:835841浙江圣安化工股份有限公司ZhejingSainonChemicalCo.,Ltd
半年度报告2021
1 目录 第一节重要提示、目录和释义.............................................................................................3
第二节公司概况....................................................................................................................5
第三节会计数据和经营情况.................................................................................................7
第四节重大事件..................................................................................................................12
第五节股份变动和融资.......................................................................................................12
第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况.................................................16第七节财务会计报告...........................................................................................................18
第八节备查文件目录...........................................................................................................98
2 第一节
重要提示、目录和释义 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人严以才、主管会计工作负责人徐建斌及会计机构负责人（会计主管人员）徐建斌保证半 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告未经会计师事务所审计。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均 应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项
是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是否存在未按要求披露的事项是否审计是否被出具非标准审计意见 是或否□是√否 □是√否□是√否□是√否□是√否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称原材料供应及价格波动的风险 环保及安全生产风险 重大风险事项简要描述 公司生产的主要原材料为丁酮、双氧水等，原材料是公司产品成本的主要组成部分。
由于原材料在公司的生产成本中所占比例较大，因此，原材料价格的波动将对公司产品毛利率产生较大影响。
如果未来主要原材料价格出现上涨趋势，将会给公司带来一定的成本压力，进而影响到公司的经营业绩。
公司主要从事甲乙酮肟的生产，所属行业为精细化工行业，在生产过程中会产生一定的废水、废气及固体废弃物。
近几年公司加大了环保设施的投入与生产工艺的改进，将“三废”减少到最低限度，实现清洁化生产和污染物的达标排放，“三废”的排放完全符合国家和地方环境质量标准和排放标准。
随着我国产业结构的不断升级和可持续发展战略的全面实施，国家对环保的要求越来越高，如果国家未来出台新的规定和政策，提高生产企业的环境污染治理标准和规范，公司可能需要额外购置设备或采取其他措施，增加环保治理成本，导致经营成本上升，影响公司的生产经营。
公司产品甲乙酮肟以及在生产过程中的原材料丁酮、液氨均属于危险化学品，都存在热不稳定性，如果控制不当，可能引起火灾甚至爆炸等安全事故。
要求企业将安全生产风险及隐患的治理与防范工作放在首位，进一步完善安全生产责任体系、风险防控体系、教育培训体系和应急救援体系，确保安全生产。
3 客户较为集中及对大客户的依赖风险技术失密和核心技术人员流失的风险本期重大风险是否发生重大变化： 2021年上半年前五名客户销售总额占全部销售收入总额的比例为67.92%，反映公司对大客户仍存在依赖风险。
如果国内客户的产品需求及其经营情况恶化，或与公司的合作关系不再存续，将会对公司的经营计划及业绩产生不利影响。
公司属于国家高新技术企业，采用肟化生产甲乙酮肟技术，以及盐酸羟胺及衍生其他副产产品的生产工艺，是公司长期研发成果，该系列产品技术的领先是本公司的核心竞争优势之
一。
经过多年的积累和磨合，公司已拥有了一支专业技能强、行业经验丰富、对公司文化认同度较高的优秀员工团队，该等员工对公司持续、快速发展起到了关键作用。
为避免技术秘密公开，部分核心技术仍以非专利形式存在，如果出现技术外泄或者核心人员流失情况，将导致公司生产经营受到一定程度的影响。
本期重大风险未发生重大变化 释义项目公司、本公司、股份公司、圣安化工三会股东大会董事会监事会高级管理人员公司章程、章程主办券商、浙商证券全国股份转让系统公司《公司法》《证券法》元、万元开林投资证监会报告期上期期末上期数 释义 释义指浙江圣安化工股份有限公司指股东大会、董事会和监事会指浙江圣安化工股份有限公司股东大会指浙江圣安化工股份有限公司董事会指浙江圣安化工股份有限公司监事会指公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书指《浙江圣安化工股份有限公司章程》指浙商证券股份有限公司指全国中小企业股份转让系统有限责任公司指《中华人民共和国公司法》指《中华人民共和国证券法》指人民币元、人民币万元指衢州市开林投资合伙企业（有限合伙）指中国证券监督管理委员会指2021年1月1日至2021年6月30日指2020年12月31日指2020年1月1日至2020年6月30日
4 一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人 第二节公司概况 浙江圣安化工股份有限公司ZhejiangSainonChemicalCo.,Ltd圣安化工835841严以才
二、联系方式 董事会秘书联系地址电话传真电子邮箱公司网址办公地址邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司半年度报告备置地 徐建斌浙江省衢州市念化路6号0570-33752940570-3375533Xjbin212@浙江省衢州市念化路6号324012公司董事会秘书办公室
三、企业信息 股票交易场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类） 主要业务主要产品与服务项目 普通股股票交易方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2005年4月25日2016年3月8日基础层制造业(C)-化学原料和化学制品制造业（C26）-基础化学原料制造（C261）-有机化学原料制造（C2614）甲乙酮肟生产、销售；甲乙酮肟生产、销售；货物进出口（法律、法规限制外的除外，应取得许可证经营）。
（依法须批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）□连续竞价交易√集合竞价交易□做市交易61,600,00000控股股东为（徐书群、郑小军、徐建斌、郑小水）实际控制人为（徐书群、郑小军、徐建斌、郑小水），一致行动人为（徐书群、郑小军、徐建斌、郑小水）
5 四、注册情况 项目统一社会信用代码注册地址注册资本（元） 内容74D浙江省衢州市柯城区念化路6号61,600,000 报告期内是否变更否否否
五、中介机构 主办券商（报告期内）主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化主办券商（报告披露日）
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 □适用√不适用 浙商证券浙江省杭州市江干区五星路201号否浙商证券
6 第三节
一、主要会计数据和财务指标 （一）盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 会计数据和经营情况 本期114,627,812.03 18.48%7,638,466.276,765,692.01 9.21% 8.16% 0.12 上年同期74,972,313.40 18.44%110,959.51-12,141.51 0.14% -0.02% 0.00 单位：元增减比例% 52.89%6,784.01%55,823.65% - - 6,784.01% （二）偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末128,427,300.63 41,381,638.7987,045,661.84 1.4132.22%32.22% 2.0212.40 本期期初121,886,675.01 43,083,140.7178,803,534.30 1.2835.53%35.53% 1.776.62 单位：元增减比例% 5.37%-3.95%10.46%10.16%- （三）营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期-2,363,612.13 22.965.30 上年同期1,137,569.2919.784.49 单位：元增减比例% -307.78%-
7 （四）成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 本期5.37% 52.89%6,784.01% 上年同期89.19%56.43%-98.35% 增减比例%- （五）补充财务指标 □适用√不适用
二、主要经营情况回顾 （一）商业模式 公司主要从事甲乙酮肟的研发、生产和销售，通过采用钛硅分子筛催化丁酮、双氧水、氨肟化合成甲乙酮肟这一技术领先的绿色合成工艺，生产甲乙酮肟并向客户销售实现盈利。
1.采购模式公司采购模式主要是比价模式。
对于丁酮、双氧水及液氨等主要原材料，采购部门通常采用比价采购的方法，遵循质量优先、价格优先的原则对供应商进行综合评审。
为降低采购风险，保证供应的稳定性及原材料质量，本公司与供货能力强、性价比高、产品质量过硬的供应商建立长期合作机制，对重要原材料的采购主要来自于大型主流供应商。
2.生产模式公司甲乙酮肟的生产采取规模化、自动化、连续化的生产模式，24小时连续生产。
除正常按计划停车检修外，其余时间生产装置保持满负荷运行状态。
在生产中进行严格的质量控制，质量部按照规程对生产中的半成品和产成品进行监督检验。
3.销售模式公司经过多年的市场开拓，公司建立起长期稳定客户群，公司产品采用直销模式，公司设有市场部，负责公司产品的国内及国外销售、客户服务及关系维护。
公司对于一些长期重要客户给予适当的信用期；对于需求量小的客户，采取现款销售的办法，结合市场情况通过合理的定价使公司利润最大化。
4.盈利模式公司盈利主要依赖于细分市场技术优势及规模优势，通过规模化生产及技术创新，为客户提供价格合理、质量上乘的产品，从而获取收入、利润和现金流。
（二）经营情况回顾
1、资产负债结构分析√适用□不适用 项目 货币资金应收账款应收款项融资存货固定资产在建工程短期借款 本期期末 金额 占总资产的比重% 8,878,108.55 6.91% 4,548,590.75 3.54% 30,872,692.36 24.04% 22,469,156.47 17.50% 12,348,693.87 9.62% 39,869,293.26 31.04% 13,750,000.00 10.71% 本期期初 金额 占总资产的比
重% 13,669,491.60 11.21% 4,804,230.79 3.94% 32,750,172.10 26.87% 12,780,064.37 10.49% 13,034,502.47 10.69% 38,655,097.86 31.71% 9,950,000.00 8.16%
8 单位：元 变动比例% -35.05%
-5.32%-5.73%75.81%-5.26% 3.14%38.19% 应付票据 4,427,028.45 3.45%12,520,728.55 10.27% -64.64% 项目重大变动原因：
（1）货币资金：报告期末货币资金为8,878,108.55元，较本年初减少35.05%，主要原因是由于报告 期主营产品产量增长，库存增加，用于购买大宗原料的现金支出增加，期末现金余额减少；
（2）存货：报告期末存货占用为22,469,156.47元，较本年初增加75.81%，是由于报告期期末库存 产品及大宗原料库存同比增加所致。
（3）短期借款：报告期末短期借款余额13,750,000元，较本年初增加38.19%，是由于公司主营产品 今年产量提升较快，流动资金需求增加，为保证公司正常生产经营，公司增加了银行贷款3,800,000元。
2、营业情况与现金流量分析√适用□不适用 项目 营业收入营业成本销售费用管理费用研发费用财务费用其他收益信用减值损失营业利润营业外收入营业外支出净利润经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 本期 金额 114,627,812.0393,441,360.14 253,213.417,504,077.814,691,449.84 594,790.74234,947.25-3,790.527,648,392.94791,846.00 0.007,638,466.27-2,363,612.13 -1,325,866.42 3,059,519.27 占营业收入的比 重%100.00%81.52% 0.22%6.55%4.09%0.52%0.20%0.00%6.67%0.69%0.00%6.66%- - - 上年同期 占营业 金额 收入的 比重% 74,972,313.40100.00% 61,147,187.9281.56% 1,989,978.682.65% 7,691,567.0710.26% 3,015,594.564.02% 261,769.280.35% 209,822.930.28% 52,894.700.07% 538,825.550.72% 101.800.00% 65,100.000.09% 110,959.510.15% 1,137,569.29 - -436,952.13 - -3,025,226.25 - 单位：元 变动比例% 52.89%52.81%-87.28%-2.44%55.58%127.22%11.97%-107.17%1,319.46%777,744.79%-100.00%6,784.01%-307.78% -203.44% 201.13% 项目重大变动原因：
（1）营业收入：营业收入为114,627,812.03元，较去年同期增长52.89%，主要原因一方面是报告 期主营产品甲乙酮肟、盐酸羟胺的销售量增加，另一方面受丁酮、双氧水等主要原料价格上涨的影响，公司产品甲乙酮肟产品单位售价上浮。
（2）营业成本：营业成本为93,441,360.14元，较去年同期增长52.81%。
变动的主要原因是报告期主营产品甲乙酮肟、盐酸羟胺的产、销售增加，营业成本也随之增加。
（3）销售费用：销售费用为253,213.41元，较去年同期下降87.28%。
变动的主要原因是根据新准
9 则规定，销售运费部分报告期内在营业成本科目中核算。
（4）研发费用：研发费用为4,691,449.84元，较去年同期增长55.58%，主要原因是为适应公司发 展的需要，报告期内公司加大了研发支持力度，与多所院校开展深度合作，开发新产品、新工艺，使得整体的研发投入增加。
（5）财务费用：财务费用为594,790.74元，较去年同期增长127.22%，是由于报告期内因经营需要，增加了105万的临时周转贷款，银行利息支出增加；另外由于汇率变动较大，公司出口汇兑损失支出增加。
（6）净利润：净利润为7,638,466.27元，较去年同期增长6784.01%，是由于报告期内公司主营产品甲乙酮肟、盐酸羟胺产、销量均为历史最高，公司报告期净利润同比增长。
（7）经营活动产生的现金流量净额-236.36万元，较上期减少350.12万元，减幅307.78%，减少的主要原因是大宗原料现金支付增加；
（8）投资活动产生的现金流量净额-132.59万元，较上期减少-88.89万元，减幅203.44%，差异较大的原因是由于报告期用于购置固定资产的支出较上年增加；
（9）筹资活动产生的现金流量净额305.95万元，较上期增加608.47万元，增幅201.13%，变动的原因有报告期内短期借款及偿还短期借款的现金减少，另上年公司进行了现金分红而报告期内未分红。
三、非经常性损益项目及金额 项目 计入当期损益的政府补助除上述各项之外的其他营业外收入和支出 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 金额 单位：元 234,947.25791,846.001,026,793.25154,018.99 0.00872,774.26
四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 （一）会计数据追溯调整或重述情况□会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用（二）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响√适用□不适用 本公司自2021年1月1日起执行经修订的《企业会计准则第21号——租赁》（以下简称新租赁准则），执行新租赁准则对本公司财务报表无影响。
五、境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用 10
六、主要控股参股公司分析 （一）主要控股参股公司基本情况√适用□不适用 公司名称浙江斯加威环保科技有限公司 公司类型子公司 主要业务新型环保吸附材料及其成型产品、自动生产线的研发 注册资本10,000,000 总资产
0 净资产
0 单位：元 营业收入净利润
0 0 （二）主要参股公司业务分析 □适用√不适用合并报表范围内是否包含私募基金管理人：□是√否
七、公司控制的结构化主体情况 □适用√不适用
八、企业社会责任 （一）精准扶贫工作情况 □适用√不适用 （二）其他社会责任履行情况 √适用□不适用公司诚信经营，照章纳税，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全 体股东和员工负责。
公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，努力为本地区经济发展贡献力量。
11 第四节重大事件
一、重大事件索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否对外提供借款是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否存在日常性关联交易事项是否存在其他重大关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资以及报告期内发生的企业合并事项是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在破产重整事项是否存在自愿披露的其他事项 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否 □是√否□是√否□是√否 □是√否□是√否√是□否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引
四.二.（一）
四.二.（二）
四.二.（三）
四.二.（四）
二、重大事件详情 （一）重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上□是√否
2、以临时公告形式披露的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用 （二）股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 （三）承诺事项的履行情况 临时公告索引公开转让说明书公开转让说明书 承诺主体实际控制人或控股股东董监高 承诺类型同业竞争承诺 同业竞争承诺 承诺开始日期2015年9月9日2015年9月9日 承诺结束日期- - 承诺履行情况正在履行中 正在履行中 12 公开转让说明实际控制人或减少及避免关2015年9月4- 书 控股股东 联交易承诺日 公开转让说明董监高 减少及避免关2015年9月9- 书 联交易承诺日 公开转让说明实际控制人或资金占用承诺2015年9月9- 书 控股股东 日 超期未履行完毕的承诺事项详细情况：报告期内无超期未履行完毕的承诺事项。
正在履行中正在履行中正在履行中 （四）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 资产名称 固定资产无形资产货币资金应收票据 总计 资产类别 非流动资产非流动资产流动资产流动资产 - 权利受限类型 抵押抵押质押质押 - 账面价值 3,338,537.653,064,607.285,259,942.1412,065,143.4723,728,230.54 占总资产的比例%2.60%2.39%4.10%9.39%18.48% 单位：元 发生原因 抵押融资抵押融资开具银行承兑汇票开具银行承兑汇票 - 资产权利受限事项对公司的影响：以上资产权利受限不影响经营业务的正常发展，对公司日常经营资金使用不会产生重大影响。
第五节股份变动和融资
一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 无限售条件股 份 有限售条件股 份 股份性质 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工 期初数量15,992,66611,914,000 比例%25.96%19.34% 本期变动 00 单位：股 期末 数量 比例% 15,992,66625.96% 11,914,00019.34% 2,044,000168,000 45,607,33435,742,000 3.32%0.27%74.04%58.02% 02,044,000
0 168,000 045,607,334 035,742,000 3.32%0.27%74.04%58.02% 6,132,0000 9.96%0.00% 06,132,000
0 0 9.96%0.00% 13 总股本普通股股东人数 61,600,000 - 061,600,000
9 股本结构变动情况：□适用√不适用 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 期末 持 序股东名期初持股股期末持股 号称 数 变 数 动 期末持 股比例% 期末持有限售股份 数量 期末持有无限售股份数量 持有期末持有的司的质押股法冻 份数量结股份数 量 1徐书群21,168,000021,168,00034.36%15,876,0005,292,000
0 2郑小军9,702,00009,702,00015.75%5,292,0004,410,0003,000,000 3徐建斌8,848,00008,848,00014.36%6,636,0002,212,000
0 4郑小水7,938,00007,938,00012.89%7,938,000 07,938,000 5衢州开5,600,00005,600,0009.09%3,733,3341,866,666
0 林投资 合伙企 业（有 限合 伙） 6徐书隆3,528,00003,528,0005.73%2,646,000882,000 7郑羊荣3,528,00003,528,0005.73%2,646,000882,000 8周建华1,120,00001,120,0001.82% 840,000 280,000 9祝国有 168,0000 168,0000.27%
0 168,000 合计 61,600,000061,600,000100%45,607,33415,992,66610,938,000
0 普通股前十名股东间相互关系说明： 本公司自然人股东八名，其中徐书群、徐建斌、郑小军系本公司另一法人股东衢州开林投资合伙企 业（有限合伙）的共同控制人、控股股东，持有衢州开林投资合伙企业（有限合伙）52.96%的股权。
股 东徐书群是股东徐书隆的弟弟，股东郑小水是股东郑小军的哥哥。
股东徐书群、郑小军、徐建斌、郑小 水为一致行动人关系。
除此之外，本公司其他股东相互之间不存在亲属关系。
二、
控股股东、实际控制人变化情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化
三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一）报告期内的股票发行情况 14 □适用√不适用（二）存续至报告期的募集资金使用情况□适用√不适用
四、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
五、存续至本期的债券融资情况 □适用√不适用募集资金用途变更情况：□适用√不适用
六、存续至本期的可转换债券情况 □适用√不适用
七、特别表决权安排情况 □适用√不适用 15 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况
一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 徐书群郑小军徐建斌 严以才徐书隆郑羊荣周建华黄佳群 职务 性出生年月别 董事、董事长 男1968年12月 董事 男1970年8月 董事、副总经理、财男1970年9月 务负责人、董事会秘 书 董事、总经理 男1967年11月 董事 男1965年7月 监事、监事会主席男1971年9月 监事 男1963年1月 职工代表监事 女1992年10月 董事会人数： 监事会人数： 高级管理人员人数： 任职起止日期 起始日期 终止日期 2018年8月8日 2021年8月7日 2018年8月8日 2021年8月7日 2018年8月8日 2021年8月7日 2018年8月8日2020年4月13日2020年4月15日2020年4月13日2018年8月8日 2021年8月7日2021年8月7日2021年8月7日2021年8月7日2021年8月7日 532 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：董事长徐书群为董事徐书隆的亲弟弟；董事郑小军为股东郑小水的亲弟弟；董事徐书群、郑小军、 徐建斌与股东郑小水为一致行动人关系。
除此之外，公司董事、监事、高级管理人员互相之间不存在亲属关系。
（二）变动情况 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：□适用√不适用 （三）报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 □适用√不适用（四）董事、高级管理人员的股权激励情况□适用√不适用
二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类技术人员生产人员销售人员 期初人数17887 16 期末人数19897 财务人员行政人员 员工总计
3 3 18 18 133 136 （二）核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况□适用√不适用 17
一、审计报告 是否审计 第七节财务会计报告 否
二、财务报表 （一）合并资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产 附注五（一） 2021年6月30日 单位：元2021年1月1日 8,878,108.55 13,669,491.60 五（二）五（三）五（四） 4,548,590.7530,872,692.36 5,448,598.20 4,804,230.7932,750,172.102,551,572.84 五（五） 546,180.05 148,432.49 五（六） 22,469,156.47 12,780,064.37 五（七） 112,394.05
72,875,720.43 66,703,964.19 18 固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股 五（八）五（九） 12,348,693.8739,869,293.26 13,034,502.4738,655,097.86 五（十） 3,064,607.28 3,107,200.07 五（十一）五（十二） 268,985.79 55,551,580.20128,427,300.63 13,750,000.00 385,910.42 55,182,710.82121,886,675.01 9,950,000.00 五（十三）五（十四） 五（十五） 4,427,028.4512,082,677.34 2,015,625.73 12,520,728.557,408,251.51 2,403,782.59 五（十六）五（十七）五（十八） 1,814,673.471,369,832.20 359,770.25 2,226,961.112,020,229.69 940,695.52 五（十九） 262,031.3536,081,638.79 312,491.7437,783,140.71 19 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五（二十） 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（二十一） 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（二十二） 减：库存股 其他综合收益 专项储备 五（二十三） 盈余公积 五（二十四） 一般风险准备 未分配利润 五（二十五） 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 负债和所有者权益（或股东权益）总计 法定代表人：严以才 主管会计工作负责人：徐建斌 5,300,000.00 5,300,000.00 5,300,000.00
41,381,638.79 61,600,000.00 5,300,000.0043,083,140.71 61,600,000.00 101,133.27 101,133.27 8,740,212.912,744,584.95 8,136,551.642,744,584.95 13,859,730.7187,045,661.84 6,221,264.4478,803,534.30 87,045,661.84 78,803,534.30 128,427,300.63 121,886,675.01 会计机构负责人：徐建斌 （二）
母公司资产负债表 流动资产：货币资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项其他应收款其中：应收利息 应收股利 项目 附注 2021年6月30日 单位：元2021年1月1日 8,878,108.55 13,669,491.60 十（一）十（二） 十（三） 4,548,590.7530,872,692.36 5,448,598.20546,180.05 4,804,230.7932,750,172.102,551,572.84 148,432.49 20 买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利持有待售负债 22,469,156.47 12,780,064.37 112,394.0572,875,720.43 66,703,964.19 十（四） 12,348,693.8739,869,293.26 13,034,502.4738,655,097.86 3,064,607.28 3,107,200.07 268,985.79 55,551,580.20128,427,300.63 13,750,000.00 385,910.42 55,182,710.82121,886,675.01 9950000.00 4,427,028.4512,082,677.34 2,015,625.73 1,814,673.471,369,832.20 359,770.25 12,520,728.558,237,372.51 2,403,782.59 2,226,961.112,020,229.69 111,574.52 21 一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润 所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总计 262,031.3536,081,638.79 312,491.7437,783,140.71 5,300,000.00 5,300,000.00 5,300,000.0041,381,638.79 61,600,000.00 5,300,000.0043,083,140.71 61,600,000.00 101,133.27 101,133.27 8,740,212.912,744,584.95 13,859,730.7187,045,661.84128,427,300.63 8,136,551.642,744,584.95 6,221,264.4478,803,534.30121,886,675.01 （三）合并利润表
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费 项目 附注五（二十六）五（二十六） 2021年1-6月114,627,812.03114,627,812.03 单位：元2020年1-6月 74,972,313.4074,972,313.40 22 手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 五（二十六） 五（二十七）五（二十八）五（二十九）五（三十）五（三十一）五（三十一）五（三十一）五（三十二） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列）五（三十三） 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 五（三十四） 减：营业外支出 五（三十五）
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用 五（三十六）
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： -
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： -
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 23 107,210,575.82
93,441,360.14 725,683.88253,213.417504077.814691449.84594,790.74 740480.7347,280.49234,947.25 -3,790.52 7,648,392.94791,846.00 8,440,238.94801,772.67 7,638,466.27- 7,638,466.27 74,696,205.4861,147,187.92 590,107.971,989,978.687,691,567.073,015,594.56 261,769.28365,226.25 97,220.55209,822.93 52,894.70 538,825.55101.80 65,100.00473,827.35362,867.84110,959.51- 110,959.51 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额
七、综合收益总额 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 五（三十七） （二）稀释每股收益（元/股） 五（三十七） 法定代表人：严以才 主管会计工作负责人：徐建斌 7,638,466.27
7,638,466.27 110,959.51110,959.51 0.12 0.00 0.12 0.00 会计机构负责人：徐建斌 （四）母公司利润表 项目
一、营业收入减：营业成本 税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列） 附注十一（五）十一（五） 2021年1-6月114,627,812.0393,441,360.14725,683.88253,213.417,504,077.814,691,449.84594,790.74740,480.7347,280.49234,947.25 单位：元2020年1-6月 74,972,313.4061,147,187.92 590,107.971,989,978.687,691,567.073,015,594.56 261,769.28365,226.25 97,220.55209,822.93 24 其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列）（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额
七、每股收益：（一）基本每股收益（元/股）（二）稀释每股收益（元/股） -3,790.52 7,648,392.94791,846.00 8,440,238.94801,772.67 7,638,466.277,638,466.27 52,894.70 538,825.55101.80 65,100.00473,827.35362,867.84110,959.51110,959.51 7,638,466.27 110,959.51 25 （五）合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金 附注五（三十八）1五（三十八）
2 2021年1-6月117,850,630.10 485,643.095,483,693.24123,819,966.43111,263,271.38 7,072,462.173,634,801.274,213,043.74126,183,578.56-2,363,612.13 1,325,866.42 26 单位：元2020年1-6月 52,222,459.47 156,692.605,089,754.2957,468,906.3643,506,016.36 5,989,586.712,760,138.374,075,595.6356,331,337.071,137,569.29 436,952.13 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 五（三十九） 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 五（三十九） 法定代表人：严以才 主管会计工作负责人：徐建斌 1,325,866.42
-1,325,866.42 436,952.13-436,952.13 4,700,000.00 7,700,000.00 4,700,000.00900,000.00740,480.73 7,700,000.004,200,000.006,525,226.25 1,640,480.733,059,519.27 10,725,226.25-3,025,226.25 -629,959.28 -2,324,609.09 4,248,125.69 5,084,239.91 3,618,166.41 2,759,630.82 会计机构负责人：徐建斌 （六）
母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金 附注 2021年1-6月 117,850,630.10485,643.09 5,483,693.24123,819,966.43111,263,271.38 7,072,462.173,634,801.274,213,043.74126,183,578.56-2,363,612.13 单位：元2020年1-6月 52,222,459.47156,692.60 5,089,754.2957,468,906.3643,506,016.365,989,586.712,760,138.374,075,595.6356,331,337.071,137,569.29 27 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 1,325,866.42 436,952.13 1,325,866.42-1,325,866.42 436,952.13-436,952.13 4,700,000.00 7,700,000.00 4,700,000.00900,000.00740,480.73 1,640,480.733,059,519.27 -629,959.284,248,125.693,618,166.41 7,700,000.004,200,000.006,525,226.25 10,725,226.25-3,025,226.25 -2,324,609.095,084,239.912,759,630.82 28
三、财务报表附注 （一）附注事项索引 事项
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化
3．是否存在前期差错更正
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征
5．存在控制关系的关联方是否发生变化
6．合并财务报表的合并范围是否发生变化
7．是否存在证券发行、回购和偿还情况
8．是否存在向所有者分配利润的情况
9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况12．是否存在企业结构变化情况13．重大的长期资产是否转让或者出售14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化15．是否存在重大的研究和开发支出16．是否存在重大的资产减值损失17．是否存在预计负债 是或否√是□否 □是√否 □是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 □是√否 □是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引 附注事项索引说明：本公司自2021年1月1日起执行经修订的《企业会计准则第21号——租赁》（以下简 称新租赁准则），执行新租赁准则对本公司财务报表无影响。
（二）财务报表项目附注 浙江圣安化工股份有限公司2021年1-6月财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 29
一、(一) 公司基本情况公司概况 浙江圣安化工股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由浙江圣安化工有限公司于2016年3月整体变更设立。
本公司现持有由衢州市市场监督管理局核发的统一社会信用代码为74D的营业执照。
所属行业为化工制造类。
截至2021年6月30日止，本公司注册资本为6,160万元，注册地：衢州市念化路6号，本公司主要经营活动为：甲乙酮肟生产、销售；货物进出口(法律、法规限制的除外,应当取得许可证的凭许可证经营)。
本公司的共同控制人为徐书群、郑小军、徐建斌、郑小水。
本财务报表业经公司董事会于2021年8月16日批准报出。
(二)合并财务报表范围截至2021年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称浙江斯加威环保科技有限公司 本期合并财务报表范围详见本附注“
六、在其他主体中的权益”。
二、(一) 财务报表的编制基础编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
30 (二)持续经营 本公司拥有充足的营运资金，能自本财务报告批准日后不短于12个月的可预见未来期间内持续经营。
因此，继续以持续经营为基础编制本公司截至2021年6月30日止的2021年半年度财务报表。
三、(一) 重要会计政策及会计估计遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年6月30日的合并及母公司财务状况以及2021年半年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财 31 务报表中的账面价值计量。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)合并财务报表的编制方法
1、合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。
2、合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
32 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。
在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收 33 入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳
入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关 34 政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八)外币业务折算外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
(九)金融工具 35 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
36
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。
取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。
该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
37
（6）以摊余成本计量的金融负债以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 38 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。
不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。
只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法 39 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。
预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。
由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于客观证据表明存在减值，以及适用于单项评估的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提减值准备；对于不存在减值客观依据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资，或当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
具体如下：
（1）应收票据 组合名称组合
一 确定组合的依据银行承兑票据 计量信用损失的方法通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失率，该组合预期信用损失率为0% 40 组合
二 商业承兑汇票
（2）应收账款 通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失率，计算预期信用损失,对于信用风险较低的企业不计提坏账 组合名称组合
一
（3）其他应收款 确定组合的依据账龄组合 计量信用损失的方法按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 组合名称组合
一 确定组合的依据账龄组合
（4）应收款项融资 计量信用损失的方法按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 组合名称银行承兑汇票应收账款商业承兑汇票 确定组合的依据 计量信用损失的方法 信用等级较低的银行账龄组合 信用风险较高的企业 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 (十)存货
1、存货的分类存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
2、发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法。
41
3、不同类别存货可变现净值的确定依据产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十一)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准 42 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。
合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
43 在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 44 投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。
与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。
其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。
最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计 45 处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十二)合同资产
1、合同资产的确认方法及标准合同资产是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。
本公司拥有的无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法有关合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法，参见附注三“（九）
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”中有关应收账款的会计处理。
(十三)固定资产
1、固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法 46 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别房屋建筑物 机器设备运输设备电子设备办公设备 折旧方法年限平均法年限平均法年限平均法年限平均法年限平均法 折旧年限（年）20-30104-53-105 残值率（%）55555 年折旧率（%）3.17-4.759.50 19.00-23.759.50-31.67 19.00 (十四)在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十五)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 47 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
48
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十六)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 49 产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目土地使用权 预计使用寿命50年 摊销方法平均年限法 依据土地使用权证 (十七)长期资产减值长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十八)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本公司长期待摊费用为厂房装修费。
长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销，不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
(十九)合同负债 50 合同负债是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法设定提存计划本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。
本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利的会计处理方法本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 51 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十一)收入
1、一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。
履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：
(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
可变对价 本公司部分与客户之间的合同存在销售返利、数量折扣、商业折扣、业绩奖金和索赔等的安排，形成可变对价。
本公司按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
重大融资成分 合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。
该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
合同开始日，企业预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
非现金对价 客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。
非 52 现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照承诺向客户转让商品的单独
售价间接确定交易价格。
非现金对价的公允价值因对价形式以外的原因而发生变动的，应当作为可变对价按照相关规定进行会计处理。
应付客户对价 对于应付客户对价，本公司将该应付客户对价冲减交易价格，并在确认相关收入与承诺支付客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，除非该应付对价是为了向客户取得其他可明确区分商品。
附有销售退回条款的销售 对于附有销售退回条款的销售，我公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。
于每一资产负债表日，重新估计未来销售退回情况，如有变化，作为会计估计变更进行会计处理。
附有质量保证条款的销售 对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。
否则，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。
主要责任人与代理人 本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。
本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
客户未行使的权利 53 本公司向客户预收销售商品款项的，应当首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。
当预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，应当按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司在客户要求其履行剩余履约义务的可能性极低时，才能将上述负债的相关余额转为收入。
2、具体原则 公司之甲乙酮肟销售收入，属于在某一时点履行履约义务。
收入确认需满足以下条件：公司根据合同约定将产品交付给购货方，产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十二)合同成本 取得合同的成本 本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行推销，计入当期损益。
若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
本集团为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。
履行合同的成本 本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：
(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；
(2)该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；
(3)该成本预期能够收回。
上述资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
合同成本减值 本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计 54 准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公
司因转让与资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十三)政府补助
1、类型政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。
分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司收到的政府补助用与年产8000T盐酸羟胺项目。
2、确认时点本公司实际收到政府补助时确认。
3、会计处理与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。
确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与 55 本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 56 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十五)租赁
1.公司作为承租人 在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。
公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产 使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债 在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。
租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在 57 租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人 在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁 公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁 在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.售后租回
(1)公司作为承租人 公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
58 售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2)公司作为出租人 公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
(二十六)重要会计政策和会计估计变更
1.重要会计政策变更 本公司自2021年1月1日起执行经修订的《企业会计准则第21号——租赁》（以下简称新租赁准则），执行新租赁准则对本公司财务报表无影响。
四、(一) 税项主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 13% 为应交增值税 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 7% 教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 3% 地方教育附加 按实际缴纳的增值税计缴 2% 59 房产税
企业所得税 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 应纳税所得额 1.2%、12%详见下表 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 纳税主体名称浙江斯加威环保科技有限公司 本公司 所得税税率25%15% (二)税收优惠 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室2020年1月20日印发的国科火字[2020]32号备案复函，公司被列入2019年高新技术企业名单，高新技术企业编号GR201933004380，发证日期为2019年12月4日，有效期为三年，公司2019年度至2021年度按15%的税率计缴企业所得税。
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五、(一) 合并财务报表项目注释货币资金 项目库存现金银行存款其他货币资金 合计 期末余额7,667.60 3,610,498.815,259,942.148,878,108.55 上年年末余额4,470.73 4,243,654.969,421,365.91 13,669,491.60 其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下： 项目银行承兑汇票保证金 合计 期末余额5,259,942.145,259,942.14 上年年末余额9,421,365.919,421,365.91 (二)应收账款
1、应收账款按账龄披露 账龄1年以内1至2年2至3年3至4年4至5年5年以上小计减：坏账准备 合计 期末余额4,694,780.8539,332.1616,700.0070,300.0031,550.004,552.504,857,215.51308,624.764,548,590.7561 上年年末余额4,976,122.9421,310.0016,700.0079,470.0031,550.004,552.505,129,705.44325,474.654,804,230.79
2、应收账款按坏账计提方法分类披露 类别 按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备其中：账龄组合 合计 账面余额 金额 比例（%） 4,857,215.514,857,215.514,857,215.51 100.00100.00100.00 期末余额 坏账准备 金额 计提比例（%） 账面价值 308,624.76308,624.76308,624.76 6.354,548,590.75 6.356.35 4,548,590.754,548,590.75 类别 按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备其中：账龄组合 合计 账面余额 金额 比例（%） 上年年末余额 坏账准备 金额 计提比例（%） 账面价值 5,129,705.445,129,705.445,129,705.44 100.00100.00100.00 325,474.65325,474.65325,474.65 6.344,804,230.79 6.346.34 4,804,230.794,804,230.79 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 名称 1年以内1至2年2至3年3至4年4至5年5年以上 应收账款4,694,780.8539,332.1616,700.0070,300.0031,550.004,552.50 期末余额坏账准备 234,739.043,933.225,010.00 35,150.0025,240.00 4,552.50 62 计提比例（%）5.00 10.0030.0050.0080.00100.00 合计 4,857,215.51 308,624.76 6.35
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别上年年末余额 账龄组合合计 325,474.65325,474.65 计提 本期变动金额收回或转回 16,849.8916,849.89 转销或核销 期末余额 308,624.76308,624.76
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 AI-MoustafaforIndustries&Designs立邦投资有限公司PROMCOATSTACHEKPR-TPrzedSiebiorstwoPrzemyslowoKluasF.MeyerGmbH 合计 应收账款 939,231.35853,860.00735,551.11514,385.46226,103.503,269,131.42 期末余额占应收账款合计数的比例(%) 19.3417.5815.1410.59 4.6667.31 坏账准备 46,961.5742,693.0036,777.5625,719.2711,305.18163,456.58 (三)应收款项融资
1、应收票据分类列示 项目银行承兑汇票 期末余额30,872,692.36 63 上年年末余额32,750,172.10 合计 30,872,692.36 32,750,172.10
2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 项目 银行承兑汇票 合计 年初余额 本期新增 本期终止确认其他变动 32,750,172.1032,750,172.10 121,527,732.89121,527,732.89 123,405,212.63123,405,212.63 期末余额 累计在其他综合收益中确认的损失 准备 30,872,692.36 30,872,692.36
3、期末公司已质押的应收票据 项目银行承兑汇票 合计 期末已质押金额12,065,143.4712,065,143.47 上年年末已质押金额15,472,163.2915,472,163.29
4、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目银行承兑汇票 合计 期末终止确认金额31,907,238.9731,907,238.97 期末未终止确认金额 (四)预付款项
1、预付款项按账龄列示 64 账龄 1年以内1至2年2至3年3至4年 合计 期末余额账面余额5,352,098.20 比例(%)98.23 96,500.00 1.77 5,448,598.20 100.00 上年年末余额 账面余额 比例(%) 2,049,366.50 80.32 193.00 0.01 501,303.00 19.65 710.34 0.03 2,551,572.84 100.00
2、
按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 EASTMANCHEMICALLTD衢州市环宇商贸有限公司江西理文化工有限公司杭州力搏供应链管理有限公司安徽华尔泰化工股份有限公司 合计 期末余额 1,473,404.401,418,676.69 715,748.00672,129.00338,773.404,618,731.49 占预付款项期末余额合计数的比例(%)27.0426.0413.1412.346.2284.78 (五)其他应收款 应收利息应收股利其他应收款项 项目合计 期末余额 上年年末余额 546,180.05546,180.05 148,432.49148,432.49
1、其他应收款项 65
（1）按账龄披露 1年以内1至2年2至3年3至4年4至5年5年以上 减：坏账准备 账龄 小计合计 期末余额556,274.726,000.0012,850.006,641.6116.3510,000.00591,782.6845,602.63546,180.05 上年年末余额142,586.75 12,880.007,911.6116.35 10,000.00173,394.7124,962.22148,432.49
（2）按分类披露 类别 按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备其中：账龄组合 合计 账面余额 金额 比例（%） 期末余额 坏账准备 金额 计提比例（%） 账面价值 591,782.68591,782.68591,782.68 100.00100.00100.00 45,602.6345,602.6345,602.63 7.717.717.71 546,180.05546,180.05546,180.05 类别 按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备其中：账龄组合 合计 账面余额 金额 比例（%） 上年年末余额 坏账准备 金额 计提比例（%） 账面价值 173,394.71173,394.71173,394.71 100.00100.00100.00 24,962.2224,962.2224,962.22 66 14.4014.4014.40 148,432.49148,432.49148,432.49 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 名称 1年以内1至2年2至3年3至4年4至5年5年以上 合计 其他应收款556,274.726,000.0012,850.006,641.6116.3510,000.00591,782.68 期末余额坏账准备 27,813.74600.00 3,855.003,320.81 13.0810,000.0045,602.63 计提比例（%）5.00 10.0030.0050.0080.00100.00 7.71
（3）坏账准备计提情况 坏账准备 年初余额年初余额在本期--转入第二阶段--转入第三阶段--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动 期末余额 第一阶段 未来12个月预期信用损失 24,962.22 第二阶段 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 第三阶段 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 合计24,962.22 20,640.41 45,602.6367 20,640.4145,602.63
（4）按款项性质分类情况 款项性质出口退税押金保证金代垫社保款等 合计 期末账面余额402,083.4827,070.61162,628.59591,782.68 上年年末账面余额 11,491.61161,903.10173,394.71
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 单位名称 款项性质 衢州市税务局职工个人养老金职工住房公积金余兴祝云仙 合计 出口退税代垫款代垫款代垫款备用金 期末余额 402,083.4892,412.5230,828.0012,000.0012,000.00 549,324.00 账龄 1年以内1年以内1年以内 2-3年1-5年 占其他应收款项期末余额合计数 的比例(%)67.94 15.62 5.21 2.03 2.03 92.83 坏账准备期末余额 20,104.174,620.631,541.403,600.006,300.00 36,166.20 (六)存货
1、存货分类 项目 原材料库存商品周转材料 合计 期末余额 账面余额 跌价 准备 9,697,038.14 账面价值9,697,038.14 12,638,240.55 12,638,240.55 133,877.78 133,877.78 22,469,156.47 22,469,156.47 上年年末余额 账面余额 跌价 准备 9,128,199.90 账面价值
9,128,199.90 3,555,681.67 3,555,681.67 96,182.80 96,182.80 12,780,064.37 12,780,064.37 68 (七)
其他流动资产 待抵扣进项税 项目合计 期末余额112,394.05112,394.05 上年年末余额 (八)固定资产
1、固定资产及固定资产清理 项目固定资产 合计 期末余额12,348,693.8712,348,693.87 上年年末余额13,034,502.4713,034,502.47
2、固定资产情况 项目
1．账面原值
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额 —购置
（3）本期减少金额
（4）期末余额
2．累计折旧
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额 —计提
（3）本期减少金额
（4）期末余额
3．账面价值 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备办公设备 合计 13,642,611.90 16,520,360.30133,805.30133,805.30 1,644,063.17 348,127.43 277,318.28 32,432,481.08133,805.30133,805.30 13,642,611.9016,654,165.601,644,063.17348,127.43277,318.2832,566,286.38 4,355,427.36290,706.54290,706.54 13,652,961.22362,952.17362,952.17 860,121.07153,412.54153,412.54 287,636.794,865.824,865.82 241,832.177,676.837,676.83 19,397,978.61819,613.90819,613.90 4,646,133.9014,015,913.391,013,533.61292,502.61249,509.0020,217,592.51 69
（1）期末账面价值
（2）上年年末账面价值 8,996,478.009,287,184.54 2,638,252.212,867,399.08 630,529.56783,942.10 55,624.8260,490.64 27,809.2835,486.11 12,348,693.8713,034,502.47
3、未办妥产权证书的固定资产情况 项目房屋及建筑物(综合楼、仓库附属用房及机修车间) 账面价值 未办妥产权证书的原因 4,626,939.37相关房产权证正在申办过程中 (九)在建工程
1、在建工程及工程物资 在建工程工程物资 项目合计 期末余额39,869,293.26 39,869,293.26 上年年末余额38,655,097.86 38,655,097.86
2、在建工程情况 项目 盐酸羟胺项目合计 期末余额 上年年末余额 减值 账面余额 账面价值 准备 账面余额 减值准备 账面价值 39,869,293.26 39,869,293.2638,655,097.86 38,655,097.86 39,869,293.26 39,869,293.2638,655,097.86 38,655,097.86 70
3、重要的在建工程项目本期变动情况 单位：万元 项目名称盐酸羟胺项目 预算数6,509.00 上年年末余额3,865.51 本期增加金额121.42 本期转入固定资产金额 本期其他减少金额 期末余额3,986.93 （续上表） 工程累计投入占预算比例(%)工程进度61.25% 利息资本化累计金额 其中：本期利息资
1 目录 第一节重要提示、目录和释义.............................................................................................3
第二节公司概况....................................................................................................................5
第三节会计数据和经营情况.................................................................................................7
第四节重大事件..................................................................................................................12
第五节股份变动和融资.......................................................................................................12
第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况.................................................16第七节财务会计报告...........................................................................................................18
第八节备查文件目录...........................................................................................................98
2 第一节
重要提示、目录和释义 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人严以才、主管会计工作负责人徐建斌及会计机构负责人（会计主管人员）徐建斌保证半 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告未经会计师事务所审计。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均 应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项
是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是否存在未按要求披露的事项是否审计是否被出具非标准审计意见 是或否□是√否 □是√否□是√否□是√否□是√否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称原材料供应及价格波动的风险 环保及安全生产风险 重大风险事项简要描述 公司生产的主要原材料为丁酮、双氧水等，原材料是公司产品成本的主要组成部分。
由于原材料在公司的生产成本中所占比例较大，因此，原材料价格的波动将对公司产品毛利率产生较大影响。
如果未来主要原材料价格出现上涨趋势，将会给公司带来一定的成本压力，进而影响到公司的经营业绩。
公司主要从事甲乙酮肟的生产，所属行业为精细化工行业，在生产过程中会产生一定的废水、废气及固体废弃物。
近几年公司加大了环保设施的投入与生产工艺的改进，将“三废”减少到最低限度，实现清洁化生产和污染物的达标排放，“三废”的排放完全符合国家和地方环境质量标准和排放标准。
随着我国产业结构的不断升级和可持续发展战略的全面实施，国家对环保的要求越来越高，如果国家未来出台新的规定和政策，提高生产企业的环境污染治理标准和规范，公司可能需要额外购置设备或采取其他措施，增加环保治理成本，导致经营成本上升，影响公司的生产经营。
公司产品甲乙酮肟以及在生产过程中的原材料丁酮、液氨均属于危险化学品，都存在热不稳定性，如果控制不当，可能引起火灾甚至爆炸等安全事故。
要求企业将安全生产风险及隐患的治理与防范工作放在首位，进一步完善安全生产责任体系、风险防控体系、教育培训体系和应急救援体系，确保安全生产。
3 客户较为集中及对大客户的依赖风险技术失密和核心技术人员流失的风险本期重大风险是否发生重大变化： 2021年上半年前五名客户销售总额占全部销售收入总额的比例为67.92%，反映公司对大客户仍存在依赖风险。
如果国内客户的产品需求及其经营情况恶化，或与公司的合作关系不再存续，将会对公司的经营计划及业绩产生不利影响。
公司属于国家高新技术企业，采用肟化生产甲乙酮肟技术，以及盐酸羟胺及衍生其他副产产品的生产工艺，是公司长期研发成果，该系列产品技术的领先是本公司的核心竞争优势之
一。
经过多年的积累和磨合，公司已拥有了一支专业技能强、行业经验丰富、对公司文化认同度较高的优秀员工团队，该等员工对公司持续、快速发展起到了关键作用。
为避免技术秘密公开，部分核心技术仍以非专利形式存在，如果出现技术外泄或者核心人员流失情况，将导致公司生产经营受到一定程度的影响。
本期重大风险未发生重大变化 释义项目公司、本公司、股份公司、圣安化工三会股东大会董事会监事会高级管理人员公司章程、章程主办券商、浙商证券全国股份转让系统公司《公司法》《证券法》元、万元开林投资证监会报告期上期期末上期数 释义 释义指浙江圣安化工股份有限公司指股东大会、董事会和监事会指浙江圣安化工股份有限公司股东大会指浙江圣安化工股份有限公司董事会指浙江圣安化工股份有限公司监事会指公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书指《浙江圣安化工股份有限公司章程》指浙商证券股份有限公司指全国中小企业股份转让系统有限责任公司指《中华人民共和国公司法》指《中华人民共和国证券法》指人民币元、人民币万元指衢州市开林投资合伙企业（有限合伙）指中国证券监督管理委员会指2021年1月1日至2021年6月30日指2020年12月31日指2020年1月1日至2020年6月30日
4 一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人 第二节公司概况 浙江圣安化工股份有限公司ZhejiangSainonChemicalCo.,Ltd圣安化工835841严以才
二、联系方式 董事会秘书联系地址电话传真电子邮箱公司网址办公地址邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司半年度报告备置地 徐建斌浙江省衢州市念化路6号0570-33752940570-3375533Xjbin212@浙江省衢州市念化路6号324012公司董事会秘书办公室
三、企业信息 股票交易场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类） 主要业务主要产品与服务项目 普通股股票交易方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2005年4月25日2016年3月8日基础层制造业(C)-化学原料和化学制品制造业（C26）-基础化学原料制造（C261）-有机化学原料制造（C2614）甲乙酮肟生产、销售；甲乙酮肟生产、销售；货物进出口（法律、法规限制外的除外，应取得许可证经营）。
（依法须批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）□连续竞价交易√集合竞价交易□做市交易61,600,00000控股股东为（徐书群、郑小军、徐建斌、郑小水）实际控制人为（徐书群、郑小军、徐建斌、郑小水），一致行动人为（徐书群、郑小军、徐建斌、郑小水）
5 四、注册情况 项目统一社会信用代码注册地址注册资本（元） 内容74D浙江省衢州市柯城区念化路6号61,600,000 报告期内是否变更否否否
五、中介机构 主办券商（报告期内）主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化主办券商（报告披露日）
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 □适用√不适用 浙商证券浙江省杭州市江干区五星路201号否浙商证券
6 第三节
一、主要会计数据和财务指标 （一）盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 会计数据和经营情况 本期114,627,812.03 18.48%7,638,466.276,765,692.01 9.21% 8.16% 0.12 上年同期74,972,313.40 18.44%110,959.51-12,141.51 0.14% -0.02% 0.00 单位：元增减比例% 52.89%6,784.01%55,823.65% - - 6,784.01% （二）偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末128,427,300.63 41,381,638.7987,045,661.84 1.4132.22%32.22% 2.0212.40 本期期初121,886,675.01 43,083,140.7178,803,534.30 1.2835.53%35.53% 1.776.62 单位：元增减比例% 5.37%-3.95%10.46%10.16%- （三）营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期-2,363,612.13 22.965.30 上年同期1,137,569.2919.784.49 单位：元增减比例% -307.78%-
7 （四）成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 本期5.37% 52.89%6,784.01% 上年同期89.19%56.43%-98.35% 增减比例%- （五）补充财务指标 □适用√不适用
二、主要经营情况回顾 （一）商业模式 公司主要从事甲乙酮肟的研发、生产和销售，通过采用钛硅分子筛催化丁酮、双氧水、氨肟化合成甲乙酮肟这一技术领先的绿色合成工艺，生产甲乙酮肟并向客户销售实现盈利。
1.采购模式公司采购模式主要是比价模式。
对于丁酮、双氧水及液氨等主要原材料，采购部门通常采用比价采购的方法，遵循质量优先、价格优先的原则对供应商进行综合评审。
为降低采购风险，保证供应的稳定性及原材料质量，本公司与供货能力强、性价比高、产品质量过硬的供应商建立长期合作机制，对重要原材料的采购主要来自于大型主流供应商。
2.生产模式公司甲乙酮肟的生产采取规模化、自动化、连续化的生产模式，24小时连续生产。
除正常按计划停车检修外，其余时间生产装置保持满负荷运行状态。
在生产中进行严格的质量控制，质量部按照规程对生产中的半成品和产成品进行监督检验。
3.销售模式公司经过多年的市场开拓，公司建立起长期稳定客户群，公司产品采用直销模式，公司设有市场部，负责公司产品的国内及国外销售、客户服务及关系维护。
公司对于一些长期重要客户给予适当的信用期；对于需求量小的客户，采取现款销售的办法，结合市场情况通过合理的定价使公司利润最大化。
4.盈利模式公司盈利主要依赖于细分市场技术优势及规模优势，通过规模化生产及技术创新，为客户提供价格合理、质量上乘的产品，从而获取收入、利润和现金流。
（二）经营情况回顾
1、资产负债结构分析√适用□不适用 项目 货币资金应收账款应收款项融资存货固定资产在建工程短期借款 本期期末 金额 占总资产的比重% 8,878,108.55 6.91% 4,548,590.75 3.54% 30,872,692.36 24.04% 22,469,156.47 17.50% 12,348,693.87 9.62% 39,869,293.26 31.04% 13,750,000.00 10.71% 本期期初 金额 占总资产的比
重% 13,669,491.60 11.21% 4,804,230.79 3.94% 32,750,172.10 26.87% 12,780,064.37 10.49% 13,034,502.47 10.69% 38,655,097.86 31.71% 9,950,000.00 8.16%
8 单位：元 变动比例% -35.05%
-5.32%-5.73%75.81%-5.26% 3.14%38.19% 应付票据 4,427,028.45 3.45%12,520,728.55 10.27% -64.64% 项目重大变动原因：
（1）货币资金：报告期末货币资金为8,878,108.55元，较本年初减少35.05%，主要原因是由于报告 期主营产品产量增长，库存增加，用于购买大宗原料的现金支出增加，期末现金余额减少；
（2）存货：报告期末存货占用为22,469,156.47元，较本年初增加75.81%，是由于报告期期末库存 产品及大宗原料库存同比增加所致。
（3）短期借款：报告期末短期借款余额13,750,000元，较本年初增加38.19%，是由于公司主营产品 今年产量提升较快，流动资金需求增加，为保证公司正常生产经营，公司增加了银行贷款3,800,000元。
2、营业情况与现金流量分析√适用□不适用 项目 营业收入营业成本销售费用管理费用研发费用财务费用其他收益信用减值损失营业利润营业外收入营业外支出净利润经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 本期 金额 114,627,812.0393,441,360.14 253,213.417,504,077.814,691,449.84 594,790.74234,947.25-3,790.527,648,392.94791,846.00 0.007,638,466.27-2,363,612.13 -1,325,866.42 3,059,519.27 占营业收入的比 重%100.00%81.52% 0.22%6.55%4.09%0.52%0.20%0.00%6.67%0.69%0.00%6.66%- - - 上年同期 占营业 金额 收入的 比重% 74,972,313.40100.00% 61,147,187.9281.56% 1,989,978.682.65% 7,691,567.0710.26% 3,015,594.564.02% 261,769.280.35% 209,822.930.28% 52,894.700.07% 538,825.550.72% 101.800.00% 65,100.000.09% 110,959.510.15% 1,137,569.29 - -436,952.13 - -3,025,226.25 - 单位：元 变动比例% 52.89%52.81%-87.28%-2.44%55.58%127.22%11.97%-107.17%1,319.46%777,744.79%-100.00%6,784.01%-307.78% -203.44% 201.13% 项目重大变动原因：
（1）营业收入：营业收入为114,627,812.03元，较去年同期增长52.89%，主要原因一方面是报告 期主营产品甲乙酮肟、盐酸羟胺的销售量增加，另一方面受丁酮、双氧水等主要原料价格上涨的影响，公司产品甲乙酮肟产品单位售价上浮。
（2）营业成本：营业成本为93,441,360.14元，较去年同期增长52.81%。
变动的主要原因是报告期主营产品甲乙酮肟、盐酸羟胺的产、销售增加，营业成本也随之增加。
（3）销售费用：销售费用为253,213.41元，较去年同期下降87.28%。
变动的主要原因是根据新准
9 则规定，销售运费部分报告期内在营业成本科目中核算。
（4）研发费用：研发费用为4,691,449.84元，较去年同期增长55.58%，主要原因是为适应公司发 展的需要，报告期内公司加大了研发支持力度，与多所院校开展深度合作，开发新产品、新工艺，使得整体的研发投入增加。
（5）财务费用：财务费用为594,790.74元，较去年同期增长127.22%，是由于报告期内因经营需要，增加了105万的临时周转贷款，银行利息支出增加；另外由于汇率变动较大，公司出口汇兑损失支出增加。
（6）净利润：净利润为7,638,466.27元，较去年同期增长6784.01%，是由于报告期内公司主营产品甲乙酮肟、盐酸羟胺产、销量均为历史最高，公司报告期净利润同比增长。
（7）经营活动产生的现金流量净额-236.36万元，较上期减少350.12万元，减幅307.78%，减少的主要原因是大宗原料现金支付增加；
（8）投资活动产生的现金流量净额-132.59万元，较上期减少-88.89万元，减幅203.44%，差异较大的原因是由于报告期用于购置固定资产的支出较上年增加；
（9）筹资活动产生的现金流量净额305.95万元，较上期增加608.47万元，增幅201.13%，变动的原因有报告期内短期借款及偿还短期借款的现金减少，另上年公司进行了现金分红而报告期内未分红。
三、非经常性损益项目及金额 项目 计入当期损益的政府补助除上述各项之外的其他营业外收入和支出 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 金额 单位：元 234,947.25791,846.001,026,793.25154,018.99 0.00872,774.26
四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 （一）会计数据追溯调整或重述情况□会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用（二）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响√适用□不适用 本公司自2021年1月1日起执行经修订的《企业会计准则第21号——租赁》（以下简称新租赁准则），执行新租赁准则对本公司财务报表无影响。
五、境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用 10
六、主要控股参股公司分析 （一）主要控股参股公司基本情况√适用□不适用 公司名称浙江斯加威环保科技有限公司 公司类型子公司 主要业务新型环保吸附材料及其成型产品、自动生产线的研发 注册资本10,000,000 总资产
0 净资产
0 单位：元 营业收入净利润
0 0 （二）主要参股公司业务分析 □适用√不适用合并报表范围内是否包含私募基金管理人：□是√否
七、公司控制的结构化主体情况 □适用√不适用
八、企业社会责任 （一）精准扶贫工作情况 □适用√不适用 （二）其他社会责任履行情况 √适用□不适用公司诚信经营，照章纳税，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全 体股东和员工负责。
公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，努力为本地区经济发展贡献力量。
11 第四节重大事件
一、重大事件索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否对外提供借款是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否存在日常性关联交易事项是否存在其他重大关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资以及报告期内发生的企业合并事项是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在破产重整事项是否存在自愿披露的其他事项 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否 □是√否□是√否□是√否 □是√否□是√否√是□否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引
四.二.（一）
四.二.（二）
四.二.（三）
四.二.（四）
二、重大事件详情 （一）重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上□是√否
2、以临时公告形式披露的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用 （二）股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 （三）承诺事项的履行情况 临时公告索引公开转让说明书公开转让说明书 承诺主体实际控制人或控股股东董监高 承诺类型同业竞争承诺 同业竞争承诺 承诺开始日期2015年9月9日2015年9月9日 承诺结束日期- - 承诺履行情况正在履行中 正在履行中 12 公开转让说明实际控制人或减少及避免关2015年9月4- 书 控股股东 联交易承诺日 公开转让说明董监高 减少及避免关2015年9月9- 书 联交易承诺日 公开转让说明实际控制人或资金占用承诺2015年9月9- 书 控股股东 日 超期未履行完毕的承诺事项详细情况：报告期内无超期未履行完毕的承诺事项。
正在履行中正在履行中正在履行中 （四）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 资产名称 固定资产无形资产货币资金应收票据 总计 资产类别 非流动资产非流动资产流动资产流动资产 - 权利受限类型 抵押抵押质押质押 - 账面价值 3,338,537.653,064,607.285,259,942.1412,065,143.4723,728,230.54 占总资产的比例%2.60%2.39%4.10%9.39%18.48% 单位：元 发生原因 抵押融资抵押融资开具银行承兑汇票开具银行承兑汇票 - 资产权利受限事项对公司的影响：以上资产权利受限不影响经营业务的正常发展，对公司日常经营资金使用不会产生重大影响。
第五节股份变动和融资
一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 无限售条件股 份 有限售条件股 份 股份性质 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工 期初数量15,992,66611,914,000 比例%25.96%19.34% 本期变动 00 单位：股 期末 数量 比例% 15,992,66625.96% 11,914,00019.34% 2,044,000168,000 45,607,33435,742,000 3.32%0.27%74.04%58.02% 02,044,000
0 168,000 045,607,334 035,742,000 3.32%0.27%74.04%58.02% 6,132,0000 9.96%0.00% 06,132,000
0 0 9.96%0.00% 13 总股本普通股股东人数 61,600,000 - 061,600,000
9 股本结构变动情况：□适用√不适用 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 期末 持 序股东名期初持股股期末持股 号称 数 变 数 动 期末持 股比例% 期末持有限售股份 数量 期末持有无限售股份数量 持有期末持有的司的质押股法冻 份数量结股份数 量 1徐书群21,168,000021,168,00034.36%15,876,0005,292,000
0 2郑小军9,702,00009,702,00015.75%5,292,0004,410,0003,000,000 3徐建斌8,848,00008,848,00014.36%6,636,0002,212,000
0 4郑小水7,938,00007,938,00012.89%7,938,000 07,938,000 5衢州开5,600,00005,600,0009.09%3,733,3341,866,666
0 林投资 合伙企 业（有 限合 伙） 6徐书隆3,528,00003,528,0005.73%2,646,000882,000 7郑羊荣3,528,00003,528,0005.73%2,646,000882,000 8周建华1,120,00001,120,0001.82% 840,000 280,000 9祝国有 168,0000 168,0000.27%
0 168,000 合计 61,600,000061,600,000100%45,607,33415,992,66610,938,000
0 普通股前十名股东间相互关系说明： 本公司自然人股东八名，其中徐书群、徐建斌、郑小军系本公司另一法人股东衢州开林投资合伙企 业（有限合伙）的共同控制人、控股股东，持有衢州开林投资合伙企业（有限合伙）52.96%的股权。
股 东徐书群是股东徐书隆的弟弟，股东郑小水是股东郑小军的哥哥。
股东徐书群、郑小军、徐建斌、郑小 水为一致行动人关系。
除此之外，本公司其他股东相互之间不存在亲属关系。
二、
控股股东、实际控制人变化情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化
三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一）报告期内的股票发行情况 14 □适用√不适用（二）存续至报告期的募集资金使用情况□适用√不适用
四、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
五、存续至本期的债券融资情况 □适用√不适用募集资金用途变更情况：□适用√不适用
六、存续至本期的可转换债券情况 □适用√不适用
七、特别表决权安排情况 □适用√不适用 15 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况
一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 徐书群郑小军徐建斌 严以才徐书隆郑羊荣周建华黄佳群 职务 性出生年月别 董事、董事长 男1968年12月 董事 男1970年8月 董事、副总经理、财男1970年9月 务负责人、董事会秘 书 董事、总经理 男1967年11月 董事 男1965年7月 监事、监事会主席男1971年9月 监事 男1963年1月 职工代表监事 女1992年10月 董事会人数： 监事会人数： 高级管理人员人数： 任职起止日期 起始日期 终止日期 2018年8月8日 2021年8月7日 2018年8月8日 2021年8月7日 2018年8月8日 2021年8月7日 2018年8月8日2020年4月13日2020年4月15日2020年4月13日2018年8月8日 2021年8月7日2021年8月7日2021年8月7日2021年8月7日2021年8月7日 532 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：董事长徐书群为董事徐书隆的亲弟弟；董事郑小军为股东郑小水的亲弟弟；董事徐书群、郑小军、 徐建斌与股东郑小水为一致行动人关系。
除此之外，公司董事、监事、高级管理人员互相之间不存在亲属关系。
（二）变动情况 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：□适用√不适用 （三）报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 □适用√不适用（四）董事、高级管理人员的股权激励情况□适用√不适用
二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类技术人员生产人员销售人员 期初人数17887 16 期末人数19897 财务人员行政人员 员工总计
3 3 18 18 133 136 （二）核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况□适用√不适用 17
一、审计报告 是否审计 第七节财务会计报告 否
二、财务报表 （一）合并资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产 附注五（一） 2021年6月30日 单位：元2021年1月1日 8,878,108.55 13,669,491.60 五（二）五（三）五（四） 4,548,590.7530,872,692.36 5,448,598.20 4,804,230.7932,750,172.102,551,572.84 五（五） 546,180.05 148,432.49 五（六） 22,469,156.47 12,780,064.37 五（七） 112,394.05
72,875,720.43 66,703,964.19 18 固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股 五（八）五（九） 12,348,693.8739,869,293.26 13,034,502.4738,655,097.86 五（十） 3,064,607.28 3,107,200.07 五（十一）五（十二） 268,985.79 55,551,580.20128,427,300.63 13,750,000.00 385,910.42 55,182,710.82121,886,675.01 9,950,000.00 五（十三）五（十四） 五（十五） 4,427,028.4512,082,677.34 2,015,625.73 12,520,728.557,408,251.51 2,403,782.59 五（十六）五（十七）五（十八） 1,814,673.471,369,832.20 359,770.25 2,226,961.112,020,229.69 940,695.52 五（十九） 262,031.3536,081,638.79 312,491.7437,783,140.71 19 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五（二十） 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（二十一） 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（二十二） 减：库存股 其他综合收益 专项储备 五（二十三） 盈余公积 五（二十四） 一般风险准备 未分配利润 五（二十五） 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 负债和所有者权益（或股东权益）总计 法定代表人：严以才 主管会计工作负责人：徐建斌 5,300,000.00 5,300,000.00 5,300,000.00
41,381,638.79 61,600,000.00 5,300,000.0043,083,140.71 61,600,000.00 101,133.27 101,133.27 8,740,212.912,744,584.95 8,136,551.642,744,584.95 13,859,730.7187,045,661.84 6,221,264.4478,803,534.30 87,045,661.84 78,803,534.30 128,427,300.63 121,886,675.01 会计机构负责人：徐建斌 （二）
母公司资产负债表 流动资产：货币资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项其他应收款其中：应收利息 应收股利 项目 附注 2021年6月30日 单位：元2021年1月1日 8,878,108.55 13,669,491.60 十（一）十（二） 十（三） 4,548,590.7530,872,692.36 5,448,598.20546,180.05 4,804,230.7932,750,172.102,551,572.84 148,432.49 20 买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利持有待售负债 22,469,156.47 12,780,064.37 112,394.0572,875,720.43 66,703,964.19 十（四） 12,348,693.8739,869,293.26 13,034,502.4738,655,097.86 3,064,607.28 3,107,200.07 268,985.79 55,551,580.20128,427,300.63 13,750,000.00 385,910.42 55,182,710.82121,886,675.01 9950000.00 4,427,028.4512,082,677.34 2,015,625.73 1,814,673.471,369,832.20 359,770.25 12,520,728.558,237,372.51 2,403,782.59 2,226,961.112,020,229.69 111,574.52 21 一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润 所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总计 262,031.3536,081,638.79 312,491.7437,783,140.71 5,300,000.00 5,300,000.00 5,300,000.0041,381,638.79 61,600,000.00 5,300,000.0043,083,140.71 61,600,000.00 101,133.27 101,133.27 8,740,212.912,744,584.95 13,859,730.7187,045,661.84128,427,300.63 8,136,551.642,744,584.95 6,221,264.4478,803,534.30121,886,675.01 （三）合并利润表
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费 项目 附注五（二十六）五（二十六） 2021年1-6月114,627,812.03114,627,812.03 单位：元2020年1-6月 74,972,313.4074,972,313.40 22 手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 五（二十六） 五（二十七）五（二十八）五（二十九）五（三十）五（三十一）五（三十一）五（三十一）五（三十二） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列）五（三十三） 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 五（三十四） 减：营业外支出 五（三十五）
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用 五（三十六）
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： -
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： -
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 23 107,210,575.82
93,441,360.14 725,683.88253,213.417504077.814691449.84594,790.74 740480.7347,280.49234,947.25 -3,790.52 7,648,392.94791,846.00 8,440,238.94801,772.67 7,638,466.27- 7,638,466.27 74,696,205.4861,147,187.92 590,107.971,989,978.687,691,567.073,015,594.56 261,769.28365,226.25 97,220.55209,822.93 52,894.70 538,825.55101.80 65,100.00473,827.35362,867.84110,959.51- 110,959.51 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额
七、综合收益总额 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 五（三十七） （二）稀释每股收益（元/股） 五（三十七） 法定代表人：严以才 主管会计工作负责人：徐建斌 7,638,466.27
7,638,466.27 110,959.51110,959.51 0.12 0.00 0.12 0.00 会计机构负责人：徐建斌 （四）母公司利润表 项目
一、营业收入减：营业成本 税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列） 附注十一（五）十一（五） 2021年1-6月114,627,812.0393,441,360.14725,683.88253,213.417,504,077.814,691,449.84594,790.74740,480.7347,280.49234,947.25 单位：元2020年1-6月 74,972,313.4061,147,187.92 590,107.971,989,978.687,691,567.073,015,594.56 261,769.28365,226.25 97,220.55209,822.93 24 其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列）（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额
七、每股收益：（一）基本每股收益（元/股）（二）稀释每股收益（元/股） -3,790.52 7,648,392.94791,846.00 8,440,238.94801,772.67 7,638,466.277,638,466.27 52,894.70 538,825.55101.80 65,100.00473,827.35362,867.84110,959.51110,959.51 7,638,466.27 110,959.51 25 （五）合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金 附注五（三十八）1五（三十八）
2 2021年1-6月117,850,630.10 485,643.095,483,693.24123,819,966.43111,263,271.38 7,072,462.173,634,801.274,213,043.74126,183,578.56-2,363,612.13 1,325,866.42 26 单位：元2020年1-6月 52,222,459.47 156,692.605,089,754.2957,468,906.3643,506,016.36 5,989,586.712,760,138.374,075,595.6356,331,337.071,137,569.29 436,952.13 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 五（三十九） 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 五（三十九） 法定代表人：严以才 主管会计工作负责人：徐建斌 1,325,866.42
-1,325,866.42 436,952.13-436,952.13 4,700,000.00 7,700,000.00 4,700,000.00900,000.00740,480.73 7,700,000.004,200,000.006,525,226.25 1,640,480.733,059,519.27 10,725,226.25-3,025,226.25 -629,959.28 -2,324,609.09 4,248,125.69 5,084,239.91 3,618,166.41 2,759,630.82 会计机构负责人：徐建斌 （六）
母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金 附注 2021年1-6月 117,850,630.10485,643.09 5,483,693.24123,819,966.43111,263,271.38 7,072,462.173,634,801.274,213,043.74126,183,578.56-2,363,612.13 单位：元2020年1-6月 52,222,459.47156,692.60 5,089,754.2957,468,906.3643,506,016.365,989,586.712,760,138.374,075,595.6356,331,337.071,137,569.29 27 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 1,325,866.42 436,952.13 1,325,866.42-1,325,866.42 436,952.13-436,952.13 4,700,000.00 7,700,000.00 4,700,000.00900,000.00740,480.73 1,640,480.733,059,519.27 -629,959.284,248,125.693,618,166.41 7,700,000.004,200,000.006,525,226.25 10,725,226.25-3,025,226.25 -2,324,609.095,084,239.912,759,630.82 28
三、财务报表附注 （一）附注事项索引 事项
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化
3．是否存在前期差错更正
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征
5．存在控制关系的关联方是否发生变化
6．合并财务报表的合并范围是否发生变化
7．是否存在证券发行、回购和偿还情况
8．是否存在向所有者分配利润的情况
9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况12．是否存在企业结构变化情况13．重大的长期资产是否转让或者出售14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化15．是否存在重大的研究和开发支出16．是否存在重大的资产减值损失17．是否存在预计负债 是或否√是□否 □是√否 □是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 □是√否 □是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引 附注事项索引说明：本公司自2021年1月1日起执行经修订的《企业会计准则第21号——租赁》（以下简 称新租赁准则），执行新租赁准则对本公司财务报表无影响。
（二）财务报表项目附注 浙江圣安化工股份有限公司2021年1-6月财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 29
一、(一) 公司基本情况公司概况 浙江圣安化工股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由浙江圣安化工有限公司于2016年3月整体变更设立。
本公司现持有由衢州市市场监督管理局核发的统一社会信用代码为74D的营业执照。
所属行业为化工制造类。
截至2021年6月30日止，本公司注册资本为6,160万元，注册地：衢州市念化路6号，本公司主要经营活动为：甲乙酮肟生产、销售；货物进出口(法律、法规限制的除外,应当取得许可证的凭许可证经营)。
本公司的共同控制人为徐书群、郑小军、徐建斌、郑小水。
本财务报表业经公司董事会于2021年8月16日批准报出。
(二)合并财务报表范围截至2021年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称浙江斯加威环保科技有限公司 本期合并财务报表范围详见本附注“
六、在其他主体中的权益”。
二、(一) 财务报表的编制基础编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
30 (二)持续经营 本公司拥有充足的营运资金，能自本财务报告批准日后不短于12个月的可预见未来期间内持续经营。
因此，继续以持续经营为基础编制本公司截至2021年6月30日止的2021年半年度财务报表。
三、(一) 重要会计政策及会计估计遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年6月30日的合并及母公司财务状况以及2021年半年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财 31 务报表中的账面价值计量。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)合并财务报表的编制方法
1、合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。
2、合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
32 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。
在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收 33 入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳
入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关 34 政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八)外币业务折算外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
(九)金融工具 35 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
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（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。
取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。
该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
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（6）以摊余成本计量的金融负债以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 38 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。
不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。
只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法 39 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。
预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。
由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于客观证据表明存在减值，以及适用于单项评估的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提减值准备；对于不存在减值客观依据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资，或当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
具体如下：
（1）应收票据 组合名称组合
一 确定组合的依据银行承兑票据 计量信用损失的方法通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失率，该组合预期信用损失率为0% 40 组合
二 商业承兑汇票
（2）应收账款 通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失率，计算预期信用损失,对于信用风险较低的企业不计提坏账 组合名称组合
一
（3）其他应收款 确定组合的依据账龄组合 计量信用损失的方法按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 组合名称组合
一 确定组合的依据账龄组合
（4）应收款项融资 计量信用损失的方法按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 组合名称银行承兑汇票应收账款商业承兑汇票 确定组合的依据 计量信用损失的方法 信用等级较低的银行账龄组合 信用风险较高的企业 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 (十)存货
1、存货的分类存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
2、发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法。
41
3、不同类别存货可变现净值的确定依据产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十一)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准 42 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。
合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
43 在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 44 投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。
与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。
其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。
最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计 45 处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十二)合同资产
1、合同资产的确认方法及标准合同资产是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。
本公司拥有的无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法有关合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法，参见附注三“（九）
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”中有关应收账款的会计处理。
(十三)固定资产
1、固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法 46 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别房屋建筑物 机器设备运输设备电子设备办公设备 折旧方法年限平均法年限平均法年限平均法年限平均法年限平均法 折旧年限（年）20-30104-53-105 残值率（%）55555 年折旧率（%）3.17-4.759.50 19.00-23.759.50-31.67 19.00 (十四)在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十五)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 47 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
48
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十六)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 49 产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目土地使用权 预计使用寿命50年 摊销方法平均年限法 依据土地使用权证 (十七)长期资产减值长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十八)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本公司长期待摊费用为厂房装修费。
长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销，不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
(十九)合同负债 50 合同负债是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法设定提存计划本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。
本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利的会计处理方法本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 51 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十一)收入
1、一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。
履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：
(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
可变对价 本公司部分与客户之间的合同存在销售返利、数量折扣、商业折扣、业绩奖金和索赔等的安排，形成可变对价。
本公司按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
重大融资成分 合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。
该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
合同开始日，企业预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
非现金对价 客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。
非 52 现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照承诺向客户转让商品的单独
售价间接确定交易价格。
非现金对价的公允价值因对价形式以外的原因而发生变动的，应当作为可变对价按照相关规定进行会计处理。
应付客户对价 对于应付客户对价，本公司将该应付客户对价冲减交易价格，并在确认相关收入与承诺支付客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，除非该应付对价是为了向客户取得其他可明确区分商品。
附有销售退回条款的销售 对于附有销售退回条款的销售，我公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。
于每一资产负债表日，重新估计未来销售退回情况，如有变化，作为会计估计变更进行会计处理。
附有质量保证条款的销售 对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。
否则，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。
主要责任人与代理人 本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。
本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
客户未行使的权利 53 本公司向客户预收销售商品款项的，应当首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。
当预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，应当按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司在客户要求其履行剩余履约义务的可能性极低时，才能将上述负债的相关余额转为收入。
2、具体原则 公司之甲乙酮肟销售收入，属于在某一时点履行履约义务。
收入确认需满足以下条件：公司根据合同约定将产品交付给购货方，产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十二)合同成本 取得合同的成本 本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行推销，计入当期损益。
若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
本集团为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。
履行合同的成本 本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：
(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；
(2)该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；
(3)该成本预期能够收回。
上述资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
合同成本减值 本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计 54 准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公
司因转让与资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十三)政府补助
1、类型政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。
分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司收到的政府补助用与年产8000T盐酸羟胺项目。
2、确认时点本公司实际收到政府补助时确认。
3、会计处理与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。
确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与 55 本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 56 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十五)租赁
1.公司作为承租人 在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。
公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产 使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债 在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。
租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在 57 租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人 在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁 公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁 在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.售后租回
(1)公司作为承租人 公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
58 售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2)公司作为出租人 公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
(二十六)重要会计政策和会计估计变更
1.重要会计政策变更 本公司自2021年1月1日起执行经修订的《企业会计准则第21号——租赁》（以下简称新租赁准则），执行新租赁准则对本公司财务报表无影响。
四、(一) 税项主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 13% 为应交增值税 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 7% 教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 3% 地方教育附加 按实际缴纳的增值税计缴 2% 59 房产税
企业所得税 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 应纳税所得额 1.2%、12%详见下表 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 纳税主体名称浙江斯加威环保科技有限公司 本公司 所得税税率25%15% (二)税收优惠 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室2020年1月20日印发的国科火字[2020]32号备案复函，公司被列入2019年高新技术企业名单，高新技术企业编号GR201933004380，发证日期为2019年12月4日，有效期为三年，公司2019年度至2021年度按15%的税率计缴企业所得税。
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五、(一) 合并财务报表项目注释货币资金 项目库存现金银行存款其他货币资金 合计 期末余额7,667.60 3,610,498.815,259,942.148,878,108.55 上年年末余额4,470.73 4,243,654.969,421,365.91 13,669,491.60 其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下： 项目银行承兑汇票保证金 合计 期末余额5,259,942.145,259,942.14 上年年末余额9,421,365.919,421,365.91 (二)应收账款
1、应收账款按账龄披露 账龄1年以内1至2年2至3年3至4年4至5年5年以上小计减：坏账准备 合计 期末余额4,694,780.8539,332.1616,700.0070,300.0031,550.004,552.504,857,215.51308,624.764,548,590.7561 上年年末余额4,976,122.9421,310.0016,700.0079,470.0031,550.004,552.505,129,705.44325,474.654,804,230.79
2、应收账款按坏账计提方法分类披露 类别 按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备其中：账龄组合 合计 账面余额 金额 比例（%） 4,857,215.514,857,215.514,857,215.51 100.00100.00100.00 期末余额 坏账准备 金额 计提比例（%） 账面价值 308,624.76308,624.76308,624.76 6.354,548,590.75 6.356.35 4,548,590.754,548,590.75 类别 按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备其中：账龄组合 合计 账面余额 金额 比例（%） 上年年末余额 坏账准备 金额 计提比例（%） 账面价值 5,129,705.445,129,705.445,129,705.44 100.00100.00100.00 325,474.65325,474.65325,474.65 6.344,804,230.79 6.346.34 4,804,230.794,804,230.79 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 名称 1年以内1至2年2至3年3至4年4至5年5年以上 应收账款4,694,780.8539,332.1616,700.0070,300.0031,550.004,552.50 期末余额坏账准备 234,739.043,933.225,010.00 35,150.0025,240.00 4,552.50 62 计提比例（%）5.00 10.0030.0050.0080.00100.00 合计 4,857,215.51 308,624.76 6.35
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别上年年末余额 账龄组合合计 325,474.65325,474.65 计提 本期变动金额收回或转回 16,849.8916,849.89 转销或核销 期末余额 308,624.76308,624.76
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 AI-MoustafaforIndustries&Designs立邦投资有限公司PROMCOATSTACHEKPR-TPrzedSiebiorstwoPrzemyslowoKluasF.MeyerGmbH 合计 应收账款 939,231.35853,860.00735,551.11514,385.46226,103.503,269,131.42 期末余额占应收账款合计数的比例(%) 19.3417.5815.1410.59 4.6667.31 坏账准备 46,961.5742,693.0036,777.5625,719.2711,305.18163,456.58 (三)应收款项融资
1、应收票据分类列示 项目银行承兑汇票 期末余额30,872,692.36 63 上年年末余额32,750,172.10 合计 30,872,692.36 32,750,172.10
2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 项目 银行承兑汇票 合计 年初余额 本期新增 本期终止确认其他变动 32,750,172.1032,750,172.10 121,527,732.89121,527,732.89 123,405,212.63123,405,212.63 期末余额 累计在其他综合收益中确认的损失 准备 30,872,692.36 30,872,692.36
3、期末公司已质押的应收票据 项目银行承兑汇票 合计 期末已质押金额12,065,143.4712,065,143.47 上年年末已质押金额15,472,163.2915,472,163.29
4、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目银行承兑汇票 合计 期末终止确认金额31,907,238.9731,907,238.97 期末未终止确认金额 (四)预付款项
1、预付款项按账龄列示 64 账龄 1年以内1至2年2至3年3至4年 合计 期末余额账面余额5,352,098.20 比例(%)98.23 96,500.00 1.77 5,448,598.20 100.00 上年年末余额 账面余额 比例(%) 2,049,366.50 80.32 193.00 0.01 501,303.00 19.65 710.34 0.03 2,551,572.84 100.00
2、
按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 EASTMANCHEMICALLTD衢州市环宇商贸有限公司江西理文化工有限公司杭州力搏供应链管理有限公司安徽华尔泰化工股份有限公司 合计 期末余额 1,473,404.401,418,676.69 715,748.00672,129.00338,773.404,618,731.49 占预付款项期末余额合计数的比例(%)27.0426.0413.1412.346.2284.78 (五)其他应收款 应收利息应收股利其他应收款项 项目合计 期末余额 上年年末余额 546,180.05546,180.05 148,432.49148,432.49
1、其他应收款项 65
（1）按账龄披露 1年以内1至2年2至3年3至4年4至5年5年以上 减：坏账准备 账龄 小计合计 期末余额556,274.726,000.0012,850.006,641.6116.3510,000.00591,782.6845,602.63546,180.05 上年年末余额142,586.75 12,880.007,911.6116.35 10,000.00173,394.7124,962.22148,432.49
（2）按分类披露 类别 按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备其中：账龄组合 合计 账面余额 金额 比例（%） 期末余额 坏账准备 金额 计提比例（%） 账面价值 591,782.68591,782.68591,782.68 100.00100.00100.00 45,602.6345,602.6345,602.63 7.717.717.71 546,180.05546,180.05546,180.05 类别 按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备其中：账龄组合 合计 账面余额 金额 比例（%） 上年年末余额 坏账准备 金额 计提比例（%） 账面价值 173,394.71173,394.71173,394.71 100.00100.00100.00 24,962.2224,962.2224,962.22 66 14.4014.4014.40 148,432.49148,432.49148,432.49 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 名称 1年以内1至2年2至3年3至4年4至5年5年以上 合计 其他应收款556,274.726,000.0012,850.006,641.6116.3510,000.00591,782.68 期末余额坏账准备 27,813.74600.00 3,855.003,320.81 13.0810,000.0045,602.63 计提比例（%）5.00 10.0030.0050.0080.00100.00 7.71
（3）坏账准备计提情况 坏账准备 年初余额年初余额在本期--转入第二阶段--转入第三阶段--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动 期末余额 第一阶段 未来12个月预期信用损失 24,962.22 第二阶段 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 第三阶段 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 合计24,962.22 20,640.41 45,602.6367 20,640.4145,602.63
（4）按款项性质分类情况 款项性质出口退税押金保证金代垫社保款等 合计 期末账面余额402,083.4827,070.61162,628.59591,782.68 上年年末账面余额 11,491.61161,903.10173,394.71
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 单位名称 款项性质 衢州市税务局职工个人养老金职工住房公积金余兴祝云仙 合计 出口退税代垫款代垫款代垫款备用金 期末余额 402,083.4892,412.5230,828.0012,000.0012,000.00 549,324.00 账龄 1年以内1年以内1年以内 2-3年1-5年 占其他应收款项期末余额合计数 的比例(%)67.94 15.62 5.21 2.03 2.03 92.83 坏账准备期末余额 20,104.174,620.631,541.403,600.006,300.00 36,166.20 (六)存货
1、存货分类 项目 原材料库存商品周转材料 合计 期末余额 账面余额 跌价 准备 9,697,038.14 账面价值9,697,038.14 12,638,240.55 12,638,240.55 133,877.78 133,877.78 22,469,156.47 22,469,156.47 上年年末余额 账面余额 跌价 准备 9,128,199.90 账面价值
9,128,199.90 3,555,681.67 3,555,681.67 96,182.80 96,182.80 12,780,064.37 12,780,064.37 68 (七)
其他流动资产 待抵扣进项税 项目合计 期末余额112,394.05112,394.05 上年年末余额 (八)固定资产
1、固定资产及固定资产清理 项目固定资产 合计 期末余额12,348,693.8712,348,693.87 上年年末余额13,034,502.4713,034,502.47
2、固定资产情况 项目
1．账面原值
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额 —购置
（3）本期减少金额
（4）期末余额
2．累计折旧
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额 —计提
（3）本期减少金额
（4）期末余额
3．账面价值 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备办公设备 合计 13,642,611.90 16,520,360.30133,805.30133,805.30 1,644,063.17 348,127.43 277,318.28 32,432,481.08133,805.30133,805.30 13,642,611.9016,654,165.601,644,063.17348,127.43277,318.2832,566,286.38 4,355,427.36290,706.54290,706.54 13,652,961.22362,952.17362,952.17 860,121.07153,412.54153,412.54 287,636.794,865.824,865.82 241,832.177,676.837,676.83 19,397,978.61819,613.90819,613.90 4,646,133.9014,015,913.391,013,533.61292,502.61249,509.0020,217,592.51 69
（1）期末账面价值
（2）上年年末账面价值 8,996,478.009,287,184.54 2,638,252.212,867,399.08 630,529.56783,942.10 55,624.8260,490.64 27,809.2835,486.11 12,348,693.8713,034,502.47
3、未办妥产权证书的固定资产情况 项目房屋及建筑物(综合楼、仓库附属用房及机修车间) 账面价值 未办妥产权证书的原因 4,626,939.37相关房产权证正在申办过程中 (九)在建工程
1、在建工程及工程物资 在建工程工程物资 项目合计 期末余额39,869,293.26 39,869,293.26 上年年末余额38,655,097.86 38,655,097.86
2、在建工程情况 项目 盐酸羟胺项目合计 期末余额 上年年末余额 减值 账面余额 账面价值 准备 账面余额 减值准备 账面价值 39,869,293.26 39,869,293.2638,655,097.86 38,655,097.86 39,869,293.26 39,869,293.2638,655,097.86 38,655,097.86 70
3、重要的在建工程项目本期变动情况 单位：万元 项目名称盐酸羟胺项目 预算数6,509.00 上年年末余额3,865.51 本期增加金额121.42 本期转入固定资产金额 本期其他减少金额 期末余额3,986.93 （续上表） 工程累计投入占预算比例(%)工程进度61.25% 利息资本化累计金额 其中：本期利息资
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