:838647天津创意星球网络科技股份有限公司
半年度报告
2020
1 公司半年度大事记 2020年1月4日，公司召开第二届董事会第五次会议，审议通过
1 《关于使用自有闲置资金购买理财产品的公告》、《预计日常关联交易 的公告》以及《2020年第一次临时股东大会通知公告》； 2020年2月3日，公司召开2020年第一次临时股东大会，通过了
1 《关于使用自有闲置资金购买理财产品的公告》以及《预计日常关联 交易的公告》，并于2月5日披露公告。
2020年3月31日，公司召开第二届董事会第六次会议，2020年4月 24日，公司召开2019年年度股东大会，分别审议通过了《天津创意星
2 球网络科技股份有限公司2019年年度报告及摘要》、《2019年年度董事 会工作报告》、《2019年年度总经理工作报告》、《2019年年度财务决算 报告》、《2020年年度财务预算报告》、《2019年年度权益分派预案的议
2 案》、《关于授权董事会全权办理公司本次权益分派相关事宜的议案》、 《续聘利安达会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2020年年度审计 机构的议案》以及《2019年年度审计报告》。
并于4月2日以及4月27 日披露相关公告。
2020年5月11日，公司发布《2019年年度权益分派实施公告》，定于 32020年5月20日为除权除息日。
2020年5月21日，公司通过中国结算北京分公司代派的现金红利，并 通过全国中小企业股份转让系统将所送（转）股直接记入股东证券账户。
3同日，披露修订《公司章程》的部分条款以及《利润分配管理制度》。
2 目
3 第一节重要提示、目录和释义 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人穆虹、主管会计工作负责人袁立奎及会计机构负责人（会计主管人员）袁立奎保证半年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告未经会计师事务所审计。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士 均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存
在异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是否存在未按要求披露的事项是否审计是否被出具非标准审计意见 是或否□是√否 □是√否□是√否□是√否□是√否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称市场竞争风险 知识产权风险 人才风险本期重大风险是否发生重大变化： 重大风险事项简要描述 创意众包行业横跨创意产业和互联网产业,以创意产业为阵地,以互联网技术为工具,属于新兴的互联网信息服务业。
与报刊、杂志等传统媒体相比,互联网在及时性、交互性、覆盖面等方面具有独特优势。
公司全力打造的“创意星球网”,以快速抢占青年创意群体用户和企业用户、改变创意产业现有生态模式为主要目标。
然而,基于互联网的创意众包行业具有开放性的特点,不排除不具备竞争优势的中小型公司扎堆进入本行业,对行业内企业形成很大的挑战。
公司的创意众包业务主要依赖于线上、线下的创客群体/接包方提供的创意设计及服务,尽管报告期内公司创意众包业务不存在侵犯或可能侵犯第三方专利、商标、服务标记、版权或其他需得到相关许可的主张或索赔,但若创客群体/接包方提供的创意设计及服务侵犯了第三方的合法权益,可能会对本公司的经营产生不利的影响。
创意众包企业的发展需要既懂创意行业运营的营销策划人员,又需要懂互联网技术的网络运维人员,需要复合型的专业人才,对企业人员的综合素质要求较高。
如公司无法引进各类业务的优秀人员、无法聘用具有创新意识的管理人员和业务人员,将对公司继续开展目前的业务、开发未来新产品造成不利影响。
否
4 本期重大风险因素分析：
1、市场竞争风险创意众包行业横跨创意产业和互联网产业，以创意产业为 阵地，以互联网技术为工具，属于新兴的互联网信息服务业。
与报刊、杂志等传统媒体相比，互联网在及时性、交互性、覆盖面等方面具有独特优势。
公司全力打造的“创意星球网”，以快速抢占青年创意群体用户和企业用户、改变创意产业现有生态模式为主要目标。
然而，基于互联网的创意众包行业具有开放性的特点，不排除不具备竞争优势的中小型公司扎堆进入本行业，对行业内企业形成很大的挑战。
针对上述风险，公司首先采用线上线下自主媒体+品牌活动+社群的自成闭环的先进管理模式，以“构建校园青年渠道成长生态”为核心发展战略，并向创意艺术衍生品、创意产业联盟领域纵深发展，以获得自身在业内独特的竞争优势；其次，利用现阶段掌握的行业庞大资源优势，努力提高服务品质、创新服务模式，使公司不断深层次发展，增强公司对市场竞争的应对能力。
2、知识产权风险 公司的创意众包业务主要依赖于线上、线下的创客群体/接包方提供的创意设计及服务，尽管报告期内公司创意众包业务不存在侵犯或可能侵犯第三方专利、商标、服务标记、版权或其他需得到相关许可的主张或索赔，但若创客群体/接包方提供的创意设计及服务侵犯了第三方的合法权益，可能会对本公司的经营产生不利的影响。
为了防范上述风险，公司一方面强化制定了《创意星球服务协议》、《创意星球投稿规范》、《大学生创意赛事众包平台合作协议书》（针对线下校园赛事）、公司线下校园赛事细则等协议与制度；另一方面在创客群体/接包方提供的创意信息素材上进行严格审查，完善和加强公司内部管理流程，尽可能降低知识产权风险。
3、人才风险 创意众包企业的发展需要既懂创意行业运营的营销策划人员，又需要懂互联网技术的网络运维人员，需要复合型的专业人才，对企业人员的综合素质要求较高。
如公司无法引进各类业务的优秀人员、无法聘用具有创新意识的管理人员和业务人员，将对公司继续开展目前的业务、开发未来新产品造成不利影响。
为此，公司目前正准备制定针对核心管理人员和技术人员的股权激励计划，并考虑与核心技术人员签订竞业禁止协议，创造更加人性化及轻松的管理氛围，在激烈的人才竞争中规避人才流失的风险。
5 释义项目公司、本公司、创意星球三会议事规则 民生证券、主办券商律师事务所会计师事务所创艺星球《公司法》《证券法》《公司章程》O2O CRM客户管理系统 报告期、本年、本期元、万元注：本报告中尾差系四舍五入所致 释义 释义指天津创意星球网络科技股份有限公司指《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》指民生证券股份有限公司指北京德恒(天津)律师事务所指利安达会计师事务所(特殊普通合伙)指创艺星球(北京)文化发展有限公司指《中华人民共和国公司法》指《中华人民共和国证券法》指《天津创意星球网络科技股份有限公司章程》指OnlineToOffline,意思是将线下商务的机会与互联 网结合的商务模式指CustomerRelationshipManagement,客户关系管 理系统,是一种以“客户关系一对一理论”为基础,旨在改善企业与客户之间关系的新型管理机制指2020年1月1日至2020年6月30日指人民币元、人民币万元
6 一、基本信息 公司中文全称 英文名称及缩写 证券简称证券代码法定代表人 第二节公司概况 天津创意星球网络科技股份有限公司TianjinCreativeNetworkTechnologyCompanyLimitedCreativeCo.,Ltd.TianjinCreative创意星球838647穆虹
二、联系方式 董事会秘书联系地址 电话传真电子邮箱公司网址办公地址邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司半年度报告备置地 董颖天津市南开区南京路358号今晚报大厦裙楼4楼401室,300100022-28261082022-28261079sindy0713@天津市南开区南京路358号今晚报大厦裙楼4楼401室300100公司董事会办公室
三、企业信息 股票交易场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类） 主要业务 主要产品与服务项目普通股股票交易方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量 全国中小企业股份转让系统2007年4月24日2016年8月18日基础层I信息传输、软件和信息技术服务业-I64互联网和相关服务I642-I6420互联网信息服务互联网技术开发，网络信息服务；从事广告业务，灯箱制作，展览展示服务，会议服务，商务信息咨询，教育信息咨询服务，技术推广服务，知识产权服务，礼仪服务，组织文化艺术交流活动，计算机图文设计、制作，动漫设计、制作。
创意众包、公关活动、咨询服务集合竞价交易 20,088,000-
7 控股股东实际控制人及其一致行动人 广告人文化集团(天津)有限公司实际控制人为穆虹、李文龙
四、注册情况 项目统一社会信用代码金融许可证机构编码注册地址 注册资本（元）无 内容 20X无天津市武清开发区福源道与泉旺路交口东北侧1号楼807-13(集中办公区) 20,088,000 报告期内是否变更否否 否 否
五、中介机构 主办券商（报告期内）主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化主办券商（报告披露日） 民生证券中国（上海）自由贸易试验区世纪大道1168号B座2101、2104A室否 民生证券
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 □适用√不适用
8 第三节
一、主要会计数据和财务指标 （一）盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 会计数据和经营情况 本期 11,079,230.98 49.00% 463,367.67 448,564.64 1.68% 1.62% 0.02 上年同期 13,816,674.23 44.77% 569,691.09 559,933.71 2.12% 2.08% 0.03 单位：元
增减比例% -19.81%-18.66%-19.89% - - -33.33% （二）偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末 25,247,458.30615,868.63 24,057,846.58 1.202.06%2.44%34.75 - 上年期末 33,855,462.522,010,245.10 31,264,623.23 1.565.63%5.94%15.48 - 单位：元增减比例% -25.43%-69.36%-23.05%-23.08%- （三）营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期 -220,453.72 1.70- 上年同期-154,096.321.95- 单位：元增减比例% -43.06%-
9 （四）成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 本期-25.43%-19.81%-18.66% 上年同期-27.27%-9.31%-74.53% 增减比例%- （五）补充财务指标 □适用√不适用
二、主要经营情况回顾 （一）商业模式 公司以构建中国“互联网+”创意产业服务众包生态圈为使命，致力于打造中国青年创新创意第一平台，属于互联网信息服务行业。
公司主营业务包括创意众包、公关活动和咨询服务等。
公司依托自主研发的创意星球网、A端系统（集作品提交和在线评审为一体的赛事作品管理解决方案）、大型活动营销解决方案及公司管理团队多年行业经验及资源优势，为知名企业、媒体及广告经营单位、高校院系、专家学者和众多大学生提供专业服务，并形成了以天津、北京、上海为主干，覆盖全国的客户服务网络。
创意众包和公关活动业务是公司收入的主要来源。
1、创意众包：一是商务众包，依托于众包平台——创意星球网发布创意任务、众筹创意产品、组织项目的招投标、评价项目的优劣、推荐展示创意服务商；二是赛事众包，根据企业在广告创意和营销传播方面的具体需求，运营大型校园赛事（中国大学生广告艺术节学院奖、中国大学生毕业设计大赛等）来发布选题要求，动员大学生参与创意并经过评选的形式遴选优秀作品和人才从而满足企业的众包需求。
公司收取企业命题费用。
2、公关活动：包括大型活动的策划、包装运营、执行、后续传播，主要涉及校园营销及业内大型活动运营，有利于线上、线下业务的相互补充，形成O2O的营销闭环。
公司主要是通过与客户签订营销推广协议及品牌合作协议的形式进行收费。
报告期内及报告期后至报告披露日，公司的商业模式无重大变化。
（二）经营情况回顾
1、财务状况报告期内，公司总资产为25,247,458.3元，较期初总资产33,855,462.52元减少8,608,004.22元，总资产的下降比例为25.43%。
总负债为615,868.63元，较期初总负债2,010,245.10元减少1,394,376.47元，下降比例为69.36%。
总资产下降的主要原因：报告期内，公司为股东派发现金红利，共支付7,673,616.00元，使货币资金期末余额较年初降低，导致资产总额较年初明显降低。
总负债下降的主要原因包括：报告期内，公司根据与供应商的合同约定，清偿大量到期负债，使应付账款呈现大幅下降趋势。
2、经营成果报告期内，公司实现营业收入11,079,230.98元，较上年同期13,816,674.23元减少了19.81%。
营业成本本期为5,649,940.66元，较上年同期7,631,395.35元降低25.96%。
公司本期归属于挂牌公司股东的净利润由上年同期的569,691.09元降低至463,367.67元，减少了106,323.42元， 10 下降比例为18.66%。
收入、成本、利润的降低，主要源于上半年疫情期间，线下活动无法开展，项目启动周期延后所致。
3、现金流量报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为-220,453.72元，上年同期为-154,096.032元，经营活动产生的现金流量净额的大幅度降低，原因主要是：疫情期间，线下活动无法开展，项目启动周期延后，致使部分回款困难或周期延后，导致经营活动产生的现金流入减少；我公司坚持不裁员，并按时支付支付职工薪酬，同时，我公司坚持诚信为本的经营理念，遵守与供应商的合同约定，按时足额清偿应付款项，经营活动产生的现金流出正常。
综上影响经营活动产生的现金流量净额降低。
（三）财务分析
1、资产负债结构分析√适用□不适用 项目 货币资金应收票据应收账款预付账款其他应收款固定资产无形资产开发支出长期待摊费用递延所得税资产资产总计 本期期末 金额 占总资产的比重% 14,926,044.63 59.12% 863,089.35 3.42% 4,659,461.10 18.46% 311,869.77 1.24% 638,589.18 2.53% 83,105.45 0.33% 2,084,808.15 8.26% 1,261,873.67 5.00% 114,583.97 0.45% 304,033.03 1.20% 25,247,458.30 100% 上年期末 金额 占总资产
的比重% 22,840,319.3967.46% 2,039,647.66 6.02% 5,446,267.0016.09% 464,301.01 1.37% 320,409.09 0.95% 111,934.14 0.33% 2,197,293.75 6.49% - 0.00% 181,287.41 0.54% 254,003.07 0.75% 33,855,462.52 100% 单位：元 变动比例% -34.65%
-57.68%-14.45%-32.83%99.30%-25.76%-5.12% -36.79%19.70%-25.43% 项目重大变动原因：
1.期末库存现金较期初减少34.65%，主要源于报告期内支付股东分红款所致。
2.期末应收票据余额较期初减少57.68%，主要原因系公司本期承兑汇票到期托收兑现所致。
3.期末预付账款较期初减少了32.83%，一方面源于疫情期间线下活动无法开展，项目启动周期延后，致使预付款项减少，另一方面源于以前年度预付账款账龄增加致使坏账准备增加。
4.其他应收款增加源于公司用于信息化建设的备用金增加了27万元，主要用于公司网络改造、网络管理系统建设、服务器升级等。
5.长期待摊费用的减少为正常摊销。
2、营业情况分析√适用□不适用 项目 金额 本期占营业收入的比重% 11 上年同期 金额 占营业收入的比重% 单位：元变动比例% 营业收入营业成本管理费用销售费用财务费用信用减值损失其他收益营业利润营业外支出净利润 11,079,230.985,649,940.662,707,136.941,784,301.33-119,719.69-413,723.76 21,200.55562,977.03 3,273.80457,215.96 51.00%24.43%16.10%-1.08%-3.73%0.19%5.08%0.03%4.13% 13,816,674.237,631,395.352,956,591.422,613,882.39-131,962.26 -39,426.5218,745.26649,136.7310,353.12502,600.58 55.23%21.40%18.92%-0.96%-0.29%0.14%4.70%0.07%3.64% -19.81%-25.96%-8.44%-31.74% 9.28%-949.35% 13.10%-13.27%-68.38%-9.03% 项目重大变动原因：
1.本期营业收入较上期减少19.81%，主要原因是疫情期间线下活动无法开展，项目启动周期延后，导致收入下降所致。
2.本期营业成本较上期减少25.96%，主要原因是疫情期间项目启动周期延后所致。
3.本期销售费用较去年同期减少31.74%，主要原因是疫情期间享受国家政策，减免职工社险导致本期职工薪酬减少所致。
4.信用减值损失较去年同期大幅增加，主要原因是多笔以前年度大额应收账款未收回导致账龄增加所致。
5.营业外支出减少源于期内退票损失减少。
3、现金流量状况 项目经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 本期金额-220,453.72-20,205.04 -7,673,616.00 上期金额-154,096.32-31,264.15 -7,633,440.00 单位：元变动比例% -43.06%35.37%-0.53% 现金流量分析：
1.本期“经营活动产生的现金流量净额”较去年同期减少43.06%，主要有以下几点原因：第
一，报告期内，收回备用金较上期减少，使得收到的其他与经营活动相关的现金流入减少；第
二，一季度受疫情影响，使得报告期内项目启动周期延后，业务收款较去年同期大幅减少，使得经营活动产生的现金流入减少。
2.投资活动产生的现金流量净额增加，源于期内购进固定资产减少。
三、非经常性损益项目及金额 项目其他营业外收入和支出 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 金额 单位：元 17,926.7517,926.752,797.69 326.03 12 非经常性损益净额 14,803.03
四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 （一）会计数据追溯调整或重述情况□会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用（二）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响□适用√不适用
五、境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用
六、主要控股参股公司分析 √适用□不适用 与公 公 司从 公司司名称类 主要业务 事业持有注册务的目的资本 型 关联 性 创艺子组织文化艺主营扩展300万 星球公术交流；技术业务产品 （北司开发、技术咨产品辐射 京） 询、技术转的不区域 文化 让、技术服同经 发展 务；零售工艺营区 有限 品、文化用品域 公司 等。
总资产 1,543,460.60 净资产 1,434,357.72 营业收入 363,933.97 单位：元净利润 -15,379.27 合并报表范围内是否包含私募基金管理人：□是√否
七、公司控制的结构化主体情况 □适用√不适用
八、企业社会责任 （一）精准扶贫工作情况□适用√不适用（二）其他社会责任履行情况 13 √适用□不适用报告期内，在抗击疫情的公益传播活动中，我公司联合50家企业和百万大学生共同发起了"你好， 中国就好"大型公益活动，通过征集公益广告作品，号召广大创意学子用创意思维和视听语言表达年轻人的公益态度，传递当代大学生的家国情怀，诠释新一代创意人的责任与担当。
14 第四节重大事件
一、重大事件索引 事项是否存在诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否对外提供借款是否存在日常性关联交易事项是否存在其他重大关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在破产重整事项是否存在自愿披露的其他重要事项 是或否□是√否□是√否□是√否 □是√否√是□否□是√否□是√否 □是√否□是√否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否
二、 (一) 重大事件详情 诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 索引
四.二.(一)
四.二.(二)
四.二.(三) (二)报告期内公司发生的日常性关联交易情况 具体事项类型
1．购买原材料、燃料、动力
2．销售产品、商品、提供或者接受劳务
3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型
4．其他 预计金额6,500,000.00 单位：元发生金额 20,000.00 15 (三)承诺事项的履行情况 承诺主体实际控制人或控股股东董监高 董监高 承诺开始日期 2016/8/18 2016/8/18 2016/8/18 承诺结束日期- - - 承诺来源挂牌 挂牌 挂牌 承诺类型同业竞争承诺 关于减少和避免关联交易的承诺 关于任职资格等事项的声明和承诺 承诺具体内容 承诺不构成同业竞争 关于减少和避免关联交易的承诺关于任职资格等事项的声明和承诺 承诺履行情况 正在履行中 正在履行中 正在履行中 承诺事项详细情况：
1.关于避免同业竞争的承诺实际控制人作出了关于避免同业竞争的承诺。
2.关于避免及减少关联交易的承诺公司董事、监事和高级管理人员作出了《关于减少和避免关联交易的承诺》。
3.关于任职资格等事项的声明和承诺公司董事、监事和高级管理人员作出了关于任职资格等事项的声明和承诺。
报告期内，相关承诺人严格履行上述承诺，未发生违背承诺的事项。
16 第五节股份变动和融资
一、 (一) 普通股股本情况 报告期期末普通股股本结构 股份性质 无限售条件股 份 有限售条件股 份 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工 总股本普通股股东人数 期初数量9,290,7009,290,700 10,797,30010,797,300 比例%46.25%46.25%53.75%53.75% 20,088,000 - 本期变动 -
0 单位：股 期末 数量 比例% 9,290,70046.25% 9,290,70046.25% - - - - 10,797,30053.75% 10,797,30053.75% 20,088,000 -
2 股本结构变动情况：□适用√不适用 (二)报告期期末普通股前十名股东情况 单位：股 序股东名称号 持期末持有期末持有期末持有 期初持股股期末持股期末持限售股份无限售股的质押或 数变数股比例%数量份数量司法冻结 动 股份数量 1广告人文化集10,244,880010,244,88051.00%3,414,9606,829,920
0 团(天津)有限公 司 2穆虹 9,843,12009,843,12049.00%7,382,3402,460,780
0 合计 20,088,000- 20,088,000100.00%10,797,3009,290,700
0 普通股前十名股东间相互关系说明： 广告人文化集团（天津）有限公司系公司实际控制人穆虹、李文龙夫妇共同设立的企业，两人分别 持有其60%和40%的股权。
二、控股股东、实际控制人情况 是否合并披露：□是√否 17 (一)控股股东情况 截至报告期末，广告人集团直接持有公司10,244,880股股份，占公司股份总数的51%，为公司控股股东，广告人集团基本情况如下： 公司名称：广告人文化集团（天津）有限公司统一社会信用代码：169注册地址：天津市武清开发区福源道与泉旺路交口东北侧1号楼802-13（集中办公区）法定代表人：李文龙注册资本：1,000万元成立日期：2003年6月20日企业类型：有限责任公司经营范围：互联网技术开发，网络信息服务；从事广告业务，灯箱制作，展览展示服务，会议服务，商务信息咨询，教育信息咨询服务，技术推广服务，知识产权服务，礼仪服务，组织文化艺术交流活动，计算机图文设计、制作，动漫设计、制作。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
报告期内控股股东未发生变化。
(二)实际控制人情况 截至报告期末，穆虹直接持有公司9,843,120股股份，通过广告人集团间接持有公司6,146,928股股份，占公司总股本的79.60%；李文龙通过广告人集团间接持有公司4,097,952股股份，占公司总股本的20.40%。
穆虹与李文龙为夫妻关系，为公司共同实际控制人，两人合计直接及间接持有公司20,088,000股股份，合计持股比例为100.00%。
穆虹、李文龙基本情况如下： 穆虹，女，中国国籍，无境外永久居留权，1964年3月出生，本科学历，任教于天津财经大学。
2003年投资创办天津广告人传播有限公司，2007年投资创办天津市广告人广告有限公司。
主编《广告四新大全》、《实战广告案例》丛书、《实战广告案例教程》、《报业广告大营销》、《赢在电视》等书籍。
担任中国商业企业管理协会市场营销分会副会长；中国广告协会学术委员会委员；曾担任第十一届中国广告论坛演讲嘉宾、广州日报杯全国报纸优秀广告奖评委、第十二届中国广告节“2005中国媒体企业奖”评委、中国电视媒介人物奖评审监审主任、中国广告长城奖广告主奖评委主席、第五届金鼠标•网络营销大赛媒体评委，受聘为中国人民大学新闻学院2012级新闻与传播硕士专业学位研究生兼职导师、中央电视台广告部策略顾问、北京电视台营销策略顾问、山东电视台营销策略顾问等。
2016年1月，当选为创意星球董事长。
李文龙，男，中国国籍，拥有美国永久居留权，1964年8月出生，本科学历。
1987年至1992年任职于天津服装十六厂；1992年6月至1999年任天津港保税区艾达国际贸易有限公司经理；2003年7月至今任天津广告人传播有限公司董事长。
2016年1月，当选为创意星球董事。
报告期内实际控制人未发生变化。
三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一）报告期内的股票发行情况□适用√不适用（二）存续至报告期的募集资金使用情况□适用√不适用 18
四、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
五、债券融资情况 □适用√不适用
六、存续至本期的可转换债券情况 □适用√不适用
七、特别表决权安排情况 □适用√不适用 19 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况
一、 (一) 董事、监事、高级管理人员情况 基本情况 姓名 穆虹李建强李文龙殷国华袁健金国强梁勤俭韩静陈晓庆王凤萍刘蕊王晓楠袁立奎董颖 职务 性别出生年月 董事长 女 1964年3月 副董事长 男 1964年8月 董事 男 1964年8月 董事 男 1963年2月 董事 女 1964年9月 董事 男1944年10月 董事 男 1960年4月 董事、总经理 女 1976年9月 董事、副总经理 女1979年12月 监事会主席 女 1962年2月 职工监事、行政总监 女 1980年7月 职工监事、项目总监 女 1983年1月 财务总监 男1958年10月 董事会秘书 女 1983年7月 董事会人数： 监事会人数： 高级管理人员人数： 任职起止日期 起始日期 终止日期 2019年1月8日 2022年1月7日 2019年1月8日 2022年1月7日 2019年1月8日 2022年1月7日 2019年1月8日 2022年1月7日 2019年1月8日 2022年1月7日 2019年1月8日 2022年1月7日 2019年1月8日 2022年1月7日 2019年1月8日 2022年1月7日 2019年1月8日 2022年1月7日 2019年1月8日 2022年1月7日 2019年1月8日 2022年1月7日 2019年1月8日 2022年1月7日 2019年1月8日 2022年1月7日 2019年1月8日 2022年1月7日934 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：董事长穆虹与董事李文龙系夫妻关系；财务总监袁立奎为穆虹之姐夫。
除上述情况外，公司董事、 监事、高级管理人员互相之间及与控股股东、实际控制人之间均无任何关联关系。
(二)持股情况 姓名 穆虹 合计 职务 董事长 - 期初持普通股股数 9,843,1209,843,120 数量变动
0 - 期末持普通股股数 9,843,1209,843,120 期末普通股持股比 例%49.00%49.00% 期末持有股票期权 数量 00 单位：股期末被授予的限制性股 票数量 00 20 (三)变动情况信息统计 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动 □是√否□是√否□是√否□是√否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：□适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：□适用√不适用 (四)董事、监事、高级管理人员股权激励情况 □适用√不适用
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类行政管理人员销售人员技术人员项目人员 员工总计 期初人数 1122 61453 本期新增 00000 本期减少 22026 期末人数 920 61247 按教育程度分类博士硕士本科专科 专科以下员工总计 期初人数 05416153 期末人数 05356147 (二)核心员工（公司及控股子公司）基本情况□适用√不适用
三、报告期后更新情况 □适用√不适用 21
一、审计报告 是否审计
二、 (一) 财务报表 合并资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产 第七节财务会计报告 否 附注（五）
1、 2020年6月30日 单位：元2019年12月31日 14,926,044.63 22,840,319.39 （五）
2、（五）
3、（五）
4、 （五）
5、 863,089.354,659,461.10 311,869.77 638,589.18 2,039,647.665,446,267.00 464,301.01 320,409.09 21,399,054.03 31,110,944.15 22 固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股 （五）
6、（五）
7、（五）
8、（五）
9、（五）10、 （五）11、（五）12、 （五）13、（五）14、（五）15、 23 83,105.45 111,934.14 2,084,808.151,261,873.67 114,583.97304,033.03 3,848,404.27 25,247,458.30 2,197,293.75 181,287.41254,003.072,744,518.37 33,855,462.52 64,574.8976,205.80 644,014.8976,205.80 44,991.87374,953.5255,142.55 75,368.901,163,834.69 50,820.82 615,868.63 2,010,245.10 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益（或股东权益）： 股本 （五）16、 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 （五）17、 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 （五）18、 一般风险准备 未分配利润 （五）19、 归属于母公司所有者权益合 计 少数股东权益 所有者权益合计 负债和所有者权益总计 法定代表人：穆虹 主管会计工作负责人：袁立奎 615,868.63 20,088,000.00 2,010,245.10 20,088,000.00 22,855.56 22,855.56 3,295,729.36 3,295,277.28 651,261.66 24,057,846.58 7,858,490.39 31,264,623.23 573,743.09 580,594.19 24,631,589.67 31,845,217.42 25,247,458.30 33,855,462.52 会计机构负责人：袁立奎 (二)
母公司资产负债表 项目流动资产：货币资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项其他应收款其中：应收利息 附注 （十二）
1、（十二）
2、（十二）
3、 2020年6月30日 单位：元2019年12月31日 13,782,757.75 21,278,143.44 863,089.354,295,740.20 300,492.10638,589.18 2,039,647.665,446,267.00 464,301.01320,409.09 24 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利 （十二）
4、 25 19,880,668.58 29,548,768.20 900,000.0058,030.30 900,000.0081,611.81 2,084,808.151,261,873.67 114,583.97304,033.03 4,723,329.1224,603,997.70 2,197,293.75 181,287.41254,003.073,614,196.0433,162,964.24 64,574.8976,205.80 363,304.972,680.09 644,014.8976,205.80 1,149,011.62 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益（或股东权益）： 股本 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 负债和所有者权益总计 法定代表人：穆虹 主管会计工作负责人：袁立奎 506,765.75 1,869,232.31 506,765.75
20,088,000.00 1,869,232.3120,088,000.00 22,855.56 22,855.56 3,295,729.36 3,295,277.28 690,647.03 7,887,599.09 24,097,231.95 31,293,731.93 24,603,997.70 33,162,964.24 会计机构负责人：袁立奎 (三)
合并利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入 附注（五）20、 2020年1-6月 单位：元2019年1-6月 11,079,230.98 13,816,674.23 26
二、营业总成本其中：营业成本 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） （五）20、 （五）21、（五）22、（五）23、（五）24、（五）26、 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“-”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）按所有权归属分类：
1.少数股东损益
2.归属于母公司所有者的净利润
六、其他综合收益的税后净额（一）归属于母公司所有者的其他综合收益 （五）25、 （五）27、（五）28、（五）29、 - 27 10,123,730.74 5,649,940.66 13,146,856.24 7,631,395.35 102,071.50 1,784,301.33
2,707,136.94 -119,719.69 -123,404.3121,200.55 76,949.34 2,613,882.392,956,591.42 -131,962.26 -137,551.5118,745.26 -413,723.76 562,977.03 3,273.80 559,703.23102,487.27 457,215.96 -15,379.27457,215.96 -6,151.71 463,367.67 -39,426.52 649,136.73 10,353.12 638,783.61136,183.03 502,600.58 -167,726.27502,600.58 -67,090.51 569,691.09 的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额
七、综合收益总额 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：穆虹 主管会计工作负责人：袁立奎 457,215.96
463,367.67 -6,151.71 502,600.58569,691.09-67,090.51 0.02 0.03 0.02 0.03 会计机构负责人：袁立奎 (四)母公司利润表
一、营业收入 项目 减：营业成本 税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列） 附注（十二）
5、（十二）
5、 2020年1-6月10,715,297.01 5,634,146.90 100,885.711,699,328.852,420,273.44 -99,485.90 -102,222.5420,113.78 单位：元2019年1-6月 13,445,485.50 7,423,773.32 73,854.372,539,204.792,681,787.57 -111,104.52 -115,520.4818,190.05 28 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列） （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列）
五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金 额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额
七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：穆虹 主管会计工作负责人：袁立奎 -402,474.66 577,787.13
0.00 3,273.80574,513.33101,918.10472,595.23472,595.23 -39,426.52 816,733.500.00 10,223.62806,509.88136,183.03670,326.85670,326.85 472,595.23 670,326.85 0.02 0.03 0.02 0.03 会计机构负责人：袁立奎 29 (五)合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金 附注 （五）30、 （五）30、 30 2020年1-6月 单位：元2019年1-6月 13,356,513.45 17,606,352.65 353,418.89 13,709,932.347,126,212.28 4,039,395.54 21,645,748.199,849,092.21 3,857,873.521,781,547.651,164,752.61 13,930,386.06 -220,453.72 5,076,697.371,728,143.615,145,911.32 21,799,844.51 -154,096.32 20,205.04 12,808.93 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：穆虹 主管会计工作负责人：袁立奎 20,205.04 -20,205.04 18,455.22
31,264.15 -31,264.15 7,673,616.00 7,633,440.00 7,673,616.00 -7,673,616.00 7,633,440.00 -7,633,440.00 -7,914,274.76 -7,818,800.47 22,840,319.39 24,415,026.77 14,926,044.63 16,596,226.30 会计机构负责人：袁立奎 (六)
母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 附注 31 2020年1-6月 单位：元2019年1-6月 13,345,713.45 17,212,899.94 351,203.0013,696,916.457,028,004.453,610,472.081,758,418.871,101,585.7013,498,481.10 198,435.35 4,001,630.8921,214,530.839,662,792.444,749,848.311,699,657.804,974,651.0521,086,949.60 127,581.23 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：穆虹 主管会计工作负责人：袁立奎 20,205.04 12,808.93 0.00
20,205.04-20,205.04 18,455.2231,264.15-31,264.15 7,673,616.00 7,633,440.00 7,673,616.00-7,673,616.00 7,633,440.00-7,633,440.00 -7,495,385.69 -7,537,122.92 21,278,143.44 22,867,801.16 13,782,757.75 15,330,678.24 会计机构负责人：袁立奎 32
三、
财务报表附注 (一)附注事项索引 事项 是或否 索引
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 √是□否 见表后说明
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 □是√否
3．是否存在前期差错更正 □是√否
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 □是√否
5．存在控制关系的关联方是否发生变化 □是√否
6．合并财务报表的合并范围是否发生变化 □是√否
7．是否存在证券发行、回购和偿还情况 □是√否
8．是否存在向所有者分配利润的情况 □是√否
9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告 □是√否 10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报 □是√否 出日之间的非调整事项 11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和 □是√否 或有资产变化情况 12．是否存在企业结构变化情况 □是√否 13．重大的长期资产是否转让或者出售 □是√否 14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 □是√否 15．是否存在重大的研究和开发支出 □是√否 16．是否存在重大的资产减值损失 □是√否 17．是否存在预计负债 □是√否 说明： 财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第14号——收入》（以下简称新收入准则）。
新收入 准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。
公司在履行了合同中的履约义务，即在客户 取得相关商品控制权时确认收入。
在满足一定条件时，公司属于在某一段时间内履行履约义务，否则， 属于在某一时点履行履约义务。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履 约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约 义务的交易价格计量收入。
本公司自2020年1月1日开始按照新修订的上述新收入准则进行会计处理，新收入准则的实施未引起
本公司收入确认具体原则的实质性变化，仅根据新收入准则规定中履行履约义务与客户付款之间的关系 在资产负债表中增加列示合同资产或合同负债。
(二)报表项目注释 天津创意星球网络科技股份有限公司2020年半年度财务报表附注 （除特别说明外，金额以人民币元表述） （一）公司基本情况
1、公司概况天津创意星球网络科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于2007年4月24日，经天津市市场和质量监督管理委员会核准登记，统一社会信用代码：20X；截至2018 33 年6月30日注册资本：2008.80万元；注册地址：天津市武清开发区福源道与泉旺路交口东北侧1号楼80713（集中办公区）；法定代表人：穆虹。
2016年7月26日，公司取得“关于同意天津创意星球网络科技股份有限公司股票在全国中小企业股
份转让系统挂牌的函”，文件编号为股转系统函【2016】5843号，证券简称：创意星球，证券代码：838647。
（1）公司成立公司成立时股东、出资额、出资比例如下： 股东名称 出资额（人民币：万元） 持股比例（%） 天津广告人企划有限公司 25.50 51.00 穆虹 24.50 49.00 合计
（2）
第一次股权转让 50.00 100.00 2008年5月27日，经公司股东会决议，同意股东天津广告人企划有限公司将其全部股权转让给天津 广告人传播有限公司。
变更后的股东、出资额、出资比例如下： 股东名称 出资额（人民币：万元） 持股比例（%） 天津广告人传播有限公司 25.50 51.00 穆虹 24.50 49.00 合计
（3）
股份制改造、注册资本第一次变更 50.00 100.00 2016年2月2日，经股东大会决议，审议通过以利安达会计师事务所（特殊普通合伙）审验的截至2015 年12月31日天津市广告人广告有限公司净资产人民币9,622,855.56元为基础（利安达审字【2016】第 2054号《审计报告》、利安达验字【2016】第2033号《验资报告》），折为股份960万股计入注册资本， 差额部分人民币22,855.56元计入资本公积，整体变更设立“天津创意星球网络科技股份有限公司”。
整体变更后，原天津市广告人广告有限公司的资产及相关债权债务由变更后的天津创意星球网络科技股 份有限公司承继。
变更后的股东、出资额、出资比例如下： 股东名称 出资额（人民币：万元） 持股比例（%） 天津广告人传播有限公司 489.60 51.00 穆虹 470.40 49.00 合计
（4）
股东名称变更 960.00 100.00 2016年6月6日，原公司股东天津广告人传播有限公司经股东大会决议，名称变更为广告人文化集团 （天津）有限公司，持股比例不变。
变更后的股东、出资额、出资比例如下： 股东名称
广告人文化集团（天津）有限公司 穆虹 出资额（人民币：万元）489.60470.40 持股比例（%）51.0049.00 34 合计
（5）净资产折股，注册资本第二次变更 960.00 100.00 2017年5月10日，经股东大会决议，审议通过以利安达会计师事务所（特殊普通合伙）审验的截至 2016年12月31日天津创意星球网络科技股份有限公司净资产人民币17,058,783.11元为基础（利安达审 字【2017】第2042号《审计报告》、天津创意星球网络科技股份有限公司2016年度股东大会决议公告2017- 017），折为股份528万股计入注册资本。
变更后的股东、出资额、出资比例如下： 股东名称 出资额（人民币：万元） 持股比例（%） 广告人文化集团（天津）有限公司 758.88 51.00 穆虹 729.12 49.00 合计
（6）
净资产折股，注册资本第三次变更 1488.00 100.00 2018年4月20日，经股东大会决议，审议通过以利安达会计师事务所（特殊普通合伙）审验的截至 2017年12月31日天津创意星球网络科技股份有限公司净资产人民币24,352,398.50元为基础（利安达 审字【2018】第2046号《审计报告》、天津创意星球网络科技股份有限公司2017年度股东大会决议公告 2018-020），折为股份520.8万股计入注册资本。
变更后的股东、出资额、出资比例如下： 股东名称 出资额（人民币：万元） 持股比例（%） 广告人文化集团（天津）有限公司 1024.49 51.00 穆虹 984.31 49.00 合计
2、
所处行业 2008.80 100.00 公司所处的行业为互联网信息服务业。
3、经营范围 本公司的经营范围：互联网技术开发，网络信息服务；从事广告业务，灯箱制作，展览展示服务， 会议服务，商务信息咨询，教育信息咨询服务，技术推广服务，知识产权服务，礼仪服务，组织文化艺 术交流活动，计算机图文设计、制作，动漫设计、制作。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可 开展经营活动）
4、
主要产品（或提供的劳务等） 公司主要提供的劳务是创意众包、公关活动、咨询服务等。
5、合并财务报表的范围及变化 本公司2020年1-6月纳入合并范围的子公司共1户，详见本附注（六）“在其他主体中的权益”。
6、财务报表批准报出 本财务报表业经本公司董事会于2020年8月12日决议批准报出。
（二）财务报表的编制基础 35
1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。
除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营本公司管理层对持续经营能力评估后认为不存在可能导致持续能力发生重大疑惑的事项。
本公司财务报表以持续经营假设为基础。
（三）重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币本公司的记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。
本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
（2）非同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。
其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。
本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得 36 的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨
认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）合并财务报表的编制方法本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
1)合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
2)抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
3)抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。
内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
4)站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（3）报告期内增减子公司的处理1)增加子公司或业务①同一控制下企业合并增加的子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
C.编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
②非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
37
C.编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
2)处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（4）合并抵销中的特殊考虑1）子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
2）“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
3）因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
4）本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。
子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
5）子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
7、现金及现金等价物的确定标准现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。
现金等价物，是指企业持有的同时具备期限短（一般指从购入日起不超过3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、金融工具
（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。
交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
38 满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销： 1)收取金融资产现金流量的权利届满；2)转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支 付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
（2）金融资产分类和计量本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产的后续计量取决于其分类。
本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。
1)以摊余成本计量的金融资产金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。
其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。
除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。
与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对 39 于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他 类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债：①该项指定能够消除或显著减少会计错配；②根据正式书面文件载明的集团风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在集团内部以此为基础向关键管理人员报告；③该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：1)以摊余成本计量的金融负债对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（4）金融工具抵销同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（5）金融资产减值1)本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务 工具投资、合同资产和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。
金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
40 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。
对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
2)应收款项对于应收票据、应收账款、其他应收款，无论是否存在重大融资成分，本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对上述应收款项预期信用损失进行估计，并采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
计提方法如下：①期末对有客观证据表明其已发生减值的应收款项单独进行减值测试，根据其预计未来现金流 量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
②当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征划分 应收款项组合，在组合基础上计算预期信用损失。
组合名称风险组合性质组合 计提方法预期信用损失不计提坏账准备 对于划分为风险组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期期数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
项目1年以内（含1年）1－2年（含2年）2－3年（含3年）3－4年（含4年）4－5年（含5年）5年以上 应收账款预期信用损失率（%）其他应收款预期信用损失率（%） 3.00 3.00 10.00 10.00 30.00 30.00 50.00 50.00 80.00 80.00 100.00 100.00 本公司将应收合并范围内子公司的款项、应收票据等无显著回收风险的款项划为性质组合，不计
提坏账准备。
本公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。
（6）金融资产转移本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控 41 制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额 两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。
财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
9、应收款项本公司采用备抵法核算坏帐损失。
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将金额为人民币100.00万元以上（含100.00万元）的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，坏账准备根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提；单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
（3）
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 组合
1 账龄组合账龄分析法 组合
2 收款无风险组合其他方法 组合
3 关联方组合其他方法 组合中，组合1采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 1年以内（含1年） 3.00 1－2年 10.00 2－3年 30.00 3－4年 50.00 4－5年 80.00 5年以上 组合中，组合2、3采用其他方法计提坏账准备的： 100.00 其他应收款计提比例(%)3.00 10.0030.0050.0080.00100.00 组合名称 方法说明 收款无风险组合 个别分析法 关联方组合 不计提坏账准备 对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），账龄3年以上全额计提 坏账准备。
42 10、
存货
（1）存货类别本公司存货主要包括低值易耗品等。
（2）发出存货的计价方法存货的发出按个别计价法。
（3）确定不同类别存货可变现净值的依据及存货跌价准备的计提方法中期末及年末，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。
公司在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。
可变现净值为在正常生产过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
（4）存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。
11、固定资产
（1）固定资产的确认条件本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
在同时满足下列条件时才能确认固定资产：1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产分类和折旧方法本公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等。
固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。
按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率确定的年折旧率如下： 固定资产类别 预计净残值率(%) 预计使用年限(年) 年折旧率(%) 电子产品 5.00 3.00 31.68 运输设备 5.00 4.00 23.76 办公家具 5.00 5.00 19.00 已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣 除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。
已达到预定可使用状态但尚 未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成 本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发 43 现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，进行相应的调整。
12、无形资产本公司无形资产主要包括软件、专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权等。
无形资产同时满足下列条件的，才能予以确认：与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；该无形资产的成本能够可靠地计量。
（1）无形资产的计价方法1)初始计量本公司无形资产按照成本进行初始计量。
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
2)后续计量本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况1)来源于合同性权利或者其他法定权利的无形资产，其使用寿命按不超过合同性权利或者其他法定权利的期限；2)合同性权利或者其他法定权利到期时因续约等延续、且有证据表明延续不需要付出大额成本的，续约期一并记入使用寿命；3)合同或者法律没有使用寿命的，综合各方面情况判断，如与同行业情况进行比较、参考历史经验、聘请专家论证等，以无形资产能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命；4)按照上述方法仍无法确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。
本公司采用直线法摊销。
项目 预计使用寿命（年） 依据 软件 10.00 预计受益期间 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
（3）使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复核程序 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿 命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据： 1)来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限； 2)综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产 使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
44
（4）
内部研究、开发支出会计政策内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
13、长期资产减值
（1）长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产的减值测试方法及会计处理方法：1)公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。
存在减值迹象的，进行减值测试，估计资产的可收回金额。
资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
2)存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（2）有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额。
公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按 45 照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
资产组一经确定，各个会计期间应当
保持一致，不得随意变更。
（3）因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
（4）资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
14、长期待摊费用长期待摊费用是指公司已经发生但应由本年和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。
长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。
若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
长期待摊费用摊销年限 项目 预计使用寿命（年） 依据 装修费 15、职工薪酬 6.00 预计两次装修之间的时间 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
职工 薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
本公司短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费 和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计 划，非货币性福利以及其他短期薪酬。
本公司离职后福利，是指企业为获得职工提供的服务而在职工退 休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
辞退福利，是 指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补 偿。
本公司其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长 期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
（1）
短期薪酬的会计处理方法 公司在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
1)公司在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本。
2)对设定受益计划的会计处理通常包括如下步骤： ①根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作 出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间； 46 ②设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤
字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
资产上限是指公司可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值； ③期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额； ④在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法公司向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益后或相关资产成本。
16、收入新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。
公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。
满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；
(2)客户能够控制公司履约过程中在建的商品；
(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。
当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；
(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
(5)客户已接受该商品；
(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
47 合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。
公司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。
合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。
该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分 17、政府补助与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
18、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）暂时性差异暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。
暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。
（2）递延所得税资产的确认依据对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 48 时性差异的应纳税所得额。
（3）递延所得税负债的确认依据本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中 产生的：1)商誉的初始确认；2)具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既 不影响会计利润也不影响应纳税所得额（交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，不确认递延所得税负债。
（4）递延所得税资产的减值在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。
如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
19、租赁租赁是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议，包括经营性租赁与融资性租赁两种方式。
（1）经营租赁的会计处理方法对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。
出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法1)承租人的会计处理在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。
在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的采用租赁内含利率作为折现率，否则采用租赁合同规定的利率作为折现率。
未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
2)出租人的会计处理在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的 49 入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的
差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
20、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第14号——收入》(以下简称新收入准则)。
新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。
公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。
在满足一定条件时，公司属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
本公司自2020年1月1日开始按照新修订的上述新收入准则进行会计处理，新收入准则的实施未引起本公司收入确认具体原则的实质性变化，仅根据新收入准则规定中履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中增加列示合同资产或合同负债。
（2）重要会计估计变更期内本公司无会计估计变更事项。
（四）税项
1、主要税种及税率 税种增值税城市维护建设税教育费附加地方教育费附加文化事业建设费企业所得税 具体税率情况应税收入按6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额 后的差额计缴增值税。
按实际缴纳的流转税的7%计缴。
按实际缴纳的流转税的3%计缴。
按实际缴纳的流转税的2%计缴。
按计费销售额的3%计缴。
详见下表。
纳税主体名称 具体税率情况 天津创意星球网络科技股份有限公司 按应纳税所得额的15%计缴。
创艺星球（北京）文化发展有限公司
2、税收优惠 按应纳税所得额的25%计缴。
公司于2017年12月4日经天津市科学技术委员会、天津市财政局、天津市国家税务局、天津市地方 税务局批准，获得证书编号：GR201712001400高新技术企业证书，有效期三年。
50 （五）合并财务报表项目注释 以下注释项目除特别注明之外，金额单位为人民币元。
1、货币资金 项目 2020.6.30 2019.12.31 现金 11,616.65 162,271.43 银行存款 14,914,427.98 22,678,047.96 合计 14,926,044.63 22,840,319.39 注
1：以上货币资金中，无存放境外款项。
注2：期末库存现金较期初减少92.84%，主要系疫情期间，项目尚未全部启动，减少预留现金供备用金，银行存款减少34.23%，主要源于报告期内支付股东分红款所致。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示： 项目 2020.6.30 2019.12.31 银行承兑票据 863,089.35 2,039,647.66 合计 863,089.35 注
1：截至2020年6月30日，本公司无出票人无力履约而将票据转为应收账款的应收票据。
注2：期末应收票据余额较期初减少57.68%，主要原因是本期收到票据中到期部分均已承兑。
2,039,647.66
（2）期末公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据： 项目银行承兑票据 合计
3、应收账款 期末终止确认金额 2019年年末终止确认金额 0.00 0.00 0.00 0.00 类别 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 账面余额 金额 比例(%) 100,000.00 1.78 5,507,530.00 98.22 2020.6.30坏账准备 金额 计提比例(%) 100,000.00 100.00 848,068.90 15.40 账面价值0.00 4,659,461.10 合计 类别 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 5,607,530.00 100.00 账面余额 金额 比例(%) 948,068.90 16.91 2019.12.31坏账准备 金额 计提比例(%) 4,659,461.10账面价值 6,043,500.00 100597,233.00 9.885,446,267.00 51 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 6,043,500.00 100.00597,233.00
（1）组合中，单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款： 9.885,446,267.00 客户名称 应收账款 乐视品牌营销策划(北京)有限公司 100,000.00 合计
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 100,000.00 坏账准备
100,000.00100,000.00 账龄 1年以内1至2年2至3年3至4年4至5年5年以上 合计 应收账款3,360,630.00920,500.00550,000.00272,400.00250,000.00154,000.005,507,530.00 2020.6.30坏账准备100,818.9092,050.00165,000.00136,200.00200,000.00154,000.00848,068.90 计提比例3.00% 10.00%30.00%50.00%80.00%100.00% 账龄 应收账款 2019.12.31坏账准备 计提比例 1年以内 4,717,100.00 141,513.00 3.00% 1至2年 550,000.00 55,000.00 10.00% 2至3年 272,400.00 81,720.00 30.00% 3至4年 350,000.00 175,000.00 50.00% 4至5年 50,000.00 40,000.00 80.00% 5
年以上 104,000.00 104,000.00 合计 6,043,500.00 597,233.00 注：期末应收账款余额较期初减少7.21%，主要原因是报告期内针对期初应收账款收回情况良好，同时本期收入减少所致。
（3）2020年6月30日前五名的应收账款情况： 单位名称杭州艺豆网络科技有限公司长沙全速网络技术有限公司北京澳特舒尔保健品开发有限公司天津托纳企业管理咨询有限公司浙江亚峰药厂有限公司 合计 与本公司关系非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方- 应收账款550,000.00550,000.00480,000.00400,000.00380,000.00 2,360,000.00 坏账准备165,000.0016,500.0014,400.0040,000.0038,000.00273,900.00 比例30.00% 3.00%3.00%10.00%10.00%11.61% 52
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示： 账龄 1年以内1至2年2至3年3年以上 合计 账面余额 金额 比例(%) 234,069.77 46.20 72,000.00 14.21 5,800.00 1.14 194,801.67 38.45 506,671.44 100.00 账龄 账面余额 金额 比例(%) 1
年以内 395,613.15 66.35 1至2年 5,800.00 0.97 2至3年 62,887.86 10.55 3年以上 131,913.81 22.13 合计 596,214.82 100.00
（2）各期预付款项余额前五名单位情况： 2020年6月30日预付款项余额前五名单位情况： 单位名称 中国广告协会超杰梅地亚电视中心有限公司阿里云计算有限公司广西红林大酒店 合计
5、其他应收款 与本公司关系 非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方 2020.6.30 100,000.0054,520.0052,480.0042,892.1034,729.00 284,621.10 2020.6.30坏账准备 金额 计提比例(%) 194,801.67 100.00 194,801.67 100.00 2019.12.31坏账准备 金额 计提比例(%) 131,913.81131,913.81 100.00100.00 占预付款项2020.6.30合计数 的比例(%)19.74 10.76 10.36 8.47 6.85 56.18 预付款时间 1年以内3年以上1至2年1年以内3年以上 账面价值234,069.7772,000.005,800.000.00311,869.77 账面价值395,613.155,800.0062,887.860.00464,301.01 未结算原因交易未完成交易未完成交易未完成交易未完成交易未完成 应收利息应收股利其他应收款 项目合计 2020.6.30 638,589.18638,589.18 2019.12.31 320,409.09320,409.09
（1）其他应收款按款项性质披露： 款项性质 2020.6.30 2019.12.31 53 房租押金员工备用金代扣保险及公积金代垫款项失控发票 合计注：失控发票为税务局判断出票方已失联的发票。
（2）其他应收款按账龄披露： 282,000.00353,400.82 3,188.3660.00 77,144.00715,793.18 282,000.0037,900.82508.2760.0077,144.00 397,613.09 账龄 1年以内1至2年2至3年3至4年4至5年5年以上 合计 2020.6.30账面价值 356,589.18 坏账准备 77,144.00 77,144.00 282,060.00715,793.18 60.0077,204.00 2019.12.31账面价值 38,409.0977,144.00 坏账准备77,144.00 282,000.0060.00 397,613.09 60.0077,204.00 （3）2020年6月30日其他应收款余额前五名单位情况： 单位名称 与本公司关系 员工备用金 非关联方 今晚报大厦物业管理中心深圳市集昌科技有限公司代扣保险及公积金天津高速公路电子收费处 非关联方非关联方非关联方非关联方 合计
6、固定资产 款项性质备用金房租押金失控发票保险及公积金代垫款项 2020.6.30 353,400.82282,000.00 77,144.003,188.3660.00 715,793.18 账龄 1年以内5年以上 2-3年1年以内5年以上 占2020.6.30其他应收款合计数 的比例(%)49.3739.40 10.78 0.45 0.01100.00 2020.6.30坏账准备 77,144.00 60.0077,204.00 项目
一、账面原值：1.2020年1月1日
2.本期增加金额
（1）购置
3.本期减少金额
（1）处置或报废4.2020年6月30日 办公家具 电子产品 运输设备 204,065.63 252,130.65 349,521.00 合计805,717.28 204,065.63 252,130.65 349,521.00 805,717.28 54 项目
二、累计折旧1.2020年1月1日
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废4.2020年6月30日
三、减值准备1.2020年1月1日
2.本期增加金额
3.本期减少金额4.2020年6月30日
四、账面价值1.2020年6月30日账面价值2.2020年1月1日账面价值
7、无形资产 项目
一、账面原值1.2020年1月1日余额
2.本期增加金额
(1)购置
3.本期减少金额4.2020年6月30日余额
二、累计摊销1.2020年1月1日余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额4.2020年6月30日余额
三、减值准备1.2020年1月1日余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额4.2020年6月30日余额
四、账面价值 办公家具 电子产品 运输设备 171,412.5813,074.2913,074.29 190,325.6115,754.4015,754.40 332,044.95 合计 693,783.1428,828.6928,828.69 184,486.87 206,080.01 332,044.95 722,611.83 19,578.7632,653.05 46,050.6461,805.04 17,476.0517,476.05 83,105.45111,934.14 软件2,250,108.01 合计2,250,108.01 2,250,108.01 52,814.26112,485.60112,485.60 165,299.86 2,250,108.01 52,814.26112,485.60112,485.60 165,299.86 55 项目2020年6月30日账面价值2020年1月1日账面价值 软件2,084,808.152,197,293.75 合计2,084,808.152,197,293.75
8、开发支出 项目 创意星球网合计
9、长期待摊费用 年初余额 本年增加金额内部开发支出 1,261,873.671,261,873.67 本年减少金额 确认为无形资产 转入当期损益 年末余额 1,261,873.671,261,873.67 装修费 项目合计 2020.1.1 本期增加金额 181,287.41 181,287.41 本期摊销金额其他减少金额66,703.4466,703.44 2020.6.30114,583.97114,583.97 10、递延所得税资产/递延所得税负债 项目 信用减值准备合计 2020.6.30 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 705,079.01 304,033.03 705,079.01 304,033.03 2019.12.31 可抵扣暂时性差异
递延所得税资产 1,693,353.80 254,003.07 1,693,353.80 254,003.07 11、应付账款
（1）应付账款按照性质列示： 项目 2020.6.30 广告服务费 60,023.84 房租及电费 0.00 印刷费 3,000.80 网络设计费 0.00 运输费 1550.25 合计 64,574.89 注：应付账款期末余额较期初减少
89.97%，系大量到期债务清偿所致。
（2）2020年6月30日应付账款金额前五名单位情况： 2019.12.31602,263.840.003,000.8037,200.00 1550.25 644,014.89 单位名称天津市芒果广告人书店北京时代芳菲广州猎媒文化传播有限公司南昌巨豪酒店管理有限公司包你满意文化传播（大连）有限公司 与本公司关系关联方非关联方非关联方非关联方非关联方 余额20,000.0010,000.00 8,400.006,360.005,300.00 年限1年以内3年以上1年以内1至2年1至2年 未结算原因交易未完成交易未完成交易未完成交易未完成交易未完成 56 单位名称合计 12、预收款项 与本公司关系 余额50,060.00 年限 未结算原因 预收广告款 项目合计 13、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示： 2020.6.30 76,205.8076,205.80 2019.12.3176,205.8076,205.80 项目 2019.12.31 本期增加 本期减少
一、短期薪酬 74,154.94 4,425,080.70 4,457,885.65
二、离职后福利-设定提存计划 1,213.96 35,577.96 33,150.04 合计 75,368.90 4,460,658.66 4,491,035.69 注：应付职工薪酬期末余额较期初减少
40.30%，系子公司于本期发放上年度年终奖所致。
（2）短期薪酬列示： 项目
1.工资、奖金、津贴和补贴
2.职工福利费
3.社会保险费其中：医疗保险费工伤保险费生育保险
1 公司半年度大事记 2020年1月4日，公司召开第二届董事会第五次会议，审议通过
1 《关于使用自有闲置资金购买理财产品的公告》、《预计日常关联交易 的公告》以及《2020年第一次临时股东大会通知公告》； 2020年2月3日，公司召开2020年第一次临时股东大会，通过了
1 《关于使用自有闲置资金购买理财产品的公告》以及《预计日常关联 交易的公告》，并于2月5日披露公告。
2020年3月31日，公司召开第二届董事会第六次会议，2020年4月 24日，公司召开2019年年度股东大会，分别审议通过了《天津创意星
2 球网络科技股份有限公司2019年年度报告及摘要》、《2019年年度董事 会工作报告》、《2019年年度总经理工作报告》、《2019年年度财务决算 报告》、《2020年年度财务预算报告》、《2019年年度权益分派预案的议
2 案》、《关于授权董事会全权办理公司本次权益分派相关事宜的议案》、 《续聘利安达会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2020年年度审计 机构的议案》以及《2019年年度审计报告》。
并于4月2日以及4月27 日披露相关公告。
2020年5月11日，公司发布《2019年年度权益分派实施公告》，定于 32020年5月20日为除权除息日。
2020年5月21日，公司通过中国结算北京分公司代派的现金红利，并 通过全国中小企业股份转让系统将所送（转）股直接记入股东证券账户。
3同日，披露修订《公司章程》的部分条款以及《利润分配管理制度》。
2 目
录 公司半年度大事记.............................................................................................................
2第一节重要提示、目录和释义......................................................................................
4第二节公司概况...........................................................................................................
7第三节会计数据和经营情况.........................................................................................9第四节重大事件.........................................................................................................
15第五节股份变动和融资..............................................................................................
17第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况............................................20第七节财务会计报告..................................................................................................
22第八节备查文件目录..................................................................................................
743 第一节重要提示、目录和释义 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人穆虹、主管会计工作负责人袁立奎及会计机构负责人（会计主管人员）袁立奎保证半年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告未经会计师事务所审计。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士 均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存
在异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是否存在未按要求披露的事项是否审计是否被出具非标准审计意见 是或否□是√否 □是√否□是√否□是√否□是√否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称市场竞争风险 知识产权风险 人才风险本期重大风险是否发生重大变化： 重大风险事项简要描述 创意众包行业横跨创意产业和互联网产业,以创意产业为阵地,以互联网技术为工具,属于新兴的互联网信息服务业。
与报刊、杂志等传统媒体相比,互联网在及时性、交互性、覆盖面等方面具有独特优势。
公司全力打造的“创意星球网”,以快速抢占青年创意群体用户和企业用户、改变创意产业现有生态模式为主要目标。
然而,基于互联网的创意众包行业具有开放性的特点,不排除不具备竞争优势的中小型公司扎堆进入本行业,对行业内企业形成很大的挑战。
公司的创意众包业务主要依赖于线上、线下的创客群体/接包方提供的创意设计及服务,尽管报告期内公司创意众包业务不存在侵犯或可能侵犯第三方专利、商标、服务标记、版权或其他需得到相关许可的主张或索赔,但若创客群体/接包方提供的创意设计及服务侵犯了第三方的合法权益,可能会对本公司的经营产生不利的影响。
创意众包企业的发展需要既懂创意行业运营的营销策划人员,又需要懂互联网技术的网络运维人员,需要复合型的专业人才,对企业人员的综合素质要求较高。
如公司无法引进各类业务的优秀人员、无法聘用具有创新意识的管理人员和业务人员,将对公司继续开展目前的业务、开发未来新产品造成不利影响。
否
4 本期重大风险因素分析：
1、市场竞争风险创意众包行业横跨创意产业和互联网产业，以创意产业为 阵地，以互联网技术为工具，属于新兴的互联网信息服务业。
与报刊、杂志等传统媒体相比，互联网在及时性、交互性、覆盖面等方面具有独特优势。
公司全力打造的“创意星球网”，以快速抢占青年创意群体用户和企业用户、改变创意产业现有生态模式为主要目标。
然而，基于互联网的创意众包行业具有开放性的特点，不排除不具备竞争优势的中小型公司扎堆进入本行业，对行业内企业形成很大的挑战。
针对上述风险，公司首先采用线上线下自主媒体+品牌活动+社群的自成闭环的先进管理模式，以“构建校园青年渠道成长生态”为核心发展战略，并向创意艺术衍生品、创意产业联盟领域纵深发展，以获得自身在业内独特的竞争优势；其次，利用现阶段掌握的行业庞大资源优势，努力提高服务品质、创新服务模式，使公司不断深层次发展，增强公司对市场竞争的应对能力。
2、知识产权风险 公司的创意众包业务主要依赖于线上、线下的创客群体/接包方提供的创意设计及服务，尽管报告期内公司创意众包业务不存在侵犯或可能侵犯第三方专利、商标、服务标记、版权或其他需得到相关许可的主张或索赔，但若创客群体/接包方提供的创意设计及服务侵犯了第三方的合法权益，可能会对本公司的经营产生不利的影响。
为了防范上述风险，公司一方面强化制定了《创意星球服务协议》、《创意星球投稿规范》、《大学生创意赛事众包平台合作协议书》（针对线下校园赛事）、公司线下校园赛事细则等协议与制度；另一方面在创客群体/接包方提供的创意信息素材上进行严格审查，完善和加强公司内部管理流程，尽可能降低知识产权风险。
3、人才风险 创意众包企业的发展需要既懂创意行业运营的营销策划人员，又需要懂互联网技术的网络运维人员，需要复合型的专业人才，对企业人员的综合素质要求较高。
如公司无法引进各类业务的优秀人员、无法聘用具有创新意识的管理人员和业务人员，将对公司继续开展目前的业务、开发未来新产品造成不利影响。
为此，公司目前正准备制定针对核心管理人员和技术人员的股权激励计划，并考虑与核心技术人员签订竞业禁止协议，创造更加人性化及轻松的管理氛围，在激烈的人才竞争中规避人才流失的风险。
5 释义项目公司、本公司、创意星球三会议事规则 民生证券、主办券商律师事务所会计师事务所创艺星球《公司法》《证券法》《公司章程》O2O CRM客户管理系统 报告期、本年、本期元、万元注：本报告中尾差系四舍五入所致 释义 释义指天津创意星球网络科技股份有限公司指《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》指民生证券股份有限公司指北京德恒(天津)律师事务所指利安达会计师事务所(特殊普通合伙)指创艺星球(北京)文化发展有限公司指《中华人民共和国公司法》指《中华人民共和国证券法》指《天津创意星球网络科技股份有限公司章程》指OnlineToOffline,意思是将线下商务的机会与互联 网结合的商务模式指CustomerRelationshipManagement,客户关系管 理系统,是一种以“客户关系一对一理论”为基础,旨在改善企业与客户之间关系的新型管理机制指2020年1月1日至2020年6月30日指人民币元、人民币万元
6 一、基本信息 公司中文全称 英文名称及缩写 证券简称证券代码法定代表人 第二节公司概况 天津创意星球网络科技股份有限公司TianjinCreativeNetworkTechnologyCompanyLimitedCreativeCo.,Ltd.TianjinCreative创意星球838647穆虹
二、联系方式 董事会秘书联系地址 电话传真电子邮箱公司网址办公地址邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司半年度报告备置地 董颖天津市南开区南京路358号今晚报大厦裙楼4楼401室,300100022-28261082022-28261079sindy0713@天津市南开区南京路358号今晚报大厦裙楼4楼401室300100公司董事会办公室
三、企业信息 股票交易场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类） 主要业务 主要产品与服务项目普通股股票交易方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量 全国中小企业股份转让系统2007年4月24日2016年8月18日基础层I信息传输、软件和信息技术服务业-I64互联网和相关服务I642-I6420互联网信息服务互联网技术开发，网络信息服务；从事广告业务，灯箱制作，展览展示服务，会议服务，商务信息咨询，教育信息咨询服务，技术推广服务，知识产权服务，礼仪服务，组织文化艺术交流活动，计算机图文设计、制作，动漫设计、制作。
创意众包、公关活动、咨询服务集合竞价交易 20,088,000-
7 控股股东实际控制人及其一致行动人 广告人文化集团(天津)有限公司实际控制人为穆虹、李文龙
四、注册情况 项目统一社会信用代码金融许可证机构编码注册地址 注册资本（元）无 内容 20X无天津市武清开发区福源道与泉旺路交口东北侧1号楼807-13(集中办公区) 20,088,000 报告期内是否变更否否 否 否
五、中介机构 主办券商（报告期内）主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化主办券商（报告披露日） 民生证券中国（上海）自由贸易试验区世纪大道1168号B座2101、2104A室否 民生证券
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 □适用√不适用
8 第三节
一、主要会计数据和财务指标 （一）盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 会计数据和经营情况 本期 11,079,230.98 49.00% 463,367.67 448,564.64 1.68% 1.62% 0.02 上年同期 13,816,674.23 44.77% 569,691.09 559,933.71 2.12% 2.08% 0.03 单位：元
增减比例% -19.81%-18.66%-19.89% - - -33.33% （二）偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末 25,247,458.30615,868.63 24,057,846.58 1.202.06%2.44%34.75 - 上年期末 33,855,462.522,010,245.10 31,264,623.23 1.565.63%5.94%15.48 - 单位：元增减比例% -25.43%-69.36%-23.05%-23.08%- （三）营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期 -220,453.72 1.70- 上年同期-154,096.321.95- 单位：元增减比例% -43.06%-
9 （四）成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 本期-25.43%-19.81%-18.66% 上年同期-27.27%-9.31%-74.53% 增减比例%- （五）补充财务指标 □适用√不适用
二、主要经营情况回顾 （一）商业模式 公司以构建中国“互联网+”创意产业服务众包生态圈为使命，致力于打造中国青年创新创意第一平台，属于互联网信息服务行业。
公司主营业务包括创意众包、公关活动和咨询服务等。
公司依托自主研发的创意星球网、A端系统（集作品提交和在线评审为一体的赛事作品管理解决方案）、大型活动营销解决方案及公司管理团队多年行业经验及资源优势，为知名企业、媒体及广告经营单位、高校院系、专家学者和众多大学生提供专业服务，并形成了以天津、北京、上海为主干，覆盖全国的客户服务网络。
创意众包和公关活动业务是公司收入的主要来源。
1、创意众包：一是商务众包，依托于众包平台——创意星球网发布创意任务、众筹创意产品、组织项目的招投标、评价项目的优劣、推荐展示创意服务商；二是赛事众包，根据企业在广告创意和营销传播方面的具体需求，运营大型校园赛事（中国大学生广告艺术节学院奖、中国大学生毕业设计大赛等）来发布选题要求，动员大学生参与创意并经过评选的形式遴选优秀作品和人才从而满足企业的众包需求。
公司收取企业命题费用。
2、公关活动：包括大型活动的策划、包装运营、执行、后续传播，主要涉及校园营销及业内大型活动运营，有利于线上、线下业务的相互补充，形成O2O的营销闭环。
公司主要是通过与客户签订营销推广协议及品牌合作协议的形式进行收费。
报告期内及报告期后至报告披露日，公司的商业模式无重大变化。
（二）经营情况回顾
1、财务状况报告期内，公司总资产为25,247,458.3元，较期初总资产33,855,462.52元减少8,608,004.22元，总资产的下降比例为25.43%。
总负债为615,868.63元，较期初总负债2,010,245.10元减少1,394,376.47元，下降比例为69.36%。
总资产下降的主要原因：报告期内，公司为股东派发现金红利，共支付7,673,616.00元，使货币资金期末余额较年初降低，导致资产总额较年初明显降低。
总负债下降的主要原因包括：报告期内，公司根据与供应商的合同约定，清偿大量到期负债，使应付账款呈现大幅下降趋势。
2、经营成果报告期内，公司实现营业收入11,079,230.98元，较上年同期13,816,674.23元减少了19.81%。
营业成本本期为5,649,940.66元，较上年同期7,631,395.35元降低25.96%。
公司本期归属于挂牌公司股东的净利润由上年同期的569,691.09元降低至463,367.67元，减少了106,323.42元， 10 下降比例为18.66%。
收入、成本、利润的降低，主要源于上半年疫情期间，线下活动无法开展，项目启动周期延后所致。
3、现金流量报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为-220,453.72元，上年同期为-154,096.032元，经营活动产生的现金流量净额的大幅度降低，原因主要是：疫情期间，线下活动无法开展，项目启动周期延后，致使部分回款困难或周期延后，导致经营活动产生的现金流入减少；我公司坚持不裁员，并按时支付支付职工薪酬，同时，我公司坚持诚信为本的经营理念，遵守与供应商的合同约定，按时足额清偿应付款项，经营活动产生的现金流出正常。
综上影响经营活动产生的现金流量净额降低。
（三）财务分析
1、资产负债结构分析√适用□不适用 项目 货币资金应收票据应收账款预付账款其他应收款固定资产无形资产开发支出长期待摊费用递延所得税资产资产总计 本期期末 金额 占总资产的比重% 14,926,044.63 59.12% 863,089.35 3.42% 4,659,461.10 18.46% 311,869.77 1.24% 638,589.18 2.53% 83,105.45 0.33% 2,084,808.15 8.26% 1,261,873.67 5.00% 114,583.97 0.45% 304,033.03 1.20% 25,247,458.30 100% 上年期末 金额 占总资产
的比重% 22,840,319.3967.46% 2,039,647.66 6.02% 5,446,267.0016.09% 464,301.01 1.37% 320,409.09 0.95% 111,934.14 0.33% 2,197,293.75 6.49% - 0.00% 181,287.41 0.54% 254,003.07 0.75% 33,855,462.52 100% 单位：元 变动比例% -34.65%
-57.68%-14.45%-32.83%99.30%-25.76%-5.12% -36.79%19.70%-25.43% 项目重大变动原因：
1.期末库存现金较期初减少34.65%，主要源于报告期内支付股东分红款所致。
2.期末应收票据余额较期初减少57.68%，主要原因系公司本期承兑汇票到期托收兑现所致。
3.期末预付账款较期初减少了32.83%，一方面源于疫情期间线下活动无法开展，项目启动周期延后，致使预付款项减少，另一方面源于以前年度预付账款账龄增加致使坏账准备增加。
4.其他应收款增加源于公司用于信息化建设的备用金增加了27万元，主要用于公司网络改造、网络管理系统建设、服务器升级等。
5.长期待摊费用的减少为正常摊销。
2、营业情况分析√适用□不适用 项目 金额 本期占营业收入的比重% 11 上年同期 金额 占营业收入的比重% 单位：元变动比例% 营业收入营业成本管理费用销售费用财务费用信用减值损失其他收益营业利润营业外支出净利润 11,079,230.985,649,940.662,707,136.941,784,301.33-119,719.69-413,723.76 21,200.55562,977.03 3,273.80457,215.96 51.00%24.43%16.10%-1.08%-3.73%0.19%5.08%0.03%4.13% 13,816,674.237,631,395.352,956,591.422,613,882.39-131,962.26 -39,426.5218,745.26649,136.7310,353.12502,600.58 55.23%21.40%18.92%-0.96%-0.29%0.14%4.70%0.07%3.64% -19.81%-25.96%-8.44%-31.74% 9.28%-949.35% 13.10%-13.27%-68.38%-9.03% 项目重大变动原因：
1.本期营业收入较上期减少19.81%，主要原因是疫情期间线下活动无法开展，项目启动周期延后，导致收入下降所致。
2.本期营业成本较上期减少25.96%，主要原因是疫情期间项目启动周期延后所致。
3.本期销售费用较去年同期减少31.74%，主要原因是疫情期间享受国家政策，减免职工社险导致本期职工薪酬减少所致。
4.信用减值损失较去年同期大幅增加，主要原因是多笔以前年度大额应收账款未收回导致账龄增加所致。
5.营业外支出减少源于期内退票损失减少。
3、现金流量状况 项目经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 本期金额-220,453.72-20,205.04 -7,673,616.00 上期金额-154,096.32-31,264.15 -7,633,440.00 单位：元变动比例% -43.06%35.37%-0.53% 现金流量分析：
1.本期“经营活动产生的现金流量净额”较去年同期减少43.06%，主要有以下几点原因：第
一，报告期内，收回备用金较上期减少，使得收到的其他与经营活动相关的现金流入减少；第
二，一季度受疫情影响，使得报告期内项目启动周期延后，业务收款较去年同期大幅减少，使得经营活动产生的现金流入减少。
2.投资活动产生的现金流量净额增加，源于期内购进固定资产减少。
三、非经常性损益项目及金额 项目其他营业外收入和支出 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 金额 单位：元 17,926.7517,926.752,797.69 326.03 12 非经常性损益净额 14,803.03
四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 （一）会计数据追溯调整或重述情况□会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用（二）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响□适用√不适用
五、境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用
六、主要控股参股公司分析 √适用□不适用 与公 公 司从 公司司名称类 主要业务 事业持有注册务的目的资本 型 关联 性 创艺子组织文化艺主营扩展300万 星球公术交流；技术业务产品 （北司开发、技术咨产品辐射 京） 询、技术转的不区域 文化 让、技术服同经 发展 务；零售工艺营区 有限 品、文化用品域 公司 等。
总资产 1,543,460.60 净资产 1,434,357.72 营业收入 363,933.97 单位：元净利润 -15,379.27 合并报表范围内是否包含私募基金管理人：□是√否
七、公司控制的结构化主体情况 □适用√不适用
八、企业社会责任 （一）精准扶贫工作情况□适用√不适用（二）其他社会责任履行情况 13 √适用□不适用报告期内，在抗击疫情的公益传播活动中，我公司联合50家企业和百万大学生共同发起了"你好， 中国就好"大型公益活动，通过征集公益广告作品，号召广大创意学子用创意思维和视听语言表达年轻人的公益态度，传递当代大学生的家国情怀，诠释新一代创意人的责任与担当。
14 第四节重大事件
一、重大事件索引 事项是否存在诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否对外提供借款是否存在日常性关联交易事项是否存在其他重大关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在破产重整事项是否存在自愿披露的其他重要事项 是或否□是√否□是√否□是√否 □是√否√是□否□是√否□是√否 □是√否□是√否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否
二、 (一) 重大事件详情 诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 索引
四.二.(一)
四.二.(二)
四.二.(三) (二)报告期内公司发生的日常性关联交易情况 具体事项类型
1．购买原材料、燃料、动力
2．销售产品、商品、提供或者接受劳务
3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型
4．其他 预计金额6,500,000.00 单位：元发生金额 20,000.00 15 (三)承诺事项的履行情况 承诺主体实际控制人或控股股东董监高 董监高 承诺开始日期 2016/8/18 2016/8/18 2016/8/18 承诺结束日期- - - 承诺来源挂牌 挂牌 挂牌 承诺类型同业竞争承诺 关于减少和避免关联交易的承诺 关于任职资格等事项的声明和承诺 承诺具体内容 承诺不构成同业竞争 关于减少和避免关联交易的承诺关于任职资格等事项的声明和承诺 承诺履行情况 正在履行中 正在履行中 正在履行中 承诺事项详细情况：
1.关于避免同业竞争的承诺实际控制人作出了关于避免同业竞争的承诺。
2.关于避免及减少关联交易的承诺公司董事、监事和高级管理人员作出了《关于减少和避免关联交易的承诺》。
3.关于任职资格等事项的声明和承诺公司董事、监事和高级管理人员作出了关于任职资格等事项的声明和承诺。
报告期内，相关承诺人严格履行上述承诺，未发生违背承诺的事项。
16 第五节股份变动和融资
一、 (一) 普通股股本情况 报告期期末普通股股本结构 股份性质 无限售条件股 份 有限售条件股 份 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工 总股本普通股股东人数 期初数量9,290,7009,290,700 10,797,30010,797,300 比例%46.25%46.25%53.75%53.75% 20,088,000 - 本期变动 -
0 单位：股 期末 数量 比例% 9,290,70046.25% 9,290,70046.25% - - - - 10,797,30053.75% 10,797,30053.75% 20,088,000 -
2 股本结构变动情况：□适用√不适用 (二)报告期期末普通股前十名股东情况 单位：股 序股东名称号 持期末持有期末持有期末持有 期初持股股期末持股期末持限售股份无限售股的质押或 数变数股比例%数量份数量司法冻结 动 股份数量 1广告人文化集10,244,880010,244,88051.00%3,414,9606,829,920
0 团(天津)有限公 司 2穆虹 9,843,12009,843,12049.00%7,382,3402,460,780
0 合计 20,088,000- 20,088,000100.00%10,797,3009,290,700
0 普通股前十名股东间相互关系说明： 广告人文化集团（天津）有限公司系公司实际控制人穆虹、李文龙夫妇共同设立的企业，两人分别 持有其60%和40%的股权。
二、控股股东、实际控制人情况 是否合并披露：□是√否 17 (一)控股股东情况 截至报告期末，广告人集团直接持有公司10,244,880股股份，占公司股份总数的51%，为公司控股股东，广告人集团基本情况如下： 公司名称：广告人文化集团（天津）有限公司统一社会信用代码：169注册地址：天津市武清开发区福源道与泉旺路交口东北侧1号楼802-13（集中办公区）法定代表人：李文龙注册资本：1,000万元成立日期：2003年6月20日企业类型：有限责任公司经营范围：互联网技术开发，网络信息服务；从事广告业务，灯箱制作，展览展示服务，会议服务，商务信息咨询，教育信息咨询服务，技术推广服务，知识产权服务，礼仪服务，组织文化艺术交流活动，计算机图文设计、制作，动漫设计、制作。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
报告期内控股股东未发生变化。
(二)实际控制人情况 截至报告期末，穆虹直接持有公司9,843,120股股份，通过广告人集团间接持有公司6,146,928股股份，占公司总股本的79.60%；李文龙通过广告人集团间接持有公司4,097,952股股份，占公司总股本的20.40%。
穆虹与李文龙为夫妻关系，为公司共同实际控制人，两人合计直接及间接持有公司20,088,000股股份，合计持股比例为100.00%。
穆虹、李文龙基本情况如下： 穆虹，女，中国国籍，无境外永久居留权，1964年3月出生，本科学历，任教于天津财经大学。
2003年投资创办天津广告人传播有限公司，2007年投资创办天津市广告人广告有限公司。
主编《广告四新大全》、《实战广告案例》丛书、《实战广告案例教程》、《报业广告大营销》、《赢在电视》等书籍。
担任中国商业企业管理协会市场营销分会副会长；中国广告协会学术委员会委员；曾担任第十一届中国广告论坛演讲嘉宾、广州日报杯全国报纸优秀广告奖评委、第十二届中国广告节“2005中国媒体企业奖”评委、中国电视媒介人物奖评审监审主任、中国广告长城奖广告主奖评委主席、第五届金鼠标•网络营销大赛媒体评委，受聘为中国人民大学新闻学院2012级新闻与传播硕士专业学位研究生兼职导师、中央电视台广告部策略顾问、北京电视台营销策略顾问、山东电视台营销策略顾问等。
2016年1月，当选为创意星球董事长。
李文龙，男，中国国籍，拥有美国永久居留权，1964年8月出生，本科学历。
1987年至1992年任职于天津服装十六厂；1992年6月至1999年任天津港保税区艾达国际贸易有限公司经理；2003年7月至今任天津广告人传播有限公司董事长。
2016年1月，当选为创意星球董事。
报告期内实际控制人未发生变化。
三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一）报告期内的股票发行情况□适用√不适用（二）存续至报告期的募集资金使用情况□适用√不适用 18
四、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
五、债券融资情况 □适用√不适用
六、存续至本期的可转换债券情况 □适用√不适用
七、特别表决权安排情况 □适用√不适用 19 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况
一、 (一) 董事、监事、高级管理人员情况 基本情况 姓名 穆虹李建强李文龙殷国华袁健金国强梁勤俭韩静陈晓庆王凤萍刘蕊王晓楠袁立奎董颖 职务 性别出生年月 董事长 女 1964年3月 副董事长 男 1964年8月 董事 男 1964年8月 董事 男 1963年2月 董事 女 1964年9月 董事 男1944年10月 董事 男 1960年4月 董事、总经理 女 1976年9月 董事、副总经理 女1979年12月 监事会主席 女 1962年2月 职工监事、行政总监 女 1980年7月 职工监事、项目总监 女 1983年1月 财务总监 男1958年10月 董事会秘书 女 1983年7月 董事会人数： 监事会人数： 高级管理人员人数： 任职起止日期 起始日期 终止日期 2019年1月8日 2022年1月7日 2019年1月8日 2022年1月7日 2019年1月8日 2022年1月7日 2019年1月8日 2022年1月7日 2019年1月8日 2022年1月7日 2019年1月8日 2022年1月7日 2019年1月8日 2022年1月7日 2019年1月8日 2022年1月7日 2019年1月8日 2022年1月7日 2019年1月8日 2022年1月7日 2019年1月8日 2022年1月7日 2019年1月8日 2022年1月7日 2019年1月8日 2022年1月7日 2019年1月8日 2022年1月7日934 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：董事长穆虹与董事李文龙系夫妻关系；财务总监袁立奎为穆虹之姐夫。
除上述情况外，公司董事、 监事、高级管理人员互相之间及与控股股东、实际控制人之间均无任何关联关系。
(二)持股情况 姓名 穆虹 合计 职务 董事长 - 期初持普通股股数 9,843,1209,843,120 数量变动
0 - 期末持普通股股数 9,843,1209,843,120 期末普通股持股比 例%49.00%49.00% 期末持有股票期权 数量 00 单位：股期末被授予的限制性股 票数量 00 20 (三)变动情况信息统计 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动 □是√否□是√否□是√否□是√否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：□适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：□适用√不适用 (四)董事、监事、高级管理人员股权激励情况 □适用√不适用
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类行政管理人员销售人员技术人员项目人员 员工总计 期初人数 1122 61453 本期新增 00000 本期减少 22026 期末人数 920 61247 按教育程度分类博士硕士本科专科 专科以下员工总计 期初人数 05416153 期末人数 05356147 (二)核心员工（公司及控股子公司）基本情况□适用√不适用
三、报告期后更新情况 □适用√不适用 21
一、审计报告 是否审计
二、 (一) 财务报表 合并资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产 第七节财务会计报告 否 附注（五）
1、 2020年6月30日 单位：元2019年12月31日 14,926,044.63 22,840,319.39 （五）
2、（五）
3、（五）
4、 （五）
5、 863,089.354,659,461.10 311,869.77 638,589.18 2,039,647.665,446,267.00 464,301.01 320,409.09 21,399,054.03 31,110,944.15 22 固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股 （五）
6、（五）
7、（五）
8、（五）
9、（五）10、 （五）11、（五）12、 （五）13、（五）14、（五）15、 23 83,105.45 111,934.14 2,084,808.151,261,873.67 114,583.97304,033.03 3,848,404.27 25,247,458.30 2,197,293.75 181,287.41254,003.072,744,518.37 33,855,462.52 64,574.8976,205.80 644,014.8976,205.80 44,991.87374,953.5255,142.55 75,368.901,163,834.69 50,820.82 615,868.63 2,010,245.10 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益（或股东权益）： 股本 （五）16、 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 （五）17、 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 （五）18、 一般风险准备 未分配利润 （五）19、 归属于母公司所有者权益合 计 少数股东权益 所有者权益合计 负债和所有者权益总计 法定代表人：穆虹 主管会计工作负责人：袁立奎 615,868.63 20,088,000.00 2,010,245.10 20,088,000.00 22,855.56 22,855.56 3,295,729.36 3,295,277.28 651,261.66 24,057,846.58 7,858,490.39 31,264,623.23 573,743.09 580,594.19 24,631,589.67 31,845,217.42 25,247,458.30 33,855,462.52 会计机构负责人：袁立奎 (二)
母公司资产负债表 项目流动资产：货币资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项其他应收款其中：应收利息 附注 （十二）
1、（十二）
2、（十二）
3、 2020年6月30日 单位：元2019年12月31日 13,782,757.75 21,278,143.44 863,089.354,295,740.20 300,492.10638,589.18 2,039,647.665,446,267.00 464,301.01320,409.09 24 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利 （十二）
4、 25 19,880,668.58 29,548,768.20 900,000.0058,030.30 900,000.0081,611.81 2,084,808.151,261,873.67 114,583.97304,033.03 4,723,329.1224,603,997.70 2,197,293.75 181,287.41254,003.073,614,196.0433,162,964.24 64,574.8976,205.80 363,304.972,680.09 644,014.8976,205.80 1,149,011.62 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益（或股东权益）： 股本 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 负债和所有者权益总计 法定代表人：穆虹 主管会计工作负责人：袁立奎 506,765.75 1,869,232.31 506,765.75
20,088,000.00 1,869,232.3120,088,000.00 22,855.56 22,855.56 3,295,729.36 3,295,277.28 690,647.03 7,887,599.09 24,097,231.95 31,293,731.93 24,603,997.70 33,162,964.24 会计机构负责人：袁立奎 (三)
合并利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入 附注（五）20、 2020年1-6月 单位：元2019年1-6月 11,079,230.98 13,816,674.23 26
二、营业总成本其中：营业成本 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） （五）20、 （五）21、（五）22、（五）23、（五）24、（五）26、 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“-”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）按所有权归属分类：
1.少数股东损益
2.归属于母公司所有者的净利润
六、其他综合收益的税后净额（一）归属于母公司所有者的其他综合收益 （五）25、 （五）27、（五）28、（五）29、 - 27 10,123,730.74 5,649,940.66 13,146,856.24 7,631,395.35 102,071.50 1,784,301.33
2,707,136.94 -119,719.69 -123,404.3121,200.55 76,949.34 2,613,882.392,956,591.42 -131,962.26 -137,551.5118,745.26 -413,723.76 562,977.03 3,273.80 559,703.23102,487.27 457,215.96 -15,379.27457,215.96 -6,151.71 463,367.67 -39,426.52 649,136.73 10,353.12 638,783.61136,183.03 502,600.58 -167,726.27502,600.58 -67,090.51 569,691.09 的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额
七、综合收益总额 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：穆虹 主管会计工作负责人：袁立奎 457,215.96
463,367.67 -6,151.71 502,600.58569,691.09-67,090.51 0.02 0.03 0.02 0.03 会计机构负责人：袁立奎 (四)母公司利润表
一、营业收入 项目 减：营业成本 税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列） 附注（十二）
5、（十二）
5、 2020年1-6月10,715,297.01 5,634,146.90 100,885.711,699,328.852,420,273.44 -99,485.90 -102,222.5420,113.78 单位：元2019年1-6月 13,445,485.50 7,423,773.32 73,854.372,539,204.792,681,787.57 -111,104.52 -115,520.4818,190.05 28 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列） （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列）
五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金 额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额
七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：穆虹 主管会计工作负责人：袁立奎 -402,474.66 577,787.13
0.00 3,273.80574,513.33101,918.10472,595.23472,595.23 -39,426.52 816,733.500.00 10,223.62806,509.88136,183.03670,326.85670,326.85 472,595.23 670,326.85 0.02 0.03 0.02 0.03 会计机构负责人：袁立奎 29 (五)合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金 附注 （五）30、 （五）30、 30 2020年1-6月 单位：元2019年1-6月 13,356,513.45 17,606,352.65 353,418.89 13,709,932.347,126,212.28 4,039,395.54 21,645,748.199,849,092.21 3,857,873.521,781,547.651,164,752.61 13,930,386.06 -220,453.72 5,076,697.371,728,143.615,145,911.32 21,799,844.51 -154,096.32 20,205.04 12,808.93 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：穆虹 主管会计工作负责人：袁立奎 20,205.04 -20,205.04 18,455.22
31,264.15 -31,264.15 7,673,616.00 7,633,440.00 7,673,616.00 -7,673,616.00 7,633,440.00 -7,633,440.00 -7,914,274.76 -7,818,800.47 22,840,319.39 24,415,026.77 14,926,044.63 16,596,226.30 会计机构负责人：袁立奎 (六)
母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 附注 31 2020年1-6月 单位：元2019年1-6月 13,345,713.45 17,212,899.94 351,203.0013,696,916.457,028,004.453,610,472.081,758,418.871,101,585.7013,498,481.10 198,435.35 4,001,630.8921,214,530.839,662,792.444,749,848.311,699,657.804,974,651.0521,086,949.60 127,581.23 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：穆虹 主管会计工作负责人：袁立奎 20,205.04 12,808.93 0.00
20,205.04-20,205.04 18,455.2231,264.15-31,264.15 7,673,616.00 7,633,440.00 7,673,616.00-7,673,616.00 7,633,440.00-7,633,440.00 -7,495,385.69 -7,537,122.92 21,278,143.44 22,867,801.16 13,782,757.75 15,330,678.24 会计机构负责人：袁立奎 32
三、
财务报表附注 (一)附注事项索引 事项 是或否 索引
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 √是□否 见表后说明
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 □是√否
3．是否存在前期差错更正 □是√否
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 □是√否
5．存在控制关系的关联方是否发生变化 □是√否
6．合并财务报表的合并范围是否发生变化 □是√否
7．是否存在证券发行、回购和偿还情况 □是√否
8．是否存在向所有者分配利润的情况 □是√否
9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告 □是√否 10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报 □是√否 出日之间的非调整事项 11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和 □是√否 或有资产变化情况 12．是否存在企业结构变化情况 □是√否 13．重大的长期资产是否转让或者出售 □是√否 14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 □是√否 15．是否存在重大的研究和开发支出 □是√否 16．是否存在重大的资产减值损失 □是√否 17．是否存在预计负债 □是√否 说明： 财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第14号——收入》（以下简称新收入准则）。
新收入 准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。
公司在履行了合同中的履约义务，即在客户 取得相关商品控制权时确认收入。
在满足一定条件时，公司属于在某一段时间内履行履约义务，否则， 属于在某一时点履行履约义务。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履 约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约 义务的交易价格计量收入。
本公司自2020年1月1日开始按照新修订的上述新收入准则进行会计处理，新收入准则的实施未引起
本公司收入确认具体原则的实质性变化，仅根据新收入准则规定中履行履约义务与客户付款之间的关系 在资产负债表中增加列示合同资产或合同负债。
(二)报表项目注释 天津创意星球网络科技股份有限公司2020年半年度财务报表附注 （除特别说明外，金额以人民币元表述） （一）公司基本情况
1、公司概况天津创意星球网络科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于2007年4月24日，经天津市市场和质量监督管理委员会核准登记，统一社会信用代码：20X；截至2018 33 年6月30日注册资本：2008.80万元；注册地址：天津市武清开发区福源道与泉旺路交口东北侧1号楼80713（集中办公区）；法定代表人：穆虹。
2016年7月26日，公司取得“关于同意天津创意星球网络科技股份有限公司股票在全国中小企业股
份转让系统挂牌的函”，文件编号为股转系统函【2016】5843号，证券简称：创意星球，证券代码：838647。
（1）公司成立公司成立时股东、出资额、出资比例如下： 股东名称 出资额（人民币：万元） 持股比例（%） 天津广告人企划有限公司 25.50 51.00 穆虹 24.50 49.00 合计
（2）
第一次股权转让 50.00 100.00 2008年5月27日，经公司股东会决议，同意股东天津广告人企划有限公司将其全部股权转让给天津 广告人传播有限公司。
变更后的股东、出资额、出资比例如下： 股东名称 出资额（人民币：万元） 持股比例（%） 天津广告人传播有限公司 25.50 51.00 穆虹 24.50 49.00 合计
（3）
股份制改造、注册资本第一次变更 50.00 100.00 2016年2月2日，经股东大会决议，审议通过以利安达会计师事务所（特殊普通合伙）审验的截至2015 年12月31日天津市广告人广告有限公司净资产人民币9,622,855.56元为基础（利安达审字【2016】第 2054号《审计报告》、利安达验字【2016】第2033号《验资报告》），折为股份960万股计入注册资本， 差额部分人民币22,855.56元计入资本公积，整体变更设立“天津创意星球网络科技股份有限公司”。
整体变更后，原天津市广告人广告有限公司的资产及相关债权债务由变更后的天津创意星球网络科技股 份有限公司承继。
变更后的股东、出资额、出资比例如下： 股东名称 出资额（人民币：万元） 持股比例（%） 天津广告人传播有限公司 489.60 51.00 穆虹 470.40 49.00 合计
（4）
股东名称变更 960.00 100.00 2016年6月6日，原公司股东天津广告人传播有限公司经股东大会决议，名称变更为广告人文化集团 （天津）有限公司，持股比例不变。
变更后的股东、出资额、出资比例如下： 股东名称
广告人文化集团（天津）有限公司 穆虹 出资额（人民币：万元）489.60470.40 持股比例（%）51.0049.00 34 合计
（5）净资产折股，注册资本第二次变更 960.00 100.00 2017年5月10日，经股东大会决议，审议通过以利安达会计师事务所（特殊普通合伙）审验的截至 2016年12月31日天津创意星球网络科技股份有限公司净资产人民币17,058,783.11元为基础（利安达审 字【2017】第2042号《审计报告》、天津创意星球网络科技股份有限公司2016年度股东大会决议公告2017- 017），折为股份528万股计入注册资本。
变更后的股东、出资额、出资比例如下： 股东名称 出资额（人民币：万元） 持股比例（%） 广告人文化集团（天津）有限公司 758.88 51.00 穆虹 729.12 49.00 合计
（6）
净资产折股，注册资本第三次变更 1488.00 100.00 2018年4月20日，经股东大会决议，审议通过以利安达会计师事务所（特殊普通合伙）审验的截至 2017年12月31日天津创意星球网络科技股份有限公司净资产人民币24,352,398.50元为基础（利安达 审字【2018】第2046号《审计报告》、天津创意星球网络科技股份有限公司2017年度股东大会决议公告 2018-020），折为股份520.8万股计入注册资本。
变更后的股东、出资额、出资比例如下： 股东名称 出资额（人民币：万元） 持股比例（%） 广告人文化集团（天津）有限公司 1024.49 51.00 穆虹 984.31 49.00 合计
2、
所处行业 2008.80 100.00 公司所处的行业为互联网信息服务业。
3、经营范围 本公司的经营范围：互联网技术开发，网络信息服务；从事广告业务，灯箱制作，展览展示服务， 会议服务，商务信息咨询，教育信息咨询服务，技术推广服务，知识产权服务，礼仪服务，组织文化艺 术交流活动，计算机图文设计、制作，动漫设计、制作。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可 开展经营活动）
4、
主要产品（或提供的劳务等） 公司主要提供的劳务是创意众包、公关活动、咨询服务等。
5、合并财务报表的范围及变化 本公司2020年1-6月纳入合并范围的子公司共1户，详见本附注（六）“在其他主体中的权益”。
6、财务报表批准报出 本财务报表业经本公司董事会于2020年8月12日决议批准报出。
（二）财务报表的编制基础 35
1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。
除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营本公司管理层对持续经营能力评估后认为不存在可能导致持续能力发生重大疑惑的事项。
本公司财务报表以持续经营假设为基础。
（三）重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币本公司的记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。
本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
（2）非同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。
其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。
本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得 36 的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨
认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）合并财务报表的编制方法本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
1)合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
2)抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
3)抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。
内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
4)站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（3）报告期内增减子公司的处理1)增加子公司或业务①同一控制下企业合并增加的子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
C.编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
②非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
37
C.编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
2)处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（4）合并抵销中的特殊考虑1）子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
2）“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
3）因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
4）本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。
子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
5）子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
7、现金及现金等价物的确定标准现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。
现金等价物，是指企业持有的同时具备期限短（一般指从购入日起不超过3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、金融工具
（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。
交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
38 满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销： 1)收取金融资产现金流量的权利届满；2)转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支 付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
（2）金融资产分类和计量本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产的后续计量取决于其分类。
本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。
1)以摊余成本计量的金融资产金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。
其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。
除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。
与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对 39 于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他 类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债：①该项指定能够消除或显著减少会计错配；②根据正式书面文件载明的集团风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在集团内部以此为基础向关键管理人员报告；③该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：1)以摊余成本计量的金融负债对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（4）金融工具抵销同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（5）金融资产减值1)本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务 工具投资、合同资产和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。
金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
40 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。
对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
2)应收款项对于应收票据、应收账款、其他应收款，无论是否存在重大融资成分，本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对上述应收款项预期信用损失进行估计，并采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
计提方法如下：①期末对有客观证据表明其已发生减值的应收款项单独进行减值测试，根据其预计未来现金流 量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
②当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征划分 应收款项组合，在组合基础上计算预期信用损失。
组合名称风险组合性质组合 计提方法预期信用损失不计提坏账准备 对于划分为风险组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期期数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
项目1年以内（含1年）1－2年（含2年）2－3年（含3年）3－4年（含4年）4－5年（含5年）5年以上 应收账款预期信用损失率（%）其他应收款预期信用损失率（%） 3.00 3.00 10.00 10.00 30.00 30.00 50.00 50.00 80.00 80.00 100.00 100.00 本公司将应收合并范围内子公司的款项、应收票据等无显著回收风险的款项划为性质组合，不计
提坏账准备。
本公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。
（6）金融资产转移本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控 41 制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额 两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。
财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
9、应收款项本公司采用备抵法核算坏帐损失。
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将金额为人民币100.00万元以上（含100.00万元）的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，坏账准备根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提；单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
（3）
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 组合
1 账龄组合账龄分析法 组合
2 收款无风险组合其他方法 组合
3 关联方组合其他方法 组合中，组合1采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 1年以内（含1年） 3.00 1－2年 10.00 2－3年 30.00 3－4年 50.00 4－5年 80.00 5年以上 组合中，组合2、3采用其他方法计提坏账准备的： 100.00 其他应收款计提比例(%)3.00 10.0030.0050.0080.00100.00 组合名称 方法说明 收款无风险组合 个别分析法 关联方组合 不计提坏账准备 对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），账龄3年以上全额计提 坏账准备。
42 10、
存货
（1）存货类别本公司存货主要包括低值易耗品等。
（2）发出存货的计价方法存货的发出按个别计价法。
（3）确定不同类别存货可变现净值的依据及存货跌价准备的计提方法中期末及年末，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。
公司在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。
可变现净值为在正常生产过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
（4）存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。
11、固定资产
（1）固定资产的确认条件本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
在同时满足下列条件时才能确认固定资产：1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产分类和折旧方法本公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等。
固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。
按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率确定的年折旧率如下： 固定资产类别 预计净残值率(%) 预计使用年限(年) 年折旧率(%) 电子产品 5.00 3.00 31.68 运输设备 5.00 4.00 23.76 办公家具 5.00 5.00 19.00 已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣 除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。
已达到预定可使用状态但尚 未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成 本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发 43 现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，进行相应的调整。
12、无形资产本公司无形资产主要包括软件、专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权等。
无形资产同时满足下列条件的，才能予以确认：与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；该无形资产的成本能够可靠地计量。
（1）无形资产的计价方法1)初始计量本公司无形资产按照成本进行初始计量。
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
2)后续计量本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况1)来源于合同性权利或者其他法定权利的无形资产，其使用寿命按不超过合同性权利或者其他法定权利的期限；2)合同性权利或者其他法定权利到期时因续约等延续、且有证据表明延续不需要付出大额成本的，续约期一并记入使用寿命；3)合同或者法律没有使用寿命的，综合各方面情况判断，如与同行业情况进行比较、参考历史经验、聘请专家论证等，以无形资产能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命；4)按照上述方法仍无法确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。
本公司采用直线法摊销。
项目 预计使用寿命（年） 依据 软件 10.00 预计受益期间 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
（3）使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复核程序 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿 命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据： 1)来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限； 2)综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产 使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
44
（4）
内部研究、开发支出会计政策内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
13、长期资产减值
（1）长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产的减值测试方法及会计处理方法：1)公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。
存在减值迹象的，进行减值测试，估计资产的可收回金额。
资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
2)存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（2）有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额。
公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按 45 照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
资产组一经确定，各个会计期间应当
保持一致，不得随意变更。
（3）因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
（4）资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
14、长期待摊费用长期待摊费用是指公司已经发生但应由本年和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。
长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。
若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
长期待摊费用摊销年限 项目 预计使用寿命（年） 依据 装修费 15、职工薪酬 6.00 预计两次装修之间的时间 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
职工 薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
本公司短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费 和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计 划，非货币性福利以及其他短期薪酬。
本公司离职后福利，是指企业为获得职工提供的服务而在职工退 休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
辞退福利，是 指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补 偿。
本公司其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长 期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
（1）
短期薪酬的会计处理方法 公司在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
1)公司在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本。
2)对设定受益计划的会计处理通常包括如下步骤： ①根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作 出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间； 46 ②设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤
字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
资产上限是指公司可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值； ③期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额； ④在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法公司向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益后或相关资产成本。
16、收入新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。
公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。
满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；
(2)客户能够控制公司履约过程中在建的商品；
(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。
当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；
(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
(5)客户已接受该商品；
(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
47 合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。
公司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。
合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。
该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分 17、政府补助与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
18、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）暂时性差异暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。
暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。
（2）递延所得税资产的确认依据对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 48 时性差异的应纳税所得额。
（3）递延所得税负债的确认依据本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中 产生的：1)商誉的初始确认；2)具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既 不影响会计利润也不影响应纳税所得额（交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，不确认递延所得税负债。
（4）递延所得税资产的减值在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。
如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
19、租赁租赁是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议，包括经营性租赁与融资性租赁两种方式。
（1）经营租赁的会计处理方法对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。
出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法1)承租人的会计处理在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。
在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的采用租赁内含利率作为折现率，否则采用租赁合同规定的利率作为折现率。
未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
2)出租人的会计处理在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的 49 入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的
差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
20、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第14号——收入》(以下简称新收入准则)。
新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。
公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。
在满足一定条件时，公司属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
本公司自2020年1月1日开始按照新修订的上述新收入准则进行会计处理，新收入准则的实施未引起本公司收入确认具体原则的实质性变化，仅根据新收入准则规定中履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中增加列示合同资产或合同负债。
（2）重要会计估计变更期内本公司无会计估计变更事项。
（四）税项
1、主要税种及税率 税种增值税城市维护建设税教育费附加地方教育费附加文化事业建设费企业所得税 具体税率情况应税收入按6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额 后的差额计缴增值税。
按实际缴纳的流转税的7%计缴。
按实际缴纳的流转税的3%计缴。
按实际缴纳的流转税的2%计缴。
按计费销售额的3%计缴。
详见下表。
纳税主体名称 具体税率情况 天津创意星球网络科技股份有限公司 按应纳税所得额的15%计缴。
创艺星球（北京）文化发展有限公司
2、税收优惠 按应纳税所得额的25%计缴。
公司于2017年12月4日经天津市科学技术委员会、天津市财政局、天津市国家税务局、天津市地方 税务局批准，获得证书编号：GR201712001400高新技术企业证书，有效期三年。
50 （五）合并财务报表项目注释 以下注释项目除特别注明之外，金额单位为人民币元。
1、货币资金 项目 2020.6.30 2019.12.31 现金 11,616.65 162,271.43 银行存款 14,914,427.98 22,678,047.96 合计 14,926,044.63 22,840,319.39 注
1：以上货币资金中，无存放境外款项。
注2：期末库存现金较期初减少92.84%，主要系疫情期间，项目尚未全部启动，减少预留现金供备用金，银行存款减少34.23%，主要源于报告期内支付股东分红款所致。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示： 项目 2020.6.30 2019.12.31 银行承兑票据 863,089.35 2,039,647.66 合计 863,089.35 注
1：截至2020年6月30日，本公司无出票人无力履约而将票据转为应收账款的应收票据。
注2：期末应收票据余额较期初减少57.68%，主要原因是本期收到票据中到期部分均已承兑。
2,039,647.66
（2）期末公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据： 项目银行承兑票据 合计
3、应收账款 期末终止确认金额 2019年年末终止确认金额 0.00 0.00 0.00 0.00 类别 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 账面余额 金额 比例(%) 100,000.00 1.78 5,507,530.00 98.22 2020.6.30坏账准备 金额 计提比例(%) 100,000.00 100.00 848,068.90 15.40 账面价值0.00 4,659,461.10 合计 类别 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 5,607,530.00 100.00 账面余额 金额 比例(%) 948,068.90 16.91 2019.12.31坏账准备 金额 计提比例(%) 4,659,461.10账面价值 6,043,500.00 100597,233.00 9.885,446,267.00 51 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 6,043,500.00 100.00597,233.00
（1）组合中，单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款： 9.885,446,267.00 客户名称 应收账款 乐视品牌营销策划(北京)有限公司 100,000.00 合计
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 100,000.00 坏账准备
100,000.00100,000.00 账龄 1年以内1至2年2至3年3至4年4至5年5年以上 合计 应收账款3,360,630.00920,500.00550,000.00272,400.00250,000.00154,000.005,507,530.00 2020.6.30坏账准备100,818.9092,050.00165,000.00136,200.00200,000.00154,000.00848,068.90 计提比例3.00% 10.00%30.00%50.00%80.00%100.00% 账龄 应收账款 2019.12.31坏账准备 计提比例 1年以内 4,717,100.00 141,513.00 3.00% 1至2年 550,000.00 55,000.00 10.00% 2至3年 272,400.00 81,720.00 30.00% 3至4年 350,000.00 175,000.00 50.00% 4至5年 50,000.00 40,000.00 80.00% 5
年以上 104,000.00 104,000.00 合计 6,043,500.00 597,233.00 注：期末应收账款余额较期初减少7.21%，主要原因是报告期内针对期初应收账款收回情况良好，同时本期收入减少所致。
（3）2020年6月30日前五名的应收账款情况： 单位名称杭州艺豆网络科技有限公司长沙全速网络技术有限公司北京澳特舒尔保健品开发有限公司天津托纳企业管理咨询有限公司浙江亚峰药厂有限公司 合计 与本公司关系非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方- 应收账款550,000.00550,000.00480,000.00400,000.00380,000.00 2,360,000.00 坏账准备165,000.0016,500.0014,400.0040,000.0038,000.00273,900.00 比例30.00% 3.00%3.00%10.00%10.00%11.61% 52
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示： 账龄 1年以内1至2年2至3年3年以上 合计 账面余额 金额 比例(%) 234,069.77 46.20 72,000.00 14.21 5,800.00 1.14 194,801.67 38.45 506,671.44 100.00 账龄 账面余额 金额 比例(%) 1
年以内 395,613.15 66.35 1至2年 5,800.00 0.97 2至3年 62,887.86 10.55 3年以上 131,913.81 22.13 合计 596,214.82 100.00
（2）各期预付款项余额前五名单位情况： 2020年6月30日预付款项余额前五名单位情况： 单位名称 中国广告协会超杰梅地亚电视中心有限公司阿里云计算有限公司广西红林大酒店 合计
5、其他应收款 与本公司关系 非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方 2020.6.30 100,000.0054,520.0052,480.0042,892.1034,729.00 284,621.10 2020.6.30坏账准备 金额 计提比例(%) 194,801.67 100.00 194,801.67 100.00 2019.12.31坏账准备 金额 计提比例(%) 131,913.81131,913.81 100.00100.00 占预付款项2020.6.30合计数 的比例(%)19.74 10.76 10.36 8.47 6.85 56.18 预付款时间 1年以内3年以上1至2年1年以内3年以上 账面价值234,069.7772,000.005,800.000.00311,869.77 账面价值395,613.155,800.0062,887.860.00464,301.01 未结算原因交易未完成交易未完成交易未完成交易未完成交易未完成 应收利息应收股利其他应收款 项目合计 2020.6.30 638,589.18638,589.18 2019.12.31 320,409.09320,409.09
（1）其他应收款按款项性质披露： 款项性质 2020.6.30 2019.12.31 53 房租押金员工备用金代扣保险及公积金代垫款项失控发票 合计注：失控发票为税务局判断出票方已失联的发票。
（2）其他应收款按账龄披露： 282,000.00353,400.82 3,188.3660.00 77,144.00715,793.18 282,000.0037,900.82508.2760.0077,144.00 397,613.09 账龄 1年以内1至2年2至3年3至4年4至5年5年以上 合计 2020.6.30账面价值 356,589.18 坏账准备 77,144.00 77,144.00 282,060.00715,793.18 60.0077,204.00 2019.12.31账面价值 38,409.0977,144.00 坏账准备77,144.00 282,000.0060.00 397,613.09 60.0077,204.00 （3）2020年6月30日其他应收款余额前五名单位情况： 单位名称 与本公司关系 员工备用金 非关联方 今晚报大厦物业管理中心深圳市集昌科技有限公司代扣保险及公积金天津高速公路电子收费处 非关联方非关联方非关联方非关联方 合计
6、固定资产 款项性质备用金房租押金失控发票保险及公积金代垫款项 2020.6.30 353,400.82282,000.00 77,144.003,188.3660.00 715,793.18 账龄 1年以内5年以上 2-3年1年以内5年以上 占2020.6.30其他应收款合计数 的比例(%)49.3739.40 10.78 0.45 0.01100.00 2020.6.30坏账准备 77,144.00 60.0077,204.00 项目
一、账面原值：1.2020年1月1日
2.本期增加金额
（1）购置
3.本期减少金额
（1）处置或报废4.2020年6月30日 办公家具 电子产品 运输设备 204,065.63 252,130.65 349,521.00 合计805,717.28 204,065.63 252,130.65 349,521.00 805,717.28 54 项目
二、累计折旧1.2020年1月1日
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废4.2020年6月30日
三、减值准备1.2020年1月1日
2.本期增加金额
3.本期减少金额4.2020年6月30日
四、账面价值1.2020年6月30日账面价值2.2020年1月1日账面价值
7、无形资产 项目
一、账面原值1.2020年1月1日余额
2.本期增加金额
(1)购置
3.本期减少金额4.2020年6月30日余额
二、累计摊销1.2020年1月1日余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额4.2020年6月30日余额
三、减值准备1.2020年1月1日余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额4.2020年6月30日余额
四、账面价值 办公家具 电子产品 运输设备 171,412.5813,074.2913,074.29 190,325.6115,754.4015,754.40 332,044.95 合计 693,783.1428,828.6928,828.69 184,486.87 206,080.01 332,044.95 722,611.83 19,578.7632,653.05 46,050.6461,805.04 17,476.0517,476.05 83,105.45111,934.14 软件2,250,108.01 合计2,250,108.01 2,250,108.01 52,814.26112,485.60112,485.60 165,299.86 2,250,108.01 52,814.26112,485.60112,485.60 165,299.86 55 项目2020年6月30日账面价值2020年1月1日账面价值 软件2,084,808.152,197,293.75 合计2,084,808.152,197,293.75
8、开发支出 项目 创意星球网合计
9、长期待摊费用 年初余额 本年增加金额内部开发支出 1,261,873.671,261,873.67 本年减少金额 确认为无形资产 转入当期损益 年末余额 1,261,873.671,261,873.67 装修费 项目合计 2020.1.1 本期增加金额 181,287.41 181,287.41 本期摊销金额其他减少金额66,703.4466,703.44 2020.6.30114,583.97114,583.97 10、递延所得税资产/递延所得税负债 项目 信用减值准备合计 2020.6.30 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 705,079.01 304,033.03 705,079.01 304,033.03 2019.12.31 可抵扣暂时性差异
递延所得税资产 1,693,353.80 254,003.07 1,693,353.80 254,003.07 11、应付账款
（1）应付账款按照性质列示： 项目 2020.6.30 广告服务费 60,023.84 房租及电费 0.00 印刷费 3,000.80 网络设计费 0.00 运输费 1550.25 合计 64,574.89 注：应付账款期末余额较期初减少
89.97%，系大量到期债务清偿所致。
（2）2020年6月30日应付账款金额前五名单位情况： 2019.12.31602,263.840.003,000.8037,200.00 1550.25 644,014.89 单位名称天津市芒果广告人书店北京时代芳菲广州猎媒文化传播有限公司南昌巨豪酒店管理有限公司包你满意文化传播（大连）有限公司 与本公司关系关联方非关联方非关联方非关联方非关联方 余额20,000.0010,000.00 8,400.006,360.005,300.00 年限1年以内3年以上1年以内1至2年1至2年 未结算原因交易未完成交易未完成交易未完成交易未完成交易未完成 56 单位名称合计 12、预收款项 与本公司关系 余额50,060.00 年限 未结算原因 预收广告款 项目合计 13、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示： 2020.6.30 76,205.8076,205.80 2019.12.3176,205.8076,205.80 项目 2019.12.31 本期增加 本期减少
一、短期薪酬 74,154.94 4,425,080.70 4,457,885.65
二、离职后福利-设定提存计划 1,213.96 35,577.96 33,150.04 合计 75,368.90 4,460,658.66 4,491,035.69 注：应付职工薪酬期末余额较期初减少
40.30%，系子公司于本期发放上年度年终奖所致。
（2）短期薪酬列示： 项目
1.工资、奖金、津贴和补贴
2.职工福利费
3.社会保险费其中：医疗保险费工伤保险费生育保险
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