:870281长沙巨星轻质建材股份有限公司
JUXINGLIGHTWEIGHTBUILDINGMATERIALSCO.,LTD
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半年度报告2020
1 公司半年度大事记 报告期内，公司研发了新产品装配式预制空心楼板（叠合板），经过一年时间的反复试验，2020年5月18日已正式投产，运用到项目当中。
新产品能完美利用预制底板、钢管桁架、现浇砼各自的优点。
刚度适中，承载能力适中、自重轻，宽度大、生产效率高，方便穿插管线。
2 目录 第一节重要提示、目录和释义
3 第一节重要提示、目录和释义 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人蒋棠、主管会计工作负责人王国庆及会计机构负责人（会计主管人员）阳建平保证半年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告未经会计师事务所审计。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均 应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在
异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是否存在未按要求披露的事项是否审计是否被出具非标准审计意见 是或否□是√否 □是√否□是√否□是√否□是√否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称宏观经济周期波动风险 市场培育和发展低于预期的风险 重大风险事项简要描述 公司产品和技术的需求与固定资产投资水平密切相关,因此业务发展与国民经济的景气程度有较强的相关性,受宏观调控政策、经济运行周期的综合影响。
近年来,随着我国国民经济持续、稳定、快速增长,我国固定资产投资逐年增加,为空心楼盖产业带来了广阔的发展空间。
尽管现浇空心楼盖技术属于传统混凝土楼盖的替代技术,现正处于推广过程中,其需求增长受宏观经济的影响相对有限,但如果我国经济增长速度放缓或宏观经济出现周期性波动导致投资紧缩而公司未能相应调整公司的经营策略,则将会对公司未来的发展产生一定的负面影响,公司的业务增长速度可能放缓,甚至受市场环境影响出现收入下降。
国内各单位研究和应用到推广发展的历时仍然较短,现浇空心楼盖技术业内的进一步推广和应用仍将经历较长一段时间。
现浇空心楼盖技术在欧美等国外发达市场的发展已有六十年历史,但国内各单位从上世纪八十年代末开始研究和应用到推广发展的历时仍然较短。
目前我国现浇混凝土建筑仍主要以普通梁板楼盖为主,从业主、设计人员到施工人员对现浇空心楼盖技术优势的认识还有待提高,市场仍需要进一步培育和开发。
尽管现浇空心楼盖技术与传统楼盖相比具有使用功能优良、综合造价低、节能环保等优点,各级政府部门亦纷纷出台相关政策,鼓励促进节能环保型建筑新材料、新技术的发展,然而以现浇空心楼盖
4 营业收入季节性波动风险扣除非经常性损益的净利润下滑风险 实际控制人控制不当风险 与专利有关的风险技术泄密与技术替代风险 技术为代表的新结构、新技术在建筑等基础设施行业内的进一步推广和应用仍将经历较长一段时间,可能存在市场培育和发展速度低于预期的风险。
国内建材行业的营业收入存在一定的季节性波动。
根据行业特性和公司报告期内的经营数据,由于每年受到上游行业建筑施工行业在工程施工进度安排和竣工验收日安排的影响,营业收入在全年一季度相对较低,第
二、三、四季度营业收入相对较高。
同时,国内一月至二月包含了春节假期,工程建设几乎停工,施工方采购较少,故公司的营业收入较少。
季节性波动在一定程度上影响了公司的生产计划和存货安排,并对公司的经营业绩产生了一定影响。
受下游房地产增速趋缓的影响,产品价格有所下降,导致公司扣除非经常性损益后的净利润大幅下降,若房地产市场增速不能回暖,公司扣除非经常性损益后的净利润存在持续下降的可能。
公司实际控制人蒋棠和邱则有及其关联人邱伯谦通过持有公司控股股东巨星投资和股东鼎福投资控制了公司6,919.8450万股股份,占公司目前总股本的76.89%。
同时蒋棠担任公司董事长,邱则有担任公司董事。
虽然公司建立了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》以及关联交易决策制度、独立董事工作制度等各项内控制度,从制度安排上可以避免实际控制人不当控制现象的发生,但实际控制人仍有可能通过行使表决权等方式对公司的经营和财务决策、重大人事任免和利润分配等重大问题施加影响,从而出现影响公司经营决策的科学性和合理性、进而影响公司及股东权益的情形。
(一)产品、专利被侵权风险:公司的芯模产品研发投入大及成果转化困难,但生产工艺容易被模仿,目前国内知识产权保护意识落后于发达国家,因此存在产品和专利被侵权的风险。
尽管公司通过众多的专利形成知识产权保护墙,并拥有一支经验丰富的专业诉讼团队,最大程度的维护公司的合法权益和竞争优势,但全国建材市场庞大,以诉讼手段全面维权成本较高,公司产品和专利仍存在因不能全面进行专利维权而被侵权的风险。
(二)专利权失效与被宣告无效风险:根据《专利法》规定,专利权保护存在一定的期限,其中发明专利权的期限为二十年,保护期届满后,专利权即失效。
因此,公司专利权存在保护期满后失效的风险。
同时,《专利法》亦规定任何单位或者个人认为某项专利权的授予不符合有关规定的,可以请求专利复审委员会宣告该专利权无效。
公司的核心技术是由公司研发技术人员通过多年研究积累并反复试验后取得并积累的,具体表现为公司的专利权、专利申请权、正在研究的专利技术以及空心楼盖相关的技术诀窍等。
作为技术密集型产业,核心技术是企业竞争优势的根本。
尽管公司与研发技术人员均签订了《保密协议》,加强了核心技术保密工作,但仍然不排除竞争对手通过非正常渠道获取公司商业机密的
5 公司存在的法律诉讼和仲裁风险 本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险因素分析： 可能。
同时,现代建筑结构技术发展日新月异,尽管公司目前在现浇空心楼盖领域取得了技术优势,形成了严密的专利保护体系,并通过持续创新不断巩固和保持自身技术在领域内的领先地位,但未来仍有可能出现更新的楼盖结构、技术和材料,从而对公司现有技术形成替代的风险。
公司一般根据双方签订的产品订购合同进行产品生产加工、交货、验收、收款,近年来受国内经济增速趋缓等因素影响,建筑行业存在资金周转不快、业主拖欠工程款等现象,公司为加强货款管理,制定内部激励措施督促业务部门和法律部门催收货款,存在合同诉讼情况。
同时,因公司是国内现浇空心楼盖技术产业化的先驱,掌握众多专利、形成了“专利网”,存在相关专利诉讼,虽然根据公司以往的诉讼经验,一般判决结果以原告胜诉而告终,不会对公司的经营产生重大不利影,但由于该类案件判决结果仍具有不确定性,将可能对公司的生产经营、财务状况产生一定的影响。
否 面对国家出台的宏观调控政策，公司将及时调整公司的战略计划，充分发挥公司品牌、研发及跨区域施工等优势，不断提高公司的市场份额，使公司业务保持持续稳定发展。
公司与多家大型房地产开发商签订战略合作协议，以此更加精准地确定产品的数量、品质、规格等，采取标准化生产的方式，使得公司经营淡季不淡，降低季节性因素对公司持续、快速发展的影响。
并通过不断加强研究开发，丰富产品品种的方式克服经营效益的季节性波动。
公司基于现有技术、产品整体解决及行业应用等核心竞争优势，针对行业未来发展趋势，不断创新，完善产品来实现经营业绩长期、持续和稳定发展。
同时，公司已建立了完善的法人治理结构和规章制度体系，在组织和制度上对控股股东及实际控制人的行为进行了规范，并严格按照国家法律法规和《公司章程》的规定规范经营，减少实际控制人及控股股东因个人原因在公司经营决策、财务、人事等方面可能造成的不利影响，从而保护公司及中小股东的利益。
公司不断吸收更加专业的诉讼团队，维护公司的合法权益和竞争优势，公司拥有一批稳定的核心技术人员，可以不断研发新产品，对产品及时进行更新换代。
公司通过企业文化建设加强企业员工凝聚力，增强核心技术员工的企业归属感，通过外派学习培训、带薪休假、股份激励等货币性或非货币性福利制度激励员工，降低员工特别是核心员工的离职率，同时对离职员工签订竞业协议。
针对诉讼案件，公司成立了法律部的专项小组，由专项小组成员及法务专员协助法律部律师，财务部等部门积极配合为案件提供强有力的资料，运用法律手段维护公司正当权益。
同时，公司将淘汰部分信用差的客户，并提高营销人员催款沟通能力，从而防范客户拖欠款项，降低发生诉讼的可能性。
6 释义项目公司、巨星建材国家发改委住建部、建设部国家质监总局章程、公司章程“三会”议事规则 三会股东大会董事会监事会报告期长城证券、主办券商《公司法》《证券法》《专利法》楼盖混凝土 砼现浇空心楼盖、空心楼盖 肋加劲肋 芯模 释义 释义指长沙巨星轻质建材股份有限公司指中华人民共和国国家发展和改革委员会指中华人民共和国住房和城乡建设部指中华人民共和国国家质量监督检验检疫总局指《长沙巨星轻质建材股份有限公司公司章程》指《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》指股东大会、董事会、监事会指长沙巨星轻质建材股份有限公司股东大会指长沙巨星轻质建材股份有限公司董事会指长沙巨星轻质建材股份有限公司监事会指2020年1月1日至2020年6月30日指长城证券股份有限公司指《中华人民共和国公司法》指《中华人民共和国证券法》指《中华人民共和国专利法》指建筑物的水平承重结构指用水泥作胶凝材料，砂、石作集料与水（加或不加外 加剂和掺合料）按一定比例配合，经搅拌、成型、养护而得的工程复合材料，也称水泥混凝土，广泛应用于土木工程指水泥混凝土的同义字指现浇混凝土空心无梁楼盖，一种新型楼盖结构体系，具有使用功能优良、综合造价低、节能环保、施工方便便于推广等优点，可替代传统混凝土楼盖，广泛应用于高层建筑、地下停车场、人防工事、桥梁、高速公（铁）路等各类混凝土建筑指钢筋混凝土楼盖中的传力、受力结构指为保证构件局部稳定并传递集中力所设置的条状加强件指用于形成现浇空心楼盖空腔结构的材料
7 一、基本信息 公司中文全称 英文名称及缩写 证券简称证券代码法定代表人 第二节公司概况 长沙巨星轻质建材股份有限公司JUXINGLIGHTWEIGHTBUILDINGMATERIALSCO.,LTDGBF巨星建材870281蒋棠
二、联系方式 董事会秘书联系地址电话传真电子邮箱公司网址办公地址邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司半年度报告备置地 王国庆长沙市麓谷高新区麓景路8号邮编:4100060731-855202860731-85520286juxingcs@长沙市麓谷高新区麓景路8号410006公司证券事业部办公室
三、企业信息 股票交易场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类） 主要业务 主要产品与服务项目普通股股票交易方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统1995年6月26日1995年6月26日基础层制造业（C）-非金属矿物制造业(C30)-水泥石灰和石膏制造(C302)-轻质建筑材料制造(C3024)公司专业从事新型节能建筑新结构、新材料、新技术的研发、生产、销售及相关技术的专利运营业。
公司产品和技术主要用于构建各类现浇混凝土空心楼盖集合竞价交易90,000,00000湖南巨星投资集团有限公司实际控制人为（邱则有），一致行动人为（蒋棠）
8 四、注册情况 项目统一社会信用代码金融许可证机构编码注册地址注册资本（元） 内容80Y长沙市麓谷高新区麓景路8号湖南省长沙市高新开发区麓景路8号90,000,000 报告期内是否变更否否否否
五、中介机构 主办券商（报告期内）主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化主办券商（报告披露日）
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 □适用√不适用 长城证券深圳市福田区福田街道金田路2026号能源大厦南塔楼10-19层否长城证券
9 第三节
一、主要会计数据和财务指标 （一）盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 会计数据和经营情况 本期47,724,916.44 41.62%-5,660,689.07 -8,263,937.59 -2.39% -3.49% -0.06 上年同期87,666,162.29 43.06%8,222,159.12 8,025,706.51 3.41% 3.33% 0.09 单位：元增减比例% -45.56%-168.85% -2% - - -166.67% （二）偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末368,694,030.73135,058,299.18233,635,731.55 2.6035.87%36.63% 0.80-2.14 上年期末377,707,732.69138,411,312.07239,296,420.62 2.6636.01%36.65% 0.801.43 单位：元增减比例% -2.39%-2.42%-2.37%-2.26%- （三）营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期13,101,845.88 0.761.23 10 上年同期15,404,020.651.182.07 单位：元增减比例% -14.95%- （四）成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 本期-2.39% -45.56%-170.43% 上年同期-5.35%4.48%29.04% 增减比例%- （五）补充财务指标 □适用√不适用
二、主要经营情况回顾 （一）商业模式 本公司专业从事新型节能建筑新结构、新材料、新技术的研发、生产、销售及相关技术的专利运营业务，拥有发明专利278项，是我国现浇空心楼盖技术产业化的开创者和探路人，参与制定了多项现浇空心楼盖技术国家行业标准制定。
（一）采购模式公司建立了规范的采购管理制度。
公司以总经理领导下的采购评审委员会作为采购业务的决策机构，由总经理、生产部门负责人、法律部门负责人和质检部门负责人组成。
采购部为采购业务的具体实施机构。
公司产品的主要材料包括快硬铁铝酸盐水泥、玻纤布、粉煤灰、废旧塑料、钢筋、采矿粉末等，辅材包括脱模剂、硼砂、机油、柴油、木方等。
（二）生产模式公司采用以销定产的生产模式，一方面根据客户的销售合同要求安排生产，订单签订以后，生产部门和采购部门制定出相应的生产和采购计划，之后组织原材料采购和生产；另一方面根据公司的订单情况及销售预测，编制生产计划，实施生产。
由于建材行业的需求具有一定的季节性，公司采用上述生产模式，能够在时间上实现对产能进行调配，避免销售旺季产品供不应求，销售淡季产能闲置的问题。
（三）销售模式公司产品和技术的市场推广、产品销售由营销中心负责，公司营销中心下设销售部和战略客户部。
其中销售部主要负责公司客户需求信息收集与分析、产品与技术的推广与营销（面向最终用户）、商务谈判及合同签订；战略客户部主要负责公司大型战略性客户的开发，主要面对国内知名商业地产开发商等战略性客户，通过寻求长期战略性合作，实现公司产品和技术的快速推广。
针对公司产品和技术专业性强的特点，公司在营销过程中采用技术营销的思路，从而获得客户支持信任。
（四）专利许可业务模式为有效保护公司的核心技术，公司在主营业务领域进行了全面系统的研究开发，并将研究成果按照一定的布局申请系列专利，从而对公司核心技术形成严密的保护网。
由专利公司负责与被许可方签订专利实施许可协议，以附条件的普通实施许可方式或独占许可方式许可被许可方使用公司的专利技术，同时收取专利技术实施许可使用费。
许可合同一年一签，每次合同签署时约定的许可期限均为一年。
报告期内，公司商业模式未发生重大变化。
11 （二）经营情况回顾 报告期内，公司实现营业收入4772.49万元，同比增长-45.56%；实现净利润-566.06万元，经营活动产生的现金流量净额为1310.18万元，比上年减少-2302万元。
截至2020年6月30日，公司总资产为36869.40万元，同比减少2.39%，归属于挂牌公司股东的净资产为23363.57万元，同比减少2.37%。
公司围绕年初计划目标，展开经营活动，并根据宏观经济形势变化，及时调整营销策略。
工作重点回顾如下:
1、抓住国家发展绿色建材、推广装配式建筑、淘汰建筑建材落后产能的机遇，努力扩大市场份额。
2、2020
年公司加强了营销团队建设，争取与更多设计院和房地产开发商建立了战略合作伙伴关系，这有力推动市场开发和尽快提高公司收入水平。
3、围绕发展绿色建材和装配式建筑的目标，发挥企业在绿色建材以及装配式建筑研发制造方面的优势，坚持高新产品和工艺研发、技术创新，立足企业品牌建设。
4、在企业内控方面加强对大宗原燃材料采购等成本管控，持续进行生产线节能节材技术改造，节能增效，降低企业成本。
报告期内，受新型冠状病毒肺炎疫情影响，大部分项目履约进度延迟，导致公司经营情况总体低于预期。
但疫情得到国家的有效控制后，公司现各项工作已如期进行，整体经营情况逐渐恢复。
相信2020年下半年，随着公司与设计院和房地产开发商合作的深入，前期已经建立战略合作伙伴关系将逐步进入业绩高转化期，对公司实现业绩增长可以提供够的空间。
报告期内，本公司业务、产品或服务等无重大变化。
（三）财务分析
1、资产负债结构分析√适用□不适用 项目 货币资金应收票据应收账款存货投资性房地产长期股权投资固定资产在建工程无形资产短期借款 本期期末 金额 占总资产的比重% 3,537,904.69 0.96%
0 0% 58,175,758.78 15.78% 23,628,821.68 6.41% 24,393,037.01 6.62%
0 0% 149,857,047.55 40.65% 9,961,921.24 2.70% 59,077,180.21 16.02% 53,250,000.00 14.44% 上年期末 金额 占总资产的比
重% 3,162,458.74 0.84% 1,615,000.00 0.43% 68,207,375.99 18.06% 21,716,710.59 5.75% 25,563,400.50 6.77%
0 0% 156,326,820.77 41.39% 11,762,230.19 3.11% 59,790,910.87 15.83% 54,320,868.75 14.38% 项目重大变动原因： 12 单位：元 变动比例% 11.87%
-100.00% -14.71%8.80%-4.58%0%-4.14% -15.31%-1.19%-1.97%
1、应收账款余额较去年年末下降1003.16万元，降低14.71%。
因疫情原因客户项目大部分1-3月处于停工状态，未送货，4月开始，部分客户项目陆续开工，新增发货货款基本收回，未形成新增应收账款。
同时1-6月公司加大货款的回笼力度，尤其是以前年度的货款清欠，通过多种方式收回以前年度回款1100多万元。
2、营业情况分析√适用□不适用 项目 营业收入营业成本毛利率销售费用管理费用研发费用财务费用信用减值损失其他收益投资收益公允价值变动收益资产处置收益汇兑收益营业利润营业外收入营业外支出净利润 本期 金额 占营业收入的比重% 47,724,916.44 100% 29,755,857.30 62.35% 0.3765 11,245,623.30 23.56% 8,649,327.56 18.12% 4,216,004.94 8.83% 1,843,767.86 3.86% 1,274,114.36 2.67% 5,303,314.76 11.11%
0 0%
0 0% 0
0-6,078,675.46223,795.2825,000.00-5,790,725.53 0%0%-12.46%0.47%0.05%-11.86% 上年同期 金额 占营业收入的比重% 87,666,162.29 -100% 49,921,032.34 56.94% 0.4306 18,204,084.17 20.77% 9,784,470.51 11.16% 4,580,512.86 5.22% 2,962,693.01 3.38% 814,651.22 0.930% 8,574,477.59 9.78%
0 0%
0 0% 0
07,903,508.83853,951.21657,498.608,222,159.12 0%0%9.02%0.97%0.75%9.38% 单位：元 变动比例% -45.56%-40.39% -38.22%-11.60%-7.96%-37.77%56.40%-38.15% 0%0% 0%0%-175.27%-73.79%-96.20%-168.85% 项目重大变动原因：本报告期营业收入较上年同期减少3994.12万元。
营业收入减少是因疫情原因，公司客户均为大型地产企业或施工单位，1-3月公司客户基本处于停工停产状态，于2020年4月才部分陆续开工，进行送货。
2、本报告期营业外支出较上年同期减少63.24万元。
主要是去年同期事故赔偿45万元，捐赠10万元，本期无。
3、本报告期净利润较上年同期减少1388.28元。
净利润减少是由于疫情原因发货减少、营业收入减少造成。
4、本报告期营业成本较上年同期减少2016.51万元。
营业成本减少是由于疫情原因发货减少，收入减少，相应的销售成本减少。
5、本报告期营业利润较上年同期减少1398.21万元。
营业利润减少是由于疫情原因发货减少、营业收入减少造成。
6、财务费用下降111.89万元，下降37.77%，主要为2019年期初借款余额6900万元，于2019年6月归还银行借款2000万元，与去年同期相比较降低资金借款的总额，从而减少应付利息和费用。
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3、现金流量状况 项目经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 本期金额13,101,845.88-9,894,849.96-2,831,549.97 上期金额15,404,020.6514,253,381.33-25,462,693.01 单位：元变动比例% -14.95%-169.42% -88.88% 现金流量分析：
1、经营活动现金净流量减少230.21万，主要因为：
（1）因疫情原因，销售收入下降以及客户结算周期影响导致销售商品、提供劳务收到的现金减少3510.45万元；
（2）因疫情原因营业收入减少，应交增值税减少，从而税收返还减少327.11万元。
2、投资活动现金净流量减少2414.82万元，主要是公司2019年年初根据公司发展战略规划终止2018年签订的生产厂房购买协议，收回厂房购置款1551万元，同时新增固定资产购置比去年增加863万元。
3、本报告期筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加2263万元，主要是报告期内收到其他与筹资活动有关的现金3700万元，因银行借款到期临时拆借归还银行贷款。
三、非经常性损益项目及金额 项目计入当期损益的政府补助其他营业外收入和支出 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 金额 单位：元 2,404,453.24198,795.28 2,603,248.5200 2,603,248.52
四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 （一）会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用 （二）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用□不适用财政部于2017年7月5日发布了修订后的《企业会计准则第14号——收入》（财会【2017】22号） （以下简称新收入准则），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企
业会计准则编制财务报表的企业自2018年1月1日起施行该准则，其他境内上市企业自2020年1月1日起施行该准则。
根据新旧准则衔接规定，公司对可比期间信息不予调整。
公司实施该准则，不会导致公司收入确认方式发生重大变化，对公司当期及前期净利润、总资产和净资产等不产生重大影响，不存在调整期初留存收益及财务报表其他相关项目金额的情况。
14 本报告期内，公司会计估计未发生变更、未发生重大会计差错更正。
五、境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用
六、主要控股参股公司分析 √适用□不适用 单位：元 与 公 司 公主从持司要事有公司名称类业业目型务务的 的 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 关 联 性 新疆岳麓巨子轻相生10,000,000.0046,044,888.5638,161,668.912,480,160.03-102,845.51 星建材责任公质关产 有限公司司建 基 材 地 湖南传麒建子轻相生5,000,000.0027,895,101.176,461,259.5910,414,646.05913,234.23 材有限公司公质关产 司建 基 材 地 湖南邱则有子轻相专2,000,000.001,375,529.06-9,188,600.70 0-810,388.72 专利战略策公质关利 划有限公司司建 管 材 理 合并报表范围内是否包含私募基金管理人：□是√否
七、公司控制的结构化主体情况 □适用√不适用
八、企业社会责任 （一）精准扶贫工作情况□适用√不适用（二）其他社会责任履行情况 15 √适用□不适用报告期内，公司在不断为股东创造价值的同时也做到了诚信经营，按时纳税，安全生产，注重环保， 积极吸纳就业并保障员工合法权益，公司一直努力贯彻绿色发展的理念，不断提高员工的素质，构造和谐公司环境。
16 第四节重大事件
一、重大事件索引 事项是否存在诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否对外提供借款是否存在日常性关联交易事项是否存在其他重大关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在破产重整事项是否存在自愿披露的其他重要事项 是或否□是√否□是√否□是√否 □是√否√是□否□是√否□是√否 □是√否□是√否√是□否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引
四.二.(一)
四.二.(二)
四.二.(三)
四.二.(四)
二、重大事件详情 (一)诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(二)报告期内公司发生的日常性关联交易情况 具体事项类型
1．购买原材料、燃料、动力
2．销售产品、商品、提供或者接受劳务
3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型
4．其他 预计金额000 2,441,600 单位：元发生金额 000475,800 (三)承诺事项的履行情况 承诺主体实际控制人 承诺开始日期 2016年11 承诺结束日期 - 承诺来源挂牌 承诺类型同业竞争 17 承诺具体内容承诺不构成同业 承诺履行情况 正在履行中 或控股股东月30日 实际控制人2016年11- 或控股股东月30日 董监高 2016年11- 月30日 董监高 2016年11- 月30日 挂牌挂牌挂牌 承诺规范关联交易同业竞争承诺规范关联交易 竞争规范及减少关联交易承诺不构成同业竞争规范及减少关联交易 正在履行中正在履行中正在履行中 承诺事项详细情况：
1、公司实际控制人蒋棠、邱则有于2016年出具了《避免同业竞争的承诺函》。
公司实际控制人蒋棠、邱则有分别于2016年出具了《规范关联交易的承诺函》，承诺以后不会发生大股东及其关联方资金占用的情形。
2、公司董事、监事、高级管理人员向公司出具了《避免同业竞争的承诺函》，承诺目前未从事或参与与公司存在同业竞争的行为，不在中国境内外直接或间接或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动，或拥有与公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其它任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权。
3、公司董事、监事、高级管理人员向公司出具了《规范关联交易的承诺函》，承诺本人及本人控制的企业将尽量减少并规范与公司及其控股企业之间的关联交易。
对于无法避免或有合理原因而发生的关联交易， 本人将遵循市场公开、公平、公正的原则以公允、合理的市场价格进行，根据有关法律、法规、规范性文 件以及《公司章程》等规定履行关联交易决策程序，依法履行信息披露义务和办理有关报批程序，不利用 其地位损害公司利益。
履行情况：经核查在报告期内均严格履行了上述承诺，未出现违反承诺的情况。
(四)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 资产名称 银行存款房屋土地 总计 资产类别 货币资金固定资产无形资产 - 权利受限类型 保证金抵押抵押 - 账面价值 1,578,973.4328,870,257.53 4,982,875.5835,432,106.54 占总资产的比例%0.43%7.83%1.35%9.61% 单位：元 发生原因 票据保证金借款抵押借款抵押 - 资产权利受限事项对公司的影响：资产抵押为公司增加了流动资金贷款，进一步满足了日常经营管理活动的需要，有利于公司承接更多 订单，实现公司生产经营活动长久良性循环。
18 第五节股份变动和融资
一、 (一) 普通股股本情况 报告期期末普通股股本结构 无限售条件股 份 有限售条件股 份 股份性质 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工总股本普通股股东人数 期初数量39,961,33623,066,150 比例%44.40%25.63% 1,302,122- 50,038,66446,132,300 1.47%- 55.60%51.26% 3,906,364- 90,000,000 4.34%- - 本期变动 00 000 00 单位：股 期末 数量 比例% 39,961,33644.40% 23,066,15025.63% 1,302,122- 50,038,66446,132,300 1.47%- 55.60%51.26% 3,906,364- 90,000,000 4.34%- 11 股本结构变动情况：□适用√不适用 (二)报告期期末普通股前十名股东情况 单位：股 序股东名称号 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持股比例% 期末持有限售股份 数量 期末持有无限售股份数量 期末持有的质押或司法冻结股份数量 1湖南巨星投资集61,757,755 061,757,75568.62%41,171,83720,585,918
0 团有限公司 2湖南鼎福投资有7,440,695 07,440,6958.27%4,960,4632,480,232
0 限公司 3饶建文 5,208,486 05,208,4865.79%3,906,3641,302,122
0 4天津达晨创世股4,333,932 04,333,9324.82% 04,333,932 权投资基金合伙 企业(有限合伙) 5天津达晨盛世股3,762,425 03,762,4254.18% 03,762,425
0 权投资基金合伙 企业(有限合伙) 6娄底市桦亿投资3,405,232 03,405,2323.78% 03,405,232
0 有限公司 19 7袁锦华 1,353,001 01,353,0011.50% 01,353,001
0 8深圳市圣华洋创952,513 0952,5131.06% 0952,513
0 业投资管理有限 公司 9杨皓薇 833,448 0833,4480.93% 0833,448
0 10李勋 523,882 0523,8820.58% 0523,882
0 合计 89,571,369 - 89,571,36999.53%50,038,66439,532,705
0 普通股前十名股东间相互关系说明：邱则有与蒋棠系夫妻关系,邱伯谦系邱则有和蒋棠之子。
邱则有持有公 司股份合计约为39.21%,蒋棠持有公司股份合计约为18.84%,邱伯谦持有公司股份合计约为18.84%。
巨星 投资与鼎福投资的股东均为邱则有、蒋棠、邱伯谦,巨星投资与鼎福投资受同一控制。
达晨盛世和达晨创世 为同一执行事务合伙人。
除上述情形外,公司股东之间不存在其他关联关系。
二、控股股东、实际控制人情况 是否合并披露：□是√否 (一)控股股东情况 巨星投资目前持有公司6,175.78万股股份，占公司股本总额的68.62%，系公司控股股东。
巨星投资，法定代表人邱伯谦，统一社会信用代码
9，成立日期2010年4月21日，注册资本10000万元。
报告期内，公司控股股东未发生变化。
(二)实际控制人情况 邱则有目前通过巨星投资间接持有公司股份35.00%、通过鼎福投资间接持有公司股份4.22%，合计约39.21%；蒋棠目前通过巨星投资间接持有公司股份16.81%、通过鼎福投资间接持有公司股份2.03%，合计约为18.84%；邱伯谦目前通过巨星投资间接持有公司股份16.81%、通过鼎福投资间接持有公司股份2.03%，合计约为18.84%。
邱则有、蒋棠系夫妻关系，邱伯谦系邱则有和蒋棠之子。
蒋棠任公司董事长、总经理，邱则有任公司董事。
邱则有、蒋棠夫妻能够通过股东大会和董事会对公司实施控制，具有对公司股东大会或董事会决议产生重大影响或能够实际支配公司行为的权力，能够决定和实质影响公司的经营方针、决策和经营管理层的任免。
因此，邱则有、蒋棠夫妻为公司共同实际控制人。
蒋棠，曾用名蒋暾，女，1963年12月出生，无境外永久居留权，本科学历。
1984年7月至1988年7月在娄底地区农业局任职干部，1988年7月至1997年3月任长沙市西利隆食品厂厂长，1997年3月至2001年4月任长沙巨星轻质建材有限公司董事长，2001年4月至2016年1月任长沙巨星轻质建材股份有限公司董事长，2016年1月至今任长沙巨星轻质建材股份有限公司董事长、总经理，现兼任鼎福投资监事、新疆巨星执行董事、专利公司总经理、重庆传麒总经理、东莞传麒执行董事兼总经理、湖南传麒执行董事兼总经理、湖南华廷筑邦执行董事、湖南妙盛孵化执行董事、沈阳妙盛置业执行董事。
邱则有，男，1962年11月出生，无境外永久居留权，本科学历。
1984年8月至1995年8月任湖南省建材设计研究院，1984年8月至1995年8月任湖南省建材科学研究所室主任，1995年6月至2001年4月任长沙巨星轻质建材有限公司董事、总经理，2001年4月至2015年4月任长沙巨星 20 轻质建材股份有限公司董事、总经理，2015年4月至今任长沙巨星轻质建材股份有限公司董事，现兼任专利公司执行董事、湖南华廷筑邦总经理。
报告期内，公司实际控制人未发生变化。
三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一）报告期内的股票发行情况□适用√不适用（二）存续至报告期的募集资金使用情况□适用√不适用
四、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
五、债券融资情况 □适用√不适用
六、存续至本期的可转换债券情况 □适用√不适用
七、特别表决权安排情况 □适用√不适用 21 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况
一、董事、监事、高级管理人员情况 (一)基本情况 姓名 蒋棠邱则有饶建文黄智清蒋丽斌王玲邓新华熊迪陈健王国庆肖毅胡萍 职务 性别 出生年月 董事长兼总经理女1963年12月 董事 男1962年11月 董事 男1966年7月 董事 男1973年6月 董事 女1972年6月 董事 女1974年2月 监事 女1962年12月 监事 女1981年7月 监事 男1956年4月 董秘兼财务总监男1976年10月 副总经理 男1968年5月 总工程师 女1966年12月 董事会人数： 监事会人数： 高级管理人员人数： 任职起止日期 起始日期 终止日期 2017年6月12日2020年6月12日 2017年6月12日2020年6月12日 2017年6月12日2020年6月12日 2017年6月12日2020年6月12日 2017年6月12日2020年6月12日 2017年6月12日2020年6月12日 2017年6月12日2020年6月12日 2017年6月12日2020年6月12日 2017年6月12日2020年6月12日 2017年6月12日2020年6月12日 2017年6月12日2020年6月12日 2017年6月12日2020年6月12日
5 3
5 受新冠疫情影响，新一届董事会、监事会及高级管理人员候选人提名工作仍在进行中，为保证工作的连续性、完整性，公司将尽快完成换届选举工作。
在公司董事会、监事会、高级管理人员换届选举完成之前，公司第六届董事会全体董事、第六届监事会全体监事以及高级管理人员将继续履行董事、监事及高级管理人员的义务和职责。
公司董事会、监事会、高级管理人员延期换届不会影响公司的正常运营。
董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：邱则有与蒋棠系夫妻关系,蒋丽斌系蒋棠之妹。
(二)持股情况 姓名 蒋棠 邱则有饶建文黄智清蒋丽斌王玲 职务 期初持普通股股数 董事长兼总经理董事董事董事董事董事 16,954,245 35,292,5105,208,486000 数量变动 0 00000 期末持普通股股数 16,954,245 期末普通股持股比 例%18.84% 期末持有股票期权 数量
0 单位：股期末被授予的限制性股 票数量
0 35,292,51039.21%
0 0 5,208,486 5.79%
0 0
0 -
0 0
0 -
0 0
0 -
0 0 22 邓新华 监事
0 0
0 -
0 0 熊迪 监事
0 0
0 -
0 0 陈健 监事
0 0
0 -
0 0 王国庆 董秘兼财
0 0
0 -
0 0 务总监 肖毅 副总经理
0 0
0 -
0 0 胡萍 总工程师
0 0
0 0%
0 0 合计 - 57,455,241 - 57,455,241
63.84%
0 0 (三)变动情况信息统计 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动 □是√否□是√否□是√否□是√否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：□适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：□适用√不适用 (四)董事、监事、高级管理人员股权激励情况 □适用√不适用
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类行政管理人员生产人员销售人员技术人员财务人员工程人员 员工总计 期初人数352076111912 173 本期新增- 本期减少62 10111 21 期末人数291866101811152 按教育程度分类博士硕士本科专科 专科以下 期初人数05 498732 23 期末人数04 407731 员工总计 173 152 (二)核心员工（公司及控股子公司）基本情况□适用√不适用□适用√不适用
三、报告期后更新情况 □适用√不适用 24
一、审计报告 是否审计
二、 (一) 财务报表 合并资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产 第七节财务会计报告 否 附注五（一）
1 2020年6月30日 单位：元2019年12月31日 3,537,904.69 3,162,458.74 五（一）2五（一）3五（一）4五（一）
5 五（一）
6 五（一）
7 五（一）
8 58,175,758.785,781,155.37 1,615,000.0068,207,375.99 70,000.001,326,308.40 8,229,102.88 5,983,295.36 23,628,821.68 21,716,710.59 417,908.2799,770,651.67 117,548.10102,198,697.18 五（一）9五（一）10 100,000.00 24,393,037.01 25 100,000.0025,563,400.50 固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股 五（一）11五（一）12 五（一）13五（一）14五（一）15五（一）16 五（一）17 五（一）18五（一）19五（一）20 五（一）21五（一）22五（一）23 五（一）24 149,857,047.559,961,921.24 156,326,820.7711,762,230.19 59,077,180.21 3,558,746.028,735,942.3113,239,504.72268,923,379.06368,694,030.73 53,250,000.00 59,790,910.87 4,412,845.008,646,787.668,906,040.52275,509,035.51377,707,732.69 54,320,868.75 2,000,000.0019,433,555.93 9,489,392.00 2,000,000.0017,376,375.62 8,196,963.49 10,793,518.911,073,123.06 28,426,304.07 8,876,221.174,315,338.5030,268,389.33 124,465,893.97 1,700,000.00127,054,156.86 26 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益 所有者权益合计负债和所有者权益总计 五（一）25 五（一）26五（一）27五（一）28五（一）29 法定代表人：蒋棠 主管会计工作负责人：王国庆 10,592,405.21 10,592,405.21135,058,299.18 90,000,000.00 11,357,155.21 11,357,155.21138,411,312.07 90,000,000.00 69,806,073.67 69,806,073.67 28,681,338.80 28,681,338.80 45,148,319.08
233,635,731.55 50,809,008.15239,296,420.62 233,635,731.55368,694,030.73 239,296,420.62377,707,732.69 会计机构负责人：阳建平 (二)母公司资产负债表 项目流动资产：货币资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项其他应收款其中：应收利息 附注 十三（一）1十三（一）
2 2020年6月30日 单位：元2019年12月31日 2,259,486.42 2,125,613.18 51,287,247.901,880,984.12 23,301,088.53 27 1,615,000.0059,722,309.29 1,036,590.6124,419,550.86 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利 十三（一）
3 16,704,464.26 14,555,402.18 291,658.8395,724,930.06 103,474,466.12 26,728,107.54 17,724,238.73126,255,589.18 9,056,274.17 26,728,107.54 18,894,602.22131,662,257.19 5,976,363.37 58,109,915.59 58,823,646.25 8,735,942.3113,239,504.72259,849,572.24355,574,502.30 45,500,000.00 2,000,000.0013,530,431.58 8,709,452.00 9,988,325.79617,082.98 36,612,881.93 28 8,646,787.668,868,090.52259,599,854.75363,074,320.87 46,570,868.75 2,000,000.0012,774,584.73 5,801,688.61 7,896,209.273,846,837.6438,796,587.47 持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润 所有者权益合计负债和所有者权益总计 116,958,174.28 1,700,000.00119,386,776.47 10,592,405.21 10,592,405.21127,550,579.49 90,000,000.00 11,357,155.21 11,357,155.21130,743,931.68 90,000,000.00 69,806,073.67 69,806,073.67 28,681,338.80 39,536,510.34228,023,922.81355,574,502.30 28,681,338.80 43,842,976.72232,330,389.19363,074,320.87 法定代表人：蒋棠 主管会计工作负责人：王国庆 会计机构负责人：阳建平 (三)合并利润表
一、营业总收入其中：营业收入 项目 附注五（二）
1 2020年1-6月47,724,916.4447,724,916.44 29 单位：元2019年1-6月 87,666,162.2987,666,162.29 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 五（二）
1 五（二）2五（二）3五（二）4五（二）5五（二）
6 五（二）
7 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列）五（二）
8 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 五（二）
9 减：营业外支出 五（二）10
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用 五（二）11
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： -
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： -
1.少数股东损益 30 57,702,755.84
29,755,857.30 1,992,174.8811,245,623.30 8,649,327.564,216,004.941,843,767.861,831,549.97 5,019.115,303,314.76 -1,274,114.36 -5,948,639.00223,795.2825,000.00 -5,749,843.72-89,154.65 -5,660,689.07- -5,660,689.07- 87,522,479.8349,921,032.34 2,069,686.9418,204,084.17 9,784,470.514,580,512.862,962,693.012,555,631.45 5,494.918,574,477.59 -814,651.22 7,903,508.83853,951.21657,498.60 8,099,961.44-122,197.688,222,159.128,222,159.12-
2.归属于母公司所有者的净利润
六、其他综合收益的税后净额（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额（一）归属于母公司所有者的综合收益总额（二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：（一）基本每股收益（元/股）（二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：蒋棠 主管会计工作负责人：王国庆 -5,660,689.07 8,222,159.12 -5,660,689.07-5,660,689.07 8,222,159.128,222,159.12 -0.06 0.09 会计机构负责人：阳建平 (四)母公司利润表 项目
一、营业收入减：营业成本 税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 附注十三（二）1十三（二）
1 十三（二）
2 2020年1-6月41,857,532.9026,858,835.861,114,665.177,936,901.588,133,448.003,558,168.451,645,124.391,639,192.04 31 单位：元2019年1-6月 79,148,757.1244,890,493.43 1,555,453.5317,269,445.91 8,662,570.024,168,258.642,957,298.162,555,631.45 利息收入 加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列） 十三（二）
3 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列） （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列）
五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金 额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额
七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 32 4,191.92
4,050,161.88 -1,274,114.36-4,613,563.03 222,942.005,000.00 -4,395,621.03-89,154.65 -4,306,466.38-4,306,466.38 -4,306,466.38 1,745.928,574,477.59 -814,651.227,405,063.80 602,077.19628,153.677,378,987.32-122,197.687,501,185.007,501,185.00 7,501,185.00 法定代表人：蒋棠 主管会计工作负责人：王国庆 会计机构负责人：阳建平 (五)合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 附注五（三）1五（三）2五（三）
3 2020年1-6月66,519,894.89 5,303,314.767,051,098.3978,874,308.0436,041,172.22 12,387,879.975,408,659.58 11,934,750.3965,772,462.1613,101,845.88 33 单位：元2019年1-6月 101,624,337.97 8,574,477.597,965,280.45118,164,096.0152,686,937.71 9,053,151.3910,132,030.5630,887,955.70102,760,075.3615,404,020.65 15,515,000.00 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 五（三）4五（三）
5 法定代表人：蒋棠 主管会计工作负责人：王国庆 9,894,849.96 15,515,000.001,261,618.67 9,894,849.96-9,894,849.96 1,261,618.6714,253,381.33 39,000,000.00 4,500,000.00 37,000,000.0076,000,000.0040,000,000.00 1,831,549.97 4,500,000.0027,000,000.00 2,962,693.01 37,000,000.0078,831,549.97-2,831,549.97 29,962,693.01-25,462,693.01 375,445.953,162,458.743,537,904.69 4,194,708.971,391,133.865,585,842.83 会计机构负责人：阳建平 (六)母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 附注 2020年1-6月 60,004,468.484,050,161.88660,717.58 64,715,347.9430,751,290.84 7,751,076.893,072,427.2911,805,296.61 34 单位：元2019年1-6月 91,120,029.128,574,477.593,394,280.90 103,088,787.6147,739,851.627,495,198.6610,531,628.1425,543,920.77 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：蒋棠 主管会计工作负责人：王国庆 53,380,091.6311,335,256.31 91,310,599.1911,778,188.42 8,562,191.03 15,515,000.0015,515,000.00 1,541,353.79 8,562,191.03-8,562,191.03 1,541,353.7913,973,646.21 36,000,000.00 4,500,000.00 37,000,000.0073,000,000.0037,000,000.00 1,639,192.0437,000,000.0075,639,192.04-2,639,192.04 4,500,000.0027,000,000.00 2,980,327.79 29,980,327.79-25,480,327.79 133,873.242,125,613.182,259,486.42 271,506.84429,202.78700,709.62 会计机构负责人：阳建平 35
三、财务报表附注 （一）附注事项索引 事项
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化
3．是否存在前期差错更正
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征
5．存在控制关系的关联方是否发生变化
6．合并财务报表的合并范围是否发生变化
7．是否存在证券发行、回购和偿还情况
8．是否存在向所有者分配利润的情况
9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况12．是否存在企业结构变化情况13．重大的长期资产是否转让或者出售14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化15．是否存在重大的研究和开发支出16．是否存在重大的资产减值损失17．是否存在预计负债 是或否√是□否 □是√否□是√否√是□否 □是□是□是□是□是□是 √否√否√否√否√否√否 □是□否 □是□是□是□是□是□是 √否√否√否√否√否√否 （二）报表项目注释 索引（二）二
十 七 第一节重大风险提示 长沙巨星轻质建材股份有限公司财务报表附注 2020年1-6月 金额单位：人民币元
一、公司基本情况 长沙巨星轻质建材股份有限公司（以下简称公司或本公司）于1995年6月26日在湖南省工商行政 管理局登记注册，总部位于湖南省长沙市。
公司现持有统一社会信用代码为80Y的营 业执照，注册资本9,000.00万元，股份总数9,000.00万股（每股面值1元）。
公司股票已于2016年 11月30日在全国中小企业股份转让系统挂牌交易。
本公司属建筑材料制造行业。
主要经营活动为现浇空心楼盖技术开发及相关产品制造。
产品主要有： 薄壁管、蜂巢芯、薄壁方箱、竹芯等。
36 本财务报表业经公司
2020年8月26日第六届十次董事会批准对外报出。
本公司将新疆岳麓巨星建材有限责任公司(以下简称新疆巨星公司)、湖南邱则有专利战略策划有限公司(以下简称邱则有专利公司)和湖南传麒建材有限公司(以下简称湖南传麒公司)纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法 37 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。
现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下三类：
(1)以摊余成本计量的金融资产；
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；
(3)不属于上述
(1)或
(2)的财务担保合同，以及不属于上述
(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；
(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法1)以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资采用公允价值进行后续计量。
采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资采用公允价值进行后续计量。
获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 38 采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。
此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。
公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；
(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；
(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价 39 值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
(1)终止确认部分的账面价值；
(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。
公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。
如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损 40 失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金
额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。
当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具 项目其他应收款——账龄组合 确定组合的依据账龄 其他应收款——合并范围内公司合并范围内关联方关联往来组合
(3)按组合计量预期信用损失的应收款项1)具体组合及计量预期信用损失的方法 计量预期信用损失的方法 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 应收银行承兑汇票 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状 应收商业承兑汇票 票据类型 况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失 率，计算预期信用损失 参考历史信用损失经验，结合 当前状况以及对未来经济状 应收账款——账龄组合 账龄 况的预测，编制应收账款账龄 与整个存续期预期信用损失 率对照表，计算预期信用损失 参考历史信用损失经验，结合 应收账款——合并范围内关
公司合并范围内关联方联往来组合 当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失 率，计算预期信用损失 2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表 41 账龄1年以内（含，下同） 应收账款预期信用损失率(%) 5.00 1-2年 10.00 2-3年 30.00 3-4年 50.00 4-5年 80.00 5年以上
6.金融资产和金融负债的抵销 100.00 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。
但同时满足下列条件的，公司以相互 抵销后的净额在资产负债表内列示：
(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前 可执行的；
(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(九)存货
1.存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提 供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。
3.
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物 按照一次转销法进行摊销。
(十)划分为持有待售的非流动资产或处置组 42
1.持有待售的非流动资产或处置组的分类公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之
一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；
（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2.持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1)初始计量和后续计量初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2)资产减值损失转回的会计处理后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。
划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。
已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面 43 价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流 动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十一)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。
合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等 44 转为购买日所属当期收益。
但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综
合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。
对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。
但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十二)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十三)固定资产
1.固定资产确认条件 45 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 20 3.00 4.85 专用设备 年限平均法 10 3.00 9.70 通用设备 年限平均法
5 3.00 19.40 运输工具 年限平均法
5 3.00 19.40 (十四)
在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。
在建工程按建造该项 资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。
已达到预定可使用状态但尚 未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但 不再调整原已计提的折旧。
(十五)
无形资产
1.无形资产包括土地使用权、软件使用权等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式 系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
具体年限如下： 项目 摊销年限(年) 土地使用权 50 软件使用权 3-
5 3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
内部研究开发项目开发阶段的支 出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有 可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够 证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明 其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十六)部分长期资产减值 对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形 资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的 商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
商誉结合与其相关 的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
46 (十七)
长期待摊费用长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十八)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。
同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
47 (十九)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十)股份支付
1.股份支付的种类包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
48 (二十一)收入2020年1月1日起，本公司执行新收入准则。
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务：合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。
在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。
在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益：客户能够控制本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可代替用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
履约进度根据所转让商品的性质采用投入发或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之
一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的价格交易确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就改商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司收入确认的具体标准：公司在履行了销售合同中的履约义务，即客户取得相关商品控制权时确认收入。
(二十二)合同成本2020年1月1日起，本公司执行新收入准则。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本：2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；3）该 49 成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（二十三）政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：
(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司 能够收到政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。
政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。
与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十四)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够 50 的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的 所得税：
(1)企业合并；
(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十五)租赁经营租赁的会计处理方法公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发 生的初始直接费用，直接计入当期损益。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用， 除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
(二十六)分部报告公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。
公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十七)主要会计政策变更、会计估计变更的说明
1.会计政策变更及依据 财政部2017年7月发布了修订后的《企业会计准则第14号——收入》。
本公司2020年1月1日起执行新收入准则。
新收入准则取代了财政部于2006年颁布的《企业会计准则第14号—收入》及《企业会计准则第15号—建造合同》(统称“原收入准则”)。
在原收入准则下，本公司以风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准。
新收入准则引入了收入确认计量的“五步法”，并针对特定交易或事项提供了更多的指引，在新收入准则下，本公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准，具体收入确认和计量的会计政策参见附注
三、（九）（十）。
2.会计政策变更的影响本公司依据新收入准则有关特定事项或交易的具体规定调整了相关会计政策。
依据新收入准则的 规定，根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。
同时，本公司依据新收入准则对与收入相关的信息披露要求提供更多披露，例如重要合同或业务与履约义务相关的信息和与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息等。
本公司对收入来源及客户合约流程进行复核以评估新收入准则对财务报表的影响。
本公司的收入主要为安全信息产品的收入，且收入来源于与客户签订的核定价格的销售合同，收入仍于向客户交付时点确认。
采用新收入准则对本公司除财务报表列报以外无重大影响。
本公司根据首次执行新收入准则的累计影响数，调整2020年1月1日的留存收益及财务报表相关项目金额，对可比期间信息不予调整，本公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的累计影响数进行调整。
51
四、税项(一)主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税房产税城市维护建设税 销售货物或提供应税劳务 从价计征的，按房产原值一次减除20%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 应缴流转税税额 16%、13%、6%、5%1.2%、12%7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 15%、25% 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15% 邱则有专利公司 15% 湖南传麒公司 15% 除上述以外的其他纳税主体 25% (二)
税收优惠
1.企业所得税 (1)2017年12月1日本公司通过高新技术企业复审，并取得湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、 湖南省国家税务局、湖南省地方税务局颁发的编号为GR201743001453的高新技术企业证书，有效期
3 年。
自2017年度至2019年度，本公司企业所得税减按15%的优惠税率计缴。
(2)2017年12月1日邱则有专利公司通过高新技术企业复审，并取得湖南省科学技术厅、湖南省 财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局颁发的编号为GR201743000650的高新技术企业证书， 有效期3年。
自2017年度至2019年度，邱则有专利公司企业所得税减按15%的优惠税率计缴。
(3)2017年12月1日湖南传麒公司通过高新技术企业审核，并取得湖南省科学技术厅、湖南省财 政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局颁发的编号为GR201743000819的高新技术企业证书，有 效期3年。
自2017年度至2019年度，湖南传麒公司企业所得税减按15%的优惠税率计缴。
2.其他税收优惠
(1)根据《企业所得税法》第三十三条，企业综合利用资源，生产符合国家产业政策规定的产品所 得取得的收入，可以在计算应纳税所得额时减计收入。
本公司及新疆巨星公司依据税收优惠备案，享受 此优惠政策，在计算应纳税所得额时，减按
90%计入当年收入总额。
(2)根据《财政部国家税务总局关于印发<资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录>的通知》（财 税〔2015〕78号），生产原料中掺兑废渣比例不低于30%的特定建材产品享受一定比例的增值税即征即 52 退政策，依据税收优惠备案，本公司及新疆巨星公司（不含分公司）享受此税收优惠政策。
(3)根据《财政部国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》(财 税字〔2013〕106号)中《附件
3.营业税改征增值税试点过渡政策的规定》第一条第(四)款，纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。
邱则有专利公司自2014年7月起免缴增值税。
(4)根据《财政部税务总局科技部教育部关于关于科技企业孵化器、大学科技园和众创空间税收政策的通知》（财税〔2018〕120号），自2019年1月1日至2021年12月31日，对国家级、省级科技企业孵化器、大学科技园和国家备案众创空间自用以及无偿或通过出租等方式提供给在孵对象使用的房产、土地，免征房产税和城镇土地使用税；对其向在孵对象提供孵化服务取得的收入，免征增值税。
本公司出租给长沙市高新技术产业开发区创业服务中心的房屋免缴房产税和城镇土地使用税。
五、合并财务报表项目注释(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况项目库存现金银行存款其他货币资金合计
(2)期末其他货币资金系票据保证金，使用受到限制。
期末数27,429.92 1,931,501.341,578,973.433,537,904.69 期初数1,031.98 1,584,744.601,576,682.163,162,458.74
2.应收票据
(1)明细情况1)类别明细情况 种类 按组合计提坏账准备其中：商业承兑汇票 合计 (续上表) 种类 账面余额 金额 比例(%) 期末数 坏账准备 金额 计提比例(%) 账面价值 账面余额 期初数坏账准备 53 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按组合计提坏账准备 1,700,000.00 100.0085,000.00 5.001,615,000.00 其中：商业承兑汇票 1,700,000.00 100.0085,000.00 5.001,615,000.00 合计 1,700,000.00 2)采用组合计提坏账准备的应收票据 100.0085,000.00 5.001,615,000.00 项目商业承兑汇票组合 账面余额 期末数坏账准备 计提比例(%) 小计
(2)坏账准备变动情况 项目商业承兑汇票 期初数85,000.00 本期增加计提收回其他转回 本期减少核销 85,000.00 小计 85,000.00 85,000.00
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况 其他 期末数 项目商业承兑汇票 期初终止 确期末终止 确 认金额 认金额 1,700,000.00 小计 1,700,000.00
（4）其他说明 应收票据1,700,000.00元在本期均已到期收回。
3.应收账款
(1)明细情况1)类别明细情况 种类 按组合计提坏账准备合计 (续上表) 种类 按组合计提坏账准备 账面余额 金额 比例(%) 83,733,580.53100.00 83,733,580.53100.00 期末数 坏账准备 金额 计提比例(%) 25,557,821.75 30.52 25,557,821.75 30.52 账面价值58,175,758.7858,175,758.78 账面余额 金额 比例(%) 92,862,998.26 100.00 期初数 坏账准备 金额 计提比例(%) 24,655,622.27 26.55 账面价值
68,207,375.99 54 合计 92,862,998.26 2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款 100.0024,655,622.27 26.5568,207,375.99 账龄 1年以内1-2年2-3年3-4年4-5年5年以上 小计
(2)坏账准备变动情况 账面余额38,259,221.2516,382,003.18 4,938,384.973,711,364.358,865,720.3711,576,886.4183,733,580.53 期末数坏账准备 1,912,961.061,638,200.321,481,515.491,855,682.187,092,576.3011,576,886.4125,557,821.75 计提比例(%)5.00
1 公司半年度大事记 报告期内，公司研发了新产品装配式预制空心楼板（叠合板），经过一年时间的反复试验，2020年5月18日已正式投产，运用到项目当中。
新产品能完美利用预制底板、钢管桁架、现浇砼各自的优点。
刚度适中，承载能力适中、自重轻，宽度大、生产效率高，方便穿插管线。
2 目录 第一节重要提示、目录和释义
................................................................................................
4第二节公司概况........................................................................................................................
8第三节会计数据和经营情况..................................................................................................
10第四节重大事件......................................................................................................................
17第五节股份变动和融资..........................................................................................................
19第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况..................................................22第七节财务会计报告..............................................................................................................
25第八节备查文件目录..............................................................................................................
883 第一节重要提示、目录和释义 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人蒋棠、主管会计工作负责人王国庆及会计机构负责人（会计主管人员）阳建平保证半年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告未经会计师事务所审计。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均 应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在
异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是否存在未按要求披露的事项是否审计是否被出具非标准审计意见 是或否□是√否 □是√否□是√否□是√否□是√否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称宏观经济周期波动风险 市场培育和发展低于预期的风险 重大风险事项简要描述 公司产品和技术的需求与固定资产投资水平密切相关,因此业务发展与国民经济的景气程度有较强的相关性,受宏观调控政策、经济运行周期的综合影响。
近年来,随着我国国民经济持续、稳定、快速增长,我国固定资产投资逐年增加,为空心楼盖产业带来了广阔的发展空间。
尽管现浇空心楼盖技术属于传统混凝土楼盖的替代技术,现正处于推广过程中,其需求增长受宏观经济的影响相对有限,但如果我国经济增长速度放缓或宏观经济出现周期性波动导致投资紧缩而公司未能相应调整公司的经营策略,则将会对公司未来的发展产生一定的负面影响,公司的业务增长速度可能放缓,甚至受市场环境影响出现收入下降。
国内各单位研究和应用到推广发展的历时仍然较短,现浇空心楼盖技术业内的进一步推广和应用仍将经历较长一段时间。
现浇空心楼盖技术在欧美等国外发达市场的发展已有六十年历史,但国内各单位从上世纪八十年代末开始研究和应用到推广发展的历时仍然较短。
目前我国现浇混凝土建筑仍主要以普通梁板楼盖为主,从业主、设计人员到施工人员对现浇空心楼盖技术优势的认识还有待提高,市场仍需要进一步培育和开发。
尽管现浇空心楼盖技术与传统楼盖相比具有使用功能优良、综合造价低、节能环保等优点,各级政府部门亦纷纷出台相关政策,鼓励促进节能环保型建筑新材料、新技术的发展,然而以现浇空心楼盖
4 营业收入季节性波动风险扣除非经常性损益的净利润下滑风险 实际控制人控制不当风险 与专利有关的风险技术泄密与技术替代风险 技术为代表的新结构、新技术在建筑等基础设施行业内的进一步推广和应用仍将经历较长一段时间,可能存在市场培育和发展速度低于预期的风险。
国内建材行业的营业收入存在一定的季节性波动。
根据行业特性和公司报告期内的经营数据,由于每年受到上游行业建筑施工行业在工程施工进度安排和竣工验收日安排的影响,营业收入在全年一季度相对较低,第
二、三、四季度营业收入相对较高。
同时,国内一月至二月包含了春节假期,工程建设几乎停工,施工方采购较少,故公司的营业收入较少。
季节性波动在一定程度上影响了公司的生产计划和存货安排,并对公司的经营业绩产生了一定影响。
受下游房地产增速趋缓的影响,产品价格有所下降,导致公司扣除非经常性损益后的净利润大幅下降,若房地产市场增速不能回暖,公司扣除非经常性损益后的净利润存在持续下降的可能。
公司实际控制人蒋棠和邱则有及其关联人邱伯谦通过持有公司控股股东巨星投资和股东鼎福投资控制了公司6,919.8450万股股份,占公司目前总股本的76.89%。
同时蒋棠担任公司董事长,邱则有担任公司董事。
虽然公司建立了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》以及关联交易决策制度、独立董事工作制度等各项内控制度,从制度安排上可以避免实际控制人不当控制现象的发生,但实际控制人仍有可能通过行使表决权等方式对公司的经营和财务决策、重大人事任免和利润分配等重大问题施加影响,从而出现影响公司经营决策的科学性和合理性、进而影响公司及股东权益的情形。
(一)产品、专利被侵权风险:公司的芯模产品研发投入大及成果转化困难,但生产工艺容易被模仿,目前国内知识产权保护意识落后于发达国家,因此存在产品和专利被侵权的风险。
尽管公司通过众多的专利形成知识产权保护墙,并拥有一支经验丰富的专业诉讼团队,最大程度的维护公司的合法权益和竞争优势,但全国建材市场庞大,以诉讼手段全面维权成本较高,公司产品和专利仍存在因不能全面进行专利维权而被侵权的风险。
(二)专利权失效与被宣告无效风险:根据《专利法》规定,专利权保护存在一定的期限,其中发明专利权的期限为二十年,保护期届满后,专利权即失效。
因此,公司专利权存在保护期满后失效的风险。
同时,《专利法》亦规定任何单位或者个人认为某项专利权的授予不符合有关规定的,可以请求专利复审委员会宣告该专利权无效。
公司的核心技术是由公司研发技术人员通过多年研究积累并反复试验后取得并积累的,具体表现为公司的专利权、专利申请权、正在研究的专利技术以及空心楼盖相关的技术诀窍等。
作为技术密集型产业,核心技术是企业竞争优势的根本。
尽管公司与研发技术人员均签订了《保密协议》,加强了核心技术保密工作,但仍然不排除竞争对手通过非正常渠道获取公司商业机密的
5 公司存在的法律诉讼和仲裁风险 本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险因素分析： 可能。
同时,现代建筑结构技术发展日新月异,尽管公司目前在现浇空心楼盖领域取得了技术优势,形成了严密的专利保护体系,并通过持续创新不断巩固和保持自身技术在领域内的领先地位,但未来仍有可能出现更新的楼盖结构、技术和材料,从而对公司现有技术形成替代的风险。
公司一般根据双方签订的产品订购合同进行产品生产加工、交货、验收、收款,近年来受国内经济增速趋缓等因素影响,建筑行业存在资金周转不快、业主拖欠工程款等现象,公司为加强货款管理,制定内部激励措施督促业务部门和法律部门催收货款,存在合同诉讼情况。
同时,因公司是国内现浇空心楼盖技术产业化的先驱,掌握众多专利、形成了“专利网”,存在相关专利诉讼,虽然根据公司以往的诉讼经验,一般判决结果以原告胜诉而告终,不会对公司的经营产生重大不利影,但由于该类案件判决结果仍具有不确定性,将可能对公司的生产经营、财务状况产生一定的影响。
否 面对国家出台的宏观调控政策，公司将及时调整公司的战略计划，充分发挥公司品牌、研发及跨区域施工等优势，不断提高公司的市场份额，使公司业务保持持续稳定发展。
公司与多家大型房地产开发商签订战略合作协议，以此更加精准地确定产品的数量、品质、规格等，采取标准化生产的方式，使得公司经营淡季不淡，降低季节性因素对公司持续、快速发展的影响。
并通过不断加强研究开发，丰富产品品种的方式克服经营效益的季节性波动。
公司基于现有技术、产品整体解决及行业应用等核心竞争优势，针对行业未来发展趋势，不断创新，完善产品来实现经营业绩长期、持续和稳定发展。
同时，公司已建立了完善的法人治理结构和规章制度体系，在组织和制度上对控股股东及实际控制人的行为进行了规范，并严格按照国家法律法规和《公司章程》的规定规范经营，减少实际控制人及控股股东因个人原因在公司经营决策、财务、人事等方面可能造成的不利影响，从而保护公司及中小股东的利益。
公司不断吸收更加专业的诉讼团队，维护公司的合法权益和竞争优势，公司拥有一批稳定的核心技术人员，可以不断研发新产品，对产品及时进行更新换代。
公司通过企业文化建设加强企业员工凝聚力，增强核心技术员工的企业归属感，通过外派学习培训、带薪休假、股份激励等货币性或非货币性福利制度激励员工，降低员工特别是核心员工的离职率，同时对离职员工签订竞业协议。
针对诉讼案件，公司成立了法律部的专项小组，由专项小组成员及法务专员协助法律部律师，财务部等部门积极配合为案件提供强有力的资料，运用法律手段维护公司正当权益。
同时，公司将淘汰部分信用差的客户，并提高营销人员催款沟通能力，从而防范客户拖欠款项，降低发生诉讼的可能性。
6 释义项目公司、巨星建材国家发改委住建部、建设部国家质监总局章程、公司章程“三会”议事规则 三会股东大会董事会监事会报告期长城证券、主办券商《公司法》《证券法》《专利法》楼盖混凝土 砼现浇空心楼盖、空心楼盖 肋加劲肋 芯模 释义 释义指长沙巨星轻质建材股份有限公司指中华人民共和国国家发展和改革委员会指中华人民共和国住房和城乡建设部指中华人民共和国国家质量监督检验检疫总局指《长沙巨星轻质建材股份有限公司公司章程》指《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》指股东大会、董事会、监事会指长沙巨星轻质建材股份有限公司股东大会指长沙巨星轻质建材股份有限公司董事会指长沙巨星轻质建材股份有限公司监事会指2020年1月1日至2020年6月30日指长城证券股份有限公司指《中华人民共和国公司法》指《中华人民共和国证券法》指《中华人民共和国专利法》指建筑物的水平承重结构指用水泥作胶凝材料，砂、石作集料与水（加或不加外 加剂和掺合料）按一定比例配合，经搅拌、成型、养护而得的工程复合材料，也称水泥混凝土，广泛应用于土木工程指水泥混凝土的同义字指现浇混凝土空心无梁楼盖，一种新型楼盖结构体系，具有使用功能优良、综合造价低、节能环保、施工方便便于推广等优点，可替代传统混凝土楼盖，广泛应用于高层建筑、地下停车场、人防工事、桥梁、高速公（铁）路等各类混凝土建筑指钢筋混凝土楼盖中的传力、受力结构指为保证构件局部稳定并传递集中力所设置的条状加强件指用于形成现浇空心楼盖空腔结构的材料
7 一、基本信息 公司中文全称 英文名称及缩写 证券简称证券代码法定代表人 第二节公司概况 长沙巨星轻质建材股份有限公司JUXINGLIGHTWEIGHTBUILDINGMATERIALSCO.,LTDGBF巨星建材870281蒋棠
二、联系方式 董事会秘书联系地址电话传真电子邮箱公司网址办公地址邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司半年度报告备置地 王国庆长沙市麓谷高新区麓景路8号邮编:4100060731-855202860731-85520286juxingcs@长沙市麓谷高新区麓景路8号410006公司证券事业部办公室
三、企业信息 股票交易场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类） 主要业务 主要产品与服务项目普通股股票交易方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统1995年6月26日1995年6月26日基础层制造业（C）-非金属矿物制造业(C30)-水泥石灰和石膏制造(C302)-轻质建筑材料制造(C3024)公司专业从事新型节能建筑新结构、新材料、新技术的研发、生产、销售及相关技术的专利运营业。
公司产品和技术主要用于构建各类现浇混凝土空心楼盖集合竞价交易90,000,00000湖南巨星投资集团有限公司实际控制人为（邱则有），一致行动人为（蒋棠）
8 四、注册情况 项目统一社会信用代码金融许可证机构编码注册地址注册资本（元） 内容80Y长沙市麓谷高新区麓景路8号湖南省长沙市高新开发区麓景路8号90,000,000 报告期内是否变更否否否否
五、中介机构 主办券商（报告期内）主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化主办券商（报告披露日）
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 □适用√不适用 长城证券深圳市福田区福田街道金田路2026号能源大厦南塔楼10-19层否长城证券
9 第三节
一、主要会计数据和财务指标 （一）盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 会计数据和经营情况 本期47,724,916.44 41.62%-5,660,689.07 -8,263,937.59 -2.39% -3.49% -0.06 上年同期87,666,162.29 43.06%8,222,159.12 8,025,706.51 3.41% 3.33% 0.09 单位：元增减比例% -45.56%-168.85% -2% - - -166.67% （二）偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末368,694,030.73135,058,299.18233,635,731.55 2.6035.87%36.63% 0.80-2.14 上年期末377,707,732.69138,411,312.07239,296,420.62 2.6636.01%36.65% 0.801.43 单位：元增减比例% -2.39%-2.42%-2.37%-2.26%- （三）营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期13,101,845.88 0.761.23 10 上年同期15,404,020.651.182.07 单位：元增减比例% -14.95%- （四）成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 本期-2.39% -45.56%-170.43% 上年同期-5.35%4.48%29.04% 增减比例%- （五）补充财务指标 □适用√不适用
二、主要经营情况回顾 （一）商业模式 本公司专业从事新型节能建筑新结构、新材料、新技术的研发、生产、销售及相关技术的专利运营业务，拥有发明专利278项，是我国现浇空心楼盖技术产业化的开创者和探路人，参与制定了多项现浇空心楼盖技术国家行业标准制定。
（一）采购模式公司建立了规范的采购管理制度。
公司以总经理领导下的采购评审委员会作为采购业务的决策机构，由总经理、生产部门负责人、法律部门负责人和质检部门负责人组成。
采购部为采购业务的具体实施机构。
公司产品的主要材料包括快硬铁铝酸盐水泥、玻纤布、粉煤灰、废旧塑料、钢筋、采矿粉末等，辅材包括脱模剂、硼砂、机油、柴油、木方等。
（二）生产模式公司采用以销定产的生产模式，一方面根据客户的销售合同要求安排生产，订单签订以后，生产部门和采购部门制定出相应的生产和采购计划，之后组织原材料采购和生产；另一方面根据公司的订单情况及销售预测，编制生产计划，实施生产。
由于建材行业的需求具有一定的季节性，公司采用上述生产模式，能够在时间上实现对产能进行调配，避免销售旺季产品供不应求，销售淡季产能闲置的问题。
（三）销售模式公司产品和技术的市场推广、产品销售由营销中心负责，公司营销中心下设销售部和战略客户部。
其中销售部主要负责公司客户需求信息收集与分析、产品与技术的推广与营销（面向最终用户）、商务谈判及合同签订；战略客户部主要负责公司大型战略性客户的开发，主要面对国内知名商业地产开发商等战略性客户，通过寻求长期战略性合作，实现公司产品和技术的快速推广。
针对公司产品和技术专业性强的特点，公司在营销过程中采用技术营销的思路，从而获得客户支持信任。
（四）专利许可业务模式为有效保护公司的核心技术，公司在主营业务领域进行了全面系统的研究开发，并将研究成果按照一定的布局申请系列专利，从而对公司核心技术形成严密的保护网。
由专利公司负责与被许可方签订专利实施许可协议，以附条件的普通实施许可方式或独占许可方式许可被许可方使用公司的专利技术，同时收取专利技术实施许可使用费。
许可合同一年一签，每次合同签署时约定的许可期限均为一年。
报告期内，公司商业模式未发生重大变化。
11 （二）经营情况回顾 报告期内，公司实现营业收入4772.49万元，同比增长-45.56%；实现净利润-566.06万元，经营活动产生的现金流量净额为1310.18万元，比上年减少-2302万元。
截至2020年6月30日，公司总资产为36869.40万元，同比减少2.39%，归属于挂牌公司股东的净资产为23363.57万元，同比减少2.37%。
公司围绕年初计划目标，展开经营活动，并根据宏观经济形势变化，及时调整营销策略。
工作重点回顾如下:
1、抓住国家发展绿色建材、推广装配式建筑、淘汰建筑建材落后产能的机遇，努力扩大市场份额。
2、2020
年公司加强了营销团队建设，争取与更多设计院和房地产开发商建立了战略合作伙伴关系，这有力推动市场开发和尽快提高公司收入水平。
3、围绕发展绿色建材和装配式建筑的目标，发挥企业在绿色建材以及装配式建筑研发制造方面的优势，坚持高新产品和工艺研发、技术创新，立足企业品牌建设。
4、在企业内控方面加强对大宗原燃材料采购等成本管控，持续进行生产线节能节材技术改造，节能增效，降低企业成本。
报告期内，受新型冠状病毒肺炎疫情影响，大部分项目履约进度延迟，导致公司经营情况总体低于预期。
但疫情得到国家的有效控制后，公司现各项工作已如期进行，整体经营情况逐渐恢复。
相信2020年下半年，随着公司与设计院和房地产开发商合作的深入，前期已经建立战略合作伙伴关系将逐步进入业绩高转化期，对公司实现业绩增长可以提供够的空间。
报告期内，本公司业务、产品或服务等无重大变化。
（三）财务分析
1、资产负债结构分析√适用□不适用 项目 货币资金应收票据应收账款存货投资性房地产长期股权投资固定资产在建工程无形资产短期借款 本期期末 金额 占总资产的比重% 3,537,904.69 0.96%
0 0% 58,175,758.78 15.78% 23,628,821.68 6.41% 24,393,037.01 6.62%
0 0% 149,857,047.55 40.65% 9,961,921.24 2.70% 59,077,180.21 16.02% 53,250,000.00 14.44% 上年期末 金额 占总资产的比
重% 3,162,458.74 0.84% 1,615,000.00 0.43% 68,207,375.99 18.06% 21,716,710.59 5.75% 25,563,400.50 6.77%
0 0% 156,326,820.77 41.39% 11,762,230.19 3.11% 59,790,910.87 15.83% 54,320,868.75 14.38% 项目重大变动原因： 12 单位：元 变动比例% 11.87%
-100.00% -14.71%8.80%-4.58%0%-4.14% -15.31%-1.19%-1.97%
1、应收账款余额较去年年末下降1003.16万元，降低14.71%。
因疫情原因客户项目大部分1-3月处于停工状态，未送货，4月开始，部分客户项目陆续开工，新增发货货款基本收回，未形成新增应收账款。
同时1-6月公司加大货款的回笼力度，尤其是以前年度的货款清欠，通过多种方式收回以前年度回款1100多万元。
2、营业情况分析√适用□不适用 项目 营业收入营业成本毛利率销售费用管理费用研发费用财务费用信用减值损失其他收益投资收益公允价值变动收益资产处置收益汇兑收益营业利润营业外收入营业外支出净利润 本期 金额 占营业收入的比重% 47,724,916.44 100% 29,755,857.30 62.35% 0.3765 11,245,623.30 23.56% 8,649,327.56 18.12% 4,216,004.94 8.83% 1,843,767.86 3.86% 1,274,114.36 2.67% 5,303,314.76 11.11%
0 0%
0 0% 0
0-6,078,675.46223,795.2825,000.00-5,790,725.53 0%0%-12.46%0.47%0.05%-11.86% 上年同期 金额 占营业收入的比重% 87,666,162.29 -100% 49,921,032.34 56.94% 0.4306 18,204,084.17 20.77% 9,784,470.51 11.16% 4,580,512.86 5.22% 2,962,693.01 3.38% 814,651.22 0.930% 8,574,477.59 9.78%
0 0%
0 0% 0
07,903,508.83853,951.21657,498.608,222,159.12 0%0%9.02%0.97%0.75%9.38% 单位：元 变动比例% -45.56%-40.39% -38.22%-11.60%-7.96%-37.77%56.40%-38.15% 0%0% 0%0%-175.27%-73.79%-96.20%-168.85% 项目重大变动原因：本报告期营业收入较上年同期减少3994.12万元。
营业收入减少是因疫情原因，公司客户均为大型地产企业或施工单位，1-3月公司客户基本处于停工停产状态，于2020年4月才部分陆续开工，进行送货。
2、本报告期营业外支出较上年同期减少63.24万元。
主要是去年同期事故赔偿45万元，捐赠10万元，本期无。
3、本报告期净利润较上年同期减少1388.28元。
净利润减少是由于疫情原因发货减少、营业收入减少造成。
4、本报告期营业成本较上年同期减少2016.51万元。
营业成本减少是由于疫情原因发货减少，收入减少，相应的销售成本减少。
5、本报告期营业利润较上年同期减少1398.21万元。
营业利润减少是由于疫情原因发货减少、营业收入减少造成。
6、财务费用下降111.89万元，下降37.77%，主要为2019年期初借款余额6900万元，于2019年6月归还银行借款2000万元，与去年同期相比较降低资金借款的总额，从而减少应付利息和费用。
13
3、现金流量状况 项目经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 本期金额13,101,845.88-9,894,849.96-2,831,549.97 上期金额15,404,020.6514,253,381.33-25,462,693.01 单位：元变动比例% -14.95%-169.42% -88.88% 现金流量分析：
1、经营活动现金净流量减少230.21万，主要因为：
（1）因疫情原因，销售收入下降以及客户结算周期影响导致销售商品、提供劳务收到的现金减少3510.45万元；
（2）因疫情原因营业收入减少，应交增值税减少，从而税收返还减少327.11万元。
2、投资活动现金净流量减少2414.82万元，主要是公司2019年年初根据公司发展战略规划终止2018年签订的生产厂房购买协议，收回厂房购置款1551万元，同时新增固定资产购置比去年增加863万元。
3、本报告期筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加2263万元，主要是报告期内收到其他与筹资活动有关的现金3700万元，因银行借款到期临时拆借归还银行贷款。
三、非经常性损益项目及金额 项目计入当期损益的政府补助其他营业外收入和支出 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 金额 单位：元 2,404,453.24198,795.28 2,603,248.5200 2,603,248.52
四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 （一）会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用 （二）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用□不适用财政部于2017年7月5日发布了修订后的《企业会计准则第14号——收入》（财会【2017】22号） （以下简称新收入准则），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企
业会计准则编制财务报表的企业自2018年1月1日起施行该准则，其他境内上市企业自2020年1月1日起施行该准则。
根据新旧准则衔接规定，公司对可比期间信息不予调整。
公司实施该准则，不会导致公司收入确认方式发生重大变化，对公司当期及前期净利润、总资产和净资产等不产生重大影响，不存在调整期初留存收益及财务报表其他相关项目金额的情况。
14 本报告期内，公司会计估计未发生变更、未发生重大会计差错更正。
五、境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用
六、主要控股参股公司分析 √适用□不适用 单位：元 与 公 司 公主从持司要事有公司名称类业业目型务务的 的 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 关 联 性 新疆岳麓巨子轻相生10,000,000.0046,044,888.5638,161,668.912,480,160.03-102,845.51 星建材责任公质关产 有限公司司建 基 材 地 湖南传麒建子轻相生5,000,000.0027,895,101.176,461,259.5910,414,646.05913,234.23 材有限公司公质关产 司建 基 材 地 湖南邱则有子轻相专2,000,000.001,375,529.06-9,188,600.70 0-810,388.72 专利战略策公质关利 划有限公司司建 管 材 理 合并报表范围内是否包含私募基金管理人：□是√否
七、公司控制的结构化主体情况 □适用√不适用
八、企业社会责任 （一）精准扶贫工作情况□适用√不适用（二）其他社会责任履行情况 15 √适用□不适用报告期内，公司在不断为股东创造价值的同时也做到了诚信经营，按时纳税，安全生产，注重环保， 积极吸纳就业并保障员工合法权益，公司一直努力贯彻绿色发展的理念，不断提高员工的素质，构造和谐公司环境。
16 第四节重大事件
一、重大事件索引 事项是否存在诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否对外提供借款是否存在日常性关联交易事项是否存在其他重大关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在破产重整事项是否存在自愿披露的其他重要事项 是或否□是√否□是√否□是√否 □是√否√是□否□是√否□是√否 □是√否□是√否√是□否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引
四.二.(一)
四.二.(二)
四.二.(三)
四.二.(四)
二、重大事件详情 (一)诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(二)报告期内公司发生的日常性关联交易情况 具体事项类型
1．购买原材料、燃料、动力
2．销售产品、商品、提供或者接受劳务
3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型
4．其他 预计金额000 2,441,600 单位：元发生金额 000475,800 (三)承诺事项的履行情况 承诺主体实际控制人 承诺开始日期 2016年11 承诺结束日期 - 承诺来源挂牌 承诺类型同业竞争 17 承诺具体内容承诺不构成同业 承诺履行情况 正在履行中 或控股股东月30日 实际控制人2016年11- 或控股股东月30日 董监高 2016年11- 月30日 董监高 2016年11- 月30日 挂牌挂牌挂牌 承诺规范关联交易同业竞争承诺规范关联交易 竞争规范及减少关联交易承诺不构成同业竞争规范及减少关联交易 正在履行中正在履行中正在履行中 承诺事项详细情况：
1、公司实际控制人蒋棠、邱则有于2016年出具了《避免同业竞争的承诺函》。
公司实际控制人蒋棠、邱则有分别于2016年出具了《规范关联交易的承诺函》，承诺以后不会发生大股东及其关联方资金占用的情形。
2、公司董事、监事、高级管理人员向公司出具了《避免同业竞争的承诺函》，承诺目前未从事或参与与公司存在同业竞争的行为，不在中国境内外直接或间接或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动，或拥有与公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其它任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权。
3、公司董事、监事、高级管理人员向公司出具了《规范关联交易的承诺函》，承诺本人及本人控制的企业将尽量减少并规范与公司及其控股企业之间的关联交易。
对于无法避免或有合理原因而发生的关联交易， 本人将遵循市场公开、公平、公正的原则以公允、合理的市场价格进行，根据有关法律、法规、规范性文 件以及《公司章程》等规定履行关联交易决策程序，依法履行信息披露义务和办理有关报批程序，不利用 其地位损害公司利益。
履行情况：经核查在报告期内均严格履行了上述承诺，未出现违反承诺的情况。
(四)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 资产名称 银行存款房屋土地 总计 资产类别 货币资金固定资产无形资产 - 权利受限类型 保证金抵押抵押 - 账面价值 1,578,973.4328,870,257.53 4,982,875.5835,432,106.54 占总资产的比例%0.43%7.83%1.35%9.61% 单位：元 发生原因 票据保证金借款抵押借款抵押 - 资产权利受限事项对公司的影响：资产抵押为公司增加了流动资金贷款，进一步满足了日常经营管理活动的需要，有利于公司承接更多 订单，实现公司生产经营活动长久良性循环。
18 第五节股份变动和融资
一、 (一) 普通股股本情况 报告期期末普通股股本结构 无限售条件股 份 有限售条件股 份 股份性质 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工总股本普通股股东人数 期初数量39,961,33623,066,150 比例%44.40%25.63% 1,302,122- 50,038,66446,132,300 1.47%- 55.60%51.26% 3,906,364- 90,000,000 4.34%- - 本期变动 00 000 00 单位：股 期末 数量 比例% 39,961,33644.40% 23,066,15025.63% 1,302,122- 50,038,66446,132,300 1.47%- 55.60%51.26% 3,906,364- 90,000,000 4.34%- 11 股本结构变动情况：□适用√不适用 (二)报告期期末普通股前十名股东情况 单位：股 序股东名称号 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持股比例% 期末持有限售股份 数量 期末持有无限售股份数量 期末持有的质押或司法冻结股份数量 1湖南巨星投资集61,757,755 061,757,75568.62%41,171,83720,585,918
0 团有限公司 2湖南鼎福投资有7,440,695 07,440,6958.27%4,960,4632,480,232
0 限公司 3饶建文 5,208,486 05,208,4865.79%3,906,3641,302,122
0 4天津达晨创世股4,333,932 04,333,9324.82% 04,333,932 权投资基金合伙 企业(有限合伙) 5天津达晨盛世股3,762,425 03,762,4254.18% 03,762,425
0 权投资基金合伙 企业(有限合伙) 6娄底市桦亿投资3,405,232 03,405,2323.78% 03,405,232
0 有限公司 19 7袁锦华 1,353,001 01,353,0011.50% 01,353,001
0 8深圳市圣华洋创952,513 0952,5131.06% 0952,513
0 业投资管理有限 公司 9杨皓薇 833,448 0833,4480.93% 0833,448
0 10李勋 523,882 0523,8820.58% 0523,882
0 合计 89,571,369 - 89,571,36999.53%50,038,66439,532,705
0 普通股前十名股东间相互关系说明：邱则有与蒋棠系夫妻关系,邱伯谦系邱则有和蒋棠之子。
邱则有持有公 司股份合计约为39.21%,蒋棠持有公司股份合计约为18.84%,邱伯谦持有公司股份合计约为18.84%。
巨星 投资与鼎福投资的股东均为邱则有、蒋棠、邱伯谦,巨星投资与鼎福投资受同一控制。
达晨盛世和达晨创世 为同一执行事务合伙人。
除上述情形外,公司股东之间不存在其他关联关系。
二、控股股东、实际控制人情况 是否合并披露：□是√否 (一)控股股东情况 巨星投资目前持有公司6,175.78万股股份，占公司股本总额的68.62%，系公司控股股东。
巨星投资，法定代表人邱伯谦，统一社会信用代码
9，成立日期2010年4月21日，注册资本10000万元。
报告期内，公司控股股东未发生变化。
(二)实际控制人情况 邱则有目前通过巨星投资间接持有公司股份35.00%、通过鼎福投资间接持有公司股份4.22%，合计约39.21%；蒋棠目前通过巨星投资间接持有公司股份16.81%、通过鼎福投资间接持有公司股份2.03%，合计约为18.84%；邱伯谦目前通过巨星投资间接持有公司股份16.81%、通过鼎福投资间接持有公司股份2.03%，合计约为18.84%。
邱则有、蒋棠系夫妻关系，邱伯谦系邱则有和蒋棠之子。
蒋棠任公司董事长、总经理，邱则有任公司董事。
邱则有、蒋棠夫妻能够通过股东大会和董事会对公司实施控制，具有对公司股东大会或董事会决议产生重大影响或能够实际支配公司行为的权力，能够决定和实质影响公司的经营方针、决策和经营管理层的任免。
因此，邱则有、蒋棠夫妻为公司共同实际控制人。
蒋棠，曾用名蒋暾，女，1963年12月出生，无境外永久居留权，本科学历。
1984年7月至1988年7月在娄底地区农业局任职干部，1988年7月至1997年3月任长沙市西利隆食品厂厂长，1997年3月至2001年4月任长沙巨星轻质建材有限公司董事长，2001年4月至2016年1月任长沙巨星轻质建材股份有限公司董事长，2016年1月至今任长沙巨星轻质建材股份有限公司董事长、总经理，现兼任鼎福投资监事、新疆巨星执行董事、专利公司总经理、重庆传麒总经理、东莞传麒执行董事兼总经理、湖南传麒执行董事兼总经理、湖南华廷筑邦执行董事、湖南妙盛孵化执行董事、沈阳妙盛置业执行董事。
邱则有，男，1962年11月出生，无境外永久居留权，本科学历。
1984年8月至1995年8月任湖南省建材设计研究院，1984年8月至1995年8月任湖南省建材科学研究所室主任，1995年6月至2001年4月任长沙巨星轻质建材有限公司董事、总经理，2001年4月至2015年4月任长沙巨星 20 轻质建材股份有限公司董事、总经理，2015年4月至今任长沙巨星轻质建材股份有限公司董事，现兼任专利公司执行董事、湖南华廷筑邦总经理。
报告期内，公司实际控制人未发生变化。
三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一）报告期内的股票发行情况□适用√不适用（二）存续至报告期的募集资金使用情况□适用√不适用
四、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
五、债券融资情况 □适用√不适用
六、存续至本期的可转换债券情况 □适用√不适用
七、特别表决权安排情况 □适用√不适用 21 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况
一、董事、监事、高级管理人员情况 (一)基本情况 姓名 蒋棠邱则有饶建文黄智清蒋丽斌王玲邓新华熊迪陈健王国庆肖毅胡萍 职务 性别 出生年月 董事长兼总经理女1963年12月 董事 男1962年11月 董事 男1966年7月 董事 男1973年6月 董事 女1972年6月 董事 女1974年2月 监事 女1962年12月 监事 女1981年7月 监事 男1956年4月 董秘兼财务总监男1976年10月 副总经理 男1968年5月 总工程师 女1966年12月 董事会人数： 监事会人数： 高级管理人员人数： 任职起止日期 起始日期 终止日期 2017年6月12日2020年6月12日 2017年6月12日2020年6月12日 2017年6月12日2020年6月12日 2017年6月12日2020年6月12日 2017年6月12日2020年6月12日 2017年6月12日2020年6月12日 2017年6月12日2020年6月12日 2017年6月12日2020年6月12日 2017年6月12日2020年6月12日 2017年6月12日2020年6月12日 2017年6月12日2020年6月12日 2017年6月12日2020年6月12日
5 3
5 受新冠疫情影响，新一届董事会、监事会及高级管理人员候选人提名工作仍在进行中，为保证工作的连续性、完整性，公司将尽快完成换届选举工作。
在公司董事会、监事会、高级管理人员换届选举完成之前，公司第六届董事会全体董事、第六届监事会全体监事以及高级管理人员将继续履行董事、监事及高级管理人员的义务和职责。
公司董事会、监事会、高级管理人员延期换届不会影响公司的正常运营。
董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：邱则有与蒋棠系夫妻关系,蒋丽斌系蒋棠之妹。
(二)持股情况 姓名 蒋棠 邱则有饶建文黄智清蒋丽斌王玲 职务 期初持普通股股数 董事长兼总经理董事董事董事董事董事 16,954,245 35,292,5105,208,486000 数量变动 0 00000 期末持普通股股数 16,954,245 期末普通股持股比 例%18.84% 期末持有股票期权 数量
0 单位：股期末被授予的限制性股 票数量
0 35,292,51039.21%
0 0 5,208,486 5.79%
0 0
0 -
0 0
0 -
0 0
0 -
0 0 22 邓新华 监事
0 0
0 -
0 0 熊迪 监事
0 0
0 -
0 0 陈健 监事
0 0
0 -
0 0 王国庆 董秘兼财
0 0
0 -
0 0 务总监 肖毅 副总经理
0 0
0 -
0 0 胡萍 总工程师
0 0
0 0%
0 0 合计 - 57,455,241 - 57,455,241
63.84%
0 0 (三)变动情况信息统计 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动 □是√否□是√否□是√否□是√否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：□适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：□适用√不适用 (四)董事、监事、高级管理人员股权激励情况 □适用√不适用
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类行政管理人员生产人员销售人员技术人员财务人员工程人员 员工总计 期初人数352076111912 173 本期新增- 本期减少62 10111 21 期末人数291866101811152 按教育程度分类博士硕士本科专科 专科以下 期初人数05 498732 23 期末人数04 407731 员工总计 173 152 (二)核心员工（公司及控股子公司）基本情况□适用√不适用□适用√不适用
三、报告期后更新情况 □适用√不适用 24
一、审计报告 是否审计
二、 (一) 财务报表 合并资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产 第七节财务会计报告 否 附注五（一）
1 2020年6月30日 单位：元2019年12月31日 3,537,904.69 3,162,458.74 五（一）2五（一）3五（一）4五（一）
5 五（一）
6 五（一）
7 五（一）
8 58,175,758.785,781,155.37 1,615,000.0068,207,375.99 70,000.001,326,308.40 8,229,102.88 5,983,295.36 23,628,821.68 21,716,710.59 417,908.2799,770,651.67 117,548.10102,198,697.18 五（一）9五（一）10 100,000.00 24,393,037.01 25 100,000.0025,563,400.50 固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股 五（一）11五（一）12 五（一）13五（一）14五（一）15五（一）16 五（一）17 五（一）18五（一）19五（一）20 五（一）21五（一）22五（一）23 五（一）24 149,857,047.559,961,921.24 156,326,820.7711,762,230.19 59,077,180.21 3,558,746.028,735,942.3113,239,504.72268,923,379.06368,694,030.73 53,250,000.00 59,790,910.87 4,412,845.008,646,787.668,906,040.52275,509,035.51377,707,732.69 54,320,868.75 2,000,000.0019,433,555.93 9,489,392.00 2,000,000.0017,376,375.62 8,196,963.49 10,793,518.911,073,123.06 28,426,304.07 8,876,221.174,315,338.5030,268,389.33 124,465,893.97 1,700,000.00127,054,156.86 26 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益 所有者权益合计负债和所有者权益总计 五（一）25 五（一）26五（一）27五（一）28五（一）29 法定代表人：蒋棠 主管会计工作负责人：王国庆 10,592,405.21 10,592,405.21135,058,299.18 90,000,000.00 11,357,155.21 11,357,155.21138,411,312.07 90,000,000.00 69,806,073.67 69,806,073.67 28,681,338.80 28,681,338.80 45,148,319.08
233,635,731.55 50,809,008.15239,296,420.62 233,635,731.55368,694,030.73 239,296,420.62377,707,732.69 会计机构负责人：阳建平 (二)母公司资产负债表 项目流动资产：货币资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项其他应收款其中：应收利息 附注 十三（一）1十三（一）
2 2020年6月30日 单位：元2019年12月31日 2,259,486.42 2,125,613.18 51,287,247.901,880,984.12 23,301,088.53 27 1,615,000.0059,722,309.29 1,036,590.6124,419,550.86 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利 十三（一）
3 16,704,464.26 14,555,402.18 291,658.8395,724,930.06 103,474,466.12 26,728,107.54 17,724,238.73126,255,589.18 9,056,274.17 26,728,107.54 18,894,602.22131,662,257.19 5,976,363.37 58,109,915.59 58,823,646.25 8,735,942.3113,239,504.72259,849,572.24355,574,502.30 45,500,000.00 2,000,000.0013,530,431.58 8,709,452.00 9,988,325.79617,082.98 36,612,881.93 28 8,646,787.668,868,090.52259,599,854.75363,074,320.87 46,570,868.75 2,000,000.0012,774,584.73 5,801,688.61 7,896,209.273,846,837.6438,796,587.47 持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润 所有者权益合计负债和所有者权益总计 116,958,174.28 1,700,000.00119,386,776.47 10,592,405.21 10,592,405.21127,550,579.49 90,000,000.00 11,357,155.21 11,357,155.21130,743,931.68 90,000,000.00 69,806,073.67 69,806,073.67 28,681,338.80 39,536,510.34228,023,922.81355,574,502.30 28,681,338.80 43,842,976.72232,330,389.19363,074,320.87 法定代表人：蒋棠 主管会计工作负责人：王国庆 会计机构负责人：阳建平 (三)合并利润表
一、营业总收入其中：营业收入 项目 附注五（二）
1 2020年1-6月47,724,916.4447,724,916.44 29 单位：元2019年1-6月 87,666,162.2987,666,162.29 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 五（二）
1 五（二）2五（二）3五（二）4五（二）5五（二）
6 五（二）
7 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列）五（二）
8 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 五（二）
9 减：营业外支出 五（二）10
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用 五（二）11
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： -
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： -
1.少数股东损益 30 57,702,755.84
29,755,857.30 1,992,174.8811,245,623.30 8,649,327.564,216,004.941,843,767.861,831,549.97 5,019.115,303,314.76 -1,274,114.36 -5,948,639.00223,795.2825,000.00 -5,749,843.72-89,154.65 -5,660,689.07- -5,660,689.07- 87,522,479.8349,921,032.34 2,069,686.9418,204,084.17 9,784,470.514,580,512.862,962,693.012,555,631.45 5,494.918,574,477.59 -814,651.22 7,903,508.83853,951.21657,498.60 8,099,961.44-122,197.688,222,159.128,222,159.12-
2.归属于母公司所有者的净利润
六、其他综合收益的税后净额（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额（一）归属于母公司所有者的综合收益总额（二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：（一）基本每股收益（元/股）（二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：蒋棠 主管会计工作负责人：王国庆 -5,660,689.07 8,222,159.12 -5,660,689.07-5,660,689.07 8,222,159.128,222,159.12 -0.06 0.09 会计机构负责人：阳建平 (四)母公司利润表 项目
一、营业收入减：营业成本 税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 附注十三（二）1十三（二）
1 十三（二）
2 2020年1-6月41,857,532.9026,858,835.861,114,665.177,936,901.588,133,448.003,558,168.451,645,124.391,639,192.04 31 单位：元2019年1-6月 79,148,757.1244,890,493.43 1,555,453.5317,269,445.91 8,662,570.024,168,258.642,957,298.162,555,631.45 利息收入 加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列） 十三（二）
3 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列） （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列）
五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金 额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额
七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 32 4,191.92
4,050,161.88 -1,274,114.36-4,613,563.03 222,942.005,000.00 -4,395,621.03-89,154.65 -4,306,466.38-4,306,466.38 -4,306,466.38 1,745.928,574,477.59 -814,651.227,405,063.80 602,077.19628,153.677,378,987.32-122,197.687,501,185.007,501,185.00 7,501,185.00 法定代表人：蒋棠 主管会计工作负责人：王国庆 会计机构负责人：阳建平 (五)合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 附注五（三）1五（三）2五（三）
3 2020年1-6月66,519,894.89 5,303,314.767,051,098.3978,874,308.0436,041,172.22 12,387,879.975,408,659.58 11,934,750.3965,772,462.1613,101,845.88 33 单位：元2019年1-6月 101,624,337.97 8,574,477.597,965,280.45118,164,096.0152,686,937.71 9,053,151.3910,132,030.5630,887,955.70102,760,075.3615,404,020.65 15,515,000.00 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 五（三）4五（三）
5 法定代表人：蒋棠 主管会计工作负责人：王国庆 9,894,849.96 15,515,000.001,261,618.67 9,894,849.96-9,894,849.96 1,261,618.6714,253,381.33 39,000,000.00 4,500,000.00 37,000,000.0076,000,000.0040,000,000.00 1,831,549.97 4,500,000.0027,000,000.00 2,962,693.01 37,000,000.0078,831,549.97-2,831,549.97 29,962,693.01-25,462,693.01 375,445.953,162,458.743,537,904.69 4,194,708.971,391,133.865,585,842.83 会计机构负责人：阳建平 (六)母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 附注 2020年1-6月 60,004,468.484,050,161.88660,717.58 64,715,347.9430,751,290.84 7,751,076.893,072,427.2911,805,296.61 34 单位：元2019年1-6月 91,120,029.128,574,477.593,394,280.90 103,088,787.6147,739,851.627,495,198.6610,531,628.1425,543,920.77 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：蒋棠 主管会计工作负责人：王国庆 53,380,091.6311,335,256.31 91,310,599.1911,778,188.42 8,562,191.03 15,515,000.0015,515,000.00 1,541,353.79 8,562,191.03-8,562,191.03 1,541,353.7913,973,646.21 36,000,000.00 4,500,000.00 37,000,000.0073,000,000.0037,000,000.00 1,639,192.0437,000,000.0075,639,192.04-2,639,192.04 4,500,000.0027,000,000.00 2,980,327.79 29,980,327.79-25,480,327.79 133,873.242,125,613.182,259,486.42 271,506.84429,202.78700,709.62 会计机构负责人：阳建平 35
三、财务报表附注 （一）附注事项索引 事项
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化
3．是否存在前期差错更正
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征
5．存在控制关系的关联方是否发生变化
6．合并财务报表的合并范围是否发生变化
7．是否存在证券发行、回购和偿还情况
8．是否存在向所有者分配利润的情况
9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况12．是否存在企业结构变化情况13．重大的长期资产是否转让或者出售14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化15．是否存在重大的研究和开发支出16．是否存在重大的资产减值损失17．是否存在预计负债 是或否√是□否 □是√否□是√否√是□否 □是□是□是□是□是□是 √否√否√否√否√否√否 □是□否 □是□是□是□是□是□是 √否√否√否√否√否√否 （二）报表项目注释 索引（二）二
十 七 第一节重大风险提示 长沙巨星轻质建材股份有限公司财务报表附注 2020年1-6月 金额单位：人民币元
一、公司基本情况 长沙巨星轻质建材股份有限公司（以下简称公司或本公司）于1995年6月26日在湖南省工商行政 管理局登记注册，总部位于湖南省长沙市。
公司现持有统一社会信用代码为80Y的营 业执照，注册资本9,000.00万元，股份总数9,000.00万股（每股面值1元）。
公司股票已于2016年 11月30日在全国中小企业股份转让系统挂牌交易。
本公司属建筑材料制造行业。
主要经营活动为现浇空心楼盖技术开发及相关产品制造。
产品主要有： 薄壁管、蜂巢芯、薄壁方箱、竹芯等。
36 本财务报表业经公司
2020年8月26日第六届十次董事会批准对外报出。
本公司将新疆岳麓巨星建材有限责任公司(以下简称新疆巨星公司)、湖南邱则有专利战略策划有限公司(以下简称邱则有专利公司)和湖南传麒建材有限公司(以下简称湖南传麒公司)纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法 37 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。
现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下三类：
(1)以摊余成本计量的金融资产；
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；
(3)不属于上述
(1)或
(2)的财务担保合同，以及不属于上述
(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；
(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法1)以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资采用公允价值进行后续计量。
采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资采用公允价值进行后续计量。
获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 38 采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。
此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。
公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；
(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；
(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价 39 值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
(1)终止确认部分的账面价值；
(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。
公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。
如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损 40 失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金
额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。
当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具 项目其他应收款——账龄组合 确定组合的依据账龄 其他应收款——合并范围内公司合并范围内关联方关联往来组合
(3)按组合计量预期信用损失的应收款项1)具体组合及计量预期信用损失的方法 计量预期信用损失的方法 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 应收银行承兑汇票 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状 应收商业承兑汇票 票据类型 况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失 率，计算预期信用损失 参考历史信用损失经验，结合 当前状况以及对未来经济状 应收账款——账龄组合 账龄 况的预测，编制应收账款账龄 与整个存续期预期信用损失 率对照表，计算预期信用损失 参考历史信用损失经验，结合 应收账款——合并范围内关
公司合并范围内关联方联往来组合 当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失 率，计算预期信用损失 2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表 41 账龄1年以内（含，下同） 应收账款预期信用损失率(%) 5.00 1-2年 10.00 2-3年 30.00 3-4年 50.00 4-5年 80.00 5年以上
6.金融资产和金融负债的抵销 100.00 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。
但同时满足下列条件的，公司以相互 抵销后的净额在资产负债表内列示：
(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前 可执行的；
(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(九)存货
1.存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提 供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。
3.
存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本成本高于可变现净值的差
额计提存货跌价准备。
直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销
售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产
的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可
变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确
定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物 按照一次转销法进行摊销。
(十)划分为持有待售的非流动资产或处置组 42
1.持有待售的非流动资产或处置组的分类公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之
一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；
（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2.持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1)初始计量和后续计量初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2)资产减值损失转回的会计处理后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。
划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。
已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面 43 价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流 动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十一)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。
合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等 44 转为购买日所属当期收益。
但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综
合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。
对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。
但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十二)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十三)固定资产
1.固定资产确认条件 45 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 20 3.00 4.85 专用设备 年限平均法 10 3.00 9.70 通用设备 年限平均法
5 3.00 19.40 运输工具 年限平均法
5 3.00 19.40 (十四)
在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。
在建工程按建造该项 资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。
已达到预定可使用状态但尚 未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但 不再调整原已计提的折旧。
(十五)
无形资产
1.无形资产包括土地使用权、软件使用权等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式 系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
具体年限如下： 项目 摊销年限(年) 土地使用权 50 软件使用权 3-
5 3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
内部研究开发项目开发阶段的支 出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有 可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够 证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明 其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十六)部分长期资产减值 对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形 资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的 商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
商誉结合与其相关 的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
46 (十七)
长期待摊费用长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十八)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。
同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
47 (十九)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十)股份支付
1.股份支付的种类包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
48 (二十一)收入2020年1月1日起，本公司执行新收入准则。
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务：合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。
在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。
在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益：客户能够控制本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可代替用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
履约进度根据所转让商品的性质采用投入发或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之
一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的价格交易确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就改商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司收入确认的具体标准：公司在履行了销售合同中的履约义务，即客户取得相关商品控制权时确认收入。
(二十二)合同成本2020年1月1日起，本公司执行新收入准则。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本：2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；3）该 49 成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（二十三）政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：
(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司 能够收到政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。
政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。
与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十四)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够 50 的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的 所得税：
(1)企业合并；
(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十五)租赁经营租赁的会计处理方法公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发 生的初始直接费用，直接计入当期损益。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用， 除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
(二十六)分部报告公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。
公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十七)主要会计政策变更、会计估计变更的说明
1.会计政策变更及依据 财政部2017年7月发布了修订后的《企业会计准则第14号——收入》。
本公司2020年1月1日起执行新收入准则。
新收入准则取代了财政部于2006年颁布的《企业会计准则第14号—收入》及《企业会计准则第15号—建造合同》(统称“原收入准则”)。
在原收入准则下，本公司以风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准。
新收入准则引入了收入确认计量的“五步法”，并针对特定交易或事项提供了更多的指引，在新收入准则下，本公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准，具体收入确认和计量的会计政策参见附注
三、（九）（十）。
2.会计政策变更的影响本公司依据新收入准则有关特定事项或交易的具体规定调整了相关会计政策。
依据新收入准则的 规定，根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。
同时，本公司依据新收入准则对与收入相关的信息披露要求提供更多披露，例如重要合同或业务与履约义务相关的信息和与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息等。
本公司对收入来源及客户合约流程进行复核以评估新收入准则对财务报表的影响。
本公司的收入主要为安全信息产品的收入，且收入来源于与客户签订的核定价格的销售合同，收入仍于向客户交付时点确认。
采用新收入准则对本公司除财务报表列报以外无重大影响。
本公司根据首次执行新收入准则的累计影响数，调整2020年1月1日的留存收益及财务报表相关项目金额，对可比期间信息不予调整，本公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的累计影响数进行调整。
51
四、税项(一)主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税房产税城市维护建设税 销售货物或提供应税劳务 从价计征的，按房产原值一次减除20%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 应缴流转税税额 16%、13%、6%、5%1.2%、12%7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 15%、25% 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15% 邱则有专利公司 15% 湖南传麒公司 15% 除上述以外的其他纳税主体 25% (二)
税收优惠
1.企业所得税 (1)2017年12月1日本公司通过高新技术企业复审，并取得湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、 湖南省国家税务局、湖南省地方税务局颁发的编号为GR201743001453的高新技术企业证书，有效期
3 年。
自2017年度至2019年度，本公司企业所得税减按15%的优惠税率计缴。
(2)2017年12月1日邱则有专利公司通过高新技术企业复审，并取得湖南省科学技术厅、湖南省 财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局颁发的编号为GR201743000650的高新技术企业证书， 有效期3年。
自2017年度至2019年度，邱则有专利公司企业所得税减按15%的优惠税率计缴。
(3)2017年12月1日湖南传麒公司通过高新技术企业审核，并取得湖南省科学技术厅、湖南省财 政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局颁发的编号为GR201743000819的高新技术企业证书，有 效期3年。
自2017年度至2019年度，湖南传麒公司企业所得税减按15%的优惠税率计缴。
2.其他税收优惠
(1)根据《企业所得税法》第三十三条，企业综合利用资源，生产符合国家产业政策规定的产品所 得取得的收入，可以在计算应纳税所得额时减计收入。
本公司及新疆巨星公司依据税收优惠备案，享受 此优惠政策，在计算应纳税所得额时，减按
90%计入当年收入总额。
(2)根据《财政部国家税务总局关于印发<资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录>的通知》（财 税〔2015〕78号），生产原料中掺兑废渣比例不低于30%的特定建材产品享受一定比例的增值税即征即 52 退政策，依据税收优惠备案，本公司及新疆巨星公司（不含分公司）享受此税收优惠政策。
(3)根据《财政部国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》(财 税字〔2013〕106号)中《附件
3.营业税改征增值税试点过渡政策的规定》第一条第(四)款，纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。
邱则有专利公司自2014年7月起免缴增值税。
(4)根据《财政部税务总局科技部教育部关于关于科技企业孵化器、大学科技园和众创空间税收政策的通知》（财税〔2018〕120号），自2019年1月1日至2021年12月31日，对国家级、省级科技企业孵化器、大学科技园和国家备案众创空间自用以及无偿或通过出租等方式提供给在孵对象使用的房产、土地，免征房产税和城镇土地使用税；对其向在孵对象提供孵化服务取得的收入，免征增值税。
本公司出租给长沙市高新技术产业开发区创业服务中心的房屋免缴房产税和城镇土地使用税。
五、合并财务报表项目注释(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况项目库存现金银行存款其他货币资金合计
(2)期末其他货币资金系票据保证金，使用受到限制。
期末数27,429.92 1,931,501.341,578,973.433,537,904.69 期初数1,031.98 1,584,744.601,576,682.163,162,458.74
2.应收票据
(1)明细情况1)类别明细情况 种类 按组合计提坏账准备其中：商业承兑汇票 合计 (续上表) 种类 账面余额 金额 比例(%) 期末数 坏账准备 金额 计提比例(%) 账面价值 账面余额 期初数坏账准备 53 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按组合计提坏账准备 1,700,000.00 100.0085,000.00 5.001,615,000.00 其中：商业承兑汇票 1,700,000.00 100.0085,000.00 5.001,615,000.00 合计 1,700,000.00 2)采用组合计提坏账准备的应收票据 100.0085,000.00 5.001,615,000.00 项目商业承兑汇票组合 账面余额 期末数坏账准备 计提比例(%) 小计
(2)坏账准备变动情况 项目商业承兑汇票 期初数85,000.00 本期增加计提收回其他转回 本期减少核销 85,000.00 小计 85,000.00 85,000.00
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况 其他 期末数 项目商业承兑汇票 期初终止 确期末终止 确 认金额 认金额 1,700,000.00 小计 1,700,000.00
（4）其他说明 应收票据1,700,000.00元在本期均已到期收回。
3.应收账款
(1)明细情况1)类别明细情况 种类 按组合计提坏账准备合计 (续上表) 种类 按组合计提坏账准备 账面余额 金额 比例(%) 83,733,580.53100.00 83,733,580.53100.00 期末数 坏账准备 金额 计提比例(%) 25,557,821.75 30.52 25,557,821.75 30.52 账面价值58,175,758.7858,175,758.78 账面余额 金额 比例(%) 92,862,998.26 100.00 期初数 坏账准备 金额 计提比例(%) 24,655,622.27 26.55 账面价值
68,207,375.99 54 合计 92,862,998.26 2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款 100.0024,655,622.27 26.5568,207,375.99 账龄 1年以内1-2年2-3年3-4年4-5年5年以上 小计
(2)坏账准备变动情况 账面余额38,259,221.2516,382,003.18 4,938,384.973,711,364.358,865,720.3711,576,886.4183,733,580.53 期末数坏账准备 1,912,961.061,638,200.321,481,515.491,855,682.187,092,576.3011,576,886.4125,557,821.75 计提比例(%)5.00
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