:870739成都博智维讯信息技术股份有限公司
ChengduBiz-unitedInformationTechnologyCo.,Ltd.
半年度报告2019
1 公司半年度大事记 1.2019年3月26日，通过科技部门的评估，公司被认定为2019年四川省第一批入库科技型中小企业。
公司已连续两年获得该称号。
该称号是公司多年来持续在研发投入、研发体系建设工作上取得阶段性成绩，获得政府及社会各界的良好评价。
同时，科技型中小企业的评定也为公司持续加大技术研发工作、在产品上继续保持领先水平提供了强有力的客观环境条件。
2.公司入选2019年成都高新区瞪铃企业。
这是公司多年来进行科技创新和模式创新取得的阶段性成绩。
该称号将继续激励公司在创新能力方面持续发力，促进公司实现良性、高质量发展。
2 目录 声明与提示
3 释义项目公司、本公司、股份公司、博智信息博智有限，有限公司聚智合壹玖壹玖上加下智云全服智初信息至秦科技股东大会、董事会、监事会三会高级管理人员 《公司章程》、《章程》 《管理办法》《业务规则》主办券商、中信证券全国股份转让系统全国股份转让系统公司报告期元、万元ERP ERP实施 SAP 云计算 AppEISP CRM B2B B2C 释义 释义指成都博智维讯信息技术股份有限公司指成都博智维讯信息技术有限公司指成都聚智合企业管理合伙企业（有限合伙）指壹玖壹玖酒类平台科技股份有限公司指上加下信息技术成都有限公司指成都智云全服科技有限公司指郑州智初信息技术有限公司指四川至秦科技有限公司指股份公司股东大会、董事会、监事会指股东（大）会、董事会、监事会指公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书以 及《公司章程》规定的其他人员指公司现行有效的《成都博智维讯信息技术股份有限公 司章程》指《非上市公众公司监督管理办法》指《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》指中信证券股份有限公司指全国中小企业股份转让系统指全国中小企业股份转让系统有限责任公司指2019年1月1日—2019年6月30日指人民币元、人民币万元指EnterpriseResourcePlanning的缩写，中文意思为 企业资源计划指指ERP软件厂商基于ERP软件为客户提供的所有后期 服务和流程的统称指总部位于德国的SAP公司，SAP是Systems ApplicationsandProducts的缩写，既是其公司简称，也是其主要ERP软件产品的简称指指基于互联网的相关服务的增加、使用和交付模式，通常涉及通过互联网来提供动态易扩展且经常是虚拟化的资源指Application的缩写，中文意思为手机应用软件指EnterprisesInformationServicePlatform的缩写，中文意思为企业信息服务平台指CustomerRelationshipManagement的缩写，中文意思为客户关系管理，ERP软件中包含的客户关系管理模块指BusinesstoBusiness的缩写，中文意思为商家对商家的电子商务指Business-to-Customer的缩写，中文意思为直接面向
4 IT互联网+ 人工智能 消费者销售产品和服务商业零售模式指InformationTechnology的缩写，中文意思为信息技 术指指创新2.0下的互联网发展的新业态，是知识社会创 新2.0推动下的互联网形态演进及其催生的经济社会发展新形态指英文缩写为AI。
它是研究、开发用于模拟、延伸和扩展人的智能的理论、方法、技术及应用系统的一门新的技术科学
5 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人唐伟、主管会计工作负责人沈雪及会计机构负责人（会计主管人员）刘畅保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
事项 是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是否存在豁免披露事项是否审计 是或否□是√否 □是√否√是□否□是√否
1、豁免披露事项及理由 因2019年半年度报告中涉及公司重大商业机密，涉及与客户签署的商业合同，特于2019年8月1日向全国股份转让系统公司申请对相关可能存在泄密风险的信息进行豁免披露。
主要包括：
1、“第三节管理层讨论与分析”之“
二、经营状况回顾”；
2、“第八节财务报表附注”之“财务报表项目注释”之“应收账款”项目下期末应收账款金额前五名客户名称；“财务报表项目注释”之“营业收入、营业成本”项目下营业收入前五客户名称。
3、2019年半年度报告其他章节涉及需披露的客户名称。
并于2019年8月13日获得全国股份转让系统公司的批准。
【备查文件目录】 文件存放地点 备查文件 公司董事会秘书办公室
1.载有公司负责人、主管会计机构负责人、会计机构负责人（主管会计人员）签名并盖章的财务报表；
2.第一届董事会第十一次董事会会议决议，第一届监事会第九次监事会会议决议，全体董事、高管确认意见文件及董事会书面审核意见文件，报告期内公司公告文件。
6 一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人办公地址 第一节公司概况 成都博智维讯信息技术股份有限公司ChengduBiz-unitedInformationTechnologyCo.,Ltd.博智信息870739唐伟四川省成都高新区天华二路219号天府软件园C2-101
二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格电话传真电子邮箱公司网址联系地址及邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司半年度报告备置地 刘畅是 028-85219918-621028-85219918-609sarah.liu@四川省成都高新区天华二路219号天府软件园C2-101610041公司董事会秘书办公室
三、企业信息 股票公开转让场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类）主要产品与服务项目普通股股票转让方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2007年2月1日2017年2月7日基础层I-65软件和信息技术服务业-651-6511软件开发为企业提供创新型整体信息化解决方案服务集合竞价转让20,000,00000唐伟唐伟、刘畅
7 四、注册情况 项目统一社会信用代码金融许可证机构编码注册地址 注册资本（元） 内容 69H- 四川省成都高新区天府二街138号2栋1单元10层6号 20,000,000 报告期内是否变更否否否 否
五、中介机构 主办券商主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化 中信证券深圳市福田区中心三路8号卓越时代广场（二期）北座否
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 □适用√不适用
8 一、盈利能力 第二节会计数据和财务指标摘要 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 本期32,171,655.05 57.48%6,172,965.255,970,828.24 18.09% 17.50% 0.31 上年同期35,344,394.08 48.71%6,045,005.006,007,195.97 17.18% 17.07% 0.30 单位：元增减比例 -8.98%- 2.12%-0.61% - - 3.33%
二、偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末48,378,991.5310,973,341.2837,212,377.64 1.8627.52%22.68% 4.4348.52 本期期初44,171,485.4312,957,320.4430,991,883.82 1.5534.19%29.33% 3.421,111.92 单位：元增减比例 9.53%-15.31%20.07%20.00%-
三、营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期2,035,017.81 1.11- 上年同期1,315,790.331.67- 单位：元增减比例 54.66%-
四、成长情况 总资产增长率% 本期
9 9.53% 上年同期2.41% 增减比例- 营业收入增长率%净利润增长率% -8.98%1.63% 7.00% - 21.20% -
五、股本情况 普通股总股本计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量 本期期末20,000,000- 本期期初20,000,000- 单位：股增减比例 0.00%-
六、非经常性损益 项目计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)除上述各项之外的其他营业外收入和支出 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 金额 单位：元 203,000.00 34,808.25237,808.25 35,671.24- 202,137.01
七、补充财务指标 □适用√不适用
八、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更□会计差错更正□其他原因□不适用 科目 可供出售金融资产其他权益工具投资应收票据及应收账款应收票据应收账款应付票据及应付账款应付票据应付账款 上年期末（上年同期） 调整重述前 调整重述后 124,265.77 124,265.77 - - 29,210,990.99 - - 811,886.79 - 28,399,104.20 793,791.49 - - - - 793,791.49 单位：元 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 - - - - - - - - - - - - - - - -
1.执行《关于修订印发
2019年度一般企业财务报表格式的通知》 10 财政部于2019年4月30日发布了《财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号，以下简称“新修订的财务报表格式”)。
新修订的财务报表格式主要将资产负债表中的部分项目分拆列报，在利润表中将原“资产减值损失”项目位置移至“公允价值变动收益”之后。
2.执行新金融工具准则财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量(2017年修订)》(财会〔2017〕7号)、《企业会计准则第23号——金融资产转移(2017年修订)》(财会〔2017〕8号)、《企业会计准则第24号——套期会计(2017年修订)》(财会〔2017〕9号)，于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报(2017年修订)》(财会〔2017〕14号)(上述准则以下统称“新金融工具准则”)，要求境内上市企业自2019年1月1日起执行新金融工具准则。
对此项会计政策变更采用新旧准则科目混合列报，在增加新准则科目的同时仍保留了部分旧金融工具准则的相关科目，对于该类科目，按照旧准则“可供出售金融资产”列示上期期末数124,265.77元，按照新准则“其他权益工具投资”列示本期期末数124,265.77元。
11 第三节管理层讨论与分析
一、商业模式 公司专注于为快速消费品、零售等行业客户提供企业级的应用信息化服务，公司定位企业互联网+转型信息化专家，面向行业客户提供更具创新特点、高性价比、带来持续运营价值和良好投资回报的方案和服务，是国内最具有创新能力的能同时提供前后台一揽子解决方案的信息化服务商之
一。
经过多年精心经营发展，公司形成了以智慧营销、智慧电商、以SAP为核心的智慧制造解决方案等信息化服务方案。
历经十年磨砺，凭借全球领先的C端互联网技术和丰富的B端企业服务经验，博智信息力争成为最领先的营销管理系统服务商、最领先的电商中台（SAAS层）和互联网能力平台（PAAS层）服务商、优质的SAP咨询实施服务商，在新零售时代，以大数据、人工智能领域的创新成就推动商业变革。
公司能够提供的产品或服务主要包括：
1、自主软件产品销售与开发服务。
其中包括了EISPCRM管理系统、全渠道电商系统解决方案、人工智能AI分析平台及互联网能力平台。
（1）EISPCRM是一款解决企业如何将营销管理落地的企业管理软件，主要服务于大中型企业。
EISPCRM系统包括的模块主要有组织架构、产品、价格、客户、渠道、政策、资金与人员管理等。
利用相应的信息技术以及互联网技术来协调企业与渠道、客户间在销售、营销和服务上的交互，从而提升其管理方式，向客户提供创新式个性化的销售管理和服务。
（2）全渠道电商系统解决方案。
包括电子商务平台搭建（包含App开发）、电商中台系统、私有云计算和大数据服务等。
公司通过互联网技术改造企业信息化过程中的不断分析和总结，研发了线上电商业务和线下实体业务的一体化整合产品。
信息产品更新换代频繁及大数据、云计算趋势背景下，公司所能提供的电商系统产品让公司更具有核心竞争力。
（3）人工智能AI分析平台。
提供包括AI服务的API接口，辅助行业客户参与AI建设的标注子系统、训练子系统、测试子系统，以及协助行业客户运维的监控子系统。
博智信息在全渠道电商中台、EISPCRM产品、SAPERP实施、大数据、云计算等领域有着丰富的实践经验，结合这些丰富的经验博智通过拆分业务场景，结合客户具体需求来寻找人工智能落脚点，真正解决在企业生产、营销过程中的问题。
利用人工智能结合移动访销实现快销品企业对终端的把控；使重复的劳动智能化，解放劳动力加速产业发展；搭建人工智能为基础的大数据营销平台，更加可靠准确的为企业生产、营销做指导。
（4）互联网能力平台。
互联网能力平台是将博智现有的全渠道CRM、全渠道电商、各类应用模块等产品云化，采用API开发结构和管理模块，在云端进行集成和部署，进行智能应用、大数据应用、混合云管理，进一步解放沉重的开发模式和环境，有效减少客户在硬件方面的投入。
2、非自主软件产品销售与开发服务，即SAPERP实施咨询服务。
3、软硬件销售，即在企业客户对相关软硬件有需求或在项目开发实施中专门涉及软硬件采购相关的业务部分。
12 商业模式变化情况:□适用√不适用
二、经营情况回顾 2019年上半年公司继续坚持围绕服务大型企业，做强做大客户的标杆示范效应，持续拓宽公司产品宽度，加长产品链长度，做强底层的标准产品，形成以博智底层产品为核心的产业生态链。
目前，公司的EISP系列产品及全渠道电商产品已趋向成熟；2017年开始研发的人工智能API分析平台，已成为公司自主软件产品中的后起之秀，取得了市场的认同和客户的青睐，为客户企业实行全面的业务管理、效益提升做出了巨大贡献；另外，2018年开始研发的表单引擎，也取得了阶段性成果，相关的知识产权正在申请当中；此外，2019年上半年公司针对新零售、新渠道以及人工智能的前端化等方向新增了相应的研发项目，力争为更多快速消费品、零售行业客户提供更先进、更专业、更前沿化的解决方案。
2019年上半年度公司持续在快速消费品市场扩大份额和知名度，签约客户数量较上年同期增长10.8%，其中包括五粮液集团、雪花啤酒、万生堂、杏花村汾酒集团，太平洋咖啡、小罐茶、洋河中仕忌等。
1、营业收入：2019年上半年公司实现营业收入32,171,655.05元，较2018年同期减少3,172,739.03元，下降8.98%。
2018年营业收入第一大客户在今年订单量大幅减少，所以本期营业收入略微下降。
但是公司非第一大客户的收入明显大幅上升，自主软件产品销售收入扣除该第一大客户后较同期增长51.03%，公司客户收入来源更加分散，极大减少对大客户依赖，使得公司未来业务增长更加良性。
2、净利润：2019年上半年净利润为6,143,956.69元，较2018年同期增加98,623.45元，增长1.63%。
主要是由于,在上年同期第一大客户收入大幅降低的情况下，非第一大客户贡献的收入及利润大幅增长，抵消该不利因素，因此公司本期整体利润轻微增长。
3、现金流量情况：2019年上半年经营活动产生的现金流量净额为2,035,017.81元，较2018年同期增加719,227.48元，增长54.66%。
系公司加强了对应收账款的管理，回款速度加快，以及对成本费用的有效控制所致。
三、风险与价值 报告期内，公司存在的风险因素并未发生变化，分别如下：
1.公司治理风险股份公司设立后，公司制订了“三会”议事规则、《对外担保管理办法》、《关联交易管理办法》、《对外投资管理办法》等规章制度，但由于股份公司成立时间较短，公司及管理层规范运作意识的提高、相关制度切实执行及完善均需要一定的过程。
因此，公司短期内仍可能存在治理不规范、相关内部控制制 13 度不能有效执行的风险。
应对措施：公司已经按照制定的规章制度严格执行，积极谋划、提前布局，加强对现有人员的持续 培训，建立严格的内部控制程序和财务管理措施，重新梳理和优化业务流程，合理利用现有业务体系，尽可能使内部管理能力跟上业务发展的步伐。
2.实际控制人不当控制的风险自然人股东唐伟先生、刘畅女士系夫妻关系，直接和间接持有本公司82.06%的股份，为本公司实际控制人。
此外，唐伟先生担任公司董事长兼总经理，刘畅女士担任公司董事兼董事会秘书、财务负责人，二人所担任职务均可对公司的日常经营施加重大影响。
若实际控制人利用其对公司的控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能存在给公司经营和其他少数股东造成损害的风险。
应对措施：公司章程及董事会议事规则规定的投票制度，在一定程度上平衡了大股东和中小股东的利益，同时也促进了中小股东参与行使公司的经营管理权的积极性，维护了中小股东利益、实现了对董事会内部的制衡功能以及公司民主的目的。
公司保证及时准确地按照股转公司的要求披露与公司相关的财务状况、经营状况、所有权状况、公司治理状况和可预见的风险因素等信息，保证信息披露内容真实、完整、没有误导性陈述和重大遗漏，确保中小股东知情权。
3.核心技术人员流失风险公司所处行业属于技术密集型行业，对技术和经验的要求较高，核心技术人员是公司生存和发展的根本，是公司的核心竞争力，行业内技术人才的竞争十分激烈。
虽然目前公司员工和管理团队的稳定性较高，但在未来的发展过程中，依然存在人才流失的潜在风险。
应对措施：公司十分重视青年技术人员培训体系建设，关注内部团队人员成长，持续在校园招聘计划、内部培训规划上加大投入；对核心技术人员进行股权激励，为公司员工提供更有吸引力的薪资待遇，以保障整个技术及业务团队的稳定性。
4.市场竞争加剧风险公司具有丰富的ERP、CRM行业咨询实施经验和卓越的自主研发能力，在快消品行业和制造业具备良好的客户基础，具有较强的市场竞争优势。
但是随着越来越多的国际和本土ERP、CRM咨询实施服务机构不断加入竞争行列，市场竞争将更加激烈，仍存在因人才和技术储备不足、资金短缺的风险，从而对公司未来的业务发展造成不利影响。
应对措施：公司持续加大研发投入，在市场前沿的诸多技术方向保持技术研发的储备，近年来研发费用保持稳定增长，确保研发方向的创新能力；公司将不断迭代现有产品的技术架构，积极开发集成性更高的产品结构，保持产品的领先性。
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5.关联交易风险公司为股东壹玖壹玖酒类平台科技股份有限公司（以下简称“壹玖壹玖”）之全资子公司四川壹玖壹玖电子商务有限公司之全资子公司上加下信息技术成都有限公司（以下简称“上加下”）提供整体信息化解决方案，双方依据市场化原则进行交易定价。
公司自2015年7月起与壹玖壹玖合作，在遵循市场定价的原则下，已形成较为稳定的合作关系。
随着公司经营规模逐步扩大，公司将积极拓展壹玖壹玖以外市场，关联交易比例有望逐步下降。
但短期内，若壹玖壹玖及其下属企业与公司终止合作,或其经营状况发生重大变化，将对公司经营业绩带来不利影响。
应对措施：公司目前在市场中在软件产品的多样性和研发领域已初具规模。
公司将在未来的发展中，利用自身的软件研发优势，持续扩大业务规模和市场份额，逐年降低关联交易的比例，保持公司业绩的良性增长。
6.应收账款余额较大的风险公司2019年6月30日的应收账款余额为29,795,145.51元，占资产总额的比重为61.59%，占营业收入的比重为92.61%。
报告期内的应收账款余额较大，原因在于2019年公司持续扩大业务范围，加之公司为快消企业提供的解决方案服务时间较长，普遍采用跨期付款的结算方式，因此导致应收账款余额较大，此属行业正常现象。
应对措施：公司制定了严格的项目管理制度，成立专职部门组织进行客户资信分析、收款进度比对，进行项目进度监控、客户款项督催，同时，完善项目风险预警机制。
未来公司将持续投入该风险管控部门，完善风险管控制度，加强内部监控及绩效考核，确保公司应收账款周转良好。
7.税收政策变化的风险公司已于2016年12月8日通过《高新技术企业》认证复核，有效期3年。
获得四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局、四川省地方税务局联合批准颁发的《高新技术企业证书》，确认公司享受高新技术企业所得税优惠政策，所得税税率为15%。
公司技术开发收入按照财政部国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）附件3第一条第（二十六）款的规定向主管国税机关备案减免增值税，此政策自2016年5月1日起执行。
同时，公司于2014年5月30日取得软件企业认定证书，根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）规定，公司销售自行开发生产的软件产品，享受“按17%税率征收增值税后，对增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策”。
公司已于2015年完成软件企业备案，并于2016年开始享受软件企业退税。
未来，若公司享受的上述企业所得税优惠政策和软件企业增值税即征即退政策发生变化，将对公司未来盈利状况产生不利影响。
15 应对措施：公司所处的软件与信息技术服务业是国家大力扶持的战略性新兴产业，税收优惠政策扶持力度较大。
因此，在面对不断变化的市场环境、行业趋势及国家宏观政策下，公司将不断提高自身产品的功能和水平，不断提高技术服务的能力，不断加强自主研发的力度，立足于市场和客户需求，创造出能够持续满足市场及企业级用户的产品，持续扩大营业收入和业务规模，减轻由于享受税收优惠政策对公司盈利能力产生不利影响。
8.政府补助无法持续获得的风险公司因长期从事软件产品的研究与开发，获得多项政府补助，2019年上半年获得的政府补助金额为432,123.86元，占当期净利润的7.03%。
2019年上半年实现净利润6,143,956.69元，同比增长1.63%。
公司盈利能力不断提升，政府补助在报告期内对公司盈利能力影响较小。
如果公司不能持续获得政府补助或所获政府补助减少，短期内将对公司盈利能力产生不利影响。
应对措施：公司所处的软件与信息技术服务业是国家大力扶持的战略性新兴产业，国家扶持力度较大，公司将继续积极申报符合政策规定的各项政府补贴。
除此之外，公司在面对不断变化的市场环境、行业趋势及国家宏观政策下，将不断提高自身产品的功能和水平，不断提高技术服务的能力，不断加强自主研发的力度，立足于市场和客户需求，创造出能够持续满足市场及企业级用户的产品，持续扩大营业收入和业务规模，减轻政府补贴对公司盈利能力产生不利影响。
9.重大客户变动导致经营业绩波动的风险报告期内，公司收入规模及经营状况受重大客户影响较大，2019年上半年，公司来自上加下收入金额为2,670,590.19元，占当期营业收入8.30%；来自客户2收入金额为2,551,100.63元，占当期营业收入的7.93%。
虽然公司竞争力不断增强，且通过不断开发新客户分散风险，但大客户对公司经营业绩影响仍较大；若重大客户本身经营情况发生变化或对公司信息技术服务的需求出现变动，而公司未及时开拓新的可替代企业客户，将对公司经营业绩产生不利影响。
应对措施：公司目前在市场中软件产品的多样性和研发领域已初具规模。
公司将在未来的发展中，利用自身的软件研发优势，持续扩大业务规模和市场份额，持续增加大客户的数量和收入占比，将单一重大客户的占比逐步下降，减轻重大客户变动对公司经营业绩的影响。
四、企业社会责任 （一）精准扶贫工作情况□适用√不适用（二）其他社会责任履行情况 16 公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，积极承担社会责任，为地区经济发展贡献一份力量。
公司在追求经济效益的同时，依法纳税，认真履行作为企业应该履行的社会责任，做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。
五、对非标准审计意见审计报告的说明 □适用√不适用 17 第四节重要事项
一、重要事项索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否对外提供借款是否存在日常性关联交易事项是否存在偶发性关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是否存在股权激励事项是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在利润分配或公积金转增股本的情况是否存在普通股股票发行及募集资金使用事项是否存在存续至本期的债券融资事项是否存在存续至本期的可转换债券相关情况是否存在自愿披露的其他重要事项 是或否□是√否□是√否□是√否 □是√否√是□否√是□否□是√否 √是□否□是√否√是□否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引
四.二.(一)
四.二.(二)
四.二.(三)
四.二.(四)
四.二.(五)
二、 (一) 重要事项详情 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 具体事项类型
1．购买原材料、燃料、动力
2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售
3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）
4．财务资助（挂牌公司接受的）
5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型
6．其他 预计金额- 5,500,000.00- 单位：元发生金额 3,928,892.08 - (二)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 18 临时公告披露时间 单位：元临时公告编号 唐伟、刘畅 关联担保2,000,000已事后补充履行 唐伟、刘畅 关联担保3,000,000已事后补充履行 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 2019年4月3日2019年4月3日 2019-0102019-010 2018年11月及12月，公司分别取得银行贷款200万元和300万元。
因贷款方式是信用贷，所以需 要控股股东、实际控制人对上述两笔贷款进行担保，并由控股股东、实际控制人，即唐伟、刘畅，以及 博智信息对上述两笔贷款提供了反担保，担保期间与对应的两笔贷款时间相同，分别为
2018年11月
5 日至2019年11月4日和2018年12月11日至2019年12月10日。
其中，唐伟、刘畅的担保形式为信 用担保，担保金额为500万元；博智信息的担保形式为应收账款质押担保，质押金额为其在生产经营中 取得的全部应收账款（自2018年8月9日起，至成都中小担追偿权诉讼时效届满之后两年止），担保金 额为500万元。
截止2019年6月30日，公司质押给成都中小担的应收账款金额为29,777,136.08万元。
由于此前公司认为该担保不属于关联交易，故未对此次关联担保及时审议和披露，后于2019年4月
1 日召开的公司第一届第十次董事会中补充确认了此次关联交易，并于2019年4月3日补充披露了《成 都博智维讯信息技术股份有限公司关联交易暨应收账款质押公告》（公告编号：2019-010）。
本次关联交易是公司关联方为支持公司发展及经营的正常需要，无偿为公司提供个人连带责任借款 担保，有利于公司生产经营持续健康进行，具有必要性。
本次关联交易对挂牌公司财务状况、经营成果 及独立性带来积极的作用，能够帮助公司经营平稳发展。
(三)
股权激励计划在报告期的具体实施情况公司于2018年11月9日在股转官网上披露了董事会决议和《员工股权激励计划》。
此次共计激励 员工5名，合计激励股份28.6万股，每股2.16元，共计金额61.7760万元，限售期限为24/36个月。
工商变更于2018年11月23日完成。
(四)承诺事项的履行情况 承诺主体 实际控制人或控股股东 承诺开始时间 2016/8/17 承诺结束时间 承诺来源挂牌 19 承诺类型 其他承诺（请自行填写） 承诺具体内容 在作为公司股东期间，将不在中国境内外以任何方式直接、间接从事或参与任何与公司相同、相似或在商业上构成任何竞争的业 承诺履行情况 正在履行中 董监高 2016/8/17 挂牌 20 同业竞争承诺 务及活动，或拥有与公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理或核心技术人员。
1.本人作为成都博智维讯信息技术股份有限公司董事、监事、高级管理人员，本人目前从未从事或参与公司存在同业竞争的行为。
2.承诺人任职期间，承诺持续有效。
3.承诺不向其他业务与博智信息相同、相似或存在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织或者个人提供专有技术或提供销售渠道、客户信息等商业秘密。
承诺人承诺不利用本人对博智信息的控制关系或其他关系，进行损害博智信息及公司其他股东利益的活动。
正在履行中 承诺事项详细情况：报告期内，控股股东、实际控制人严格遵守已出具的无违法违规承诺；自然人股东严格遵守已出具 的股东资格适格性承诺、个税补缴承诺；全体董监高严格遵守已出具的任职资格承诺、合法合规承诺、董监高及核心员工竞业禁止承诺，高管无双重任职承诺；全体股东、董监高严格遵守已出具的关于规范关联交易的承诺，避免同业竞争的承诺。
公司全体股东、董监高均严格按照相关法律法规，履行了上述各项承诺。
(五)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 资产货币资金 应收账款合计 权利受限类型账面价值 政府补助未解除限制 189,114.09 借款质押 29,865,145.51 - 30,054,259.60 占总资产的比例0.39% 61.73%62.12% 单位：元发生原因中国建设银行高新支行账户余额189,114.09元，属政府补助款项，在公司就该项目按进度请款并获专项资金主管部门批准前使用受限。
公司已于2017年6月12日向成都市高新区经贸发展局提出项目验收申请，验收过后该款项将可正常使用。
2018年11月和12月母公司博智信息取得银行借款共计500万元，将母公司的应收账款作为质押。
截止2019年6月30日，共计质押母公司应收账款29,865,145.51元。
- 21 第五节股本变动及股东情况
一、 (一) 普通股股本情况 报告期期末普通股股本结构 无限售条件股 份 有限售条件股 份 股份性质 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工总股本普通股股东人数 期初数量7,750,0003,525,000 比例38.75%17.625% 3,750,000225,000 12,250,00010,575,000 18.75%1.125%61.25%52.875% 11,250,000675,000 20,000,000 56.25%3.375% - 本期变动 - - 05 单位：股 期末 数量 比例 7,750,00038.75% 3,525,00017.625% 3,750,000225,000 12,250,00010,575,000 18.75%1.125%61.25%52.875% 11,250,000675,000 20,000,000 56.25%3.375% - (二)报告期期末普通股前五名或持股10%及以上股东情况 序号股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数
1 唐伟 10,260,000
0 2 刘畅 3,840,000
0 3 聚智合 3,000,000
0 4 壹玖壹玖 2,000,000
0 5 曹毅 900,000
0 合计 20,000,000
0 前五名或持股
10%及以上股东间相互关系说明： 10,260,0003,840,0003,000,0002,000,000900,000 20,000,000 期末持股比例 51.30%19.20%15.00%10.00% 4.50%100% 期末持有限售股份 数量7,695,0002,880,0001,000,000 0675,00012,250,000 单位：股 期末持有无限售股份数量 2,565,000960,000 2,000,0002,000,000 225,0007,750,000 截至本半年报公开披露之日，唐伟先生持有公司1,026.00万股，占公司股份总数的51.30%。
刘畅 女士持有公司384.00万股，占公司股份总数的19.20%。
唐伟先生与刘畅女士为夫妻关系，合计持有公 司1,410.00万股，占公司股份总数的70.50%。
同时，聚智合持有公司300.00万股，占公司股份总数的 15.00%，唐伟占出资份额的50.00%，刘畅占；出资份额的27.03%。
因此，唐伟先生与刘畅女士合计持 有公司1,641.10万股，占公司股份总数的82.06%。
22
二、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
三、控股股东、实际控制人情况 是否合并披露：□是√否(一)控股股东情况 报告期内，公司控股股东无变动，唐伟先生为公司控股股东。
唐伟，男，1977年3月出生，中国国籍，无境外永久居留权。
1999年毕业于四川大学，计算机应用专业，本科学历。
1999年7月至2000年12月，于成都西信咨询公司任销售经理。
2001年1月至2003年9月于SAP中国公司，任销售经理。
2003年10月至2004年4月于成都安美勤科技有限公司任执行董事。
2004年4月至2006年12月于成都博智联合科技有限公司任副总经理。
2007年2月至2016年8月于博智有限任总经理。
2016年8月至今担任公司董事长兼总经理。
(二)实际控制人情况报告期内，公司实际控制人无变动，唐伟、刘畅夫妇为公司的实际控制人。
唐伟，男，1977年3月出生，中国国籍，无境外永久居留权。
1999年毕业于四川大学，计算机应 用专业，本科学历。
1999年7月至2000年12月，于成都西信咨询公司任销售经理。
2001年1月至2003年9月于SAP中国公司，任销售经理。
2003年10月至2004年4月于成都安美勤科技有限公司任执行董事。
2004年4月至2006年12月于成都博智联合科技有限公司任副总经理。
2007年2月至2016年8月于博智有限任总经理。
2016年8月至今担任公司董事长兼总经理。
刘畅，女，1981年9月出生，中国国籍，无境外永久居留权。
2004年毕业于四川师范大学，信息管理与信息系统专业，本科学历。
2004年7月至2007年1月在成都冠华期货有限公司市场部担任金融分析员职位；2007年2月至2016年8月在博智有限担任行政总监职位。
2016年8月至今担任公司董事兼董事会秘书、财务负责人。
23 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况
一、董事、监事、高级管理人员情况 (一)基本情况 姓名唐伟刘畅 曹毅高向京晋青海 胥双李颖屈舜 职务董事长兼总经理董事兼财务负责人、董事会秘书董事兼副总经理 董事董事监事会主席监事监事 性别男女 出生年月1977年3月1981年9月 男1982年10月男1968年10月男1972年10月男1979年1月女1988年8月女1988年5月董事会人数：监事会人数：高级管理人员人数： 学历本科本科 本科本科本科本科硕士本科 任期2016/08-2019/082016/08-2019/08 2016/08-2019/082016/08-2019/082016/08-2019/082016/08-2019/082016/08-2019/082017/12-2019/08 是否在公司领取薪酬是是 是否否是是是533 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：自然人股东唐伟先生、刘畅女士系夫妻关系；另外聚智合持有公司300.00万股，占公司股份总数 的15.00%，唐伟占出资份额的50.00%，刘畅占出资份额的27.03%。
自然人股东唐伟先生、刘畅女士合计实际持有本公司82.06%的股份，为本公司实际控制人。
此外，二人均为公司高管。
唐伟先生担任公司董事长兼总经理，刘畅女士担任公司董事兼董事会秘书、财务负责人。
(二)持股情况 姓名唐伟刘畅 曹毅合计 职务 董事长兼总经理董事兼财务负责人、董事会秘书董事兼副总经理 - 期初持普通股股数 10,260,0003,840,000 900,00015,000,000 数量变动00 00 期末持普通股股数 10,260,0003,840,000 期末普通股持股比例 51.30%19.20% 单位：股期末持有股票期权数量 900,000 4.50% 15,000,000 75.00%
0 (三)变动情况信息统计 董事长是否发生变动 24 □是√否 总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动 财务总监是否发生变动 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用□不适用 姓名 期初职务 变动类型 高向京董事兼副总经理 离任 期末职务董事 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历□适用√不适用
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类销售人员技术人员 行政管理人员财务人员员工总计 期初人数8300176331 □是√否□是√否□是√否 变动原因离职 期末人数7286156314 按教育程度分类博士硕士本科专科 专科以下员工总计 期初人数05251696331 期末人数04241672314 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：薪酬政策：公司按照不同的岗位及职责设计薪酬方案。
公司致力于为员工营造良好的工作环境，并 通过内部晋升等激励机制，吸引和保留优秀人才。
公司积极调动员工的积极性、创造性，对年度优秀员工进行奖励。
培训情况：公司重视员工的培训和个人专业技能的提升，制定了一系列的培训计划，包括新员工岗前培训、在职专业技术人员技能培训、管理者提升培训等，不断提高公司员工的整体素质，以实现公司与员工的双赢。
离退休职工人数：报告期内，公司无承担费用的离退休职工。
25 (二)核心人员（公司及控股子公司）基本情况 √适用□不适用核心人员 核心员工其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员） 期初人数01 期末人数01 核心人员的变动情况：公司报告期内，公司无根据《非上市公众公司监督管理办法》第三十九条规定的程序认定的核心员 工。
其他对公司有重大影响的人员为1人，简历如下：曹毅，男，1982年10月出生，中国国籍，无境外永久居留权。
2005年毕业于西南交通大学，计算 机科学与技术专业，本科学历。
2005年6月至2007年2月在建国亚洲公司担任软件开发经理职位。
2007年2月至2016年7月在博智有限担任副总经理职位。
2016年8月至今担任公司董事兼副总经理。
三、报告期后更新情况 √适用□不适用公司于2019年8月15日在股转官网上发布了关于董事会、监事会及高级管理人员延期换届的公告 （公告编号：2019-015）。
公司第一届董事会、监事会及高级管理人员的任期于2019年8月16日届满，公司正在积极筹备换届选举相关工作。
鉴于公司换届选举工作仍在筹备中，为了保证相关工作的稳定性和延续性，公司决定董事会、监事会延期换届选举，同时公司高级管理人员任期相应顺延。
公司将在有关事宜确定后，尽快完成公司董事会、监事会及高级管理人员的换届选举工作并及时履行相应的信息披露义务。
在董事会、监事会换届选举工作完成之前，公司第一届董事会、监事会全体成员及高级管理人员将根据法律、法规和《公司章程》的有关规定继续履行董事、监事及高级管理人员的义务和职责。
公司董事会、监事会延期换届不会影响公司的正常运营。
26
一、审计报告 是否审计 第七节财务报告 否
二、 (一) 财务报表 合并资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款其中：应收票据 应收账款应收款项融资预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资 附注五（一） 五（二）五（三）五（四）五（五）五（六）五（七） 五（八） 27 期末余额 15,114,921.27- - 31,324,272.30 1,529,126.7929,795,145.51 284,303.35 1,016,738.7621,913.7647,762,149.44 - 单位：元期初余额 13,223,430.87- 29,210,990.99 811,886.7928,399,104.20 476,068.24 698,604.164,651.2543,613,745.51 124,265.77- 长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款其中：应付票据 应付账款预收款项卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利应付手续费及佣金应付分保账款合同负债持有待售负债 五（九）五（十） 五（十一）五（十二） 五（十三）五（十四）五（十五）五（十六）五（十七） 28 124,265.77112,570.96380,005.36616,842.0948,378,991.53 5,000,000.00- - 1,140,287.95 1,140,287.95 63,614.29- 2,567,948.362,013,483.86 6.82- 125,213.35308,260.80557,739.9244,171,485.43 5,000,000.00- 793,791.49 793,791.49 29,977.23- 4,493,225.502,452,321.43 4.79- 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五（十八） 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（十九） 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（二十） 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五（二十一） 一般风险准备 未分配利润 五（二十二） 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计 负债和所有者权益总计 法定代表人：唐伟 主管会计工作负责人：沈雪 10,785,341.28 12,769,320.44 188,000.00
188,000.0010,973,341.28 188,000.00188,000.0012,957,320.44 20,000,000.00 20,000,000.00 - - - - - - 1,237,573.92 1,190,045.35 - - - - - - 2,753,070.33 2,753,070.33 - - 13,221,733.39 7,048,768.14 37,212,377.64 30,991,883.82 193,272.61 222,281.17 37,405,650.25 31,214,164.99 48,378,991.53 44,171,485.43 会计机构负责人：刘畅 (二)
母公司资产负债表 流动资产：货币资金 项目 附注 29 期末余额14,626,861.04 单位：元期初余额 12,906,052.23 交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款 十三（一）十三（二）十三（三） 十三（四） 30 - 1,529,126.7929,865,145.51 283,815.751,016,288.76 47,321,237.85 3,491,273.99124,265.77112,134.86380,005.364,107,679.9851,428,917.83 5,000,000.00 - 811,886.7928,199,104.20 475,580.64697,061.66 43,089,685.52 124,265.77 3,491,273.99124,086.63308,260.804,047,887.1947,137,572.71 5,000,000.00 交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利合同负债持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备 - - - - 1,134,531.4463,614.292,567,948.362,013,088.603,184,146.8213,963,329.51 788,046.8829,977.234,476,360.502,451,374.733,183,064.7915,928,824.13 188,000.00188,000.0014,151,329.51 188,000.00188,000.0016,116,824.13 20,000,000.00- 1,237,573.92- 2,753,070.33- 20,000,000.00- 1,190,045.35- 2,753,070.33- 31 未分配利润所有者权益合计 负债和所有者权益合计法定代表人：唐伟 主管会计工作负责人：沈雪 13,286,944.07 7,077,632.90 37,277,588.32 31,020,748.58 51,428,917.83 47,137,572.71 会计机构负责人：刘畅 (三)
合并利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入信用减值损失资产减值损失加：其他收益投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 附注五（二十三） 五（二十三） 五（二十四）五（二十五）五（二十六）五（二十七）五（二十八） 五（三十一）五（三十二）五（二十九）五（三十） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列） 32 本期金额32,171,655.0532,171,655.05 26,203,044.7913,678,676.65160,068.671,080,074.292,555,595.498,311,150.28-30,760.11135,430.00-167,405.57448,239.52263,932.11- - - - 单位：元上期金额35,344,394.0835,344,394.08 29,344,744.2818,127,388.25363,236.851,311,313.582,548,254.956,745,230.87-166,747.79-167,447.64416,067.57379,934.83-84,276.80- - - -
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 加：营业外收入 五（三十三） 减：营业外支出 五（三十四）
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 减：所得税费用 五（三十五）
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： -
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： -
1.少数股东损益
2.归属于母公司所有者的净利润
六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金 额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：唐伟 主管会计工作负责人：沈雪 33 6,232,542.37
203,000.00- 6,435,542.37291,585.68 6,143,956.69- 6,143,956.69 -29,008.566,172,965.25 - 6,295,307.8311,600.000.97 6,306,906.86261,573.62 6,045,333.24- 6,045,333.24 - 328.246,045,005.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 6,143,956.69
6,172,965.25-29,008.56 6,045,333.246,045,005.00328.24 0.31 0.30 0.30 0.30 会计机构负责人：刘畅 (四)母公司利润表 项目
一、营业收入减：营业成本 税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动 附注十三（五）十三（五） 34 本期金额32,171,655.0513,601,935.63 157,979.631,080,074.292,538,831.578,311,150.28 -30,578.11135,430.00-166,836.95263,932.11 - -478,297.026,297,896.85203,000.006,500,896.85291,585.686,209,311.176,209,311.17- 单位：元上期金额35,344,394.0818,138,939.86 361,675.281,311,313.582,530,156.826,745,230.87 -165,976.59- -166,472.69379,934.83-84,276.80 - -416,119.916,302,592.3811,600.006,314,192.38260,193.716,053,998.676,053,998.67-
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产 损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额
七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：唐伟 主管会计工作负责人：沈雪 - - - - - 6,209,311.17 6,053,998.67 - - - - 会计机构负责人：刘畅 (五)
合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金 附注五（三十六） 35 本期金额 31,456,745.94- - 229,123.86875,640.3932,561,510.199,382,619.73- 单位：元上期金额 32,246,384.83- 347,052.651,295,290.2033,888,727.6810,929,496.52- 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 五（三十六） 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：唐伟 主管会计工作负责人：沈雪 17,687,014.69
3,021,405.99 435,451.9730,526,492.382,035,017.81 15,344,026.894,136,714.502,162,699.4432,572,937.351,315,790.33 - - - - - - - - - - - - 8,184.00 - - - - - - - - - 8,184.00 - -8,184.00 - - - - - - - - - - - - - - - 135,430.00 4,000,000.00 - - - - 135,430.00 4,000,000.00 -135,430.00 -4,000,000.00 - - 1,891,403.81 -2,684,209.67 13,034,377.37 13,352,935.22 14,925,781.18 10,668,725.55 会计机构负责人：刘畅 36 (六)
母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 附注 37 本期金额 31,156,745.94229,123.86875,071.77 32,260,941.579,382,339.73 17,594,007.223,002,615.83417,642.57 30,396,605.351,864,336.22 单位：元上期金额 32,246,384.83347,052.65 1,294,315.2533,887,752.7310,923,146.4215,141,852.654,115,753.592,146,894.9732,327,647.631,560,105.10 8,184.00 8,184.00-8,184.00 135,430.00 135,430.00-135,430.00 1,720,722.22 4,000,000.00 4,000,000.00-4,000,000.00 -2,439,894.90 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：唐伟 主管会计工作负责人：沈雪 12,716,998.73 12,595,491.86 14,437,720.95 10,155,596.96 会计机构负责人：刘畅 38 第八节
财务报表附注
一、附注事项 （一）附注事项索引 事项
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化
3．是否存在前期差错更正
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征
5．合并财务报表的合并范围是否发生变化
6．合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人
7．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息
8．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项
9．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化10．重大的长期资产是否转让或者出售11．重大的固定资产和无形资产是否发生变化12．是否存在重大的研究和开发支出13．是否存在重大的资产减值损失14．是否存在预计负债 是或否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 □是√否 □是□是√是□是□是 √否√否□否√否√否 索引(二).1 (二).2 （二）附注事项详情
1、会计政策变更
1.执行《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》财政部于2019年4月30日发布了《财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号，以下简称“新修订的财务报表格式”)。
新修订的财务报表格式主要将资产负债表中的部分项目分拆列报，在利润表中将原“资产减值损失”项目位置移至“公允价值变动收益”之后。
2.执行新金融工具准则财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量(2017年修订)》(财会〔2017〕7号)、《企业会计准则第23号——金融资产转移(2017年修订)》(财会〔2017〕8号)、《企业会计准则第24号——套期会计(2017年修订)》(财会〔2017〕9号)，于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报(2017年修订)》(财会〔2017〕14号)(上述准则以下统称“新金融工具准则”)，要求境内上市企业自2019年1月1日起执行新金融工具准则。
对此项会计政策变更采用新旧准则科目混合列报，在增加新准则科目的同时仍保留了部分旧金融工具准则的相关科目，对于该类科目，按照旧准则“可供出售金融资产”列示上期期末数124,265.77元，按照新准则“其他权益工具投资”列示本期期末数124,265.77元。
2、研究与开发支出 39 报告期内，公司共计发生研发费用支出8,311,150.28元。
其中CRM产品线研发费用为5,284,819.84元，SAP实施研发费用为448,403.07元，人工智能AI产品线研发费用为1,347,922.76元，电商产品线研发费用为948,912.40元，表单引擎产品线研发费用为281,092.21元。
二、报表项目注释 成都博智维讯信息技术股份有限公司财务报表附注 2019年上半年度
一、公司基本情况(一)公司概况成都博智维讯信息技术股份有限公司(以下简称公司或本公司)系于2016年8月12日由成都博智维讯信息技术有限公司(以下简称有限公司)整体变更设立。
于2016年08月17日在成都市工商行政管理局登记注册，取得注册号为69H的《企业法人营业执照》。
公司注册地：成都高新区天府二街138号2栋1单元10层6号。
法定代表人：唐伟。
公司注册资本为人民币2,000.00万元，股本为2,000.00万股，每股面值人民币1元。
有限公司是由唐明和刘畅共同出资设立，于2007年2月1日在成都市工商行政管理局登记注册，取得注册号为5101092009745的《企业法人营业执照》。
有限公司成立时的注册资本为50万元人民币，其中，唐明出资30万元，占60%；刘畅出资20万元，占40%。
分两期出资，第1期出资15万元，第2期出资35万元，出资情况经四川德维会计师事务所有限责任公司以川德验【2007】字第007号、073号验资报告验证。
根据有限公司2009年8月10日股东会决议，有限公司注册资本由50万元增加至200万元，新增加的150万元注册资本以货币资金出资，其中唐明认缴90万元，刘畅认缴60万元。
变更后，唐明出资120万元，占60%；刘畅出资80万元，占40%。
本次增资经成都德邻会计师事务所以成德邻验字【2009】第B0802号验资报告验证。
根据2012年2月22日股东会决议，有限公司注册资本由200万元增加至500万元，新增加的300万元注册资本以货币资金出资。
其中，新股东唐伟认缴180万元，原股东刘畅认缴120万元，同时，原股东唐明将其所持有限公司全部股权120万元全额转让给新股东唐伟。
变更后，唐伟出资300万元，占60%；刘畅出资200万元，占40%。
本次增资经四川智诚会计师事务所有限责任公司以川智诚会验【2012】010号验资报告验证。
40 根据2013年2月27日股东会决议，有限公司注册资本由500万元增加至1000万元，新增加的500万元注册资本以货币资金出资。
其中，唐伟认缴300万元，刘畅认缴200万元。
本次变更后，唐伟出资600万元，占60%；刘畅出资400万元，占40%。
本次增资经四川智诚会计师事务所有限责任公司以川智诚会验【2013】011号验资报告验证。
根据2016年4月15日的股东会决议，有限公司减少注册资本700万元。
其中，减少股东唐伟认缴出资420万元，减少股东刘畅认缴出资280万元。
减资后，有限公司注册资本变更为300万元，其中，股东唐伟出资180万元，占60%；股东刘畅出资120万元，占40%。
本次减资经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)以中汇会验【2016】3947号验资报告验证。
根据2016年6月20日的股东会决议，股东刘畅将其持有的有限公司52.6316万元的股权转让给成都聚智合企业管理合伙企业(有限合伙)。
转让后，唐伟出资180万元，占60%；刘畅出资67.3684万元，占22.46%；成都聚智合企业管理合伙企业(有限合伙)出资52.6316万元，占17.54%。
根据2016年6月20日的股东会决议，有限公司注册资本由300万元增加至350.8772万元，新增加的
50.8772万元注册资本以货币资金出资。
其中，曹毅认购新增注册资本15.7895万元，认购价为人民币60.6316万元，壹玖壹玖酒类平台科技股份有限公司认购新增注册资本35.0877万元，认购价为人民币134.7368万元，溢价部分共计144.4912万元计入资本公积。
本次股权转让、增资后，公司注册资本变更为350.8772万元，其中，股东唐伟出资180万元，占51.3%，股东刘畅出资67.3684万元，占19.2%，成都聚智合企业管理合伙企业(有限合伙)出资52.6316万元，占15%，壹玖壹玖酒类平台科技股份有限公司出资35.0877万元，占10%，曹毅出资15.7895万元，占4.5%。
本次增资经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)以中汇会验【2016】3953号验资报告验证。
根据有限公司(筹)创立大会暨第一次股东大会决议和有限公司(筹)全体发起人签署的发起人协议书及拟设立的股份公司章程的规定，有限公司(筹)已于2016年8月12日将有限公司截至2016年6月30日止的净资产人民币20,695,152.49元按1:0.96641的折股比例折合股份总数20,000,000.00股，每股面值1元，计入实收资本(股本)，超过折股部分的净资产695,152.49元作为有限公司(筹)资本公积。
各股东以净资产出资和认购股份的情况如下： 股东名称 股东拥有的净资折股比例 产(元) 折合股份数 折合股份的金额(元) 占股份总数比例(%) 计入资本公积(元) 唐伟 10,616,613.231:0.9664110,260,000.0010,260,000.0051.30356,613.23 刘畅 3,973,469.281:0.966413,840,000.003,840,000.0019.20133,469.28 41 成都聚智合企业管理合伙企业(有限合伙) 3,104,272.871:0.96641 3,000,000.003,000,000.00 15.00 104,272.87 壹玖壹玖酒类平台科技股份有限公司 2,069,515.251:0.96641 2,000,000.002,000,000.00 10.00 69,515.25 曹毅 931,281.861:0.96641 900,000.00900,000.004.5031,281.86 合计 20,695,152.49 20,000,000.0020,000,000.00100.00695,152.49 本次改制验资经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)以中汇会验【2016】3975号验资报告验证。
本公司属软件和信息技术服务业。
经营范围为：企业管理信息咨询服务；应用软件服务；软件开发；销售计算机、计算机软硬件及辅助设备(以上经营范围国家法律、法规禁止的除外，限制的取得许可后方可经营)。
本公司根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了股东会、执行董事、监事及经营管理层的规范的治理结构，公司下设综合部、销售部、业务部、研发部等主要职能部门。
本财务报表及财务报表附注已于2019年8月25日经公司董事会批准。
(二)合并范围本公司2019年上半年度纳入合并范围的子公司共2家，详见附注七“在其他主体中的权益”。
与上年度相比，本公司本年度合并范围无变化。
二、财务报表的编制基础(一)编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、主要会计政策和会计估计本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对公允价值、应收款项、存货、收入的确认等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见附注三(十)、 42 附注三(十一)、附注三(十二)和附注三(二十二)等相关说明。
(一)遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果 和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
本财务报表的实际编制期间为2019年1月1日至2019年6月30日。
(三)营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1．同一控制下企业合并的会计处理参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其 43 他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定
受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2．非同一控制下企业合并的会计处理参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。
自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。
购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。
多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
3．企业合并中有关交易费用的处理 44 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)合并财务报表的编制方法
1．合并范围合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
合并范围包括本公司及全部子公司。
子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。
2．合并报表的编制方法本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 45 的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价
不足冲减的，调整留存收益。
4．丧失控制权的处置子公司股权本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。
其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(十三)“长期股权投资”或本附注三(九)“金融工具”。
5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。
即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。
在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权 46 益法核算，按照本附注三(十三)3
(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同 经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1．确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
2．确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
3．确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4．按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5．确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同经营购买资 产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经营其他参与方的部分。
该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确认损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
(八)现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。
现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)金融工具金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类、确认依据和计量方法
(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款，按照本附注三(二十二)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。
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(2)金融资产的分类和后续计量本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1)以摊余成本计量的金融资产以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：①扣除已偿还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额；③扣除累计计提的损失准备。
实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。
在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。
②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。
采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。
终止确认时，将之前计入其他综合收 48 益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产。
该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。
此类投资在初始指定后，除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
(3)金融负债的分类和后续计量本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。
该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债该类金融负债按照本附注三(九)2金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。
3)财务担保合同 49 财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
不属于上述1)或2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照本附注三(九)5金融工具的减值方法确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照本附注三(二十二)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债除上述1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。
该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。
与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。
本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
2．金融资产转移的确认依据及计量方法金融资产转移，是指将本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。
金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。
满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：
(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
(1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值；
(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值；
(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
对于本 50 公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止
确认条件的，按上述方法计算的差额计入留存收益。
3．金融负债终止确认条件金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。
本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。
4．金融工具公允价值的确定金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十)。
5．金融工具的减值本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注三(九)1(3)3)所述的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。
如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预 51 期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
6．金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。
除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
(十)公允价值公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。
主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可 52 观察的输入值[包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报
价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等]；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
(十一)应收款项减值应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司按照本附注三(九)5所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。
在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。
当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
1．单项金额重大并单项计提损失准备 单项金额重大的判断依据或金应收账款——金额100万元以上(含)的款项；其他应收款——金额100 额标准 万元以上(含)的款项。
单项金额重大并单项计提损失准备计提方法
2．按组合计提损失准备 经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提损失准备；经单独进行减值测试未发生减值的，将其划入具有类似信用风险特征的若干组合计提损失准备。
组合名称 确定组合的依据 损失准备的计提方法 账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据账龄分析法 关联方组合 控股股东及合并范围内关联方 以账龄为信用风险组合的损失准备计提方法： 经单独测试未发生减值的，不计提损失准备 账龄1年以内(含1年,下同)1－2年2－3年3－4年4－5年5年以上 应收账款计提比例(%)510305080 10053 其他应收款计提比例(%)510305080 100
3．单项金额虽不重大但单项计提损失准备 单项计提损失准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 损失准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
损失准备
4．对于其他应收款项(包括应收票据、应收利息、长期应收款等)，根据其未来现金流量现值低于 其账面价值的差额计提损失准备。
5．如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认 的减值损失予以转回，计入当期损益。
但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提损失准备情况下该 应收款项在转回日的摊余成本。
(十二)
存货的确认和计量
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的商品、在提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。
2．企业取得存货按实际成本计量。
(1)外购库存商品的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。
(2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基础确定其入账价值。
(3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。
(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。
4．低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
包装物按照一次转销法进行摊销。
5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：
(1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货 54 的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
(2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时 估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
6.存货的盘存制度为永续盘存制。
(十三)长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
1．共同控制和重大影响的判断标准共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
2．长期股权投资的投资成本的确定
(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次 55 交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子
交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，
按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的， 56 其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法
核算的当期损益。
3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。
按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。
与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。
其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。
经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的 57 账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对
价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
4．长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
(1)权益法核算下的长期股权投资的处置采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所
1 公司半年度大事记 1.2019年3月26日，通过科技部门的评估，公司被认定为2019年四川省第一批入库科技型中小企业。
公司已连续两年获得该称号。
该称号是公司多年来持续在研发投入、研发体系建设工作上取得阶段性成绩，获得政府及社会各界的良好评价。
同时，科技型中小企业的评定也为公司持续加大技术研发工作、在产品上继续保持领先水平提供了强有力的客观环境条件。
2.公司入选2019年成都高新区瞪铃企业。
这是公司多年来进行科技创新和模式创新取得的阶段性成绩。
该称号将继续激励公司在创新能力方面持续发力，促进公司实现良性、高质量发展。
2 目录 声明与提示
......................................................................................................................................
6第一节公司概况........................................................................................................................
7第二节会计数据和财务指标摘要............................................................................................
9第三节管理层讨论与分析......................................................................................................
12第四节重要事项......................................................................................................................
18第五节股本变动及股东情况..................................................................................................
22第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况..........................................................24第七节财务报告......................................................................................................................
27第八节财务报表附注..............................................................................................................
393 释义项目公司、本公司、股份公司、博智信息博智有限，有限公司聚智合壹玖壹玖上加下智云全服智初信息至秦科技股东大会、董事会、监事会三会高级管理人员 《公司章程》、《章程》 《管理办法》《业务规则》主办券商、中信证券全国股份转让系统全国股份转让系统公司报告期元、万元ERP ERP实施 SAP 云计算 AppEISP CRM B2B B2C 释义 释义指成都博智维讯信息技术股份有限公司指成都博智维讯信息技术有限公司指成都聚智合企业管理合伙企业（有限合伙）指壹玖壹玖酒类平台科技股份有限公司指上加下信息技术成都有限公司指成都智云全服科技有限公司指郑州智初信息技术有限公司指四川至秦科技有限公司指股份公司股东大会、董事会、监事会指股东（大）会、董事会、监事会指公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书以 及《公司章程》规定的其他人员指公司现行有效的《成都博智维讯信息技术股份有限公 司章程》指《非上市公众公司监督管理办法》指《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》指中信证券股份有限公司指全国中小企业股份转让系统指全国中小企业股份转让系统有限责任公司指2019年1月1日—2019年6月30日指人民币元、人民币万元指EnterpriseResourcePlanning的缩写，中文意思为 企业资源计划指指ERP软件厂商基于ERP软件为客户提供的所有后期 服务和流程的统称指总部位于德国的SAP公司，SAP是Systems ApplicationsandProducts的缩写，既是其公司简称，也是其主要ERP软件产品的简称指指基于互联网的相关服务的增加、使用和交付模式，通常涉及通过互联网来提供动态易扩展且经常是虚拟化的资源指Application的缩写，中文意思为手机应用软件指EnterprisesInformationServicePlatform的缩写，中文意思为企业信息服务平台指CustomerRelationshipManagement的缩写，中文意思为客户关系管理，ERP软件中包含的客户关系管理模块指BusinesstoBusiness的缩写，中文意思为商家对商家的电子商务指Business-to-Customer的缩写，中文意思为直接面向
4 IT互联网+ 人工智能 消费者销售产品和服务商业零售模式指InformationTechnology的缩写，中文意思为信息技 术指指创新2.0下的互联网发展的新业态，是知识社会创 新2.0推动下的互联网形态演进及其催生的经济社会发展新形态指英文缩写为AI。
它是研究、开发用于模拟、延伸和扩展人的智能的理论、方法、技术及应用系统的一门新的技术科学
5 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人唐伟、主管会计工作负责人沈雪及会计机构负责人（会计主管人员）刘畅保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
事项 是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是否存在豁免披露事项是否审计 是或否□是√否 □是√否√是□否□是√否
1、豁免披露事项及理由 因2019年半年度报告中涉及公司重大商业机密，涉及与客户签署的商业合同，特于2019年8月1日向全国股份转让系统公司申请对相关可能存在泄密风险的信息进行豁免披露。
主要包括：
1、“第三节管理层讨论与分析”之“
二、经营状况回顾”；
2、“第八节财务报表附注”之“财务报表项目注释”之“应收账款”项目下期末应收账款金额前五名客户名称；“财务报表项目注释”之“营业收入、营业成本”项目下营业收入前五客户名称。
3、2019年半年度报告其他章节涉及需披露的客户名称。
并于2019年8月13日获得全国股份转让系统公司的批准。
【备查文件目录】 文件存放地点 备查文件 公司董事会秘书办公室
1.载有公司负责人、主管会计机构负责人、会计机构负责人（主管会计人员）签名并盖章的财务报表；
2.第一届董事会第十一次董事会会议决议，第一届监事会第九次监事会会议决议，全体董事、高管确认意见文件及董事会书面审核意见文件，报告期内公司公告文件。
6 一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人办公地址 第一节公司概况 成都博智维讯信息技术股份有限公司ChengduBiz-unitedInformationTechnologyCo.,Ltd.博智信息870739唐伟四川省成都高新区天华二路219号天府软件园C2-101
二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格电话传真电子邮箱公司网址联系地址及邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司半年度报告备置地 刘畅是 028-85219918-621028-85219918-609sarah.liu@四川省成都高新区天华二路219号天府软件园C2-101610041公司董事会秘书办公室
三、企业信息 股票公开转让场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类）主要产品与服务项目普通股股票转让方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2007年2月1日2017年2月7日基础层I-65软件和信息技术服务业-651-6511软件开发为企业提供创新型整体信息化解决方案服务集合竞价转让20,000,00000唐伟唐伟、刘畅
7 四、注册情况 项目统一社会信用代码金融许可证机构编码注册地址 注册资本（元） 内容 69H- 四川省成都高新区天府二街138号2栋1单元10层6号 20,000,000 报告期内是否变更否否否 否
五、中介机构 主办券商主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化 中信证券深圳市福田区中心三路8号卓越时代广场（二期）北座否
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 □适用√不适用
8 一、盈利能力 第二节会计数据和财务指标摘要 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 本期32,171,655.05 57.48%6,172,965.255,970,828.24 18.09% 17.50% 0.31 上年同期35,344,394.08 48.71%6,045,005.006,007,195.97 17.18% 17.07% 0.30 单位：元增减比例 -8.98%- 2.12%-0.61% - - 3.33%
二、偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末48,378,991.5310,973,341.2837,212,377.64 1.8627.52%22.68% 4.4348.52 本期期初44,171,485.4312,957,320.4430,991,883.82 1.5534.19%29.33% 3.421,111.92 单位：元增减比例 9.53%-15.31%20.07%20.00%-
三、营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期2,035,017.81 1.11- 上年同期1,315,790.331.67- 单位：元增减比例 54.66%-
四、成长情况 总资产增长率% 本期
9 9.53% 上年同期2.41% 增减比例- 营业收入增长率%净利润增长率% -8.98%1.63% 7.00% - 21.20% -
五、股本情况 普通股总股本计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量 本期期末20,000,000- 本期期初20,000,000- 单位：股增减比例 0.00%-
六、非经常性损益 项目计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)除上述各项之外的其他营业外收入和支出 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 金额 单位：元 203,000.00 34,808.25237,808.25 35,671.24- 202,137.01
七、补充财务指标 □适用√不适用
八、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更□会计差错更正□其他原因□不适用 科目 可供出售金融资产其他权益工具投资应收票据及应收账款应收票据应收账款应付票据及应付账款应付票据应付账款 上年期末（上年同期） 调整重述前 调整重述后 124,265.77 124,265.77 - - 29,210,990.99 - - 811,886.79 - 28,399,104.20 793,791.49 - - - - 793,791.49 单位：元 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 - - - - - - - - - - - - - - - -
1.执行《关于修订印发
2019年度一般企业财务报表格式的通知》 10 财政部于2019年4月30日发布了《财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号，以下简称“新修订的财务报表格式”)。
新修订的财务报表格式主要将资产负债表中的部分项目分拆列报，在利润表中将原“资产减值损失”项目位置移至“公允价值变动收益”之后。
2.执行新金融工具准则财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量(2017年修订)》(财会〔2017〕7号)、《企业会计准则第23号——金融资产转移(2017年修订)》(财会〔2017〕8号)、《企业会计准则第24号——套期会计(2017年修订)》(财会〔2017〕9号)，于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报(2017年修订)》(财会〔2017〕14号)(上述准则以下统称“新金融工具准则”)，要求境内上市企业自2019年1月1日起执行新金融工具准则。
对此项会计政策变更采用新旧准则科目混合列报，在增加新准则科目的同时仍保留了部分旧金融工具准则的相关科目，对于该类科目，按照旧准则“可供出售金融资产”列示上期期末数124,265.77元，按照新准则“其他权益工具投资”列示本期期末数124,265.77元。
11 第三节管理层讨论与分析
一、商业模式 公司专注于为快速消费品、零售等行业客户提供企业级的应用信息化服务，公司定位企业互联网+转型信息化专家，面向行业客户提供更具创新特点、高性价比、带来持续运营价值和良好投资回报的方案和服务，是国内最具有创新能力的能同时提供前后台一揽子解决方案的信息化服务商之
一。
经过多年精心经营发展，公司形成了以智慧营销、智慧电商、以SAP为核心的智慧制造解决方案等信息化服务方案。
历经十年磨砺，凭借全球领先的C端互联网技术和丰富的B端企业服务经验，博智信息力争成为最领先的营销管理系统服务商、最领先的电商中台（SAAS层）和互联网能力平台（PAAS层）服务商、优质的SAP咨询实施服务商，在新零售时代，以大数据、人工智能领域的创新成就推动商业变革。
公司能够提供的产品或服务主要包括：
1、自主软件产品销售与开发服务。
其中包括了EISPCRM管理系统、全渠道电商系统解决方案、人工智能AI分析平台及互联网能力平台。
（1）EISPCRM是一款解决企业如何将营销管理落地的企业管理软件，主要服务于大中型企业。
EISPCRM系统包括的模块主要有组织架构、产品、价格、客户、渠道、政策、资金与人员管理等。
利用相应的信息技术以及互联网技术来协调企业与渠道、客户间在销售、营销和服务上的交互，从而提升其管理方式，向客户提供创新式个性化的销售管理和服务。
（2）全渠道电商系统解决方案。
包括电子商务平台搭建（包含App开发）、电商中台系统、私有云计算和大数据服务等。
公司通过互联网技术改造企业信息化过程中的不断分析和总结，研发了线上电商业务和线下实体业务的一体化整合产品。
信息产品更新换代频繁及大数据、云计算趋势背景下，公司所能提供的电商系统产品让公司更具有核心竞争力。
（3）人工智能AI分析平台。
提供包括AI服务的API接口，辅助行业客户参与AI建设的标注子系统、训练子系统、测试子系统，以及协助行业客户运维的监控子系统。
博智信息在全渠道电商中台、EISPCRM产品、SAPERP实施、大数据、云计算等领域有着丰富的实践经验，结合这些丰富的经验博智通过拆分业务场景，结合客户具体需求来寻找人工智能落脚点，真正解决在企业生产、营销过程中的问题。
利用人工智能结合移动访销实现快销品企业对终端的把控；使重复的劳动智能化，解放劳动力加速产业发展；搭建人工智能为基础的大数据营销平台，更加可靠准确的为企业生产、营销做指导。
（4）互联网能力平台。
互联网能力平台是将博智现有的全渠道CRM、全渠道电商、各类应用模块等产品云化，采用API开发结构和管理模块，在云端进行集成和部署，进行智能应用、大数据应用、混合云管理，进一步解放沉重的开发模式和环境，有效减少客户在硬件方面的投入。
2、非自主软件产品销售与开发服务，即SAPERP实施咨询服务。
3、软硬件销售，即在企业客户对相关软硬件有需求或在项目开发实施中专门涉及软硬件采购相关的业务部分。
12 商业模式变化情况:□适用√不适用
二、经营情况回顾 2019年上半年公司继续坚持围绕服务大型企业，做强做大客户的标杆示范效应，持续拓宽公司产品宽度，加长产品链长度，做强底层的标准产品，形成以博智底层产品为核心的产业生态链。
目前，公司的EISP系列产品及全渠道电商产品已趋向成熟；2017年开始研发的人工智能API分析平台，已成为公司自主软件产品中的后起之秀，取得了市场的认同和客户的青睐，为客户企业实行全面的业务管理、效益提升做出了巨大贡献；另外，2018年开始研发的表单引擎，也取得了阶段性成果，相关的知识产权正在申请当中；此外，2019年上半年公司针对新零售、新渠道以及人工智能的前端化等方向新增了相应的研发项目，力争为更多快速消费品、零售行业客户提供更先进、更专业、更前沿化的解决方案。
2019年上半年度公司持续在快速消费品市场扩大份额和知名度，签约客户数量较上年同期增长10.8%，其中包括五粮液集团、雪花啤酒、万生堂、杏花村汾酒集团，太平洋咖啡、小罐茶、洋河中仕忌等。
1、营业收入：2019年上半年公司实现营业收入32,171,655.05元，较2018年同期减少3,172,739.03元，下降8.98%。
2018年营业收入第一大客户在今年订单量大幅减少，所以本期营业收入略微下降。
但是公司非第一大客户的收入明显大幅上升，自主软件产品销售收入扣除该第一大客户后较同期增长51.03%，公司客户收入来源更加分散，极大减少对大客户依赖，使得公司未来业务增长更加良性。
2、净利润：2019年上半年净利润为6,143,956.69元，较2018年同期增加98,623.45元，增长1.63%。
主要是由于,在上年同期第一大客户收入大幅降低的情况下，非第一大客户贡献的收入及利润大幅增长，抵消该不利因素，因此公司本期整体利润轻微增长。
3、现金流量情况：2019年上半年经营活动产生的现金流量净额为2,035,017.81元，较2018年同期增加719,227.48元，增长54.66%。
系公司加强了对应收账款的管理，回款速度加快，以及对成本费用的有效控制所致。
三、风险与价值 报告期内，公司存在的风险因素并未发生变化，分别如下：
1.公司治理风险股份公司设立后，公司制订了“三会”议事规则、《对外担保管理办法》、《关联交易管理办法》、《对外投资管理办法》等规章制度，但由于股份公司成立时间较短，公司及管理层规范运作意识的提高、相关制度切实执行及完善均需要一定的过程。
因此，公司短期内仍可能存在治理不规范、相关内部控制制 13 度不能有效执行的风险。
应对措施：公司已经按照制定的规章制度严格执行，积极谋划、提前布局，加强对现有人员的持续 培训，建立严格的内部控制程序和财务管理措施，重新梳理和优化业务流程，合理利用现有业务体系，尽可能使内部管理能力跟上业务发展的步伐。
2.实际控制人不当控制的风险自然人股东唐伟先生、刘畅女士系夫妻关系，直接和间接持有本公司82.06%的股份，为本公司实际控制人。
此外，唐伟先生担任公司董事长兼总经理，刘畅女士担任公司董事兼董事会秘书、财务负责人，二人所担任职务均可对公司的日常经营施加重大影响。
若实际控制人利用其对公司的控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能存在给公司经营和其他少数股东造成损害的风险。
应对措施：公司章程及董事会议事规则规定的投票制度，在一定程度上平衡了大股东和中小股东的利益，同时也促进了中小股东参与行使公司的经营管理权的积极性，维护了中小股东利益、实现了对董事会内部的制衡功能以及公司民主的目的。
公司保证及时准确地按照股转公司的要求披露与公司相关的财务状况、经营状况、所有权状况、公司治理状况和可预见的风险因素等信息，保证信息披露内容真实、完整、没有误导性陈述和重大遗漏，确保中小股东知情权。
3.核心技术人员流失风险公司所处行业属于技术密集型行业，对技术和经验的要求较高，核心技术人员是公司生存和发展的根本，是公司的核心竞争力，行业内技术人才的竞争十分激烈。
虽然目前公司员工和管理团队的稳定性较高，但在未来的发展过程中，依然存在人才流失的潜在风险。
应对措施：公司十分重视青年技术人员培训体系建设，关注内部团队人员成长，持续在校园招聘计划、内部培训规划上加大投入；对核心技术人员进行股权激励，为公司员工提供更有吸引力的薪资待遇，以保障整个技术及业务团队的稳定性。
4.市场竞争加剧风险公司具有丰富的ERP、CRM行业咨询实施经验和卓越的自主研发能力，在快消品行业和制造业具备良好的客户基础，具有较强的市场竞争优势。
但是随着越来越多的国际和本土ERP、CRM咨询实施服务机构不断加入竞争行列，市场竞争将更加激烈，仍存在因人才和技术储备不足、资金短缺的风险，从而对公司未来的业务发展造成不利影响。
应对措施：公司持续加大研发投入，在市场前沿的诸多技术方向保持技术研发的储备，近年来研发费用保持稳定增长，确保研发方向的创新能力；公司将不断迭代现有产品的技术架构，积极开发集成性更高的产品结构，保持产品的领先性。
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5.关联交易风险公司为股东壹玖壹玖酒类平台科技股份有限公司（以下简称“壹玖壹玖”）之全资子公司四川壹玖壹玖电子商务有限公司之全资子公司上加下信息技术成都有限公司（以下简称“上加下”）提供整体信息化解决方案，双方依据市场化原则进行交易定价。
公司自2015年7月起与壹玖壹玖合作，在遵循市场定价的原则下，已形成较为稳定的合作关系。
随着公司经营规模逐步扩大，公司将积极拓展壹玖壹玖以外市场，关联交易比例有望逐步下降。
但短期内，若壹玖壹玖及其下属企业与公司终止合作,或其经营状况发生重大变化，将对公司经营业绩带来不利影响。
应对措施：公司目前在市场中在软件产品的多样性和研发领域已初具规模。
公司将在未来的发展中，利用自身的软件研发优势，持续扩大业务规模和市场份额，逐年降低关联交易的比例，保持公司业绩的良性增长。
6.应收账款余额较大的风险公司2019年6月30日的应收账款余额为29,795,145.51元，占资产总额的比重为61.59%，占营业收入的比重为92.61%。
报告期内的应收账款余额较大，原因在于2019年公司持续扩大业务范围，加之公司为快消企业提供的解决方案服务时间较长，普遍采用跨期付款的结算方式，因此导致应收账款余额较大，此属行业正常现象。
应对措施：公司制定了严格的项目管理制度，成立专职部门组织进行客户资信分析、收款进度比对，进行项目进度监控、客户款项督催，同时，完善项目风险预警机制。
未来公司将持续投入该风险管控部门，完善风险管控制度，加强内部监控及绩效考核，确保公司应收账款周转良好。
7.税收政策变化的风险公司已于2016年12月8日通过《高新技术企业》认证复核，有效期3年。
获得四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局、四川省地方税务局联合批准颁发的《高新技术企业证书》，确认公司享受高新技术企业所得税优惠政策，所得税税率为15%。
公司技术开发收入按照财政部国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）附件3第一条第（二十六）款的规定向主管国税机关备案减免增值税，此政策自2016年5月1日起执行。
同时，公司于2014年5月30日取得软件企业认定证书，根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）规定，公司销售自行开发生产的软件产品，享受“按17%税率征收增值税后，对增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策”。
公司已于2015年完成软件企业备案，并于2016年开始享受软件企业退税。
未来，若公司享受的上述企业所得税优惠政策和软件企业增值税即征即退政策发生变化，将对公司未来盈利状况产生不利影响。
15 应对措施：公司所处的软件与信息技术服务业是国家大力扶持的战略性新兴产业，税收优惠政策扶持力度较大。
因此，在面对不断变化的市场环境、行业趋势及国家宏观政策下，公司将不断提高自身产品的功能和水平，不断提高技术服务的能力，不断加强自主研发的力度，立足于市场和客户需求，创造出能够持续满足市场及企业级用户的产品，持续扩大营业收入和业务规模，减轻由于享受税收优惠政策对公司盈利能力产生不利影响。
8.政府补助无法持续获得的风险公司因长期从事软件产品的研究与开发，获得多项政府补助，2019年上半年获得的政府补助金额为432,123.86元，占当期净利润的7.03%。
2019年上半年实现净利润6,143,956.69元，同比增长1.63%。
公司盈利能力不断提升，政府补助在报告期内对公司盈利能力影响较小。
如果公司不能持续获得政府补助或所获政府补助减少，短期内将对公司盈利能力产生不利影响。
应对措施：公司所处的软件与信息技术服务业是国家大力扶持的战略性新兴产业，国家扶持力度较大，公司将继续积极申报符合政策规定的各项政府补贴。
除此之外，公司在面对不断变化的市场环境、行业趋势及国家宏观政策下，将不断提高自身产品的功能和水平，不断提高技术服务的能力，不断加强自主研发的力度，立足于市场和客户需求，创造出能够持续满足市场及企业级用户的产品，持续扩大营业收入和业务规模，减轻政府补贴对公司盈利能力产生不利影响。
9.重大客户变动导致经营业绩波动的风险报告期内，公司收入规模及经营状况受重大客户影响较大，2019年上半年，公司来自上加下收入金额为2,670,590.19元，占当期营业收入8.30%；来自客户2收入金额为2,551,100.63元，占当期营业收入的7.93%。
虽然公司竞争力不断增强，且通过不断开发新客户分散风险，但大客户对公司经营业绩影响仍较大；若重大客户本身经营情况发生变化或对公司信息技术服务的需求出现变动，而公司未及时开拓新的可替代企业客户，将对公司经营业绩产生不利影响。
应对措施：公司目前在市场中软件产品的多样性和研发领域已初具规模。
公司将在未来的发展中，利用自身的软件研发优势，持续扩大业务规模和市场份额，持续增加大客户的数量和收入占比，将单一重大客户的占比逐步下降，减轻重大客户变动对公司经营业绩的影响。
四、企业社会责任 （一）精准扶贫工作情况□适用√不适用（二）其他社会责任履行情况 16 公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，积极承担社会责任，为地区经济发展贡献一份力量。
公司在追求经济效益的同时，依法纳税，认真履行作为企业应该履行的社会责任，做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。
五、对非标准审计意见审计报告的说明 □适用√不适用 17 第四节重要事项
一、重要事项索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否对外提供借款是否存在日常性关联交易事项是否存在偶发性关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是否存在股权激励事项是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在利润分配或公积金转增股本的情况是否存在普通股股票发行及募集资金使用事项是否存在存续至本期的债券融资事项是否存在存续至本期的可转换债券相关情况是否存在自愿披露的其他重要事项 是或否□是√否□是√否□是√否 □是√否√是□否√是□否□是√否 √是□否□是√否√是□否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引
四.二.(一)
四.二.(二)
四.二.(三)
四.二.(四)
四.二.(五)
二、 (一) 重要事项详情 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 具体事项类型
1．购买原材料、燃料、动力
2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售
3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）
4．财务资助（挂牌公司接受的）
5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型
6．其他 预计金额- 5,500,000.00- 单位：元发生金额 3,928,892.08 - (二)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 18 临时公告披露时间 单位：元临时公告编号 唐伟、刘畅 关联担保2,000,000已事后补充履行 唐伟、刘畅 关联担保3,000,000已事后补充履行 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 2019年4月3日2019年4月3日 2019-0102019-010 2018年11月及12月，公司分别取得银行贷款200万元和300万元。
因贷款方式是信用贷，所以需 要控股股东、实际控制人对上述两笔贷款进行担保，并由控股股东、实际控制人，即唐伟、刘畅，以及 博智信息对上述两笔贷款提供了反担保，担保期间与对应的两笔贷款时间相同，分别为
2018年11月
5 日至2019年11月4日和2018年12月11日至2019年12月10日。
其中，唐伟、刘畅的担保形式为信 用担保，担保金额为500万元；博智信息的担保形式为应收账款质押担保，质押金额为其在生产经营中 取得的全部应收账款（自2018年8月9日起，至成都中小担追偿权诉讼时效届满之后两年止），担保金 额为500万元。
截止2019年6月30日，公司质押给成都中小担的应收账款金额为29,777,136.08万元。
由于此前公司认为该担保不属于关联交易，故未对此次关联担保及时审议和披露，后于2019年4月
1 日召开的公司第一届第十次董事会中补充确认了此次关联交易，并于2019年4月3日补充披露了《成 都博智维讯信息技术股份有限公司关联交易暨应收账款质押公告》（公告编号：2019-010）。
本次关联交易是公司关联方为支持公司发展及经营的正常需要，无偿为公司提供个人连带责任借款 担保，有利于公司生产经营持续健康进行，具有必要性。
本次关联交易对挂牌公司财务状况、经营成果 及独立性带来积极的作用，能够帮助公司经营平稳发展。
(三)
股权激励计划在报告期的具体实施情况公司于2018年11月9日在股转官网上披露了董事会决议和《员工股权激励计划》。
此次共计激励 员工5名，合计激励股份28.6万股，每股2.16元，共计金额61.7760万元，限售期限为24/36个月。
工商变更于2018年11月23日完成。
(四)承诺事项的履行情况 承诺主体 实际控制人或控股股东 承诺开始时间 2016/8/17 承诺结束时间 承诺来源挂牌 19 承诺类型 其他承诺（请自行填写） 承诺具体内容 在作为公司股东期间，将不在中国境内外以任何方式直接、间接从事或参与任何与公司相同、相似或在商业上构成任何竞争的业 承诺履行情况 正在履行中 董监高 2016/8/17 挂牌 20 同业竞争承诺 务及活动，或拥有与公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理或核心技术人员。
1.本人作为成都博智维讯信息技术股份有限公司董事、监事、高级管理人员，本人目前从未从事或参与公司存在同业竞争的行为。
2.承诺人任职期间，承诺持续有效。
3.承诺不向其他业务与博智信息相同、相似或存在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织或者个人提供专有技术或提供销售渠道、客户信息等商业秘密。
承诺人承诺不利用本人对博智信息的控制关系或其他关系，进行损害博智信息及公司其他股东利益的活动。
正在履行中 承诺事项详细情况：报告期内，控股股东、实际控制人严格遵守已出具的无违法违规承诺；自然人股东严格遵守已出具 的股东资格适格性承诺、个税补缴承诺；全体董监高严格遵守已出具的任职资格承诺、合法合规承诺、董监高及核心员工竞业禁止承诺，高管无双重任职承诺；全体股东、董监高严格遵守已出具的关于规范关联交易的承诺，避免同业竞争的承诺。
公司全体股东、董监高均严格按照相关法律法规，履行了上述各项承诺。
(五)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 资产货币资金 应收账款合计 权利受限类型账面价值 政府补助未解除限制 189,114.09 借款质押 29,865,145.51 - 30,054,259.60 占总资产的比例0.39% 61.73%62.12% 单位：元发生原因中国建设银行高新支行账户余额189,114.09元，属政府补助款项，在公司就该项目按进度请款并获专项资金主管部门批准前使用受限。
公司已于2017年6月12日向成都市高新区经贸发展局提出项目验收申请，验收过后该款项将可正常使用。
2018年11月和12月母公司博智信息取得银行借款共计500万元，将母公司的应收账款作为质押。
截止2019年6月30日，共计质押母公司应收账款29,865,145.51元。
- 21 第五节股本变动及股东情况
一、 (一) 普通股股本情况 报告期期末普通股股本结构 无限售条件股 份 有限售条件股 份 股份性质 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工总股本普通股股东人数 期初数量7,750,0003,525,000 比例38.75%17.625% 3,750,000225,000 12,250,00010,575,000 18.75%1.125%61.25%52.875% 11,250,000675,000 20,000,000 56.25%3.375% - 本期变动 - - 05 单位：股 期末 数量 比例 7,750,00038.75% 3,525,00017.625% 3,750,000225,000 12,250,00010,575,000 18.75%1.125%61.25%52.875% 11,250,000675,000 20,000,000 56.25%3.375% - (二)报告期期末普通股前五名或持股10%及以上股东情况 序号股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数
1 唐伟 10,260,000
0 2 刘畅 3,840,000
0 3 聚智合 3,000,000
0 4 壹玖壹玖 2,000,000
0 5 曹毅 900,000
0 合计 20,000,000
0 前五名或持股
10%及以上股东间相互关系说明： 10,260,0003,840,0003,000,0002,000,000900,000 20,000,000 期末持股比例 51.30%19.20%15.00%10.00% 4.50%100% 期末持有限售股份 数量7,695,0002,880,0001,000,000 0675,00012,250,000 单位：股 期末持有无限售股份数量 2,565,000960,000 2,000,0002,000,000 225,0007,750,000 截至本半年报公开披露之日，唐伟先生持有公司1,026.00万股，占公司股份总数的51.30%。
刘畅 女士持有公司384.00万股，占公司股份总数的19.20%。
唐伟先生与刘畅女士为夫妻关系，合计持有公 司1,410.00万股，占公司股份总数的70.50%。
同时，聚智合持有公司300.00万股，占公司股份总数的 15.00%，唐伟占出资份额的50.00%，刘畅占；出资份额的27.03%。
因此，唐伟先生与刘畅女士合计持 有公司1,641.10万股，占公司股份总数的82.06%。
22
二、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
三、控股股东、实际控制人情况 是否合并披露：□是√否(一)控股股东情况 报告期内，公司控股股东无变动，唐伟先生为公司控股股东。
唐伟，男，1977年3月出生，中国国籍，无境外永久居留权。
1999年毕业于四川大学，计算机应用专业，本科学历。
1999年7月至2000年12月，于成都西信咨询公司任销售经理。
2001年1月至2003年9月于SAP中国公司，任销售经理。
2003年10月至2004年4月于成都安美勤科技有限公司任执行董事。
2004年4月至2006年12月于成都博智联合科技有限公司任副总经理。
2007年2月至2016年8月于博智有限任总经理。
2016年8月至今担任公司董事长兼总经理。
(二)实际控制人情况报告期内，公司实际控制人无变动，唐伟、刘畅夫妇为公司的实际控制人。
唐伟，男，1977年3月出生，中国国籍，无境外永久居留权。
1999年毕业于四川大学，计算机应 用专业，本科学历。
1999年7月至2000年12月，于成都西信咨询公司任销售经理。
2001年1月至2003年9月于SAP中国公司，任销售经理。
2003年10月至2004年4月于成都安美勤科技有限公司任执行董事。
2004年4月至2006年12月于成都博智联合科技有限公司任副总经理。
2007年2月至2016年8月于博智有限任总经理。
2016年8月至今担任公司董事长兼总经理。
刘畅，女，1981年9月出生，中国国籍，无境外永久居留权。
2004年毕业于四川师范大学，信息管理与信息系统专业，本科学历。
2004年7月至2007年1月在成都冠华期货有限公司市场部担任金融分析员职位；2007年2月至2016年8月在博智有限担任行政总监职位。
2016年8月至今担任公司董事兼董事会秘书、财务负责人。
23 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况
一、董事、监事、高级管理人员情况 (一)基本情况 姓名唐伟刘畅 曹毅高向京晋青海 胥双李颖屈舜 职务董事长兼总经理董事兼财务负责人、董事会秘书董事兼副总经理 董事董事监事会主席监事监事 性别男女 出生年月1977年3月1981年9月 男1982年10月男1968年10月男1972年10月男1979年1月女1988年8月女1988年5月董事会人数：监事会人数：高级管理人员人数： 学历本科本科 本科本科本科本科硕士本科 任期2016/08-2019/082016/08-2019/08 2016/08-2019/082016/08-2019/082016/08-2019/082016/08-2019/082016/08-2019/082017/12-2019/08 是否在公司领取薪酬是是 是否否是是是533 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：自然人股东唐伟先生、刘畅女士系夫妻关系；另外聚智合持有公司300.00万股，占公司股份总数 的15.00%，唐伟占出资份额的50.00%，刘畅占出资份额的27.03%。
自然人股东唐伟先生、刘畅女士合计实际持有本公司82.06%的股份，为本公司实际控制人。
此外，二人均为公司高管。
唐伟先生担任公司董事长兼总经理，刘畅女士担任公司董事兼董事会秘书、财务负责人。
(二)持股情况 姓名唐伟刘畅 曹毅合计 职务 董事长兼总经理董事兼财务负责人、董事会秘书董事兼副总经理 - 期初持普通股股数 10,260,0003,840,000 900,00015,000,000 数量变动00 00 期末持普通股股数 10,260,0003,840,000 期末普通股持股比例 51.30%19.20% 单位：股期末持有股票期权数量 900,000 4.50% 15,000,000 75.00%
0 (三)变动情况信息统计 董事长是否发生变动 24 □是√否 总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动 财务总监是否发生变动 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用□不适用 姓名 期初职务 变动类型 高向京董事兼副总经理 离任 期末职务董事 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历□适用√不适用
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类销售人员技术人员 行政管理人员财务人员员工总计 期初人数8300176331 □是√否□是√否□是√否 变动原因离职 期末人数7286156314 按教育程度分类博士硕士本科专科 专科以下员工总计 期初人数05251696331 期末人数04241672314 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：薪酬政策：公司按照不同的岗位及职责设计薪酬方案。
公司致力于为员工营造良好的工作环境，并 通过内部晋升等激励机制，吸引和保留优秀人才。
公司积极调动员工的积极性、创造性，对年度优秀员工进行奖励。
培训情况：公司重视员工的培训和个人专业技能的提升，制定了一系列的培训计划，包括新员工岗前培训、在职专业技术人员技能培训、管理者提升培训等，不断提高公司员工的整体素质，以实现公司与员工的双赢。
离退休职工人数：报告期内，公司无承担费用的离退休职工。
25 (二)核心人员（公司及控股子公司）基本情况 √适用□不适用核心人员 核心员工其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员） 期初人数01 期末人数01 核心人员的变动情况：公司报告期内，公司无根据《非上市公众公司监督管理办法》第三十九条规定的程序认定的核心员 工。
其他对公司有重大影响的人员为1人，简历如下：曹毅，男，1982年10月出生，中国国籍，无境外永久居留权。
2005年毕业于西南交通大学，计算 机科学与技术专业，本科学历。
2005年6月至2007年2月在建国亚洲公司担任软件开发经理职位。
2007年2月至2016年7月在博智有限担任副总经理职位。
2016年8月至今担任公司董事兼副总经理。
三、报告期后更新情况 √适用□不适用公司于2019年8月15日在股转官网上发布了关于董事会、监事会及高级管理人员延期换届的公告 （公告编号：2019-015）。
公司第一届董事会、监事会及高级管理人员的任期于2019年8月16日届满，公司正在积极筹备换届选举相关工作。
鉴于公司换届选举工作仍在筹备中，为了保证相关工作的稳定性和延续性，公司决定董事会、监事会延期换届选举，同时公司高级管理人员任期相应顺延。
公司将在有关事宜确定后，尽快完成公司董事会、监事会及高级管理人员的换届选举工作并及时履行相应的信息披露义务。
在董事会、监事会换届选举工作完成之前，公司第一届董事会、监事会全体成员及高级管理人员将根据法律、法规和《公司章程》的有关规定继续履行董事、监事及高级管理人员的义务和职责。
公司董事会、监事会延期换届不会影响公司的正常运营。
26
一、审计报告 是否审计 第七节财务报告 否
二、 (一) 财务报表 合并资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款其中：应收票据 应收账款应收款项融资预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资 附注五（一） 五（二）五（三）五（四）五（五）五（六）五（七） 五（八） 27 期末余额 15,114,921.27- - 31,324,272.30 1,529,126.7929,795,145.51 284,303.35 1,016,738.7621,913.7647,762,149.44 - 单位：元期初余额 13,223,430.87- 29,210,990.99 811,886.7928,399,104.20 476,068.24 698,604.164,651.2543,613,745.51 124,265.77- 长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款其中：应付票据 应付账款预收款项卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利应付手续费及佣金应付分保账款合同负债持有待售负债 五（九）五（十） 五（十一）五（十二） 五（十三）五（十四）五（十五）五（十六）五（十七） 28 124,265.77112,570.96380,005.36616,842.0948,378,991.53 5,000,000.00- - 1,140,287.95 1,140,287.95 63,614.29- 2,567,948.362,013,483.86 6.82- 125,213.35308,260.80557,739.9244,171,485.43 5,000,000.00- 793,791.49 793,791.49 29,977.23- 4,493,225.502,452,321.43 4.79- 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五（十八） 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（十九） 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（二十） 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五（二十一） 一般风险准备 未分配利润 五（二十二） 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计 负债和所有者权益总计 法定代表人：唐伟 主管会计工作负责人：沈雪 10,785,341.28 12,769,320.44 188,000.00
188,000.0010,973,341.28 188,000.00188,000.0012,957,320.44 20,000,000.00 20,000,000.00 - - - - - - 1,237,573.92 1,190,045.35 - - - - - - 2,753,070.33 2,753,070.33 - - 13,221,733.39 7,048,768.14 37,212,377.64 30,991,883.82 193,272.61 222,281.17 37,405,650.25 31,214,164.99 48,378,991.53 44,171,485.43 会计机构负责人：刘畅 (二)
母公司资产负债表 流动资产：货币资金 项目 附注 29 期末余额14,626,861.04 单位：元期初余额 12,906,052.23 交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款 十三（一）十三（二）十三（三） 十三（四） 30 - 1,529,126.7929,865,145.51 283,815.751,016,288.76 47,321,237.85 3,491,273.99124,265.77112,134.86380,005.364,107,679.9851,428,917.83 5,000,000.00 - 811,886.7928,199,104.20 475,580.64697,061.66 43,089,685.52 124,265.77 3,491,273.99124,086.63308,260.804,047,887.1947,137,572.71 5,000,000.00 交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利合同负债持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备 - - - - 1,134,531.4463,614.292,567,948.362,013,088.603,184,146.8213,963,329.51 788,046.8829,977.234,476,360.502,451,374.733,183,064.7915,928,824.13 188,000.00188,000.0014,151,329.51 188,000.00188,000.0016,116,824.13 20,000,000.00- 1,237,573.92- 2,753,070.33- 20,000,000.00- 1,190,045.35- 2,753,070.33- 31 未分配利润所有者权益合计 负债和所有者权益合计法定代表人：唐伟 主管会计工作负责人：沈雪 13,286,944.07 7,077,632.90 37,277,588.32 31,020,748.58 51,428,917.83 47,137,572.71 会计机构负责人：刘畅 (三)
合并利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入信用减值损失资产减值损失加：其他收益投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 附注五（二十三） 五（二十三） 五（二十四）五（二十五）五（二十六）五（二十七）五（二十八） 五（三十一）五（三十二）五（二十九）五（三十） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列） 32 本期金额32,171,655.0532,171,655.05 26,203,044.7913,678,676.65160,068.671,080,074.292,555,595.498,311,150.28-30,760.11135,430.00-167,405.57448,239.52263,932.11- - - - 单位：元上期金额35,344,394.0835,344,394.08 29,344,744.2818,127,388.25363,236.851,311,313.582,548,254.956,745,230.87-166,747.79-167,447.64416,067.57379,934.83-84,276.80- - - -
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 加：营业外收入 五（三十三） 减：营业外支出 五（三十四）
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 减：所得税费用 五（三十五）
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： -
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： -
1.少数股东损益
2.归属于母公司所有者的净利润
六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金 额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：唐伟 主管会计工作负责人：沈雪 33 6,232,542.37
203,000.00- 6,435,542.37291,585.68 6,143,956.69- 6,143,956.69 -29,008.566,172,965.25 - 6,295,307.8311,600.000.97 6,306,906.86261,573.62 6,045,333.24- 6,045,333.24 - 328.246,045,005.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 6,143,956.69
6,172,965.25-29,008.56 6,045,333.246,045,005.00328.24 0.31 0.30 0.30 0.30 会计机构负责人：刘畅 (四)母公司利润表 项目
一、营业收入减：营业成本 税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动 附注十三（五）十三（五） 34 本期金额32,171,655.0513,601,935.63 157,979.631,080,074.292,538,831.578,311,150.28 -30,578.11135,430.00-166,836.95263,932.11 - -478,297.026,297,896.85203,000.006,500,896.85291,585.686,209,311.176,209,311.17- 单位：元上期金额35,344,394.0818,138,939.86 361,675.281,311,313.582,530,156.826,745,230.87 -165,976.59- -166,472.69379,934.83-84,276.80 - -416,119.916,302,592.3811,600.006,314,192.38260,193.716,053,998.676,053,998.67-
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产 损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额
七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：唐伟 主管会计工作负责人：沈雪 - - - - - 6,209,311.17 6,053,998.67 - - - - 会计机构负责人：刘畅 (五)
合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金 附注五（三十六） 35 本期金额 31,456,745.94- - 229,123.86875,640.3932,561,510.199,382,619.73- 单位：元上期金额 32,246,384.83- 347,052.651,295,290.2033,888,727.6810,929,496.52- 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 五（三十六） 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：唐伟 主管会计工作负责人：沈雪 17,687,014.69
3,021,405.99 435,451.9730,526,492.382,035,017.81 15,344,026.894,136,714.502,162,699.4432,572,937.351,315,790.33 - - - - - - - - - - - - 8,184.00 - - - - - - - - - 8,184.00 - -8,184.00 - - - - - - - - - - - - - - - 135,430.00 4,000,000.00 - - - - 135,430.00 4,000,000.00 -135,430.00 -4,000,000.00 - - 1,891,403.81 -2,684,209.67 13,034,377.37 13,352,935.22 14,925,781.18 10,668,725.55 会计机构负责人：刘畅 36 (六)
母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 附注 37 本期金额 31,156,745.94229,123.86875,071.77 32,260,941.579,382,339.73 17,594,007.223,002,615.83417,642.57 30,396,605.351,864,336.22 单位：元上期金额 32,246,384.83347,052.65 1,294,315.2533,887,752.7310,923,146.4215,141,852.654,115,753.592,146,894.9732,327,647.631,560,105.10 8,184.00 8,184.00-8,184.00 135,430.00 135,430.00-135,430.00 1,720,722.22 4,000,000.00 4,000,000.00-4,000,000.00 -2,439,894.90 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：唐伟 主管会计工作负责人：沈雪 12,716,998.73 12,595,491.86 14,437,720.95 10,155,596.96 会计机构负责人：刘畅 38 第八节
财务报表附注
一、附注事项 （一）附注事项索引 事项
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化
3．是否存在前期差错更正
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征
5．合并财务报表的合并范围是否发生变化
6．合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人
7．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息
8．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项
9．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化10．重大的长期资产是否转让或者出售11．重大的固定资产和无形资产是否发生变化12．是否存在重大的研究和开发支出13．是否存在重大的资产减值损失14．是否存在预计负债 是或否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 □是√否 □是□是√是□是□是 √否√否□否√否√否 索引(二).1 (二).2 （二）附注事项详情
1、会计政策变更
1.执行《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》财政部于2019年4月30日发布了《财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号，以下简称“新修订的财务报表格式”)。
新修订的财务报表格式主要将资产负债表中的部分项目分拆列报，在利润表中将原“资产减值损失”项目位置移至“公允价值变动收益”之后。
2.执行新金融工具准则财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量(2017年修订)》(财会〔2017〕7号)、《企业会计准则第23号——金融资产转移(2017年修订)》(财会〔2017〕8号)、《企业会计准则第24号——套期会计(2017年修订)》(财会〔2017〕9号)，于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报(2017年修订)》(财会〔2017〕14号)(上述准则以下统称“新金融工具准则”)，要求境内上市企业自2019年1月1日起执行新金融工具准则。
对此项会计政策变更采用新旧准则科目混合列报，在增加新准则科目的同时仍保留了部分旧金融工具准则的相关科目，对于该类科目，按照旧准则“可供出售金融资产”列示上期期末数124,265.77元，按照新准则“其他权益工具投资”列示本期期末数124,265.77元。
2、研究与开发支出 39 报告期内，公司共计发生研发费用支出8,311,150.28元。
其中CRM产品线研发费用为5,284,819.84元，SAP实施研发费用为448,403.07元，人工智能AI产品线研发费用为1,347,922.76元，电商产品线研发费用为948,912.40元，表单引擎产品线研发费用为281,092.21元。
二、报表项目注释 成都博智维讯信息技术股份有限公司财务报表附注 2019年上半年度
一、公司基本情况(一)公司概况成都博智维讯信息技术股份有限公司(以下简称公司或本公司)系于2016年8月12日由成都博智维讯信息技术有限公司(以下简称有限公司)整体变更设立。
于2016年08月17日在成都市工商行政管理局登记注册，取得注册号为69H的《企业法人营业执照》。
公司注册地：成都高新区天府二街138号2栋1单元10层6号。
法定代表人：唐伟。
公司注册资本为人民币2,000.00万元，股本为2,000.00万股，每股面值人民币1元。
有限公司是由唐明和刘畅共同出资设立，于2007年2月1日在成都市工商行政管理局登记注册，取得注册号为5101092009745的《企业法人营业执照》。
有限公司成立时的注册资本为50万元人民币，其中，唐明出资30万元，占60%；刘畅出资20万元，占40%。
分两期出资，第1期出资15万元，第2期出资35万元，出资情况经四川德维会计师事务所有限责任公司以川德验【2007】字第007号、073号验资报告验证。
根据有限公司2009年8月10日股东会决议，有限公司注册资本由50万元增加至200万元，新增加的150万元注册资本以货币资金出资，其中唐明认缴90万元，刘畅认缴60万元。
变更后，唐明出资120万元，占60%；刘畅出资80万元，占40%。
本次增资经成都德邻会计师事务所以成德邻验字【2009】第B0802号验资报告验证。
根据2012年2月22日股东会决议，有限公司注册资本由200万元增加至500万元，新增加的300万元注册资本以货币资金出资。
其中，新股东唐伟认缴180万元，原股东刘畅认缴120万元，同时，原股东唐明将其所持有限公司全部股权120万元全额转让给新股东唐伟。
变更后，唐伟出资300万元，占60%；刘畅出资200万元，占40%。
本次增资经四川智诚会计师事务所有限责任公司以川智诚会验【2012】010号验资报告验证。
40 根据2013年2月27日股东会决议，有限公司注册资本由500万元增加至1000万元，新增加的500万元注册资本以货币资金出资。
其中，唐伟认缴300万元，刘畅认缴200万元。
本次变更后，唐伟出资600万元，占60%；刘畅出资400万元，占40%。
本次增资经四川智诚会计师事务所有限责任公司以川智诚会验【2013】011号验资报告验证。
根据2016年4月15日的股东会决议，有限公司减少注册资本700万元。
其中，减少股东唐伟认缴出资420万元，减少股东刘畅认缴出资280万元。
减资后，有限公司注册资本变更为300万元，其中，股东唐伟出资180万元，占60%；股东刘畅出资120万元，占40%。
本次减资经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)以中汇会验【2016】3947号验资报告验证。
根据2016年6月20日的股东会决议，股东刘畅将其持有的有限公司52.6316万元的股权转让给成都聚智合企业管理合伙企业(有限合伙)。
转让后，唐伟出资180万元，占60%；刘畅出资67.3684万元，占22.46%；成都聚智合企业管理合伙企业(有限合伙)出资52.6316万元，占17.54%。
根据2016年6月20日的股东会决议，有限公司注册资本由300万元增加至350.8772万元，新增加的
50.8772万元注册资本以货币资金出资。
其中，曹毅认购新增注册资本15.7895万元，认购价为人民币60.6316万元，壹玖壹玖酒类平台科技股份有限公司认购新增注册资本35.0877万元，认购价为人民币134.7368万元，溢价部分共计144.4912万元计入资本公积。
本次股权转让、增资后，公司注册资本变更为350.8772万元，其中，股东唐伟出资180万元，占51.3%，股东刘畅出资67.3684万元，占19.2%，成都聚智合企业管理合伙企业(有限合伙)出资52.6316万元，占15%，壹玖壹玖酒类平台科技股份有限公司出资35.0877万元，占10%，曹毅出资15.7895万元，占4.5%。
本次增资经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)以中汇会验【2016】3953号验资报告验证。
根据有限公司(筹)创立大会暨第一次股东大会决议和有限公司(筹)全体发起人签署的发起人协议书及拟设立的股份公司章程的规定，有限公司(筹)已于2016年8月12日将有限公司截至2016年6月30日止的净资产人民币20,695,152.49元按1:0.96641的折股比例折合股份总数20,000,000.00股，每股面值1元，计入实收资本(股本)，超过折股部分的净资产695,152.49元作为有限公司(筹)资本公积。
各股东以净资产出资和认购股份的情况如下： 股东名称 股东拥有的净资折股比例 产(元) 折合股份数 折合股份的金额(元) 占股份总数比例(%) 计入资本公积(元) 唐伟 10,616,613.231:0.9664110,260,000.0010,260,000.0051.30356,613.23 刘畅 3,973,469.281:0.966413,840,000.003,840,000.0019.20133,469.28 41 成都聚智合企业管理合伙企业(有限合伙) 3,104,272.871:0.96641 3,000,000.003,000,000.00 15.00 104,272.87 壹玖壹玖酒类平台科技股份有限公司 2,069,515.251:0.96641 2,000,000.002,000,000.00 10.00 69,515.25 曹毅 931,281.861:0.96641 900,000.00900,000.004.5031,281.86 合计 20,695,152.49 20,000,000.0020,000,000.00100.00695,152.49 本次改制验资经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)以中汇会验【2016】3975号验资报告验证。
本公司属软件和信息技术服务业。
经营范围为：企业管理信息咨询服务；应用软件服务；软件开发；销售计算机、计算机软硬件及辅助设备(以上经营范围国家法律、法规禁止的除外，限制的取得许可后方可经营)。
本公司根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了股东会、执行董事、监事及经营管理层的规范的治理结构，公司下设综合部、销售部、业务部、研发部等主要职能部门。
本财务报表及财务报表附注已于2019年8月25日经公司董事会批准。
(二)合并范围本公司2019年上半年度纳入合并范围的子公司共2家，详见附注七“在其他主体中的权益”。
与上年度相比，本公司本年度合并范围无变化。
二、财务报表的编制基础(一)编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、主要会计政策和会计估计本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对公允价值、应收款项、存货、收入的确认等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见附注三(十)、 42 附注三(十一)、附注三(十二)和附注三(二十二)等相关说明。
(一)遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果 和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
本财务报表的实际编制期间为2019年1月1日至2019年6月30日。
(三)营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1．同一控制下企业合并的会计处理参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其 43 他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定
受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2．非同一控制下企业合并的会计处理参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。
自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。
购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。
多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
3．企业合并中有关交易费用的处理 44 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)合并财务报表的编制方法
1．合并范围合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
合并范围包括本公司及全部子公司。
子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。
2．合并报表的编制方法本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 45 的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价
不足冲减的，调整留存收益。
4．丧失控制权的处置子公司股权本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。
其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(十三)“长期股权投资”或本附注三(九)“金融工具”。
5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。
即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。
在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权 46 益法核算，按照本附注三(十三)3
(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同 经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1．确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
2．确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
3．确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4．按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5．确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同经营购买资 产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经营其他参与方的部分。
该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确认损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
(八)现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。
现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)金融工具金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类、确认依据和计量方法
(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款，按照本附注三(二十二)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。
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(2)金融资产的分类和后续计量本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1)以摊余成本计量的金融资产以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：①扣除已偿还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额；③扣除累计计提的损失准备。
实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。
在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。
②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。
采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。
终止确认时，将之前计入其他综合收 48 益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产。
该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。
此类投资在初始指定后，除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
(3)金融负债的分类和后续计量本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。
该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债该类金融负债按照本附注三(九)2金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。
3)财务担保合同 49 财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
不属于上述1)或2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照本附注三(九)5金融工具的减值方法确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照本附注三(二十二)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债除上述1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。
该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。
与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。
本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
2．金融资产转移的确认依据及计量方法金融资产转移，是指将本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。
金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。
满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：
(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
(1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值；
(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值；
(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
对于本 50 公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止
确认条件的，按上述方法计算的差额计入留存收益。
3．金融负债终止确认条件金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。
本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。
4．金融工具公允价值的确定金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十)。
5．金融工具的减值本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注三(九)1(3)3)所述的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。
如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预 51 期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
6．金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。
除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
(十)公允价值公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。
主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可 52 观察的输入值[包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报
价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等]；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
(十一)应收款项减值应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司按照本附注三(九)5所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。
在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。
当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
1．单项金额重大并单项计提损失准备 单项金额重大的判断依据或金应收账款——金额100万元以上(含)的款项；其他应收款——金额100 额标准 万元以上(含)的款项。
单项金额重大并单项计提损失准备计提方法
2．按组合计提损失准备 经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提损失准备；经单独进行减值测试未发生减值的，将其划入具有类似信用风险特征的若干组合计提损失准备。
组合名称 确定组合的依据 损失准备的计提方法 账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据账龄分析法 关联方组合 控股股东及合并范围内关联方 以账龄为信用风险组合的损失准备计提方法： 经单独测试未发生减值的，不计提损失准备 账龄1年以内(含1年,下同)1－2年2－3年3－4年4－5年5年以上 应收账款计提比例(%)510305080 10053 其他应收款计提比例(%)510305080 100
3．单项金额虽不重大但单项计提损失准备 单项计提损失准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 损失准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
损失准备
4．对于其他应收款项(包括应收票据、应收利息、长期应收款等)，根据其未来现金流量现值低于 其账面价值的差额计提损失准备。
5．如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认 的减值损失予以转回，计入当期损益。
但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提损失准备情况下该 应收款项在转回日的摊余成本。
(十二)
存货的确认和计量
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的商品、在提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。
2．企业取得存货按实际成本计量。
(1)外购库存商品的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。
(2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基础确定其入账价值。
(3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。
(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。
4．低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
包装物按照一次转销法进行摊销。
5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：
(1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货 54 的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
(2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时 估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
6.存货的盘存制度为永续盘存制。
(十三)长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
1．共同控制和重大影响的判断标准共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
2．长期股权投资的投资成本的确定
(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次 55 交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子
交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，
按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的， 56 其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法
核算的当期损益。
3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。
按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。
与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。
其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。
经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的 57 账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对
价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
4．长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
(1)权益法核算下的长期股权投资的处置采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所
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