督，确保资金的安全性和可控性。
四、对非标准审计意见审计报告的说明不适用 11/76 第四节重要事项 公告编号：2017-047
一、重要事项索引 事项是否存在利润分配或公积金转增股本的情况是否存在股票发行事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否存在日常性关联交易事项是否存在偶发性关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是否存在股权激励事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在公开发行债券的事项 是或否否否否否否否是是是是否否否 索引“第四节二(一)”“第四节二(二)”“第四节二(三)”“第四节二(四)”-
二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 关联方 偶发性关联交易事项交易内容 北京雁行科技有限公司 北京知盈投资管理有限公司 公司于2017年1月4日同郑雁浓共同出资设立参股公司北京雁行科技有限公司,注册资本为人民币500,000.00元,其中本公司出资人民币150,000.00元,占注册资本的30.00%。
公司于2017年6月20日收到知盈函发的《<【信水长流一期证券投资基金】基金合同>变更的征询意见函》, 12/76 单位：元 交易金额150,000.00 是否履行必要决策程序 是 3,000,000.00 是 公告编号：2017-047 为更好的为该基金投 资者提供投资理财服 务,知盈拟根据《信水长 流一期证券投资基金 基金合同》的约定对该 基金相关条款进行更 改。
四、基金的基本情 况
-(四)基金的存续期 限:原条款:2年。
如果 因投资的产品封闭期 (含限售期、锁定期)超 过基金存续期导致不 能如期清算的,本基金 自动延期。
变更为:永 续 总计 - 3,150,000.00- 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司分别于2016年11月21日、2016年12月7日召开第一届董事会第十次会议及2016 年第五次临时股东大会审议通过《关于对外投资设立参股公司暨关联交易的议案》，本公司出 资15万元，持股30%，北京雁行科技有限公司于2017年1月4日正式设立。
本公司于2016年12月29日认购北京知盈投资管理有限公司基金300万，原存续期限
2 年，经第一届董事会第二十次会议（2017年6月26日）及第四次临时股东大会（2017年
7 月13日）审议通过，现存续期变更为永续。
设立北京雁行科技有限公司属于公司正常的对外投资行为，第二项偶发性关联交易属于 关联交易事项变更，对公司生产经营无不利影响。
（二）收购、出售资产、对外投资、企业合并事项 公司分别于
2016年11月21日、2016年12月7日召开第一届董事会第十次会议及2016年第五次临时股东大会审议通过《关于对外投资设立参股公司暨关联交易的议案》，设立北京雁行科技有限公司，本公司出资15万元，北京雁行科技有限公司于2017年1月4日正式设立。
2017年2月9日，公司召开第一届董事会第十三次会议审通过《关于设立控股子公司的议案》。
公司拟与重庆俞越文化传媒有限公司共同出资设立控股子公司新疆新动体育文化有限公司，注册资本为人民币10,000,000.00元，其中本公司出资人民币5,100,000.00元，占注册资本的51.00%，重庆俞越文化传媒有限公司出资4,900,000.00元，占注册资本的49.00%，目前该公司已完成工商注册登记工作。
2017年3月8日，公司召开第一届董事会第十四次会议审议通过《关于利用闲置资金购买银行理财产品的议案》，公司购买中国工商银行“易加益2号”法人人民币理财产品，投资金额不超过800.00万元。
公司分别于2017年3月22日、2017年4月6日召开第一届董事会第十七次会议及2017年第二次临时股东大会审议通过《关于为北京朗程科讯科技有限公司提供委托贷款的议案》，公司拟委托上海浦东发展银行北京中关村支行向北京朗程科讯科技有限公司发放金额为 13/76 1,200.00万元的委托贷款，期限为12个月，年利率为4.8%。
公告编号：2017-047 （三）股权激励计划在报告期的具体实施情况 2016年，公司向郑雁浓、侯庆文（分别为公司原监事、高级管理人员）2名自然人，通过定向增发的方式实施了股权激励。
公司本次定向发行价格为每股人民币1.80元，共发行300,000股，其中向郑雁浓（原公司监事）发行250,000股，向侯庆文（原公司高级管理人员）发行50,000股。
本次股票定向发行对象符合《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统投资者适当性管理细则（试行）》的规定，属于符合规定的投资者。
公司与认购方签订附生效条件的《北京微卓科技股份有限公司股票认购协议》（以下简称“《认购协议》”）。
《认购协议》和本次股票发行方案已经公司董事会、股东大会审议通过。
现有股东均自愿放弃本次股票发行的优先认购权，并已经签订了放弃优先认购的声明。
公司本次定向发行价格为每股人民币1.80元，发行价格是在综合考虑公司所处行业、经营管理团队建设、公司成长性、市盈率、2015年年度权益分派情况等多种因素，并与认购人协商一致后最终确定。
本次发行股票的种类为人民币普通股。
公司向郑雁浓、侯庆文定向增发股票未约定工作年限及其他约束条件，目前，郑雁浓、侯庆文因个人原因均已辞去公司监事及高级管理人员职务。
（四）承诺事项的履行情况 公司在申请挂牌时，公司股东所持股份的限售安排及股东对所持股份自愿锁定的承诺，截止报告期末，公司所有股东严格履行上述承诺，未有任何违背。
公司在申请挂牌时，公司控股股东、实际控制人张士栋出具了《避免同业竞争承诺函》，主要内容：“
1、除股份公司外，本人、本人的配偶、父母、子女及其他关系密切的家庭成员，未直接或间接从事与股份公司相同或相似的业务；本人控制的其他企业未直接或间接从事与股份公司相同或相似的业务；本人、本人的配偶、父母、子女及其他关系密切的家庭成员（包括配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年满18周岁的子女的配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母）未对任何与股份公司存在竞争关系的其他企业进行投资或进行控制；
2、本人不再对任何与股份公司从事相同或相近业务的其他企业进行投资或进行控制；本人将持续促使本人的配偶、父母、子女、其他关系密切的家庭成员以及本人控制的其他企业/经营实体在未来不直接或间接从事、参与或进行与股份公司的生产、经营相竞争的任何活动
4、本人将不利用对股份公司的控制关系进行损害公司及公司其他股东利益的经营活动；
5、本人如因不履行或不适当履行上述承诺而获得的经营利润归股份公司所有，本人如因不履行或不适当履行上述承诺因此给股份公司及其相关股东造成损失的，将予以赔偿。
”截止报告期末，张士栋严格履行上述承诺，未有任何违背。
公司在申请挂牌时，公司控股股东、实际控制人、总经理及董事长签署了《减少和规范关联交易承诺函》，主要内容：“
1、本人将尽量避免本人以及本人实际控制或施加重大影响的公司与股份公司之间产生关联交易事项（自公司领取薪酬或津贴的情况除外），对于不可避免发生的关联业务往来或交易，将在平等、自愿的基础上，按照公平、公允和等价有偿的原则 14/76 公告编号：2017-047 进行，交易价格将按照市场公认的合理价格确定；
2、本人将严格遵守股份公司章程中关于关联交易事项的回避规定，所涉及的关联交易均将按照股份公司关联交易决策程序进行，并将履行合法程序，及时对关联交易事项进行信息披露；
3、本人保证不会利用关联交易转移股份公司利润，不会通过影响股份公司的经营决策来损害股份公司及其他股东的合法权益；
4、本人如因不履行或不适当履行上述承诺因此给股份公司及其相关股东造成损失的，将予以赔偿。
”截止报告期末，张士栋严格履行上述承诺，未有任何违背。
公司董事、监事、高级管理人员还根据中国证监会和全国中小企业股份转让系统有限责任公司关于在全国中小企业股份转让系统公开转让的相关要求对挂牌申报文件出具了相应声明、承诺。
截止报告期末，公司董监高严格履行上述承诺，未有任何违背。
公司申请挂牌时，控股股东张士栋出具《承诺函》，承诺：如北京微卓科技股份有限公司因借款给北京兴财星软件技术有限公司的行为受到监管部门的任何形式的处罚，本人自愿承担由此造成全部经济损失。
15/76 第五节股本变动及股东情况公告编号：2017-047
一、报告期期末普通股股本结构 股份性质 无限售条件股份 有限售条件股份 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工 总股本普通股股东人数 期初数量 12,5000 12,5000 20,287,50013,000,000 2,587,5000 20,300,000 比例 0.06%0.00%0.06%0.00%99.94%64.04% 12.75%0.00% - 本期变动 8,187,5003,250,000 637,5000 -8,187,500-3,250,000 637,50000
8 单位：股 期末 数量 比例 8,200,00040.39% 3,250,00016.01% 650,0003.20% 00.00% 12,100,00059.61% 9,750,00048.03% 1,950,0000 20,300,000 9.61%0.00% -
二、报告期期末普通股前十名股东情况 序号 股东名称 期初持股数
1 张士栋 13,000,000
2 李涛 3,900,000
3 何伟 2,000,000
4 王殿明 400,000
5 黄亮 400,000
6 郑雁浓 350,000
7 张建华 200,000
8 侯庆文 50,000 合计 20,300,000 前十名股东间相互关系说明： 上述股东间无任何关联关系。
持股变动 0
0000000- 期末持股数 13,000,0003,900,0002,000,000400,000400,000350,000200,00050,000 20,300,000 期末持股比例 64.04%19.21% 9.85%1.97%1.97%1.72%0.99%0.25%100.00% 单位：股 期末持有限售期末持有无限 股份数量 售股份数量 9,750,000 3,250,000
0 3,900,000 1,500,000 500,000 300,000 100,000
0 400,000 350,000
0 150,000 50,000 50,000
0 12,100,000 8,200,000
三、控股股东、实际控制人情况 16
/76 公告编号：2017-047 （一）控股股东情况公司控股股东与实际控制人为张士栋先生，持有公司股份13,000,000股，占公司股本总额的64.04%。
张士栋作为公司的第一大股东、董事长及总经理能够对公司的股东大会及董事会的决策产生重大影响，对公司的日常管理、经营决策具有决定性作用。
张士栋：男，中国国籍，无境外永久居留权，1974年11月出生，汉族，1995年7月毕业于长春地质学院，资源环境规划与管理专业，取得本科学历；2005年5月毕业于新加波南洋理工本科工商管理专业，硕士学位。
1996年11月至2002年11月任北京合力金桥系统集成公司营销中心总经理；2002年11月至2006年5月任北京合力金桥软件技术有限公司副总裁；2006年5月至2015年8月，任恒远志卓执行董事兼总经理；2015年8月至今任北京微卓科技股份有限公司董事长兼总经理。
报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。
（二）实际控制人情况同公司的控股股东。
四、存续至本期的优先股股票相关情况不适用 17/76 公告编号：2017-047 第六节董事、监事、高管及核心员工情况
一、基本情况 姓名 张士栋 张贻报何伟 张建华 张洪江王殿明 孙璐蔡颖樊冉冉樊冉冉 职务 董事长、总经理、现任 董事董事董事董事、财务总监董事监事监事监事董事会秘书董事 性别男 年龄43 学历硕士 男 36 硕士 男 42 本科 女 39 本科 男 28 本科 男 41 专科 女 35 本科 女 30 本科 女 33 本科 女 33 本科 董事会人数： 监事会人数： 高级管理人员人数： 任期
2015.8.16-2018.8.16 是否在公司领取薪 酬是 2015.8.16-2018.8.16 否 2015.8.16-2018.8.16 否 2015.8.16-2018.8.16 是 2015.8.16-2018.8.16 是 2016.12.7-2018.8.16 是 2015.8.16-2018.8.16 是 2017.3.27-2018.8.16 是 2015.8.16-2018.8.16 是 2017.8.23-2018.8.16 是
5 3
3 二、持股情况 姓名 张士栋 张贻报
何伟 张建华张洪江王殿明 孙璐蔡颖樊冉冉 职务 董事长、总经理、现任董事 董事董事董事、财务总监董事监事监事监事董事、董事会秘书 期初持普通股股数 13,000,000 02,000,000 200,0000 400,000000 数量变动
0 期末持普通股股数 13,000,000 单位：股 期末普通股持股比 例 期末持有股票期权数量 64.04%
0 0 00.00%
0 0 2,000,0009.85%
0 0 200,0000.99%
0 0 00.00%
0 0 400,0001.97%
0 0 00.00%
0 0 00.00%
0 0 00.00%
0 18/76 公告编号：2017-047 合计 - 15,600,000 - 15,600,00076.85%
0 三、变动情况 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 信息统计 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换
届、离任） 期末职务 简要变动原因 蔡颖 - 新任 职工监事 原职工监事谭杜平因个 人原因申请辞去公司职 工监事职务,导致职务 空缺,根据《公司法》、 《公司章程》等文件的 规定,公司职工代表大 会重新选举蔡颖为新任 职工监事。
侯庆文 技术总监 离任 - 因个人原因,辞去公司 高管技术总监职务。
谭杜平 职工监事 离任 - 因个人原因,辞去公司 职工监事职务。
2017
年8月2日，公司原董事张洪江因个人原因辞去董事职务，2017年8月23日，公 司2017年第五次临时股东大会选举樊冉冉为公司新任董事。
新任董事、监事简历如下： 樊冉冉，女，中国国籍，无境外永久居留权，1984年9月出生，汉族，本科学历。
2007 年10月至2009年12月任北京恒远志卓科技有限公司营销中心销售助理，商务助理；2010 年1月至2010年12月任北京恒远志卓科技有限公司商务部商务主管；2011年1月至今任 北京恒远志卓科技有限公司商务法务部经理；2015年8月至今任北京微卓科技股份有限公 司董事会秘书。
蔡颖，女，中国国籍，无境外永久居留权，1987年8月出生，汉族，本科学历。
2013 年6月至今任北京微卓科技股份有限公司从事行政管理职务。
上述新任命董事、监事人员均不存在被列入失信被执行人名单的情形。
四、员工数量 期初员工数量 期末员工数量 核心员工
0 0 核心技术人员 11
8 截止报告期末的员工人数 108 97 核心员工变动情况： 报告期内，核心技术人员发生变动。
原核心技术人员侯庆文、谭杜平、秦晓敬、刘建爽、曹翔翔因个 19
/76 公告编号：2017-047 人原因离职。
核心技术人员离职不会对公司的日常生产经营活动产生任何不利影响。
根据实际需要，公司另新增黄红玲、黄以龙等2名核心技术人员： 公司核心技术人员具体情况如下：张洪江，男，中国国籍，无境外永久居留权，1989年2月出生，汉族，2010年7月毕业于东北科技专修学院，本科学历；2010年8月至2011年11月任张家口北软科技有限公司客户经理；2012年3月至2015年8月任北京恒远志卓科技有限公司运营主管；2015年8月至今任北京微卓科技股份有限公司营销中心销售总监及第一届董事会董事。
卢占辉，男，1988年8月出生，汉族，2009年毕业于北大青鸟计算机软件开发专业；2015年1月毕业于北京航空航天本科计算机专业，大专学历；2009年2月至2009年10月任职文思创新软件技术有限公司程序员；2009年11月至2012年3月任职湾区（北京）建筑设计有限公司软件/网络部门主管；2012年3月至2015年3月任职北京易盟天地信息技术有限公司高级软件工程师兼项目负责人；2015年3月至今任职北京微卓科技股份有限公司高级java开发工程师。
任志文，男，1991年4月出生，汉族，2014年毕业于山东女子学院计算机科学与技术专业，本科学历。
2013年3月至2014年9月任青岛晨之晖信息服务有限公司android研发工程师；2014年9月至2015年5月任到家美食会android研发工程师；2015年6月至今任北京微卓科技股份有限公司android研发工程师。
李非非，男，中国国籍，无境外永久居留权，1991年11月出生，汉族，2013年7月毕业于武汉科技大学计算机科学与技术专业，本科学历。
2013年7月至2016年1月任武汉融杰科技有限公司JAVA软件工程师；2016年3月至今，任北京微卓科技股份有限公司JAVA软件工程师；李文宝，男，中国国籍，无境外永久居住权，1987年10月出生，汉族，2008年9月毕业于保定职业技术学院，电子应用技术专业，大专学历。
2009年10月至2016年9月任北京兴达奇热工控制设备有限公司研发工程师；2016年9月至今任北京微卓科技股份有限公司硬件工程师。
陈杨，男，中国国籍，无境外永久居留权，1990年1月出生，汉族，2011年7月毕业于山东电力高等专科学校电厂集控运行专业，大专学历。
2011/12-2013/12入伍参军；2014/01-2014/04参加Android培训；2014/05-2016/2北京蓝众时代网络科技有限公司担任Android软件开发工程师；2016/2-至今任北京微卓科技有限公司Android软件开发工程师。
黄红玲，女，中国国籍，无境外永久居留权，1985年4月出生，汉族，2007年7月湖南商务学院计算机专业，专科学历。
2008年4月至2012年5月中企动力科技股份有限公司设计师；2012年5月至2015年6月，任恒北京博卡先锋软件开发有限公司设计师；2015年7月至今，任北京微卓科技股份有限公司产品经理。
黄以龙，男，中国国籍，无境外永久居留权，1990年07月出生，汉族，2013年7月毕业于山东新华电脑学院计算机科学与技术专业，大专学历。
2013年7月至2015年7月任中企动力科技股份有限公司web前端工程师；2015年7月至今，任北京微卓科技有限公司web前端工程师。
20/76
一、审计报告是否审计 第七节财务报表 否 公告编号：2017-047
二、财务报表（一）合并资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款买入返售金融资产存货划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 六、
1 六、2六、
3 六、4六、5六、6六、7六、
8 附注 21/76 期末余额 6,539,213.33- 1,752,292.00276,675.94164,223.0113,813.6315,047,473.3123,793,691.22 7,000,000.00 - 150,000.00 单位：元 期初余额 8,910,704.56- 45,000.00328,677.48109,605.901,085.0017,066,765.3026,461,838.24 7,000,000.00 - - 投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款 六、9六、10 六、11 六、12六、13六、14 22/76 公告编号：2017-047 555,855.69 734,695.738,440,551.4232,234,242.64 1,069,505.30 1,061,016.919,130,522.2135,592,360.45 - 1,000,000.00 - - - - - - - - 567,219.75118,255.09714,332.531,399,807.37 1,052,082.0579,337.95728,918.892,860,338.89 - - 公告编号：2017-047 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益 所有者权益合计负债和所有者权益总计 法定代表人：张士栋 - - - 1,399,807.37 六、15六、16六、17六、18 主管会计工作负责人：- 20,300,000.00- 14,397,698.44- 570,270.19- -4,433,533.3630,834,435.27 30,834,435.2732,234,242.64会计机构负责人：- - - - 2,860,338.89 20,300,000.00- 14,397,698.44- 570,270.19- -2,535,947.0732,732,021.56 32,732,021.5635,592,360.45 （二）母公司资产负债表 项目流动资产：货币资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款预付款项 附注十三、
1 23/76 期末余额 6,256,587.83- 1,752,292.00219,775.94 单位：元 期初余额 8,819,512.73- 45,000.00265,517.48 应收利息应收股利其他应收款存货划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债 十三、2十三、
3 24/76 公告编号：2017-047 164,223.0113,813.6315,000,311.7623,407,004.17 909,600.821,085.0017,066,765.3027,107,481.33 7,000,000.00- 1,272,871.75- 548,791.95- 734,695.73- 9,556,359.4332,963,363.60 7,000,000.00- 1,068,007.94- 1,061,016.91- 9,129,024.8536,236,506.18 - 1,000,000.00 - - 503,305.64115,291.90699,332.53- 924,834.2974,962.93693,689.14- 其他流动负债流动负债合计 非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润 所有者权益合计负债和所有者权益合计 （三）合并利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出 公告编号：2017-047 1,317,930.07 2,693,486.36 1,317,930.07 2,693,486.36 20,300,000.00
- 14,087,028.75- 570,270.19-3,311,865.4131,645,433.5332,963,363.60 20,300,000.00- 14,087,028.75- 570,270.19-1,414,279.1233,543,019.8236,236,506.18 附注六、19 六、1925/76 本期金额 7,950,989.257,950,989.25 10,703,577.602,609,191.59- 单位：元 上期金额 7,413,203.717,413,203.71 8,987,275.43823,682.52- 退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入其中：非流动资产处置利得减：营业外支出其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润归属于母公司所有者的净利润少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额 六、20六、21六、22六、23六、24六、25 六、26六、27 26/76 公告编号：2017-047 52,649.27100,263.547,906,660.4934,852.71-40.00478,398.76-2,274,189.59377,853.301,250.001,250.00-1,897,586.29-1,897,586.29-1,897,586.29- 42,554.1087,539.688,543,746.22-477,587.80-32,659.2986,000.00-1,488,071.72341,980.06300.00-1,146,391.66-1,146,391.66-1,146,391.66- - - - - -1,897,586.29-1,897,586.29 -1,146,391.66-1,146,391.66 公告编号：2017-047 归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益 法定代表人：张士栋 - 六、28 主管会计工作负责人：- -0.09-0.09会计机构负责人：- - -0.06-0.06 （四）母公司利润表 项目
一、营业收入减：营业成本 税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入其中：非流动资产处置利得减：营业外支出其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 附注十三、4十三、
4 27/76 本期金额 7,950,989.252,599,831.59 50,051.4297,063.546,694,355.6234,186.991,228,088.25 478,398.76 -2,274,189.40377,853.111,250.001,250.00-1,897,586.29-1,897,586.29- - -1,897,586.29 单位：元 上期金额 7,413,203.71823,682.5242,554.1087,539.68 8,033,821.52-479,053.01478,428.89 86,000.00 -1,487,769.99341,678.33300.00-1,146,391.66-1,146,391.66- - -1,146,391.66
七、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益 （五）合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 附注六、29六、29 28/76 公告编号：2017-047 - - - - 本期金额 单位：元 上期金额 6,641,268.95- 1,996,992.638,638,261.582,569,918.684,071,795.03428,609.865,233,679.2412,304,002.81-3,665,741.23 1,999,688.24478,398.762,500.00- 2,480,587.0011,687.00 6,192,413.37- 2,146,516.768,338,930.13939,221.924,513,811.73903,561.873,611,340.019,967,935.53-1,629,005.40 86,000.00 86,000.00108,829.24 公告编号：2017-047 投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：张士栋主管会计工作负责人：- 150,000.00- 161,687.002,318,900.00 1,000,000.0024,650.001,024,650.00-1,024,650.00-2,371,491.238,910,704.566,539,213.33会计机构负责人：- 9,000,000.00- 9,108,829.24-9,022,829.24 5,000,000.005,000,000.00-5,000,000.00-15,651,834.6432,489,457.5016,837,622.86 （六）母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金 附注29/76 本期金额 单位：元 上期金额 6,641,268.95- 2,812,456.269,453,725.212,566,818.683,578,803.67 360,495.704,460,970.0610,967,088.11-1,513,362.90 1,999,688.24478,398.76 6,192,413.37- 2,022,574.818,214,988.18 939,221.924,208,684.65 890,849.263,358,114.609,396,870.43-1,181,882.25 86,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 公告编号：2017-047 2,500.00- 2,480,587.004,499.00 2,501,000.00- 2,505,499.00-24,912.00 86,000.00108,829.249,000,000.009,108,829.24-9,022,829.24 1,000,000.0024,650.001,024,650.00-1,024,650.00-2,562,924.908,819,512.736,256,587.83 5,000,000.005,000,000.00-5,000,000.00-15,204,711.4931,939,023.1216,734,311.63 30/76 第八节财务报表附注 公告编号：2017-047
一、附注事项 事项
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化
3．是否存在前期差错更正
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征
5．合并财务报表的合并范围是否发生变化
6．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息
7．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项
8．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化
9．重大的长期资产是否转让或者出售10．重大的固定资产和无形资产是否发生变化11．是否存在重大的研究和开发支出12．是否存在重大的资产减值损失 附注详情： 是或否是否否是是否否否否否否否 因执行新的会计准则导致的会计政策变更： 2017年5月10日，财政部以财会[2017]15号发布了《企业会计准则第16号——政府补助（2017年修 订）》，自2017年6月12日起实施，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对 于2017年1月1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。
执行《企业会计准则第16号——政府补助（2017年修订）》之前，本公司将取得的政府补助计入营业 外收入。
执行《企业会计准则第16号——政府补助（2017年修订）》之后，对2017年1月1日之后发生 的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
该变更对 公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响，公司2017年1-6月未发生与日常经营有关的政府补助， 无需进行项目调整，也无需进行追溯调整。
企业经营的周期性特征： 新疆即开型体育彩票的销量一般上半年为淡季，下半年为旺季，由于上半年受冬日较长和春节的影响，
上半年的销量相对较低，下半年的销售量高于上半年，公司的业务存在季节性特点。
合并财务报表的合并范围发生变化：2017年2月9日，公司召开第一届董事会第十三次会议审通过《关于设立控股子公司的议案》。
公司拟与重庆俞越文化传媒有限公司共同出资设立控股子公司新疆新动体育文化有限公司，注册资本为人民币10,000,000.00元，其中本公司出资人民币5,100,000.00元，占注册资本的51.00%，重庆俞越文化传媒有限公司出资4,900,000.00元，占注册资本的49.00%。
截至2017年6月30日，已完成工商局注册登记，本公司实际完成入资5.10万元，重庆俞越文化传媒有限公司尚未入资。
31/76 公告编号：2017-047 财务报表附注
一、公司基本情况
（1）公司注册地、组织形式和总部地地址 北京微卓科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名为北京恒远志卓科技有限公司，于2006 年5月在北京注册成立，现总部位于北京市海淀区复兴路29号北京机电产品交易市场东塔楼1405室，统一社 会信用代码：461；法定代表人：张士栋。
1、2006年5月22日，公司成立 本公司于2006年5月22日经北京市工商行政管理局海淀分局批准成立，由张士栋与张云峰投资设立。
公 司注册资本50.00万元，已经由北京永恩力合会计师事务所有限公司出具永恩验字【2006】第A817号验资报 告予以验证。
设立时各股东的股权结构如下： 序号
股东名称 出资金额（万元）出资比例（%）
1 张士栋 49.50 99.00
2 张云峰 0.50 1.00 合计 50.00 100.00 2、2007年6月21日，公司增加注册资本至100.00万元 2007年6月21日，
根据本公司的股东会决议及修改后的章程，本公司新增注册资本50.00万元，新增注 册资本由张士栋以货币方式投入，增资后注册资本为100.00万元人民币。
上述增资已由北京凌峰会计师事 务所于2007年6月21日出具凌峰验【2007】402号验资报告予以验证。
增资后各股东的股权结构如下： 序号
股东名称 出资金额（万元）出资比例（%）
1 张士栋
2 张云峰 合计 99.500.50 100.00 99.500.50 100.00 3、2008年3月11日，公司增加注册资本至1,000.00万元，并发生股权转让 2008年3月11日，根据本公司的股东会决议及修改后的章程，本公司新增注册资本900.00万元，其中， 张士栋以税后未分配利润增资263.675万元、追加货币投资418.825万元；张云峰以税后未分配利润增资1.325 万元；新股东刘阳以货币投资216.675万元。
增资后注册资本为1,000.00万元人民币。
上述增资已由北京凌 峰会计师事务所于2008年3月12日出具凌峰验【2008】134号验资报告予以验证。
2008年3月11日，根据出资转让协议，股东张云峰将其持有本公司1.825万元的股权转让给刘阳。
增资及股权转让后各股东的股权结构如下： 序号
股东名称 出资金额（万元）出资比例（%） 32/76 公告编号：2017-047
1 张士栋
2 刘阳 合计 782.00218.001,000.00 78.2021.80100.00 4、2009年2月10日，公司增加注册资本至2,000.00万元 2009年2月10日，根据本公司的股东会决议及修改后的章程，本公司新增注册资本1,000.00万元，其中， 张士栋以税后未分配利润增资526.29万元、追加货币投资255.71万元；刘阳以税后未分配利润增资146.71万 元、追加货币投资71.29万元。
增资后注册资本为2000.00万元人民币。
上述增资已由北京凌峰会计师事务所 于2009年2月10日出具凌峰验【2009】36号验资报告予以验证。
增资后各股东的股权结构如下： 序号
12 股东名称张士栋刘阳合计 出资金额（万元）1,564.00436.002,000.00 出资比例（%）78.2021.80100.00 5、2012年4月1日，股权转让2012年4月1日，根据股东会决议及出资转让协议，张士栋将其持有本公司的264.00万元股权分别转让给何伟200.00万元、王殿明40.00万元、张建华20.00万元、黄亮4.00万元。
刘阳将其持有本公司的376.00万元股权分别转让给李涛340.00万元、黄亮36.00万元。
股权转让后各股东的股权结构如下： 序号 1234567 股东名称张士栋李涛何伟刘阳王殿明黄亮张建华合计 出资金额（万元）1,300.00340.00200.0060.0040.0040.0020.002,000.00 出资比例（%）65.0017.0010.003.002.002.001.00100.00 6、2014年5月12日，股权转让2014年5月12日，根据股东会决议及股权转让协议，刘阳将其持有本公司的60.00万元股权分别转让给李涛50.00万元、郑雁浓10.00万元。
股权转让后各股东的股权结构如下： 序号12 股东名称张士栋李涛 出资金额（万元）1,300.00390.00 出资比例（%）65.0019.50 33/76 公告编号：2017-047
3 何伟
4 王殿明
5 黄亮
6 张建华
7 郑雁浓 合计 200.0040.0040.0020.0010.002,000.00 10.002.002.001.000.50 100.00
7、股改及更名2015年8月19日，北京恒远志卓科技有限公司以2015年6月30日经审计的净资产进行折股，变更为股份公司，股改后股本为2,000.00万元，其余计入资本公积。
股改更名后为北京微卓科技股份有限公司。
持股比例如下： 序号 股东名称 出资金额（万元） 出资比例（%）
1 张士栋
2 李涛
3 何伟
4 王殿明
5 黄亮
6 张建华
7 郑雁浓 合计 1,300.00
390.00200.0040.0040.0020.0010.00 2,000.00 65.0019.5010.00 2.002.001.000.50100.00
8、设立分公司2012年12月19日，本公司在重庆注册成立分公司，公司名称：北京恒远志卓科技有限公司西南分公司，公司住所：重庆市彭水工业园区7区4号楼A3-259；营业执照注册号：。
2015年9月22日，北京恒远志卓科技有限公司西南分公司工商更名为北京微卓科技股份有限公司西南分公司。
2013年1月18日，本公司在新疆注册成立分公司，公司名称：北京恒远志卓科技有限公司新疆分公司，公司住所：乌鲁木齐经济开发区嵩山街396号416室、418室；营业执照注册号：。
2015年9月8日，北京恒远志卓科技有限公司新疆分公司工商更名为北京微卓科技股份有限公司新疆分公司。
9、股份公司第一次增资2016年公司召开第三次临时股东大会，公司申请增加注册资本30万元，变更后注册资本2030万元。
截至2016年7月6日公司已收到新增实收资本（股本）人民币30万，其中：全部以货币资金出资54万元，资本公积21.5万（已扣除发行费人民币2.5万元），上述增资已由亚太（集团）会计师事务所出具亚会B验字【2016】0530号《验资报告》予以验证。
增资完成后公司股权情况如下： 34/76 公告编号：2017-047 序号 12345678 股东名称张士栋李涛何伟王殿明黄亮张建华郑雁浓侯庆文合计 出资金额（万元）1,300.00390.00200.0040.0040.0020.0035.005.002,030.00 出资比例（%）64.0419.219.851.971.970.991.720.25100.00
（2）公司的合并范围截至2017年6月30日，本公司纳入合并范围的子公司共3户，详见本附注“
八、在其他主体中的权益”。
（3）公司的经营范围及期限技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；基础软件服务；应用软件服务；计算机系统服务；数据 处理（数据处理中的银行卡中心、PUE值在1.5以上的云计算数据中心除外）；计算机维修；销售计算机、软
件及辅助设备、电子产品、机械设备、通讯设备；体育运动项目经营（高危险性体育项目除外）；体育用品销售；体育场馆经营；代理广告；体育赛事门票销售代理；第二类增值电信业务中的信息服务业务（不含互联网信息服务）（增值电信业务经营许可证有效期至2020年12月28日）；第二类增值电信业务中的信息服务业务（仅限互联网信息服务）（互联网信息服务不含新闻、出版、教育、医疗、保健、药品和医疗器械、电子公告服务）（互联网信息服务增值电信业务经营许可证有效期至2021年01月25日）。
（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；第二类增值电信业务中的信息服务业务（仅限互联网信息服务）互联网信息服务不含新闻、出版、教育、医疗、保健、药品和医疗器械、电子公告服务、第二类增值电信业务中的信息服务业务（不含互联网信息服务）以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。
） 公司的营业期限2006年5月22日至2056年5月21日。
二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计
准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。
除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
35/76 公告编号：2017-047
三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2017年6月30日的财务状况及2017年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司主要从事软件开发及技术服务。
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对存货、收入确认等事项制定了具体会计政策和会计估计，详见本附注四、10“存货”、21“收入”各项描述。
关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、26“重大会计判断和估计”。
1、会计期间本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。
购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
36/76 公告编号：2017-047 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5
（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
合并范围包括 37/76 公告编号：2017-047 本公司及全部子公司。
子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失 实际控制权之日起停止纳入合并范围。
对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包
括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。
非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。
同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。
其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、12“长期股权投资”或本附注四、8“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、12、
（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的 38/76 公告编号：2017-047 各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、12
（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8、金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
金融资产在初始确认时划分为以公允 39/76 公告编号：2017-047 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
（3）金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资 产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值 测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
单独测试未发生减值的金融资产（包
括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。
已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
初始确认金融负债，以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（6）金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产 40/76 公告编号：2017-047 或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司 计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在 资产负债表内列示。
除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（8）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行（含再融 资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
与权益性 交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。
本公司不确认权益工具的公 允价值变动额。
9、应收款项坏账准备
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，有客观证据表明应收款项发生减值的，本公司 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。
（2）坏账准备的计提方法①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币50万元及以上的应收账款，金额为人民币100万元及以上的其他应收款确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具 有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性 和相关性对金融资产进行分组。
这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额 的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 按账龄计提坏账准备
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根 据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估 41
/76 公告编号：2017-047 确定。
根据信用风险特征组合确定的坏账准备的计提方法如下： 项目 坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的计提比例列示如下： 账龄 应收账款计提比例（%）
其他应收款计提比例（%） 1年以内（含1年）1-2年（含2年）2-3年（含3年）3-5年（含5年）5年以上 0.0010.0015.0020.00100.00 0.0010.0015.0020.00100.00 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发 生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备，如：已有 明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
（3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值 损失予以转回，计入当期损益。
但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项 在转回日的摊余成本。
10、存货
（1）存货的分类 存货主要包括原材料、周转材料、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，领用和发出时按个别认定法等计价确定其实际成本。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 以及相关税费后的金额。
在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目 的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。
当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价 准备。
存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账 面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
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（5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。
11、划分为持有待售资产若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。
持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。
如果处置组是一个《企业会计准则第8号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：
（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
（2）决定不再出售之日的可收回金额。
12、长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、8“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减 43/76 公告编号：2017-047 的，调整留存收益。
合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。
原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
在确认应享有被投 44/76 公告编号：2017-047 资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。
此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、
5、
（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
45/76 公告编号：2017-047 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。
其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
13、投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金而持有的房地产。
投资性房地产按成本进行初始计量确认后，采用公允价值模式进行后续计量。
确定投资性房地产的公允价值时，按外部评估机构在每个资产负债表日的估值进行计量，并参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格。
本公司不对投资性房地产计提折旧，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
存货转换为投资性房地产时，按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额确认为其他综合收益。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。
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（2）各类固定资产的折旧方法固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用直线法在使用寿命内计提折旧。
各类固定资产的使用 寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%） 电子设备运输设备办公设备及其他 直线法直线法直线法 3.00 0.00 4.00 0.00 5.00 0.00 33.3325.0020.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该 项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。
（4）其他说明与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量， 则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。
除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期 损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资 产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为 会计估计变更处理。
15、借款费用
本公司的借款费用包括借款利息、辅助费用等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的生产的借款费 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的生产活动 已经开始时，开始资本化；生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资 本化。
其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权 平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。
资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确 定。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的存货。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过
3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的生产活动重新开始。
16、无形资产
（1）无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
47/76 公告编号：2017-047 无形资产按成本进行初始计量。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。
此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。
17、长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本公司的长期待摊费用主要包括预付的房屋租金及租赁房屋装修的摊销。
长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
18、长期资产减值对于固定资产、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。
如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。
商誉无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
19、职工薪酬本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。
其中：短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、 48/76 公告编号：2017-047 住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。
其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。
本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
20、预计负债当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
21、收入
（1）商品销售收入在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
49/76 公告编号：2017-047 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）建造合同收入在建造合同的结果
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