年半年度报告
公司简称：广东榕泰
广东榕泰实业股份有限公司2018年半年度报告
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2018年半年度报告
重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、公司全体董事出席董事会会议。
三、本半年度报告未经审计。
四、公司负责人杨宝生、主管会计工作负责人郑创佳及会计机构负责人（会计主管人员）罗海雄 声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 本报告期，公司不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
六、前瞻性陈述的风险声明√适用□不适用 本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质性承诺，请投资者注意投资风险。
七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况否
八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否
九、重大风险提示 报告期内，不存在对公司生产经营产生实质性影响的特别重大风险。
公司已在本报告中详细阐述公司在生产经营过程中可能面临的各种风险及应对措施，敬请查阅第四节管理层讨论与分析中关于公司未来发展的讨论与分析中“可能面对的风险”。
十、其他 □适用√不适用 2/111 2018年半年度报告 第一节第二节第三节第四节第五节第六节第七节第八节第九节第十节第十一节 目录 释义
一种化工原料，无色气体，有刺激性气味，用作农药和消毒 甲醛 指剂，也用于制造酚醛树脂、脲醛树脂等，ML氨基复合材料的 生产原料之
一，公司使用的是其37%水溶液。
甲醇 指一种化工原料，俗称木酒精，无色易挥发和易燃的液体，用于制造甲醛和农药，为甲醛项目的主要生产原料。
邻苯二甲酸酐，一种重要的有机化工原料，主要用于生产塑 苯酐 指料增塑剂、醇酸树脂、染料、不饱和树脂以及某些医药和农 药，为增塑剂的主要生产原料。
增塑剂 指添加到聚合物体系中能使聚合物体系的可塑性增加的物质。
又名邻苯二甲酸二辛酯，简称DOP。
是通用型增塑剂，主要 用于聚氯乙烯脂的加工、还可用于化地树脂、醋酸树脂、ABS 二辛酯/DOP 指树脂及橡胶等高聚物的加工，也可用于造漆、染料、分散剂 等、DOP增塑的PVC材料（成份为聚氯乙烯）可用于制造人 造革、农用薄膜、包装材料、电缆等。
DBP 指邻苯二甲酸二丁酯 DINP 指邻苯二甲酸二异壬酯 又名六亚甲基四胺，主要用作树脂和塑料的固化剂、氨基塑 乌洛托品 指料的催化剂和发泡剂、橡胶硫化的促进剂（促进剂H）、纺 织品的防缩剂等。
森华易腾 指北京森华易腾通信技术有限公司，公司于2016年1月18日完成对其全资收购。
互联网数据中心（ DataCenter），为用 IDC 指户提供包括申请域名、租用虚拟主机空间、服务器托管租用， 云主机等服务 云计算 指一种按使用量付费的模式，提供可用的、便捷的、按需的网络访问，进入可配置的计算资源共享池。
内容分发加速网络业务（Content Delivery Network），指通过在现有的互联网中增加一层新的网络架构， 将网站的内容发布到最接近用户的网络边缘，使用户可以就 CDN 指
近取得所需的内容，改善网络的传输速度，解决互联网络拥 挤的状况，从技术上解决由于网络带宽小、用户访问量大、 网点分布不均等原因所造成的用户访问网站响应速度慢的问 题 4/111 2018年半年度报告 第二节
一、 公司信息 公司的中文名称公司的中文简称公司的外文名称公司的外文名称缩写公司的法定代表人 公司简介和主要财务指标 广东榕泰实业股份有限公司广东榕泰 GUANGDONGRONGTAIINDUSTRYCO.,LTDGUANGDONGRONGTAI杨宝生
二、联系人和联系方式 姓名联系地址 电话传真电子信箱 董事会秘书徐罗旭 广东省揭阳市揭东经济开发区西侧 0663-35680530663-3568052600589@ 证券事务代表郑耿虹 广东省揭阳市揭东经济开发区西侧 0663-35680530663-3568052600589@
三、 基本情况变更简介 公司注册地址公司注册地址的邮政编码 公司办公地址公司办公地址的邮政编码 公司网址电子信箱 广东省揭阳市榕城区新兴东二路1号522000 广东省揭阳市揭东经济开发区西侧515500 WWW.GDRONGTAI.CN600589@
四、信息披露及备置地点变更情况简介 公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司半年度报告备置地点 公司董事会秘书办公室
五、公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 A股 上海证券交易所 股票简称广东榕泰 股票代码600589 变更前股票简称
六、其他有关资料√适用□不适用 公司聘请的会计师事务所（境内） 名称办公地址签字会计师姓名 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）广州市东风东路555号粤海集团大厦10楼 陈昭、林恒新 5/111 2018年半年度报告
七、公司主要会计数据和财务指标(一)主要会计数据 主要会计数据 营业收入归属于上市公司股东的净利润归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润经营活动产生的现金流量净额 归属于上市公司股东的净资产总资产 本报告期（1－6月）797,343,369.0385,753,119.2174,317,306.88 5,370,483.85 本报告期末 3,117,113,605.115,383,461,354.11 单位：元币种：人民币 上年同期 本报告期比上年同期增减(%) 686,689,736.93 16.11 65,283,253.76 31.36 63,729,361.26 16.61 -99,785,667.14 上年度末
3,072,268,224.105,869,970,321.12 不适用本报告期末比上年度末增减(%) 1.46-8.29 (二)主要财务指标 主要财务指标 基本每股收益（元／股）稀释每股收益（元／股）扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）加权平均净资产收益率（%）扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） 本报告期（1－6月） 0.1220.1220.105 2.752.39 上年同期 0.0930.0930.090 本报告期比上年同期增减(%)31.1831.1816.67 2.16增加0.59个百分点2.11增加0.28个百分点 公司主要会计数据和财务指标的说明√适用□不适用 公司本报告期归属于上市公司股东的净利润较上年同期增长31.36%，主要是由于公司互联网综合服务业务板块利润持续增长带动公司净利润增长所致，化工业务板块也有所增长，从而使公司净资产及加权平均净资产收益率相应有所提高。
八、境内外会计准则下会计数据差异□适用√不适用
九、非经常性损益项目和金额√适用□不适用 非经常性损益项目计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外委托他人投资或管理资产的损益除上述各项之外的其他营业外收入和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目所得税影响额合计 金额9,607,600.00 3,866,032.43-20,015.57280.00 -2,018,084.5311,435,812.33 单位:元币种:人民币附注（如适用）项目补助及研发费用补贴 银行理财产品收益捐赠支出及其他营业外支出税控服务费增值税抵免 6/111 2018年半年度报告 第三节公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明（一）主营业务公司的主营业务为化工材料和互联网综合服务。
化工材料方面主要为从事氨基复合材料、苯 酐及增塑剂等化工材料的生产和销售。
公司是当前国内外氨基复合材料生产与销售的龙头企业，拥有生产ML氨基复合材料的自主知识产权，具备较强的研发和创新能力。
互联网综合服务主要包括互联网数据中心（IDC）、云计算、CDN等业务。
（二）公司经营模式
1、化工材料方面:
（1）、采购模式公司采购部根据生产管理部提供的生产需求计划，编制年（月）度采购计划。
需求和生产计 划采取循环采购的方式，正常情况下，针对主要生产原材料，本公司保证有一至三个月的安全库存。
（2）、生产模式公司主要采取以销定产和零星产销相结合的销售模式。
本公司供销部根据客户需求计划制定业务需求给生产管理部，生产管理部根据业务需求及库存状况制定出月产计划及周生产计划，各生产单位根据生产计划和生产产品型号要求指令实施生产。
（3）、销售模式公司与客户签订销售合同时，主要采取两种合同方式：一种是与顾客签订年度供销框架合同，订单期限一般为一年，先行确定一年内的供货品种和总供货量，具体交货时，根据客户提供的出货计划以及预估信息作为生产安排的基础，根据顾客提供的计划进行出货；另外一种是接收到顾客的订单，对于订单进行评审，双方签订合同后，通知生产管理部门安排生产，最后根据合同或者顾客要求进行安排出货。
2、互联网综合服务方面:
（1）、IDC 森华易腾经过多年的业务发展，专注于互联网娱乐行业（包括音乐、视频、游戏、电子商务、APP）客户资源的积累，主要为互联网娱乐行业相关客户提供IDC及其增值服务。
森华易腾在整个IDC业务链条中的角色如下表所示： 序号 业务角色 业务描述 提供基础网络和带宽。
目前，我国电信行业包括中国电信、中国 1基础电信运营商移动和中国联通三大基础电信运营商。
三大运营商同时能提供移 动、固话以及互联网等各种服务 7/111 2018年半年度报告 序号23
4 业务角色 业务描述 IDC服务提供商掌握IDC相关增值服务的关键技术，通过租用电信运营商的网络、 （森华易腾角色）带宽和机房，为内容提供商提供主机托管等IDC及增值服务。
互联网内容提供商 互联网内容提供商，主要包括门户网站，视频音频媒体网站，网络游戏网站，在线软件，电子商务网站及企业应用、APP等，为IDC服务提供商的下游客户 即为最终网民，通过电信运营商的基础网络接入互联网，享受内 互联网终端用户容提供商提供的浏览网页、视频点播、直播、下载、游戏、网上 购物等服务，间接使用互联网业务平台服务，是服务的最终用户 依托于IDC平台，森华易腾对外提供防火墙、入侵检测系统、入侵防御系统、漏洞扫描、防分布式拒绝服务(DDoS:DistributedDenialofService)攻击等硬件级安全支持；提供操作系统、数据库、Apache等系统、应用级服务；提供端口备份、域名系统解析、电力增容等基础服务；提供7x24小时网络监控服务。
针对大型定制客户，森华易腾成立专门代维团队，全方位接管客户运维需求，为客户提供个性化、全面的定制服务。
。
（2）、云计算2012年，森华易腾完成云计算布局，并正式对外提供公有云服务，经过4年的研发运营，森华云已经成长为集多功能、高可用、全服务的成熟公有云。
（3）、CDN 互联网企业使用CDN服务，将自己网站的内容分发到CDN服务商网络预先部署在全国各地城市的服务器上。
通过CDN服务商的智能调配，在互联网用户访问网站的时候可以将其需要访问的内容直接推送到离用户最近的地方，提升了用户访问速度，并减轻互联网网站服务器的访问压力。
CDN技术可以尽可能避开互联网上有可能影响数据传输速度和稳定性的瓶颈和环节，使内容传输的更快、更稳定，从技术上解决由于网络带宽小、用户访问量大、网点分布不均等原因所造成的用户访问网站响应速度慢的问题。
（三）行业情况
1、化工材料方面:近年来，公司所处的化工原材料及化学制品行业受国内经济结构调整、行业产能过剩影响， 行业固定资产投资速度放缓。
公司主打产品氨基复合材料的下游客户主要为出口导向型企业，产品的市场需求量仍将可能保持较长时间段内在低位徘徊。
受下游客户需求整体平淡影响，要求企业必须生产出更加优质的产品和更加高品质的服务才能适应市场的需求，而国内化工行业整体格局也将向更加节能环保，向产品功能化和生产基地大型化一体化转变。
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2、互联网综合服务方面:我国IDC行业正处于高速发展的阶段。
近几年，政府不断加强政策引导、开放IDC牌照，同时移动互联网、视频、游戏等新兴行业发展迅速，推动IDC行业高速发展。
云计算将成为下一代互联网数据中心发展的核心技术及主要方向，该技术可实现数据中心虚拟化地利用资源，极大地提供了互联网和传统企业的IT系统运营效果，并最大化地利用已有物理资源，节省用户投资。
在国家“宽带中国”战略，以及互联网视频，电子商务，云计算，移动4G发展的带动下，国内CDN行业持续保持高速增长。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明□适用√不适用
三、报告期内核心竞争力分析√适用□不适用
1、化工业务 公司拥有ML氨基复合材料（高聚氨基复合物）专利，拥有ML氨基复合材料生产的自主知识产权，生产配方和工艺流程的发明专利已获国家专利局授权（专利号：ZL991162684）。
公司自主创新的ML氨基复合材料与传统配方生产的氨基复合材料比较，各项机械物理性能和卫生指标明显提高，它有效地改善和提高了传统氨基复合材料下游制品的质量水平，其生产成本比传统氨基复合材料降低。
ML氨基复合材料独创的配方和生产工艺使其具有明显的性能价格竞争优势，极大的提升了我国氨基塑料制品在国际市场上的竞争力。
2、互联网服务业务 森华易腾经营IDC业务近11年，具有行业领先的技术储备及服务经验，多次荣获如“2015-2016年度数据中心优秀运营服务单位”和“2015-2016年度数据中心行业优秀创新企业”等在内的多个行业大奖,公司运营的机房网络质量连续多年居博睿（BONREE）数据监测中心监测榜首；2016年森华云云主机通过数据中心联盟“可信云”认证（符合标准：YDB144-2014）。
目前森华易腾拥有多项软件著作权，包括《森华易腾IDC数据管理中心管理软件V1.0》、《森华易腾云计算管理系统V1.0》、《森华带宽优化系统V1.0》、《森华监控管理软件V1.0》等上述软件著作权均为与数据中心运营、管理，网络资源调配、网络监控密切相关的技术，森华易腾掌握的上述核心技术是公司为客户提供优质、专业服务的基础。
森华易腾自主研发的产品各项指标均处于行业领先水平，其中森华易腾IDC产品采用独创的双层环网技术，实现了IDC业务及传输业务的分离，能够保证客户业务在各种复杂的网络情况下依然顺畅运行。
森华云平台采用Openstack技术搭建，云主机服务于2016年3月份通过数据中心联盟可信云认证。
森华云主机能够实现秒级创建、秒级计费，各项服务组件及操作均达到秒级响应，数据持久性超过99.9999%。
森华云加速服务采用融合架构，通过领先的监控及调度技术，为客户提供优质的CDN服务节点资源，保障服务质量。
森华易腾CDN运营管理平台，能够监控及管理行业多家服务商的节点资源，通过高效的资源调度算法，优选链路，提升用户体验。
9/111 2018年半年度报告 第四节经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析 报告期内，受国际油价持续上涨影响，化工材料市场有所回暖；国内的互联网产业则继续向纵深化发展。
公司按照年初既定的经营计划和管理目标积极开展各项工作，对内全面深化改革，对外加速拓宽市场，大胆革新，锐意进取。
报告期内,公司化工材料方面的工作是在确保环境治理达标的基础上平稳运营的,同时,公司还稳步推进了盘活相关低效资产的工作；子公司森华易腾则在加强规范管理的同时加大力度投入研发，积极营销，并取得了较好的经营业绩；公司张北榕泰数据中心的建设工作也正在稳步推进,目前已进入厂房建设阶段。
报告期内，公司的化工材料行业经营业绩有所回暖，互联网综合服务方面发展态势较好。
截至2018年6月30日，公司的总资产为538,346.14万元,比年初增长-8.29%；归属于上市公司股东的净资产311,711.36万元，比年初增长1.46%；主营业务收入为79,734.34万元，比去年同期增长16.11%；归属于上市公司股东的净利润为8,575.31万元，比去年同期增长31.36%。
(一)主营业务分析 1财务报表相关科目变动分析表 单位:元币种:人民币 科目 本期数 上年同期数 变动比例（%） 营业收入 797,343,369.03686,689,736.93 16.11 营业成本 590,712,171.70509,409,392.28 15.96 销售费用 10,333,125.0011,519,927.92 -10.30 管理费用 53,919,298.0841,628,569.28 29.52 财务费用 45,184,688.9746,426,235.62 -2.67 经营活动产生的现金流量净额 5,370,483.85-99,785,667.14 不适用 投资活动产生的现金流量净额 -165,804,882.43-164,520,634.17 不适用 筹资活动产生的现金流量净额 -680,727,761.85365,003,651.74 不适用 研发支出 25,355,059.1620,317,287.91 24.80 资产减值损失 9,487,310.17 3,863,758.98 145.55 所得税费用 13,522,389.58 8,732,279.85 54.86 营业收入变动原因说明:系本期互联网综合服务业务持续增长及化工业务有所增长综合所致。
营业成本变动原因说明:系本期营业收入增长带动营业成本增长所致。
销售费用变动原因说明:主要是由于本期内子公司互联网综合服务业务营销策略有所改变，压缩开 支造成。
管理费用变动原因说明:主要是由于本期公司管理协同费用增加及研发支出有所增加综合造成。
财务费用变动原因说明:主要是由于本期公司有息债务有所减少造成。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:去年同期经营现金流入偏少且经营现金流出偏多造 成经营现金净流量负值较大，本年同期经营现金流入仍偏少，但经营现金流出同比有所减少，综 合造成本年同期经营现金净流量由去年同期的净流出变为净流入，但净流入数仍不够理想。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:投资活动产生的现金净流量与去年同比变动不大，均 为净流出，主要系由于公司两年均有新增固定资产及工程投入等支出综合造成。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:筹资活动产生的现金流量净额去年同期为净流入，主 要是由于去年同期公司增加了债务筹资所致，而本年为净流出较多，主要是由于本年初公司兑付 了前期发行的公司债券约
7.5亿元造成。
研发支出变动原因说明:系由于本期公司本部及子公司均加大研发投入所致。
资产减值损失变动原因说明:系由于本期公司应收账款增加按政策计提的应收账款减值准备增加 所致。
所得税费用变动原因说明：系由于本期公司利润增长造成所得税费用相应增长。
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/111 2018年半年度报告 2其他
(1)公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明□适用√不适用(二)非主营业务导致利润重大变化的说明□适用√不适用(三)资产、负债情况分析√适用□不适用
1.资产及负债状况 项目名称 货币资金 本期期末数 1,021,811,822.62 本期期末数占总资产的比例（%） 18.98 上期期末数 1,847,384,083.05 上期期末数占总资产的比例（%） 31.47 应收票据 9,564,260.46 0.18 30,385,044.00 0.52 应收账款 732,121,635.0813.60533,048,991.71 9.08 开发支出 8,617,902.32 0.16 0.00 0.00 其他非流动资产 应付账款 55,801,124.28 1.04 69,446,246.10 1.29 32,186,323.94 0.55 26,414,036.87 0.45 应付职工
薪酬 应交税费 1,104,521.97 0.02 15,638,820.06 0.29 3,214,822.24 0.05 30,723,210.11 0.52 应付股利 40,907,738.20 0.76 0.00 0.00 一年内到
期的长期负债 41,456,691.46 0.77925,719,710.5315.77 长期应付274,903,336.20 5.11 133,146,402.2711/111 2.27 本期期末金额较上期期末变动比例（%） -44.69-68.5237.35 不适用73.37162.91 -65.64-49.10 不适用-95.52 106.47 单位：元 情况说明 主要是由于本期公司兑付了公司债券本息合计约7.94亿元造成。
系由于本期公司收到的票据在本期末持有较少造成。
主要是由于本期子公司森华易腾业务增长及为扩大业务放宽了信用政策造成应收账款增加,加上母公司应收账款也有所增加综合造成。
系由于本期子公司森华易腾增加了研发投入造成。
主要是由于本期公司工程建设增加了部分设备定制预付款造成。
主要是由于本期子公司森华易腾业务增长应付账款有所增加造成。
是由于本期末应付的职工薪酬有所减少造成。
主要是由于子公司在上年末应交税费较多，本期已交后期末应交税费减少造成。
是由于本期内公司宣告发放股利，期末尚未实际发放造成。
是由于上年末公司将在本年到期的应付债券本息及其他债务计入本科目，本期已大部偿付造成。
系由于本期公司增加 2018年半年度报告 款 融资租赁借入款造成。
2.截至报告期末主要资产受限情况√适用□不适用 项目货币资金固定资产无形资产合计 2018.06.30101,190,000.00460,252,903.85164,248,739.09725,691,642.94 受限原因票据保证金及融资保证金 抵押、动产质押抵押
3.其他说明□适用√不适用 (四)投资状况分析
1、对外股权投资总体分析□适用√不适用
(1)重大的股权投资□适用√不适用
(2)重大的非股权投资□适用√不适用
(3)以公允价值计量的金融资产□适用√不适用 (五)重大资产和股权出售□适用√不适用 (六)主要控股参股公司分析□适用√不适用 (七)公司控制的结构化主体情况□适用√不适用
二、其他披露事项 (一)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明 □适用√不适用(二)可能面对的风险√适用□不适用
1、汇率波动的风险公司下游客户大多为外向型企业，汇率的强烈波动容易造成客户利润下降，甚至亏损或破产，增加公司坏帐准备增加的风险。
公司将加强客户管理，动态调节客户的信用级别，并依据信用级别调节欠款额度和回款周期。
2、行业竞争加剧的风险 12/111 2018年半年度报告 当前，我国互联网行业正处于快速发展的阶段，IDC、云计算是互联网行业发展的基础设施，具有良好的市场前景。
诱人的市场前景将有可能吸引更多的投资者进入这一领域，IDC、云计算行业未来可能面临竞争加剧的情况。
森华易腾目前处于快速成长期，业务模式处于快速发展期，但是随着市场和行业竞争的变化，存在着经营业绩不如预期的风险。
3、技术革新风险森华易腾主营业务为向互联网企业提供IDC、云计算及其相关服务，互联网的高速发展要求公司的核心技术具备快速更新能力。
在IDC、云计算及其增值服务方面，数据集中、海量数据、管理复杂、连续性要求高等已成为行业发展的主要特征，随着各行业数据集中管理需求增加以及业务模式的不断变革，传统数据中心面临诸多挑战，技术创新、业务整合是IDC行业发展的必由之路。
森华易腾一直紧跟客户需求，不断改进并开发新的技术，在技术和服务质量方面具有一定优势，但是随着技术的不断进步和客户要求的进一步提高，不排除对森华易腾的竞争力产生不利影响。
4、核心人员流失的风险云计算作为战略性新兴产业，属于知识密集型产业，对知识条件具有高度的敏感性，存在一定的人才资源依赖性。
因此，云计算行业的发展亟需高层次、实用性、复合型、国际化且具有良好的教育背景与专业技术技能的人才。
在业务的发展过程中，森华易腾已经组建了云计算业务的专业团队，团队成员涵盖IDC设计、运营，产品开发、市场拓展等领域。
云计算业务的专业团队是保持和提升标的公司竞争力的关键因素。
本次交易完成后，如果不能对此类人才形成有效的管理或者不能持续聚集各类优秀人才，将对公司未来的发展造成障碍。
(三)其他披露事项□适用√不适用 第五节重要事项
一、股东大会情况简介 会议届次 2018年第一次临时股东会2017年年度股东大会 召开日期2018年1月4日2018年5月14日 决议刊登的指定网站的查询索引 决议刊登的披露日期2018年1月5日 2018年5月15日 股东大会情况说明□适用√不适用
二、利润分配或资本公积金转增预案 (一)半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案 是否分配或转增 否 每10股送红股数（股）
0 每10股派息数(元)（含税）
0 每10股转增数（股）
0 利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明 本报告期，公司不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
13/111 2018年半年度报告
三、承诺事项履行情况(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项√适用□不适用 承诺背景 承诺类型 承诺方 承诺 承诺时间及期是否有履行期是否及时 内容 限 限 严格履行 盈利预测及补偿高大鹏、肖健根据《盈利预测补偿协议》2015年8月至是 约定，盈利补偿期为20162019年2月 年、2017年、2018年，交 易对方对应承诺的净利润 为8,840万元、12,023万元 和15,244万元。
交易对方 通过本次重组取得的上市 与重大资 公司股份分期解除锁定，本 产重组相 次发行股份自发行结束之 关的承诺 日起12个月（不含本数） 之后累计解除锁定24.48% 股份，自发行结束之日起24 个月（不含本数）之后累计 解除锁定57.78%，自发行结 束之前起36个月（不含本 数）之后累计解除锁定100% 股份。
解决同业竞争广东榕泰高不再从事与公司同一或同长期 否 是 级瓷具有限类产品的生产经营，从而避 与首次公 公司、揭阳市免对公司的生产经营构成 开发行相 兴盛化工原可能的直接或间接的业务 关的承诺 料有限公司竞争，不利用其对公司的控 股或控制关系进行损害公 司和公司其它股东利益的 如未能及时履行应说明未完成履行的具体 原因 如未能及时履行应说明下一步计划 14/111 其他承诺 2018年半年度报告 经营活动。
1、公司采取现金、股票、现金与股票相结合的方式分配利润，优先采用现金分红的利润分配方式。
2、根据《公司法》等有关法律法规及《公司章程》的规定，在公司盈利且现金能够满足公司持续经营和长期发展的前提下，未来三年（2018-2020年）每年以现金方式分配的利润应不低于当年实现的可分配利润的10%，且连续三年内以现金方式累计分配的利润不少于该三年实现的年均可供分配利润的30%。
3、在满足《公司章程》规定的现金分红条件的情况下，未来三年2018-2020年）公司原则上每年度进行一次现金分红，公司董事会可以根据公司盈利情况及资金需求状况提议公司进行中期现金分红。
4、未来三年（2018-2020年）公司可以根据累计可供分配利润、公积金及现金流状况，在保证最低现金分红比例和公司股本规模合理的前提下，采用股票股利方式进行利润分配。
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四、聘任、解聘会计师事务所情况 聘任、解聘会计师事务所的情况说明√适用□不适用 报告期内，根据董事会审计委员会的建议，公司续聘广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2018年度审计机构，对公司（含子公司）进行会计报表审计、内控审计、净资产验证及其他相关的咨询服务等业务.审计期间改聘会计师事务所的情况说明□适用√不适用公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明□适用√不适用公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明□适用√不适用
五、破产重整相关事项 □适用√不适用
六、重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况 □适用√不适用
八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明 □适用√不适用
九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 (一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的□适用√不适用(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况□适用√不适用其他说明□适用√不适用员工持股计划情况□适用√不适用其他激励措施□适用√不适用
十、重大关联交易 (一)与日常经营相关的关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项□适用√不适用
2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项□适用√不适用
3、临时公告未披露的事项□适用√不适用 16/111 2018年半年度报告 (二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项□适用√不适用
2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项□适用√不适用
3、临时公告未披露的事项□适用√不适用
4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况□适用√不适用(三)共同对外投资的重大关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项□适用√不适用
2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项□适用√不适用
3、临时公告未披露的事项□适用√不适用(四)关联债权债务往来
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项□适用√不适用
2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项□适用√不适用
3、临时公告未披露的事项□适用√不适用(五)其他重大关联交易□适用√不适用(六)其他□适用√不适用十
一、重大合同及其履行情况 1托管、承包、租赁事项□适用√不适用2担保情况□适用√不适用3其他重大合同□适用√不适用十
二、上市公司扶贫工作情况 √适用□不适用
1.精准扶贫规划√适用□不适用 公司力所能及回馈社会，2018年公司将主要以资金的形式资助贫困学生和奖励优秀学生（特别是优秀贫困生）。
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2.报告期内精准扶贫概要√适用□不适用 报告期内，公司向地方民政部门捐赠2万元用于扶贫。
3.精准扶贫成效□适用√不适用
4.履行精准扶贫社会责任的阶段性进展情况□适用√不适用
5.后续精准扶贫计划√适用□不适用 2018年下半年度，公司将继续把重点放在以资金和物资的形式资助贫困学生，特别是学习成绩优秀的贫困学生。
十
三、可转换公司债券情况 □适用√不适用十
四、环境信息情况 (一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明√适用□不适用
1.排污信息√适用□不适用 公司名称 广东榕泰实业股份有限公司 广东榕泰实业股份有限公司 污染物名称废气 废水 排放排放口方式分布连续厂区内 连续厂区内 排放口数量 3
1 主要特征污染物烟尘、二氧化硫 执行的污染物排放标准 广东省地方标准锅炉大气污染物排放标准 （气）（DB-44/765-2010）,
B 区标准 化学需氧量 广东省水污染物排放 （COD）、石油类、（DB-4限4/值26（-2水00）1），第 氨氮 二时段第一标准
2.防治污染设施的建设和运行情况 √适用□不适用公司配备日处理能力500吨污水处理池，排水系统包括生产污水、生活污水和地面雨水的排 放，污水的排放实行清污分流。
生产废水主要来自于公司的各生产装置。
各生产装置的污水主要为设备和地面冲洗水和循环置换水，这部分污水根据生产工艺的要求收集进污水管道，进入厂区的污水处理池进行环保处理，达标排放。
生产装置区道路的雨水及清净雨水收集后就近排入雨水排放系统。
码头储罐区防火堤内产生的污水经污水管道进入污水处理池处理后排放，地面雨水经水封装置后排进雨水排放系统。
生活污水汇集后经化粪池处理，就近排入生产、生活污水排放系统。
公司建有3台锅炉尾气脱硫设施，脱硫工艺采用双碱法脱硫工艺，除尘工艺采用湿法除尘法（重力喷雾、麻石水膜、文丘里、泡沫除尘法等），确保生产过程中产生的污染物（烟尘、二氧化硫）经过处理后满足排污要求再排入到大气中。
3.建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况 √适用□不适用 18/111 2018年半年度报告 公司已通过项目建设的环境评价，文件号如下：粤环审{2009}37号、粤环审{2009}38号、粤环审{2009}43号、粤环审{2009}44号。
公司已取得揭阳市揭东区环境保护局颁发的《广东省污染物排放许可证》（编号：12）。
4.突发环境事件应急预案√适用□不适用 公司已编制了《突发环境事件应急预案》，并通过了揭阳市揭东区环境保护局的审核，备案号为：4452032016066M。
公司每年开展突发环境事件应急预案演练不少于2次。
5.环境自行监测方案√适用□不适用 报告期内，公司的环境监测工作由揭阳市揭东区环境监测站负责定期和不定期检测。
6.其他应当公开的环境信息□适用√不适用(二)重点排污单位之外的公司的环保情况说明□适用√不适用(三)重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明□适用√不适用(四)报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明□适用√不适用十
五、其他重大事项的说明 (一)与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响□适用√不适用(二)报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响□适用√不适用(三)其他□适用√不适用 第六节普通股股份变动及股东情况
一、股本变动情况 (一)股份变动情况表
1、股份变动情况表报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、股份变动情况说明 □适用√不适用
3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）□适用√不适用
4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用√不适用 (二)限售股份变动情况√适用□不适用 单位:股 19/111 2018年半年度报告 股东名称 期初限售股数 报告期解除报告期增加报告期末限 限售股数限售股数 售股数 限售原因 解除限售日期 高大鹏 56,966,70718,969,914 24,051,344重大资产重 组约定。
肖健 46,609,12415,520,838 19,678,373重大资产重 组约定 合计 103,575,83134,490,752 43,729,717 / / 公司收购森华易腾100%股权后，根据《盈利预测补偿协议》约定，本次发行股份自发行结束 之日起12个月（不含本数）之后累计解除锁定24.48%股份，自发行结束之日起24个月（不含本 数）之后累计解除锁定57.78%，自发行结束之前起36个月（不含本数）之后累计解除锁定100% 股份。
20/111
二、股东情况 (一)股东总数:截止报告期末普通股股东总数(户) 2018年半年度报告 38,454 (二)截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表 单位:股 前十名股东持股情况 股东名称（全称） 报告期内增减 期末持股数量 比例(%) 持有有限售条件股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 股东性质 广东榕泰高级瓷具有限公司 137,717,27419.53 质押 93,830,000境内非国有法人 揭阳市兴盛化工原料有限公司 80,140,00011.36 质押 78,000,000境内非国有法人 高大鹏 56,966,7078.0824,051,344 无 境内自然人 肖健 46,609,1246.6119,678,373 无 境内自然人 中国工商银行股份有限公司－南方大数-285,599 6,732,3010.95 未知 未知 据100指数证券投资基金 陈伟利 50,000 5,580,0000.79 未知 境内自然人 长安国际信托股份有限公司－长安信托 4,473,2000.63 未知 未知 －增持31号集合资金信托计划 中国宝安集团股份有限公司 3,556,6680.50 未知 未知 蒋世荣 2,500,0000.35 未知 境内自然人 吴佳婷 2,408,2000.34 未知 境内自然人 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件流通股的数量 股份种类及数量 种类 数量 广东榕泰高级瓷具有限公司 137,717,274 人民币普通股 137,717,274 揭阳市兴盛化工原料有限公司 80,140,000 人民币普通股 80,140,000 高大鹏 32,915,363 人民币普通股 32,915,363 肖健 26,930,751 人民币普通股 26,930,751 中国工商银行股份有限公司－南方大数据
100指数证券投资基金 6,732,301 人民币普通股 6,732,301 21/111 2018年半年度报告 陈伟利 5,580,000 人民币普通股 5,580,000 长安国际信托股份有限公司－长安信托－增持31号集合资金信托计划 4,473,200 人民币普通股 4,473,200 中国宝安集团股份有限公司 3,556,668 人民币普通股 3,556,668 蒋世荣 2,500,000 人民币普通股 2,500,000 吴佳婷 2,408,200 人民币普通股 2,408,200 上述股东关联关系或一致行动的说明 1）上述股东中广东榕泰高级资具有限公司和揭阳市兴盛化工原料有限公司是 一致行动人；高大鹏和肖健不存在关联关系或者一致行动人；2）其他流通股 东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》 规定的一致行动人情况不详。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 √适用
□不适用 单位：股 序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股份数量 有限售条件股份可上市交易情况 可上市交易时间 新增可上市交易股份数量 限售条件
1 高大鹏 24,051,344 根据《盈利预测补偿协议》约定，本次发行 股份自发行结束之日起
12个月（不含本数） 之后累计解除锁定24.48%股份，自发行结束 之日起24个月（不含本数）之后累计解除 锁定57.78%，自发行结束之前起36个月（不 含本数）之后累计解除锁定100%股份
2 肖健 19,678,373 同上 上述股东关联关系或一致行动的说明 上述股东不存在关联关系或者一致行动人。
(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东□适用√不适用
三、控股股东或实际控制人变更情况 □适用√不适用 22/111 2018年半年度报告 □适用√不适用 第七节优先股相关情况 第八节董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况 (一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况□适用√不适用(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况□适用√不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 □适用√不适用公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明□适用√不适用
三、其他说明 □适用√不适用 23/111 2018年半年度报告 第九节公司债券相关情况 √适用□不适用
一、公司债券基本情况 债券名称 公司债 简称 12榕泰债 代码 122219 发行日 2013-1-25 到期日 2018-1-24 债券余额 0.00 单位:元币种:人民币 利率（%）还本付息方式 交易场所 5.9 每年付一上海证券 次利息。
交易所 公司债券付息兑付情况√适用□不适用 2013年1月，经中国证券监督委员会证监许可【2012】1486号文核准，公司向社会公开发行面值7.50亿元的公司债券，发行价格为每张人民币100元。
该债券为5年期固定利率品种，附第3年末发行人上调票面率选择权和投资者回售选择权。
债券到期日为2018年1月24日，若投资者行使回售选择权，则其回售部分债券的到期日为2016年1月24日。
债券每年付息一次，到期一次还本，付息日为2014年至2018年每年的1月24日。
根据《广东榕泰实业股份有限公司公开发行2012年公司债券募集说明书》中所设定的公司债券回售条款，本公司2012年发行的公司债券（债券简称：12榕泰债，债券代码：122219）的债券持有人有权选择在回售登记期（即2015年12月28日至2015年12月30日）将其持有的债券全部或部分进行回售申报登记，回售的价格为债券面值100元/张。
根据中国证券登记结算有限责任公司上海分公司对“12榕泰债”公司债券回售申报情况的统计，本次回售申报有效数量为50手，回售金额为50,000.00元。
公司于2016年1月25日对本次有效申报回售的“12榕泰债”公司债券实施回售。
回售实施完毕后，“12榕泰债”公司债券在上海证券交易所上市并交易的数量如下：单位：手 变更前数量750,000 变更数量50 变更后数量749,950 2018年1月24日，公司按约定时限及利率兑付了“12榕泰债”本金及利息，兑付后债券本息均已清零。
公司债券其他情况的说明□适用√不适用
二、公司债券受托管理联系人、联系方式及资信评级机构联系方式 债券受托管理人资信评级机构 名称办公地址联系人联系电话名称办公地址 其他说明：□适用√不适用
三、公司债券募集资金使用情况□适用√不适用
四、公司债券评级情况□适用√不适用 中信证券股份有限公司北京市朝阳区亮马桥路48号龙凌、叶滨010-60833539联合信用评级有限公司北京市朝阳区建国门外大街2号PICC大厦12楼 24/111 2018年半年度报告
五、报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他相关情况 □适用√不适用
六、公司债券持有人会议召开情况 □适用√不适用
七、公司债券受托管理人履职情况 √适用□不适用公司本期债券的债券受托管理人为中信证券股份有限公司。
报告期内，中信证券股份有限公 司严格按照《债券受托管理人协议》约定履行受托管理人职责。
八、截至报告期末和上年末（或本报告期和上年同期）下列会计数据和财务指标 √适用□不适用 主要指标流动比率速动比率资产负债率（%）贷款偿还率（%） EBITDA利息保障倍数利息偿付率（%） 本报告期末1.44 1.12 42.04 100.00本报告期（1-6月） 3.26 100.00 上年度末1.301.0647.61 100.00上年同期 3.20100.00 本报告期末比上年度末增减（%） 10.97 5.56 -11.69 0.00本报告期比上年 同期增减(%)1.88 0.00 单位:元币种:人民币 变动原因 主要是由于本期末流动负债降幅大于流动资产降幅所致。
主要是由于本期末流动负债降幅大于速动资产降幅所致。
主要是由于本期偿付了公司债券造负债减少所致。
变动原因 主要是由于利润增长大于利息增长所致。
九、关于逾期债项的说明 □适用√不适用
十、公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况 √适用□不适用公司于2018年08月16日完成17榕泰PPN001（代码:031764031）的付息兑付手续。
实际 兑付付息金额为316,500,000.00元。
十
一、公司报告期内的银行授信情况 √适用□不适用报告期内，公司的授信情况如下：光大银行13000万元；浦发银行12000万元；中国银行40000 万元；工商银行32000万元；农业银行10000万元；交通银行12000万元；民生银行20000万元；招商银行10000万元；南粤银行5000万元；兴业银行10000；东亚银行6000万元；平安银行10000万元；邮储银行8000万元；建设银行35000万元；厦门国际银行10000万元；长沙银行3000万元。
十
二、公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况 √适用□不适用报告期内，公司严格履行公司债券募集说明书相关内容，按时依规披露相关公告并兑付公司 债券利息和回售部份债券，不存在损害债券投资者利益的情况。
十
三、公司发生重大事项及对公司经营情况和偿债能力的影响 □适用√不适用 25/111 2018年半年度报告 第十节财务报告
一、审计报告 □适用√不适用
二、财务报表 合并资产负债表 2018年6月30日 编制单位:广东榕泰实业股份有限公司 单位:元币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,021,811,822.621,847,384,083.05 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 45,123,363.83 61,023,363.83 金融资产 衍生金融资产 应收票据 9,564,260.46 30,385,044.00 应收账款 732,121,635.08
533,048,991.71 预付款项 199,604,481.62156,398,842.79 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 24,947,417.06 26,541,634.09 买入返售金融资产 存货 592,802,719.17
606,306,637.77 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 9,595,257.75 12,811,828.42 流动资产合计 2,635,570,957.59
3,273,900,425.66 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 750,000.00 750,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 4,065,194.72 4,070,899.70 投资性房地产 117,933,925.14
120,406,949.70 固定资产 960,252,638.51910,383,111.62 在建工程 279,310,325.15222,440,362.77 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 236,574,260.46220,655,652.33 开发支出 8,617,902.32 26/111 2018年半年度报告 商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计 所有者权益股本 27/111 1,062,200,128.426,121,683.7716,263,213.7555,801,124.28 2,747,890,396.525,383,461,354.11 1,062,200,128.426,713,253.23 16,263,213.7532,186,323.942,596,069,895.465,869,970,321.12 957,940,719.36866,300,000.00 339,950,000.0069,446,246.1037,975,813.91 322,567,000.0026,414,036.8730,359,430.89 1,104,521.9715,638,820.06 40,907,738.2010,382,549.28 3,214,822.2430,723,210.11 11,341,612.94 41,456,691.46313,136,792.421,827,939,892.76 925,719,710.53303,047,169.802,519,686,993.38 149,600,000.00129,600,000.00 274,903,336.20133,146,402.27 10,979,166.673,504.57 10,979,166.671,362,654.09 435,486,007.442,263,425,900.20 275,088,223.032,794,775,216.41 705,305,831.00705,305,831.00 2018年半年度报告 其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益 所有者权益合计负债和所有者权益总计 1,299,705,010.361,299,705,010.36 143,508,414.09143,508,414.09 968,594,349.663,117,113,605.11 2,921,848.803,120,035,453.915,383,461,354.11 923,748,968.653,072,268,224.10 2,926,880.613,075,195,104.715,869,970,321.12 法定代表人：杨宝生主管会计工作负责人：郑创佳会计机构负责人：罗海雄 母公司资产负债表 2018年6月30日 编制单位:广东榕泰实业股份有限公司 单位:元币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,004,139,239.151,833,382,633.69 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产 衍生金融资产 应收票据 9,564,260.46 30,385,044.00 应收账款 556,726,434.13
456,850,954.60 预付款项 157,913,201.36 99,836,098.03 应收利息 应收股利 其他应收款 44,653,167.55 39,598,012.75 存货 592,802,719.17
606,306,637.77 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 9,595,257.75 12,711,828.42 流动资产合计 2,375,394,279.57
3,079,071,209.26 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 1,226,065,194.721,226,070,899.70 投资性房地产 117,933,925.14120,406,949.70 固定资产 940,627,150.84889,654,523.68 在建工程 278,896,790.95222,440,362.77 工程物资 固定资产清理 28/111 2018年半年度报告 生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计 所有者权益：股本其他权益工具其中：优先股永续债资本公积减：库存股 29/111 192,611,982.29174,117,022.67 4,390,291.3815,449,101.2848,704,124.282,824,678,560.885,200,072,840.45 4,625,270.5815,449,101.2829,708,789.742,682,472,920.125,761,544,129.38 957,940,719.36866,300,000.00 339,950,000.0010,424,741.8530,068,412.9256,779.096,854,874.94 322,567,000.0024,213,442.0711,555,045.9056,779.096,260,253.62 40,907,738.20174,860,898.66 160,099,961.76 41,456,691.46313,136,792.421,915,657,648.90 925,719,710.53303,047,169.802,619,819,362.77 149,600,000.00129,600,000.00 274,903,336.20133,146,402.27 10,979,166.67 10,979,166.67 435,482,502.87273,725,568.942,351,140,151.772,893,544,931.71 705,305,831.00705,305,831.00 1,299,702,371.011,299,702,371.01 2018年半年度报告 其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润 所有者权益合计负债和所有者权益总计 143,508,414.09700,416,072.582,848,932,688.685,200,072,840.45 143,508,414.09719,482,581.572,867,999,197.675,761,544,129.38 法定代表人：杨宝生主管会计工作负责人：郑创佳会计机构负责人：罗海雄 合并利润表2018年1—6月 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益资产处置收益（损失以“－”号填列）汇兑收益（损失以“－”号填列）其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列）（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） 30/111 附注 单位:元币种:人民币 本期发生额 上期发生额 797,343,369.03686,689,736.93 797,343,369.03686,689,736.93 711,521,083.93614,606,904.79590,712,171.70509,409,392.28 1,884,490.0110,333,125.0053,919,298.0845,184,688.97 9,487,310.17 1,759,020.7111,519,927.9241,628,569.2846,426,235.623,863,758.98 3,860,327.45-5,704.98 91,609.53-43,100.60 9,607,600.0099,290,212.55 280.0020,015.5799,270,476.9813,522,389.5885,748,087.40 72,174,441.672,110,160.00 282,051.1874,002,550.498,732,279.8565,270,270.64 2018年半年度报告 （二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的 变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：（一）基本每股收益(元/股)（二）稀释每股收益(元/股) 85,753,119.21-5,031.81 65,283,253.76-12,983.12 85,748,087.4085,753,119.21 -5,031.81 65,270,270.6465,283,253.76 -12,983.12 0.1220.122 0.0930.093 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元,上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：杨宝生主管会计工作负责人：郑创佳会计机构负责人：罗海雄 母公司利润表2018年1—6月 项目
一、营业收入 减：营业成本税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益资产处置收益（损失以“－”号填列）其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 31/111 附注 单位:元币种:人民币 本期发生额 上期发生额 528,260,502.47516,583,100.28 419,554,522.75418,796,386.84 1,189,750.451,622,714.45 4,134,004.304,136,269.06 42,300,782.4229,863,557.53 45,204,019.8046,484,441.40 4,497,920.733,020,180.65 3,122,031.56-5,704.98 -43,100.60-43,100.60 9,607,600.0024,109,133.58 12,616,449.75 2018年半年度报告 加：营业外收入减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额
七、每股收益：（一）基本每股收益(元/股)（二）稀释每股收益(元/股) 280.0020,000.0024,089,413.582,248,184.3721,841,229.21 2,109,830.00221,699.67 14,504,580.08583,759.54 13,920,820.54 21,841,229.2113,920,820.54 0.0310.031 0.0200.020 法定代表人：杨宝生主管会计工作负责人：郑创佳会计机构负责人：罗海雄 合并现金流量表2018年1—6月 项目
一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 附注 32/111 单位：元币种：人民币 本期发生额 上期发生额 621,652,737.42651,082,297.66 11,548,827.12 11,492,381.49 2018年半年度报告 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 633,201,564.54516,385,626.18 662,574,679.15669,980,022.61 31,288,054.7643,906,468.6536,250,931.10627,831,080.695,370,483.85 15,900,000.003,866,032.43 30,762,896.6338,766,123.6722,851,303.38762,360,346.29-99,785,667.14 134,710.13 19,766,032.43185,570,914.86 134,710.13104,655,344.30 60,000,000.00 185,570,914.86-165,804,882.43 164,655,344.30-164,520,634.17 552,795,719.36707,400,000.00 552,795,719.361,141,746,289.23 76,187,291.98 707,400,000.00271,600,000.00 70,796,348.26 15,589,900.001,233,523,481.21-680,727,761.85 342,396,348.26365,003,651.74 -841,162,160.431,761,783,983.05 920,621,822.62 100,697,350.431,075,248,080.211,175,945,430.64 法定代表人：杨宝生主管会计工作负责人：郑创佳会计机构负责人：罗海雄 33/111 2018年半年度报告 母公司现金流量表 2018年1—6月 项目 附注
一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 单位:元
币种:人民币 本期发生额 上期发生额 462,664,018.70501,032,306.82 11,504,178.77474,168,197.47412,989,810.12 15,042,435.7415,077,896.9223,179,561.04466,289,703.827,878,493.65 11,359,476.75512,391,783.57570,504,653.21 14,711,068.0029,671,302.1211,315,352.88626,202,376.21-113,810,592.64 3,127,736.54 3,127,736.54169,521,762.88 5,590,000.00175,111,762.88-171,984,026.34 60,000,000.0060,000,000.0097,798,269.47 60,000,000.00 100,000.00157,898,269.47-97,898,269.47 552,795,719.36707,400,000.00 552,795,719.361,141,746,289.23 76,187,291.9815,589,900.001,233,523,481.21-680,727,761.85 707,400,000.00271,600,000.00 70,796,348.26 342,396,348.26365,003,651.74 -844,833,294.541,747,782,533.69 902,949,239.15 153,294,789.63994,417,354.941,147,712,144.57 法定代表人：杨宝生主管会计工作负责人：郑创佳会计机构负责人：罗海雄 34/111 2018年半年度报告 项目
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本期期末余额 合并所有者权益变动表2018年1—6月 本期归属于母公司所有者权益 股本705,305,831.00 资本公积1,299,705,010.36 盈余公积143,508,414.09 未分配利润923,748,968.65 单位:元币种:人民币 少数股东权益所有者权益合计2,926,880.613,075,195,104.71 705,305,831.001,299,705,010.36 143,508,414.09 923,748,968.6544,845,381.0185,753,119.21 2,926,880.61-5,031.81-5,031.81 3,075,195,104.7144,840,349.2085,748,087.40 -40,907,738.20-40,907,738.20 -40,907,738.20-40,907,738.20 705,305,831.001,299,705,010.36143,508,414.09968,594,349.662,921,848.803,120,035,453.9135/111 2018年半年度报告 项目
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本期期末余额 股本705,305,831.00 上期归属于母公司所有者权益 资本公积1,299,705,010.36 盈余公积142,414,201.06 未分配利润825,899,409.19 少数股东权益9,387,054.84 所有者权益合计2,982,711,506.45 705,305,831.001,299,705,010.36142,414,201.06 825,899,409.1930,017,962.2165,283,253.76 9,387,054.84-12,983.12-12,983.12 2,982,711,506.4530,004,979.0965,270,270.64 -35,265,291.55-35,265,291.55 -35,265,291.55-35,265,291.55 705,305,831.001,299,705,010.36142,414,201.06855,917,371.409,374,071.723,012,716,485.54 法定代表人：杨宝生主管会计工作负责人：郑创佳会计机构负责人：罗海雄 36/111 2018年半年度报告 母公司所有者权益变动表2018年1—6月 项目
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本期期末余额 股本 705,305,831.00705,305,831.00 705,305,831.00 资本公积 1,299,702,371.011,299,702,371.01 1,299,702,371.01 本期盈余公积 143,508,414.09143,508,414.09 143,508,414.09 单位:元币种:人民币 未分配利润 719,482,581.57 所有者权益合计 2,867,999,197.67 719,482,581.57-19,066,508.99 21,841,229.21 2,867,999,197.67-19,066,508.9921,841,229.21 -40,907,738.20-40,907,738.20 -40,907,738.20-40,907,738.20 700,416,072.582,848,932,688.68 37/111 2018年半年度报告 项目
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本期期末余额 股本 705,305,831 资本公积 1,299,702,371.01 705,305,8311,299,702,371.01 705,305,8311,299,702,371.01 法定代表人：杨宝生主管会计工作负责人：郑创佳会计机构负责人：罗海雄 上期盈余公积 142,414,201.06142,414,201.06 142,414,201.06 未分配利润 744,899,955.83 所有者权益合计 2,892,322,358.90 744,899,955.83
-21,344,471.01 13,920,820.54 2,892,322,358.90-21,344,471.01 13,920,820.54 -35,265,291.55-35,265,291.55 -35,265,291.55-35,265,291.55 723,555,484.822,870,977,887.89 38/111 2018年半年度报告
三、公司基本情况
1.公司概况√适用□不适用广东榕泰实业股份有限公司（以下简称“公司”）于2001年5月28日，经中国证券监督管理委员会证监发行字（2001）33号文核准，向社会公众发行人民币普通股（A股），成为主板上市公司。
公司在揭阳市工商行政管理局登记注册，统一社会信用代码为52Y的企业法人营业执照。
截至2018年6月30日，注册资本为人民币705,305,831.00元。
2.合并财务报表范围√适用□不适用截至2018年6月30日，公司合并范围内的子公司包括：揭阳市天元投资有限公司、北京森华易腾通信技术有限公司、张北榕泰云谷数据有限公司、深圳金财通商业保理有限公司、揭阳市佳富实业有限公司，共5家公司。
四、财务报表的编制基础
1.编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
2.持续经营√适用□不适用公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示：□适用√不适用
1.遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2.会计期间本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3.营业周期√适用□不适用正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
39/111 2018年半年度报告
4.记账本位币本公司的记账本位币为人民币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法√适用□不适用 －同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额计量。
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
－非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他费用于发生时计入当期损益。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
如果一个企业取得了对另一个或多个企业的控制权，而被购买方（或被合并方）并不构成业务，则该交易或事项不形成企业合并。
企业取得了不形成业务的一组资产或是净资产时，应将购买成本按购买日所取得各项可辩认资产、负债的相对公允价值基础进行分配，不按照企业合并准则进行处理。
6.合并财务报表的编制方法√适用□不适用 公司以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，按照公允价值计量且其变动计入当期损益。
公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来予以抵销。
子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
40/111 2018年半年度报告 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，并对前期比较财务报表按上述原则进行调整。
在报告期内处置子公司时，将该子公司期初至处置日的资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
7.现金及现金等价物的确定标准现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8.外币业务和外币报表折算√适用□不适用－公司对发生的非本位币经济业务按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为本位币记账；月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整，按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为“财务费用-汇兑损益”计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。
－外币报表折算的会计处理方法：若公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构采用与公司不同的记账本位币，在将公司境外经营通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需要将境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映。
在对其进行折算前，公司调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：――资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
――利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
――产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下的“其他综合收益”项目列示。
9.金融工具√适用□不适用－金融资产的分类：公司根据持有资产的目的、业务本身性质及风险管理要求，将金融资产在初始确认时划分为四类：――以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产； 41/111 2018年半年度报告 ――持有至到期投资：到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产；――应收款项：在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；――可供出售金融资产。
－金融负债的分类：公司根据业务本身性质及风险管理要求，将金融负债在初始确认时划分为二类：――以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；――其他金融负债。
－金融资产和金融负债的计量：――初始计量企业初始确认金融资产或金融负债，应当按照公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。
――金融资产的后续计量以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：按照公允价值进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。
可供出售金融资产：按照公允价值进行后续计量，除与套期保值有关外，其变动直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认转出时，计入当期损益。
持有至到期投资、应收款项：采用实际利率法，按摊余成本计量。
在发生减值、摊销或终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益，但该金融资产被指定为套期项目的除外。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
企业将某项金融资产划分为持有至到期投资后，在到期前重分类至可供出售的金融资产，表明企业违背将投资持有至到期的最初意图。
存在下列情况之
一，表明企业没有明确意图将金融资产投资持有至到期：―――持有该金融资产的期限不确定。
―――发生市场利率变化、流动性需要变化、替代投资机会及其投资收益率变化、融资来源和条件变化、外汇风险变化等情况时。
―――该项金融资产的发行方可以按照明显低于其摊余成本的金额清偿。
―――其他表明企业没有明确意图将该金融资产持有至到期的情况。
存在下列情况之
一，表明企业没有能力将具有固定期限的金融资产投资持有至到期： 42/111 2018年半年度报告 ―――没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持。
―――受法律、行政法规的限制，使企业难以将该金融资产投资持有至到期。
―――其他表明企业没有能力将具有固定期限的金融资产投资持有至到期的情况。
――金融负债的后续计量采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。
但是，下列情况除外：―――以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，应当按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。
―――与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，应当按照成本计量。
―――不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： ――――按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；――――初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
――金融资产转移的确认依据和计量方法：已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，应当终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不应当终止确认该金融资产。
在判断是否已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方时，应当比较转移前后该金融资产未来现金流量净现值及时间分布的波动使其面临的风险。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：―――所转移金融资产的账面价值；―――因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：―――终止确认部分的账面价值；―――终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。
43/111 2018年半年度报告 ――金融负债转移的确认依据和计量方法：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
企业将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不应当终止确认该金融负债，也不能终止确认转出的资产。
企业（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，应当终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
企业对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，应当终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，应当将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
回购金融负债一部分的，应当在回购日按照继续确认部分和终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
—主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
――金融资产的减值公司年末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。
主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下：―――可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。
―――持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。
44/111 2018年半年度报告 10.应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √适用□不适用单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 公司将单个法人主体欠款余额超过人民币500万元的应收账款和单个法人主体欠款余额超过人民币100万元的其他应收款划分为单项金额重大的应收款项。
对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： √适用□不适用 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 账龄组合 账龄分析法 合并范围内关联方组合 对列入合并范围内母子公司之间的应收款项不 计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用
□不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 1年以内（含1年）
5 其中：1年以内分项，可添加行 1年以内（含1年）
5 其他应收款计提比例(%)5
5 1－2年2－3年3年以上3－4年4－5年5年以上 10 10 30 30 50 50 80 80 100 100 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的□适用√不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的□适用√不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： √适用□不适用单项计提坏账准备的理由坏账准备的计提方法 有客观证据表明其发生了减值。
对有客观证据表明其已发生减值的单项金额非重大的应收款项，单独进行减值测试，确定减值损失，计提坏账准备。
－对应收票据和预付款项，公司单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计提减值准备。
－应收款项计提坏账准备后，有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的坏账准备应当予以转回，计入当期损益。
45/111 2018年半年度报告 11.存货√适用□不适用 —存货的分类：存货分为原材料、产成品、库存商品、在途物资、在产品等大类。
—存货的核算：购入原材料等按实际成本入账，发出时的成本采用加权平均法核算；产成品入库时按实际生产成本核算，发出采用加权平均法核算；低值易耗品、包装材料领用时采用一次摊销法摊销。
—存货的盘存制度：采用永续盘存制。
存货定期盘点，盘点结果如果与账面记录不符，于期末前查明原因，并根据公司相关的管理权限，在期末结账前处理完毕。
—存货跌价准备的确认和计提：按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备，产成品和用于出售的材料等直接用于出售的，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，则分别确定其可变现净值。
12.长期股权投资√适用□不适用 －长期股权投资的分类 ――本部分所指的长期股权投资是指公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
共同控制，是指公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
重大影响，是指公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
――公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
－长期股权投资投资成本的确定 ――同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本。
合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
――非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报 46/111 2018年半年度报告 表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
――除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。
投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本；通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。
－长期股权投资后续计量及损益确认方法公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
－确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业；重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
－长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。
长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
13.投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的：折旧或摊销方法 —投资性房地产的确认标准：已出租的建筑物；已出租的土地使用权；已出租的投资性房地产租赁期届满，因暂时空置但继续用于出租的，仍作为投资性房地产。
—初始计量方法：取得的投资性房地产，按照取得时的成本进行初始计量，外购投资性房地产的成本，包括购买价款和可直接归属于该资产的相关税费；自行建造投资性房地产的成本，由建 47/111 2018年半年度报告 造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其它方式取得的投资性房地产的成本，适用相关会计准则的规定确认。
—后续计量方法：采用成本模式计量，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
—期末以成本模式计量的投资性房地产由于市价持续下跌等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按资产的实际价值低于账面价值的差额计提减值准备。
—公司报告期内投资性房地产为出租的商业用楼，采用成本模式计量，投资性房地产折旧采用直线法平均计算，并按房产使用年限和预计净残值率5%计提折旧。
14.固定资产
(1).确认条件√适用□不适用 —固定资产标准：指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用年限超过一年的有形资产。
—固定资产的分类为：房屋建筑物及配套设施、机器设备、运输设备、办公及电子设备。
—固定资产计价：固定资产除符合固定资产管理政策的按重估价值计价外，其余均按实际成本计价。
(2).折旧方法 √适用□不适用类别 房屋建筑物及配套设施机器设备运输设备办公及电子设备 折旧方法直线法直线法直线法直线法 折旧年限（年）20-3012-1585-
8 残值率5%5%5%5% 年折旧率3.17%-4.75%6.33%-7.92%11.88%11.88%-19.00% ――固定资产折旧根据固定资产的原值和预计可使用年限及估计的剩余价值按直线法计算。
――已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产计提减值后的净额以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
－固定资产减值准备的计提公司于资产负债表日对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可回收金额低于账面价值的，则按照其差额计提固定资产减值准备，固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
资产未来现金流量的现值则按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
48/111 2018年半年度报告
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法√适用□不适用公司将资产转让给融资租赁专门机构后再原物租回，根据协议条款判断转让资产是否满足收入确认条件。
如资产出售及租赁交易相互关联，转让资产基本确定将在租赁期满回购（定价为100元），则本公司不确认销售收入。
公司在承租开始日，将取得的转让价款作为长期应付款的入账价值，采用实际利率法将发生的利息费用在融资租赁付款期内计入财务费用。
公司售后回租形成的融资租入固定资产，实质仍为公司已有固定资产，执行与公司原固定资产一致的折旧方法。
15.在建工程√适用□不适用 －在建工程的类别 公司在建工程包括建筑工程、安装工程等。
－在建工程的计量 在建工程以实际成本计价，按照实际发生的支出确定其工程成本，工程达到预定可使用状态前因进行试运转发生的净支出计入工程成本。
工程达到预定可使用状态前所取得的试运转过程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本计入在建工程成本，销售或结转为产成品时，按实际销售收入或者预计售价冲减在建工程成本。
在建工程发生的借款费用，符合借款费用资本化条件的，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，计入在建工程成本。
―在建工程结转为固定资产的时点 在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。
所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。
购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予以资本化。
－在建工程减值准备的确认标准、计提方法期末对在建工程逐项进行检查，如果有证据表明，在建工程已经发生了减值，则计提减值准备。
在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
16.借款费用√适用□不适用 购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前，根据其资本化率计算的发生额予以资本化。
除此以外的其它借款费用在发生时计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以 49/111 2018年半年度报告 支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定为应予以资本化的费用。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。
17.无形资产
(1).计价方法、使用寿命、减值测试√适用□不适用－无形资产的确定标准和分类 无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权等。
—无形资产计价： ――外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。
――内部研究开发项目开发阶段的支出，能够符合资本化条件的，确认为无形资产成本。
――投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值
不公允的除外。
――接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换入无形资产的公允价值入账。
――非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。
――接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；如果同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为实际成本；自行 50/111 2018年半年度报告 开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费，聘请律师费等费用，作为实际成本。
—无形资产摊销：使用寿命有限的无形资产，在估计该使用寿命的年限内按直线法摊销；无法预见无形资产为公司带来未来经济利益的期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
类别 使用寿命 土地使用权 产权证规定的使用期限 —无形资产减值准备的确认标准、计提方法 公司年末检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面
价值的，按单项预计可收回金额与账面价值差额计提减值准备。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
(2).内部研究开发支出会计政策√适用□不适用 —内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的划分政策： ――研究阶段，是指为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查；开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
――内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，能够符合资本化条件的，确认为开发支出。
—公司内部研究开发项目开发阶段的支出满足资本化的条件：――从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。
――具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
――无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。
――有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。
――归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
18.长期待摊费用√适用□不适用 长期待摊费用按照实际发生额入账，采用直线法在受益期或规定的摊销年限内摊销。
长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
51/111 2018年半年度报告 19.职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法√适用□不适用 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
本公司在职工提供相关服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费等确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法√适用□不适用离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
（1）设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。
包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划：除设定提存计划以外的离职后福利计划。
(3)、辞退福利的会计处理方法√适用□不适用 —辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
（1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
（2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性记入当期损益。
正式退休日之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法□适用√不适用 20.预计负债√适用□不适用 公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债： —该义务是公司承担的现时义务； —该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； 52/111 2018年半年度报告 —该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
21.股份支付√适用□不适用—股份支付的种类： ――权益结算的股份支付： ―――对于换取职工服务的股份支付,公司应当以股份支付所授予的权益工具的公允价值计量。
公司应在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具在授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关资产成本或当期费用，同时计入资本公积中的其他资本公积。
对于授予后立即可行权的换取职工提供服务的权益结算的股份支付（例如授予限制性股票的股份支付），应在授予日按照权益工具的公允价值，将取得的服务计入相关资产成本或当期费用，同时计入资本公积中的股本溢价。
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、公司全体董事出席董事会会议。
三、本半年度报告未经审计。
四、公司负责人杨宝生、主管会计工作负责人郑创佳及会计机构负责人（会计主管人员）罗海雄 声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 本报告期，公司不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
六、前瞻性陈述的风险声明√适用□不适用 本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质性承诺，请投资者注意投资风险。
七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况否
八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否
九、重大风险提示 报告期内，不存在对公司生产经营产生实质性影响的特别重大风险。
公司已在本报告中详细阐述公司在生产经营过程中可能面临的各种风险及应对措施，敬请查阅第四节管理层讨论与分析中关于公司未来发展的讨论与分析中“可能面对的风险”。
十、其他 □适用√不适用 2/111 2018年半年度报告 第一节第二节第三节第四节第五节第六节第七节第八节第九节第十节第十一节 目录 释义
.....................................................................................................................................
4公司简介和主要财务指标.................................................................................................
5公司业务概要.....................................................................................................................
7经营情况的讨论与分析...................................................................................................
10重要事项...........................................................................................................................
13普通股股份变动及股东情况...........................................................................................
19优先股相关情况...............................................................................................................
23董事、监事、高级管理人员情况...................................................................................23公司债券相关情况...........................................................................................................
24财务报告...........................................................................................................................
26备查文件目录.................................................................................................................
111 3/111 2018年半年度报告 第一节释义 在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义： 常用词语释义 本公司、公司或广东榕 指 广东榕泰实业股份有限公司 泰 第一大股东、榕泰瓷具、指控股股东 广东榕泰高级瓷具有限公司 兴盛化工 指揭阳市兴盛化工原料有限公司 榕丰塑胶 指揭阳市榕丰塑胶制品有限公司 仿瓷材料 指揭阳市仿瓷材料有限公司 ML氨基复合材料/ML复 指公司在氨基复合材料的基础上通过改变原料配方，加入助 合新材料/ML材料 指料M和助料L而开发出的新一代树脂基功能复合新材料，化 学名称“高聚氨基复合物”，为氨基复合材料升级换代产品。一种化工原料，无色气体，有刺激性气味，用作农药和消毒 甲醛 指剂，也用于制造酚醛树脂、脲醛树脂等，ML氨基复合材料的 生产原料之
一，公司使用的是其37%水溶液。
甲醇 指一种化工原料，俗称木酒精，无色易挥发和易燃的液体，用于制造甲醛和农药，为甲醛项目的主要生产原料。
邻苯二甲酸酐，一种重要的有机化工原料，主要用于生产塑 苯酐 指料增塑剂、醇酸树脂、染料、不饱和树脂以及某些医药和农 药，为增塑剂的主要生产原料。
增塑剂 指添加到聚合物体系中能使聚合物体系的可塑性增加的物质。
又名邻苯二甲酸二辛酯，简称DOP。
是通用型增塑剂，主要 用于聚氯乙烯脂的加工、还可用于化地树脂、醋酸树脂、ABS 二辛酯/DOP 指树脂及橡胶等高聚物的加工，也可用于造漆、染料、分散剂 等、DOP增塑的PVC材料（成份为聚氯乙烯）可用于制造人 造革、农用薄膜、包装材料、电缆等。
DBP 指邻苯二甲酸二丁酯 DINP 指邻苯二甲酸二异壬酯 又名六亚甲基四胺，主要用作树脂和塑料的固化剂、氨基塑 乌洛托品 指料的催化剂和发泡剂、橡胶硫化的促进剂（促进剂H）、纺 织品的防缩剂等。
森华易腾 指北京森华易腾通信技术有限公司，公司于2016年1月18日完成对其全资收购。
互联网数据中心（ DataCenter），为用 IDC 指户提供包括申请域名、租用虚拟主机空间、服务器托管租用， 云主机等服务 云计算 指一种按使用量付费的模式，提供可用的、便捷的、按需的网络访问，进入可配置的计算资源共享池。
内容分发加速网络业务（Content Delivery Network），指通过在现有的互联网中增加一层新的网络架构， 将网站的内容发布到最接近用户的网络边缘，使用户可以就 CDN 指
近取得所需的内容，改善网络的传输速度，解决互联网络拥 挤的状况，从技术上解决由于网络带宽小、用户访问量大、 网点分布不均等原因所造成的用户访问网站响应速度慢的问 题 4/111 2018年半年度报告 第二节
一、 公司信息 公司的中文名称公司的中文简称公司的外文名称公司的外文名称缩写公司的法定代表人 公司简介和主要财务指标 广东榕泰实业股份有限公司广东榕泰 GUANGDONGRONGTAIINDUSTRYCO.,LTDGUANGDONGRONGTAI杨宝生
二、联系人和联系方式 姓名联系地址 电话传真电子信箱 董事会秘书徐罗旭 广东省揭阳市揭东经济开发区西侧 0663-35680530663-3568052600589@ 证券事务代表郑耿虹 广东省揭阳市揭东经济开发区西侧 0663-35680530663-3568052600589@
三、 基本情况变更简介 公司注册地址公司注册地址的邮政编码 公司办公地址公司办公地址的邮政编码 公司网址电子信箱 广东省揭阳市榕城区新兴东二路1号522000 广东省揭阳市揭东经济开发区西侧515500 WWW.GDRONGTAI.CN600589@
四、信息披露及备置地点变更情况简介 公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司半年度报告备置地点 公司董事会秘书办公室
五、公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 A股 上海证券交易所 股票简称广东榕泰 股票代码600589 变更前股票简称
六、其他有关资料√适用□不适用 公司聘请的会计师事务所（境内） 名称办公地址签字会计师姓名 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）广州市东风东路555号粤海集团大厦10楼 陈昭、林恒新 5/111 2018年半年度报告
七、公司主要会计数据和财务指标(一)主要会计数据 主要会计数据 营业收入归属于上市公司股东的净利润归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润经营活动产生的现金流量净额 归属于上市公司股东的净资产总资产 本报告期（1－6月）797,343,369.0385,753,119.2174,317,306.88 5,370,483.85 本报告期末 3,117,113,605.115,383,461,354.11 单位：元币种：人民币 上年同期 本报告期比上年同期增减(%) 686,689,736.93 16.11 65,283,253.76 31.36 63,729,361.26 16.61 -99,785,667.14 上年度末
3,072,268,224.105,869,970,321.12 不适用本报告期末比上年度末增减(%) 1.46-8.29 (二)主要财务指标 主要财务指标 基本每股收益（元／股）稀释每股收益（元／股）扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）加权平均净资产收益率（%）扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） 本报告期（1－6月） 0.1220.1220.105 2.752.39 上年同期 0.0930.0930.090 本报告期比上年同期增减(%)31.1831.1816.67 2.16增加0.59个百分点2.11增加0.28个百分点 公司主要会计数据和财务指标的说明√适用□不适用 公司本报告期归属于上市公司股东的净利润较上年同期增长31.36%，主要是由于公司互联网综合服务业务板块利润持续增长带动公司净利润增长所致，化工业务板块也有所增长，从而使公司净资产及加权平均净资产收益率相应有所提高。
八、境内外会计准则下会计数据差异□适用√不适用
九、非经常性损益项目和金额√适用□不适用 非经常性损益项目计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外委托他人投资或管理资产的损益除上述各项之外的其他营业外收入和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目所得税影响额合计 金额9,607,600.00 3,866,032.43-20,015.57280.00 -2,018,084.5311,435,812.33 单位:元币种:人民币附注（如适用）项目补助及研发费用补贴 银行理财产品收益捐赠支出及其他营业外支出税控服务费增值税抵免 6/111 2018年半年度报告 第三节公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明（一）主营业务公司的主营业务为化工材料和互联网综合服务。
化工材料方面主要为从事氨基复合材料、苯 酐及增塑剂等化工材料的生产和销售。
公司是当前国内外氨基复合材料生产与销售的龙头企业，拥有生产ML氨基复合材料的自主知识产权，具备较强的研发和创新能力。
互联网综合服务主要包括互联网数据中心（IDC）、云计算、CDN等业务。
（二）公司经营模式
1、化工材料方面:
（1）、采购模式公司采购部根据生产管理部提供的生产需求计划，编制年（月）度采购计划。
需求和生产计 划采取循环采购的方式，正常情况下，针对主要生产原材料，本公司保证有一至三个月的安全库存。
（2）、生产模式公司主要采取以销定产和零星产销相结合的销售模式。
本公司供销部根据客户需求计划制定业务需求给生产管理部，生产管理部根据业务需求及库存状况制定出月产计划及周生产计划，各生产单位根据生产计划和生产产品型号要求指令实施生产。
（3）、销售模式公司与客户签订销售合同时，主要采取两种合同方式：一种是与顾客签订年度供销框架合同，订单期限一般为一年，先行确定一年内的供货品种和总供货量，具体交货时，根据客户提供的出货计划以及预估信息作为生产安排的基础，根据顾客提供的计划进行出货；另外一种是接收到顾客的订单，对于订单进行评审，双方签订合同后，通知生产管理部门安排生产，最后根据合同或者顾客要求进行安排出货。
2、互联网综合服务方面:
（1）、IDC 森华易腾经过多年的业务发展，专注于互联网娱乐行业（包括音乐、视频、游戏、电子商务、APP）客户资源的积累，主要为互联网娱乐行业相关客户提供IDC及其增值服务。
森华易腾在整个IDC业务链条中的角色如下表所示： 序号 业务角色 业务描述 提供基础网络和带宽。
目前，我国电信行业包括中国电信、中国 1基础电信运营商移动和中国联通三大基础电信运营商。
三大运营商同时能提供移 动、固话以及互联网等各种服务 7/111 2018年半年度报告 序号23
4 业务角色 业务描述 IDC服务提供商掌握IDC相关增值服务的关键技术，通过租用电信运营商的网络、 （森华易腾角色）带宽和机房，为内容提供商提供主机托管等IDC及增值服务。
互联网内容提供商 互联网内容提供商，主要包括门户网站，视频音频媒体网站，网络游戏网站，在线软件，电子商务网站及企业应用、APP等，为IDC服务提供商的下游客户 即为最终网民，通过电信运营商的基础网络接入互联网，享受内 互联网终端用户容提供商提供的浏览网页、视频点播、直播、下载、游戏、网上 购物等服务，间接使用互联网业务平台服务，是服务的最终用户 依托于IDC平台，森华易腾对外提供防火墙、入侵检测系统、入侵防御系统、漏洞扫描、防分布式拒绝服务(DDoS:DistributedDenialofService)攻击等硬件级安全支持；提供操作系统、数据库、Apache等系统、应用级服务；提供端口备份、域名系统解析、电力增容等基础服务；提供7x24小时网络监控服务。
针对大型定制客户，森华易腾成立专门代维团队，全方位接管客户运维需求，为客户提供个性化、全面的定制服务。
。
（2）、云计算2012年，森华易腾完成云计算布局，并正式对外提供公有云服务，经过4年的研发运营，森华云已经成长为集多功能、高可用、全服务的成熟公有云。
（3）、CDN 互联网企业使用CDN服务，将自己网站的内容分发到CDN服务商网络预先部署在全国各地城市的服务器上。
通过CDN服务商的智能调配，在互联网用户访问网站的时候可以将其需要访问的内容直接推送到离用户最近的地方，提升了用户访问速度，并减轻互联网网站服务器的访问压力。
CDN技术可以尽可能避开互联网上有可能影响数据传输速度和稳定性的瓶颈和环节，使内容传输的更快、更稳定，从技术上解决由于网络带宽小、用户访问量大、网点分布不均等原因所造成的用户访问网站响应速度慢的问题。
（三）行业情况
1、化工材料方面:近年来，公司所处的化工原材料及化学制品行业受国内经济结构调整、行业产能过剩影响， 行业固定资产投资速度放缓。
公司主打产品氨基复合材料的下游客户主要为出口导向型企业，产品的市场需求量仍将可能保持较长时间段内在低位徘徊。
受下游客户需求整体平淡影响，要求企业必须生产出更加优质的产品和更加高品质的服务才能适应市场的需求，而国内化工行业整体格局也将向更加节能环保，向产品功能化和生产基地大型化一体化转变。
8/111 2018年半年度报告
2、互联网综合服务方面:我国IDC行业正处于高速发展的阶段。
近几年，政府不断加强政策引导、开放IDC牌照，同时移动互联网、视频、游戏等新兴行业发展迅速，推动IDC行业高速发展。
云计算将成为下一代互联网数据中心发展的核心技术及主要方向，该技术可实现数据中心虚拟化地利用资源，极大地提供了互联网和传统企业的IT系统运营效果，并最大化地利用已有物理资源，节省用户投资。
在国家“宽带中国”战略，以及互联网视频，电子商务，云计算，移动4G发展的带动下，国内CDN行业持续保持高速增长。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明□适用√不适用
三、报告期内核心竞争力分析√适用□不适用
1、化工业务 公司拥有ML氨基复合材料（高聚氨基复合物）专利，拥有ML氨基复合材料生产的自主知识产权，生产配方和工艺流程的发明专利已获国家专利局授权（专利号：ZL991162684）。
公司自主创新的ML氨基复合材料与传统配方生产的氨基复合材料比较，各项机械物理性能和卫生指标明显提高，它有效地改善和提高了传统氨基复合材料下游制品的质量水平，其生产成本比传统氨基复合材料降低。
ML氨基复合材料独创的配方和生产工艺使其具有明显的性能价格竞争优势，极大的提升了我国氨基塑料制品在国际市场上的竞争力。
2、互联网服务业务 森华易腾经营IDC业务近11年，具有行业领先的技术储备及服务经验，多次荣获如“2015-2016年度数据中心优秀运营服务单位”和“2015-2016年度数据中心行业优秀创新企业”等在内的多个行业大奖,公司运营的机房网络质量连续多年居博睿（BONREE）数据监测中心监测榜首；2016年森华云云主机通过数据中心联盟“可信云”认证（符合标准：YDB144-2014）。
目前森华易腾拥有多项软件著作权，包括《森华易腾IDC数据管理中心管理软件V1.0》、《森华易腾云计算管理系统V1.0》、《森华带宽优化系统V1.0》、《森华监控管理软件V1.0》等上述软件著作权均为与数据中心运营、管理，网络资源调配、网络监控密切相关的技术，森华易腾掌握的上述核心技术是公司为客户提供优质、专业服务的基础。
森华易腾自主研发的产品各项指标均处于行业领先水平，其中森华易腾IDC产品采用独创的双层环网技术，实现了IDC业务及传输业务的分离，能够保证客户业务在各种复杂的网络情况下依然顺畅运行。
森华云平台采用Openstack技术搭建，云主机服务于2016年3月份通过数据中心联盟可信云认证。
森华云主机能够实现秒级创建、秒级计费，各项服务组件及操作均达到秒级响应，数据持久性超过99.9999%。
森华云加速服务采用融合架构，通过领先的监控及调度技术，为客户提供优质的CDN服务节点资源，保障服务质量。
森华易腾CDN运营管理平台，能够监控及管理行业多家服务商的节点资源，通过高效的资源调度算法，优选链路，提升用户体验。
9/111 2018年半年度报告 第四节经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析 报告期内，受国际油价持续上涨影响，化工材料市场有所回暖；国内的互联网产业则继续向纵深化发展。
公司按照年初既定的经营计划和管理目标积极开展各项工作，对内全面深化改革，对外加速拓宽市场，大胆革新，锐意进取。
报告期内,公司化工材料方面的工作是在确保环境治理达标的基础上平稳运营的,同时,公司还稳步推进了盘活相关低效资产的工作；子公司森华易腾则在加强规范管理的同时加大力度投入研发，积极营销，并取得了较好的经营业绩；公司张北榕泰数据中心的建设工作也正在稳步推进,目前已进入厂房建设阶段。
报告期内，公司的化工材料行业经营业绩有所回暖，互联网综合服务方面发展态势较好。
截至2018年6月30日，公司的总资产为538,346.14万元,比年初增长-8.29%；归属于上市公司股东的净资产311,711.36万元，比年初增长1.46%；主营业务收入为79,734.34万元，比去年同期增长16.11%；归属于上市公司股东的净利润为8,575.31万元，比去年同期增长31.36%。
(一)主营业务分析 1财务报表相关科目变动分析表 单位:元币种:人民币 科目 本期数 上年同期数 变动比例（%） 营业收入 797,343,369.03686,689,736.93 16.11 营业成本 590,712,171.70509,409,392.28 15.96 销售费用 10,333,125.0011,519,927.92 -10.30 管理费用 53,919,298.0841,628,569.28 29.52 财务费用 45,184,688.9746,426,235.62 -2.67 经营活动产生的现金流量净额 5,370,483.85-99,785,667.14 不适用 投资活动产生的现金流量净额 -165,804,882.43-164,520,634.17 不适用 筹资活动产生的现金流量净额 -680,727,761.85365,003,651.74 不适用 研发支出 25,355,059.1620,317,287.91 24.80 资产减值损失 9,487,310.17 3,863,758.98 145.55 所得税费用 13,522,389.58 8,732,279.85 54.86 营业收入变动原因说明:系本期互联网综合服务业务持续增长及化工业务有所增长综合所致。
营业成本变动原因说明:系本期营业收入增长带动营业成本增长所致。
销售费用变动原因说明:主要是由于本期内子公司互联网综合服务业务营销策略有所改变，压缩开 支造成。
管理费用变动原因说明:主要是由于本期公司管理协同费用增加及研发支出有所增加综合造成。
财务费用变动原因说明:主要是由于本期公司有息债务有所减少造成。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:去年同期经营现金流入偏少且经营现金流出偏多造 成经营现金净流量负值较大，本年同期经营现金流入仍偏少，但经营现金流出同比有所减少，综 合造成本年同期经营现金净流量由去年同期的净流出变为净流入，但净流入数仍不够理想。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:投资活动产生的现金净流量与去年同比变动不大，均 为净流出，主要系由于公司两年均有新增固定资产及工程投入等支出综合造成。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:筹资活动产生的现金流量净额去年同期为净流入，主 要是由于去年同期公司增加了债务筹资所致，而本年为净流出较多，主要是由于本年初公司兑付 了前期发行的公司债券约
7.5亿元造成。
研发支出变动原因说明:系由于本期公司本部及子公司均加大研发投入所致。
资产减值损失变动原因说明:系由于本期公司应收账款增加按政策计提的应收账款减值准备增加 所致。
所得税费用变动原因说明：系由于本期公司利润增长造成所得税费用相应增长。
10
/111 2018年半年度报告 2其他
(1)公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明□适用√不适用(二)非主营业务导致利润重大变化的说明□适用√不适用(三)资产、负债情况分析√适用□不适用
1.资产及负债状况 项目名称 货币资金 本期期末数 1,021,811,822.62 本期期末数占总资产的比例（%） 18.98 上期期末数 1,847,384,083.05 上期期末数占总资产的比例（%） 31.47 应收票据 9,564,260.46 0.18 30,385,044.00 0.52 应收账款 732,121,635.0813.60533,048,991.71 9.08 开发支出 8,617,902.32 0.16 0.00 0.00 其他非流动资产 应付账款 55,801,124.28 1.04 69,446,246.10 1.29 32,186,323.94 0.55 26,414,036.87 0.45 应付职工
薪酬 应交税费 1,104,521.97 0.02 15,638,820.06 0.29 3,214,822.24 0.05 30,723,210.11 0.52 应付股利 40,907,738.20 0.76 0.00 0.00 一年内到
期的长期负债 41,456,691.46 0.77925,719,710.5315.77 长期应付274,903,336.20 5.11 133,146,402.2711/111 2.27 本期期末金额较上期期末变动比例（%） -44.69-68.5237.35 不适用73.37162.91 -65.64-49.10 不适用-95.52 106.47 单位：元 情况说明 主要是由于本期公司兑付了公司债券本息合计约7.94亿元造成。
系由于本期公司收到的票据在本期末持有较少造成。
主要是由于本期子公司森华易腾业务增长及为扩大业务放宽了信用政策造成应收账款增加,加上母公司应收账款也有所增加综合造成。
系由于本期子公司森华易腾增加了研发投入造成。
主要是由于本期公司工程建设增加了部分设备定制预付款造成。
主要是由于本期子公司森华易腾业务增长应付账款有所增加造成。
是由于本期末应付的职工薪酬有所减少造成。
主要是由于子公司在上年末应交税费较多，本期已交后期末应交税费减少造成。
是由于本期内公司宣告发放股利，期末尚未实际发放造成。
是由于上年末公司将在本年到期的应付债券本息及其他债务计入本科目，本期已大部偿付造成。
系由于本期公司增加 2018年半年度报告 款 融资租赁借入款造成。
2.截至报告期末主要资产受限情况√适用□不适用 项目货币资金固定资产无形资产合计 2018.06.30101,190,000.00460,252,903.85164,248,739.09725,691,642.94 受限原因票据保证金及融资保证金 抵押、动产质押抵押
3.其他说明□适用√不适用 (四)投资状况分析
1、对外股权投资总体分析□适用√不适用
(1)重大的股权投资□适用√不适用
(2)重大的非股权投资□适用√不适用
(3)以公允价值计量的金融资产□适用√不适用 (五)重大资产和股权出售□适用√不适用 (六)主要控股参股公司分析□适用√不适用 (七)公司控制的结构化主体情况□适用√不适用
二、其他披露事项 (一)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明 □适用√不适用(二)可能面对的风险√适用□不适用
1、汇率波动的风险公司下游客户大多为外向型企业，汇率的强烈波动容易造成客户利润下降，甚至亏损或破产，增加公司坏帐准备增加的风险。
公司将加强客户管理，动态调节客户的信用级别，并依据信用级别调节欠款额度和回款周期。
2、行业竞争加剧的风险 12/111 2018年半年度报告 当前，我国互联网行业正处于快速发展的阶段，IDC、云计算是互联网行业发展的基础设施，具有良好的市场前景。
诱人的市场前景将有可能吸引更多的投资者进入这一领域，IDC、云计算行业未来可能面临竞争加剧的情况。
森华易腾目前处于快速成长期，业务模式处于快速发展期，但是随着市场和行业竞争的变化，存在着经营业绩不如预期的风险。
3、技术革新风险森华易腾主营业务为向互联网企业提供IDC、云计算及其相关服务，互联网的高速发展要求公司的核心技术具备快速更新能力。
在IDC、云计算及其增值服务方面，数据集中、海量数据、管理复杂、连续性要求高等已成为行业发展的主要特征，随着各行业数据集中管理需求增加以及业务模式的不断变革，传统数据中心面临诸多挑战，技术创新、业务整合是IDC行业发展的必由之路。
森华易腾一直紧跟客户需求，不断改进并开发新的技术，在技术和服务质量方面具有一定优势，但是随着技术的不断进步和客户要求的进一步提高，不排除对森华易腾的竞争力产生不利影响。
4、核心人员流失的风险云计算作为战略性新兴产业，属于知识密集型产业，对知识条件具有高度的敏感性，存在一定的人才资源依赖性。
因此，云计算行业的发展亟需高层次、实用性、复合型、国际化且具有良好的教育背景与专业技术技能的人才。
在业务的发展过程中，森华易腾已经组建了云计算业务的专业团队，团队成员涵盖IDC设计、运营，产品开发、市场拓展等领域。
云计算业务的专业团队是保持和提升标的公司竞争力的关键因素。
本次交易完成后，如果不能对此类人才形成有效的管理或者不能持续聚集各类优秀人才，将对公司未来的发展造成障碍。
(三)其他披露事项□适用√不适用 第五节重要事项
一、股东大会情况简介 会议届次 2018年第一次临时股东会2017年年度股东大会 召开日期2018年1月4日2018年5月14日 决议刊登的指定网站的查询索引 决议刊登的披露日期2018年1月5日 2018年5月15日 股东大会情况说明□适用√不适用
二、利润分配或资本公积金转增预案 (一)半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案 是否分配或转增 否 每10股送红股数（股）
0 每10股派息数(元)（含税）
0 每10股转增数（股）
0 利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明 本报告期，公司不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
13/111 2018年半年度报告
三、承诺事项履行情况(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项√适用□不适用 承诺背景 承诺类型 承诺方 承诺 承诺时间及期是否有履行期是否及时 内容 限 限 严格履行 盈利预测及补偿高大鹏、肖健根据《盈利预测补偿协议》2015年8月至是 约定，盈利补偿期为20162019年2月 年、2017年、2018年，交 易对方对应承诺的净利润 为8,840万元、12,023万元 和15,244万元。
交易对方 通过本次重组取得的上市 与重大资 公司股份分期解除锁定，本 产重组相 次发行股份自发行结束之 关的承诺 日起12个月（不含本数） 之后累计解除锁定24.48% 股份，自发行结束之日起24 个月（不含本数）之后累计 解除锁定57.78%，自发行结 束之前起36个月（不含本 数）之后累计解除锁定100% 股份。
解决同业竞争广东榕泰高不再从事与公司同一或同长期 否 是 级瓷具有限类产品的生产经营，从而避 与首次公 公司、揭阳市免对公司的生产经营构成 开发行相 兴盛化工原可能的直接或间接的业务 关的承诺 料有限公司竞争，不利用其对公司的控 股或控制关系进行损害公 司和公司其它股东利益的 如未能及时履行应说明未完成履行的具体 原因 如未能及时履行应说明下一步计划 14/111 其他承诺 2018年半年度报告 经营活动。
1、公司采取现金、股票、现金与股票相结合的方式分配利润，优先采用现金分红的利润分配方式。
2、根据《公司法》等有关法律法规及《公司章程》的规定，在公司盈利且现金能够满足公司持续经营和长期发展的前提下，未来三年（2018-2020年）每年以现金方式分配的利润应不低于当年实现的可分配利润的10%，且连续三年内以现金方式累计分配的利润不少于该三年实现的年均可供分配利润的30%。
3、在满足《公司章程》规定的现金分红条件的情况下，未来三年2018-2020年）公司原则上每年度进行一次现金分红，公司董事会可以根据公司盈利情况及资金需求状况提议公司进行中期现金分红。
4、未来三年（2018-2020年）公司可以根据累计可供分配利润、公积金及现金流状况，在保证最低现金分红比例和公司股本规模合理的前提下，采用股票股利方式进行利润分配。
15/111 2018年半年度报告
四、聘任、解聘会计师事务所情况 聘任、解聘会计师事务所的情况说明√适用□不适用 报告期内，根据董事会审计委员会的建议，公司续聘广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2018年度审计机构，对公司（含子公司）进行会计报表审计、内控审计、净资产验证及其他相关的咨询服务等业务.审计期间改聘会计师事务所的情况说明□适用√不适用公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明□适用√不适用公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明□适用√不适用
五、破产重整相关事项 □适用√不适用
六、重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况 □适用√不适用
八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明 □适用√不适用
九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 (一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的□适用√不适用(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况□适用√不适用其他说明□适用√不适用员工持股计划情况□适用√不适用其他激励措施□适用√不适用
十、重大关联交易 (一)与日常经营相关的关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项□适用√不适用
2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项□适用√不适用
3、临时公告未披露的事项□适用√不适用 16/111 2018年半年度报告 (二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项□适用√不适用
2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项□适用√不适用
3、临时公告未披露的事项□适用√不适用
4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况□适用√不适用(三)共同对外投资的重大关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项□适用√不适用
2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项□适用√不适用
3、临时公告未披露的事项□适用√不适用(四)关联债权债务往来
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项□适用√不适用
2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项□适用√不适用
3、临时公告未披露的事项□适用√不适用(五)其他重大关联交易□适用√不适用(六)其他□适用√不适用十
一、重大合同及其履行情况 1托管、承包、租赁事项□适用√不适用2担保情况□适用√不适用3其他重大合同□适用√不适用十
二、上市公司扶贫工作情况 √适用□不适用
1.精准扶贫规划√适用□不适用 公司力所能及回馈社会，2018年公司将主要以资金的形式资助贫困学生和奖励优秀学生（特别是优秀贫困生）。
17/111 2018年半年度报告
2.报告期内精准扶贫概要√适用□不适用 报告期内，公司向地方民政部门捐赠2万元用于扶贫。
3.精准扶贫成效□适用√不适用
4.履行精准扶贫社会责任的阶段性进展情况□适用√不适用
5.后续精准扶贫计划√适用□不适用 2018年下半年度，公司将继续把重点放在以资金和物资的形式资助贫困学生，特别是学习成绩优秀的贫困学生。
十
三、可转换公司债券情况 □适用√不适用十
四、环境信息情况 (一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明√适用□不适用
1.排污信息√适用□不适用 公司名称 广东榕泰实业股份有限公司 广东榕泰实业股份有限公司 污染物名称废气 废水 排放排放口方式分布连续厂区内 连续厂区内 排放口数量 3
1 主要特征污染物烟尘、二氧化硫 执行的污染物排放标准 广东省地方标准锅炉大气污染物排放标准 （气）（DB-44/765-2010）,
B 区标准 化学需氧量 广东省水污染物排放 （COD）、石油类、（DB-4限4/值26（-2水00）1），第 氨氮 二时段第一标准
2.防治污染设施的建设和运行情况 √适用□不适用公司配备日处理能力500吨污水处理池，排水系统包括生产污水、生活污水和地面雨水的排 放，污水的排放实行清污分流。
生产废水主要来自于公司的各生产装置。
各生产装置的污水主要为设备和地面冲洗水和循环置换水，这部分污水根据生产工艺的要求收集进污水管道，进入厂区的污水处理池进行环保处理，达标排放。
生产装置区道路的雨水及清净雨水收集后就近排入雨水排放系统。
码头储罐区防火堤内产生的污水经污水管道进入污水处理池处理后排放，地面雨水经水封装置后排进雨水排放系统。
生活污水汇集后经化粪池处理，就近排入生产、生活污水排放系统。
公司建有3台锅炉尾气脱硫设施，脱硫工艺采用双碱法脱硫工艺，除尘工艺采用湿法除尘法（重力喷雾、麻石水膜、文丘里、泡沫除尘法等），确保生产过程中产生的污染物（烟尘、二氧化硫）经过处理后满足排污要求再排入到大气中。
3.建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况 √适用□不适用 18/111 2018年半年度报告 公司已通过项目建设的环境评价，文件号如下：粤环审{2009}37号、粤环审{2009}38号、粤环审{2009}43号、粤环审{2009}44号。
公司已取得揭阳市揭东区环境保护局颁发的《广东省污染物排放许可证》（编号：12）。
4.突发环境事件应急预案√适用□不适用 公司已编制了《突发环境事件应急预案》，并通过了揭阳市揭东区环境保护局的审核，备案号为：4452032016066M。
公司每年开展突发环境事件应急预案演练不少于2次。
5.环境自行监测方案√适用□不适用 报告期内，公司的环境监测工作由揭阳市揭东区环境监测站负责定期和不定期检测。
6.其他应当公开的环境信息□适用√不适用(二)重点排污单位之外的公司的环保情况说明□适用√不适用(三)重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明□适用√不适用(四)报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明□适用√不适用十
五、其他重大事项的说明 (一)与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响□适用√不适用(二)报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响□适用√不适用(三)其他□适用√不适用 第六节普通股股份变动及股东情况
一、股本变动情况 (一)股份变动情况表
1、股份变动情况表报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、股份变动情况说明 □适用√不适用
3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）□适用√不适用
4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用√不适用 (二)限售股份变动情况√适用□不适用 单位:股 19/111 2018年半年度报告 股东名称 期初限售股数 报告期解除报告期增加报告期末限 限售股数限售股数 售股数 限售原因 解除限售日期 高大鹏 56,966,70718,969,914 24,051,344重大资产重 组约定。
肖健 46,609,12415,520,838 19,678,373重大资产重 组约定 合计 103,575,83134,490,752 43,729,717 / / 公司收购森华易腾100%股权后，根据《盈利预测补偿协议》约定，本次发行股份自发行结束 之日起12个月（不含本数）之后累计解除锁定24.48%股份，自发行结束之日起24个月（不含本 数）之后累计解除锁定57.78%，自发行结束之前起36个月（不含本数）之后累计解除锁定100% 股份。
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二、股东情况 (一)股东总数:截止报告期末普通股股东总数(户) 2018年半年度报告 38,454 (二)截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表 单位:股 前十名股东持股情况 股东名称（全称） 报告期内增减 期末持股数量 比例(%) 持有有限售条件股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 股东性质 广东榕泰高级瓷具有限公司 137,717,27419.53 质押 93,830,000境内非国有法人 揭阳市兴盛化工原料有限公司 80,140,00011.36 质押 78,000,000境内非国有法人 高大鹏 56,966,7078.0824,051,344 无 境内自然人 肖健 46,609,1246.6119,678,373 无 境内自然人 中国工商银行股份有限公司－南方大数-285,599 6,732,3010.95 未知 未知 据100指数证券投资基金 陈伟利 50,000 5,580,0000.79 未知 境内自然人 长安国际信托股份有限公司－长安信托 4,473,2000.63 未知 未知 －增持31号集合资金信托计划 中国宝安集团股份有限公司 3,556,6680.50 未知 未知 蒋世荣 2,500,0000.35 未知 境内自然人 吴佳婷 2,408,2000.34 未知 境内自然人 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件流通股的数量 股份种类及数量 种类 数量 广东榕泰高级瓷具有限公司 137,717,274 人民币普通股 137,717,274 揭阳市兴盛化工原料有限公司 80,140,000 人民币普通股 80,140,000 高大鹏 32,915,363 人民币普通股 32,915,363 肖健 26,930,751 人民币普通股 26,930,751 中国工商银行股份有限公司－南方大数据
100指数证券投资基金 6,732,301 人民币普通股 6,732,301 21/111 2018年半年度报告 陈伟利 5,580,000 人民币普通股 5,580,000 长安国际信托股份有限公司－长安信托－增持31号集合资金信托计划 4,473,200 人民币普通股 4,473,200 中国宝安集团股份有限公司 3,556,668 人民币普通股 3,556,668 蒋世荣 2,500,000 人民币普通股 2,500,000 吴佳婷 2,408,200 人民币普通股 2,408,200 上述股东关联关系或一致行动的说明 1）上述股东中广东榕泰高级资具有限公司和揭阳市兴盛化工原料有限公司是 一致行动人；高大鹏和肖健不存在关联关系或者一致行动人；2）其他流通股 东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》 规定的一致行动人情况不详。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 √适用
□不适用 单位：股 序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股份数量 有限售条件股份可上市交易情况 可上市交易时间 新增可上市交易股份数量 限售条件
1 高大鹏 24,051,344 根据《盈利预测补偿协议》约定，本次发行 股份自发行结束之日起
12个月（不含本数） 之后累计解除锁定24.48%股份，自发行结束 之日起24个月（不含本数）之后累计解除 锁定57.78%，自发行结束之前起36个月（不 含本数）之后累计解除锁定100%股份
2 肖健 19,678,373 同上 上述股东关联关系或一致行动的说明 上述股东不存在关联关系或者一致行动人。
(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东□适用√不适用
三、控股股东或实际控制人变更情况 □适用√不适用 22/111 2018年半年度报告 □适用√不适用 第七节优先股相关情况 第八节董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况 (一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况□适用√不适用(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况□适用√不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 □适用√不适用公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明□适用√不适用
三、其他说明 □适用√不适用 23/111 2018年半年度报告 第九节公司债券相关情况 √适用□不适用
一、公司债券基本情况 债券名称 公司债 简称 12榕泰债 代码 122219 发行日 2013-1-25 到期日 2018-1-24 债券余额 0.00 单位:元币种:人民币 利率（%）还本付息方式 交易场所 5.9 每年付一上海证券 次利息。
交易所 公司债券付息兑付情况√适用□不适用 2013年1月，经中国证券监督委员会证监许可【2012】1486号文核准，公司向社会公开发行面值7.50亿元的公司债券，发行价格为每张人民币100元。
该债券为5年期固定利率品种，附第3年末发行人上调票面率选择权和投资者回售选择权。
债券到期日为2018年1月24日，若投资者行使回售选择权，则其回售部分债券的到期日为2016年1月24日。
债券每年付息一次，到期一次还本，付息日为2014年至2018年每年的1月24日。
根据《广东榕泰实业股份有限公司公开发行2012年公司债券募集说明书》中所设定的公司债券回售条款，本公司2012年发行的公司债券（债券简称：12榕泰债，债券代码：122219）的债券持有人有权选择在回售登记期（即2015年12月28日至2015年12月30日）将其持有的债券全部或部分进行回售申报登记，回售的价格为债券面值100元/张。
根据中国证券登记结算有限责任公司上海分公司对“12榕泰债”公司债券回售申报情况的统计，本次回售申报有效数量为50手，回售金额为50,000.00元。
公司于2016年1月25日对本次有效申报回售的“12榕泰债”公司债券实施回售。
回售实施完毕后，“12榕泰债”公司债券在上海证券交易所上市并交易的数量如下：单位：手 变更前数量750,000 变更数量50 变更后数量749,950 2018年1月24日，公司按约定时限及利率兑付了“12榕泰债”本金及利息，兑付后债券本息均已清零。
公司债券其他情况的说明□适用√不适用
二、公司债券受托管理联系人、联系方式及资信评级机构联系方式 债券受托管理人资信评级机构 名称办公地址联系人联系电话名称办公地址 其他说明：□适用√不适用
三、公司债券募集资金使用情况□适用√不适用
四、公司债券评级情况□适用√不适用 中信证券股份有限公司北京市朝阳区亮马桥路48号龙凌、叶滨010-60833539联合信用评级有限公司北京市朝阳区建国门外大街2号PICC大厦12楼 24/111 2018年半年度报告
五、报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他相关情况 □适用√不适用
六、公司债券持有人会议召开情况 □适用√不适用
七、公司债券受托管理人履职情况 √适用□不适用公司本期债券的债券受托管理人为中信证券股份有限公司。
报告期内，中信证券股份有限公 司严格按照《债券受托管理人协议》约定履行受托管理人职责。
八、截至报告期末和上年末（或本报告期和上年同期）下列会计数据和财务指标 √适用□不适用 主要指标流动比率速动比率资产负债率（%）贷款偿还率（%） EBITDA利息保障倍数利息偿付率（%） 本报告期末1.44 1.12 42.04 100.00本报告期（1-6月） 3.26 100.00 上年度末1.301.0647.61 100.00上年同期 3.20100.00 本报告期末比上年度末增减（%） 10.97 5.56 -11.69 0.00本报告期比上年 同期增减(%)1.88 0.00 单位:元币种:人民币 变动原因 主要是由于本期末流动负债降幅大于流动资产降幅所致。
主要是由于本期末流动负债降幅大于速动资产降幅所致。
主要是由于本期偿付了公司债券造负债减少所致。
变动原因 主要是由于利润增长大于利息增长所致。
九、关于逾期债项的说明 □适用√不适用
十、公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况 √适用□不适用公司于2018年08月16日完成17榕泰PPN001（代码:031764031）的付息兑付手续。
实际 兑付付息金额为316,500,000.00元。
十
一、公司报告期内的银行授信情况 √适用□不适用报告期内，公司的授信情况如下：光大银行13000万元；浦发银行12000万元；中国银行40000 万元；工商银行32000万元；农业银行10000万元；交通银行12000万元；民生银行20000万元；招商银行10000万元；南粤银行5000万元；兴业银行10000；东亚银行6000万元；平安银行10000万元；邮储银行8000万元；建设银行35000万元；厦门国际银行10000万元；长沙银行3000万元。
十
二、公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况 √适用□不适用报告期内，公司严格履行公司债券募集说明书相关内容，按时依规披露相关公告并兑付公司 债券利息和回售部份债券，不存在损害债券投资者利益的情况。
十
三、公司发生重大事项及对公司经营情况和偿债能力的影响 □适用√不适用 25/111 2018年半年度报告 第十节财务报告
一、审计报告 □适用√不适用
二、财务报表 合并资产负债表 2018年6月30日 编制单位:广东榕泰实业股份有限公司 单位:元币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,021,811,822.621,847,384,083.05 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 45,123,363.83 61,023,363.83 金融资产 衍生金融资产 应收票据 9,564,260.46 30,385,044.00 应收账款 732,121,635.08
533,048,991.71 预付款项 199,604,481.62156,398,842.79 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 24,947,417.06 26,541,634.09 买入返售金融资产 存货 592,802,719.17
606,306,637.77 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 9,595,257.75 12,811,828.42 流动资产合计 2,635,570,957.59
3,273,900,425.66 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 750,000.00 750,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 4,065,194.72 4,070,899.70 投资性房地产 117,933,925.14
120,406,949.70 固定资产 960,252,638.51910,383,111.62 在建工程 279,310,325.15222,440,362.77 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 236,574,260.46220,655,652.33 开发支出 8,617,902.32 26/111 2018年半年度报告 商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计 所有者权益股本 27/111 1,062,200,128.426,121,683.7716,263,213.7555,801,124.28 2,747,890,396.525,383,461,354.11 1,062,200,128.426,713,253.23 16,263,213.7532,186,323.942,596,069,895.465,869,970,321.12 957,940,719.36866,300,000.00 339,950,000.0069,446,246.1037,975,813.91 322,567,000.0026,414,036.8730,359,430.89 1,104,521.9715,638,820.06 40,907,738.2010,382,549.28 3,214,822.2430,723,210.11 11,341,612.94 41,456,691.46313,136,792.421,827,939,892.76 925,719,710.53303,047,169.802,519,686,993.38 149,600,000.00129,600,000.00 274,903,336.20133,146,402.27 10,979,166.673,504.57 10,979,166.671,362,654.09 435,486,007.442,263,425,900.20 275,088,223.032,794,775,216.41 705,305,831.00705,305,831.00 2018年半年度报告 其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益 所有者权益合计负债和所有者权益总计 1,299,705,010.361,299,705,010.36 143,508,414.09143,508,414.09 968,594,349.663,117,113,605.11 2,921,848.803,120,035,453.915,383,461,354.11 923,748,968.653,072,268,224.10 2,926,880.613,075,195,104.715,869,970,321.12 法定代表人：杨宝生主管会计工作负责人：郑创佳会计机构负责人：罗海雄 母公司资产负债表 2018年6月30日 编制单位:广东榕泰实业股份有限公司 单位:元币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,004,139,239.151,833,382,633.69 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产 衍生金融资产 应收票据 9,564,260.46 30,385,044.00 应收账款 556,726,434.13
456,850,954.60 预付款项 157,913,201.36 99,836,098.03 应收利息 应收股利 其他应收款 44,653,167.55 39,598,012.75 存货 592,802,719.17
606,306,637.77 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 9,595,257.75 12,711,828.42 流动资产合计 2,375,394,279.57
3,079,071,209.26 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 1,226,065,194.721,226,070,899.70 投资性房地产 117,933,925.14120,406,949.70 固定资产 940,627,150.84889,654,523.68 在建工程 278,896,790.95222,440,362.77 工程物资 固定资产清理 28/111 2018年半年度报告 生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计 所有者权益：股本其他权益工具其中：优先股永续债资本公积减：库存股 29/111 192,611,982.29174,117,022.67 4,390,291.3815,449,101.2848,704,124.282,824,678,560.885,200,072,840.45 4,625,270.5815,449,101.2829,708,789.742,682,472,920.125,761,544,129.38 957,940,719.36866,300,000.00 339,950,000.0010,424,741.8530,068,412.9256,779.096,854,874.94 322,567,000.0024,213,442.0711,555,045.9056,779.096,260,253.62 40,907,738.20174,860,898.66 160,099,961.76 41,456,691.46313,136,792.421,915,657,648.90 925,719,710.53303,047,169.802,619,819,362.77 149,600,000.00129,600,000.00 274,903,336.20133,146,402.27 10,979,166.67 10,979,166.67 435,482,502.87273,725,568.942,351,140,151.772,893,544,931.71 705,305,831.00705,305,831.00 1,299,702,371.011,299,702,371.01 2018年半年度报告 其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润 所有者权益合计负债和所有者权益总计 143,508,414.09700,416,072.582,848,932,688.685,200,072,840.45 143,508,414.09719,482,581.572,867,999,197.675,761,544,129.38 法定代表人：杨宝生主管会计工作负责人：郑创佳会计机构负责人：罗海雄 合并利润表2018年1—6月 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益资产处置收益（损失以“－”号填列）汇兑收益（损失以“－”号填列）其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列）（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） 30/111 附注 单位:元币种:人民币 本期发生额 上期发生额 797,343,369.03686,689,736.93 797,343,369.03686,689,736.93 711,521,083.93614,606,904.79590,712,171.70509,409,392.28 1,884,490.0110,333,125.0053,919,298.0845,184,688.97 9,487,310.17 1,759,020.7111,519,927.9241,628,569.2846,426,235.623,863,758.98 3,860,327.45-5,704.98 91,609.53-43,100.60 9,607,600.0099,290,212.55 280.0020,015.5799,270,476.9813,522,389.5885,748,087.40 72,174,441.672,110,160.00 282,051.1874,002,550.498,732,279.8565,270,270.64 2018年半年度报告 （二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的 变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：（一）基本每股收益(元/股)（二）稀释每股收益(元/股) 85,753,119.21-5,031.81 65,283,253.76-12,983.12 85,748,087.4085,753,119.21 -5,031.81 65,270,270.6465,283,253.76 -12,983.12 0.1220.122 0.0930.093 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元,上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：杨宝生主管会计工作负责人：郑创佳会计机构负责人：罗海雄 母公司利润表2018年1—6月 项目
一、营业收入 减：营业成本税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益资产处置收益（损失以“－”号填列）其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 31/111 附注 单位:元币种:人民币 本期发生额 上期发生额 528,260,502.47516,583,100.28 419,554,522.75418,796,386.84 1,189,750.451,622,714.45 4,134,004.304,136,269.06 42,300,782.4229,863,557.53 45,204,019.8046,484,441.40 4,497,920.733,020,180.65 3,122,031.56-5,704.98 -43,100.60-43,100.60 9,607,600.0024,109,133.58 12,616,449.75 2018年半年度报告 加：营业外收入减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额
七、每股收益：（一）基本每股收益(元/股)（二）稀释每股收益(元/股) 280.0020,000.0024,089,413.582,248,184.3721,841,229.21 2,109,830.00221,699.67 14,504,580.08583,759.54 13,920,820.54 21,841,229.2113,920,820.54 0.0310.031 0.0200.020 法定代表人：杨宝生主管会计工作负责人：郑创佳会计机构负责人：罗海雄 合并现金流量表2018年1—6月 项目
一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 附注 32/111 单位：元币种：人民币 本期发生额 上期发生额 621,652,737.42651,082,297.66 11,548,827.12 11,492,381.49 2018年半年度报告 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 633,201,564.54516,385,626.18 662,574,679.15669,980,022.61 31,288,054.7643,906,468.6536,250,931.10627,831,080.695,370,483.85 15,900,000.003,866,032.43 30,762,896.6338,766,123.6722,851,303.38762,360,346.29-99,785,667.14 134,710.13 19,766,032.43185,570,914.86 134,710.13104,655,344.30 60,000,000.00 185,570,914.86-165,804,882.43 164,655,344.30-164,520,634.17 552,795,719.36707,400,000.00 552,795,719.361,141,746,289.23 76,187,291.98 707,400,000.00271,600,000.00 70,796,348.26 15,589,900.001,233,523,481.21-680,727,761.85 342,396,348.26365,003,651.74 -841,162,160.431,761,783,983.05 920,621,822.62 100,697,350.431,075,248,080.211,175,945,430.64 法定代表人：杨宝生主管会计工作负责人：郑创佳会计机构负责人：罗海雄 33/111 2018年半年度报告 母公司现金流量表 2018年1—6月 项目 附注
一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 单位:元
币种:人民币 本期发生额 上期发生额 462,664,018.70501,032,306.82 11,504,178.77474,168,197.47412,989,810.12 15,042,435.7415,077,896.9223,179,561.04466,289,703.827,878,493.65 11,359,476.75512,391,783.57570,504,653.21 14,711,068.0029,671,302.1211,315,352.88626,202,376.21-113,810,592.64 3,127,736.54 3,127,736.54169,521,762.88 5,590,000.00175,111,762.88-171,984,026.34 60,000,000.0060,000,000.0097,798,269.47 60,000,000.00 100,000.00157,898,269.47-97,898,269.47 552,795,719.36707,400,000.00 552,795,719.361,141,746,289.23 76,187,291.9815,589,900.001,233,523,481.21-680,727,761.85 707,400,000.00271,600,000.00 70,796,348.26 342,396,348.26365,003,651.74 -844,833,294.541,747,782,533.69 902,949,239.15 153,294,789.63994,417,354.941,147,712,144.57 法定代表人：杨宝生主管会计工作负责人：郑创佳会计机构负责人：罗海雄 34/111 2018年半年度报告 项目
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本期期末余额 合并所有者权益变动表2018年1—6月 本期归属于母公司所有者权益 股本705,305,831.00 资本公积1,299,705,010.36 盈余公积143,508,414.09 未分配利润923,748,968.65 单位:元币种:人民币 少数股东权益所有者权益合计2,926,880.613,075,195,104.71 705,305,831.001,299,705,010.36 143,508,414.09 923,748,968.6544,845,381.0185,753,119.21 2,926,880.61-5,031.81-5,031.81 3,075,195,104.7144,840,349.2085,748,087.40 -40,907,738.20-40,907,738.20 -40,907,738.20-40,907,738.20 705,305,831.001,299,705,010.36143,508,414.09968,594,349.662,921,848.803,120,035,453.9135/111 2018年半年度报告 项目
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本期期末余额 股本705,305,831.00 上期归属于母公司所有者权益 资本公积1,299,705,010.36 盈余公积142,414,201.06 未分配利润825,899,409.19 少数股东权益9,387,054.84 所有者权益合计2,982,711,506.45 705,305,831.001,299,705,010.36142,414,201.06 825,899,409.1930,017,962.2165,283,253.76 9,387,054.84-12,983.12-12,983.12 2,982,711,506.4530,004,979.0965,270,270.64 -35,265,291.55-35,265,291.55 -35,265,291.55-35,265,291.55 705,305,831.001,299,705,010.36142,414,201.06855,917,371.409,374,071.723,012,716,485.54 法定代表人：杨宝生主管会计工作负责人：郑创佳会计机构负责人：罗海雄 36/111 2018年半年度报告 母公司所有者权益变动表2018年1—6月 项目
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本期期末余额 股本 705,305,831.00705,305,831.00 705,305,831.00 资本公积 1,299,702,371.011,299,702,371.01 1,299,702,371.01 本期盈余公积 143,508,414.09143,508,414.09 143,508,414.09 单位:元币种:人民币 未分配利润 719,482,581.57 所有者权益合计 2,867,999,197.67 719,482,581.57-19,066,508.99 21,841,229.21 2,867,999,197.67-19,066,508.9921,841,229.21 -40,907,738.20-40,907,738.20 -40,907,738.20-40,907,738.20 700,416,072.582,848,932,688.68 37/111 2018年半年度报告 项目
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本期期末余额 股本 705,305,831 资本公积 1,299,702,371.01 705,305,8311,299,702,371.01 705,305,8311,299,702,371.01 法定代表人：杨宝生主管会计工作负责人：郑创佳会计机构负责人：罗海雄 上期盈余公积 142,414,201.06142,414,201.06 142,414,201.06 未分配利润 744,899,955.83 所有者权益合计 2,892,322,358.90 744,899,955.83
-21,344,471.01 13,920,820.54 2,892,322,358.90-21,344,471.01 13,920,820.54 -35,265,291.55-35,265,291.55 -35,265,291.55-35,265,291.55 723,555,484.822,870,977,887.89 38/111 2018年半年度报告
三、公司基本情况
1.公司概况√适用□不适用广东榕泰实业股份有限公司（以下简称“公司”）于2001年5月28日，经中国证券监督管理委员会证监发行字（2001）33号文核准，向社会公众发行人民币普通股（A股），成为主板上市公司。
公司在揭阳市工商行政管理局登记注册，统一社会信用代码为52Y的企业法人营业执照。
截至2018年6月30日，注册资本为人民币705,305,831.00元。
2.合并财务报表范围√适用□不适用截至2018年6月30日，公司合并范围内的子公司包括：揭阳市天元投资有限公司、北京森华易腾通信技术有限公司、张北榕泰云谷数据有限公司、深圳金财通商业保理有限公司、揭阳市佳富实业有限公司，共5家公司。
四、财务报表的编制基础
1.编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
2.持续经营√适用□不适用公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示：□适用√不适用
1.遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2.会计期间本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3.营业周期√适用□不适用正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
39/111 2018年半年度报告
4.记账本位币本公司的记账本位币为人民币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法√适用□不适用 －同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额计量。
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
－非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他费用于发生时计入当期损益。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
如果一个企业取得了对另一个或多个企业的控制权，而被购买方（或被合并方）并不构成业务，则该交易或事项不形成企业合并。
企业取得了不形成业务的一组资产或是净资产时，应将购买成本按购买日所取得各项可辩认资产、负债的相对公允价值基础进行分配，不按照企业合并准则进行处理。
6.合并财务报表的编制方法√适用□不适用 公司以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，按照公允价值计量且其变动计入当期损益。
公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来予以抵销。
子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
40/111 2018年半年度报告 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，并对前期比较财务报表按上述原则进行调整。
在报告期内处置子公司时，将该子公司期初至处置日的资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
7.现金及现金等价物的确定标准现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8.外币业务和外币报表折算√适用□不适用－公司对发生的非本位币经济业务按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为本位币记账；月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整，按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为“财务费用-汇兑损益”计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。
－外币报表折算的会计处理方法：若公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构采用与公司不同的记账本位币，在将公司境外经营通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需要将境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映。
在对其进行折算前，公司调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：――资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
――利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
――产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下的“其他综合收益”项目列示。
9.金融工具√适用□不适用－金融资产的分类：公司根据持有资产的目的、业务本身性质及风险管理要求，将金融资产在初始确认时划分为四类：――以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产； 41/111 2018年半年度报告 ――持有至到期投资：到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产；――应收款项：在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；――可供出售金融资产。
－金融负债的分类：公司根据业务本身性质及风险管理要求，将金融负债在初始确认时划分为二类：――以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；――其他金融负债。
－金融资产和金融负债的计量：――初始计量企业初始确认金融资产或金融负债，应当按照公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。
――金融资产的后续计量以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：按照公允价值进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。
可供出售金融资产：按照公允价值进行后续计量，除与套期保值有关外，其变动直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认转出时，计入当期损益。
持有至到期投资、应收款项：采用实际利率法，按摊余成本计量。
在发生减值、摊销或终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益，但该金融资产被指定为套期项目的除外。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
企业将某项金融资产划分为持有至到期投资后，在到期前重分类至可供出售的金融资产，表明企业违背将投资持有至到期的最初意图。
存在下列情况之
一，表明企业没有明确意图将金融资产投资持有至到期：―――持有该金融资产的期限不确定。
―――发生市场利率变化、流动性需要变化、替代投资机会及其投资收益率变化、融资来源和条件变化、外汇风险变化等情况时。
―――该项金融资产的发行方可以按照明显低于其摊余成本的金额清偿。
―――其他表明企业没有明确意图将该金融资产持有至到期的情况。
存在下列情况之
一，表明企业没有能力将具有固定期限的金融资产投资持有至到期： 42/111 2018年半年度报告 ―――没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持。
―――受法律、行政法规的限制，使企业难以将该金融资产投资持有至到期。
―――其他表明企业没有能力将具有固定期限的金融资产投资持有至到期的情况。
――金融负债的后续计量采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。
但是，下列情况除外：―――以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，应当按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。
―――与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，应当按照成本计量。
―――不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： ――――按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；――――初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
――金融资产转移的确认依据和计量方法：已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，应当终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不应当终止确认该金融资产。
在判断是否已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方时，应当比较转移前后该金融资产未来现金流量净现值及时间分布的波动使其面临的风险。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：―――所转移金融资产的账面价值；―――因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：―――终止确认部分的账面价值；―――终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。
43/111 2018年半年度报告 ――金融负债转移的确认依据和计量方法：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
企业将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不应当终止确认该金融负债，也不能终止确认转出的资产。
企业（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，应当终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
企业对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，应当终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，应当将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
回购金融负债一部分的，应当在回购日按照继续确认部分和终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
—主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
――金融资产的减值公司年末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。
主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下：―――可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。
―――持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。
44/111 2018年半年度报告 10.应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √适用□不适用单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 公司将单个法人主体欠款余额超过人民币500万元的应收账款和单个法人主体欠款余额超过人民币100万元的其他应收款划分为单项金额重大的应收款项。
对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： √适用□不适用 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 账龄组合 账龄分析法 合并范围内关联方组合 对列入合并范围内母子公司之间的应收款项不 计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用
□不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 1年以内（含1年）
5 其中：1年以内分项，可添加行 1年以内（含1年）
5 其他应收款计提比例(%)5
5 1－2年2－3年3年以上3－4年4－5年5年以上 10 10 30 30 50 50 80 80 100 100 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的□适用√不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的□适用√不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： √适用□不适用单项计提坏账准备的理由坏账准备的计提方法 有客观证据表明其发生了减值。
对有客观证据表明其已发生减值的单项金额非重大的应收款项，单独进行减值测试，确定减值损失，计提坏账准备。
－对应收票据和预付款项，公司单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计提减值准备。
－应收款项计提坏账准备后，有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的坏账准备应当予以转回，计入当期损益。
45/111 2018年半年度报告 11.存货√适用□不适用 —存货的分类：存货分为原材料、产成品、库存商品、在途物资、在产品等大类。
—存货的核算：购入原材料等按实际成本入账，发出时的成本采用加权平均法核算；产成品入库时按实际生产成本核算，发出采用加权平均法核算；低值易耗品、包装材料领用时采用一次摊销法摊销。
—存货的盘存制度：采用永续盘存制。
存货定期盘点，盘点结果如果与账面记录不符，于期末前查明原因，并根据公司相关的管理权限，在期末结账前处理完毕。
—存货跌价准备的确认和计提：按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备，产成品和用于出售的材料等直接用于出售的，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，则分别确定其可变现净值。
12.长期股权投资√适用□不适用 －长期股权投资的分类 ――本部分所指的长期股权投资是指公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
共同控制，是指公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
重大影响，是指公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
――公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
－长期股权投资投资成本的确定 ――同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本。
合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
――非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报 46/111 2018年半年度报告 表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
――除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。
投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本；通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。
－长期股权投资后续计量及损益确认方法公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
－确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业；重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
－长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。
长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
13.投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的：折旧或摊销方法 —投资性房地产的确认标准：已出租的建筑物；已出租的土地使用权；已出租的投资性房地产租赁期届满，因暂时空置但继续用于出租的，仍作为投资性房地产。
—初始计量方法：取得的投资性房地产，按照取得时的成本进行初始计量，外购投资性房地产的成本，包括购买价款和可直接归属于该资产的相关税费；自行建造投资性房地产的成本，由建 47/111 2018年半年度报告 造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其它方式取得的投资性房地产的成本，适用相关会计准则的规定确认。
—后续计量方法：采用成本模式计量，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
—期末以成本模式计量的投资性房地产由于市价持续下跌等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按资产的实际价值低于账面价值的差额计提减值准备。
—公司报告期内投资性房地产为出租的商业用楼，采用成本模式计量，投资性房地产折旧采用直线法平均计算，并按房产使用年限和预计净残值率5%计提折旧。
14.固定资产
(1).确认条件√适用□不适用 —固定资产标准：指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用年限超过一年的有形资产。
—固定资产的分类为：房屋建筑物及配套设施、机器设备、运输设备、办公及电子设备。
—固定资产计价：固定资产除符合固定资产管理政策的按重估价值计价外，其余均按实际成本计价。
(2).折旧方法 √适用□不适用类别 房屋建筑物及配套设施机器设备运输设备办公及电子设备 折旧方法直线法直线法直线法直线法 折旧年限（年）20-3012-1585-
8 残值率5%5%5%5% 年折旧率3.17%-4.75%6.33%-7.92%11.88%11.88%-19.00% ――固定资产折旧根据固定资产的原值和预计可使用年限及估计的剩余价值按直线法计算。
――已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产计提减值后的净额以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
－固定资产减值准备的计提公司于资产负债表日对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可回收金额低于账面价值的，则按照其差额计提固定资产减值准备，固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
资产未来现金流量的现值则按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
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(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法√适用□不适用公司将资产转让给融资租赁专门机构后再原物租回，根据协议条款判断转让资产是否满足收入确认条件。
如资产出售及租赁交易相互关联，转让资产基本确定将在租赁期满回购（定价为100元），则本公司不确认销售收入。
公司在承租开始日，将取得的转让价款作为长期应付款的入账价值，采用实际利率法将发生的利息费用在融资租赁付款期内计入财务费用。
公司售后回租形成的融资租入固定资产，实质仍为公司已有固定资产，执行与公司原固定资产一致的折旧方法。
15.在建工程√适用□不适用 －在建工程的类别 公司在建工程包括建筑工程、安装工程等。
－在建工程的计量 在建工程以实际成本计价，按照实际发生的支出确定其工程成本，工程达到预定可使用状态前因进行试运转发生的净支出计入工程成本。
工程达到预定可使用状态前所取得的试运转过程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本计入在建工程成本，销售或结转为产成品时，按实际销售收入或者预计售价冲减在建工程成本。
在建工程发生的借款费用，符合借款费用资本化条件的，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，计入在建工程成本。
―在建工程结转为固定资产的时点 在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。
所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。
购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予以资本化。
－在建工程减值准备的确认标准、计提方法期末对在建工程逐项进行检查，如果有证据表明，在建工程已经发生了减值，则计提减值准备。
在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
16.借款费用√适用□不适用 购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前，根据其资本化率计算的发生额予以资本化。
除此以外的其它借款费用在发生时计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以 49/111 2018年半年度报告 支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定为应予以资本化的费用。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。
17.无形资产
(1).计价方法、使用寿命、减值测试√适用□不适用－无形资产的确定标准和分类 无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权等。
—无形资产计价： ――外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。
――内部研究开发项目开发阶段的支出，能够符合资本化条件的，确认为无形资产成本。
――投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值
不公允的除外。
――接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换入无形资产的公允价值入账。
――非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。
――接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；如果同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为实际成本；自行 50/111 2018年半年度报告 开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费，聘请律师费等费用，作为实际成本。
—无形资产摊销：使用寿命有限的无形资产，在估计该使用寿命的年限内按直线法摊销；无法预见无形资产为公司带来未来经济利益的期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
类别 使用寿命 土地使用权 产权证规定的使用期限 —无形资产减值准备的确认标准、计提方法 公司年末检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面
价值的，按单项预计可收回金额与账面价值差额计提减值准备。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
(2).内部研究开发支出会计政策√适用□不适用 —内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的划分政策： ――研究阶段，是指为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查；开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
――内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，能够符合资本化条件的，确认为开发支出。
—公司内部研究开发项目开发阶段的支出满足资本化的条件：――从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。
――具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
――无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。
――有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。
――归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
18.长期待摊费用√适用□不适用 长期待摊费用按照实际发生额入账，采用直线法在受益期或规定的摊销年限内摊销。
长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
51/111 2018年半年度报告 19.职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法√适用□不适用 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
本公司在职工提供相关服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费等确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法√适用□不适用离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
（1）设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。
包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划：除设定提存计划以外的离职后福利计划。
(3)、辞退福利的会计处理方法√适用□不适用 —辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
（1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
（2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性记入当期损益。
正式退休日之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法□适用√不适用 20.预计负债√适用□不适用 公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债： —该义务是公司承担的现时义务； —该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； 52/111 2018年半年度报告 —该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
21.股份支付√适用□不适用—股份支付的种类： ――权益结算的股份支付： ―――对于换取职工服务的股份支付,公司应当以股份支付所授予的权益工具的公允价值计量。
公司应在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具在授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关资产成本或当期费用，同时计入资本公积中的其他资本公积。
对于授予后立即可行权的换取职工提供服务的权益结算的股份支付（例如授予限制性股票的股份支付），应在授予日按照权益工具的公允价值，将取得的服务计入相关资产成本或当期费用，同时计入资本公积中的股本溢价。
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