公告编号：2019-046
图腾信息
NEEQ:870046广州图腾信息科技股份有限公司
半年度报告2019
1 公司半年度大事记 公告编号：2019-046 2019年4月19日，公司召开股东大会审议通过公司2018年年度权益分派方案，以公司总股本30,000,000股为基数，向全体股东每10股派1.7元人民币现金，权益分派权益登记日为2019年5月16日，除权除息日为2019年5月17日。
2019年1月1日，公司与三星信息技术服务（北京）有限公司签订合作协议，合作电子智能门锁业务，公司构筑中国大陆地区售后服务网络，提供电子智能门锁维修服务以及终端用户的产品安装服务。
2019年6月1日，香港图腾与成都市极米科技有限公司签订合作协议，合作投影仪产品售后服务业务，为成都市极米科技有限公司提供回收检测、集约维修、高级维修等服务。
2019年6月11日，图腾信息首次亮相2019年CESASIA亚州消费电子展。
2 公告编号：2019-046 目录 声明与提示.................................................................................................................................5
第一节公司概况....................................................................................................................6
第二节会计数据和财务指标摘要.........................................................................................8第三节管理层讨论与分析...................................................................................................11
第四节重要事项..................................................................................................................15
第五节股本变动及股东情况...............................................................................................18
第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况.........................................................20第七节财务报告..................................................................................................................23
第八节财务报表附注...........................................................................................................34
3 释义项目
公司、本公司、股份公司、图腾信息图腾有限实际控制人图之腾控股西藏图腾西藏北清图腾控股（香港）香港图腾越南图腾越南科技北京同心共赢北京同力共赢腾飞科技广州同心共赢图腾投资手机售后服务 保内维修服务保外维修业务主办券商、华安证券三星电子三星电子北京三星电子香港、香港三星澳洲三星三星（中国）投资华为终端 公告编号：2019-046 释义 释义指广州图腾信息科技股份有限公司指广州图腾信息科技发展有限公司指许卓权指广东图之腾控股有限公司指西藏图腾投资合伙企业（有限合伙）指西藏北清投资合伙企业（有限合伙）指TOTEMHOLDING(HK)LIMITED指TOTEMTECHNOLOGY(HK)LIMITED指TOTEMCO.,LTD指越南图腾科技有限公司指北京同心共赢科技有限公司指北京同力共赢科技有限公司指腾飞（广州）科技有限公司指广州同心共赢商务服务合伙企业（有限合伙）指HONGKONGTOTEMINVESTMENTLIMITED指售后服务的一种，手机生产厂商将手机销售给消费者 之后，为消费者提供的包括维修、咨询等在内的一系列服务指符合厂商保内维修标准的售后维修业务指不符合厂商保内维修标准的售后维修业务指华安证券股份有限公司指SamsungElectronicsCo.,Ltd.指三星电子（北京）技术服务有限公司指SamsungElectronicsHongKongCo.,Ltd.指SamsungElectronicsAustralia指三星（中国）投资有限公司指华为终端（东莞）有限公司
4 公告编号：2019-046 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人霍永哲、主管会计工作负责人陈晓虹及会计机构负责人（会计主管人员）陈晓虹保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
事项 是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是否存在豁免披露事项是否审计 是或否□是√否 □是√否□是√否□是√否 【备查文件目录】 文件存放地点 备查文件 广州科学城彩频路6号研发楼7楼（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
5 公告编号：2019-046
一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人办公地址 第一节公司概况 广州图腾信息科技股份有限公司 图腾信息870046霍永哲广州科学城彩频路6号研发楼7楼
二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格电话传真电子邮箱公司网址联系地址及邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司半年度报告备置地 陈晓虹是 020-66353001020-66391440xiaohong.chen@广州科学城彩频路6号研发楼7楼510663广州科学城彩频路6号研发楼7楼
三、企业信息 股票公开转让场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类）主要产品与服务项目普通股股票转让方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2005年7月20日2016年12月6日基础层O80机动车、电子产品和日用产品修理业手机售后维修服务及手机配件、手机、销售与综合服务集合竞价转让30,000,00000广东图之腾控股有限公司许卓权
6 四、注册情况 项目统一社会信用代码金融许可证机构编码注册地址 注册资本（元） 公告编号：2019-046 内容 28G广州高新技术产业开发区科学城彩频路9号60130,000,000元 报告期内是否变更否否否 否
五、中介机构 主办券商主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化会计师事务所签字注册会计师姓名会计师事务所办公地址 华安证券安徽省合肥市政务文化新区天鹅湖路198号否-
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 □适用√不适用
7 公告编号：2019-046
一、盈利能力 第二节会计数据和财务指标摘要 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 本期178,923,725.89 11.92%2,371,716.781,627,473.78 3.28% 2.25% 0.08 上年同期225,586,615.00 12.72%8,229,981.287,695,687.34 11.45% 10.70% 0.27 单位：元增减比例 -20.69%-71.18%-78.85%- - -70.37%
二、偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末108,762,766.58 39,321,496.2469,496,445.72 2.3241.32%36.15% 2.663.82 本期期初123,454,361.43 51,844,880.2671,837,569.38 2.3944.28%42.00% 2.2911.50 单位：元增减比例 -11.90%-24.16%-3.26%-3.26%-
三、营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期-2,255,037.56 5.063.78 上年同期5,818,352.296.015.01 单位：元增减比例 -138.76%-
8 四、成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 公告编号：2019-046 本期-11.90%-20.69%-71.43% 上年同期-1.14%15.28%38.00% 增减比例-
五、股本情况 普通股总股本计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量 本期期末30,000,00000 本期期初30,000,00000 单位：股增减比例 0%0%0%
六、非经常性损益 项目非流动资产处置收益计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外营业外收支净额 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 金额 单位：元 1,000,000.00 -7,676.00992,324.00248,081.00 744,243.00
七、补充财务指标 □适用√不适用
八、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更□会计差错更正□其他原因□不适用 科目 应收票据及应收账款应收票据应收账款 上年期末（上年同期） 调整重述前 调整重述后 37,834,378.40 325,000.00 37,509,378.40
9 单位：元 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 应付票据及应付账款
应付账款 4,805,824.604,805,824.60 公告编号：2019-046 10 公告编号：2019-046 第三节管理层讨论与分析
一、商业模式 公司主营业务为智能终端（智能手机、智能手表、智能门锁、配件、其他智能等）提供从产品端到客户端（P2C,producttocustomer）的全产业链服务，包括售后服务、客服中心、产品分销、线上零售、上门服务、高级维修、增值服务、寄修服务、回收等综合服务。
自成立以来，公司专注于智能终端产业，坚持以“服务第
一、协力共赢”的价值观为导向，为客户提供优质、高效的服务，充分利用互联网及IT手段，自行研制开发了全业务链条的业务管理系统，逐步形成覆盖多个国家、地区、多个产品品类、多种业务模式的综合服务能力，并致力于成为全球领先的智能终端综合服务商。
在客户合作方面，公司作为三星电子的核心合作伙伴，自成立以来先后与三星（中国）投资、三星电子北京、三星电子香港、澳洲三星等各个公司建立了紧密的合作业务，取得了三星电子相关产品不同地区的售后维修服务授权、配件产品全国经销商授权等，致力于成为在售后服务领域跨国家、跨地区、跨品类、跨业务模式的综合服务商。
同时，公司依靠自身的强大综合服务能力，逐步开始为诸多快速成长的消费电子品牌提供综合服务，包括万魔声学（1More）、极米科技等。
在服务能力方面，公司形成了P2C的多项服务能力：售后服务、客服中心、产品分销、线上零售、上门服务、高级维修、增值服务、寄修服务及旧机回收等综合服务，具体的服务能力体现为：
（1）售后服务：公司为三星中国手机业务和华为终端提供售后运营中心服务，其中母公司、北京同心共赢分别为三星手机在国内的授权售后服务门店提供专业技术支援、品质分析、产品维修和旧机回收服务,母公司为华为终端售后运营中心提供品质分析服务。
（2）客户服务中心：香港图腾下设了铜锣湾和葵涌两个运营中心，并在沙田、尖沙咀及九龙德福设立了客户服务中心，运营中心和客户服务中心为整个香港地区的三星电子用户提供了优质高效的客户服务。
（3）产品分销：公司通过市场策划、品牌宣传、定价促销等策略，为各品牌厂商提供线上、线下的快速产品分销服务。
（4）线上零售：公司依托京东、天猫、苏宁等电子商务平台的客户资源和销售能力，实现终端产品、配件、二手优品等产品的线上零售。
（5）高级维修：公司通过技术研发，引入专业人才对以智能手机为主的电子产品进行集中维修，可以为品牌手机厂商、运营商、保险客户提供高品质的电子产品售后维修服务，凭借业内技术突破、成 11 公告编号：2019-046 本节省和顶尖的技术服务能力，获得了众多品牌客户的青睐。
（6）寄修服务：为厂商建立快速寄送维修服务，凭借精细化的管理流程，保证服务品质，为厂商 建立多端口的业务受理模式，打造全流程可视的工程级维修中心。
（7）旧机回收：公司开设了渠道回收、品质检测、高级维修、线上零售等综合电子产品服务链条， 实现了产品从销售到回收再到二次销售的循环服务能力。
（8）增值服务：公司通过在技术研发和渠道拓展上的优势，能为品牌厂商提供产品的保内维修、 意外损坏延保维修等个性化增值服务，进而提升各品牌厂商的产品竞争优势，获得了品牌厂商的认可。
报告期内及报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。
商业模式变化情况:□适用√不适用
二、经营情况回顾 受智能手机出货量大幅下滑及宏观经济周期疲软，消费电子行业景气度低迷所致，公司营业收入及净利润均有所下滑。
报告期内，公司实现营业收入17,892.37万元，较上年同期下滑20.69%；实现净利润237.17万元，较上年同期下滑71.18%。
截至报告期末，公司总资产为10,876.28万元，归属于母公司股东的所有者权益为6,949.64万元，资产负债率36.15%。
公司自成立以来，专注于手机售后服务产业，坚持以“服务第
一、协力共赢”的价值观为导向，以专业的技术服务团队为核心、以系统的管理模式为抓手、以严格的质量控制措施为保障，秉承为客户提供优质、高效的智能手机及电子产品售后服务的原则，报告期内，公司紧紧围绕战略目标，通过不断优化内部管理体系、拓展业务渠道、优化产品结构等手段，不断增强自身的核心竞争力，凭借多元化的品牌发展目标，成功切入华为手机的售后服务体系，进一步夯实了公司的行业地位。
报告期内，公司核心团队、产品服务质量稳定，主要供应商及客户群体稳定，各业务发展要素均未发生重大变动。
三、风险与价值
1、对单一供应商依赖性较大的风险公司对三星电子及其关联方的依赖较大，2019年1-6月，公司附件销售收入111,830,777.56元，占当期营业收入的62.50%；附件销售收入和向三星电子及其关联方的采购额密切相关，公司存在对单一供应商依赖性较大的风险。
应对措施：随着公司全球化战略的有效执行，公司业务将在现有中国大陆、香港、澳大利亚等地区 12 公告编号：2019-046 的基础上不断扩展新的业务覆盖范围，避免单一区域销售不利而影响公司整体业绩的情形。
同时，公司
还将不断挖掘其他具有潜力的电子产品、智能穿戴设备，积极取得其经销权，利用公司丰富的下游渠道资源，开拓新产品市场，逐步降低对单一供应商的依赖。
2、客户集中的风险公司主营业务为对智能终端（智能的手机、手表等）提供售后服务、客服中心、产品分销、线上零售、上门维修、增值服务、回收等综合服务，主要客户是三星电子及其关联方，前五名客户销售额占当期销售额的比重为69.51%，公司存在客户集中风险。
应对措施：公司通过自主开发以及寻求第三方合作的方式，挖掘其他具备市场潜力的电子产品、智穿戴设备、智能家居产品等产品，并不断加大对互联网电商平台、第三方实体连锁门店经销商的开发力度，逐步减少公司对单一客户的依赖。
3、公司上游手机厂商市场地位发生变化风险公司主营业务收入来源于高端智能手机的配件销售及售后服务，由于上游手机及电子产品市场竞争十分激烈，占主导地位的手机厂商可能因为价格、消费者偏好变化等因素而发生变化。
若三星手机及其电子产品的市场主导地位大幅下降，则公司的收入增速可能会下降、盈利能力可能会降低。
应对措施：公司将积极进行业务开拓，利用自身的网络体系，执行全球化战略（以分散三星产品在单一区域市场份额变化的风险）以及多元化战略（包括代理品牌多元化及代理产品多元化）。
4、新业务的市场推广风险为持续保持竞争优势，公司积极推广全球化战略及多元化战略。
由于各个国家及地区的法律、政治、劳务用工、税收等环境存在差异以及多元化业务与原有业务存在一定差异，导致公司新的业务模式和传统业务模式的运行存在差异，公司需要投入资金、人力等进行业务开拓及推广，若推广不及预期，则可能导致公司的费用增加、存货减值等风险。
应对措施：公司在项目前期进行可行性分析，并根据项目的执行情况进行调整，以应对该风险。
5、境外经营风险公司分别在香港、越南设立子公司，从事相关经营业务；由于各个国家的政治制度和法治体系、经济发展水平和经济政策、自然环境、宗教信仰和文化习俗、外交政策、行业技术标准等方面的差异与变化，以及地方保护的不确定性、国际局势的变化，可能为公司境外业务带来成本上升或业务不能正常开展的风险。
四、企业社会责任 （一）精准扶贫工作情况 13 公告编号：2019-046 □适用√不适用（二）其他社会责任履行情况 报告期内，公司诚信经营，建立了与供应商、客户等战略合作伙伴的长期合作关系，实现了协力共赢的经营发展目标；同时，通过全方位加强自身的企业文化建设，提高了员工满意度和凝聚力。
公司始终将保护中小股东、债权人及全体员工的合法权益作为首要原则，把理应承担的社会责任放到公司发展的重要位置，并将其融入到公司的发展实践中，进而促进公司与社会的共同发展。
五、对非标准审计意见审计报告的说明 □适用√不适用 14 公告编号：2019-046 第四节重要事项
一、重要事项索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否对外提供借款是否存在日常性关联交易事项是否存在偶发性关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是否存在股权激励事项是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在利润分配或公积金转增股本的情况是否存在普通股股票发行及募集资金使用事项是否存在存续至本期的债券融资事项是否存在存续至本期的可转换债券相关情况是否存在自愿披露的其他重要事项 是或否□是√否□是√否□是√否 □是√否√是□否√是□否□是√否 □是√否□是√否√是□否√是□否□是√否□是√否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引
四.二.(一)
四.二.(二)
四.二.(三)
四.二.(四)
四.二.(五)
二、 (一) 重要事项详情 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 具体事项类型
1．购买原材料、燃料、动力
2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售
3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）
4．财务资助（挂牌公司接受的）
5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型
6．其他 预计金额 单位：元发生金额 120,000,000.0035,221,025.59 (二)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 关联方 交易内容 交易金额 15 是否履行必要 临时公告披露时间 单位：元临时公告 编号 公告编号：2019-046 许卓权王燕霍永哲吴含 为公司拟向星展银行（中国）有限公司广州分行申请不超过1,000万元的综合贷款提供无偿提供担保为公司拟向星展银行（中国）有限公司广州分行申请不超过1,000万元的综合贷款提供无偿提供担保 为公司拟向星展银行（中国）有限公司广州分行申请不超过1,000万元的综合贷款提供无偿提供担保为公司拟向星展银行（中国）有限公司广州分行申请不超过1,000万元的综合贷款提供无偿提供担保 10,000,000.00 决策程序 已事前及时履行 2019年1月28日 2019-006 10,000,000.00 已事前及时履行 2019年1月28日 2019-006 10,000,000.00 已事前及时履行 2019年1月28日 2019-006 10,000,000.00 已事前及时履行 2019年1月28日 2019-006 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：该关联交易系公司实际控制人及其配偶、董事长兼总经理及其配偶为公司的借款行为无偿提供担 保，公司遵循了公平、自愿的交易原则，该关联交易有利于公司的发展，公司的独立性没有因关联交易受到影响，不存在损害公司及其他中小股东利益的情况。
(三)承诺事项的履行情况 承诺主体 实际控制人或控股股东董监高 承诺开始时间 2016/12/6 2016/12/6 承诺结束时间 - - 承诺来源挂牌挂牌 承诺类型 同业竞争承诺同业竞争承诺 承诺具体内容 出具了《避免同业竞争承诺函》出具了《避免同业竞争承诺函》 承诺履行情况 正在履行中 正在履行中 承诺事项详细情况：关于避免同业竞争的承诺为避免发生潜在同业竞争情况，公司控股股东、实际控制人、相关董事、监事、高级管理人员出具 了《避免同业竞争承诺函》，表示不从事或参与与股份公司存在同业竞争的行为，并承诺：
1、不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动，或拥有与 公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员； 16
2、在作为公司股东、董事、监事、高级管理人员期间，承诺持续有效；
3、愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失。
该承诺的履行情况：该承诺在继续履行。
公告编号：2019-046 (四)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 资产应收账款货币资金 合计 权利受限类型质押保证金 - 账面价值17,239,024.24 600,000.0017,839,024.24 占总资产的比例15.85%0.55%16.40% 单位：元发生原因借款质押支付宝保证金15万元、贷款保证金45万元 - (五)利润分配与公积金转增股本的情况
1、报告期内的利润分配与公积金转增股本情况√适用□不适用 股利分配日期 2019年5月17日合计 每10股派现数（含税）1.701.70 每10股送股数 - 单位：元或股每10股转增数 -
2、报告期内的权益分派预案□适用√不适用报告期内利润分配与公积金转增股本的执行情况：√适用□不适用 2019年4月19日，公司召开股东大会审议通过公司2018年年度权益分派方案，以公司总股本 30,000,000股为基数，向全体股东每10股派1.7元人民币现金，权益分派权益登记日为2019年5月 16日，除权除息日为2019年5月17日，现金股利于2019年5月17日已派发完毕。
17 公告编号：2019-046 第五节股本变动及股东情况
一、 (一) 普通股股本情况 报告期期末普通股股本结构 无限售条件股 份 有限售条件股 份 股份性质 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工总股本普通股股东人数 期初数量21,959,37513,277,500 596,875 8,040,6256,250,000 1,790,625 30,000,000 比例73.20%44.26% 1.99% 26.80%20.83% 5.97% - 本期变动 00 单位：股 期末 数量 比例 21,959,37573.20% 13,277,50044.26%
0 596,875 1.99% 08,040,62506,250,000 26.80%20.83% 01,790,625 5.97% 030,000,000
6 (二)报告期期末普通股前五名或持股10%及以上股东情况 序股东名称号 期初持股数 持股变动 期末持股数 1广东图之腾控股有19,527,500
0 限公司 2西藏图腾投资合伙4,335,000
0 企业（有限合伙） 3霍永哲 2,387,500
0 4广州同心共赢商务2,333,750
0 服务合伙企业（有 限合伙） 5西藏北清投资合伙1,414,250
0 企业（有限合伙） 合计 29,998,000
0 前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明： 19,527,5004,335,0002,387,5002,333,750 1,414,25029,998,000 期末持股比例65.0917%14.4500%7.9583%7.7792% 4.7142%99.9934% 期末持有限售股份 数量6,250,000 单位：股 期末持有无限售股份数量 13,277,500
0 4,335,000 1,790,6250 596,8752,333,750 08,040,625 1,414,25021,957,375 图之腾控股的实际控制人为许卓权，许卓权同时为广州同心共赢、西藏图腾的普通合伙人、执 行事务合伙人；霍永哲直接持有公司2,387,500股，直接持股比例为7.9583%，是公司的自然人股 18 公告编号：2019-046 东，霍永哲同时为图之腾控股的股东、西藏图腾的有限合伙人。
除此之外，公司的股东之间不存在其他关联关系。
二、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
三、控股股东、实际控制人情况 是否合并披露：□是√否(一)控股股东情况 公司控股股东为图之腾控股，图之腾控股成立于2016年4月28日，法定代表人许卓权，注册资本1,200万元，统一信用代码证91440101MA59CP2HXM。
图之腾控股经营范围：企业自有资金投资；商品信息咨询服务；科技信息咨询服务；能源技术咨询服务；企业管理咨询服务；贸易咨询服务；节能技术咨询、交流服务；房地产咨询服务；可再生能源领域技术咨询、技术服务；科技中介服务；（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
(二)实际控制人情况 许卓权先生，1978年11月出生，中国国籍，持有控股股东图之腾控股91.4%股权。
2005年7月，许卓权创办了图腾有限。
在2005年7月至2006年6月期间担任图腾有限监事；现任图之腾控股执行董事、图之腾控股总经理、西藏图腾执行事务合伙人、广州同心共赢执行事务合伙人。
19 公告编号：2019-046 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况
一、 (一) 董事、监事、高级管理人员情况 基本情况 姓名 职务 霍永哲董事长、总经理 性别 出生年月 男1978年2月 学历本科 陈晓虹董事、财务总监、女 董事会秘书 蒲金城董事 男 1984年2月1984年10月 本科大专 徐锦坤董事 男1986年11月大专 王晶董事 男1982年12月硕士 林兆俊监事会主席 男1976年4月 本科 潘嘉彦监事 男1989年12月大专 刘超职工代表监事 男1987年4月 中专 董事会人数：监事会人数：高级管理人员人数： 任期 2016年7月14日至2019年7月13日2016年7月14日至2019年7月13日2016年7月14日至2019年7月13日2016年7月14日至2019年7月13日2016年7月14日至2019年7月13日2016年7月14日至2019年7月13日2016年7月14日至2019年7月13日2016年7月14日至2019年7月13日 是否在公司领取薪酬 是 是 是 是 否 是 是 是 532 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：公司董事、监事、高级管理人员相互之间不存在关联关系。
(二)持股情况 姓名 霍永哲合计 职务 董事长、总经理- 期初持普通股股数2,387,5002,387,500 数量变动00 期末持普通股股数2,387,5002,387,500 期末普通股持股比例 7.9583%7.9583% 单位：股期末持有股票期权数量 00 (三)变动情况信息统计 董事长是否发生变动 20 □是√否 总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动 财务总监是否发生变动 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：□适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历□适用√不适用
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类管理人员后勤人员财务人员维修人员销售人员 员工总计 期初人数1316910947194 公告编号：2019-046 □是√否□是√否□是√否 期末人数1418911752210 按教育程度分类博士硕士本科专科 专科以下员工总计 期初人数00 3151112194 期末人数00 3266112210 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：
1、人员异动：报告期内，公司员工总数量由194名增加至期末的210名，主要是由于公司根据业 务发展需要增加人员。
2、人才引进：公司十分重视人力资源的开发和引进，通过使命和愿景的召唤，吸引更多有使命感、 责任感、进取心的优秀人才加入到公司一起奋斗，通过新鲜血液的补给及内外部人才的有序流动，在公司内部形成赶、学、比、超的良好氛围，打造学习型、成长性组织，为公司战略目标的实现奠定良好基础。
3、培训：公司重视企业文化与技能培训，通过打造符合公司发展战略的业务培训、通用能力培训等特色课程，建设符合公司实际发展的培训体系，不断提升员工的综合素质。
4、招聘：公司重视人才，尊重人才，开发人才，成就人才，把人才作为企业重要的资产和成就事 21 公告编号：2019-046 业的动力，不断通过外部招聘以及内部推荐的方式，拓宽丰富招聘渠道和方式，充分利用有效资源，招
聘符合公司企业文化和岗位要求的人才加入公司共同发展。
5、薪酬：制定有竞争力的薪酬结构和福利机制，充分满足员工的物质需求。
6、报告期内，公司不存在需公司承担费用的离退休职工。
(二)核心人员（公司及控股子公司）基本情况□适用√不适用
三、报告期后更新情况 √适用□不适用公司于2019年6月28日召开2019年第一次职工代表大会，选举第二届职工代表监事。
另于2019 年7月15日召开2019年第三次临时股东大会，选举第二届董事会董事以及第二届监事会监事。
选举后，原董事会、监事会成员不变，任职期限为2019年7月15日至2022年7月14日。
22 公告编号：2019-046
一、审计报告 是否审计 第七节财务报告 否
二、 (一) 财务报表 合并资产负债表 项目流动资产：货币资金交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款其中：应收票据 应收账款应收款项融资预付款项其他应收款其中：应收利息 应收股利存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程 附注（五）、
1 （五）、2（五）、3（五）、4（五）、5（五）、6（五）、
7 （五）、8 23 期末余额19,929,931.72- 29,706,492.2129,706,492.21 8,942,206.973,125,351.80 40,501,322.77 1,942,011.98104,147,317.45 - 1,614,965.48 单位：元期初余额31,116,657.51 37,834,378.40325,000.00 37,509,378.402,194,869.072,960,043.91 41,309,779.98 2,906,538.81118,322,267.68 1,677,873.46 生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款其中：应付票据 应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利应付手续费及佣金合同负债持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债 （五）、9（五）、10（五）、11（五）、12（五）、13 （五）、14（五）、15（五）、16（五）、17（五）、18 （五）、19（五）、20 24 公告编号：2019-046 346,982.77 2,101,122.87552,378.01 4,615,449.13108,762,766.58 31,161,063.36 - 4,311,891.24 4,311,891.24100,008.56 1,896,103.931,483,545.99 139,439.7697,800.00 - 2,408,690.88798,055.28247,474.13 5,132,093.75123,454,361.43 43,230,470.89 4,805,824.60- 4,805,824.60332,419.13 2,120,044.13658,125.02380,458.52194,766.43- 88,961.7839,181,014.62 140,481.62 178,416.2351,705,758.52 139,121.74 公告编号：2019-046 其他非流动负债非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益 所有者权益合计负债和所有者权益总计 （五）、21 （五）、22（五）、23（五）、24（五）、25 140,481.6239,321,496.24 30,000,000.00 139,121.7451,844,880.26 30,000,000.00 13,663,875.43 845,778.96 2,950,081.8522,036,709.4869,496,445.72 -55,175.3869,441,270.34108,762,766.58 13,663,875.43 458,619.40 2,950,081.8524,764,992.7071,837,569.38 -228,088.2171,609,481.17123,454,361.43 法定代表人：霍永哲 主管会计工作负责人：陈晓虹 会计机构负责人：陈晓虹 (二)母公司资产负债表 项目流动资产：货币资金交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项其他应收款其中：应收利息 应收股利存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产 附注 （十四）、1（十四）、2（十四）、3 25 期末余额8,255,313.29- 28,037,890.478,855,223.573,007,359.96 34,692,555.90 单位：元期初余额 14,116,340.48 325,000.0033,244,217.16 1,877,879.833,395,811.04 37,308,233.05 其他流动资产流动资产合计 非流动资产：债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利合同负债持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 （十四）、4 26 公告编号：2019-046 495,343.8683,343,687.05 1,692,854.4991,960,336.05 16,182,478.10 15,714,978.10 1,081,115.73 1,059,322.43 346,982.77 1,024,167.37
550,640.58 19,185,384.55102,529,071.6031,161,063.36 - 1,183,891.72770,099.41247,474.13 18,975,765.79110,936,101.84 43,230,470.89 2,230,801.08100,008.56761,721.51 1,368,087.346,745,205.35 97,800 4,206,679.41332,419.13560,093.93469,133.21322,393.99 公告编号：2019-046 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润 所有者权益合计负债和所有者权益合计 42,366,887.20 49,121,190.56 42,366,887.2030,000,000.00 49,121,190.5630,000,000.00 13,114,092.72 13,114,092.72 2,950,081.85 14,098,009.8360,162,184.40102,529,071.60 2,950,081.85 15,750,736.7161,814,911.28110,936,101.84 法定代表人：霍永哲 主管会计工作负责人：陈晓虹 会计机构负责人：陈晓虹 (三)合并利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入
二、营业总成本其中：营业成本 税金及附加 附注 （五）、26 （五）、26（五）、27 27 本期金额178,923,725.89178,923,725.89175,736,139.01157,595,193.98 269,784.35 单位：元上期金额225,586,615.00225,586,615.00214,667,385.99196,895,601.88 438,994.76 销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入信用减值损失资产减值损失加：其他收益投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） （五）、28（五）、29（五）、30 （五）、31（五）、32（五）、33 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）(二)按所有权归属分类：
1.少数股东损益
2.归属于母公司所有者的净利润
六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益 （五）、34（五）、35（五）、36 - 28 公告编号：2019-046 9,603,551.837,122,746.39 8,666,507.507,873,617.71 1,546,629.641,399,167.94 -85,975.52-445,540.78 43,773.60 1,299,844.951,106,904.36 -53,157.05 -507,180.81 -228,088.21 2,959,498.671,000,000.00 7,676.003,951,822.671,635,281.272,316,541.40 2,316,541.40 -55,175.382,371,716.78387,159.56 10,919,229.01844,192.99144,500.46 11,618,921.543,511,581.088,107,340.46 8,107,340.46 -122,640.828,229,981.28234,805.74 387,159.56- 234,805.74
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金 额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：霍永哲 主管会计工作负责人：陈晓虹 公告编号：2019-046 - 387,159.56 234,805.74 2,703,700.96
2,758,876.34 -55,175.38 8,342,146.208,464,787.02 -122,640.82 0.08 0.27 会计机构负责人：陈晓虹 (四)母公司利润表 项目 附注
一、营业收入 （十四）、
5 减：营业成本 （十四）、
5 税金及附加 销售费用 管理费用 研发费用 财务费用 其中：利息费用 利息收入 加：其他收益 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 29 本期金额
127,935,015.23109,449,670.54 238,879.099,158,280.623,376,338.63 01,393,061.091,393,227.71 -30,828.100 -620,717.2900 00242,357.57-43,773.60003,896,651.94 单位：元上期金额155,998,981.29132,776,102.02 422,449.417,825,758.863,205,571.13 01,093,458.131,085,568.63 -8,723.480000 000451,023.330011,126,665.07 加：营业外收入减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额
七、每股收益：（一）基本每股收益（元/股）（二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：霍永哲 主管会计工作负责人：陈晓虹 公告编号：2019-046 1,000,000.007,676.00 4,888,975.941,441,702.823,447,273.123,447,273.12 800,200.00129,905.5011,796,959.573,078,568.48,718,391.178,718,391.17 - 3,447,273.12 8,718,391.17 会计机构负责人：陈晓虹 (五)合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 附注 30 本期金额180,749,415.01 单位：元上期金额 246,073,017.54 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 （五）、37（五）、37 （五）、37（五）、37 31 公告编号：2019-046 - 1,085,920.67181,835,335.68159,443,467.01 11,993,032.402,566,915.2410,086,958.59184,090,373.24-2,255,037.56 853,216.44246,926,233.98209,549,060.25 12,601,896.598,137,254.7510,819,670.10241,107,881.695,818,352.29 228,052.33 218,790.46 228,052.33-228,052.33 390,000.00390,000.0049,434,913.47 9,560,042.8959,384,956.3652,313,366.986,219,559.02 450,000.0058,982,926.00 402,030.364,376.63 -2,076,682.90 218,790.46-218,790.46 23,800,000.00 23,800,000.0025,055,996.153,736,389.94 28,792,386.09-4,992,386.09 34,546.10641,721.84 公告编号：2019-046 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 21,406,614.6219,329,931.72 21,857,962.5422,499,684.38 法定代表人：霍永哲 主管会计工作负责人：陈晓虹 会计机构负责人：陈晓虹 (六)母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金 附注 32 本期金额 134,874,207.14 1,030,828.10135,905,035.24124,287,288.63 5,131,528.891,859,362.166,807,653.04138,085,832.72-2,180,797.48 11,782.71 单位：元上期金额 186,184,658.12 808,723.48186,993,381.60162,176,839.06 4,982,955.537,612,474.376,582,270.19181,354,539.155,638,842.45 11,782.71193,776.15 1,100,000.00 64,232.761,000,000.00 1,293,776.15-1,281,993.44 1,064,232.76-1,064,232.76 49,434,913.47 9,675,903.2959,110,816.7652,226,280.95 23,800,000.00 23,800,000.0024,440,512.23 公告编号：2019-046 分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 6,213,618.79450,000.00 58,889,899.74220,917.02 -3,241,873.9010,897,187.19 7,655,313.29 3,715,052.98 28,155,565.21-4,355,565.21 219,044.488,712,563.268,931,607.74 法定代表人：霍永哲 主管会计工作负责人：陈晓虹 会计机构负责人：陈晓虹 33 公告编号：2019-046 第八节财务报表附注
一、附注事项 （一）附注事项索引 事项
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化
3．是否存在前期差错更正
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征
5．合并财务报表的合并范围是否发生变化
6．合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人
7．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息
8．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项
9．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化10．重大的长期资产是否转让或者出售11．重大的固定资产和无形资产是否发生变化12．是否存在重大的研究和开发支出13．是否存在重大的资产减值损失14．是否存在预计负债 是或否√是□否√是□否□是√否□是√否√是□否□是√否□是√否□是√否 □是√否 □是□是□是□是□是 √否√否√否√否√否 索引(二).1(二).2 (二).3 （二）附注事项详情
1、会计政策变更 财政部于2017年颁布了《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量（修订）》、《企业会计准则第23号—金融资产转移（修订）》、《企业会计准则第24号—套期会计（修订）》及《企业会计准则第37号—金融工具列报（修订）》（统称“新金融工具准则”），本集团自2019年1月1日起执行新金融工具准则，对会计政策相关内容进行了调整。
财政部于2019年4月30日发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6号），对一般企业财务报表格式进行了修订。
本集团采用追溯调整法进行会计处理，并对可比年度财务报表数据进行调整。
除上述会计政策变更外，其余未变更部分仍按照财政部前期颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定执行。
2、会计估计变更因公司新增了软件类别的无形资产，为客观反映公司财务状况和经营成果，体现会计谨慎性原则， 公司根据企业会计准则等相关会计法规的规定，通过对公司新增软件类别的无形资产使用年限进行分析，决定对公司新增会计估计-软件类别的无形资产，预计使用寿命(年)设定为3-5年，年摊销率(%)设定为20.00-33.33。
34 公告编号：2019-046
3、合并报表的合并范围公司本期注销了1家子公司，新增了3家子公司情况如下： 子公司名称腾飞（广州）科技有限公司广州图腾科技信息服务有限公司北京同力共赢科技有限公司 越南图腾科技有限公司 变化情况已注销 报告期内新增的全资子公司报告期内新增的控股子公司报告期内新增的全资子公司
二、报表项目注释（一）、公司基本情况
1、公司概述 广州图腾信息科技股份有限公司的前身系广州图腾信息科技发展有限公司，于2005年7月20日经广州市工商行政管理局核准注册成立。
2016年7月14日，根据广州图腾信息科技发展有限公司股东会决议和广州图腾信息科技股份有限公司发起人协议书，由广州图腾信息科技发展有限公司原股东作为发起人，以发起方式将广州图腾信息科技发展有限公司整体变更为广州图腾信息科技股份有限公司，变更后注册资本及股本为13,532,000.00元。
根据公司2016年第二次临时股东大会会议决议和修改后章程的规定，公司申请增加注册资本人民币6,468,000.00元，变更后，公司累计实收资本（股本）为人民币20,000,000.00元，其中广东图之腾控股有限公司出资为人民币11,622,000.00元，占变更后注册资本的58.11%；霍永哲出资为人民币1,910,000.00元，占变更后注册资本的9.55%；西藏图腾投资合伙企业（有限合伙）出资为人民币3,468,000.00元，占变更后注册资本的17.34%；广州同心共赢商务服务合伙企业（有限合伙）出资为人民币1,867,000.00元，占变更后注册资本的9.34%；西藏北清投资合伙企业（有限合伙）出资为人民币1,133,000.00元，占变更后注册资本的5.66%。
2017年2月4日，根据2017年第一次临时股东大和修改后公司章程的规定，向广东图之腾控股有限公司非公开发行400万股，发行价格为人民币2.50元/股，发行后注册资本为人民币24,000,000.00元。
其 35 公告编号：2019-046 中，广东图之腾控股有限公司出资为人民币15,622,000.00元，占变更后注册资本的65.09%；霍永哲出资为人民币1,910,000.00元，占变更后注册资本的7.96%；西藏图腾投资合伙企业（有限合伙）出资为人民币3,468,000.00元，占变更后注册资本的14.45%；广州同心共赢商务服务合伙企业（有限合伙）出资为人民币1,867,000.00元，占变更后注册资本的7.78%；西藏北清投资合伙企业（有限合伙）出资为人民币1,133,000.00元，占变更后注册资本的4.72%。
2017年9月4日，公司召开股东大会并通过章程修正案，以2,400万股本为基数，每10股转增2.5股（以资本公积转增股本），变更后，公司累计实收资本（股本）为人民币30,000,000.00元。
其中，广东图之腾控股有限公司出资为人民币19,527,500.00元，占变更后注册资本的65.09%；霍永哲出资为人民币2,387,500.00元，占变更后注册资本的7.96%；西藏图腾投资合伙企业（有限合伙）出资为人民币4,335,000.00元，占变更后注册资本的14.45%；广州同心共赢商务服务合伙企业（有限合伙）出资为人民币2,333,750.00元，占变更后注册资本的7.78%；西藏北清投资合伙企业（有限合伙）出资为人民币1,416,250.00元，占变更后注册资本的4.72%。
2、企业注册地、组织形式和总部地址企业注册地：广州高新技术产业开发区科学城彩频路9号601。
组织形式：公司已根据《公司法》和公司章程的相关规定，设置了股东大会、董事会、监事会、总经理等组织机构。
股东大会是公司的最高权力机构；董事会负责执行股东大会决议及公司日常管理经营的决策，并向股东大会负责；总经理负责公司的日常经营管理事务。
总部地址：广州高新技术产业开发区科学城彩频路9号601。
3、企业的业务性质和主要经营活动：公司行业性质：通讯设备修理业主要经营活动：为移动智能终端（智能的手机、手表等）提供售后维修、配件销售、产品销售、增值服务、回收等综合服务。
4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日：本财务报告业经公司董事会于2019年8月22日批准对外报出。
5、本期的合并财务报表范围及其变化情况子公司名称 图腾控股（香港）有限公司 变化情况无变化 36 公告编号：2019-046 子公司名称TOTEMTECHNOLOGY(HK)LIMITEDTOTEMCO.,LTD腾飞(广州)科技有限公司①北京同心共赢科技有限公司HONGKONGTOTEMINVESTMENTLIMITED广州图腾科技信息服务有限公司北京同力共赢科技有限公司越南图腾科技有限公司 变化情况无变化无变化已注销无变化无变化 本期新增本期新增本期新增 注①腾飞(广州)科技有限公司，已于2019年1月29日注销。
本期合并财务报表范围及其变化具体情况详见本财务报表附注“
六、合并范围的变更”和“
七、在其他主体中的权益”。
（二）、财务报表的编制基础
1、编制基础公司以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》进行确认和计量，基于下述重要会计政策和会计估计进行财务报表编制。
2、持续经营公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
（三）、重要会计政策及会计估计 公司根据实际经营特点针对应收账款坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、长期待摊费用摊销、收入等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明公司承诺编制的报告期各财务报表符合财政部颁布的《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司报告期间的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间公司的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期本公司营业周期为12个月。
37 公告编号：2019-046
4、记账本位币公司以人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额计量。
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。
购买日是指公司实际取得对被购买方控制权的日期。
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
编制合并报表时，在合并范围内所有重大内部交易和往来全部抵销的基础上逐项合并,子公司的所有者权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数所有者权益在合并财务报表中所有者权益项下单独列示。
子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该公司合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的分类本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：①合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
38 公告编号：2019-046 ②合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
③其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
（2）共同经营会计处理方法本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准公司根据《企业会计准则——现金流量表》的规定，对持有时间短（一般不超过3个月）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率或即期汇率的近似汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。
在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17号-借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位 39 公告编号：2019-046 币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额计入当期损益或资本公积。
（2）外币财务报表的折算方法资产负债表中的所有资产、负债类项目均按照资产负债表日国家外汇市场汇率中间价折算为人民币金额；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按发生时的国家外汇市场汇率中间价折算为人民币金额；“未分配利润”项目按折算后的所有者权益变动表中的其他各项目的金额计算列示。
产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下在“其他综合收益”项目列示。
利润表中所有项目和所有者权益变动表中有关反映发生数的项目采用平均汇率折算为人民币金额；所有者权益变动表中“年初未分配利润”项目以上一年折算后的年末“未分配利润”项目的金额列示；“未分配利润”项目按折算后的所有者权益变动表中的其他各项目的金额计算列示。
外币现金流量采用现金流量发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。
汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
40 公告编号：2019-046 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。
本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。
当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。
其余公允价值变动计入当期损益。
若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债 41 公告编号：2019-046 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。
已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。
本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产 42 公告编号：2019-046 或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。
除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
11、金融资产减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。
此外，对合同资产及部分财务担保合同，也应按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
43 公告编号：2019-046
（1）减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。
除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法本公司对于信用风险显著不同具备以下特征的应收票据、应收账款和其他应收款单项评价信用风险。
如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收票据和应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法年末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面 44 公告编号：2019-046 金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（5）金融资产信用损失的确定方法 单项评估信用风险的金融资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失
准备。
本公司对单项评估未发生信用减值的金融资产，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： ①信用风险特征组合的确定依据 项 目 确定组合的依据 组合A（账龄组合） 除已单独计量损失准备的应收账款和其他应收款外，本集团根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的预期信用损失为基础，考虑前瞻性信息，确定损失准备 组合B（押金保证金组合） 日常经常活动中应收取的各类押金、保证金等其他应收款 组合C（关联方组合） 与控股股东、实际控制人及其控制的企业以及合并范围内关联方之间形成的应收款项 根据预期信用损失测算，信用风险极低的应收票据和应收利组合D（信用风险极低的金融资产组合）息、应收股利等其他应收款 账龄段分析均基于其入账日期来进行。
②按组合方式实施信用风险评估时，根据金融资产组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力），结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，以预计存续期基础计量其预期信用损失，确认金融资产的损失准备。
不同组合计量损失准备的计提方法： 项目组合A（账龄组合）组合B（押金保证金组合）组合C（关联方组合）组合D（信用风险极低的金融资产组合） ③各组合预期信用损失率如下列示：组合A（账龄组合）：预期信用损失率 45 计提方法预计存续期预计存续期预计存续期预计存续期 账龄 1年内1-2年2-3年3年以上 应收账款预期信用损失率（%）52050 100 公告编号：2019-046 其他应收款预期信用损失率（%）52050100 组合B（押金保证金组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，预期信用损失率为0； 组合C（关联方组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，预期信用损失率为0； 组合D（信用风险极低的金融资产组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，预期信用损失率为0；12、存货
（1）存货分类：库存商品、发出商品等。
（2）存货的核算：购入原材料、低值易耗品等按实际成本入账，发出时的成本采用加权平均法核算，专为单个项目采购的原材料按个别计价法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：公司于每年中期期末及期末在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量。
①存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量，但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别计量成本与可变现净值。
②可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
（4）存货的盘存制度：采用永续盘存制。
存货定期盘点，盘点结果如果与账面记录不符，于期末前查 46 公告编号：2019-046 明原因，并根据企业的管理权限，在期末结账前处理完毕。
13、持有待售及终止经营公司在存在同时满足下列条件的非流动资产或处置组时划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
终止经营是满足下列条件之一的已被公司处置或被公司划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
14、长期股权投资核算方法
（1）长期股权投资的分类公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。
（2）投资成本的确定①同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。
合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
②非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务 47 公告编号：2019-046 报表进行相关会计处理：
A、在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与
购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
③除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。
投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本；通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。
（3）后续计量及损益确认方法对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
（4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法详见本财务报表附注（三）-20。
（6）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。
若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利 48 公告编号：2019-046 时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则
的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位财务和经营政策制定过程；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。
15、投资性房地产 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。
当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。
一般情况下，公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量，按照固定资产或无形资产的会计政策，计提折旧或进行摊销。
资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，计提投资性房地产减值准备。
投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
16、固定资产及其折旧
（1）固定资产确认条件： 同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计量条件的，为
生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：①
租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；②公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；③租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；④租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
（3）各类固定资产的折旧方法： 固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的经济使用年限扣除残值确定其折 旧率，具体折旧率如下： 固定资产类别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率 49 公告编号：2019-046 运输设备 4.00 5.00% 电子设备 3.00 5.00% 办公设备 3.00 5.00% 23.75%
31.67%31.67%
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法:详见本财务报表附注（三）-20。
（5）固定资产分类：运输设备、电子设备、办公设备。
（6）固定资产计价：①外购及自行建造的固定资产按实际成本计价，购建成本由该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按照各项固定资产公允价值比例对总成本进行分配，分别确定各项固定资产的成本。
②投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
③通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的固定资产，其成本以该项固定资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。
④以债务重组取得的固定资产，对接受的固定资产按其公允价值入账。
17、在建工程
（1）在建工程的类别：公司在建工程包括建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。
（2）在建工程的计量：在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所
发生的必要支出构成，包括所发生的直接建筑、安装成本及所借入款项的实际承担的利息支出、汇兑损益等。
（3）在建工程结转为固定资产的时点：在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。
所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。
购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予以资本化。
（4）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 50 公告编号：2019-046 详见本财务报表附注（三）-20。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足下列条件的才能开始资本化：①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
②购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
51 公告编号：2019-046 19、无形资产
（1）无形资产计价：①外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。
②公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。
③投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
④接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换入无形资产的公允价值入账。
⑤非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。
⑥接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；如果同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为实际成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费，聘请律师费等费用，作为实际成本。
（2）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准研究阶段支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查而发生的支出。
公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生的支出。
（3）开发阶段支出符合资本化的具体标准开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
（4）无形资产的后续计量①无形资产使用寿命的估计 52 公告编号：2019-046 公司拥有或者控制的来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命；合同或法律没有规定使用寿命的，无形资产的使用寿命参考历史经验或聘请相关专家进行论证等确定。
按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，公司将该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。
②无形资产使用寿命的复核 公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
必要时进行调整。
③无形资产的摊销 公司对于使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法分期摊销。
使用寿命不确定的无形资产不摊销，每年末均进行减值测试。
无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。
已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。
无形资产的摊销金额计入当期损益。
使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。
无形资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年摊销率列示如下： 无形资产类别软件 预计使用寿命(年)3-
5 预计净残值率(%) 年摊销率(%)20.00-33.33
（5）无形资产减值准备详见本财务报表附注（三）-20。
20、长期资产减值
（1）适用范围资产减值主要包括长期股权投资、投资性房地产（不含以公允价值模式计量的投资性房地产）、固定资产、在建工程、工程物资；无形资产（包括资本化的开发支出）、资产组和资产组组合、商誉等。
（2）可能发生减值资产的认定在资产负债表日，公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公 53 公告编号：2019-046 司产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（3）资产可收回金额的计量资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
（4）资产减值损失的确定可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（5）资产组的认定及减值处理有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司以单项资产为基础估计其可收回金额。
公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊额），确认相应的减值损失。
减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
（6）商誉减值公司因企业合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。
对于因合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于公司确定的报告分部。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较 54 公告编号：2019-046 这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如
相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失，并按照本附注所述资产组减值的规定进行处理。
21、长期待摊费用长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费用，以实际发生的支出入账并在其预计受益期内平均摊销。
22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。
公司在职工为公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利计划，是指本集团与职工就离职后福利达成的协议，或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。
其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本集团不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
离职后福利主要包括：设定提存计划。
设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
55 公告编号：2019-046 23、预计负债
（1）预计负债的确认标准当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：该义务是公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。
确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
24、股份支付
（1）股份支付的种类：对于以权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积（其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；在可行权之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调整。
按照行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积（其他资本公积）。
其中：对于换取职工服务的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具在授予日的公允价值，计入相关资产成本或当期费用，同时计入资本公积（其他资本公积）；对于换取其他方服务的股份支付，以所换取其他方服务的公允价值计量。
如果该公允价值不能可靠计量的，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，则按权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关资产成本或费用，同时计入资本公积（其他资本公积）。
对于以现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成 56 公告编号：2019-046 本费用和应付职工薪酬。
在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，
按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量，计入相关资产成本或费用，同时计入应付职工薪酬。
在可行权之后不再确认成本费用，对应付职工薪酬的公允价值重新计量，将其变动计入公允价值变动损益。
（2）权益工具公允价值的确定方法：对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的期权等权益工具不存在活跃市场的，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型至少应当考虑以下因素：①期权的行权价格；②期权的有效期；③标的股份的现行价格；④股价预计波动率；⑤股份的预计股利；⑥期权有效期内的无风险利率；⑦分期行权的股份支付。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据：等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理：①以权益结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
②以现金结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司 57 公告编号：2019-046 承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
③修改、终止股份支付计划如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理,回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期费用。
如果向职工授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理。
如果回购其职工已可行权的权益工具,借记所有者权益,回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期费用。
25、收入
（1）销售商品收入，在下列条件均能满足时予以确认：①公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠计量；④相关经济利益很可能流入公司；⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量；
（2）提供劳务收入的确认方法：①劳务在同一年度内开始并完成的，在完成劳务时确认收入；②劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、总成本能够可靠地计量，与交易相 58 公告编号：2019-046 关的经济利益能够流入公司，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工
百分比法确认劳务收入。
（3）公司收入具体确认原则：①销售商品：公司结合自身的业务特点、业务模式等，将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方作为确认销售收入的界定时点标准：客户收到货物后，与本公司确认商品数量及结算金额，本公司据此确认收入并开具发票。
②提供维修劳务：根据手机厂商授权的维修服务协议，对在相关商品保修期内进行的售后维修，按照协议确定的价格向厂商收取维修服务费。
根据服务协议之规定，公司和厂商定期核对已完成的保修期内服务量信息及其他支持资料，公司于维修劳务完成之时，确认保修期内维修收入。
对于在相关商品保修期外的维修服务，公司直接向客户提供保外维修服务后，于劳务完成时，确认收入。
③房屋租赁：根据双方签订的租赁协议，按租赁期限分月确认收入。
26、政府补助政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。
本公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。
其中：
（1）政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按公允价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。
（2）与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。
与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
（3）与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
59 公告编号：2019-046
（4）已确认的政府补助需要退回的，应当在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：①初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；②存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；③属于其他情况的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）所得税的核算方法所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。
资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。
（2）递延所得税资产的确认对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：①该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额。
②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）递延所得税负债的确认对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：①商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（4）递延所得税资产的减值在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。
如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外,其他的情况应减记当期的所得税费用。
在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
28、租赁
（1）经营租赁会计处理：①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与 60 公告编号：2019-046 租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入
当期费用。
②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁会计处理： ①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。
公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
29、重要会计政策和会计估计的变更
（1）重要会计政策变更 会
1 公司半年度大事记 公告编号：2019-046 2019年4月19日，公司召开股东大会审议通过公司2018年年度权益分派方案，以公司总股本30,000,000股为基数，向全体股东每10股派1.7元人民币现金，权益分派权益登记日为2019年5月16日，除权除息日为2019年5月17日。
2019年1月1日，公司与三星信息技术服务（北京）有限公司签订合作协议，合作电子智能门锁业务，公司构筑中国大陆地区售后服务网络，提供电子智能门锁维修服务以及终端用户的产品安装服务。
2019年6月1日，香港图腾与成都市极米科技有限公司签订合作协议，合作投影仪产品售后服务业务，为成都市极米科技有限公司提供回收检测、集约维修、高级维修等服务。
2019年6月11日，图腾信息首次亮相2019年CESASIA亚州消费电子展。
2 公告编号：2019-046 目录 声明与提示.................................................................................................................................5
第一节公司概况....................................................................................................................6
第二节会计数据和财务指标摘要.........................................................................................8第三节管理层讨论与分析...................................................................................................11
第四节重要事项..................................................................................................................15
第五节股本变动及股东情况...............................................................................................18
第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况.........................................................20第七节财务报告..................................................................................................................23
第八节财务报表附注...........................................................................................................34
3 释义项目
公司、本公司、股份公司、图腾信息图腾有限实际控制人图之腾控股西藏图腾西藏北清图腾控股（香港）香港图腾越南图腾越南科技北京同心共赢北京同力共赢腾飞科技广州同心共赢图腾投资手机售后服务 保内维修服务保外维修业务主办券商、华安证券三星电子三星电子北京三星电子香港、香港三星澳洲三星三星（中国）投资华为终端 公告编号：2019-046 释义 释义指广州图腾信息科技股份有限公司指广州图腾信息科技发展有限公司指许卓权指广东图之腾控股有限公司指西藏图腾投资合伙企业（有限合伙）指西藏北清投资合伙企业（有限合伙）指TOTEMHOLDING(HK)LIMITED指TOTEMTECHNOLOGY(HK)LIMITED指TOTEMCO.,LTD指越南图腾科技有限公司指北京同心共赢科技有限公司指北京同力共赢科技有限公司指腾飞（广州）科技有限公司指广州同心共赢商务服务合伙企业（有限合伙）指HONGKONGTOTEMINVESTMENTLIMITED指售后服务的一种，手机生产厂商将手机销售给消费者 之后，为消费者提供的包括维修、咨询等在内的一系列服务指符合厂商保内维修标准的售后维修业务指不符合厂商保内维修标准的售后维修业务指华安证券股份有限公司指SamsungElectronicsCo.,Ltd.指三星电子（北京）技术服务有限公司指SamsungElectronicsHongKongCo.,Ltd.指SamsungElectronicsAustralia指三星（中国）投资有限公司指华为终端（东莞）有限公司
4 公告编号：2019-046 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人霍永哲、主管会计工作负责人陈晓虹及会计机构负责人（会计主管人员）陈晓虹保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
事项 是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是否存在豁免披露事项是否审计 是或否□是√否 □是√否□是√否□是√否 【备查文件目录】 文件存放地点 备查文件 广州科学城彩频路6号研发楼7楼（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
5 公告编号：2019-046
一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人办公地址 第一节公司概况 广州图腾信息科技股份有限公司 图腾信息870046霍永哲广州科学城彩频路6号研发楼7楼
二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格电话传真电子邮箱公司网址联系地址及邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司半年度报告备置地 陈晓虹是 020-66353001020-66391440xiaohong.chen@广州科学城彩频路6号研发楼7楼510663广州科学城彩频路6号研发楼7楼
三、企业信息 股票公开转让场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类）主要产品与服务项目普通股股票转让方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2005年7月20日2016年12月6日基础层O80机动车、电子产品和日用产品修理业手机售后维修服务及手机配件、手机、销售与综合服务集合竞价转让30,000,00000广东图之腾控股有限公司许卓权
6 四、注册情况 项目统一社会信用代码金融许可证机构编码注册地址 注册资本（元） 公告编号：2019-046 内容 28G广州高新技术产业开发区科学城彩频路9号60130,000,000元 报告期内是否变更否否否 否
五、中介机构 主办券商主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化会计师事务所签字注册会计师姓名会计师事务所办公地址 华安证券安徽省合肥市政务文化新区天鹅湖路198号否-
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 □适用√不适用
7 公告编号：2019-046
一、盈利能力 第二节会计数据和财务指标摘要 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 本期178,923,725.89 11.92%2,371,716.781,627,473.78 3.28% 2.25% 0.08 上年同期225,586,615.00 12.72%8,229,981.287,695,687.34 11.45% 10.70% 0.27 单位：元增减比例 -20.69%-71.18%-78.85%- - -70.37%
二、偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末108,762,766.58 39,321,496.2469,496,445.72 2.3241.32%36.15% 2.663.82 本期期初123,454,361.43 51,844,880.2671,837,569.38 2.3944.28%42.00% 2.2911.50 单位：元增减比例 -11.90%-24.16%-3.26%-3.26%-
三、营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期-2,255,037.56 5.063.78 上年同期5,818,352.296.015.01 单位：元增减比例 -138.76%-
8 四、成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 公告编号：2019-046 本期-11.90%-20.69%-71.43% 上年同期-1.14%15.28%38.00% 增减比例-
五、股本情况 普通股总股本计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量 本期期末30,000,00000 本期期初30,000,00000 单位：股增减比例 0%0%0%
六、非经常性损益 项目非流动资产处置收益计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外营业外收支净额 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 金额 单位：元 1,000,000.00 -7,676.00992,324.00248,081.00 744,243.00
七、补充财务指标 □适用√不适用
八、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更□会计差错更正□其他原因□不适用 科目 应收票据及应收账款应收票据应收账款 上年期末（上年同期） 调整重述前 调整重述后 37,834,378.40 325,000.00 37,509,378.40
9 单位：元 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 应付票据及应付账款
应付账款 4,805,824.604,805,824.60 公告编号：2019-046 10 公告编号：2019-046 第三节管理层讨论与分析
一、商业模式 公司主营业务为智能终端（智能手机、智能手表、智能门锁、配件、其他智能等）提供从产品端到客户端（P2C,producttocustomer）的全产业链服务，包括售后服务、客服中心、产品分销、线上零售、上门服务、高级维修、增值服务、寄修服务、回收等综合服务。
自成立以来，公司专注于智能终端产业，坚持以“服务第
一、协力共赢”的价值观为导向，为客户提供优质、高效的服务，充分利用互联网及IT手段，自行研制开发了全业务链条的业务管理系统，逐步形成覆盖多个国家、地区、多个产品品类、多种业务模式的综合服务能力，并致力于成为全球领先的智能终端综合服务商。
在客户合作方面，公司作为三星电子的核心合作伙伴，自成立以来先后与三星（中国）投资、三星电子北京、三星电子香港、澳洲三星等各个公司建立了紧密的合作业务，取得了三星电子相关产品不同地区的售后维修服务授权、配件产品全国经销商授权等，致力于成为在售后服务领域跨国家、跨地区、跨品类、跨业务模式的综合服务商。
同时，公司依靠自身的强大综合服务能力，逐步开始为诸多快速成长的消费电子品牌提供综合服务，包括万魔声学（1More）、极米科技等。
在服务能力方面，公司形成了P2C的多项服务能力：售后服务、客服中心、产品分销、线上零售、上门服务、高级维修、增值服务、寄修服务及旧机回收等综合服务，具体的服务能力体现为：
（1）售后服务：公司为三星中国手机业务和华为终端提供售后运营中心服务，其中母公司、北京同心共赢分别为三星手机在国内的授权售后服务门店提供专业技术支援、品质分析、产品维修和旧机回收服务,母公司为华为终端售后运营中心提供品质分析服务。
（2）客户服务中心：香港图腾下设了铜锣湾和葵涌两个运营中心，并在沙田、尖沙咀及九龙德福设立了客户服务中心，运营中心和客户服务中心为整个香港地区的三星电子用户提供了优质高效的客户服务。
（3）产品分销：公司通过市场策划、品牌宣传、定价促销等策略，为各品牌厂商提供线上、线下的快速产品分销服务。
（4）线上零售：公司依托京东、天猫、苏宁等电子商务平台的客户资源和销售能力，实现终端产品、配件、二手优品等产品的线上零售。
（5）高级维修：公司通过技术研发，引入专业人才对以智能手机为主的电子产品进行集中维修，可以为品牌手机厂商、运营商、保险客户提供高品质的电子产品售后维修服务，凭借业内技术突破、成 11 公告编号：2019-046 本节省和顶尖的技术服务能力，获得了众多品牌客户的青睐。
（6）寄修服务：为厂商建立快速寄送维修服务，凭借精细化的管理流程，保证服务品质，为厂商 建立多端口的业务受理模式，打造全流程可视的工程级维修中心。
（7）旧机回收：公司开设了渠道回收、品质检测、高级维修、线上零售等综合电子产品服务链条， 实现了产品从销售到回收再到二次销售的循环服务能力。
（8）增值服务：公司通过在技术研发和渠道拓展上的优势，能为品牌厂商提供产品的保内维修、 意外损坏延保维修等个性化增值服务，进而提升各品牌厂商的产品竞争优势，获得了品牌厂商的认可。
报告期内及报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。
商业模式变化情况:□适用√不适用
二、经营情况回顾 受智能手机出货量大幅下滑及宏观经济周期疲软，消费电子行业景气度低迷所致，公司营业收入及净利润均有所下滑。
报告期内，公司实现营业收入17,892.37万元，较上年同期下滑20.69%；实现净利润237.17万元，较上年同期下滑71.18%。
截至报告期末，公司总资产为10,876.28万元，归属于母公司股东的所有者权益为6,949.64万元，资产负债率36.15%。
公司自成立以来，专注于手机售后服务产业，坚持以“服务第
一、协力共赢”的价值观为导向，以专业的技术服务团队为核心、以系统的管理模式为抓手、以严格的质量控制措施为保障，秉承为客户提供优质、高效的智能手机及电子产品售后服务的原则，报告期内，公司紧紧围绕战略目标，通过不断优化内部管理体系、拓展业务渠道、优化产品结构等手段，不断增强自身的核心竞争力，凭借多元化的品牌发展目标，成功切入华为手机的售后服务体系，进一步夯实了公司的行业地位。
报告期内，公司核心团队、产品服务质量稳定，主要供应商及客户群体稳定，各业务发展要素均未发生重大变动。
三、风险与价值
1、对单一供应商依赖性较大的风险公司对三星电子及其关联方的依赖较大，2019年1-6月，公司附件销售收入111,830,777.56元，占当期营业收入的62.50%；附件销售收入和向三星电子及其关联方的采购额密切相关，公司存在对单一供应商依赖性较大的风险。
应对措施：随着公司全球化战略的有效执行，公司业务将在现有中国大陆、香港、澳大利亚等地区 12 公告编号：2019-046 的基础上不断扩展新的业务覆盖范围，避免单一区域销售不利而影响公司整体业绩的情形。
同时，公司
还将不断挖掘其他具有潜力的电子产品、智能穿戴设备，积极取得其经销权，利用公司丰富的下游渠道资源，开拓新产品市场，逐步降低对单一供应商的依赖。
2、客户集中的风险公司主营业务为对智能终端（智能的手机、手表等）提供售后服务、客服中心、产品分销、线上零售、上门维修、增值服务、回收等综合服务，主要客户是三星电子及其关联方，前五名客户销售额占当期销售额的比重为69.51%，公司存在客户集中风险。
应对措施：公司通过自主开发以及寻求第三方合作的方式，挖掘其他具备市场潜力的电子产品、智穿戴设备、智能家居产品等产品，并不断加大对互联网电商平台、第三方实体连锁门店经销商的开发力度，逐步减少公司对单一客户的依赖。
3、公司上游手机厂商市场地位发生变化风险公司主营业务收入来源于高端智能手机的配件销售及售后服务，由于上游手机及电子产品市场竞争十分激烈，占主导地位的手机厂商可能因为价格、消费者偏好变化等因素而发生变化。
若三星手机及其电子产品的市场主导地位大幅下降，则公司的收入增速可能会下降、盈利能力可能会降低。
应对措施：公司将积极进行业务开拓，利用自身的网络体系，执行全球化战略（以分散三星产品在单一区域市场份额变化的风险）以及多元化战略（包括代理品牌多元化及代理产品多元化）。
4、新业务的市场推广风险为持续保持竞争优势，公司积极推广全球化战略及多元化战略。
由于各个国家及地区的法律、政治、劳务用工、税收等环境存在差异以及多元化业务与原有业务存在一定差异，导致公司新的业务模式和传统业务模式的运行存在差异，公司需要投入资金、人力等进行业务开拓及推广，若推广不及预期，则可能导致公司的费用增加、存货减值等风险。
应对措施：公司在项目前期进行可行性分析，并根据项目的执行情况进行调整，以应对该风险。
5、境外经营风险公司分别在香港、越南设立子公司，从事相关经营业务；由于各个国家的政治制度和法治体系、经济发展水平和经济政策、自然环境、宗教信仰和文化习俗、外交政策、行业技术标准等方面的差异与变化，以及地方保护的不确定性、国际局势的变化，可能为公司境外业务带来成本上升或业务不能正常开展的风险。
四、企业社会责任 （一）精准扶贫工作情况 13 公告编号：2019-046 □适用√不适用（二）其他社会责任履行情况 报告期内，公司诚信经营，建立了与供应商、客户等战略合作伙伴的长期合作关系，实现了协力共赢的经营发展目标；同时，通过全方位加强自身的企业文化建设，提高了员工满意度和凝聚力。
公司始终将保护中小股东、债权人及全体员工的合法权益作为首要原则，把理应承担的社会责任放到公司发展的重要位置，并将其融入到公司的发展实践中，进而促进公司与社会的共同发展。
五、对非标准审计意见审计报告的说明 □适用√不适用 14 公告编号：2019-046 第四节重要事项
一、重要事项索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否对外提供借款是否存在日常性关联交易事项是否存在偶发性关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是否存在股权激励事项是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在利润分配或公积金转增股本的情况是否存在普通股股票发行及募集资金使用事项是否存在存续至本期的债券融资事项是否存在存续至本期的可转换债券相关情况是否存在自愿披露的其他重要事项 是或否□是√否□是√否□是√否 □是√否√是□否√是□否□是√否 □是√否□是√否√是□否√是□否□是√否□是√否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引
四.二.(一)
四.二.(二)
四.二.(三)
四.二.(四)
四.二.(五)
二、 (一) 重要事项详情 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 具体事项类型
1．购买原材料、燃料、动力
2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售
3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）
4．财务资助（挂牌公司接受的）
5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型
6．其他 预计金额 单位：元发生金额 120,000,000.0035,221,025.59 (二)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 关联方 交易内容 交易金额 15 是否履行必要 临时公告披露时间 单位：元临时公告 编号 公告编号：2019-046 许卓权王燕霍永哲吴含 为公司拟向星展银行（中国）有限公司广州分行申请不超过1,000万元的综合贷款提供无偿提供担保为公司拟向星展银行（中国）有限公司广州分行申请不超过1,000万元的综合贷款提供无偿提供担保 为公司拟向星展银行（中国）有限公司广州分行申请不超过1,000万元的综合贷款提供无偿提供担保为公司拟向星展银行（中国）有限公司广州分行申请不超过1,000万元的综合贷款提供无偿提供担保 10,000,000.00 决策程序 已事前及时履行 2019年1月28日 2019-006 10,000,000.00 已事前及时履行 2019年1月28日 2019-006 10,000,000.00 已事前及时履行 2019年1月28日 2019-006 10,000,000.00 已事前及时履行 2019年1月28日 2019-006 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：该关联交易系公司实际控制人及其配偶、董事长兼总经理及其配偶为公司的借款行为无偿提供担 保，公司遵循了公平、自愿的交易原则，该关联交易有利于公司的发展，公司的独立性没有因关联交易受到影响，不存在损害公司及其他中小股东利益的情况。
(三)承诺事项的履行情况 承诺主体 实际控制人或控股股东董监高 承诺开始时间 2016/12/6 2016/12/6 承诺结束时间 - - 承诺来源挂牌挂牌 承诺类型 同业竞争承诺同业竞争承诺 承诺具体内容 出具了《避免同业竞争承诺函》出具了《避免同业竞争承诺函》 承诺履行情况 正在履行中 正在履行中 承诺事项详细情况：关于避免同业竞争的承诺为避免发生潜在同业竞争情况，公司控股股东、实际控制人、相关董事、监事、高级管理人员出具 了《避免同业竞争承诺函》，表示不从事或参与与股份公司存在同业竞争的行为，并承诺：
1、不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动，或拥有与 公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员； 16
2、在作为公司股东、董事、监事、高级管理人员期间，承诺持续有效；
3、愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失。
该承诺的履行情况：该承诺在继续履行。
公告编号：2019-046 (四)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 资产应收账款货币资金 合计 权利受限类型质押保证金 - 账面价值17,239,024.24 600,000.0017,839,024.24 占总资产的比例15.85%0.55%16.40% 单位：元发生原因借款质押支付宝保证金15万元、贷款保证金45万元 - (五)利润分配与公积金转增股本的情况
1、报告期内的利润分配与公积金转增股本情况√适用□不适用 股利分配日期 2019年5月17日合计 每10股派现数（含税）1.701.70 每10股送股数 - 单位：元或股每10股转增数 -
2、报告期内的权益分派预案□适用√不适用报告期内利润分配与公积金转增股本的执行情况：√适用□不适用 2019年4月19日，公司召开股东大会审议通过公司2018年年度权益分派方案，以公司总股本 30,000,000股为基数，向全体股东每10股派1.7元人民币现金，权益分派权益登记日为2019年5月 16日，除权除息日为2019年5月17日，现金股利于2019年5月17日已派发完毕。
17 公告编号：2019-046 第五节股本变动及股东情况
一、 (一) 普通股股本情况 报告期期末普通股股本结构 无限售条件股 份 有限售条件股 份 股份性质 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工总股本普通股股东人数 期初数量21,959,37513,277,500 596,875 8,040,6256,250,000 1,790,625 30,000,000 比例73.20%44.26% 1.99% 26.80%20.83% 5.97% - 本期变动 00 单位：股 期末 数量 比例 21,959,37573.20% 13,277,50044.26%
0 596,875 1.99% 08,040,62506,250,000 26.80%20.83% 01,790,625 5.97% 030,000,000
6 (二)报告期期末普通股前五名或持股10%及以上股东情况 序股东名称号 期初持股数 持股变动 期末持股数 1广东图之腾控股有19,527,500
0 限公司 2西藏图腾投资合伙4,335,000
0 企业（有限合伙） 3霍永哲 2,387,500
0 4广州同心共赢商务2,333,750
0 服务合伙企业（有 限合伙） 5西藏北清投资合伙1,414,250
0 企业（有限合伙） 合计 29,998,000
0 前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明： 19,527,5004,335,0002,387,5002,333,750 1,414,25029,998,000 期末持股比例65.0917%14.4500%7.9583%7.7792% 4.7142%99.9934% 期末持有限售股份 数量6,250,000 单位：股 期末持有无限售股份数量 13,277,500
0 4,335,000 1,790,6250 596,8752,333,750 08,040,625 1,414,25021,957,375 图之腾控股的实际控制人为许卓权，许卓权同时为广州同心共赢、西藏图腾的普通合伙人、执 行事务合伙人；霍永哲直接持有公司2,387,500股，直接持股比例为7.9583%，是公司的自然人股 18 公告编号：2019-046 东，霍永哲同时为图之腾控股的股东、西藏图腾的有限合伙人。
除此之外，公司的股东之间不存在其他关联关系。
二、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
三、控股股东、实际控制人情况 是否合并披露：□是√否(一)控股股东情况 公司控股股东为图之腾控股，图之腾控股成立于2016年4月28日，法定代表人许卓权，注册资本1,200万元，统一信用代码证91440101MA59CP2HXM。
图之腾控股经营范围：企业自有资金投资；商品信息咨询服务；科技信息咨询服务；能源技术咨询服务；企业管理咨询服务；贸易咨询服务；节能技术咨询、交流服务；房地产咨询服务；可再生能源领域技术咨询、技术服务；科技中介服务；（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
(二)实际控制人情况 许卓权先生，1978年11月出生，中国国籍，持有控股股东图之腾控股91.4%股权。
2005年7月，许卓权创办了图腾有限。
在2005年7月至2006年6月期间担任图腾有限监事；现任图之腾控股执行董事、图之腾控股总经理、西藏图腾执行事务合伙人、广州同心共赢执行事务合伙人。
19 公告编号：2019-046 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况
一、 (一) 董事、监事、高级管理人员情况 基本情况 姓名 职务 霍永哲董事长、总经理 性别 出生年月 男1978年2月 学历本科 陈晓虹董事、财务总监、女 董事会秘书 蒲金城董事 男 1984年2月1984年10月 本科大专 徐锦坤董事 男1986年11月大专 王晶董事 男1982年12月硕士 林兆俊监事会主席 男1976年4月 本科 潘嘉彦监事 男1989年12月大专 刘超职工代表监事 男1987年4月 中专 董事会人数：监事会人数：高级管理人员人数： 任期 2016年7月14日至2019年7月13日2016年7月14日至2019年7月13日2016年7月14日至2019年7月13日2016年7月14日至2019年7月13日2016年7月14日至2019年7月13日2016年7月14日至2019年7月13日2016年7月14日至2019年7月13日2016年7月14日至2019年7月13日 是否在公司领取薪酬 是 是 是 是 否 是 是 是 532 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：公司董事、监事、高级管理人员相互之间不存在关联关系。
(二)持股情况 姓名 霍永哲合计 职务 董事长、总经理- 期初持普通股股数2,387,5002,387,500 数量变动00 期末持普通股股数2,387,5002,387,500 期末普通股持股比例 7.9583%7.9583% 单位：股期末持有股票期权数量 00 (三)变动情况信息统计 董事长是否发生变动 20 □是√否 总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动 财务总监是否发生变动 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：□适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历□适用√不适用
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类管理人员后勤人员财务人员维修人员销售人员 员工总计 期初人数1316910947194 公告编号：2019-046 □是√否□是√否□是√否 期末人数1418911752210 按教育程度分类博士硕士本科专科 专科以下员工总计 期初人数00 3151112194 期末人数00 3266112210 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：
1、人员异动：报告期内，公司员工总数量由194名增加至期末的210名，主要是由于公司根据业 务发展需要增加人员。
2、人才引进：公司十分重视人力资源的开发和引进，通过使命和愿景的召唤，吸引更多有使命感、 责任感、进取心的优秀人才加入到公司一起奋斗，通过新鲜血液的补给及内外部人才的有序流动，在公司内部形成赶、学、比、超的良好氛围，打造学习型、成长性组织，为公司战略目标的实现奠定良好基础。
3、培训：公司重视企业文化与技能培训，通过打造符合公司发展战略的业务培训、通用能力培训等特色课程，建设符合公司实际发展的培训体系，不断提升员工的综合素质。
4、招聘：公司重视人才，尊重人才，开发人才，成就人才，把人才作为企业重要的资产和成就事 21 公告编号：2019-046 业的动力，不断通过外部招聘以及内部推荐的方式，拓宽丰富招聘渠道和方式，充分利用有效资源，招
聘符合公司企业文化和岗位要求的人才加入公司共同发展。
5、薪酬：制定有竞争力的薪酬结构和福利机制，充分满足员工的物质需求。
6、报告期内，公司不存在需公司承担费用的离退休职工。
(二)核心人员（公司及控股子公司）基本情况□适用√不适用
三、报告期后更新情况 √适用□不适用公司于2019年6月28日召开2019年第一次职工代表大会，选举第二届职工代表监事。
另于2019 年7月15日召开2019年第三次临时股东大会，选举第二届董事会董事以及第二届监事会监事。
选举后，原董事会、监事会成员不变，任职期限为2019年7月15日至2022年7月14日。
22 公告编号：2019-046
一、审计报告 是否审计 第七节财务报告 否
二、 (一) 财务报表 合并资产负债表 项目流动资产：货币资金交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款其中：应收票据 应收账款应收款项融资预付款项其他应收款其中：应收利息 应收股利存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程 附注（五）、
1 （五）、2（五）、3（五）、4（五）、5（五）、6（五）、
7 （五）、8 23 期末余额19,929,931.72- 29,706,492.2129,706,492.21 8,942,206.973,125,351.80 40,501,322.77 1,942,011.98104,147,317.45 - 1,614,965.48 单位：元期初余额31,116,657.51 37,834,378.40325,000.00 37,509,378.402,194,869.072,960,043.91 41,309,779.98 2,906,538.81118,322,267.68 1,677,873.46 生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款其中：应付票据 应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利应付手续费及佣金合同负债持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债 （五）、9（五）、10（五）、11（五）、12（五）、13 （五）、14（五）、15（五）、16（五）、17（五）、18 （五）、19（五）、20 24 公告编号：2019-046 346,982.77 2,101,122.87552,378.01 4,615,449.13108,762,766.58 31,161,063.36 - 4,311,891.24 4,311,891.24100,008.56 1,896,103.931,483,545.99 139,439.7697,800.00 - 2,408,690.88798,055.28247,474.13 5,132,093.75123,454,361.43 43,230,470.89 4,805,824.60- 4,805,824.60332,419.13 2,120,044.13658,125.02380,458.52194,766.43- 88,961.7839,181,014.62 140,481.62 178,416.2351,705,758.52 139,121.74 公告编号：2019-046 其他非流动负债非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益 所有者权益合计负债和所有者权益总计 （五）、21 （五）、22（五）、23（五）、24（五）、25 140,481.6239,321,496.24 30,000,000.00 139,121.7451,844,880.26 30,000,000.00 13,663,875.43 845,778.96 2,950,081.8522,036,709.4869,496,445.72 -55,175.3869,441,270.34108,762,766.58 13,663,875.43 458,619.40 2,950,081.8524,764,992.7071,837,569.38 -228,088.2171,609,481.17123,454,361.43 法定代表人：霍永哲 主管会计工作负责人：陈晓虹 会计机构负责人：陈晓虹 (二)母公司资产负债表 项目流动资产：货币资金交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项其他应收款其中：应收利息 应收股利存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产 附注 （十四）、1（十四）、2（十四）、3 25 期末余额8,255,313.29- 28,037,890.478,855,223.573,007,359.96 34,692,555.90 单位：元期初余额 14,116,340.48 325,000.0033,244,217.16 1,877,879.833,395,811.04 37,308,233.05 其他流动资产流动资产合计 非流动资产：债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利合同负债持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 （十四）、4 26 公告编号：2019-046 495,343.8683,343,687.05 1,692,854.4991,960,336.05 16,182,478.10 15,714,978.10 1,081,115.73 1,059,322.43 346,982.77 1,024,167.37
550,640.58 19,185,384.55102,529,071.6031,161,063.36 - 1,183,891.72770,099.41247,474.13 18,975,765.79110,936,101.84 43,230,470.89 2,230,801.08100,008.56761,721.51 1,368,087.346,745,205.35 97,800 4,206,679.41332,419.13560,093.93469,133.21322,393.99 公告编号：2019-046 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润 所有者权益合计负债和所有者权益合计 42,366,887.20 49,121,190.56 42,366,887.2030,000,000.00 49,121,190.5630,000,000.00 13,114,092.72 13,114,092.72 2,950,081.85 14,098,009.8360,162,184.40102,529,071.60 2,950,081.85 15,750,736.7161,814,911.28110,936,101.84 法定代表人：霍永哲 主管会计工作负责人：陈晓虹 会计机构负责人：陈晓虹 (三)合并利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入
二、营业总成本其中：营业成本 税金及附加 附注 （五）、26 （五）、26（五）、27 27 本期金额178,923,725.89178,923,725.89175,736,139.01157,595,193.98 269,784.35 单位：元上期金额225,586,615.00225,586,615.00214,667,385.99196,895,601.88 438,994.76 销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入信用减值损失资产减值损失加：其他收益投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） （五）、28（五）、29（五）、30 （五）、31（五）、32（五）、33 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）(二)按所有权归属分类：
1.少数股东损益
2.归属于母公司所有者的净利润
六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益 （五）、34（五）、35（五）、36 - 28 公告编号：2019-046 9,603,551.837,122,746.39 8,666,507.507,873,617.71 1,546,629.641,399,167.94 -85,975.52-445,540.78 43,773.60 1,299,844.951,106,904.36 -53,157.05 -507,180.81 -228,088.21 2,959,498.671,000,000.00 7,676.003,951,822.671,635,281.272,316,541.40 2,316,541.40 -55,175.382,371,716.78387,159.56 10,919,229.01844,192.99144,500.46 11,618,921.543,511,581.088,107,340.46 8,107,340.46 -122,640.828,229,981.28234,805.74 387,159.56- 234,805.74
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金 额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：霍永哲 主管会计工作负责人：陈晓虹 公告编号：2019-046 - 387,159.56 234,805.74 2,703,700.96
2,758,876.34 -55,175.38 8,342,146.208,464,787.02 -122,640.82 0.08 0.27 会计机构负责人：陈晓虹 (四)母公司利润表 项目 附注
一、营业收入 （十四）、
5 减：营业成本 （十四）、
5 税金及附加 销售费用 管理费用 研发费用 财务费用 其中：利息费用 利息收入 加：其他收益 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 29 本期金额
127,935,015.23109,449,670.54 238,879.099,158,280.623,376,338.63 01,393,061.091,393,227.71 -30,828.100 -620,717.2900 00242,357.57-43,773.60003,896,651.94 单位：元上期金额155,998,981.29132,776,102.02 422,449.417,825,758.863,205,571.13 01,093,458.131,085,568.63 -8,723.480000 000451,023.330011,126,665.07 加：营业外收入减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额
七、每股收益：（一）基本每股收益（元/股）（二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：霍永哲 主管会计工作负责人：陈晓虹 公告编号：2019-046 1,000,000.007,676.00 4,888,975.941,441,702.823,447,273.123,447,273.12 800,200.00129,905.5011,796,959.573,078,568.48,718,391.178,718,391.17 - 3,447,273.12 8,718,391.17 会计机构负责人：陈晓虹 (五)合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 附注 30 本期金额180,749,415.01 单位：元上期金额 246,073,017.54 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 （五）、37（五）、37 （五）、37（五）、37 31 公告编号：2019-046 - 1,085,920.67181,835,335.68159,443,467.01 11,993,032.402,566,915.2410,086,958.59184,090,373.24-2,255,037.56 853,216.44246,926,233.98209,549,060.25 12,601,896.598,137,254.7510,819,670.10241,107,881.695,818,352.29 228,052.33 218,790.46 228,052.33-228,052.33 390,000.00390,000.0049,434,913.47 9,560,042.8959,384,956.3652,313,366.986,219,559.02 450,000.0058,982,926.00 402,030.364,376.63 -2,076,682.90 218,790.46-218,790.46 23,800,000.00 23,800,000.0025,055,996.153,736,389.94 28,792,386.09-4,992,386.09 34,546.10641,721.84 公告编号：2019-046 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 21,406,614.6219,329,931.72 21,857,962.5422,499,684.38 法定代表人：霍永哲 主管会计工作负责人：陈晓虹 会计机构负责人：陈晓虹 (六)母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金 附注 32 本期金额 134,874,207.14 1,030,828.10135,905,035.24124,287,288.63 5,131,528.891,859,362.166,807,653.04138,085,832.72-2,180,797.48 11,782.71 单位：元上期金额 186,184,658.12 808,723.48186,993,381.60162,176,839.06 4,982,955.537,612,474.376,582,270.19181,354,539.155,638,842.45 11,782.71193,776.15 1,100,000.00 64,232.761,000,000.00 1,293,776.15-1,281,993.44 1,064,232.76-1,064,232.76 49,434,913.47 9,675,903.2959,110,816.7652,226,280.95 23,800,000.00 23,800,000.0024,440,512.23 公告编号：2019-046 分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 6,213,618.79450,000.00 58,889,899.74220,917.02 -3,241,873.9010,897,187.19 7,655,313.29 3,715,052.98 28,155,565.21-4,355,565.21 219,044.488,712,563.268,931,607.74 法定代表人：霍永哲 主管会计工作负责人：陈晓虹 会计机构负责人：陈晓虹 33 公告编号：2019-046 第八节财务报表附注
一、附注事项 （一）附注事项索引 事项
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化
3．是否存在前期差错更正
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征
5．合并财务报表的合并范围是否发生变化
6．合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人
7．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息
8．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项
9．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化10．重大的长期资产是否转让或者出售11．重大的固定资产和无形资产是否发生变化12．是否存在重大的研究和开发支出13．是否存在重大的资产减值损失14．是否存在预计负债 是或否√是□否√是□否□是√否□是√否√是□否□是√否□是√否□是√否 □是√否 □是□是□是□是□是 √否√否√否√否√否 索引(二).1(二).2 (二).3 （二）附注事项详情
1、会计政策变更 财政部于2017年颁布了《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量（修订）》、《企业会计准则第23号—金融资产转移（修订）》、《企业会计准则第24号—套期会计（修订）》及《企业会计准则第37号—金融工具列报（修订）》（统称“新金融工具准则”），本集团自2019年1月1日起执行新金融工具准则，对会计政策相关内容进行了调整。
财政部于2019年4月30日发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6号），对一般企业财务报表格式进行了修订。
本集团采用追溯调整法进行会计处理，并对可比年度财务报表数据进行调整。
除上述会计政策变更外，其余未变更部分仍按照财政部前期颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定执行。
2、会计估计变更因公司新增了软件类别的无形资产，为客观反映公司财务状况和经营成果，体现会计谨慎性原则， 公司根据企业会计准则等相关会计法规的规定，通过对公司新增软件类别的无形资产使用年限进行分析，决定对公司新增会计估计-软件类别的无形资产，预计使用寿命(年)设定为3-5年，年摊销率(%)设定为20.00-33.33。
34 公告编号：2019-046
3、合并报表的合并范围公司本期注销了1家子公司，新增了3家子公司情况如下： 子公司名称腾飞（广州）科技有限公司广州图腾科技信息服务有限公司北京同力共赢科技有限公司 越南图腾科技有限公司 变化情况已注销 报告期内新增的全资子公司报告期内新增的控股子公司报告期内新增的全资子公司
二、报表项目注释（一）、公司基本情况
1、公司概述 广州图腾信息科技股份有限公司的前身系广州图腾信息科技发展有限公司，于2005年7月20日经广州市工商行政管理局核准注册成立。
2016年7月14日，根据广州图腾信息科技发展有限公司股东会决议和广州图腾信息科技股份有限公司发起人协议书，由广州图腾信息科技发展有限公司原股东作为发起人，以发起方式将广州图腾信息科技发展有限公司整体变更为广州图腾信息科技股份有限公司，变更后注册资本及股本为13,532,000.00元。
根据公司2016年第二次临时股东大会会议决议和修改后章程的规定，公司申请增加注册资本人民币6,468,000.00元，变更后，公司累计实收资本（股本）为人民币20,000,000.00元，其中广东图之腾控股有限公司出资为人民币11,622,000.00元，占变更后注册资本的58.11%；霍永哲出资为人民币1,910,000.00元，占变更后注册资本的9.55%；西藏图腾投资合伙企业（有限合伙）出资为人民币3,468,000.00元，占变更后注册资本的17.34%；广州同心共赢商务服务合伙企业（有限合伙）出资为人民币1,867,000.00元，占变更后注册资本的9.34%；西藏北清投资合伙企业（有限合伙）出资为人民币1,133,000.00元，占变更后注册资本的5.66%。
2017年2月4日，根据2017年第一次临时股东大和修改后公司章程的规定，向广东图之腾控股有限公司非公开发行400万股，发行价格为人民币2.50元/股，发行后注册资本为人民币24,000,000.00元。
其 35 公告编号：2019-046 中，广东图之腾控股有限公司出资为人民币15,622,000.00元，占变更后注册资本的65.09%；霍永哲出资为人民币1,910,000.00元，占变更后注册资本的7.96%；西藏图腾投资合伙企业（有限合伙）出资为人民币3,468,000.00元，占变更后注册资本的14.45%；广州同心共赢商务服务合伙企业（有限合伙）出资为人民币1,867,000.00元，占变更后注册资本的7.78%；西藏北清投资合伙企业（有限合伙）出资为人民币1,133,000.00元，占变更后注册资本的4.72%。
2017年9月4日，公司召开股东大会并通过章程修正案，以2,400万股本为基数，每10股转增2.5股（以资本公积转增股本），变更后，公司累计实收资本（股本）为人民币30,000,000.00元。
其中，广东图之腾控股有限公司出资为人民币19,527,500.00元，占变更后注册资本的65.09%；霍永哲出资为人民币2,387,500.00元，占变更后注册资本的7.96%；西藏图腾投资合伙企业（有限合伙）出资为人民币4,335,000.00元，占变更后注册资本的14.45%；广州同心共赢商务服务合伙企业（有限合伙）出资为人民币2,333,750.00元，占变更后注册资本的7.78%；西藏北清投资合伙企业（有限合伙）出资为人民币1,416,250.00元，占变更后注册资本的4.72%。
2、企业注册地、组织形式和总部地址企业注册地：广州高新技术产业开发区科学城彩频路9号601。
组织形式：公司已根据《公司法》和公司章程的相关规定，设置了股东大会、董事会、监事会、总经理等组织机构。
股东大会是公司的最高权力机构；董事会负责执行股东大会决议及公司日常管理经营的决策，并向股东大会负责；总经理负责公司的日常经营管理事务。
总部地址：广州高新技术产业开发区科学城彩频路9号601。
3、企业的业务性质和主要经营活动：公司行业性质：通讯设备修理业主要经营活动：为移动智能终端（智能的手机、手表等）提供售后维修、配件销售、产品销售、增值服务、回收等综合服务。
4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日：本财务报告业经公司董事会于2019年8月22日批准对外报出。
5、本期的合并财务报表范围及其变化情况子公司名称 图腾控股（香港）有限公司 变化情况无变化 36 公告编号：2019-046 子公司名称TOTEMTECHNOLOGY(HK)LIMITEDTOTEMCO.,LTD腾飞(广州)科技有限公司①北京同心共赢科技有限公司HONGKONGTOTEMINVESTMENTLIMITED广州图腾科技信息服务有限公司北京同力共赢科技有限公司越南图腾科技有限公司 变化情况无变化无变化已注销无变化无变化 本期新增本期新增本期新增 注①腾飞(广州)科技有限公司，已于2019年1月29日注销。
本期合并财务报表范围及其变化具体情况详见本财务报表附注“
六、合并范围的变更”和“
七、在其他主体中的权益”。
（二）、财务报表的编制基础
1、编制基础公司以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》进行确认和计量，基于下述重要会计政策和会计估计进行财务报表编制。
2、持续经营公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
（三）、重要会计政策及会计估计 公司根据实际经营特点针对应收账款坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、长期待摊费用摊销、收入等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明公司承诺编制的报告期各财务报表符合财政部颁布的《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司报告期间的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间公司的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期本公司营业周期为12个月。
37 公告编号：2019-046
4、记账本位币公司以人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额计量。
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。
购买日是指公司实际取得对被购买方控制权的日期。
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
编制合并报表时，在合并范围内所有重大内部交易和往来全部抵销的基础上逐项合并,子公司的所有者权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数所有者权益在合并财务报表中所有者权益项下单独列示。
子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该公司合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的分类本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：①合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
38 公告编号：2019-046 ②合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
③其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
（2）共同经营会计处理方法本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准公司根据《企业会计准则——现金流量表》的规定，对持有时间短（一般不超过3个月）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率或即期汇率的近似汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。
在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17号-借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位 39 公告编号：2019-046 币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额计入当期损益或资本公积。
（2）外币财务报表的折算方法资产负债表中的所有资产、负债类项目均按照资产负债表日国家外汇市场汇率中间价折算为人民币金额；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按发生时的国家外汇市场汇率中间价折算为人民币金额；“未分配利润”项目按折算后的所有者权益变动表中的其他各项目的金额计算列示。
产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下在“其他综合收益”项目列示。
利润表中所有项目和所有者权益变动表中有关反映发生数的项目采用平均汇率折算为人民币金额；所有者权益变动表中“年初未分配利润”项目以上一年折算后的年末“未分配利润”项目的金额列示；“未分配利润”项目按折算后的所有者权益变动表中的其他各项目的金额计算列示。
外币现金流量采用现金流量发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。
汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
40 公告编号：2019-046 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。
本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。
当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。
其余公允价值变动计入当期损益。
若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债 41 公告编号：2019-046 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。
已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。
本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产 42 公告编号：2019-046 或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。
除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
11、金融资产减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。
此外，对合同资产及部分财务担保合同，也应按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
43 公告编号：2019-046
（1）减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。
除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法本公司对于信用风险显著不同具备以下特征的应收票据、应收账款和其他应收款单项评价信用风险。
如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收票据和应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法年末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面 44 公告编号：2019-046 金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（5）金融资产信用损失的确定方法 单项评估信用风险的金融资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失
准备。
本公司对单项评估未发生信用减值的金融资产，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： ①信用风险特征组合的确定依据 项 目 确定组合的依据 组合A（账龄组合） 除已单独计量损失准备的应收账款和其他应收款外，本集团根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的预期信用损失为基础，考虑前瞻性信息，确定损失准备 组合B（押金保证金组合） 日常经常活动中应收取的各类押金、保证金等其他应收款 组合C（关联方组合） 与控股股东、实际控制人及其控制的企业以及合并范围内关联方之间形成的应收款项 根据预期信用损失测算，信用风险极低的应收票据和应收利组合D（信用风险极低的金融资产组合）息、应收股利等其他应收款 账龄段分析均基于其入账日期来进行。
②按组合方式实施信用风险评估时，根据金融资产组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力），结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，以预计存续期基础计量其预期信用损失，确认金融资产的损失准备。
不同组合计量损失准备的计提方法： 项目组合A（账龄组合）组合B（押金保证金组合）组合C（关联方组合）组合D（信用风险极低的金融资产组合） ③各组合预期信用损失率如下列示：组合A（账龄组合）：预期信用损失率 45 计提方法预计存续期预计存续期预计存续期预计存续期 账龄 1年内1-2年2-3年3年以上 应收账款预期信用损失率（%）52050 100 公告编号：2019-046 其他应收款预期信用损失率（%）52050100 组合B（押金保证金组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，预期信用损失率为0； 组合C（关联方组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，预期信用损失率为0； 组合D（信用风险极低的金融资产组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，预期信用损失率为0；12、存货
（1）存货分类：库存商品、发出商品等。
（2）存货的核算：购入原材料、低值易耗品等按实际成本入账，发出时的成本采用加权平均法核算，专为单个项目采购的原材料按个别计价法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：公司于每年中期期末及期末在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量。
①存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量，但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别计量成本与可变现净值。
②可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
（4）存货的盘存制度：采用永续盘存制。
存货定期盘点，盘点结果如果与账面记录不符，于期末前查 46 公告编号：2019-046 明原因，并根据企业的管理权限，在期末结账前处理完毕。
13、持有待售及终止经营公司在存在同时满足下列条件的非流动资产或处置组时划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
终止经营是满足下列条件之一的已被公司处置或被公司划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
14、长期股权投资核算方法
（1）长期股权投资的分类公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。
（2）投资成本的确定①同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。
合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
②非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务 47 公告编号：2019-046 报表进行相关会计处理：
A、在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与
购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
③除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。
投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本；通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。
（3）后续计量及损益确认方法对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
（4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法详见本财务报表附注（三）-20。
（6）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。
若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利 48 公告编号：2019-046 时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则
的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位财务和经营政策制定过程；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。
15、投资性房地产 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。
当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。
一般情况下，公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量，按照固定资产或无形资产的会计政策，计提折旧或进行摊销。
资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，计提投资性房地产减值准备。
投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
16、固定资产及其折旧
（1）固定资产确认条件： 同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计量条件的，为
生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：①
租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；②公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；③租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；④租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
（3）各类固定资产的折旧方法： 固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的经济使用年限扣除残值确定其折 旧率，具体折旧率如下： 固定资产类别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率 49 公告编号：2019-046 运输设备 4.00 5.00% 电子设备 3.00 5.00% 办公设备 3.00 5.00% 23.75%
31.67%31.67%
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法:详见本财务报表附注（三）-20。
（5）固定资产分类：运输设备、电子设备、办公设备。
（6）固定资产计价：①外购及自行建造的固定资产按实际成本计价，购建成本由该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按照各项固定资产公允价值比例对总成本进行分配，分别确定各项固定资产的成本。
②投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
③通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的固定资产，其成本以该项固定资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。
④以债务重组取得的固定资产，对接受的固定资产按其公允价值入账。
17、在建工程
（1）在建工程的类别：公司在建工程包括建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。
（2）在建工程的计量：在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所
发生的必要支出构成，包括所发生的直接建筑、安装成本及所借入款项的实际承担的利息支出、汇兑损益等。
（3）在建工程结转为固定资产的时点：在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。
所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。
购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予以资本化。
（4）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 50 公告编号：2019-046 详见本财务报表附注（三）-20。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足下列条件的才能开始资本化：①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
②购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
51 公告编号：2019-046 19、无形资产
（1）无形资产计价：①外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。
②公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。
③投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
④接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换入无形资产的公允价值入账。
⑤非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。
⑥接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；如果同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为实际成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费，聘请律师费等费用，作为实际成本。
（2）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准研究阶段支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查而发生的支出。
公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生的支出。
（3）开发阶段支出符合资本化的具体标准开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
（4）无形资产的后续计量①无形资产使用寿命的估计 52 公告编号：2019-046 公司拥有或者控制的来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命；合同或法律没有规定使用寿命的，无形资产的使用寿命参考历史经验或聘请相关专家进行论证等确定。
按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，公司将该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。
②无形资产使用寿命的复核 公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
必要时进行调整。
③无形资产的摊销 公司对于使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法分期摊销。
使用寿命不确定的无形资产不摊销，每年末均进行减值测试。
无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。
已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。
无形资产的摊销金额计入当期损益。
使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。
无形资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年摊销率列示如下： 无形资产类别软件 预计使用寿命(年)3-
5 预计净残值率(%) 年摊销率(%)20.00-33.33
（5）无形资产减值准备详见本财务报表附注（三）-20。
20、长期资产减值
（1）适用范围资产减值主要包括长期股权投资、投资性房地产（不含以公允价值模式计量的投资性房地产）、固定资产、在建工程、工程物资；无形资产（包括资本化的开发支出）、资产组和资产组组合、商誉等。
（2）可能发生减值资产的认定在资产负债表日，公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公 53 公告编号：2019-046 司产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（3）资产可收回金额的计量资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
（4）资产减值损失的确定可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（5）资产组的认定及减值处理有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司以单项资产为基础估计其可收回金额。
公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊额），确认相应的减值损失。
减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
（6）商誉减值公司因企业合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。
对于因合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于公司确定的报告分部。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较 54 公告编号：2019-046 这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如
相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失，并按照本附注所述资产组减值的规定进行处理。
21、长期待摊费用长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费用，以实际发生的支出入账并在其预计受益期内平均摊销。
22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。
公司在职工为公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利计划，是指本集团与职工就离职后福利达成的协议，或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。
其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本集团不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
离职后福利主要包括：设定提存计划。
设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
55 公告编号：2019-046 23、预计负债
（1）预计负债的确认标准当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：该义务是公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。
确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
24、股份支付
（1）股份支付的种类：对于以权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积（其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；在可行权之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调整。
按照行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积（其他资本公积）。
其中：对于换取职工服务的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具在授予日的公允价值，计入相关资产成本或当期费用，同时计入资本公积（其他资本公积）；对于换取其他方服务的股份支付，以所换取其他方服务的公允价值计量。
如果该公允价值不能可靠计量的，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，则按权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关资产成本或费用，同时计入资本公积（其他资本公积）。
对于以现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成 56 公告编号：2019-046 本费用和应付职工薪酬。
在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，
按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量，计入相关资产成本或费用，同时计入应付职工薪酬。
在可行权之后不再确认成本费用，对应付职工薪酬的公允价值重新计量，将其变动计入公允价值变动损益。
（2）权益工具公允价值的确定方法：对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的期权等权益工具不存在活跃市场的，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型至少应当考虑以下因素：①期权的行权价格；②期权的有效期；③标的股份的现行价格；④股价预计波动率；⑤股份的预计股利；⑥期权有效期内的无风险利率；⑦分期行权的股份支付。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据：等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理：①以权益结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
②以现金结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司 57 公告编号：2019-046 承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
③修改、终止股份支付计划如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理,回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期费用。
如果向职工授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理。
如果回购其职工已可行权的权益工具,借记所有者权益,回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期费用。
25、收入
（1）销售商品收入，在下列条件均能满足时予以确认：①公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠计量；④相关经济利益很可能流入公司；⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量；
（2）提供劳务收入的确认方法：①劳务在同一年度内开始并完成的，在完成劳务时确认收入；②劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、总成本能够可靠地计量，与交易相 58 公告编号：2019-046 关的经济利益能够流入公司，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工
百分比法确认劳务收入。
（3）公司收入具体确认原则：①销售商品：公司结合自身的业务特点、业务模式等，将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方作为确认销售收入的界定时点标准：客户收到货物后，与本公司确认商品数量及结算金额，本公司据此确认收入并开具发票。
②提供维修劳务：根据手机厂商授权的维修服务协议，对在相关商品保修期内进行的售后维修，按照协议确定的价格向厂商收取维修服务费。
根据服务协议之规定，公司和厂商定期核对已完成的保修期内服务量信息及其他支持资料，公司于维修劳务完成之时，确认保修期内维修收入。
对于在相关商品保修期外的维修服务，公司直接向客户提供保外维修服务后，于劳务完成时，确认收入。
③房屋租赁：根据双方签订的租赁协议，按租赁期限分月确认收入。
26、政府补助政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。
本公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。
其中：
（1）政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按公允价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。
（2）与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。
与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
（3）与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
59 公告编号：2019-046
（4）已确认的政府补助需要退回的，应当在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：①初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；②存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；③属于其他情况的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）所得税的核算方法所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。
资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。
（2）递延所得税资产的确认对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：①该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额。
②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）递延所得税负债的确认对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：①商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（4）递延所得税资产的减值在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。
如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外,其他的情况应减记当期的所得税费用。
在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
28、租赁
（1）经营租赁会计处理：①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与 60 公告编号：2019-046 租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入
当期费用。
②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁会计处理： ①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。
公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
29、重要会计政策和会计估计的变更
（1）重要会计政策变更 会
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