公告编号：2020-010
闵龙股份
NEEQ:872077上海闵龙品牌管理股份有限公司
年度报告2019
1 释义项目公司、股份公司、本公司、闵龙股份有限公司股东大会董事会监事会公司章程公司法证券法元、万元股转公司报告期上期銮骥中审亚太主办券商、新时代证券 公告编号：2020-010 释义 释义指上海闵龙品牌管理股份有限公司指上海闵龙广告有限公司指上海闵龙品牌管理股份有限公司股东大会指上海闵龙品牌管理股份有限公司董事会指上海闵龙品牌管理股份有限公司监事会指上海闵龙品牌管理股份有限公司公司章程指《中华人民共和国公司法》指《中华人民共和国证券法》指人民币元、人民币万元指全国中小企业股份转让系统有限责任公司指2019年1月1日至2019年12月31日指2018年1月1日至2018年12月31日指上海銮骥体育文化发展有限公司指中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）指新时代证券股份有限公司
2 公告编号：2020-010 第一节声明与提示
第四节管理层讨论与分析
3 公告编号：2020-010 第一节
声明与提示 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人金晓燕、主管会计工作负责人金晓燕及会计机构负责人（会计主管人员）金晓燕保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是否存在豁免披露事项 是或否□是√否 □是√否□是√否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 宏观经济波动风险 公司治理风险 重要风险事项简要描述 经济发展具有周期性,消费者购买力、企业经营业绩、企业品牌传播预算投入与国家经济周期具有较大的相关性。
当国家经济周期处于稳定发展期,通常消费者的购买力较强,有助于提升企业的经营业绩,从而企业加大其在品牌传播中的预算投入;当国家经济增长停滞或发生衰退,消费者购买力下降,企业经营业绩不佳,通常减少品牌传播预算投入。
因此,国家宏观经济周期变化对企业品牌传播及营销开支投入将会产生影响,从而对营销服务业产生影响。
牌传播预算投入与国家经济周期具有较大的相关性。
当国家经济周期处于稳定发展期,通常消费者的购买力较强,有助于提升企业的经营业绩,从而企业加大其在品牌传播中的预算投入;当国家经济增长停滞或发生衰退,消费者购买力下降,企业经营业绩不佳,通常减少品牌传播预算投入。
因此,国家宏观经济周期变化对企业品牌传播及营销开支投入将会产生影响,从而对营销服务业产生影响。
随着公司主营业务不断拓展,公司经营规模进一步扩大,将对公司在战略规划、组织机构、内部控制、运营管理、财务管理等方面提出更高要求。
股份公司设立前,公司内控体系不够健全,运作不够规范。
公司在整体变更为股份公司后,逐步建立健全了
4 公告编号：2020-010 实际控制失联及不当控制风险 经营活动产生的现金流量不足的风险承担担保责任的风险本期重大风险是否发生重大变化： 法人治理结构,制定了适应企业发展的内部控制体系。
但由于股份公司成立时间较短,公司及管理层对于新制度仍在学习和理解之中,规范运作意识的提高,相关制度切实执行及完善均需要一定的过程。
因此,公司短期内仍可能存在公司治理不规范、相关内部控制制度不能有效执行的风险。
公司在战略规划、组织机构、内部控制、运营管理、财务管理等方面提出更高要求。
股份公司设立前,公司内控体系不够健全,运作不够规范。
公司在整体变更为股份公司后,逐步建立健全了法人治理结构,制定了适应企业发展的内部控制体系。
但由于股份公司成立时间较短,公司及管理层对于新制度仍在学习和理解之中,规范运作意识的提高,相关制度切实执行及完善均需要一定的过程。
因此,公司短期内仍可能存在公司治理不规范、相关内部控制制度不能有效执行的风险。
公司实际控制人为朱元成和朱宝龙,二人通过微风堂间接持有公司9.98%的股权，并持有公司99.98%的表决权,实际控制公司各项经营管理与决策,若朱元成和朱宝龙利用其对公司的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,可能损害公司利益。
同时，目前实际控制人朱元成和朱宝龙均处于失联中。
公司近两年经营活动现金流量为负,其中2019年度、2018年度经营活动现金流量净额为-1,079,608.25元和1,083,721.6元。
随着业务规模收缩，现金不足可能影响公司资金周转,可能产生公司日常经营的风险。
公司将通过增强销售能力,增加客户数量,拓展客户领域,实现客户行业多元化,并且提高回款速度等多种手段增加经营活动的现金流量,提高公司的资金周转能力,保证营运资金充足。
截至2020年4月30日，公司企业信用报告显示，公司存在对外担保金额430000元，余额430000元，但是公司并未审议及签署任何对外担保文件。
公司已于2020年4月29日在人民银行提出异议申请，但仍然存在承担担保责任的风险。
否
5 公告编号：2020-010
一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人办公地址 第二节公司概况 上海闵龙品牌管理股份有限公司ShanghaiMinLongbrandmanagementCo.,LTD闵龙股份872077金晓燕上海市徐汇区石龙路345弄3号1号楼210室
二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人职务电话传真电子邮箱公司网址联系地址及邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司年度报告备置地 金晓燕董事会秘书021-64770796021-64770796king@无上海市徐汇区石龙路345弄3号1号楼210室办公室信息披露人档案柜
三、企业信息 股票公开转让场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类） 主要产品与服务项目 普通股股票转让方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2008年1月4日2017年7月31日基础层“租赁和商务服务业”之“商务服务业”之“其他商务服务业”(行业分类代码为:L7299)向连锁品牌商提供零售终端形象更新服务,具体提供的服务包括向各品牌的全国范围内店面提供广告灯片和灯布、陈列、橱窗广告画面及户外广告画面同步更新服务集合竞价转让5,000,00000江苏微风堂健康管理有限公司朱元成和朱宝龙
6 四、注册情况 项目统一社会信用代码注册地址 注册资本 公告编号：2020-010 内容 99Q上海市金山区泾商路99弄3053号307室5,000,000 报告期内是否变更否否 否
五、中介机构 主办券商主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化会计师事务所签字注册会计师姓名会计师事务所办公地址
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 □适用√不适用 新时代证券北京市海淀区北三环西路99号院1号楼15楼否中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）臧其冠、刘伟北京市海淀区复兴路47号天行建商务大厦20层2206
7 公告编号：2020-010 第三节会计数据和财务指标摘要
一、盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 本期9,114,626.504.96%-4,304,522.08-3,371,829.98 -81.69% -63.99% -0.86 上年同期10,314,090.643.64%-2,244,267.72-2,217,774.65 单位：元增减比例% -11.63%-91.80%52.04% -26.27% - -26.58% - -0.45 -91.11%
二、偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末6,763,532.813,646,729.193,116,803.620.6253.73%53.92%180.39- 本期期初9,132,313.971,710,988.277,421,325.701.6618.68%18.68%490.44%- 单位：元增减比例% -25.94%113.14% -58%-62.65%-
三、营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期-1,079,608.25 431.85 上年同期1,083,721.61506%- 单位：元增减比例% -199.62%-
8 四、成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 本期-25.94%-11.63%91.80%
五、股本情况 普通股总股本计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量 本期期末5,000,000-
六、非经常性损益 项目非流动资产处置损失除上述各项之外的其他营业外收入和支出 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额
七、补充财务指标 □适用√不适用
八、会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用 公告编号：2020-010 上年同期-17.41%9% 4,540.32% 增减比例%- 本期期初5,000,000- 单位：股增减比例% 0% 金额 单位：元 -83,589.46-795,000 -878,589.4654,102.64 -932,692.10
9 公告编号：2020-010 第四节管理层讨论与分析
一、业务概要 商业模式为将公司打造成专业的品牌零售终端形象更新服务提供商，公司通过业务骨干多年来积累的施工 质量控制经验、深厚的人脉资源和行业经验，为客户全国范围内所有零售终端门店提供广告灯片和灯布、陈列、橱窗广告画面及户外广告画面同步更新服务。
公司通过签署合作协议的方式进入下游客户的供应商体系，先签订项目总体框架协议，后根据具体订单进行报价并拟定服务方案，按最终实际服务内容和零售终端数量结算营业收入。
报告期内变化情况：事项 所处行业是否发生变化主营业务是否发生变化主要产品或服务是否发生变化客户类型是否发生变化关键资源是否发生变化销售渠道是否发生变化收入来源是否发生变化商业模式是否发生变化 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否
二、 (一) 经营情况回顾 经营计划 2019年，公司实现营业收入9,114,626.5元，同比增长-11.63%；利润总额和净利润分-4,307,342.84和-4,304,522.08元，同比下降84.63%和91.80%。
截止至2019年12月31日，公司注册资本500万元，公司总资产为6,763,532.81元，净资产为3,116,803.62元，分别下降25.94%和下降58%。
2008年1月4日，闵龙股份成立于中国上海，9年来一直致力于为连锁品牌的零售终端门店提供形象更新方面的服务。
公司通过布局全国性网络，制定并严格执行快捷、统一的高标准服务体系，为客户提供优质连锁零售终端形象维护及更新等服务。
2017公司完成股改，成功登陆新三板，公司发展迈上新平台。
同时逐步完善内部管理制度，建立有效的薪酬激励制度，充分调动人员的积极性和创造力。
(二)财务分析
1.资产负债结构分析 10 单位：元 项目 货币资金应收票据应收账款存货投资性房地产长期股权投资固定资产在建工程短期借款长期借款 公告编号：2020-010 本期期末 金额 占总资产的比重% 1,457,589.08 21.55% 本期期初 金额 占总资产的比重% 601,867.30 6.57% 本期期末与本期期初金额变动比例% 142.18% 1,791,759.85 26.49%2,429,395.03 26.60% -26.25% 47,700.002,000,000.00 0.71%29.57% 488,571.00 6.35% -90.24%100% 资产负债项目重大变动原因：货币资金本年余额1,457,589.08元，较上年601,867.30元有大幅上升，主要由于本年新增短期借 款，资金储备较期初充裕，导致货币资金余额上升。
应收账款本年余额1,791,759.85元，较上年2,429,395.03元有一定程度下降，主要由于本年销售规模下降所致。
固定资产本年余额47,700元系，较上年488,571元大幅下降，主要由于本期处置固定资产所致。
2.营业情况分析
(1)利润构成 项目 营业收入营业成本毛利率销售费用管理费用研发费用财务费用信用减值损失资产减值损失其他收益投资收益公允价值变动 本期 金额 占营业收入的比重% 9,114,626.50 - 8,662,360.91 95.04% 4.96% - 846,248.02 9.28% 2,884,191.78 31.64% - - 73,900.09 0.81% 16,503.40 0.18% -74,992.05 -0.82%
0 - - -
- 上年同期 金额 占营业收入的比重% 10,314,090.64 - 9,938,350.40 96.36% 3.64% - 241,421.53 2.34% 2,119,405.91 20.55% - 27,069.89 0.26% - -347,882.68 3.37% 68,863.07 0.67% - - - - 11 单位：元 本期与上年同期金
额变动比例% -11.63%-12.84%250.53%36.08% 173.00% -78.44%-100.00% - 公告编号：2020-010 收益资产处置收益汇兑收益营业利润营业外收入营业外支出净利润 ---3,428,753.38300,000.001,178,589.46-4,304,522.08 - - - - -34.33%-2,290,576.48 3.29% - 12.93% 42,370.00 -47.23%-2,244,267.72 -22.21%- 0.41%-21.76% 36.59%100.00%2,681.66% 91.80% 项目重大变动原因：营业收入2019年较上2018年有所下滑，主要原因系2019年宏观经济较差，线下大型综合商超新 增数量减少，品牌方线下渠道布局缓慢，导致公司业务量有所下滑。
营业成本2019年较2018年有所下滑，主要原因系2019年营收规模下滑所致，但公司努力降本增 效，毛利率有所提高。
销售费用2019年较2018年大幅上升，主要原因系2019年公司为提高市场竞争能力，向外部高水 平的设计服务商采购设计服务导致销售费用增加所致。
营业外收入2019年较2018年大幅上升，主要原因系2019年发生债务重组利得所致。
营业外支出2019年较2018年大幅上升，主要原因系2019年公司支付业务合作终止补偿金所致。
(2)收入构成 项目主营业务收入其他业务收入主营业务成本其他业务成本 本期金额9,114,626.508,662,360.91- 按产品分类分析：√适用□不适用 类别/项目 柜台的灯片安装及陈列 本期 收入金额 占营业收入的比重% 9,114,626.50 100% 上期金额10,314,090.649,938,350.40- 单位：元变动比例% -11.63%- -12.84%- 上年同期 收入金额 占营业收入的比重% 10,314,090.64 100% 单位：元本期与上年同期金额变动比 例%-11.63% 按区域分类分析：□适用√不适用收入构成变动的原因：本期收入构成变动无重大变化 12 公告编号：2020-010
(3)主要客户情况 序号 客户 1雅诗兰黛（上海）商贸有限公司2上海博域文化传播有限公司3上海宏羽电脑制作有限公司4CHANELLIMITED5上海巍文电脑制作有限公司 合计 销售金额 1,840,140.821,811,662.161,628,173.811,519,227.921,138,398.087,937,602.79 年度销售占比%20.19%19.88%17.86%16.67%12.49%87.09% 单位：元 是否存在关联关系 否否否否否 -
(4)主要供应商情况 序号 供应商 1上海众协建筑劳务有限公司2上海粹旻广告中心3上海融战装饰工程有限公司4上海拗德文化传媒中心5苏州紫午线新材料有限公司 合计 采购金额 4,886,781.611,497,572.822,149,123.72 194,174.76172,413.808,900,066.71 年度采购占比%53.94%16.53%23.72%2.14%1.90%98.23% 单位：元 是否存在关联关系 否否否否否 -
3.现金流量状况 项目经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 本期金额-1,079,608.251,935,330.03 上期金额1,083,721.61-179,980.93-762,044.14 单位：元变动比例% -199.62%-100.00%-353.97% 现金流量分析：经营活动产生的现金流量净额本期金额较上期金额下降，主要原因系本期营收规模下降，同时公司为谋求长远发展，积极筹划资产重组，运营成本上升所致。
筹资活动产生的现金流量净额本期金额较上期金额上升，主要原因系本期新增短期借款200万元。
(三)投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况公司名称：上海索嘉管理品牌有限公司；统一社会信用代码：91310230MA1K243Q05，法定代表人：王辉，成立日期2018年11月21日，注册资金：100万，经营范围：品牌管理，设计、制作、代理、发布各类广告，展览展示服务，市场营销策划，企业形象策划，文化艺术交流与策划，市场信息咨询与调查（不得从事社会调查、社会调研、民意调查、民意测验），室内装饰设计， 13 公告编号：2020-010 会务服务，礼仪服务，工艺礼品（象牙及其制品除外）、广告材料的销售。
【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】
2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人□是√否(四)非标准审计意见说明□适用√不适用(五)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正□适用√不适用
三、持续经营评价 报告期内，公司不存在债务违约、无法继续履行重大借款合同中的有关条款等情况，各项财务指标处于正常范围，不存在重大财务风险；公司管理层、核心业务人员、关键管理人员队伍稳定，主营产品符合国家产业政策，市场开拓良好，客户资源稳定增长，不存在重大业务风险；公司业务、资产、人员、财务、机构等安全独立，保持着良好的独立自主经营能力。
综述，公司拥有良好的持续经营能力。
报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。
四、 (一) 风险因素 持续到本年度的风险因素
一、宏观经济波动风险经济发展具有周期性,消费者购买力、企业经营业绩、企业品牌传播预算投入与国家经济周期具有较大的相关性。
当国家经济周期处于稳定发展期,通常消费者的购买力较强,有助于提升企业的经营业绩,从而企业加大其在品牌传播中的预算投入;当国家经济增长停滞或发生衰退,消费者购买力下降,企业经营业绩不佳,通常减少品牌传播预算投入。
因此,国家宏观经济周期变化对企业品牌传播及营销开支投入将会产生影响,从而对营销服务业产生影响。
应对措施：公司在主营业务的基础上拓展收入来源，积极开发新客户，降低宏观经济波动对公司造成的风险。
二、公司治理风险 14 公告编号：2020-010 随着公司主营业务不断拓展,公司经营规模进一步扩大,将对公司在战略规划、组织机构、内部控制、运营管理、财务管理等方面提出更高要求。
股份公司设立前,公司内控体系不够健全,运作不够规范。
公司在整体变更为股份公司后,逐步建立健全了法人治理结构,制定了适应企业发展的内部控制体系。
但由于股份公司成立时间较短,公司及管理层对于新制度仍在学习和理解之中,规范运作意识的提高,相关制度切实执行及完善均需要一定的过程。
因此,公司短期内仍可能存在公司治理不规范、相关内部控制制度不能有效执行的风险。
应对措施：公司将继续加强内部管理，建立健全风险控制等各项重大内部控制体系，完善公司治理结构，以适应公司发展需要。
三、实际控制失联及不当控制风险公司实际控制人为朱元成和朱宝龙,二人通过微风堂间接持有公司9.98%的股权，并持有公司 99.98%的表决权,实际控制公司各项经营管理与决策,若朱元成和朱宝龙利用其对公司的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,可能损害公司利益。
同时，目前实际控制人朱元成和朱宝龙均处于失联中。
应对措施：充分发挥董事会的集体决策功能和监事会的监督功能对其进行制约。
四、经营活动产生的现金流量不足的风险：公司近两年经营活动现金流量为负，其中2019年度、2018年度经营活动现金流量净额为-1,079,608.25元和1,083,721.6元。
随着业务规模收缩，现金不足可能影响公司资金周转,可能产生公司日常经营的风险。
应对措施：公司将通过增强销售能力,增加客户数量,拓展客户领域,实现客户行业多元化,并且提高回款速度等多种手段增加经营活动的现金流量,提高公司的资金周转能力,保证营运资金充足。
(二)无。
报告期内新增的风险因素 15 公告编号：2020-010 第五节重要事项
一、重要事项索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是否对外提供借款是否存在日常性关联交易事项是否存在偶发性关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是否存在股权激励事项是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在破产重整事项是否存在自愿披露的其他重要事项 是或否□是√否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否√是□否 □是√否□是√否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否√是□否 索引
五.二.(一)
五.二.(二)
五.二.(三)
五.二.(四)
五.二.(五)
二、 (一) 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） 重大诉讼、仲裁事项
1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上□是√否
2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用
3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用 (二)公司发生的对外担保事项 报告期内履行的及尚未履行完毕的对外担保事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上 √是□否 单位：元 担保对象 是否为控 实际履 担保期间 是否履 担保对象 股股东、实际控制人或其附属 企业 担保金额 担保余额 行担保责任的 金额 起始日期 终止日期 担保类型 责任类型 行必要决策程 序 16 公告编号：2020-010 无总计 否 430,000430,000430,0002020 年4月 30日 -430,000430,000430,000- - 保证一般尚未履行 - - - 对外担保分类汇总：项目汇总 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含对控股子公司的担保）公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保直接或间接为资产负债率超过70%（不含本数）的被担保对象提供的债务担保金额公司担保总额超过净资产50%（不含本数）部分的金额 担保金额430,000 0- - 担保余额430,000 0- - 清偿和违规担保情况：截至本报告出具日，公司企业信用报告显示，公司存在对外担保金额430,000.00元，余额430,000.00 元，但是公司并未审议及签署任何对外担保文件。
本公司已于2020年4月29日在人民银行提出异议申请。
(三)经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 事项类型 协议签署时间 对外投资 2019年10月18 日 临时公告披露时间 交易对方 2020年4现金月30日 交易/投资交易/投资/合并标的/合并对价 上海索嘉 现金 品牌管理 有限公司 对价金额
0 是否构成关联 交易 否 是否构成重大资产重 组否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响：对外投资事项有助于公司开拓市场、提高市场竞争力。
(四)承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情况 实际控制人2017年7月或控股股东31日承诺事项详细情况： 挂牌 同业竞争承诺不构成同业正在履行中 承诺 竞争 公司在申请挂牌时，公司控制股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员出具了《避免同业 17 公告编号：2020-010 竞争承诺函》，表示不从事或参与与股份公司存在同业竞争的行为，并承诺：“将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。
”截止报告期末，公司控制股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员严格履行上述承诺。
未发生违背上述承诺的情况。
(五)自愿披露其他重要事项1、2019年12月12日，江苏微风堂健康管理有限公司（以下简称“微风堂”）分别与王闻超、 金晓燕签署《股份转让协议》，约定微风堂以每股1元的价格受让王闻超、金晓燕分别持有的闵龙股份3,000,000股和1,500,000股股份，转让方式为特定事项协议转让。
交易完成后，微风堂将直接持有闵龙股份4,999,000股股份，占公司总股本的比例为99.98%，成为公司的控股股东。
由于王闻超和金晓燕均担任公司的董事和高级管理人员，根据《公司法》等相关法律法规的规定，其在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十
五，且在离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。
故本次收购分两次完成股份交割。
其中，王闻超和金晓燕首次股份转让数量分别为750,000股股份和375,000股股份；第二次股份转让数量分别为2,250,000股股份和1,125,000股股份。
截止本报告出具日，首次股份转让仍在办理转让手续。
同时，微风堂分别与王闻超和金晓燕签署《股份质押协议》，王闻超和金晓燕分别将其持有的闵龙股份除首次转让股份外剩余的2,250,000股股份（占闵龙股份总股本45%）和1,125,000股股份（占闵龙股份总股本22.5%）质押给微风堂，并办理完成相应的质押登记手续，作为远期股份交割之履约担保；微风堂分别与王闻超和金晓燕签署《表决权委托协议》，王闻超和金晓燕分别将其持有闵龙股份除首次转让股份外剩余的2,250,000股股份（占闵龙股份总股本45%）和1,125,000股股份（占闵龙股份总股本22.5%）对应的表决权、提名权和提案权等股东权利不可撤销地委托给微风堂行使。
自上述协议签署之日起，本公司控制权转移至江苏微风堂健康管理有限公司。
2、截至本报告出具日，公司企业信用报告显示，公司存在对外担保金额430,000.00元，余额430,000.00元，但是公司并未审议及签署任何对外担保文件。
本公司已于2020年4月29日在人民银行提出异议申请，但仍然存在承担担保责任的风险。
除上述事项外，本报告期未发现其他对投资者决策有影响的重要交易和事项。
18 公告编号：2020-010 第六节
一、 (一) 普通股股本情况 普通股股本结构 股本变动及股东情况 股份性质 无限售股份总数 无限售
其中：控股股东、实际控制 条件股人 份 董事、监事、高管 核心员工 有限售股份总数 有限售其中：控股股东、实际控制 条件股人 份 董事、监事、高管 核心员工 总股本 普通股股东人数 股本结构变动情况： √适用□不适用 无 期初 数量 比例% 1,250,000 25% 1,250,000 25% 本期变动 -375,000-375,000 3,750,0003,750,000 75%-375,00075%-375,000 5,000,000 - -750,000 单位：股 期末 数量 比例% 1,625,00032.50% 1,625,000 32.5% 3,375,0003,375,000 67.50%67.50% 5,000,000
4 (二)普通股前十名股东情况 序号 股东名称 期初持股数 1王闻超 3,000,000 2金晓燕 1,500,000 3江苏微风堂健
0 康管理有限公 司 持股变动 00499,000 期末持股数 3,000,0001,500,000 499,000 期末持股比例% 60%30%9.98% 期末持有限售股份 数量2,250,0001,125,000 单位：股 期末持有无限售股份数量 750,000375,000499,000 4陈麒元 1,000
0 1,000 0.02% 5上海原作投资499,000-499,000咨询有限公司
6 7 合计 5,000,000 05,000,000 100% 普通股前十名股东间相互关系说明：王闻超与金晓燕是离异夫妻。
19 03,375,000 1,0001,625,000 公告编号：2020-010
二、优先股股本基本情况 □适用√不适用
三、控股股东、实际控制人情况 是否合并披露：□是√否(一)控股股东情况 2019年12月12日，微风堂分别与王闻超、金晓燕签署《股份转让协议》，约定微风堂以每股1元的价格受让王闻超、金晓燕分别持有的闵龙股份3,000,000股和1,500,000股股份，转让方式为特定事项协议转让。
交易完成后，微风堂将直接持有闵龙股份4,999,000股股份，占公司总股本的比例为99.98%，成为公司的控股股东。
由于王闻超和金晓燕均担任公司的董事和高级管理人员，根据《公司法》等相关法律法规的规定，其在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十
五，且在离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。
故本次收购分两次完成股份交割。
其中，王闻超和金晓燕首次股份转让数量分别为750,000股股份和375,000股股份；第二次股份转让数量分别为2,250,000股股份和1,125,000股股份。
截止本报告出具日，首次股份转让仍在工商变更办理过程中。
同时，微风堂分别与王闻超和金晓燕签署《股份质押协议》，王闻超和金晓燕分别将其持有的闵龙股份除首次转让股份外剩余的2,250,000股股份（占闵龙股份总股本45%）和1,125,000股股份（占闵龙股份总股本22.5%）质押给微风堂，并办理完成相应的质押登记手续，作为远期股份交割之履约担保；微风堂分别与王闻超和金晓燕签署《表决权委托协议》，王闻超和金晓燕分别将其持有闵龙股份除首次转让股份外剩余的2,250,000股股份（占闵龙股份总股本45%）和1,125,000股股份（占闵龙股份总股本22.5%）对应的表决权、提名权和提案权等股东权利不可撤销地委托给微风堂行使。
微风堂能够对闵龙股份的经营管理产生重大影响，因此微风堂为闵龙股东的控股股东。
江苏微风堂健康管理有限公司成立于2019年4月18日，统一社会信用代码“91320592MA1Y8W1L97”，注册资本9800万元人民币，法定代表人：朱元成，注册地址：无锡经济开发区海岸城41号·海岸中心写字楼18层，经营范围：非医疗性、非诊断性健康管理咨询服务；企业管理咨询服务，信息咨询服务（不含投资咨询、金融信息咨询）；企业营销策划；计算机软硬件的技术研发与销售；生物工程领域内的技术研发、技术转让及相关的技术服务；设计、制作、代理、发布广告；化妆品、日用百货、化工产品（危险化学品除外）、电子产品购销，货物或技术进出口（国家禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口除外）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
20 公告编号：2020-010 (二)实际控制人情况海奥体育持有微风堂60%的股权，系微风堂的控股股东。
朱元成和朱宝龙分别持有海奥体育49%和2% 的股权，两人系父女关系，合计计持有海奥体育51%的股权，且朱元成直接持有微风堂10%的股权，两人直接和间接合计控制微风堂70%的股权。
同时，朱宝龙任海奥体育的执行董事兼总经理，朱元成任微风堂的执行董事兼总经理，两人能够对海奥体育和微风堂的经营管理产生重大影响，因此朱元成和朱宝龙为微风堂的实际控制人。
朱宝龙，男，1964年11月生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。
1985年6月至1988年9月，任张家港外经贸办事处主任；1989年10月至1991年12月，任张家港拉链厂厂长；1992年3月至1999年11月，任张家港恒通对外贸易有限公司总经理；2000年8月至2016年12月，任张家港市阿斯科建材工业有限公司总经理；2017年8月至今，任江苏海奥体育发展有限公司执行董事兼总经理。
朱元成，女，1990年2月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。
2010年7月至2016年12月，任江苏省张家港农村商业银行股份有限公司信贷客户经理、储备中层干部；2017年8月至今，任江苏海奥体育发展有限公司监事；2019年4月至今，任江苏微风堂健康管理有限公司执行董事兼总经理。
21 公告编号：2020-010 第七节融资及利润分配情况
一、普通股股票发行及募集资金使用情况
1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况□适用√不适用
2、存续至报告期的募集资金使用情况□适用√不适用
二、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
三、债券融资情况 □适用√不适用
四、可转换债券情况 □适用√不适用
五、银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用√不适用
六、权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况□适用√不适用报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：□适用√不适用（二）权益分派预案□适用√不适用 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、 (一) 董事、监事、高级管理人员情况 基本情况 姓名王闻超金晓燕 职务 董事长、副总经理董事、法定代表人、总经理 性别男女 出生年月 1981年5月 1980年11月 学历大专大专 22 任职起止日期起始日期终止日期2015年22021年
1 月1日月1日2015年22021年
1 月1日月1日 是否在公司领取薪酬是 是 金晓燕 周懂情熊德成李金花王瑞嬿王丽成双 财务负责 女 1980年 大专 人、信息披 11月 露负责人 董事 女1986年8大专 月 董事 男1981年3中专 月 监事会主席 女1983年4大专 月 监事 女1981年7大专 月 职工代表监女 1986年 大专 事 12月 董事 女 1980年 大专 10月 董事会人数：监事会人数：高级管理人员人数： 公告编号：2020-010 2018年82020年
2 是 月1日月1日 2015年52021年
4 是 月1日月1日 2017年22020年
1 否 月1日月1日 2015年82021年
7 是 月1日月1日 2016年102021年
9 是 月1日月1日 2015年112021年10 是 月1日月1日 2018年52020年
2 是 月1日月1日 533 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：无。
(二)持股情况 姓名金晓燕 王闻超合计 职务 董事、法定代表人、总经理、信息披露人、财务总监董事长、副总经理 - 期初持普通股股数 1,500,000 3,000,0004,500,000 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 单位：股期末持有股票期权数量 01,500,000 30%
0 03,000,000 60%
0 04,500,000 90%
0 (三)变动情况信息统计 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动 23 □是√否□是√否□是√否□是√否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：□适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：□适用√不适用
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类行政管理人员财务人员销售人员 员工总计 期初人数327 12 公告编号：2020-010 期末人数326 11 按教育程度分类博士硕士本科专科 专科以下员工总计 期初人数000 120 12 期末人数000 110 11 (二)核心员工基本情况及变动情况□适用√不适用
三、报告期后更新情况 □适用√不适用 第九节 是否自愿披露□是√否 行业信息 第十节公司治理及内部控制 事项年度内是否建立新的公司治理制度投资机构是否派驻董事监事会对本年监督事项是否存在异议管理层是否引入职业经理人会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 24 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 公告编号：2020-010 □是√否
一、公司治理 (一)制度与评估
1、公司治理基本状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》及《非上市公众公司监督管理办法》等法律、法规、规范性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，规范运作，严格进行信息披露，保护广大投资者利益。
公司相关的制度有《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《重大投资决策管理办法》、《信息披露管理办法》、《对外担保管理办法》等。
报告期内，公司依据《公司法》、《公司章程》和相关规定及《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等相关规则召开股东大会、董事会和监事会，已建立起以股东大会、董事会、监事会、经理分权与制衡为特征的公司治理结构。
公司历次股东（大）会、董事会、监事会会议的召集程序、决议程序、表决内容均符合法律法规和《公司章程》以及议事规则的规定，运作较为规范；公司重要决策的制定能够遵照《公司章程》和相关议事规则规定，经相关会议审议通过；公司股东、董事、监事均能按照要求出席相关会议，并履行相关权利和义务。
截至报告期末，上述机构和人员依法运行，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司 过股东按大会的决策程序，平等对待所有股东，确保所有股东能充分行使自己的合法权利。
公司现有的制度注重照保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知情权、参与权、 《质询权公和表决权等权利。
能够较为有效的保护公司股东利益，能够给公司大小股东提供平等权利。
《
3、公公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 司报告期内发生的重大决策事项，均严格按照相关法律及《公司章程》等履行规定程序，并在全国《股东大会议事规则》等规定和要求，召集召开股东大会。
通中小企业股份转让系统公告。
4、公司章程的修改情况无 25 公告编号：2020-010 (二)三会运作情况
1、三会召开情况 会议类型董事会 监事会 股东大会 报告期内会议召开的次数2 21 经审议的重大事项（简要描述）2019年第一届董事会第七次会议；
1、审议通过《关于公司2018年度董事会工作报告》议案；
2、审议通过《关于公司2018年度总经理工作报告》议案；
3、审议通过《关于公司2018年年度报告及年度报告摘要》议案；
4、审议通过《关于公司2018年度利润分配方案》议案；
5、审议通过《关于公司2018年度财务决算报告》议案；
6、审议通过《关于公司2019年度财务预算报告》议案；
7、审议通过《关于公司2019年度经营计划》议案；
8、审议通过《关于续聘2019年度审计机构》议案；
9、审议通过《关于2018年度财务报表及审计报告》议案；10、审议通过《关于提议召开公司2018年年度股东大会》议案；11、审议通过《关于公司未弥补亏损达实收股本总额三分之一》议案。
2019年第一届董事会第八次会议；
1、审议通过《关于公司2019年半年度报告》议案；
2、审议通过《关于补充审议偶发性关联交易的议案》议案；
3、审议通过《关于召开2019年第一次临时股东大会》议案。
第一届监事会第六次会议决议公告；
1、审议通过《关于公司2018年度监事会工作报告》议案；
2、审议通过《关于公司2018年年度报告及年度报告摘要》议案；
3、审议通过《关于公司2018年度利润分配方案》议案；
4、审议通过《关于公司2018年度财务决算报告》议案；
5、审议通过《关于公司2019年度财务预算报告》议案；
6、审议通过《关于续聘2019年度审计机构》议案。
第一届监事会第七次会议决议公告；审议通过《关于公司2019年半年度报告》议案。
2019年第一次临时股东大会决议公告；审议通过《关于补充审议偶发性关联交易》议案；
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律法规要求， 26 公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职。
公告编号：2020-010
二、 (一) 内部控制 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，公司监事会对报告期内的
监督事项无异议。
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任与风险，公 司与控股股东或实际控制人在业务、资产、机构、人员、财务等方面均保持独立，具有完整的业务体系和面向市场自主经营的能力。
(三)对重大内部管理制度的评价 依 据 《 公 《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况，公司已制定了一套较为健全的 、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度。
在公司运营过程中，内部控制制 度都能够得到贯彻执行，对公司的经营风险起到有效的控制作用。
同时公司将根据发展情况，不断更 新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。
1、财务管理制度报告期内，公司按照国家法律法规的财 务管理规定，制定了整套财务管理体系，并认真贯彻执行，保证财务核算工作的独立性。
2、信息披露 公制司度未公发司现“内三部会管”理制制度度，上信的息重披大露缺、陷对。
外担保等，制定的比较完善，实践中也得到了比较好的贯彻实 施，符合公司治理的相关规定，对规范公司经营活动起到了积极的作用。
3、风险管理相关制度根据《(四)年度报告差错责任追究制度相关情况中 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情况。
公司信息披露责任人及公司管理华 人 民 27 共 和 公告编号：2020-010
一、审计报告 是否审计审计意见 审计报告中的特别段落 审计报告编号审计机构名称审计机构地址审计报告日期注册会计师姓名会计师事务所是否变更会计师事务所连续服务年限会计师事务所审计报酬审计报告正文： 第十一节财务报告 是 无保留意见 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 中审亚太审字【2020】020407
号 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 北京市海淀区复兴路47号天行建商务大厦20层22062020年4月30日臧其冠、刘伟是110万 审计报告 中审亚太审字【2020】020407号上海闵龙品牌管理股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了上海闵龙品牌管理股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2019年12月31日的合并及公司资产负债表，2019年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2019年12月31日合并及公司的财务状况以及2019年度合并及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计 28 公告编号：2020-010 师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我
们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、其他信息 贵公司公司管理层对其他信息负责。
其他信息包括报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
四、管理层和治理层对财务报表的责任 贵公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。
合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我 29 公告编号：2020-010 们也执行以下工作：（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。
同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。
我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：臧其冠 （盖章） （签名并盖章） 中国·北京 中国注册会计师：刘伟（签名并盖章） 二〇二〇年四月三十日 30 公告编号：2020-010
二、 (一) 财务报表 合并资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产 附注6.1 6.26.36.4 2019年12月31日1,457,589.08 单位：元2019年1月1日 601,867.30 - 1,791,759.852,244,922.70 2,429,395.034,972,568.23 1,083,963.63 318,791.06 6.5 33,163.43 6,578,235.26 8,355,785.05 - 31 投资性房地产
固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：保险合同准备金 6.66.76.86.9 6.106.11 6.126.136.14 32 公告编号：2020-010 47,700.00 488,571.00 137,597.55185,297.556,763,532.812,000,000.00 - 766,883.70396,039.99 164,982.52122,975.40776,528.929,132,313.97 928,679.55450,000.00 60561.00142,064.12281,180.38 54,908.90155.22 277,244.60 3,646,729.19 1,710,988.27 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益（或股东权益）： 股本 6.15 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 6.16 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 6.17 一般风险准备 未分配利润 6.18 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计 负债和所有者权益总计 法定代表人：金晓燕 主管会计工作负责人：金晓燕 公告编号：2020-010 3,646,729.19
5,000,000.00 1,710,988.275,000,000.00 4,302,193.02 4,302,193.02 41,119.04 41,119.04 -6,226,508.443,116,803.62 -1,921,986.367,421,325.70 3,116,803.62 7,421,325.70 6,763,532.81 9,132,313.97 会计机构负责人：金晓燕 (二)母公司资产负债表 项目流动资产：货币资金交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 附注 2019年12月31日1,451,117.81- 单位：元2019年1月1日 601,867.30 33 应收账款应收款项融资预付款项其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 14.114.2 34 1,756,348.25 2,244,922.701,030,313.00 公告编号：2020-010 2,429,395.03 4,972,568.23318,791.06 6,482,701.76 - 33,163.438,355,785.05 47,700.00 488,571.00 136,425.68184,125.686,666,827.442,000,000.00- 164,982.52 122,975.40776,528.929,132,313.97 应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利合同负债持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润 所有者权益合计负债和所有者权益合计法定代表人：金晓燕 721,883.70396,039.99 60,561.00133,427.68270,000.00 公告编号：2020-010 928,679.55450,000.00 54,908.90155.22 277,244.60 3,581,912.37 1,710,988.27 3,581,912.375,000,000.00 1,710,988.275,000,000.00 4,302,193.02 4,302,193.02 41,119.04 41,119.04 主管会计工作负责人：金晓燕 -6,258,396.99 -1,921,986.36 3,084,915.07 7,421,325.70 6,666,827.44 9,132,313.97 会计机构负责人：金晓燕 35 (三)
合并利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用 附注6.19 6.19 6.206.216.226.236.24 6.256.266.276.286.29 36 公告编号：2020-010 2019年9,114,626.509,114,626.50 单位：元2018年10,314,090.6410,314,090.64 12,484,891.238,662,360.91 12,325,647.519,938,350.40 18,190.43846,248.022,884,191.78 73,900.0964,669.97 2,021.14 -600.22241,421.532,119,405.91 27,069.8925,063.37 488.6868,863.07 16,503.40-74,992.05 -3,428,753.38300,000.00 1,178,589.46-4,307,342.84 -2,820.76 -347,882.68 -2,290,576.48- 42,370.00-2,332,946.48 -88,678.76
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： -
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： -
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）可供出售金融资产公允价值变动损益
（4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额
（5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益
（6）其他债权投资信用减值准备
（7）现金流量套期储备
（8）外币财务报表折算差额
（9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额
七、综合收益总额 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：金晓燕 主管会计工作负责人：金晓燕 -4,304,522.08
- 公告编号：2020-010 -2,244,267.72- -4,304,522.08 -2,244,267.72 - -4,304,522.08-4,304,522.08 -2,244,267.72-2,244,267.72 -0.86 -0.45 -0.86 -0.45 会计机构负责人：金晓燕 37 (四)母公司利润表 项目
一、营业收入减：营业成本 税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列）（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益 附注14.314.3 38 公告编号：2020-010 2019年8,965,192.968,572,738.2717,153.31846,248.022,873,476.78 73,046.8764,669.97 2,010.86 单位：元2018年10,314,090.64 9,938,350.40-600.22 241,421.532,119,405.91 27,069.8925,063.37 488.6868,863.07 21,190.89-74,992.05 -3,471,271.45300,000.00 1,178,589.46-4,349,860.91 -13,450.28-4,336,410.63-4,336,410.63 -347,882.68 -2,290,576.48 42,370.00-2,332,946.48 -88,678.76-2,244,267.72-2,244,267.72
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额
七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：金晓燕 主管会计工作负责人：金晓燕 公告编号：2020-010 - -4,336,410.63 -2,244,267.72 -0.87 -0.45 -0.87 -0.45 会计机构负责人：金晓燕 (五)
合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金 附注6.30.1 39 2019年9,926,511.02 单位：元2018年 10,962,987.84 - 1,488,754.4011,415,265.42 6,096,511.23 282,545.6811,245,533.52 7,807,011.28 支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 6.30.1 法定代表人：金晓燕 主管会计工作负责人：金晓燕 公告编号：2020-010 1,116,076.6074,402.78 5,207,883.0612,494,873.67-1,079,608.25 916,003.26111,658.011,327,139.3610,161,811.911,083,721.61 179,980.93 179,980.93 - -179,980.93 2,000,000.00 2,000,000.0064,669.97 736,980.7725,063.37 64,669.971,935,330.03 762,044.14-762,044.14 855,721.78601,867.301,457,589.08 141,696.54460,170.76601,867.30 会计机构负责人：金晓燕 40 (六)母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 附注 41 公告编号：2020-010 2019年 9,817,176.57 1,478,026.211,295,202.77 6,051,888.591,116,076.60 64,031.545,149,285.5612,381,282.29-1,086,079.52 单位：元2018年 10,962,987.84 282,545.6811,245,533.52 7,807,011.28916,003.26111,658.01 1,327,139.3610,161,811.91 1,083,721.61 179,980.93 2,000,000 2,000,00064,669.9764,669.971,935,330.03849,250.51 179,980.93-179,980.93 736,980.7725,063.37 762,044.14-762,044.14141,696.54 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：金晓燕 主管会计工作负责人：金晓燕 公告编号：2020-010 601,867.301,451,117.81 460,170.76601,867.30 会计机构负责人：金晓燕 42 公告编号：2020-010 (七)合并股东权益变动表 项目 股本
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配 5,000,000- 5,000,000 其他权益工具 优先股 永续债 其他 2019年归属于母公司所有者权益 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 4,302,193.02- 4,302,193.02 盈余公积41,119.04 - 41,119.04 一般风险准备 单位：元 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计 -1,921,986.36- -1,921,986.36-4,304,522.08 7,421,325.700000 7,421,325.70-4,304,522.08 -4,304,522.08 -4,304,522.08 43 公告编号：2020-010
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 5,000,000 4,302,193.02 41,119.04 -6,226,508.44 3,116,803.62 项目
一、上年期末余额加：会计政策变更 股本 5,000,000- 其他权益工具 优先股 永续债 其他 2018年归属于母公司所有者权益 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 4,302,193.02- 盈余公积 41,119.04- 一般风险准备 未分配利润 少数股东权益 322,281.36- 所有者权益合计 9,665,593.42- 44 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他
二、本年期初余额 5,000,000
三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） （一）综合收益总额 （二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 （三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他 （四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留 存收益 4,302,193.02 公告编号：2020-010 41,119.04 322,281.36-2,244,267.72 -2,244,267.72 9,665,593.42-2,244,267.72 -2,244,267.72 45
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 法定代表人：金晓燕 5,000,000 主管会计工作负责人：金晓燕 4,302,193.02 会计机构负责人：金晓燕 41,119.04 公告编号：2020-010 -1,921,986.36 7,421,325.70 (八)
母公司股东权益变动表 项目 股本
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额 5,000,000- 5,000,000 其他权益工具 优先股 永续债 其他 资本公积 2019年 减：库存股 其他综合收益 4,302,193.02- 4,302,193.02 单位：元 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 41,119.04- 41,119.04 -1,921,986.36- -1,921,986.36 -4,336,410.63 7,421,325.70000 7,421,325.70 -4,336,410.63 -4,336,410.63-4,336,410.63 46 （二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股 本）
2.盈余公积转增资本（或股 本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转 留存收益
5.其他综合收益结转留存收 益
6.其他 （五）专项储备 47 公告编号：2020-010
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 5,000,000 4,302,193.02 公告编号：2020-010 41,119.04 -6,258,396.993,084,915.07 项目
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 股本5,000,000 - 5,000,000 其他权益工具优先股永续债其他 资本公积 4,302,193.02- 减：库存股 2018年其他综合收益 4,302,193.02 专项储备 盈余公积 41,119.04- 一般风险准备 未分配利润 322,281.36- 所有者权益合计 9,665,593.42- 41,119.04 322,281.36-2,244,267.72 9,665,593.42-2,244,267.72 -2,244,267.72-2,244,267.72 48 （三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股 本）
2.盈余公积转增资本（或股 本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转 留存收益
5.其他综合收益结转留存收 益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 法定代表人：金晓燕 5,000,000 4,302,193.02 主管会计工作负责人：金晓燕 会计机构负责人：金晓燕 41,119.04 公告编号：2020-010
-1,921,986.367,421,325.70 49 公告编号：2020-010 上海闵龙品牌管理股份有限公司2019年度财务报表附注
1、公司基本情况1.1公司概况
1、有限公司阶段上海闵龙品牌管理股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由自然人金晓燕于2008年1月4日出资组建的有限责任公司，公司成立时注册资本为人民币10.00万元，由自然人金晓燕以货币资金出资10.00万元，占注册资本的100.00%。
本次出资业经上海中鉴会计师事务所有限公司验证，并出具中鉴验字（2007）第1454号验资报告。
2008年5月12日，原股东金晓燕将其持有的公司100.00%的股权转让给自然人韩波。
2009年3月12日，原股东韩波将其持有的公司100.00%的股权转让给自然人金晓燕。
2016年7月22日，公司申请增加注册资本人民币190.00万元，由王闻超以货币资金出资120.00万元、金晓燕以货币资金出资70.00万元。
本次出资业经上海知源会计师事务所有限公司验证，并出具沪知会验（2016）0029号验资报告。
此次变更后公司注册资本及实收资本均为人民币200.00万元，其中：王闻超出资120.00万元，持有公司60.00%的股权；金晓燕出资80.00万元，持有公司40.00%的股权。
2016年7月28日，公司申请增加注册资本人民币100.00万元，由王闻超以货币资金出资60.00万元、金晓燕以货币资金出资40.00万元。
本次出资业经上海知源会计师事务所有限公司验证，并出具沪知会验（2016）0030号验资报告。
此次变更后公司注册资本及实收资本均为人民币300.00万元，其中：王闻超出资180.00万元，持有公司60.00%的股权；金晓燕出资120.00万元，持有公司40.00%的股权。
2016年8月23日，公司申请增加注册资本人民币200.00万元，由王闻超以货币资金出资120.00万元、金晓燕以货币资金出资80.00万元。
本次出资业经上海知源会计师事务所有限公司验证，并出具沪知会验（2016）0039号验资报告。
至此，公司注册资本及实收资本均为人民币500.00万元，其中：王闻超出资300.00万元，持有公司60.00%的股权；金晓燕出资200.00万元，持有公司40.00%的股权。
2、股份制改制情况根据2017年2月5日签订的发起人协议和章程（草案）的规定，公司由有限责任公司整体变更为股份有限公司。
以2016年10月31日经审计的净资产人民币9,302,193.02元为基础，按1：0.5375的比例折合股份总额500.00万股，每股面值1元，由原股东按原持股比例分别持有。
净资产折合股本后的余额4,302,193.02元计入资本公积。
本次股 50 公告编号：2020-010 改业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具大华验字[2017]000245号验资报告。
2017年7月31日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具股转系统函[2017] 4838号《关于同意上海闵龙品牌管理股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》，同意公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌，证券代码872077。
2018年11月，金晓燕将其持有的公司10.00%股权转让给上海博暨投资管理有限公司。
截至2019年12月31日止，公司注册资本为5,000,000.00元，实收资本5,000,000.00元。
公司统一社会信用代码为99Q；现法定代表人为金晓燕。
本公司股票于2017年7月31日起在全国股转系统里挂牌公开转让，证券简称：闵龙股份，证券代码：872077，目前公司处于基础层。
公司总部注册地址与实际经营地址均为：上海市金山区泾商路99弄3053号307室。
本公司属商务服务业。
公司经营范围包括：品牌管理、设计、制作、代理、发布各类广告，展览展示服务，市场营销策划，企业营销策划，企业形象策划，文化艺术交流策划咨询，市场信息咨询与调查（不得从事社会调查、社会调研、民意调查、民意测验），室内装潢设计工程，会务礼仪服务，工艺礼品，广告器材销售。
【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】。
本财务报表业经本公司董事会于2020年4月30日决议批准报出。
1.2合并财务报表范围及其变化情况本公司2019年度纳入合并范围的子公司共1户，详见本附注“
8、在其他主体中的权益”。
本公司本期合并范围比上期增加1户，详见本附注“
7、合并范围的变更”。
2、财务报表的编制基础2.1编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。
除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
51 公告编号：2020-010 2.2持续经营本公司自报告期末以后的12个月具有持续经营的能力，以持续经营为基础编制财务报表。
3、遵循企业会计准则的声明公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期合并及公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
4、重要会计政策和会计估计本公司及各子公司从事生产和销售塑胶制品、胶粘制品、导热材料等业务的经营。
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注“4.25收入”各项描述。
关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注“4.29重大会计判断和估计”。
4.1会计期间本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
4.2营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4.3记账本位币人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4.4同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
4.4.1同一控制下企业合并同一控制下的企业合并，指参与合并的公司在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的企业合并。
按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。
公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
同一 52 公告编号：2020-010 控制下的企业合并中，被合并方采用的会计政策与公司不一致的，公司在合并日应当按
照公司会计政策对被合并方的财务报表相关项目进行调整，在此基础上按照本政策规定确认。
公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期管理费用。
与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。
在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
4.4.2非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。
购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为 53 公告编号：2020-010 当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计 准则解释第5号的通知》（财会【2012】19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注“4.15长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
4.5合并财务报表的编制方法 4.5.1合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
合并范围包括本公司及全部子公司。
子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
4.5.2合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。
对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。
非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。
同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当 54 公告编号：2020-010 期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
同一控制下的吸收合并中，合并方在合并当期期末比较报表的编制应区别不同的情况，如果合并方在合并当期期末，仅需要编制个别财务报表、不需要编制合并财务报表的，合并方在编制前期比较报表时，无须对以前期间已经编制的比较报表进行调整；如果合并方在合并当期期末需要编制合并财务报表的，在编制前期比较合并财务报表时，应将吸收合并取得的被合并方前期有关财务状况、经营成果及现金流量等并入合并方前期合并财务报表。
前期比较报表的具体编制原则比照同一控制下控股合并比较报表的编制。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。
其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注“4.15长期股权投资”或本附注“4.9金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情 55 公告编号：2020-010 况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于 其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时 是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的 情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注
4.15.2.3）和“因处置部分股权投 资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。
处 置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一 项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置 价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
4.6
合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“4.15.2.2权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
4.7现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
4.8外币业务和外币报表折算4.8.1外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
4.8.2对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②（仅适用于存在采用套期会计方法核算的套期保值的情况）用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计 56 公告编号：2020-010 入当期损益或确认为其他综合收益。
4.8.3外币财务报表的折算方法编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
年初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。
汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益/所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。
在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
4.9金融工具金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
4.9.1金融资产的分类和计量本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
4.9.1.1以摊余成本计量的债务工具投资金融资产同时符合以下条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
此类金融资产按照实际利率法以摊余成本进行后续计量，持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
4.9.1.2以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产4.9.1.2.1以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资金融资产同时符合以下条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
57 公告编号：2020-010 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
4.9.1.2.2指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，包括其他权益工具投资等，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。
当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4.9.1.3以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将持有的未划分为上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益。
4.9.2金融工具的减值本公司对分类为以摊余成本计量的金融工具、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融工具（债务工具）、租赁应收款、应收款项以及财务担保合同以预期信用损失为基础确认损失准备。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：（a）对于金融资产，信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；（b）对于租赁应收款项，信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；（c）对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值；（d）对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，企业应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
（e）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
这种减记构成相关金融资产的终止确认。
本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成分），对由租赁准则规范的交易形成的租赁应收款，具体预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见4.10应收账款。
对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。
若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。
信用损失准备的增加或转回金额，除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
具体预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见4.11其他应收款。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
58 公告编号：2020-010 4.9.2.1信用风险显著增加本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：本公司判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过30日，或者以下一个或多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果的显著变化、担保物价值或担保方信用评级的显著下降等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险的，则假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时间内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
4.9.2.2已发生信用减值的金融资产当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：①发行方或债务人发生重大财务困难；②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；④债务人很可能破产或进行其他财务重组；⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
当一项金融工具逾期超过（含）90日，本公司推定该金融工具已发生违约。
4.9.3金融资产转移确认依据和计量金融资产满足下列条件之一的，本公司予以终止对该项金融资产的确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间按照转移日各自相对的公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益或留存收益。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本公司保留的权利（如果本公司因金融资产转移保留了相关权利）的摊余成本并加上本公司承担的义务（如果本公司因金融资产转移承担了相关义务）的摊余成本，相关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本公司保留的权利（如果本公司因金融资产转移保留了相关权利）的公允价值并加上本公司承担的义务（如果本公司因金融资产转移承担了相关义务）的公允价值，该权利和义务的公允价值应为按独立基础计量时的公允价值。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为一项金融负债。
对于继续涉入条件下的金融资产转移，本公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债，以充分反映本公司所保留的权利和承担的义务。
4.9.4金融负债的分类和计量本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
该类金融负债以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
59 公告编号：2020-010 以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
4.9.5金融负债的终止确认本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
4.9.6金融资产和金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。
但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
4.10应收账款应收账款项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等经营活动应收取的款项。
应收账款预期信用损失的确定方法及会计处理方法4.10.1预期信用损失的确定方法本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成分），按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失。
如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项在单项资产的基础上确定预期信用损失。
对于划分为组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
组合名称 组合内容 组合
1 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征 对于划分为组合1的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经 济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
账龄 应收账款计提比例（%） 1年以内（含1年，下同） 5.00 1至2年 10.00 2至3年 30.00 3至4年 50.00 4至5年 80.00 5年以上 100.00 4.10.2预期信用损失的会计处理方法 信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
4.11应收款项融资 应收款项融资项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票 据和应收账款等。
本公司视日常资金管理的需要，将部分银行承兑汇票进行贴现和背书，对部分应收账款进行 保理业务，基于出售的频繁程度、金额以及内部管理情况，此类金融资产的业务模式为既以 收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷 安排相一致。
此类金融资产按照公允价值计量且
1 释义项目公司、股份公司、本公司、闵龙股份有限公司股东大会董事会监事会公司章程公司法证券法元、万元股转公司报告期上期銮骥中审亚太主办券商、新时代证券 公告编号：2020-010 释义 释义指上海闵龙品牌管理股份有限公司指上海闵龙广告有限公司指上海闵龙品牌管理股份有限公司股东大会指上海闵龙品牌管理股份有限公司董事会指上海闵龙品牌管理股份有限公司监事会指上海闵龙品牌管理股份有限公司公司章程指《中华人民共和国公司法》指《中华人民共和国证券法》指人民币元、人民币万元指全国中小企业股份转让系统有限责任公司指2019年1月1日至2019年12月31日指2018年1月1日至2018年12月31日指上海銮骥体育文化发展有限公司指中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）指新时代证券股份有限公司
2 公告编号：2020-010 第一节声明与提示
.......................................................................................................................
4第二节公司概况...........................................................................................................................
6第三节会计数据和财务指标摘要...............................................................................................8第四节管理层讨论与分析
.........................................................................................................
10第五节重要事项.........................................................................................................................
16第六节股本变动及股东情况.....................................................................................................
19第七节融资及利润分配情况.....................................................................................................
22第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况....................................................................22第九节行业信息.........................................................................................................................
24第十一节财务报告......................................................................................................................283 公告编号：2020-010 第一节
声明与提示 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人金晓燕、主管会计工作负责人金晓燕及会计机构负责人（会计主管人员）金晓燕保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是否存在豁免披露事项 是或否□是√否 □是√否□是√否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 宏观经济波动风险 公司治理风险 重要风险事项简要描述 经济发展具有周期性,消费者购买力、企业经营业绩、企业品牌传播预算投入与国家经济周期具有较大的相关性。
当国家经济周期处于稳定发展期,通常消费者的购买力较强,有助于提升企业的经营业绩,从而企业加大其在品牌传播中的预算投入;当国家经济增长停滞或发生衰退,消费者购买力下降,企业经营业绩不佳,通常减少品牌传播预算投入。
因此,国家宏观经济周期变化对企业品牌传播及营销开支投入将会产生影响,从而对营销服务业产生影响。
牌传播预算投入与国家经济周期具有较大的相关性。
当国家经济周期处于稳定发展期,通常消费者的购买力较强,有助于提升企业的经营业绩,从而企业加大其在品牌传播中的预算投入;当国家经济增长停滞或发生衰退,消费者购买力下降,企业经营业绩不佳,通常减少品牌传播预算投入。
因此,国家宏观经济周期变化对企业品牌传播及营销开支投入将会产生影响,从而对营销服务业产生影响。
随着公司主营业务不断拓展,公司经营规模进一步扩大,将对公司在战略规划、组织机构、内部控制、运营管理、财务管理等方面提出更高要求。
股份公司设立前,公司内控体系不够健全,运作不够规范。
公司在整体变更为股份公司后,逐步建立健全了
4 公告编号：2020-010 实际控制失联及不当控制风险 经营活动产生的现金流量不足的风险承担担保责任的风险本期重大风险是否发生重大变化： 法人治理结构,制定了适应企业发展的内部控制体系。
但由于股份公司成立时间较短,公司及管理层对于新制度仍在学习和理解之中,规范运作意识的提高,相关制度切实执行及完善均需要一定的过程。
因此,公司短期内仍可能存在公司治理不规范、相关内部控制制度不能有效执行的风险。
公司在战略规划、组织机构、内部控制、运营管理、财务管理等方面提出更高要求。
股份公司设立前,公司内控体系不够健全,运作不够规范。
公司在整体变更为股份公司后,逐步建立健全了法人治理结构,制定了适应企业发展的内部控制体系。
但由于股份公司成立时间较短,公司及管理层对于新制度仍在学习和理解之中,规范运作意识的提高,相关制度切实执行及完善均需要一定的过程。
因此,公司短期内仍可能存在公司治理不规范、相关内部控制制度不能有效执行的风险。
公司实际控制人为朱元成和朱宝龙,二人通过微风堂间接持有公司9.98%的股权，并持有公司99.98%的表决权,实际控制公司各项经营管理与决策,若朱元成和朱宝龙利用其对公司的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,可能损害公司利益。
同时，目前实际控制人朱元成和朱宝龙均处于失联中。
公司近两年经营活动现金流量为负,其中2019年度、2018年度经营活动现金流量净额为-1,079,608.25元和1,083,721.6元。
随着业务规模收缩，现金不足可能影响公司资金周转,可能产生公司日常经营的风险。
公司将通过增强销售能力,增加客户数量,拓展客户领域,实现客户行业多元化,并且提高回款速度等多种手段增加经营活动的现金流量,提高公司的资金周转能力,保证营运资金充足。
截至2020年4月30日，公司企业信用报告显示，公司存在对外担保金额430000元，余额430000元，但是公司并未审议及签署任何对外担保文件。
公司已于2020年4月29日在人民银行提出异议申请，但仍然存在承担担保责任的风险。
否
5 公告编号：2020-010
一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人办公地址 第二节公司概况 上海闵龙品牌管理股份有限公司ShanghaiMinLongbrandmanagementCo.,LTD闵龙股份872077金晓燕上海市徐汇区石龙路345弄3号1号楼210室
二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人职务电话传真电子邮箱公司网址联系地址及邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司年度报告备置地 金晓燕董事会秘书021-64770796021-64770796king@无上海市徐汇区石龙路345弄3号1号楼210室办公室信息披露人档案柜
三、企业信息 股票公开转让场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类） 主要产品与服务项目 普通股股票转让方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2008年1月4日2017年7月31日基础层“租赁和商务服务业”之“商务服务业”之“其他商务服务业”(行业分类代码为:L7299)向连锁品牌商提供零售终端形象更新服务,具体提供的服务包括向各品牌的全国范围内店面提供广告灯片和灯布、陈列、橱窗广告画面及户外广告画面同步更新服务集合竞价转让5,000,00000江苏微风堂健康管理有限公司朱元成和朱宝龙
6 四、注册情况 项目统一社会信用代码注册地址 注册资本 公告编号：2020-010 内容 99Q上海市金山区泾商路99弄3053号307室5,000,000 报告期内是否变更否否 否
五、中介机构 主办券商主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化会计师事务所签字注册会计师姓名会计师事务所办公地址
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 □适用√不适用 新时代证券北京市海淀区北三环西路99号院1号楼15楼否中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）臧其冠、刘伟北京市海淀区复兴路47号天行建商务大厦20层2206
7 公告编号：2020-010 第三节会计数据和财务指标摘要
一、盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 本期9,114,626.504.96%-4,304,522.08-3,371,829.98 -81.69% -63.99% -0.86 上年同期10,314,090.643.64%-2,244,267.72-2,217,774.65 单位：元增减比例% -11.63%-91.80%52.04% -26.27% - -26.58% - -0.45 -91.11%
二、偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末6,763,532.813,646,729.193,116,803.620.6253.73%53.92%180.39- 本期期初9,132,313.971,710,988.277,421,325.701.6618.68%18.68%490.44%- 单位：元增减比例% -25.94%113.14% -58%-62.65%-
三、营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期-1,079,608.25 431.85 上年同期1,083,721.61506%- 单位：元增减比例% -199.62%-
8 四、成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 本期-25.94%-11.63%91.80%
五、股本情况 普通股总股本计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量 本期期末5,000,000-
六、非经常性损益 项目非流动资产处置损失除上述各项之外的其他营业外收入和支出 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额
七、补充财务指标 □适用√不适用
八、会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用 公告编号：2020-010 上年同期-17.41%9% 4,540.32% 增减比例%- 本期期初5,000,000- 单位：股增减比例% 0% 金额 单位：元 -83,589.46-795,000 -878,589.4654,102.64 -932,692.10
9 公告编号：2020-010 第四节管理层讨论与分析
一、业务概要 商业模式为将公司打造成专业的品牌零售终端形象更新服务提供商，公司通过业务骨干多年来积累的施工 质量控制经验、深厚的人脉资源和行业经验，为客户全国范围内所有零售终端门店提供广告灯片和灯布、陈列、橱窗广告画面及户外广告画面同步更新服务。
公司通过签署合作协议的方式进入下游客户的供应商体系，先签订项目总体框架协议，后根据具体订单进行报价并拟定服务方案，按最终实际服务内容和零售终端数量结算营业收入。
报告期内变化情况：事项 所处行业是否发生变化主营业务是否发生变化主要产品或服务是否发生变化客户类型是否发生变化关键资源是否发生变化销售渠道是否发生变化收入来源是否发生变化商业模式是否发生变化 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否
二、 (一) 经营情况回顾 经营计划 2019年，公司实现营业收入9,114,626.5元，同比增长-11.63%；利润总额和净利润分-4,307,342.84和-4,304,522.08元，同比下降84.63%和91.80%。
截止至2019年12月31日，公司注册资本500万元，公司总资产为6,763,532.81元，净资产为3,116,803.62元，分别下降25.94%和下降58%。
2008年1月4日，闵龙股份成立于中国上海，9年来一直致力于为连锁品牌的零售终端门店提供形象更新方面的服务。
公司通过布局全国性网络，制定并严格执行快捷、统一的高标准服务体系，为客户提供优质连锁零售终端形象维护及更新等服务。
2017公司完成股改，成功登陆新三板，公司发展迈上新平台。
同时逐步完善内部管理制度，建立有效的薪酬激励制度，充分调动人员的积极性和创造力。
(二)财务分析
1.资产负债结构分析 10 单位：元 项目 货币资金应收票据应收账款存货投资性房地产长期股权投资固定资产在建工程短期借款长期借款 公告编号：2020-010 本期期末 金额 占总资产的比重% 1,457,589.08 21.55% 本期期初 金额 占总资产的比重% 601,867.30 6.57% 本期期末与本期期初金额变动比例% 142.18% 1,791,759.85 26.49%2,429,395.03 26.60% -26.25% 47,700.002,000,000.00 0.71%29.57% 488,571.00 6.35% -90.24%100% 资产负债项目重大变动原因：货币资金本年余额1,457,589.08元，较上年601,867.30元有大幅上升，主要由于本年新增短期借 款，资金储备较期初充裕，导致货币资金余额上升。
应收账款本年余额1,791,759.85元，较上年2,429,395.03元有一定程度下降，主要由于本年销售规模下降所致。
固定资产本年余额47,700元系，较上年488,571元大幅下降，主要由于本期处置固定资产所致。
2.营业情况分析
(1)利润构成 项目 营业收入营业成本毛利率销售费用管理费用研发费用财务费用信用减值损失资产减值损失其他收益投资收益公允价值变动 本期 金额 占营业收入的比重% 9,114,626.50 - 8,662,360.91 95.04% 4.96% - 846,248.02 9.28% 2,884,191.78 31.64% - - 73,900.09 0.81% 16,503.40 0.18% -74,992.05 -0.82%
0 - - -
- 上年同期 金额 占营业收入的比重% 10,314,090.64 - 9,938,350.40 96.36% 3.64% - 241,421.53 2.34% 2,119,405.91 20.55% - 27,069.89 0.26% - -347,882.68 3.37% 68,863.07 0.67% - - - - 11 单位：元 本期与上年同期金
额变动比例% -11.63%-12.84%250.53%36.08% 173.00% -78.44%-100.00% - 公告编号：2020-010 收益资产处置收益汇兑收益营业利润营业外收入营业外支出净利润 ---3,428,753.38300,000.001,178,589.46-4,304,522.08 - - - - -34.33%-2,290,576.48 3.29% - 12.93% 42,370.00 -47.23%-2,244,267.72 -22.21%- 0.41%-21.76% 36.59%100.00%2,681.66% 91.80% 项目重大变动原因：营业收入2019年较上2018年有所下滑，主要原因系2019年宏观经济较差，线下大型综合商超新 增数量减少，品牌方线下渠道布局缓慢，导致公司业务量有所下滑。
营业成本2019年较2018年有所下滑，主要原因系2019年营收规模下滑所致，但公司努力降本增 效，毛利率有所提高。
销售费用2019年较2018年大幅上升，主要原因系2019年公司为提高市场竞争能力，向外部高水 平的设计服务商采购设计服务导致销售费用增加所致。
营业外收入2019年较2018年大幅上升，主要原因系2019年发生债务重组利得所致。
营业外支出2019年较2018年大幅上升，主要原因系2019年公司支付业务合作终止补偿金所致。
(2)收入构成 项目主营业务收入其他业务收入主营业务成本其他业务成本 本期金额9,114,626.508,662,360.91- 按产品分类分析：√适用□不适用 类别/项目 柜台的灯片安装及陈列 本期 收入金额 占营业收入的比重% 9,114,626.50 100% 上期金额10,314,090.649,938,350.40- 单位：元变动比例% -11.63%- -12.84%- 上年同期 收入金额 占营业收入的比重% 10,314,090.64 100% 单位：元本期与上年同期金额变动比 例%-11.63% 按区域分类分析：□适用√不适用收入构成变动的原因：本期收入构成变动无重大变化 12 公告编号：2020-010
(3)主要客户情况 序号 客户 1雅诗兰黛（上海）商贸有限公司2上海博域文化传播有限公司3上海宏羽电脑制作有限公司4CHANELLIMITED5上海巍文电脑制作有限公司 合计 销售金额 1,840,140.821,811,662.161,628,173.811,519,227.921,138,398.087,937,602.79 年度销售占比%20.19%19.88%17.86%16.67%12.49%87.09% 单位：元 是否存在关联关系 否否否否否 -
(4)主要供应商情况 序号 供应商 1上海众协建筑劳务有限公司2上海粹旻广告中心3上海融战装饰工程有限公司4上海拗德文化传媒中心5苏州紫午线新材料有限公司 合计 采购金额 4,886,781.611,497,572.822,149,123.72 194,174.76172,413.808,900,066.71 年度采购占比%53.94%16.53%23.72%2.14%1.90%98.23% 单位：元 是否存在关联关系 否否否否否 -
3.现金流量状况 项目经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 本期金额-1,079,608.251,935,330.03 上期金额1,083,721.61-179,980.93-762,044.14 单位：元变动比例% -199.62%-100.00%-353.97% 现金流量分析：经营活动产生的现金流量净额本期金额较上期金额下降，主要原因系本期营收规模下降，同时公司为谋求长远发展，积极筹划资产重组，运营成本上升所致。
筹资活动产生的现金流量净额本期金额较上期金额上升，主要原因系本期新增短期借款200万元。
(三)投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况公司名称：上海索嘉管理品牌有限公司；统一社会信用代码：91310230MA1K243Q05，法定代表人：王辉，成立日期2018年11月21日，注册资金：100万，经营范围：品牌管理，设计、制作、代理、发布各类广告，展览展示服务，市场营销策划，企业形象策划，文化艺术交流与策划，市场信息咨询与调查（不得从事社会调查、社会调研、民意调查、民意测验），室内装饰设计， 13 公告编号：2020-010 会务服务，礼仪服务，工艺礼品（象牙及其制品除外）、广告材料的销售。
【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】
2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人□是√否(四)非标准审计意见说明□适用√不适用(五)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正□适用√不适用
三、持续经营评价 报告期内，公司不存在债务违约、无法继续履行重大借款合同中的有关条款等情况，各项财务指标处于正常范围，不存在重大财务风险；公司管理层、核心业务人员、关键管理人员队伍稳定，主营产品符合国家产业政策，市场开拓良好，客户资源稳定增长，不存在重大业务风险；公司业务、资产、人员、财务、机构等安全独立，保持着良好的独立自主经营能力。
综述，公司拥有良好的持续经营能力。
报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。
四、 (一) 风险因素 持续到本年度的风险因素
一、宏观经济波动风险经济发展具有周期性,消费者购买力、企业经营业绩、企业品牌传播预算投入与国家经济周期具有较大的相关性。
当国家经济周期处于稳定发展期,通常消费者的购买力较强,有助于提升企业的经营业绩,从而企业加大其在品牌传播中的预算投入;当国家经济增长停滞或发生衰退,消费者购买力下降,企业经营业绩不佳,通常减少品牌传播预算投入。
因此,国家宏观经济周期变化对企业品牌传播及营销开支投入将会产生影响,从而对营销服务业产生影响。
应对措施：公司在主营业务的基础上拓展收入来源，积极开发新客户，降低宏观经济波动对公司造成的风险。
二、公司治理风险 14 公告编号：2020-010 随着公司主营业务不断拓展,公司经营规模进一步扩大,将对公司在战略规划、组织机构、内部控制、运营管理、财务管理等方面提出更高要求。
股份公司设立前,公司内控体系不够健全,运作不够规范。
公司在整体变更为股份公司后,逐步建立健全了法人治理结构,制定了适应企业发展的内部控制体系。
但由于股份公司成立时间较短,公司及管理层对于新制度仍在学习和理解之中,规范运作意识的提高,相关制度切实执行及完善均需要一定的过程。
因此,公司短期内仍可能存在公司治理不规范、相关内部控制制度不能有效执行的风险。
应对措施：公司将继续加强内部管理，建立健全风险控制等各项重大内部控制体系，完善公司治理结构，以适应公司发展需要。
三、实际控制失联及不当控制风险公司实际控制人为朱元成和朱宝龙,二人通过微风堂间接持有公司9.98%的股权，并持有公司 99.98%的表决权,实际控制公司各项经营管理与决策,若朱元成和朱宝龙利用其对公司的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,可能损害公司利益。
同时，目前实际控制人朱元成和朱宝龙均处于失联中。
应对措施：充分发挥董事会的集体决策功能和监事会的监督功能对其进行制约。
四、经营活动产生的现金流量不足的风险：公司近两年经营活动现金流量为负，其中2019年度、2018年度经营活动现金流量净额为-1,079,608.25元和1,083,721.6元。
随着业务规模收缩，现金不足可能影响公司资金周转,可能产生公司日常经营的风险。
应对措施：公司将通过增强销售能力,增加客户数量,拓展客户领域,实现客户行业多元化,并且提高回款速度等多种手段增加经营活动的现金流量,提高公司的资金周转能力,保证营运资金充足。
(二)无。
报告期内新增的风险因素 15 公告编号：2020-010 第五节重要事项
一、重要事项索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是否对外提供借款是否存在日常性关联交易事项是否存在偶发性关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是否存在股权激励事项是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在破产重整事项是否存在自愿披露的其他重要事项 是或否□是√否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否√是□否 □是√否□是√否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否√是□否 索引
五.二.(一)
五.二.(二)
五.二.(三)
五.二.(四)
五.二.(五)
二、 (一) 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） 重大诉讼、仲裁事项
1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上□是√否
2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用
3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用 (二)公司发生的对外担保事项 报告期内履行的及尚未履行完毕的对外担保事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上 √是□否 单位：元 担保对象 是否为控 实际履 担保期间 是否履 担保对象 股股东、实际控制人或其附属 企业 担保金额 担保余额 行担保责任的 金额 起始日期 终止日期 担保类型 责任类型 行必要决策程 序 16 公告编号：2020-010 无总计 否 430,000430,000430,0002020 年4月 30日 -430,000430,000430,000- - 保证一般尚未履行 - - - 对外担保分类汇总：项目汇总 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含对控股子公司的担保）公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保直接或间接为资产负债率超过70%（不含本数）的被担保对象提供的债务担保金额公司担保总额超过净资产50%（不含本数）部分的金额 担保金额430,000 0- - 担保余额430,000 0- - 清偿和违规担保情况：截至本报告出具日，公司企业信用报告显示，公司存在对外担保金额430,000.00元，余额430,000.00 元，但是公司并未审议及签署任何对外担保文件。
本公司已于2020年4月29日在人民银行提出异议申请。
(三)经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 事项类型 协议签署时间 对外投资 2019年10月18 日 临时公告披露时间 交易对方 2020年4现金月30日 交易/投资交易/投资/合并标的/合并对价 上海索嘉 现金 品牌管理 有限公司 对价金额
0 是否构成关联 交易 否 是否构成重大资产重 组否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响：对外投资事项有助于公司开拓市场、提高市场竞争力。
(四)承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情况 实际控制人2017年7月或控股股东31日承诺事项详细情况： 挂牌 同业竞争承诺不构成同业正在履行中 承诺 竞争 公司在申请挂牌时，公司控制股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员出具了《避免同业 17 公告编号：2020-010 竞争承诺函》，表示不从事或参与与股份公司存在同业竞争的行为，并承诺：“将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。
”截止报告期末，公司控制股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员严格履行上述承诺。
未发生违背上述承诺的情况。
(五)自愿披露其他重要事项1、2019年12月12日，江苏微风堂健康管理有限公司（以下简称“微风堂”）分别与王闻超、 金晓燕签署《股份转让协议》，约定微风堂以每股1元的价格受让王闻超、金晓燕分别持有的闵龙股份3,000,000股和1,500,000股股份，转让方式为特定事项协议转让。
交易完成后，微风堂将直接持有闵龙股份4,999,000股股份，占公司总股本的比例为99.98%，成为公司的控股股东。
由于王闻超和金晓燕均担任公司的董事和高级管理人员，根据《公司法》等相关法律法规的规定，其在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十
五，且在离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。
故本次收购分两次完成股份交割。
其中，王闻超和金晓燕首次股份转让数量分别为750,000股股份和375,000股股份；第二次股份转让数量分别为2,250,000股股份和1,125,000股股份。
截止本报告出具日，首次股份转让仍在办理转让手续。
同时，微风堂分别与王闻超和金晓燕签署《股份质押协议》，王闻超和金晓燕分别将其持有的闵龙股份除首次转让股份外剩余的2,250,000股股份（占闵龙股份总股本45%）和1,125,000股股份（占闵龙股份总股本22.5%）质押给微风堂，并办理完成相应的质押登记手续，作为远期股份交割之履约担保；微风堂分别与王闻超和金晓燕签署《表决权委托协议》，王闻超和金晓燕分别将其持有闵龙股份除首次转让股份外剩余的2,250,000股股份（占闵龙股份总股本45%）和1,125,000股股份（占闵龙股份总股本22.5%）对应的表决权、提名权和提案权等股东权利不可撤销地委托给微风堂行使。
自上述协议签署之日起，本公司控制权转移至江苏微风堂健康管理有限公司。
2、截至本报告出具日，公司企业信用报告显示，公司存在对外担保金额430,000.00元，余额430,000.00元，但是公司并未审议及签署任何对外担保文件。
本公司已于2020年4月29日在人民银行提出异议申请，但仍然存在承担担保责任的风险。
除上述事项外，本报告期未发现其他对投资者决策有影响的重要交易和事项。
18 公告编号：2020-010 第六节
一、 (一) 普通股股本情况 普通股股本结构 股本变动及股东情况 股份性质 无限售股份总数 无限售
其中：控股股东、实际控制 条件股人 份 董事、监事、高管 核心员工 有限售股份总数 有限售其中：控股股东、实际控制 条件股人 份 董事、监事、高管 核心员工 总股本 普通股股东人数 股本结构变动情况： √适用□不适用 无 期初 数量 比例% 1,250,000 25% 1,250,000 25% 本期变动 -375,000-375,000 3,750,0003,750,000 75%-375,00075%-375,000 5,000,000 - -750,000 单位：股 期末 数量 比例% 1,625,00032.50% 1,625,000 32.5% 3,375,0003,375,000 67.50%67.50% 5,000,000
4 (二)普通股前十名股东情况 序号 股东名称 期初持股数 1王闻超 3,000,000 2金晓燕 1,500,000 3江苏微风堂健
0 康管理有限公 司 持股变动 00499,000 期末持股数 3,000,0001,500,000 499,000 期末持股比例% 60%30%9.98% 期末持有限售股份 数量2,250,0001,125,000 单位：股 期末持有无限售股份数量 750,000375,000499,000 4陈麒元 1,000
0 1,000 0.02% 5上海原作投资499,000-499,000咨询有限公司
6 7 合计 5,000,000 05,000,000 100% 普通股前十名股东间相互关系说明：王闻超与金晓燕是离异夫妻。
19 03,375,000 1,0001,625,000 公告编号：2020-010
二、优先股股本基本情况 □适用√不适用
三、控股股东、实际控制人情况 是否合并披露：□是√否(一)控股股东情况 2019年12月12日，微风堂分别与王闻超、金晓燕签署《股份转让协议》，约定微风堂以每股1元的价格受让王闻超、金晓燕分别持有的闵龙股份3,000,000股和1,500,000股股份，转让方式为特定事项协议转让。
交易完成后，微风堂将直接持有闵龙股份4,999,000股股份，占公司总股本的比例为99.98%，成为公司的控股股东。
由于王闻超和金晓燕均担任公司的董事和高级管理人员，根据《公司法》等相关法律法规的规定，其在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十
五，且在离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。
故本次收购分两次完成股份交割。
其中，王闻超和金晓燕首次股份转让数量分别为750,000股股份和375,000股股份；第二次股份转让数量分别为2,250,000股股份和1,125,000股股份。
截止本报告出具日，首次股份转让仍在工商变更办理过程中。
同时，微风堂分别与王闻超和金晓燕签署《股份质押协议》，王闻超和金晓燕分别将其持有的闵龙股份除首次转让股份外剩余的2,250,000股股份（占闵龙股份总股本45%）和1,125,000股股份（占闵龙股份总股本22.5%）质押给微风堂，并办理完成相应的质押登记手续，作为远期股份交割之履约担保；微风堂分别与王闻超和金晓燕签署《表决权委托协议》，王闻超和金晓燕分别将其持有闵龙股份除首次转让股份外剩余的2,250,000股股份（占闵龙股份总股本45%）和1,125,000股股份（占闵龙股份总股本22.5%）对应的表决权、提名权和提案权等股东权利不可撤销地委托给微风堂行使。
微风堂能够对闵龙股份的经营管理产生重大影响，因此微风堂为闵龙股东的控股股东。
江苏微风堂健康管理有限公司成立于2019年4月18日，统一社会信用代码“91320592MA1Y8W1L97”，注册资本9800万元人民币，法定代表人：朱元成，注册地址：无锡经济开发区海岸城41号·海岸中心写字楼18层，经营范围：非医疗性、非诊断性健康管理咨询服务；企业管理咨询服务，信息咨询服务（不含投资咨询、金融信息咨询）；企业营销策划；计算机软硬件的技术研发与销售；生物工程领域内的技术研发、技术转让及相关的技术服务；设计、制作、代理、发布广告；化妆品、日用百货、化工产品（危险化学品除外）、电子产品购销，货物或技术进出口（国家禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口除外）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
20 公告编号：2020-010 (二)实际控制人情况海奥体育持有微风堂60%的股权，系微风堂的控股股东。
朱元成和朱宝龙分别持有海奥体育49%和2% 的股权，两人系父女关系，合计计持有海奥体育51%的股权，且朱元成直接持有微风堂10%的股权，两人直接和间接合计控制微风堂70%的股权。
同时，朱宝龙任海奥体育的执行董事兼总经理，朱元成任微风堂的执行董事兼总经理，两人能够对海奥体育和微风堂的经营管理产生重大影响，因此朱元成和朱宝龙为微风堂的实际控制人。
朱宝龙，男，1964年11月生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。
1985年6月至1988年9月，任张家港外经贸办事处主任；1989年10月至1991年12月，任张家港拉链厂厂长；1992年3月至1999年11月，任张家港恒通对外贸易有限公司总经理；2000年8月至2016年12月，任张家港市阿斯科建材工业有限公司总经理；2017年8月至今，任江苏海奥体育发展有限公司执行董事兼总经理。
朱元成，女，1990年2月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。
2010年7月至2016年12月，任江苏省张家港农村商业银行股份有限公司信贷客户经理、储备中层干部；2017年8月至今，任江苏海奥体育发展有限公司监事；2019年4月至今，任江苏微风堂健康管理有限公司执行董事兼总经理。
21 公告编号：2020-010 第七节融资及利润分配情况
一、普通股股票发行及募集资金使用情况
1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况□适用√不适用
2、存续至报告期的募集资金使用情况□适用√不适用
二、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
三、债券融资情况 □适用√不适用
四、可转换债券情况 □适用√不适用
五、银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用√不适用
六、权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况□适用√不适用报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：□适用√不适用（二）权益分派预案□适用√不适用 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、 (一) 董事、监事、高级管理人员情况 基本情况 姓名王闻超金晓燕 职务 董事长、副总经理董事、法定代表人、总经理 性别男女 出生年月 1981年5月 1980年11月 学历大专大专 22 任职起止日期起始日期终止日期2015年22021年
1 月1日月1日2015年22021年
1 月1日月1日 是否在公司领取薪酬是 是 金晓燕 周懂情熊德成李金花王瑞嬿王丽成双 财务负责 女 1980年 大专 人、信息披 11月 露负责人 董事 女1986年8大专 月 董事 男1981年3中专 月 监事会主席 女1983年4大专 月 监事 女1981年7大专 月 职工代表监女 1986年 大专 事 12月 董事 女 1980年 大专 10月 董事会人数：监事会人数：高级管理人员人数： 公告编号：2020-010 2018年82020年
2 是 月1日月1日 2015年52021年
4 是 月1日月1日 2017年22020年
1 否 月1日月1日 2015年82021年
7 是 月1日月1日 2016年102021年
9 是 月1日月1日 2015年112021年10 是 月1日月1日 2018年52020年
2 是 月1日月1日 533 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：无。
(二)持股情况 姓名金晓燕 王闻超合计 职务 董事、法定代表人、总经理、信息披露人、财务总监董事长、副总经理 - 期初持普通股股数 1,500,000 3,000,0004,500,000 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 单位：股期末持有股票期权数量 01,500,000 30%
0 03,000,000 60%
0 04,500,000 90%
0 (三)变动情况信息统计 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动 23 □是√否□是√否□是√否□是√否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：□适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：□适用√不适用
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类行政管理人员财务人员销售人员 员工总计 期初人数327 12 公告编号：2020-010 期末人数326 11 按教育程度分类博士硕士本科专科 专科以下员工总计 期初人数000 120 12 期末人数000 110 11 (二)核心员工基本情况及变动情况□适用√不适用
三、报告期后更新情况 □适用√不适用 第九节 是否自愿披露□是√否 行业信息 第十节公司治理及内部控制 事项年度内是否建立新的公司治理制度投资机构是否派驻董事监事会对本年监督事项是否存在异议管理层是否引入职业经理人会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 24 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 公告编号：2020-010 □是√否
一、公司治理 (一)制度与评估
1、公司治理基本状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》及《非上市公众公司监督管理办法》等法律、法规、规范性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，规范运作，严格进行信息披露，保护广大投资者利益。
公司相关的制度有《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《重大投资决策管理办法》、《信息披露管理办法》、《对外担保管理办法》等。
报告期内，公司依据《公司法》、《公司章程》和相关规定及《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等相关规则召开股东大会、董事会和监事会，已建立起以股东大会、董事会、监事会、经理分权与制衡为特征的公司治理结构。
公司历次股东（大）会、董事会、监事会会议的召集程序、决议程序、表决内容均符合法律法规和《公司章程》以及议事规则的规定，运作较为规范；公司重要决策的制定能够遵照《公司章程》和相关议事规则规定，经相关会议审议通过；公司股东、董事、监事均能按照要求出席相关会议，并履行相关权利和义务。
截至报告期末，上述机构和人员依法运行，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司 过股东按大会的决策程序，平等对待所有股东，确保所有股东能充分行使自己的合法权利。
公司现有的制度注重照保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知情权、参与权、 《质询权公和表决权等权利。
能够较为有效的保护公司股东利益，能够给公司大小股东提供平等权利。
《
3、公公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 司报告期内发生的重大决策事项，均严格按照相关法律及《公司章程》等履行规定程序，并在全国《股东大会议事规则》等规定和要求，召集召开股东大会。
通中小企业股份转让系统公告。
4、公司章程的修改情况无 25 公告编号：2020-010 (二)三会运作情况
1、三会召开情况 会议类型董事会 监事会 股东大会 报告期内会议召开的次数2 21 经审议的重大事项（简要描述）2019年第一届董事会第七次会议；
1、审议通过《关于公司2018年度董事会工作报告》议案；
2、审议通过《关于公司2018年度总经理工作报告》议案；
3、审议通过《关于公司2018年年度报告及年度报告摘要》议案；
4、审议通过《关于公司2018年度利润分配方案》议案；
5、审议通过《关于公司2018年度财务决算报告》议案；
6、审议通过《关于公司2019年度财务预算报告》议案；
7、审议通过《关于公司2019年度经营计划》议案；
8、审议通过《关于续聘2019年度审计机构》议案；
9、审议通过《关于2018年度财务报表及审计报告》议案；10、审议通过《关于提议召开公司2018年年度股东大会》议案；11、审议通过《关于公司未弥补亏损达实收股本总额三分之一》议案。
2019年第一届董事会第八次会议；
1、审议通过《关于公司2019年半年度报告》议案；
2、审议通过《关于补充审议偶发性关联交易的议案》议案；
3、审议通过《关于召开2019年第一次临时股东大会》议案。
第一届监事会第六次会议决议公告；
1、审议通过《关于公司2018年度监事会工作报告》议案；
2、审议通过《关于公司2018年年度报告及年度报告摘要》议案；
3、审议通过《关于公司2018年度利润分配方案》议案；
4、审议通过《关于公司2018年度财务决算报告》议案；
5、审议通过《关于公司2019年度财务预算报告》议案；
6、审议通过《关于续聘2019年度审计机构》议案。
第一届监事会第七次会议决议公告；审议通过《关于公司2019年半年度报告》议案。
2019年第一次临时股东大会决议公告；审议通过《关于补充审议偶发性关联交易》议案；
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律法规要求， 26 公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职。
公告编号：2020-010
二、 (一) 内部控制 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，公司监事会对报告期内的
监督事项无异议。
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任与风险，公 司与控股股东或实际控制人在业务、资产、机构、人员、财务等方面均保持独立，具有完整的业务体系和面向市场自主经营的能力。
(三)对重大内部管理制度的评价 依 据 《 公 《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况，公司已制定了一套较为健全的 、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度。
在公司运营过程中，内部控制制 度都能够得到贯彻执行，对公司的经营风险起到有效的控制作用。
同时公司将根据发展情况，不断更 新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。
1、财务管理制度报告期内，公司按照国家法律法规的财 务管理规定，制定了整套财务管理体系，并认真贯彻执行，保证财务核算工作的独立性。
2、信息披露 公制司度未公发司现“内三部会管”理制制度度，上信的息重披大露缺、陷对。
外担保等，制定的比较完善，实践中也得到了比较好的贯彻实 施，符合公司治理的相关规定，对规范公司经营活动起到了积极的作用。
3、风险管理相关制度根据《(四)年度报告差错责任追究制度相关情况中 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情况。
公司信息披露责任人及公司管理华 人 民 27 共 和 公告编号：2020-010
一、审计报告 是否审计审计意见 审计报告中的特别段落 审计报告编号审计机构名称审计机构地址审计报告日期注册会计师姓名会计师事务所是否变更会计师事务所连续服务年限会计师事务所审计报酬审计报告正文： 第十一节财务报告 是 无保留意见 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 中审亚太审字【2020】020407
号 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 北京市海淀区复兴路47号天行建商务大厦20层22062020年4月30日臧其冠、刘伟是110万 审计报告 中审亚太审字【2020】020407号上海闵龙品牌管理股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了上海闵龙品牌管理股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2019年12月31日的合并及公司资产负债表，2019年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2019年12月31日合并及公司的财务状况以及2019年度合并及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计 28 公告编号：2020-010 师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我
们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、其他信息 贵公司公司管理层对其他信息负责。
其他信息包括报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
四、管理层和治理层对财务报表的责任 贵公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。
合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我 29 公告编号：2020-010 们也执行以下工作：（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。
同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。
我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：臧其冠 （盖章） （签名并盖章） 中国·北京 中国注册会计师：刘伟（签名并盖章） 二〇二〇年四月三十日 30 公告编号：2020-010
二、 (一) 财务报表 合并资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产 附注6.1 6.26.36.4 2019年12月31日1,457,589.08 单位：元2019年1月1日 601,867.30 - 1,791,759.852,244,922.70 2,429,395.034,972,568.23 1,083,963.63 318,791.06 6.5 33,163.43 6,578,235.26 8,355,785.05 - 31 投资性房地产
固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：保险合同准备金 6.66.76.86.9 6.106.11 6.126.136.14 32 公告编号：2020-010 47,700.00 488,571.00 137,597.55185,297.556,763,532.812,000,000.00 - 766,883.70396,039.99 164,982.52122,975.40776,528.929,132,313.97 928,679.55450,000.00 60561.00142,064.12281,180.38 54,908.90155.22 277,244.60 3,646,729.19 1,710,988.27 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益（或股东权益）： 股本 6.15 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 6.16 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 6.17 一般风险准备 未分配利润 6.18 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计 负债和所有者权益总计 法定代表人：金晓燕 主管会计工作负责人：金晓燕 公告编号：2020-010 3,646,729.19
5,000,000.00 1,710,988.275,000,000.00 4,302,193.02 4,302,193.02 41,119.04 41,119.04 -6,226,508.443,116,803.62 -1,921,986.367,421,325.70 3,116,803.62 7,421,325.70 6,763,532.81 9,132,313.97 会计机构负责人：金晓燕 (二)母公司资产负债表 项目流动资产：货币资金交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 附注 2019年12月31日1,451,117.81- 单位：元2019年1月1日 601,867.30 33 应收账款应收款项融资预付款项其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 14.114.2 34 1,756,348.25 2,244,922.701,030,313.00 公告编号：2020-010 2,429,395.03 4,972,568.23318,791.06 6,482,701.76 - 33,163.438,355,785.05 47,700.00 488,571.00 136,425.68184,125.686,666,827.442,000,000.00- 164,982.52 122,975.40776,528.929,132,313.97 应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利合同负债持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润 所有者权益合计负债和所有者权益合计法定代表人：金晓燕 721,883.70396,039.99 60,561.00133,427.68270,000.00 公告编号：2020-010 928,679.55450,000.00 54,908.90155.22 277,244.60 3,581,912.37 1,710,988.27 3,581,912.375,000,000.00 1,710,988.275,000,000.00 4,302,193.02 4,302,193.02 41,119.04 41,119.04 主管会计工作负责人：金晓燕 -6,258,396.99 -1,921,986.36 3,084,915.07 7,421,325.70 6,666,827.44 9,132,313.97 会计机构负责人：金晓燕 35 (三)
合并利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用 附注6.19 6.19 6.206.216.226.236.24 6.256.266.276.286.29 36 公告编号：2020-010 2019年9,114,626.509,114,626.50 单位：元2018年10,314,090.6410,314,090.64 12,484,891.238,662,360.91 12,325,647.519,938,350.40 18,190.43846,248.022,884,191.78 73,900.0964,669.97 2,021.14 -600.22241,421.532,119,405.91 27,069.8925,063.37 488.6868,863.07 16,503.40-74,992.05 -3,428,753.38300,000.00 1,178,589.46-4,307,342.84 -2,820.76 -347,882.68 -2,290,576.48- 42,370.00-2,332,946.48 -88,678.76
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： -
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： -
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）可供出售金融资产公允价值变动损益
（4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额
（5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益
（6）其他债权投资信用减值准备
（7）现金流量套期储备
（8）外币财务报表折算差额
（9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额
七、综合收益总额 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：金晓燕 主管会计工作负责人：金晓燕 -4,304,522.08
- 公告编号：2020-010 -2,244,267.72- -4,304,522.08 -2,244,267.72 - -4,304,522.08-4,304,522.08 -2,244,267.72-2,244,267.72 -0.86 -0.45 -0.86 -0.45 会计机构负责人：金晓燕 37 (四)母公司利润表 项目
一、营业收入减：营业成本 税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列）（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益 附注14.314.3 38 公告编号：2020-010 2019年8,965,192.968,572,738.2717,153.31846,248.022,873,476.78 73,046.8764,669.97 2,010.86 单位：元2018年10,314,090.64 9,938,350.40-600.22 241,421.532,119,405.91 27,069.8925,063.37 488.6868,863.07 21,190.89-74,992.05 -3,471,271.45300,000.00 1,178,589.46-4,349,860.91 -13,450.28-4,336,410.63-4,336,410.63 -347,882.68 -2,290,576.48 42,370.00-2,332,946.48 -88,678.76-2,244,267.72-2,244,267.72
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额
七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：金晓燕 主管会计工作负责人：金晓燕 公告编号：2020-010 - -4,336,410.63 -2,244,267.72 -0.87 -0.45 -0.87 -0.45 会计机构负责人：金晓燕 (五)
合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金 附注6.30.1 39 2019年9,926,511.02 单位：元2018年 10,962,987.84 - 1,488,754.4011,415,265.42 6,096,511.23 282,545.6811,245,533.52 7,807,011.28 支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 6.30.1 法定代表人：金晓燕 主管会计工作负责人：金晓燕 公告编号：2020-010 1,116,076.6074,402.78 5,207,883.0612,494,873.67-1,079,608.25 916,003.26111,658.011,327,139.3610,161,811.911,083,721.61 179,980.93 179,980.93 - -179,980.93 2,000,000.00 2,000,000.0064,669.97 736,980.7725,063.37 64,669.971,935,330.03 762,044.14-762,044.14 855,721.78601,867.301,457,589.08 141,696.54460,170.76601,867.30 会计机构负责人：金晓燕 40 (六)母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 附注 41 公告编号：2020-010 2019年 9,817,176.57 1,478,026.211,295,202.77 6,051,888.591,116,076.60 64,031.545,149,285.5612,381,282.29-1,086,079.52 单位：元2018年 10,962,987.84 282,545.6811,245,533.52 7,807,011.28916,003.26111,658.01 1,327,139.3610,161,811.91 1,083,721.61 179,980.93 2,000,000 2,000,00064,669.9764,669.971,935,330.03849,250.51 179,980.93-179,980.93 736,980.7725,063.37 762,044.14-762,044.14141,696.54 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：金晓燕 主管会计工作负责人：金晓燕 公告编号：2020-010 601,867.301,451,117.81 460,170.76601,867.30 会计机构负责人：金晓燕 42 公告编号：2020-010 (七)合并股东权益变动表 项目 股本
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配 5,000,000- 5,000,000 其他权益工具 优先股 永续债 其他 2019年归属于母公司所有者权益 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 4,302,193.02- 4,302,193.02 盈余公积41,119.04 - 41,119.04 一般风险准备 单位：元 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计 -1,921,986.36- -1,921,986.36-4,304,522.08 7,421,325.700000 7,421,325.70-4,304,522.08 -4,304,522.08 -4,304,522.08 43 公告编号：2020-010
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 5,000,000 4,302,193.02 41,119.04 -6,226,508.44 3,116,803.62 项目
一、上年期末余额加：会计政策变更 股本 5,000,000- 其他权益工具 优先股 永续债 其他 2018年归属于母公司所有者权益 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 4,302,193.02- 盈余公积 41,119.04- 一般风险准备 未分配利润 少数股东权益 322,281.36- 所有者权益合计 9,665,593.42- 44 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他
二、本年期初余额 5,000,000
三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） （一）综合收益总额 （二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 （三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他 （四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留 存收益 4,302,193.02 公告编号：2020-010 41,119.04 322,281.36-2,244,267.72 -2,244,267.72 9,665,593.42-2,244,267.72 -2,244,267.72 45
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 法定代表人：金晓燕 5,000,000 主管会计工作负责人：金晓燕 4,302,193.02 会计机构负责人：金晓燕 41,119.04 公告编号：2020-010 -1,921,986.36 7,421,325.70 (八)
母公司股东权益变动表 项目 股本
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额 5,000,000- 5,000,000 其他权益工具 优先股 永续债 其他 资本公积 2019年 减：库存股 其他综合收益 4,302,193.02- 4,302,193.02 单位：元 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 41,119.04- 41,119.04 -1,921,986.36- -1,921,986.36 -4,336,410.63 7,421,325.70000 7,421,325.70 -4,336,410.63 -4,336,410.63-4,336,410.63 46 （二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股 本）
2.盈余公积转增资本（或股 本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转 留存收益
5.其他综合收益结转留存收 益
6.其他 （五）专项储备 47 公告编号：2020-010
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 5,000,000 4,302,193.02 公告编号：2020-010 41,119.04 -6,258,396.993,084,915.07 项目
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 股本5,000,000 - 5,000,000 其他权益工具优先股永续债其他 资本公积 4,302,193.02- 减：库存股 2018年其他综合收益 4,302,193.02 专项储备 盈余公积 41,119.04- 一般风险准备 未分配利润 322,281.36- 所有者权益合计 9,665,593.42- 41,119.04 322,281.36-2,244,267.72 9,665,593.42-2,244,267.72 -2,244,267.72-2,244,267.72 48 （三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股 本）
2.盈余公积转增资本（或股 本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转 留存收益
5.其他综合收益结转留存收 益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 法定代表人：金晓燕 5,000,000 4,302,193.02 主管会计工作负责人：金晓燕 会计机构负责人：金晓燕 41,119.04 公告编号：2020-010
-1,921,986.367,421,325.70 49 公告编号：2020-010 上海闵龙品牌管理股份有限公司2019年度财务报表附注
1、公司基本情况1.1公司概况
1、有限公司阶段上海闵龙品牌管理股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由自然人金晓燕于2008年1月4日出资组建的有限责任公司，公司成立时注册资本为人民币10.00万元，由自然人金晓燕以货币资金出资10.00万元，占注册资本的100.00%。
本次出资业经上海中鉴会计师事务所有限公司验证，并出具中鉴验字（2007）第1454号验资报告。
2008年5月12日，原股东金晓燕将其持有的公司100.00%的股权转让给自然人韩波。
2009年3月12日，原股东韩波将其持有的公司100.00%的股权转让给自然人金晓燕。
2016年7月22日，公司申请增加注册资本人民币190.00万元，由王闻超以货币资金出资120.00万元、金晓燕以货币资金出资70.00万元。
本次出资业经上海知源会计师事务所有限公司验证，并出具沪知会验（2016）0029号验资报告。
此次变更后公司注册资本及实收资本均为人民币200.00万元，其中：王闻超出资120.00万元，持有公司60.00%的股权；金晓燕出资80.00万元，持有公司40.00%的股权。
2016年7月28日，公司申请增加注册资本人民币100.00万元，由王闻超以货币资金出资60.00万元、金晓燕以货币资金出资40.00万元。
本次出资业经上海知源会计师事务所有限公司验证，并出具沪知会验（2016）0030号验资报告。
此次变更后公司注册资本及实收资本均为人民币300.00万元，其中：王闻超出资180.00万元，持有公司60.00%的股权；金晓燕出资120.00万元，持有公司40.00%的股权。
2016年8月23日，公司申请增加注册资本人民币200.00万元，由王闻超以货币资金出资120.00万元、金晓燕以货币资金出资80.00万元。
本次出资业经上海知源会计师事务所有限公司验证，并出具沪知会验（2016）0039号验资报告。
至此，公司注册资本及实收资本均为人民币500.00万元，其中：王闻超出资300.00万元，持有公司60.00%的股权；金晓燕出资200.00万元，持有公司40.00%的股权。
2、股份制改制情况根据2017年2月5日签订的发起人协议和章程（草案）的规定，公司由有限责任公司整体变更为股份有限公司。
以2016年10月31日经审计的净资产人民币9,302,193.02元为基础，按1：0.5375的比例折合股份总额500.00万股，每股面值1元，由原股东按原持股比例分别持有。
净资产折合股本后的余额4,302,193.02元计入资本公积。
本次股 50 公告编号：2020-010 改业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具大华验字[2017]000245号验资报告。
2017年7月31日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具股转系统函[2017] 4838号《关于同意上海闵龙品牌管理股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》，同意公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌，证券代码872077。
2018年11月，金晓燕将其持有的公司10.00%股权转让给上海博暨投资管理有限公司。
截至2019年12月31日止，公司注册资本为5,000,000.00元，实收资本5,000,000.00元。
公司统一社会信用代码为99Q；现法定代表人为金晓燕。
本公司股票于2017年7月31日起在全国股转系统里挂牌公开转让，证券简称：闵龙股份，证券代码：872077，目前公司处于基础层。
公司总部注册地址与实际经营地址均为：上海市金山区泾商路99弄3053号307室。
本公司属商务服务业。
公司经营范围包括：品牌管理、设计、制作、代理、发布各类广告，展览展示服务，市场营销策划，企业营销策划，企业形象策划，文化艺术交流策划咨询，市场信息咨询与调查（不得从事社会调查、社会调研、民意调查、民意测验），室内装潢设计工程，会务礼仪服务，工艺礼品，广告器材销售。
【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】。
本财务报表业经本公司董事会于2020年4月30日决议批准报出。
1.2合并财务报表范围及其变化情况本公司2019年度纳入合并范围的子公司共1户，详见本附注“
8、在其他主体中的权益”。
本公司本期合并范围比上期增加1户，详见本附注“
7、合并范围的变更”。
2、财务报表的编制基础2.1编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。
除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
51 公告编号：2020-010 2.2持续经营本公司自报告期末以后的12个月具有持续经营的能力，以持续经营为基础编制财务报表。
3、遵循企业会计准则的声明公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期合并及公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
4、重要会计政策和会计估计本公司及各子公司从事生产和销售塑胶制品、胶粘制品、导热材料等业务的经营。
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注“4.25收入”各项描述。
关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注“4.29重大会计判断和估计”。
4.1会计期间本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
4.2营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4.3记账本位币人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4.4同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
4.4.1同一控制下企业合并同一控制下的企业合并，指参与合并的公司在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的企业合并。
按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。
公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
同一 52 公告编号：2020-010 控制下的企业合并中，被合并方采用的会计政策与公司不一致的，公司在合并日应当按
照公司会计政策对被合并方的财务报表相关项目进行调整，在此基础上按照本政策规定确认。
公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期管理费用。
与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。
在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
4.4.2非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。
购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为 53 公告编号：2020-010 当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计 准则解释第5号的通知》（财会【2012】19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注“4.15长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
4.5合并财务报表的编制方法 4.5.1合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
合并范围包括本公司及全部子公司。
子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
4.5.2合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。
对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。
非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。
同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当 54 公告编号：2020-010 期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
同一控制下的吸收合并中，合并方在合并当期期末比较报表的编制应区别不同的情况，如果合并方在合并当期期末，仅需要编制个别财务报表、不需要编制合并财务报表的，合并方在编制前期比较报表时，无须对以前期间已经编制的比较报表进行调整；如果合并方在合并当期期末需要编制合并财务报表的，在编制前期比较合并财务报表时，应将吸收合并取得的被合并方前期有关财务状况、经营成果及现金流量等并入合并方前期合并财务报表。
前期比较报表的具体编制原则比照同一控制下控股合并比较报表的编制。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。
其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注“4.15长期股权投资”或本附注“4.9金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情 55 公告编号：2020-010 况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于 其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时 是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的 情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注
4.15.2.3）和“因处置部分股权投 资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。
处 置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一 项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置 价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
4.6
合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“4.15.2.2权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
4.7现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
4.8外币业务和外币报表折算4.8.1外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
4.8.2对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②（仅适用于存在采用套期会计方法核算的套期保值的情况）用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计 56 公告编号：2020-010 入当期损益或确认为其他综合收益。
4.8.3外币财务报表的折算方法编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
年初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。
汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益/所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。
在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
4.9金融工具金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
4.9.1金融资产的分类和计量本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
4.9.1.1以摊余成本计量的债务工具投资金融资产同时符合以下条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
此类金融资产按照实际利率法以摊余成本进行后续计量，持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
4.9.1.2以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产4.9.1.2.1以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资金融资产同时符合以下条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
57 公告编号：2020-010 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
4.9.1.2.2指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，包括其他权益工具投资等，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。
当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4.9.1.3以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将持有的未划分为上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益。
4.9.2金融工具的减值本公司对分类为以摊余成本计量的金融工具、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融工具（债务工具）、租赁应收款、应收款项以及财务担保合同以预期信用损失为基础确认损失准备。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：（a）对于金融资产，信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；（b）对于租赁应收款项，信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；（c）对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值；（d）对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，企业应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
（e）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
这种减记构成相关金融资产的终止确认。
本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成分），对由租赁准则规范的交易形成的租赁应收款，具体预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见4.10应收账款。
对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。
若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。
信用损失准备的增加或转回金额，除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
具体预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见4.11其他应收款。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
58 公告编号：2020-010 4.9.2.1信用风险显著增加本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：本公司判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过30日，或者以下一个或多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果的显著变化、担保物价值或担保方信用评级的显著下降等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险的，则假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时间内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
4.9.2.2已发生信用减值的金融资产当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：①发行方或债务人发生重大财务困难；②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；④债务人很可能破产或进行其他财务重组；⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
当一项金融工具逾期超过（含）90日，本公司推定该金融工具已发生违约。
4.9.3金融资产转移确认依据和计量金融资产满足下列条件之一的，本公司予以终止对该项金融资产的确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间按照转移日各自相对的公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益或留存收益。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本公司保留的权利（如果本公司因金融资产转移保留了相关权利）的摊余成本并加上本公司承担的义务（如果本公司因金融资产转移承担了相关义务）的摊余成本，相关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本公司保留的权利（如果本公司因金融资产转移保留了相关权利）的公允价值并加上本公司承担的义务（如果本公司因金融资产转移承担了相关义务）的公允价值，该权利和义务的公允价值应为按独立基础计量时的公允价值。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为一项金融负债。
对于继续涉入条件下的金融资产转移，本公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债，以充分反映本公司所保留的权利和承担的义务。
4.9.4金融负债的分类和计量本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
该类金融负债以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
59 公告编号：2020-010 以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
4.9.5金融负债的终止确认本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
4.9.6金融资产和金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。
但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
4.10应收账款应收账款项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等经营活动应收取的款项。
应收账款预期信用损失的确定方法及会计处理方法4.10.1预期信用损失的确定方法本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成分），按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失。
如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项在单项资产的基础上确定预期信用损失。
对于划分为组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
组合名称 组合内容 组合
1 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征 对于划分为组合1的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经 济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
账龄 应收账款计提比例（%） 1年以内（含1年，下同） 5.00 1至2年 10.00 2至3年 30.00 3至4年 50.00 4至5年 80.00 5年以上 100.00 4.10.2预期信用损失的会计处理方法 信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
4.11应收款项融资 应收款项融资项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票 据和应收账款等。
本公司视日常资金管理的需要，将部分银行承兑汇票进行贴现和背书，对部分应收账款进行 保理业务，基于出售的频繁程度、金额以及内部管理情况，此类金融资产的业务模式为既以 收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷 安排相一致。
此类金融资产按照公允价值计量且
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