雨花石
NEEQ:837605
北京雨花石云计算科技股份有限公司
TechnologyCo.,Ltd
年度报告2018
1 公司年度大事记 2018年4月广州事业部成立自主研发产品“Veelink获客通”将名片扫描、工商数据查询与CRM无缝对接。
自主研发产品“微人力系统”让招聘更智能更社交化，让薪酬与员工关系更加高效便捷。
2 公告编号：2019-017 目录 第一节声明与提示
3 释义项目雨花石、公司、本公司全国股转系统、股转系统董事会股东大会监事会元、万元报告期东北证券高级管理人员香港雨花石、香港公司中海腾飞 公告编号：2019-017 释义 释义指北京雨花石云计算科技股份有限公司指全国中小企业股份转让系统指北京雨花石云计算科技股份有限公司董事会指北京雨花石云计算科技股份有限公司股东大会指北京雨花石云计算科技股份有限公司监事会指人民币元、人民币万元指2018年1月1日至2018年12月31日指东北证券股份有限公司指公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书指香港雨花石云计算科技股份有限公司指腾飞天使（北京）投资管理有限公司-北京中海腾飞 军融创业投资管理中心（有限合伙）
4 公告编号：2019-017 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人刘朋、主管会计工作负责人王立新及会计机构负责人（会计主管人员）王立新保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。
中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是否存在豁免披露事项 是或否□是√否□是√否□是√否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称
1、高级管理人员、核心技术人员及技术流失的风险
2、行业竞争加剧风险
3、互联网和用户数据的安全性风险 重要风险事项简要描述 公司所从事的计算机软件行业需要计算机、软件工程、项目管理、工商管理、英语等多种专业技术复合型人才、其发展与公司所拥有的专业人才素质紧密相关。
公司在发展过程中积累了较为丰富的技术经验和客户资源,并且已经建立了良好的人才稳定机制,但一旦核心技术人员和优秀管理人才流失,很可能导致研发能力下降、技术泄密、客户流失等风险,将对公司经营发展造成不利影响。
目前我国从事云服务模式下CRM咨询实施服务的公司较少,本公司暂且处于行业领先地位。
但是云服务模式已是大势所趋,一旦更多企业认识到云服务模式的优点,对云服务模式的需求增加,那么提供云服务模式下的管理软件咨询服务的公司将会如雨后春笋般竞相出现,加剧行业竞争,可能会对公司造成不利影响公司的云服务模式决定了公司的一切业务需在云端处理及完成,因此,通畅安全的互联网连接成为公司正常运营中不可或缺的要素。
如果公司使用的云服务器被黑客恶意攻击、出现其他故障,或公司互联网连接被恶意入侵、因故中断,将会给公司业
5 公告编号：2019-017
4、公司治理的风险
5、应收账款余额较大风险
6、公司规模较小风险
7、控股股东、实际控制人不当控制风
险本期重大风险是否发生重大变化： 务的正常经营带来不利影响。
公司用户的数据都存储在云服务器上。
互联网的特性决定了任何服务器都可以被黑客恶意攻击。
一旦服务器的安保措施出现故障、或未及时更新,服务器遭到黑客入侵、用户数据泄露,将会给企业声誉和经济利益都带来不利影响。
自设立以来,公司建立健全了法人治理结构,完善了现代化企业发展所需的内部控制体系。
但由于股份公司成立时间不长,在相关制度的执行方面仍需进一步完善。
同时,随着业务的发展,公司经营规模将不断扩大、业务范围不断扩展、人员不断增加,如果公司未来经营中不能随之及时完善管理制度,公司将因治理、内部控制不适应发展需要而存在风险。
公司2017年12月31日、2018年12月31日的应收账款余额分别为9,853,841.58元和10,815,736.30元,分别占当期资产总额的53.84%和55.50％。
虽然目前公司的应收账款98.70%以上的账龄都在1年以内,但是如果出现应收账款无法收回的情况,将会给企业带来沉重的负担。
公司目前的资产规模和营业收入规模都相对较小,对宏观经济的周期变动较为敏感,抗风险能力较弱。
目前,公司正从事相对多元化的业务,不仅针对多个CRM平台提供咨询、实施等服务,还自行研发了基于社交工具微信、LINE的移动CRM管理云平台Veevlink。
截止报告期末,公司的控股股东、实际控制人刘朋持有公司71.01%的股份,且是公司的董事长兼总经理,能够对公司的财务、人事、管理等方面实施控制。
目前公司在控股股东、实际控制人的带领下处于蒸蒸日上的态势。
但是一旦控股股东、实际控制人对公司的财务、人事、管理等方面进行不当控制,可能会给公司和少数股东的利益带来不利影响。
否
6 公告编号：2019-017
一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人办公地址 第二节公司概况 北京雨花石云计算科技股份有限公司TechnologyCo.,Ltd雨花石837605刘朋北京市朝阳区惠河南街1008-B四惠大厦4043室
二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人职务电话传真电子邮箱公司网址联系地址及邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司年度报告备置地 裘思博董事会秘书010-59231558010-59231532bella.wang@北京市朝阳区惠河南街1008-B四惠大厦4043室董事会办公室 100124
三、企业信息 股票公开转让场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类）主要产品与服务项目 普通股股票转让方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2012年4月19日2016年5月25日基础层l65软件和信息技术服务业公司以SaaS、PaaS方式提供客户关系管理CRM系统咨询、实施、开发、维护服务;同时,公司致力于研发具有自主知识产权的基于社交工具微信、LINE的移动CRM管理云平台Veevlink。
集合竞价8,762,000刘朋刘朋
四、注册情况 项目统一社会信用代码注册地址 内容 报告期内是否变更 163 否 北京市顺义区赵全营镇兆丰产是业基地园盈路7号
7 注册资本 -
五、中介机构 主办券商主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化会计师事务所签字注册会计师姓名会计师事务所办公地址
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 □适用√不适用 8,762,000.00 公告编号：2019-017 是 东北证券北京市西城区锦什坊街28号恒奥中心D座5层否中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)解乐、赵国超北京市海淀区北三环西路43号青云当代大厦22层
8 公告编号：2019-017
一、盈利能力 第三节会计数据和财务指标摘要 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 本期45,287,609.31 38.16%-4,525,068.32-4,560,982.05 -61.62% -62.11% -0.52 上年同期45,064,499.18 46.21%2,522,235.331,851,372.40 29.98% 22.00% 0.37 单位：元增减比例 0.50%-279.41%-346.36% - - -240.54%
二、偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末19,489,047.3414,259,895.195,229,152.15 0.6074.24%73.17%110.67%-20.00 上年期末18,301,181.95 8,695,394.429,605,787.53 1.4347.20%47.51%182.70%39.60 单位：元增减比例 6.49%63.99%-45.56%-58.04%-
三、营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期-2,265,904.81 4.1520.50 上年同期-871,290.705.0216.19 单位：元增减比例 -160.06%-
四、成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 本期6.49%0.50% -279.41% 上年同期50.81%34.68%3.50% 增减比例-
五、股本情况
9 公告编号：2019-017 普通股总股本计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量 本期期末8,762,000- 上年期末6,740,000- 单位：股增减比例 30.00%-
六、非经常性损益 项目计入当期损益的政府补助除上述各项之外的其他营业外收入和支出 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 金额 单位：元 253,000.00-210,748.55 42,251.456,337.72 35,913.73
七、补充财务指标 □适用√不适用
八、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更□会计差错更正□不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 调整重述前 调整重述后 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 管理费用 10,774,018.44 9,213,805.85 研发费用 0.00 1,560,212.59 10 公告编号：2019-017
一、业务概要 商业模式: 第四节
管理层讨论与分析 公司所从事的CRM实施服务是一种高度融合企业管理与IT技术的IT咨询服务。
作为专业的CRM实施服务提供商,公司在及时学习与理解最新CRM软件产品与技术的基础之上,充分考虑企业经营的实际情况,以CRM为手段协助客户理顺业务关系与业务流程,帮助客户实现信息化管理,大幅度提升企业的管理水平。
公司主要经营模式是以第三方服务商身份通过营销、项目实施与业务技术创新为客户提供全面、专业的CRM实施服务同时公司也拥有自主知识产权的基于社交网络、移动化的管理软件;公司根据不同的行业提供从销售到售后的整体解决方案,包含基于微信的客户服务平台、基于APP的销售及服务管理平台。
公司的销售渠道：
(1)通过建立标杆客户的方式在不同行业内起到良好的示范效应:企业在选择CRM实施服务商的过程中,实施服务商是否曾经为同行业内企业提供实施服务的成功案例是十分重要的考核因素。
公司在不同行业领域内均挑选一两家行业内知名度较高的公司作为标杆客户,凭借高质量的实施服务与标杆客户建立长期合作关系,并在标杆客户许可的情况下,将双方合作的成功案例纳入公司推介材料,从而帮助公司在行业内部拓展客户。
(2)注重与客户建立长期合作关系:CRM渗透在企业日常经营活动的方方面面,且随着企业业务发展CRM需求会逐渐多样化与复杂化,因此企业的CRM系统建设并非一次性完成,具有长期性与不断派生性的特点。
企业在挑选实施服务合作伙伴时十分注重实施服务商是否能够提供长期、稳定的服务。
只有能够长期为客户提供高性价比、高满意度服务的CRM实施服务商才可以赢得客户信任,与客户建立长期合作关系。
公司注重维护客户长期合作关系的营销策略较大程度上保证了公司收入增长的稳定性
(3)多渠道树立公司专业形象:经过多年专业实施服务经验的积累,公司在业内初步建立了专业CRM实施服务供商的品牌形象。
公司不同行业的CRM解决方案得到了客户高度认可,以这些解决方案为依托的实施项目中标率高。
此外,公司针对实施顾问制定了明确的服务标准,要求实施顾问针对最新CRM产品与技术或者某一特殊业务项目接受培训,保证实施顾问知识与技能体系的及时更新,从而在项目实施过程中更好的为客户解决一切与CRM实施相关的问题与障碍。
（4）与腾讯建立合作伙伴关系，被授予腾讯营销云创始荣誉合作伙伴，在社交大数据层面与腾讯一起开辟企业市场。
收入来源主要分为两类,一类是公司通过以项目实施所需顾问、技术开发人员级别与人数,以及项目实施所需时间,作为项目实施合同的报价基础,此部分收入为公司最主要的收入来源。
一类是公司通过专业的技术人员、及强大的研发能力,自主研发产品的销售收入。
报告期内,公司商业模式没有发生大变化。
报告期后至报告披露日,公司商业模式不会发生大变化。
报告期内变化情况： 11 事项所处行业是否发生变化主营业务是否发生变化主要产品或服务是否发生变化客户类型是否发生变化关键资源是否发生变化销售渠道是否发生变化收入来源是否发生变化商业模式是否发生变化 公告编号：2019-017 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否
二、经营情况回顾 （一）经营计划报告期内，公司在国际化、行业化、产品化的战略目标和年度经营目标的指导下，业绩稳步增长。
管理端，通过组织能力、个人能力、技术能力的积累提高了公司运营效率。
2018年，在公司管理层的带领下，全体员工共同努力，开拓进取，全年营业收入45,287,609.31元同比增长0.50%，利润总额为-4,567,489.64元同比减少253.97%，净利润为-4,525,068.32元同比减少279.41%。
国际化方向，香港雨花石全年营业收入3,908,356.94元占总收入的8.63%。
行业化领域，公司进军制造业，努力开拓市场，全年制造业营业收入约640万。
产品化方向，公司Veevlink成功在基技科技、碧桂园、壳牌石油等大型客户投入使用。
在研发上，公司在2018年一如既往的重视并加大对技术研发工作的投入，以技术进步为第一力量，提升产品竞争力，积极推进产品研发、质量攻关、技术创新，努力打造自主创新的新型企业。
（二）行业情况
1、软件业是国家战略性新兴产业，是国民经济和社会信息化的重要基础。
当前，信息产业已经成为拉动国民经济发展的强大动力。
软件作为信息产业的核心，已广泛渗透到国民经济的各行各业，促使制造业、农业、服务业及社会管理等其它领域的生产、经营方式及工作效率等发生深刻变化。
2、管理软件业是软件领域里的一个细分行业，主要是指蕴涵先进的管理思想，体现计划、组织、领导、控制等管理职能，应用于企业、事业及政府部门管理信息化方面的软件，通过该软件帮助应用部门提高工作效率，规范工作流程，提高综合管理水平。
我国管理软件行业发展迅速，行业收入逐年提高，迅速发展的行业收入情况体现了良好的行业前景。
3、CRM（客户关系管理）软件是管理软件的一种，旨在通过对客户详细资料的深入分析，来提高客户满意程度，从而提高企业的竞争力。
对企业来讲，销售和拓展新客户是企业营收增长的动力，因此CRM（客户关系管理）软件对于企业十分重要，企业也十分重视CRM（客户关系管理）软件，在此领域也投入较多。
4、近年来，云计算在全球市场快速疯长。
我国云计算产业正以较快的速度发展壮大，传统行业融合云计算已成为大势所趋，很多软件厂商亦转型云计算。
相比于传统管理软件，以PaaS、SaaS为代表的云计算模式下的管理软件具有诸多优势，而成为对传统软件模式的替代物，自其出现时便发展迅速。
5、我国数量巨大的中小企业是一个数量非常庞大的云计算模式CRM的消费群体，因此，云计算模式服务在国内具有非常良好的生长土壤。
未来SaaS模式软件拥有较大发展空间，预计SaaS模式企业软件市场规模和增长率将不断提高。
（三）财务分析 12 公告编号：2019-017
1、资产负债结构分析 项目 货币资金应收票据与应收账款存货投资性房地产长期股权投资固定资产在建工程短期借款长期借款资产总计 本期期末 金额 占总资产的比重 1,974,073.35 10.13% 10,815,736.30 55.50% 982,985.78- 227,022.31 5.04%- 1.16% 4,000,000.00- 19,489,047.34 20.52%- 上年期末 金额 占总资产的比重 2,147,509.69 11.73% 9,853,841.58 53.84% 单位：元本期期末与上年期末金额变动比例 -8.08% 9.76% 1,749,680.37- 223,650.90 9.56%- 1.22% -43.82%- 1.51% 3,000,000.00- 18,301,181.95 16.39%- - 33.33%- 6.49% 资产负债项目重大变动原因：
1、存货较上年末减少43.82％，主要是因为存货科目的余额是未结转的项目成本，（即：公司尚未确认收入的项目对应的成本）。
本期大客户增加，期末90％以上的项目全部结转了项目成本
2、短期借款较上年末增加100万，主要是因为2018年7月共向招商银行申请短期借款400万元用于补充公司流动资金，2017年向民生银行申请短期借款300万元已于2018年6、7月到期还本付息。
2、营业情况分析
（1）利润构成 项目 营业收入营业成本毛利率管理费用研发费用销售费用财务费用资产减值损失其他收益 本期 金额 45,287,609.3128,003,686.40 38.16%10,595,005.92 2,255,103.868,364,992.42 412,145.9351,026.43 占营业收入的比重61.84%23.39%4.98%18.47%0.91%0.11% 上年同期 金额 占营业收入的比重 45,064,499.18 - 24,239,514.46 53.79% 46.21% - 9,213,805.85 20.45% 1,560,212.59 3.46% 7,232,216.92 16.05% 190,756.94 0.42% 236,560.98 0.52% 单位：元
本期与上年同期金额变动比 例0.50%15.53% 14.99%44.54%15.66%116.06%-78.43% 13 公告编号：2019-017 投资收益公允价值变动收益资产处置收益汇兑收益营业利润营业外收入营业外支出 净利润 -4,609,741.09253,003.36210,751.91 -4,525,068.32 -10.18%0.56%0.47%-9.99% 14,245.00 2,191,510.05775,005.870.36 2,522,235.33 0.03% 4.86%1.72%0.00%5.60% -310.35%-67.35%58,542,097.2 2%-279.41% 项目重大变动原因：
1、营业成本同比增加15.53%，主要是因为
（1）公司业务拓展区域不断扩大，不局限于主要办公区域，实施服务所产生的差旅费相应增加；
（2）公司实施服务人员较上年同期薪资调整约10％，应支付的职工薪酬增加；
（3）北京和深圳事业部上半年更换办公室，每月办公室房租较同期增加52.59％，分摊到营业成本的房租相应增加。
2、财务费用同比增加116.06％，主要是因为2018年7月新增招商银行贷款400万元，担保费和利息费用相应增加。
3、营业利润同比减少310.35％，主要是因为
（1）公司为了提高项目管理能力新招录了一批高科技人才，主营业务成本相应增加。
（2）2018年4月成立广州事业部，公司累计初期投入50万元，投入资金为公司自有资金。
（3）北京和深圳事业部上半年更换办公室，每月办公室房租较上期增加52.59％,费用和成本相应增加。
（2）收入构成 项目主营业务收入其他业务收入主营业务成本其他业务成本 本期金额45,287,609.31 28,003,686.40 上期金额45,064,499.18 24,239,514.46 单位：元变动比例 0.50% 15.53% 按产品分类分析： 类别/项目房地产快消品及零售生命及医疗其他合计 本期收入金额11,288,062.388,683,156.923,419,480.4921,896,909.5245,287,609.31 占营业收入比例%24.93%19.17%7.55%48.35% 14 上期收入金额7,774,262.069,685,302.895,120,051.96 22,484,882.2745,064,499.18 单位：元占营业收入比例% 17.26%21.49%11.36%49.89% 公告编号：2019-017 按区域分类分析：√适用□不适用 类别/项目华北华东华南海外合计 本期收入金额6,953,734.299,543,910.49 21,013,176.127,776,788.41 45,287,609.31 占营业收入比例%15.36%21.07%46.40%17.17% 上期收入金额11,132,922.3010,295,194.0516,553,997.907,082,384.9345,064,499.18 单位：元占营业收入比例% 24.70%22.85%36.73%15.72% 收入构成变动的原因：本期收入构成稳定，未发生明显变化。
（3）主要客户情况 序号 12345 客户 广东碧桂园物业服务股份有限公司北京珠穆朗玛移动通信有限公司杭州世茂嘉年华置业有限公司广州市城市建设开发有限公司万科股份有限公司 合计 销售金额 4,143,148.642,042,433.931,765,028.241,696,863.161,670,365.4011,317,839.37 年度销售占比 9.15%4.51%3.90%3.75%3.69%25.00% 单位：元是否存在关 联关系否否否否否- 注：该前五大客户应收账款期末余额合计为3,515,348.51元，占应收账款期末余额的30.86%。
其中，应收广东碧桂园物业服务股份有限公司1,559,123.05元，应收北京珠穆朗玛移动通信有限公司708,219.34元，应收杭州世茂嘉年华置业有限公司868,305.28元，应收广州市城市建设开发有限公司0.00元以及应收万科股份有限公司379,700.84元。
前五大客户中，广东碧桂园物业服务股份有限公司、北京珠穆朗玛移动通信有限公司以及杭州世茂嘉年华置业有限公司同属应收账款余额前5名的客户。
应收广州市城市建设开发有限公司项目已于2018年12月31日前完成，应收账款期末余额为0.00。
万科股份有限公司属于优质客户，回款相对及时。
（4）主要供应商情况 序号 供应商 1北京容联光辉科技有限公司2深圳市一口创意科技有限公司3北京蓝汛通信技术有限责任公司4天津市微惠数码科技有限公司5广州市国锐科技有限公司 合计 采购金额 253,840.00154,200.00137,574.94210,356.0075,000.00 830,970.94 年度采购占比 29.48%17.91%15.98%24.43%8.71%96.51% 单位：元是否存在关 联关系否否否否否- 15 公告编号：2019-017
3、现金流量状况 项目经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 本期金额-2,265,904.81 -816,675.712,888,379.40 上期金额-871,290.70 -2,164,222.872,952,690.84 单位：元变动比例 -160.06%62.26%-2.18% 现金流量分析：
1、本年度，公司经营活动产生的现金流量净额较上年减少1,394,614.11元，原因是大客户增加，内部付款流程时间较长，应收账款增加。
2、本年度，公司投资活动产生的现金流量净额较上年增加1,347,547.16元，原因是：公司2017年研发投入2,163,867.68元，2018年研发投入729,320.89元，同比减少1,434,546.79元。
（四）投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况本公司2016年开立全资控股子公司香港雨花石，经营范围：技术开发、技术转让、技术咨询、技 术服务、电脑软件销售。
报告期内营业收入3,908,356.94元，占合并营业收入的8.63％，净利润48,958.71元，占合并净利润的1.08％。
报告期内向香港公司投资人民币412,939.80元。
香港公司市场前景可观，运营状况良好。
2、委托理财及衍生品投资情况- （五）非标准审计意见说明 □适用√不适用（六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用□不适用 财政部于2018年6月发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号)，本公司根据相关要求按照一般企业财务报表格式（适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企业）编制财务报表：
（1）原“应收票据”和“应收账款”项目，合并为“应收票据及应收账款”项目；
（2）原“应收利息”、“应收股利”项目并入“其他应收款”项目列报；
（3）原“固定资产清理”项目并入“固定资产”项目中列报；
（4）原“工程物资”项目并入“在建工程”项目中列报；
（5）原“应付票据”和“应付账款”项目，合并为“应付票据及应付账款”项目；
（6）原“应付利息”、“应付股利”项目并入“其他应付款”项目列报；
（7）原“专项应付款”项目并入“长期应付款”项目中列报；
（8）进行研究与开发过程中发生的费用化支出，列示于“研发费用”项目，不再列示于“管理费用”项目。
本公司根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表。
由于上述要求，本期和比较期间财务报表的部分项目列报内容不同，但对本期和比较期间的本公司合并及公司净利润和合并及公司股东权益无影响。
16 公告编号：2019-017 （七）合并报表范围的变化情况 □适用√不适用（八）企业社会责任 公司2018年聘用社会残障人士1位，为社会残障人士解决就业问题。
公司未来将积极履行社会责任，将社会责任意识融入到发展实践中，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。
三、持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康。
公司主营业务收入稳步增长，公司的法人治理结构及内部管理机制不断完善，财务状况良好。
公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，因此公司拥有良好的持续经营能力。
四、未来展望 是否自愿披露□是√否
五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素
1.高级管理人员、核心技术人员及技术流失的风险公司所计算机软件行业需要计算机、软件工程、项目管理、工商管理、英语等多种专业技术复合 型人才、其发展与公司所拥有的专业人才素质紧密相关。
公司在发展过程中积累了较为丰富的技术经验和客户资源，并且已经建立了良好的人才稳定机制，但一旦核心技术人员和优秀管理人才流失，很可能导致研发能力下降、技术泄密、客户流失等风险，将对公司经营发展造成不利影响。
应对措施：为吸引和留住人才，公司将树立良好的企业文化，建立并不断健全绩效考核机制、晋升激励机制、收入分配机制以及股权激励机制保持优秀管理人才及核心技术团队的稳定性。
此外，公司将继续通过申请知识产权保护的方式对公司的技术进行保护，同时，将不断健全和完善公司的保密制度，以避免公司的核心技术泄漏。
2.行业竞争加剧风险 目前我国从事云服务模式下CRM咨询实施服务的公司较少，本公司暂且处于行业领先地位。
但是云服务模式已是大势所趋，一旦更多企业认识到云服务模式的优点，对云服务模式的需求增加，那么提供云服务模式下的管理软件咨询服务的公司将会如雨后春笋般竞相出现，加剧行业竞争，可能会对公司造成不利影响。
应对措施：加强内部管理，提高服务管理水平，打造品牌形象，努力提高经营效率；形成公司的独特优势。
维护老客户进一步挖掘新的需求，研发新产品与时俱进
3.互联网和用户数据的安全性风险 公司的云服务模式决定了公司的一切业务需在云端处理及完成，因此，通畅安全的互联网连接成为公司正常运营中不可或缺的要素。
如果公司使用的云服务器被黑客恶意攻击、出现其他故障，或公司互联网连接被恶意入侵、因故中断，将会给公司业务的正常经营带来不利影响。
公司用户的数据都存储在云服务器上。
互联网的特性决定了任何服务器都可以被黑客恶意攻击。
一旦服务器的安保措施出现故障、或未及时更新，服务器遭到黑客入侵、用户数据泄露，将会给企业声誉和经济利益都带来不利影响。
应对措施：在制度层面，公司已制定较为严格的网络安全管理制度，并定期进行日常网络安全防范的员工培训；在人员安排方面，公司有专人管理网络相关设施，做到随时监管员工上网行为、及时 17 公告编号：2019-017 更新工作电脑相关系统；最后，公司充分利用公司员工在网络建设方面的优势，设置防火墙以防止可
能发生的网络安全风险。
4.公司治理的风险 自设立以来，公司建立健全了法人治理结构，完善了现代化企业发展所需的内部控制体系。
但由于股份公司成立时间不长，在相关制度的执行方面仍需进一步完善。
同时，随着业务的发展，公司经营规模将不断扩大、业务范围不断扩展、人员不断增加，如果公司未来经营中不能随之及时完善管理制度，公司将因治理、内部控制不适应发展需要而存在风险。
应对措施：公司依据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律、法规之规定，制定了《公司章程》，以《公司章程》为基础建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理人员组成的法人治理架构，并制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《信息披露管理制度》等制度。
自法人治理结构及各项制度建立以来，公司股东大会、董事会、监事会及高级管理人员基本根据《公司法》、《公司章程》及各项制度行使职权、履行义务。
公司将通过建立健全相关内控制度和加强内部管理培训，提高公司管理规范水平。
5、应收账款余额较大风险 公司2017年12月31日、2018年12月31日的应收账款余额分别为9,853,841.58和10,815,736.30,分别占当期资产总额的53.84%和55.50％。
虽然目前公司的应收账款98.70%以上的账龄都在1年以内,但是如果出现应收账款无法收回的情况,将会给企业带来沉重的负担。
应对措施：全员树立应收账款风险意识划定应收账款风险界限，让相关人员时刻警惕应收账款风险的发生。
对相关赊销业务人员实行责任追究制，应收账款回款情况直接与其业绩挂钩，让业务经办人员在处理业务时就有应收账款风险的概念，从根源上有效的避免应收账款风险的发生。
加强应收账款账龄分析和跟踪评价，健全逾期应收账款催收管理制度，对未按合同约定及时付款所产生的应收款项制定相应的解决方案和催收办法，严格执行应收账款坏账准备计提，降低应收账款坏账风险。
6、公司规模较小风险 公司目前的资产规模和营业收入规模都相对较小，对宏观经济的周期变动较为敏感，抗风险能力较弱。
目前，公司正从事相对多元化的业务，不仅针对多个CRM平台提供咨询、实施等服务，还自行研发了基于社交工具微信、LINE的移动CRM管理云平台Veevlink。
应对措施：第
一，公司将加强销售力度、拓展销售渠道，提高收入规模；第
二，随着公司的不断发展和规范，各项管理制度的不断健全，公司将严格控制成本费用，提高公司盈利能力。
7、控股股东、实际控制人不当控制风险 公司的控股股东、实际控制人刘朋持有公司72.45%的股份，且是公司的董事长兼总经理，能够对公司的财务、人事、管理等方面实施控制。
目前公司在控股股东、实际控制人的带领下处于蒸蒸日上的态势。
但是一旦控股股东、实际控制人对公司的财务、人事、管理等方面进行不当控制，可能会给公司和少数股东的利益带来不利影响。
应对措施：针对该风险，公司已建立健全法人治理结构，制订了《公司章程》、三会议事规则、关联交易、对外担保、重大财务经营决策制度，规范控股股东、实际控制人的决策行为，提升公司治理水平，防止控股股东、实际控制人对公司和其他股东的利益造成侵害。
（二）报告期内新增的风险因素 无 第五节重要事项
一、重要事项索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项 18 是或否□是√否 索引 公告编号：2019-017 是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是否对外提供借款是否存在日常性关联交易事项是否存在偶发性关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是否存在股权激励事项是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在自愿披露的其他重要事项 □是√否□是√否□是√否√是□否√是□否 √是□否 □是√否□是√否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否 第五节、二（一）第五节、二（二）第五节、二（三） 第五节、二（四）
二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 具体事项类型
1．购买原材料、燃料、动力
2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售
3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）
4．财务资助（挂牌公司接受的）
5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型
6．其他 预计金额10,000,000.00 单位：元发生金额 8,270,000.00 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 关联方 刘朋 交易内容 为公司申请银行授信,向北京海淀科技企业融资担保有限公司提 供反担保。
交易金额 是否履行必要决策程序 4,000,000.00已事前及时履行 临时报告披露时间 2018年5月30日 单位：元临时报告编号 2018-017 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：由于公司2018年业务扩大，成立了广州事业部，成立初期资金投入较大，加上北京扩大办公场 所，房租成本增加。
公司向招商银行申请综合授信400万元,为此控股股东、实际控制人刘朋及其配偶王恩芳向北京海淀科技企业融资担保有限公司提供反担保。
公司目前销售和运营正常运行，新签署的合同完成率较高回款相对及时，公司已把还款列入计划。
向招商银行申请贷款不会给公司造成不利影响。
2018年5月28日公司召开第一届董事会第十四次会议，审议通过了《关于控股股东、实际控制 19 公告编号：2019-017 人刘朋及其配偶王恩芳为公司拟申请银行授信提供反担保的议案》并提交股东大会审议，2018
年5月30在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台进行披露《关联交易公告》（公告编码：2018-017）。
2018年6月14日召开2018年第二次临时股东大会，审议通过《关于控股股东、实际控制人刘朋及其配偶王恩芳为公司拟申请银行授信提供反担保的议案》，2018年6月19日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台进行披露，公告编号：2018-019。
（三）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项公司于2016年成立全资子公司香港雨花石，2017年纳入合并范围。
2018年营业收入391万元， 同比增长4％。
香港子公司销售业绩良好，发展前景可观。
2016年6月28日公司召开第一届董事会第六次会议，审议通过了《关于在香港设立全资子公司 的议案》，2016年6月28日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台进行披露，公告编号：2016-008。
2018年4月投资香港雨花石2.3万美元，2018年8月投资3.9274美元2017-2018年共投资15.12万美元。
（四）承诺事项的履行情况
1、为减少关联交易控制不当的风险，公司持股5%以上的主要股东、董事、监事和高级管理人员 向公司出具了《关于减少和规范关联交易的承诺函》，承诺将尽可能避免和减少关联交易的发生。
2、公司所有股东、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员签署了《关于避免同业竞争的承诺 函》，相关内容详见公司《公开转让说明书》之“第三节公司治理”之六（二）、“同业竞争情况”；公司所有董事、监事、高级管理人员均签署了重要声明和承诺，相关内容详见公司《公开转让说明书》之“第三节公司治理”之“七（三）”。
报告期内，以上人员严格履行了相关承诺，未有任何违背承诺事项。
20 公告编号：2019-017 第六节股本变动及股东情况
一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 无限售条件股份 有限售条件股份 股份性质 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工 总股本普通股股东人数 期初 数量 比例% 6,740,0004,883,3326,740,000 100.00%72.45% 100.00% 6,740,000 - 本期变动1,101,746 372,231976,946 920,254966,668920,254 2,022,0006 数量 单位：股期末 比例% 1,101,746 12.57% 372,231 4.25% 976,946 11.15% 7,660,2545,850,0007,660,254 8,762,000 87.43%66.77%87.43% - （二）普通股前五名或持股10%及以上股东情况 序股东名称期初持股持股变动期末持股 号 数 数 1刘朋 4,883,3321,338,8996,222,231 2裘思博 974,459292,3371,266,796 3刘艳南 396,929120,379517,308 4康诚枫 243,615 73,085316,700 5白浪 241,665 72,500314,165 合计 6,740,0001,897,2008,637,200 普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明： 无关系 期末持股比例% 71.01%14.46%5.90%3.62%3.59%98.58% 期末持有限售股份 数量5,850,000 950,098387,006237,526235,6247,660,254 单位：股期末持有无限售股份数量 372,231316,698130,30279,17478,541976,946
二、优先股股本基本情况 □适用√不适用
三、控股股东、实际控制人情况 是否合并披露：√是□否 （一）控股股东情况 21 公告编号：2019-017 公司控股股东、实际控制人为刘朋。
刘朋，男，1976年8月15日出生，中国国籍，无境外永久居留权，1998年7月毕业于山东理工大学电气自动化专业，本科学历。
1998年7月至2001年7月任国家计委青岛培训中心信息资源部经理；2001年7月至2004年7月，任青岛海尔软件有限公司销售经理；2004年7月至2007年2月，为青岛唐盛软件技术有限公司总经理；2007年3月至2012年3月任上海怡海软件技术有限公司云计算事业部总经理；2012年4月至2015年12月，历任有限公司监事、总经理、执行董事。
股份公司成立后，任公司董事长、总经理，任期三年。
报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。
（二）实际控制人情况公司实际控制人情况详见本节
三、（一）控股股东情况。
22 公告编号：2019-017 第七节融资及利润分配情况
一、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用√不适用
二、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
三、债券融资情况 □适用√不适用 债券违约情况：□适用√不适用公开发行债券的特殊披露要求：□适用√不适用
四、间接融资情况 √适用□不适用 融资方式 银行贷款银行贷款银行贷款银行贷款 合计 融资方 民生银行民生银行民生银行招商银行 - 融资金额 1,000,000.002,000,000.001,000,000.004,000,000.008,000,000.00 利息率% 5.50%5.50%6.09%5.66% - 存续时间 2017/6/27-2018/6/272017/7/11-2018/7/112018/5/10-2018/11/102018/6/25-2019/6/26 - 单位：元是否违约否否否否- 违约情况：□适用√不适用
五、权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况√适用□不适用 股利分配日期 2018年6月27日合计 每10股派现数（含税）- 每10股送股数 33 单位：元/股每10股转增数 - 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：□适用√不适用 23 公告编号：2019-017 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别出生年月学历 任期 刘朋裘思博刘艳南康诚枫白浪王鹏江炳林谢上获王立新 董事长兼总经理董事兼董事会秘书董事兼副总经理监事会主席董事兼副总经理董事监事(职工代表)监事财务负责人 男1976/08/15男1981/12/12男1980/12/15男1984/10/06男1980/10/16男1976/02/12男1984/05/26男1980/04/01女1989/08/20 董事会人数：监事会人数：高级管理人员人数： 本科硕士硕士硕士本科硕士本科本科专科 2016/01-2018/122016/01-2018/122016/01-2018/122016/01-2018/122016/01-2018/122016/01-2018/122017/12-2018/122018/02-2018/122016/01-2018/12 是否在公司领取薪酬是是是是是否是否是535 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 无关系 公司于2019年3月进行换届，选举刘朋、裘思博、刘艳南、白浪和王鹏为第二届董事会董事，选举 康诚枫、许宏铭和鄢琦为第二届监事会监事，选举刘朋为董事长，任命刘朋为总经理，任命刘艳南和白 浪为副总经理，任命裘思博为董事会秘书，任命王立新为财务负责人，选举康诚枫为监事会主席。
（二）
持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权 数量 刘朋 董事长兼总经理4,883,3321,338,8996,222,231 71.01%
0 裘思博董秘 974,459 292,3371,266,796 14.46%
0 刘艳南董事兼副总经理 396,929 120,379 517,308 5.90%
0 康诚枫监事会主席 243,615 73,085 316,700 3.62%
0 白浪 董事兼副总经理 241,665 72,500 314,165 3.59%
0 合计 - 6,740,000
1,897,2008,637,200 98.58%
0 （三）变动情况信息统计 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动 24 □是√否□是√否□是√否 公告编号：2019-017 财务总监是否发生变动 □是√否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：√适用□不适用 姓名王斌 谢上获 期初职务监事 华东区副总经理 变动类型离任 新任 期末职务- 监事兼华东区副总经理 变动原因离职原监事离职导致监事职工低于法定人数 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：√适用□不适用 谢上获,男,1980年4月1日出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历，2001年3月毕业于上海理工大学动力与汽车工程专业，2001年4月至2002年6月自主创业；2002年7月至2005年7月任职于阿里巴巴（中国）网络技术有限公司担任客户经理；2005年8月至2006年7月自主创业；2006年9月至2008年9月担任北京神州视景信息技术有限公司上海分公司担任销售经理；2008年10月至2010年3月担任深圳市明源软件有限公司销售工程师；2010年4月至2013年10月担任上海怡海软件技术有限公司华东区销售总监；2013年11月至今担任北京雨花石云计算科技股份有限公司华东区副总经理。
2018年2月，选举谢上获为公司监事。
二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类管理人员财务人员技术人员销售人员员工总计 期初人数17413716174 期末人数17514617185 按教育程度分类博士硕士本科专科 专科以下员工总计 期初人数0 2313318 0174 期末人数0 1814819 0185 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：
1．薪酬政策：公司员工薪酬包括基本工资、奖金、补助等。
公司实行全员劳动合同制，公司与员工签 25 公告编号：2019-017 订《劳动合同书》，公司按国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策为员工购买社会保险。
2．培训政策：公司人力资源部按照设岗增员、人员合理配备和不相容岗位分离的原则，通过定期或不定期对员工进行上岗前培训教育，让员工时时了解企业文化、提高业务技能、增强团队意识，以整体提高管理团队的综合管理能力。
3．需公司承担费用的离退休职工人数：公司报告期内无需要公司承担费用的离退休职工。
（二）核心人员（公司及控股子公司）基本情况□适用√不适用 26 是否自愿披露□是√否 第九节行业信息 公告编号：2019-017 27 公告编号：2019-017 第十节公司治理及内部控制 事项年度内是否建立新的公司治理制度董事会是否设置专门委员会董事会是否设置独立董事投资机构是否派驻董事监事会对本年监督事项是否存在异议管理层是否引入职业经理人会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否√是□否
一、公司治理 （一）制度与评估
1、公司治理基本状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及相关法律法规的规定，完善公司法人治理结构、规范公司运作、健全信息披露制度，提升公司治理水平。
公司治理架构方面，股东大会、董事会和经营层规范运作，切实保障了公司和股东的合法权益，各位董事勤勉尽职履行董事职责。
信息披露方面，公司重视信息披露工作，严格按照法律、法规的要求，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获取信息。
此外，公司还通过制定《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理办法》、《对外担保管理制度》、《对外投融资管理制度》等内部治理细则，进一步强化了公司相关治理制度的操作性。
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利； 报告期内，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试
行）》等法律、法规及规范性文件的要求，能够有效保障所有股东的合法及平等权利。
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和 规则进行，截至报告期末，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。
4、公司章程的修改情况报告期内未分配利润转增股本，公司股本由人民币6,740,000.00元增加至人民币8,762,000.00 元，注册地址由北京市石景山区八大处高科技园区西井路3号3号楼9035房间变更为北京书顺义区赵全营镇兆丰产业基地园盈路7号，并对公司章程相应条款进行了修订。
2018年4月10日召开了第一届董事会第十三次会议,审议通过《关于修订公司章程的议案》并提交股东大会审议，2018年4月12日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台进行披露，（公告编码：2018-011）。
2018年5月4日召开了2017年年度股东大会,审议通过《关于修订公司章程的议案》，2018年5月8日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台进行披露，（公告编码：2018015）。
2018年11月30日召开了第一届董事会第十六次会议，审议通过《关于追认公司注册地址变更并 28 公告编号：2019-017 修订<公司章程>的议案》并提交股东大会审议，2018年12月3日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台进行披露，（公告编码：2018-024）。
2018年12月18日召开了2018年第三次临时股东大会，审议通过《关于追认公司注册地址变更并修订<公司章程>的议案》，2018年12月20日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台进行披露，（公告编码：2018-027）。
（二）三会运作情况
1、三会召开情况 会议类型董事会 报告期内会议召开的次数
6 经审议的重大事项（简要描述）2018年1月29日召开第一届董事会第十一次会议，
1、审议通过了《关于预计2018年度日常性关联交易的议案》；2审议通过了《关于提请召开公司2018年第一次临时股东大会的议案》。
2018年3月15日召开了第一届董事会第十二次会议，
1、审议通过了《关于会计政策变更的议案》。
2018年4月10日召开了第一届董事会第十三次会议，
1、审议通过了《公司2017年度总经理工作报告》；
2、审议通过了《公司2017年度董事会工作报告》；
3、审议通过了《2017年度报告及其摘要》，并提交股东大会审议；
4、审议通过了《2017年度财务决算报告》；
5、审议通过了《2018年度财务预算方案》；
6、审议通过了《公司2017年度利润分配的方案》；
7、审议通过了《关于修订公司章程的议案》；
8、审议通过了《关于授权董事会全权办理本次未分配利润转增股本事宜的议案》；
9、审议通过了《关于续聘公司2018年度审计机构的议案》；10、审议通过了《关于北京雨花石云计算科技股份有限公司控股股东、实际控制人及其关联方资金占用情况的专项审核报告的议案》；11、审议通过了《关于公司召开2017年年度股东大会的议案》。
2018年5月28日召开乐第一届董事会第十四次会议，
1、审议通过了《关于公司拟向银行申请授信的议案》；
2、审议通过了《关于控股股东、实际控制人、董事长兼总经理刘朋及其配偶王恩芳为公司拟申请银行授信提供反担保的议案》；
3、审议通过了《关于公司召开2018年第二次临时股东大会的议案》。
2018年8月24日召开了第一届董事会第十五次会议，审议通过了《北京雨花石云计算 29 监事会股东大会 公告编号：2019-017 科技股份有限公司2018年半年度报告议案》。
2018年11月30日召开了第一届董事会第十六次会议，
1、审议通过了《关于追认公司注册地址变更并修订<公司章程>的议案》；
2、审议通过《关于公司召开2018年第三次临时股东大会议案》。
2018年1月29日召开第一届监事会第七次会议,
1、审议通过《关于提名谢上获为公司第一届监事会监事的议案》。
2018年4月10日召开了第一届监事会第八次会议,
1、审议通过了《公司2017年度监事会工作报告》;
2、审议通过了《2017年度报告及其摘要》,并提交股东大会审议;
3、审议通过了《2017年度财务决算报告》;
4、审3议通过了《2018年度财务预算方案》;
5、审议通过了《公司2017年度利润分配的方案》;
6、审议通过了《关于续聘公司2018年度审计机构的议案》;
7、审议通过了《关于北京雨花石云计算科技股份有限公司控股股东、实际控制人及其关联方资金占用情况的专项审核报告的议案》。
2018年8月24日召开了第一届监事会第九次会议,审议通过了《北京雨花石云计算科技股份有限公司2018年半年度报告议案》。
2018年2月14日召开了2018年第一次临时股东大会，
1、审议通过了《关于预计2018年度日常性关联交易的议案》；
2、审议通过了《关于提名谢上获为公司第一届监事会监事的议案》。
2018年5月4日召开了2017年年度股东大会，
1、审议通过了《公司2017年度董事会工作报告》；
2、审议通过了《公司2017年度监事会工作报告》；
3、审议通过了《2017年4度报告及其摘要》；
4、审议通过了《2017年度财务决算报告》；
5、审议通过了《2018年度财务预算方案》；
6、审议通过了《公司2017年度利润分配的方案》；
7、审议通过了《关于修订公司章程的议案》；
8、审议通过了《关于授权董事会全权办理本次未分配利润转增股本事宜的议案》；
9、审议通过了《关于续聘公司2018年度审计机构的议案》；10、审议通过了《关于北京雨花石云计算科技股份有限公司控股股东、实际控制人及其关联 30 公告编号：2019-017 方资金占用情况的专项审核报告的议案》。
2018年6月14日召开了2018年第二次临时股东大会，
1、审议通过了《关于公司拟向银行申请授信的议案》；
2、审议通过《关于控股股东、实际控制人、董事长兼总经理刘朋及其配偶王恩芳为公司拟申请银行授信提供反担保的议案》。
2018年12月18日召开了2018年第三次临时股东大会，
1、审议通过了《关于追认公司注册地址变更并修订<公司章程>的议案》。
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等均符合法律、行政法规和公司章程的规定。
（三）公司治理改进情况报告期内，公司严格按照公司董事会制度以及相关法律法规的规定，完善公司法人治理结构。
公 司董事会、监事会和内部机构能够独立运作,各司其责，确保公司各项工作规范运作。
（四）投资者关系管理情况公司通过全国股转系统信息披露平台及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露，保护投资 者权益。
同时在日常工作中，建立了通过电话、电子邮件进行投资者互动交流关系管理的有效途径，确保公司的股权投资人及潜在投资者之间畅通有效的沟通联系、事务处理等工作开展。
（五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议□适用√不适用（六）独立董事履行职责情况□适用√不适用独立董事的意见： -
二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见报告期内，监事会能够独立运作，对本年度内的监督事项没有异议。
（二）公司保持独立性、自主经营能力的说明公司控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动，公司与控股 股东在人员、资产、财务、机构和业务方面独立。
公司的主营业务为以SaaS、PaaS方式提供客户关系管理CRM系统咨询、实施、开发、维护服务，公司面向市场独立经营。
公司具有完整的业务流程、独立的生产经营场。
（三）对重大内部管理制度的评价公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整， 提高经营效率和效果，促进实现发展战略。
报告期，公司严格按照《企业会计准则》及国家法律法规 31 公告编号：2019-017 中关于会计核算的规定，并结合公司本身的管理需要，制定会计核算体系、应收账款管理制度等财务
管理制度，确保公司内控有效执行。
报告期内，未发生管理制度重大缺陷，公司将持续提升内部控制水平。
（四）年度报告差错责任追究制度相关情况 公司严格按照全国股份转让系统有关规定的要求，建立了年度报告差错责任追究制度针对年度报告出现重大差错的情形，加大对年度报告信息披露相关责任人员的问责力度，提高年度报告信息披露的质量和透明度，确保年度报告信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，推进公司内控制度建设。
报告期内，公司不存在年度报告出现重大差错情形。
32 公告编号：2019-017 第十一节财务报告
一、审计报告 是否审计审计意见 审计报告中的特别段落 审计报告编号审计机构名称审计机构地址审计报告日期注册会计师姓名会计师事务所是否变更审计报告正文： 是 无保留意见 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 中审亚太审字(2019)020314
号 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙) 北京市海淀区北三环西路43号青云当代大厦22层 2019年3月26日 解乐、赵国超 否 北京雨花石云计算科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见 我们审计了北京雨花石云计算科技股份有限公司（以下简称雨花石公司）财务报表，包括2018 年12月31日的合并及公司资产负债表，2018年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合 并及公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了雨花石公司 2018年12月31日合并及公司的财务状况以及2018年度合并及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于雨花石公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充 分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任 雨花石公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现 公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大 错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估雨花石公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项 （如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算雨花石公司、终止运营或别无其他现实的选 择。
治理层负责监督雨花石公司的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。
合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 33 公告编号：2019-017 某一重大错报存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起
来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。
同时，根据获取的审计证据，就可能导致对雨花石公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致雨花石公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就雨花石公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表意见。
我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）中国·北京 中国注册会计师：解乐（项目合伙人）中国注册会计师：赵国超二〇一九年三月二十六日
二、财务报表 （一）合并资产负债表 项目流动资产：货币资金 附注6.1 34 期末余额1,974,073.35 单位：元期初余额 2,147,509.69 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款买入返售金融资产存货持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 6.26.36.46.56.6 6.76.86.96.10 6.11 35 公告编号：2019-017 10,815,736.30786,667.61 9,853,841.58580,775.89 1,169,649.36982,985.78 1,502,207.811,749,680.37 52,398.3315,781,510.73 52,398.3315,886,413.67 227,022.31 223,650.90 1,915,314.76782,956.03 985,071.671,112,059.23 782,243.51 3,707,536.6119,489,047.34 4,000,000.00 93,986.48 2,414,768.2818,301,181.95 3,000,000.00 衍生金融负债应付票据及应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计 6.126.13 4.146.156.16 公告编号：2019-017 299,345.18912,037.53 138,218.001,319,025.36 4,076,104.05668,628.06 4,303,780.37 2,306,009.35705,845.11 1,226,296.60 14,259,895.19 8,695,394.42 6.18 6.196.206.216.22 36 14,259,895.198,762,000.00 8,695,394.426,740,000.00 218,731.3779,305.26421,932.21-4,252,816.695,229,152.15 218,731.37-69,127.68421,932.212,294,251.639,605,787.53 少数股东权益所有者权益合计 负债和所有者权益总计法定代表人：刘朋主管会计工作负责人：王立新 公告编号：2019-017 5,229,152.1519,489,047.34会计机构负责人：王立新 9,605,787.5318,301,181.95 （二）母公司资产负债表 项目流动资产：货币资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款预付款项其他应收款存货持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计 附注 13.113.2 期末余额1,879,494.21 10,034,653.93560,049.81 1,300,094.92712,867.55 52,398.3314,539,558.75 13.3 1,018,035.60 227,022.31 1,915,314.76782,956.03 782,243.514,725,572.2119,265,130.964,000,000.00 37 单位：元期初余额 2,147,177.95 8,719,730.45580,775.89 1,799,293.551,557,485.35 52,398.3314,856,861.52 605,095.80223,650.90 985,071.671,112,059.23 93,986.483,019,864.0817,876,725.603,000,000.00 入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费其他应付款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润 所有者权益合计负债和所有者权益合计 （三）合并利润表 项目 公告编号：2019-017 299,345.18912,037.534,076,104.05561,920.014,453,780.37 138,218.001,319,025.362,144,809.61 659,040.091,177,579.11 14,303,187.14 8,438,672.17 14,303,187.148,762,000.00 8,438,672.176,740,000.00 218,731.37 218,731.37 421,932.21 -4,440,719.764,961,943.82 19,265,130.96 421,932.21 2,057,389.859,438,053.4317,876,725.60 附注 38 本期金额 单位：元上期金额
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入资产减值损失加：其他收益投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益公允价值变动收益（损失以“－”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）按所有权归属分类：
1.少数股东损益
2.归属于母公司所有者的净利润 6.23 6.23 6.246.256.266.276.286.29 6.306.316.32 39 45,287,609.3145,287,609.31 公告编号：2019-017 45,064,499.1845,064,499.18 49,897,350.4028,003,686.40 42,887,234.1324,239,514.46 215,389.448,364,992.4210,595,005.922,255,103.86 412,145.93217,474.48 -2,168.5551,026.43 214,166.397,232,216.929,213,805.851,560,212.59 190,756.9476,849.16-1,379.31 236,560.98 -4,609,741.09253,003.36210,751.91 -4,567,489.64-42,421.32 -4,525,068.32 -4,525,068.32 14,245.00 2,191,510.05775,005.870.36 2,966,515.56444,280.23 2,522,235.33 2,522,235.33 -4,525,068.32 2,522,235.33
六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益法定代表人：刘朋主管会计工作负责人：王立新 148,432.94148,432.94 公告编号：2019-017 -69,127.68-69,127.68 148,432.94 -69,127.68 148,432.94 -69,127.68 -4,376,635.38-4,376,635.38 2,453,107.652,453,107.65 -0.52 0.37 -0.52 0.37 会计机构负责人：王立新 （四）母公司利润表 项目
一、营业收入减：营业成本 税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入资产减值损失加：其他收益投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 附注 40 本期金额41,379,252.3726,127,379.96 215,389.447,655,663.889,762,790.272,255,103.86 342,358.30217,508.15 2,168.5568,182.14 150,638.61 单位：元上期金额41,303,178.8822,249,486.60 214,166.396,545,308.158,529,362.741,560,212.59 139,622.0176,849.162,923.90 171,422.15 资产处置收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）（一）持续经营净利润（二）终止经营净利润
五、其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额
七、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益 -4,896,976.87253,003.36210,751.91 -4,854,725.42-378,615.81 -4,476,109.61-4,476,109.61 公告编号：2019-017 14,245.00 1,907,843.25775,005.870.36 2,682,848.76397,475.21 2,285,373.552,285,373.55 -4,476,109.61-0.51 2,285,373.550.33 （五）合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额 附注 41 本期金额 单位：元上期金额 46,635,425.5844,233,691.05 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 6.33 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 6.33 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 6.33 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 6.33 筹资活动现金流出小计 42 公告编号：2019-017 955,653.54
47,591,079.125,690,942.32 4,976,900.8849,210,591.93 7,964,947.01 34,167,518.112,778,174.787,220,348.7249,856,983.93-2,265,904.81 30,847,385.173,139,373.188,130,177.27 50,081,882.63-871,290.70 85,470.09 816,675.71 85,470.092,249,692.96 816,675.71-816,675.71 2,249,692.96-2,164,222.87 5,000,000.003,000,000.00 8,270,000.0013,270,000.004,000,000.00 217,508.15 560,000.003,560,000.00 76,849.16 6,164,112.4510,381,620.60 530,460.00607,309.16 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额法定代表人：刘朋主管会计工作负责人：王立新 公告编号：2019-017 2,888,379.4020,764.78 -173,436.342,147,509.691,974,073.35会计机构负责人：王立新 2,952,690.848,791.35 -74,031.382,221,541.072,147,509.69 （六）母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 附注 43 本期金额 单位：元上期金额 42,459,657.0941,606,481.88 847,491.6743,307,148.76 4,351,102.4131,846,770.12 2,493,058.336,718,667.5745,409,598.43-2,102,449.67 5,073,198.2146,679,680.09 6,540,372.2629,254,853.97 3,139,373.188,000,303.5746,934,902.98-255,222.89 150,638.61 85,470.09 150,638.61816,675.71412,939.80 85,470.092,249,692.96 605,095.80 1,229,615.51-1,078,976.90 2,854,788.76-2,769,318.67 5,000,000.003,000,000.00 8,270,000.0013,270,000.00 560,000.003,560,000.00 偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 公告编号：2019-017 4,000,000.00217,508.15 6,164,112.4510,381,620.60 2,888,379.4025,363.43 -267,683.742,147,177.951,879,494.21 76,849.16530,460.00607,309.162,952,690.84 -2,512.40-74,363.122,221,541.072,147,177.95 44 （七）合并股东权益变动表 项目 股本
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本） 6,740,000.006,740,000.002,022,000.00 2,022,000.00 优先股 其他权益工具永续债 其他 公告编号：2019-017 本期 归属于母公司所有者权益 资本公积 减：库存股 其他综合收益 218,731.37 -69,127.68 专项储备 盈余公积421,932.21 一般风险准备 未分配利润 少数股东权益 2,294,251.63 单位：元 所有者权益9,605,787.53 218,731.37 -69,127.68148,432.94148,432.94 421,932.21 2,294,251.63-6,547,068.32-4,525,068.32 9,605,787.53-4,376,635.38-4,376,635.38 -2,022,000.0045
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 2,022,000.008,762,000.00 218,731.37 公告编号：2019-017-2,022,000.00 79,305.26 421,932.21 -4,252,816.69 5,229,152.15 项目 股本
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 5,000,000.00 5,000,000.001,740,000.00 优先股 其他权益工具永续债 其他 上期 归属于母公司所有者权益 资本公积 减：库存股 其他综合收益 218,731.37 专项储备 盈余公积193,394.85 一般风险准备 未分配利润 少数股东权益 所有者权益 1,740,553.66 7,152,679.88 218,731.37 -69,127.68-69,127.68 193,394.85228,537.36 1,740,553.66553,697.97 2,522,235.33 7,152,679.882,453,107.652,453,107.65 46
4．其他 （三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他 （四）所有者权益内部结转 1,740,000.00
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他 1,740,000.00 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用 （六）其他
四、本年期末余额 6,740,000.00 法定代表人：刘朋 主管会计工作负责人：王立新 218,731.37 会计机构负责人：王立新 228,537.36
228,537.36 -228,537.36-228,537.36 公告编号：2019-017 -1,740,000.00 -1,740,000.00 -69,127.68 421,932.21 2,294,251.63 9,605,787.53 （八）
母公司股东权益变动表 项目
一、上年期末余额加：会计政策变更 股本6,740,000.00 优先股 其他权益工具永续债 其他 资本公积218,731.37 减：库存股 本期其他综合收益 专项储备 单位：元 盈余公积 一般风险准备 421,932.21 未分配利润2,057,389.85 所有者权益合计 9,438,053.43 47 前期差错更正其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 6,740,000.002,022,000.00 2,022,000.002,022,000.008,762,000.00 218,731.37 218,731.3748 421,932.21 公告编号：2019-017 2,057,389.859,438,053.43-6,498,109.61-4,476,109.61-4,476,109.61-4,476,109.61 421,932.21 -2,022,000.00-2,022,000.00-4,440,719.764,961,943.82 公告编号：2019-017 项目
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益 股本5,000,000.005,000,000.001,740,000.00 1,740,000.00 优先股 其他权益工具永续债 其他 资本公积218,731.37 减：库存股 上期其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 193,394.85 未分配利润1,740,553.66 所有者权益合计 7,152,679.88 218,731.37 193,394.85228,537.36 1,740,553.667,152,679.88316,836.192,285,373.55 2,285,373.552,285,373.55 228,537.36228,537.36 -228,537.36-228,537.36 -1,740,000.00 49
5.其他（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 1,740,000.006,740,000.00 218,731.37 421,932.21 公告编号：2019-017-1,740,000.00 2,057,389.859,438,053.43 50 北京雨花石云计算科技股份有限公司2018年度财务报表附注
1、公司基本情况 北京雨花石云计算科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于2012年4月在北京市注册成立，现总部位于北京市朝阳区四惠大厦4043室。
本公司组织机构代码证：163，法定代表人：刘朋。
本公司于2016年5月25日在全国中小企业股份转让系统挂牌，简称雨花石，证券代码837605，本公司在报告期内位于基础层。
本财务报表业经本公司董事会于2019年3月26日决议批准报出。
本公司2018年度纳入合并范围的子公司共1户，详见本附注“
8、在其他主体中的权益”。
本公司本期合并范围与上期相比未发生变化。
本公司及子公司所处行业属于软件和信息技术服务业，公司系云计算企业管理软件服务提供商，主营业务为以SaaS、Paas方式提供客户关系管理CRM系统咨询、实施、开发、维护等技术服务。
2、财务报表的编制基础 2.1编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。
除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2.2持续经营公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事 51 项。
3、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2018年12月31日的合并及公司财务状况及2018年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
4、重要会计政策和会计估计 本公司及子公司从事云计算企业管理软件服务经营。
本公司及子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注“4.17收入”、“4.14.2研究与开发支出”各项描述。
关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注“4.21重大会计判断和估计”。
4.1会计期间本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
4.2营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4.3记账本位币人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。
本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记账本位币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4.4同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
4.4.1同一控制下企业合并同一控制下的企业合并，指参与合并的公司在合并前后均受同一方或相同的多方最终 52 控制且该控制并非暂时性的企业合并。
按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
被合并方在 合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。
公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
同一控制下的企业合并中，被合并方采用的会计政策与公司不一致的，公司在合并日应当按照公司会计政策对被合并方的财务报表相关项目进行调整，在此基础上按照本政策规定确认。
公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期管理费用。
与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
4.4.2非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。
购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
购买方 53 作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会【2012】19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注4.5.2），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注“4.11长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日 54 所属当期投资收益）。
4.5合并财务报表的编制方法4.5.1合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
控制是指本公司拥有对被投资方的 权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
合并范围包括本公司及全部子公司。
子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
4.5.2合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。
对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。
非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。
同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
同一控制下的吸收合并中，合并方在合并当期期末比较报表的编制应区别不同的情况，如果合并方在合并当期期末，仅需要编制个别财务报表、不需要编制合并财务报表的，合并方在编制前期比较报表时，无须对以前期间已经编制的比较报表进行调整；如果合并方在合并当期期末需要编制合并财务报表的，在编制前期比较合并财务报表时，应将吸收合并取得的被合并方前期有关财务状况、经营成果及现金流量等并入合并方前期合并财务报表。
前期比较报表的具体编制原则比照同一控制下控股合并比较报表的编制。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
55 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。
其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注“4.11长期股权投资”或本附注“4.8金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注4.11.2.4）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
4.6现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
4.7外币业务和外币报表折算4.7.1外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或 56 涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
4.7.2对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇 兑差额，除：属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
4.7.3外币财务报表的折算方法编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。
年初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。
汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归 57 属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营 控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。
在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
4.8金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
4.8.1金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
4.8.2金融资产的分类、确认和计量以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
4.8.2.1以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：
A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；
B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
58 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：
A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
4.8.2.2持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。
实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
4.8.2.3贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
4.8.2.4可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销 59 形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。
可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
4.8.3金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
4.8.3.1持有至到期投资、贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。
金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资
1 公司年度大事记 2018年4月广州事业部成立自主研发产品“Veelink获客通”将名片扫描、工商数据查询与CRM无缝对接。
自主研发产品“微人力系统”让招聘更智能更社交化，让薪酬与员工关系更加高效便捷。
2 公告编号：2019-017 目录 第一节声明与提示
....................................................................................................................
5第二节公司概况........................................................................................................................
7第三节会计数据和财务指标摘要............................................................................................
9第四节管理层讨论与分析......................................................................................................
11第五节重要事项......................................................................................................................
18第六节股本变动及股东情况..................................................................................................
21第七节融资及利润分配情况..................................................................................................
23第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况..................................................................24第九节行业信息......................................................................................................................
27第十节公司治理及内部控制..................................................................................................
28第十一节财务报告...................................................................................................................
333 释义项目雨花石、公司、本公司全国股转系统、股转系统董事会股东大会监事会元、万元报告期东北证券高级管理人员香港雨花石、香港公司中海腾飞 公告编号：2019-017 释义 释义指北京雨花石云计算科技股份有限公司指全国中小企业股份转让系统指北京雨花石云计算科技股份有限公司董事会指北京雨花石云计算科技股份有限公司股东大会指北京雨花石云计算科技股份有限公司监事会指人民币元、人民币万元指2018年1月1日至2018年12月31日指东北证券股份有限公司指公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书指香港雨花石云计算科技股份有限公司指腾飞天使（北京）投资管理有限公司-北京中海腾飞 军融创业投资管理中心（有限合伙）
4 公告编号：2019-017 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人刘朋、主管会计工作负责人王立新及会计机构负责人（会计主管人员）王立新保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。
中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是否存在豁免披露事项 是或否□是√否□是√否□是√否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称
1、高级管理人员、核心技术人员及技术流失的风险
2、行业竞争加剧风险
3、互联网和用户数据的安全性风险 重要风险事项简要描述 公司所从事的计算机软件行业需要计算机、软件工程、项目管理、工商管理、英语等多种专业技术复合型人才、其发展与公司所拥有的专业人才素质紧密相关。
公司在发展过程中积累了较为丰富的技术经验和客户资源,并且已经建立了良好的人才稳定机制,但一旦核心技术人员和优秀管理人才流失,很可能导致研发能力下降、技术泄密、客户流失等风险,将对公司经营发展造成不利影响。
目前我国从事云服务模式下CRM咨询实施服务的公司较少,本公司暂且处于行业领先地位。
但是云服务模式已是大势所趋,一旦更多企业认识到云服务模式的优点,对云服务模式的需求增加,那么提供云服务模式下的管理软件咨询服务的公司将会如雨后春笋般竞相出现,加剧行业竞争,可能会对公司造成不利影响公司的云服务模式决定了公司的一切业务需在云端处理及完成,因此,通畅安全的互联网连接成为公司正常运营中不可或缺的要素。
如果公司使用的云服务器被黑客恶意攻击、出现其他故障,或公司互联网连接被恶意入侵、因故中断,将会给公司业
5 公告编号：2019-017
4、公司治理的风险
5、应收账款余额较大风险
6、公司规模较小风险
7、控股股东、实际控制人不当控制风
险本期重大风险是否发生重大变化： 务的正常经营带来不利影响。
公司用户的数据都存储在云服务器上。
互联网的特性决定了任何服务器都可以被黑客恶意攻击。
一旦服务器的安保措施出现故障、或未及时更新,服务器遭到黑客入侵、用户数据泄露,将会给企业声誉和经济利益都带来不利影响。
自设立以来,公司建立健全了法人治理结构,完善了现代化企业发展所需的内部控制体系。
但由于股份公司成立时间不长,在相关制度的执行方面仍需进一步完善。
同时,随着业务的发展,公司经营规模将不断扩大、业务范围不断扩展、人员不断增加,如果公司未来经营中不能随之及时完善管理制度,公司将因治理、内部控制不适应发展需要而存在风险。
公司2017年12月31日、2018年12月31日的应收账款余额分别为9,853,841.58元和10,815,736.30元,分别占当期资产总额的53.84%和55.50％。
虽然目前公司的应收账款98.70%以上的账龄都在1年以内,但是如果出现应收账款无法收回的情况,将会给企业带来沉重的负担。
公司目前的资产规模和营业收入规模都相对较小,对宏观经济的周期变动较为敏感,抗风险能力较弱。
目前,公司正从事相对多元化的业务,不仅针对多个CRM平台提供咨询、实施等服务,还自行研发了基于社交工具微信、LINE的移动CRM管理云平台Veevlink。
截止报告期末,公司的控股股东、实际控制人刘朋持有公司71.01%的股份,且是公司的董事长兼总经理,能够对公司的财务、人事、管理等方面实施控制。
目前公司在控股股东、实际控制人的带领下处于蒸蒸日上的态势。
但是一旦控股股东、实际控制人对公司的财务、人事、管理等方面进行不当控制,可能会给公司和少数股东的利益带来不利影响。
否
6 公告编号：2019-017
一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人办公地址 第二节公司概况 北京雨花石云计算科技股份有限公司TechnologyCo.,Ltd雨花石837605刘朋北京市朝阳区惠河南街1008-B四惠大厦4043室
二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人职务电话传真电子邮箱公司网址联系地址及邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司年度报告备置地 裘思博董事会秘书010-59231558010-59231532bella.wang@北京市朝阳区惠河南街1008-B四惠大厦4043室董事会办公室 100124
三、企业信息 股票公开转让场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类）主要产品与服务项目 普通股股票转让方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2012年4月19日2016年5月25日基础层l65软件和信息技术服务业公司以SaaS、PaaS方式提供客户关系管理CRM系统咨询、实施、开发、维护服务;同时,公司致力于研发具有自主知识产权的基于社交工具微信、LINE的移动CRM管理云平台Veevlink。
集合竞价8,762,000刘朋刘朋
四、注册情况 项目统一社会信用代码注册地址 内容 报告期内是否变更 163 否 北京市顺义区赵全营镇兆丰产是业基地园盈路7号
7 注册资本 -
五、中介机构 主办券商主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化会计师事务所签字注册会计师姓名会计师事务所办公地址
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 □适用√不适用 8,762,000.00 公告编号：2019-017 是 东北证券北京市西城区锦什坊街28号恒奥中心D座5层否中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)解乐、赵国超北京市海淀区北三环西路43号青云当代大厦22层
8 公告编号：2019-017
一、盈利能力 第三节会计数据和财务指标摘要 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 本期45,287,609.31 38.16%-4,525,068.32-4,560,982.05 -61.62% -62.11% -0.52 上年同期45,064,499.18 46.21%2,522,235.331,851,372.40 29.98% 22.00% 0.37 单位：元增减比例 0.50%-279.41%-346.36% - - -240.54%
二、偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末19,489,047.3414,259,895.195,229,152.15 0.6074.24%73.17%110.67%-20.00 上年期末18,301,181.95 8,695,394.429,605,787.53 1.4347.20%47.51%182.70%39.60 单位：元增减比例 6.49%63.99%-45.56%-58.04%-
三、营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期-2,265,904.81 4.1520.50 上年同期-871,290.705.0216.19 单位：元增减比例 -160.06%-
四、成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 本期6.49%0.50% -279.41% 上年同期50.81%34.68%3.50% 增减比例-
五、股本情况
9 公告编号：2019-017 普通股总股本计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量 本期期末8,762,000- 上年期末6,740,000- 单位：股增减比例 30.00%-
六、非经常性损益 项目计入当期损益的政府补助除上述各项之外的其他营业外收入和支出 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 金额 单位：元 253,000.00-210,748.55 42,251.456,337.72 35,913.73
七、补充财务指标 □适用√不适用
八、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更□会计差错更正□不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 调整重述前 调整重述后 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 管理费用 10,774,018.44 9,213,805.85 研发费用 0.00 1,560,212.59 10 公告编号：2019-017
一、业务概要 商业模式: 第四节
管理层讨论与分析 公司所从事的CRM实施服务是一种高度融合企业管理与IT技术的IT咨询服务。
作为专业的CRM实施服务提供商,公司在及时学习与理解最新CRM软件产品与技术的基础之上,充分考虑企业经营的实际情况,以CRM为手段协助客户理顺业务关系与业务流程,帮助客户实现信息化管理,大幅度提升企业的管理水平。
公司主要经营模式是以第三方服务商身份通过营销、项目实施与业务技术创新为客户提供全面、专业的CRM实施服务同时公司也拥有自主知识产权的基于社交网络、移动化的管理软件;公司根据不同的行业提供从销售到售后的整体解决方案,包含基于微信的客户服务平台、基于APP的销售及服务管理平台。
公司的销售渠道：
(1)通过建立标杆客户的方式在不同行业内起到良好的示范效应:企业在选择CRM实施服务商的过程中,实施服务商是否曾经为同行业内企业提供实施服务的成功案例是十分重要的考核因素。
公司在不同行业领域内均挑选一两家行业内知名度较高的公司作为标杆客户,凭借高质量的实施服务与标杆客户建立长期合作关系,并在标杆客户许可的情况下,将双方合作的成功案例纳入公司推介材料,从而帮助公司在行业内部拓展客户。
(2)注重与客户建立长期合作关系:CRM渗透在企业日常经营活动的方方面面,且随着企业业务发展CRM需求会逐渐多样化与复杂化,因此企业的CRM系统建设并非一次性完成,具有长期性与不断派生性的特点。
企业在挑选实施服务合作伙伴时十分注重实施服务商是否能够提供长期、稳定的服务。
只有能够长期为客户提供高性价比、高满意度服务的CRM实施服务商才可以赢得客户信任,与客户建立长期合作关系。
公司注重维护客户长期合作关系的营销策略较大程度上保证了公司收入增长的稳定性
(3)多渠道树立公司专业形象:经过多年专业实施服务经验的积累,公司在业内初步建立了专业CRM实施服务供商的品牌形象。
公司不同行业的CRM解决方案得到了客户高度认可,以这些解决方案为依托的实施项目中标率高。
此外,公司针对实施顾问制定了明确的服务标准,要求实施顾问针对最新CRM产品与技术或者某一特殊业务项目接受培训,保证实施顾问知识与技能体系的及时更新,从而在项目实施过程中更好的为客户解决一切与CRM实施相关的问题与障碍。
（4）与腾讯建立合作伙伴关系，被授予腾讯营销云创始荣誉合作伙伴，在社交大数据层面与腾讯一起开辟企业市场。
收入来源主要分为两类,一类是公司通过以项目实施所需顾问、技术开发人员级别与人数,以及项目实施所需时间,作为项目实施合同的报价基础,此部分收入为公司最主要的收入来源。
一类是公司通过专业的技术人员、及强大的研发能力,自主研发产品的销售收入。
报告期内,公司商业模式没有发生大变化。
报告期后至报告披露日,公司商业模式不会发生大变化。
报告期内变化情况： 11 事项所处行业是否发生变化主营业务是否发生变化主要产品或服务是否发生变化客户类型是否发生变化关键资源是否发生变化销售渠道是否发生变化收入来源是否发生变化商业模式是否发生变化 公告编号：2019-017 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否
二、经营情况回顾 （一）经营计划报告期内，公司在国际化、行业化、产品化的战略目标和年度经营目标的指导下，业绩稳步增长。
管理端，通过组织能力、个人能力、技术能力的积累提高了公司运营效率。
2018年，在公司管理层的带领下，全体员工共同努力，开拓进取，全年营业收入45,287,609.31元同比增长0.50%，利润总额为-4,567,489.64元同比减少253.97%，净利润为-4,525,068.32元同比减少279.41%。
国际化方向，香港雨花石全年营业收入3,908,356.94元占总收入的8.63%。
行业化领域，公司进军制造业，努力开拓市场，全年制造业营业收入约640万。
产品化方向，公司Veevlink成功在基技科技、碧桂园、壳牌石油等大型客户投入使用。
在研发上，公司在2018年一如既往的重视并加大对技术研发工作的投入，以技术进步为第一力量，提升产品竞争力，积极推进产品研发、质量攻关、技术创新，努力打造自主创新的新型企业。
（二）行业情况
1、软件业是国家战略性新兴产业，是国民经济和社会信息化的重要基础。
当前，信息产业已经成为拉动国民经济发展的强大动力。
软件作为信息产业的核心，已广泛渗透到国民经济的各行各业，促使制造业、农业、服务业及社会管理等其它领域的生产、经营方式及工作效率等发生深刻变化。
2、管理软件业是软件领域里的一个细分行业，主要是指蕴涵先进的管理思想，体现计划、组织、领导、控制等管理职能，应用于企业、事业及政府部门管理信息化方面的软件，通过该软件帮助应用部门提高工作效率，规范工作流程，提高综合管理水平。
我国管理软件行业发展迅速，行业收入逐年提高，迅速发展的行业收入情况体现了良好的行业前景。
3、CRM（客户关系管理）软件是管理软件的一种，旨在通过对客户详细资料的深入分析，来提高客户满意程度，从而提高企业的竞争力。
对企业来讲，销售和拓展新客户是企业营收增长的动力，因此CRM（客户关系管理）软件对于企业十分重要，企业也十分重视CRM（客户关系管理）软件，在此领域也投入较多。
4、近年来，云计算在全球市场快速疯长。
我国云计算产业正以较快的速度发展壮大，传统行业融合云计算已成为大势所趋，很多软件厂商亦转型云计算。
相比于传统管理软件，以PaaS、SaaS为代表的云计算模式下的管理软件具有诸多优势，而成为对传统软件模式的替代物，自其出现时便发展迅速。
5、我国数量巨大的中小企业是一个数量非常庞大的云计算模式CRM的消费群体，因此，云计算模式服务在国内具有非常良好的生长土壤。
未来SaaS模式软件拥有较大发展空间，预计SaaS模式企业软件市场规模和增长率将不断提高。
（三）财务分析 12 公告编号：2019-017
1、资产负债结构分析 项目 货币资金应收票据与应收账款存货投资性房地产长期股权投资固定资产在建工程短期借款长期借款资产总计 本期期末 金额 占总资产的比重 1,974,073.35 10.13% 10,815,736.30 55.50% 982,985.78- 227,022.31 5.04%- 1.16% 4,000,000.00- 19,489,047.34 20.52%- 上年期末 金额 占总资产的比重 2,147,509.69 11.73% 9,853,841.58 53.84% 单位：元本期期末与上年期末金额变动比例 -8.08% 9.76% 1,749,680.37- 223,650.90 9.56%- 1.22% -43.82%- 1.51% 3,000,000.00- 18,301,181.95 16.39%- - 33.33%- 6.49% 资产负债项目重大变动原因：
1、存货较上年末减少43.82％，主要是因为存货科目的余额是未结转的项目成本，（即：公司尚未确认收入的项目对应的成本）。
本期大客户增加，期末90％以上的项目全部结转了项目成本
2、短期借款较上年末增加100万，主要是因为2018年7月共向招商银行申请短期借款400万元用于补充公司流动资金，2017年向民生银行申请短期借款300万元已于2018年6、7月到期还本付息。
2、营业情况分析
（1）利润构成 项目 营业收入营业成本毛利率管理费用研发费用销售费用财务费用资产减值损失其他收益 本期 金额 45,287,609.3128,003,686.40 38.16%10,595,005.92 2,255,103.868,364,992.42 412,145.9351,026.43 占营业收入的比重61.84%23.39%4.98%18.47%0.91%0.11% 上年同期 金额 占营业收入的比重 45,064,499.18 - 24,239,514.46 53.79% 46.21% - 9,213,805.85 20.45% 1,560,212.59 3.46% 7,232,216.92 16.05% 190,756.94 0.42% 236,560.98 0.52% 单位：元
本期与上年同期金额变动比 例0.50%15.53% 14.99%44.54%15.66%116.06%-78.43% 13 公告编号：2019-017 投资收益公允价值变动收益资产处置收益汇兑收益营业利润营业外收入营业外支出 净利润 -4,609,741.09253,003.36210,751.91 -4,525,068.32 -10.18%0.56%0.47%-9.99% 14,245.00 2,191,510.05775,005.870.36 2,522,235.33 0.03% 4.86%1.72%0.00%5.60% -310.35%-67.35%58,542,097.2 2%-279.41% 项目重大变动原因：
1、营业成本同比增加15.53%，主要是因为
（1）公司业务拓展区域不断扩大，不局限于主要办公区域，实施服务所产生的差旅费相应增加；
（2）公司实施服务人员较上年同期薪资调整约10％，应支付的职工薪酬增加；
（3）北京和深圳事业部上半年更换办公室，每月办公室房租较同期增加52.59％，分摊到营业成本的房租相应增加。
2、财务费用同比增加116.06％，主要是因为2018年7月新增招商银行贷款400万元，担保费和利息费用相应增加。
3、营业利润同比减少310.35％，主要是因为
（1）公司为了提高项目管理能力新招录了一批高科技人才，主营业务成本相应增加。
（2）2018年4月成立广州事业部，公司累计初期投入50万元，投入资金为公司自有资金。
（3）北京和深圳事业部上半年更换办公室，每月办公室房租较上期增加52.59％,费用和成本相应增加。
（2）收入构成 项目主营业务收入其他业务收入主营业务成本其他业务成本 本期金额45,287,609.31 28,003,686.40 上期金额45,064,499.18 24,239,514.46 单位：元变动比例 0.50% 15.53% 按产品分类分析： 类别/项目房地产快消品及零售生命及医疗其他合计 本期收入金额11,288,062.388,683,156.923,419,480.4921,896,909.5245,287,609.31 占营业收入比例%24.93%19.17%7.55%48.35% 14 上期收入金额7,774,262.069,685,302.895,120,051.96 22,484,882.2745,064,499.18 单位：元占营业收入比例% 17.26%21.49%11.36%49.89% 公告编号：2019-017 按区域分类分析：√适用□不适用 类别/项目华北华东华南海外合计 本期收入金额6,953,734.299,543,910.49 21,013,176.127,776,788.41 45,287,609.31 占营业收入比例%15.36%21.07%46.40%17.17% 上期收入金额11,132,922.3010,295,194.0516,553,997.907,082,384.9345,064,499.18 单位：元占营业收入比例% 24.70%22.85%36.73%15.72% 收入构成变动的原因：本期收入构成稳定，未发生明显变化。
（3）主要客户情况 序号 12345 客户 广东碧桂园物业服务股份有限公司北京珠穆朗玛移动通信有限公司杭州世茂嘉年华置业有限公司广州市城市建设开发有限公司万科股份有限公司 合计 销售金额 4,143,148.642,042,433.931,765,028.241,696,863.161,670,365.4011,317,839.37 年度销售占比 9.15%4.51%3.90%3.75%3.69%25.00% 单位：元是否存在关 联关系否否否否否- 注：该前五大客户应收账款期末余额合计为3,515,348.51元，占应收账款期末余额的30.86%。
其中，应收广东碧桂园物业服务股份有限公司1,559,123.05元，应收北京珠穆朗玛移动通信有限公司708,219.34元，应收杭州世茂嘉年华置业有限公司868,305.28元，应收广州市城市建设开发有限公司0.00元以及应收万科股份有限公司379,700.84元。
前五大客户中，广东碧桂园物业服务股份有限公司、北京珠穆朗玛移动通信有限公司以及杭州世茂嘉年华置业有限公司同属应收账款余额前5名的客户。
应收广州市城市建设开发有限公司项目已于2018年12月31日前完成，应收账款期末余额为0.00。
万科股份有限公司属于优质客户，回款相对及时。
（4）主要供应商情况 序号 供应商 1北京容联光辉科技有限公司2深圳市一口创意科技有限公司3北京蓝汛通信技术有限责任公司4天津市微惠数码科技有限公司5广州市国锐科技有限公司 合计 采购金额 253,840.00154,200.00137,574.94210,356.0075,000.00 830,970.94 年度采购占比 29.48%17.91%15.98%24.43%8.71%96.51% 单位：元是否存在关 联关系否否否否否- 15 公告编号：2019-017
3、现金流量状况 项目经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 本期金额-2,265,904.81 -816,675.712,888,379.40 上期金额-871,290.70 -2,164,222.872,952,690.84 单位：元变动比例 -160.06%62.26%-2.18% 现金流量分析：
1、本年度，公司经营活动产生的现金流量净额较上年减少1,394,614.11元，原因是大客户增加，内部付款流程时间较长，应收账款增加。
2、本年度，公司投资活动产生的现金流量净额较上年增加1,347,547.16元，原因是：公司2017年研发投入2,163,867.68元，2018年研发投入729,320.89元，同比减少1,434,546.79元。
（四）投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况本公司2016年开立全资控股子公司香港雨花石，经营范围：技术开发、技术转让、技术咨询、技 术服务、电脑软件销售。
报告期内营业收入3,908,356.94元，占合并营业收入的8.63％，净利润48,958.71元，占合并净利润的1.08％。
报告期内向香港公司投资人民币412,939.80元。
香港公司市场前景可观，运营状况良好。
2、委托理财及衍生品投资情况- （五）非标准审计意见说明 □适用√不适用（六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用□不适用 财政部于2018年6月发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号)，本公司根据相关要求按照一般企业财务报表格式（适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企业）编制财务报表：
（1）原“应收票据”和“应收账款”项目，合并为“应收票据及应收账款”项目；
（2）原“应收利息”、“应收股利”项目并入“其他应收款”项目列报；
（3）原“固定资产清理”项目并入“固定资产”项目中列报；
（4）原“工程物资”项目并入“在建工程”项目中列报；
（5）原“应付票据”和“应付账款”项目，合并为“应付票据及应付账款”项目；
（6）原“应付利息”、“应付股利”项目并入“其他应付款”项目列报；
（7）原“专项应付款”项目并入“长期应付款”项目中列报；
（8）进行研究与开发过程中发生的费用化支出，列示于“研发费用”项目，不再列示于“管理费用”项目。
本公司根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表。
由于上述要求，本期和比较期间财务报表的部分项目列报内容不同，但对本期和比较期间的本公司合并及公司净利润和合并及公司股东权益无影响。
16 公告编号：2019-017 （七）合并报表范围的变化情况 □适用√不适用（八）企业社会责任 公司2018年聘用社会残障人士1位，为社会残障人士解决就业问题。
公司未来将积极履行社会责任，将社会责任意识融入到发展实践中，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。
三、持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康。
公司主营业务收入稳步增长，公司的法人治理结构及内部管理机制不断完善，财务状况良好。
公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，因此公司拥有良好的持续经营能力。
四、未来展望 是否自愿披露□是√否
五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素
1.高级管理人员、核心技术人员及技术流失的风险公司所计算机软件行业需要计算机、软件工程、项目管理、工商管理、英语等多种专业技术复合 型人才、其发展与公司所拥有的专业人才素质紧密相关。
公司在发展过程中积累了较为丰富的技术经验和客户资源，并且已经建立了良好的人才稳定机制，但一旦核心技术人员和优秀管理人才流失，很可能导致研发能力下降、技术泄密、客户流失等风险，将对公司经营发展造成不利影响。
应对措施：为吸引和留住人才，公司将树立良好的企业文化，建立并不断健全绩效考核机制、晋升激励机制、收入分配机制以及股权激励机制保持优秀管理人才及核心技术团队的稳定性。
此外，公司将继续通过申请知识产权保护的方式对公司的技术进行保护，同时，将不断健全和完善公司的保密制度，以避免公司的核心技术泄漏。
2.行业竞争加剧风险 目前我国从事云服务模式下CRM咨询实施服务的公司较少，本公司暂且处于行业领先地位。
但是云服务模式已是大势所趋，一旦更多企业认识到云服务模式的优点，对云服务模式的需求增加，那么提供云服务模式下的管理软件咨询服务的公司将会如雨后春笋般竞相出现，加剧行业竞争，可能会对公司造成不利影响。
应对措施：加强内部管理，提高服务管理水平，打造品牌形象，努力提高经营效率；形成公司的独特优势。
维护老客户进一步挖掘新的需求，研发新产品与时俱进
3.互联网和用户数据的安全性风险 公司的云服务模式决定了公司的一切业务需在云端处理及完成，因此，通畅安全的互联网连接成为公司正常运营中不可或缺的要素。
如果公司使用的云服务器被黑客恶意攻击、出现其他故障，或公司互联网连接被恶意入侵、因故中断，将会给公司业务的正常经营带来不利影响。
公司用户的数据都存储在云服务器上。
互联网的特性决定了任何服务器都可以被黑客恶意攻击。
一旦服务器的安保措施出现故障、或未及时更新，服务器遭到黑客入侵、用户数据泄露，将会给企业声誉和经济利益都带来不利影响。
应对措施：在制度层面，公司已制定较为严格的网络安全管理制度，并定期进行日常网络安全防范的员工培训；在人员安排方面，公司有专人管理网络相关设施，做到随时监管员工上网行为、及时 17 公告编号：2019-017 更新工作电脑相关系统；最后，公司充分利用公司员工在网络建设方面的优势，设置防火墙以防止可
能发生的网络安全风险。
4.公司治理的风险 自设立以来，公司建立健全了法人治理结构，完善了现代化企业发展所需的内部控制体系。
但由于股份公司成立时间不长，在相关制度的执行方面仍需进一步完善。
同时，随着业务的发展，公司经营规模将不断扩大、业务范围不断扩展、人员不断增加，如果公司未来经营中不能随之及时完善管理制度，公司将因治理、内部控制不适应发展需要而存在风险。
应对措施：公司依据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律、法规之规定，制定了《公司章程》，以《公司章程》为基础建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理人员组成的法人治理架构，并制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《信息披露管理制度》等制度。
自法人治理结构及各项制度建立以来，公司股东大会、董事会、监事会及高级管理人员基本根据《公司法》、《公司章程》及各项制度行使职权、履行义务。
公司将通过建立健全相关内控制度和加强内部管理培训，提高公司管理规范水平。
5、应收账款余额较大风险 公司2017年12月31日、2018年12月31日的应收账款余额分别为9,853,841.58和10,815,736.30,分别占当期资产总额的53.84%和55.50％。
虽然目前公司的应收账款98.70%以上的账龄都在1年以内,但是如果出现应收账款无法收回的情况,将会给企业带来沉重的负担。
应对措施：全员树立应收账款风险意识划定应收账款风险界限，让相关人员时刻警惕应收账款风险的发生。
对相关赊销业务人员实行责任追究制，应收账款回款情况直接与其业绩挂钩，让业务经办人员在处理业务时就有应收账款风险的概念，从根源上有效的避免应收账款风险的发生。
加强应收账款账龄分析和跟踪评价，健全逾期应收账款催收管理制度，对未按合同约定及时付款所产生的应收款项制定相应的解决方案和催收办法，严格执行应收账款坏账准备计提，降低应收账款坏账风险。
6、公司规模较小风险 公司目前的资产规模和营业收入规模都相对较小，对宏观经济的周期变动较为敏感，抗风险能力较弱。
目前，公司正从事相对多元化的业务，不仅针对多个CRM平台提供咨询、实施等服务，还自行研发了基于社交工具微信、LINE的移动CRM管理云平台Veevlink。
应对措施：第
一，公司将加强销售力度、拓展销售渠道，提高收入规模；第
二，随着公司的不断发展和规范，各项管理制度的不断健全，公司将严格控制成本费用，提高公司盈利能力。
7、控股股东、实际控制人不当控制风险 公司的控股股东、实际控制人刘朋持有公司72.45%的股份，且是公司的董事长兼总经理，能够对公司的财务、人事、管理等方面实施控制。
目前公司在控股股东、实际控制人的带领下处于蒸蒸日上的态势。
但是一旦控股股东、实际控制人对公司的财务、人事、管理等方面进行不当控制，可能会给公司和少数股东的利益带来不利影响。
应对措施：针对该风险，公司已建立健全法人治理结构，制订了《公司章程》、三会议事规则、关联交易、对外担保、重大财务经营决策制度，规范控股股东、实际控制人的决策行为，提升公司治理水平，防止控股股东、实际控制人对公司和其他股东的利益造成侵害。
（二）报告期内新增的风险因素 无 第五节重要事项
一、重要事项索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项 18 是或否□是√否 索引 公告编号：2019-017 是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是否对外提供借款是否存在日常性关联交易事项是否存在偶发性关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是否存在股权激励事项是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在自愿披露的其他重要事项 □是√否□是√否□是√否√是□否√是□否 √是□否 □是√否□是√否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否 第五节、二（一）第五节、二（二）第五节、二（三） 第五节、二（四）
二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 具体事项类型
1．购买原材料、燃料、动力
2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售
3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）
4．财务资助（挂牌公司接受的）
5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型
6．其他 预计金额10,000,000.00 单位：元发生金额 8,270,000.00 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 关联方 刘朋 交易内容 为公司申请银行授信,向北京海淀科技企业融资担保有限公司提 供反担保。
交易金额 是否履行必要决策程序 4,000,000.00已事前及时履行 临时报告披露时间 2018年5月30日 单位：元临时报告编号 2018-017 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：由于公司2018年业务扩大，成立了广州事业部，成立初期资金投入较大，加上北京扩大办公场 所，房租成本增加。
公司向招商银行申请综合授信400万元,为此控股股东、实际控制人刘朋及其配偶王恩芳向北京海淀科技企业融资担保有限公司提供反担保。
公司目前销售和运营正常运行，新签署的合同完成率较高回款相对及时，公司已把还款列入计划。
向招商银行申请贷款不会给公司造成不利影响。
2018年5月28日公司召开第一届董事会第十四次会议，审议通过了《关于控股股东、实际控制 19 公告编号：2019-017 人刘朋及其配偶王恩芳为公司拟申请银行授信提供反担保的议案》并提交股东大会审议，2018
年5月30在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台进行披露《关联交易公告》（公告编码：2018-017）。
2018年6月14日召开2018年第二次临时股东大会，审议通过《关于控股股东、实际控制人刘朋及其配偶王恩芳为公司拟申请银行授信提供反担保的议案》，2018年6月19日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台进行披露，公告编号：2018-019。
（三）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项公司于2016年成立全资子公司香港雨花石，2017年纳入合并范围。
2018年营业收入391万元， 同比增长4％。
香港子公司销售业绩良好，发展前景可观。
2016年6月28日公司召开第一届董事会第六次会议，审议通过了《关于在香港设立全资子公司 的议案》，2016年6月28日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台进行披露，公告编号：2016-008。
2018年4月投资香港雨花石2.3万美元，2018年8月投资3.9274美元2017-2018年共投资15.12万美元。
（四）承诺事项的履行情况
1、为减少关联交易控制不当的风险，公司持股5%以上的主要股东、董事、监事和高级管理人员 向公司出具了《关于减少和规范关联交易的承诺函》，承诺将尽可能避免和减少关联交易的发生。
2、公司所有股东、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员签署了《关于避免同业竞争的承诺 函》，相关内容详见公司《公开转让说明书》之“第三节公司治理”之六（二）、“同业竞争情况”；公司所有董事、监事、高级管理人员均签署了重要声明和承诺，相关内容详见公司《公开转让说明书》之“第三节公司治理”之“七（三）”。
报告期内，以上人员严格履行了相关承诺，未有任何违背承诺事项。
20 公告编号：2019-017 第六节股本变动及股东情况
一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 无限售条件股份 有限售条件股份 股份性质 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工 总股本普通股股东人数 期初 数量 比例% 6,740,0004,883,3326,740,000 100.00%72.45% 100.00% 6,740,000 - 本期变动1,101,746 372,231976,946 920,254966,668920,254 2,022,0006 数量 单位：股期末 比例% 1,101,746 12.57% 372,231 4.25% 976,946 11.15% 7,660,2545,850,0007,660,254 8,762,000 87.43%66.77%87.43% - （二）普通股前五名或持股10%及以上股东情况 序股东名称期初持股持股变动期末持股 号 数 数 1刘朋 4,883,3321,338,8996,222,231 2裘思博 974,459292,3371,266,796 3刘艳南 396,929120,379517,308 4康诚枫 243,615 73,085316,700 5白浪 241,665 72,500314,165 合计 6,740,0001,897,2008,637,200 普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明： 无关系 期末持股比例% 71.01%14.46%5.90%3.62%3.59%98.58% 期末持有限售股份 数量5,850,000 950,098387,006237,526235,6247,660,254 单位：股期末持有无限售股份数量 372,231316,698130,30279,17478,541976,946
二、优先股股本基本情况 □适用√不适用
三、控股股东、实际控制人情况 是否合并披露：√是□否 （一）控股股东情况 21 公告编号：2019-017 公司控股股东、实际控制人为刘朋。
刘朋，男，1976年8月15日出生，中国国籍，无境外永久居留权，1998年7月毕业于山东理工大学电气自动化专业，本科学历。
1998年7月至2001年7月任国家计委青岛培训中心信息资源部经理；2001年7月至2004年7月，任青岛海尔软件有限公司销售经理；2004年7月至2007年2月，为青岛唐盛软件技术有限公司总经理；2007年3月至2012年3月任上海怡海软件技术有限公司云计算事业部总经理；2012年4月至2015年12月，历任有限公司监事、总经理、执行董事。
股份公司成立后，任公司董事长、总经理，任期三年。
报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。
（二）实际控制人情况公司实际控制人情况详见本节
三、（一）控股股东情况。
22 公告编号：2019-017 第七节融资及利润分配情况
一、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用√不适用
二、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
三、债券融资情况 □适用√不适用 债券违约情况：□适用√不适用公开发行债券的特殊披露要求：□适用√不适用
四、间接融资情况 √适用□不适用 融资方式 银行贷款银行贷款银行贷款银行贷款 合计 融资方 民生银行民生银行民生银行招商银行 - 融资金额 1,000,000.002,000,000.001,000,000.004,000,000.008,000,000.00 利息率% 5.50%5.50%6.09%5.66% - 存续时间 2017/6/27-2018/6/272017/7/11-2018/7/112018/5/10-2018/11/102018/6/25-2019/6/26 - 单位：元是否违约否否否否- 违约情况：□适用√不适用
五、权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况√适用□不适用 股利分配日期 2018年6月27日合计 每10股派现数（含税）- 每10股送股数 33 单位：元/股每10股转增数 - 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：□适用√不适用 23 公告编号：2019-017 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别出生年月学历 任期 刘朋裘思博刘艳南康诚枫白浪王鹏江炳林谢上获王立新 董事长兼总经理董事兼董事会秘书董事兼副总经理监事会主席董事兼副总经理董事监事(职工代表)监事财务负责人 男1976/08/15男1981/12/12男1980/12/15男1984/10/06男1980/10/16男1976/02/12男1984/05/26男1980/04/01女1989/08/20 董事会人数：监事会人数：高级管理人员人数： 本科硕士硕士硕士本科硕士本科本科专科 2016/01-2018/122016/01-2018/122016/01-2018/122016/01-2018/122016/01-2018/122016/01-2018/122017/12-2018/122018/02-2018/122016/01-2018/12 是否在公司领取薪酬是是是是是否是否是535 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 无关系 公司于2019年3月进行换届，选举刘朋、裘思博、刘艳南、白浪和王鹏为第二届董事会董事，选举 康诚枫、许宏铭和鄢琦为第二届监事会监事，选举刘朋为董事长，任命刘朋为总经理，任命刘艳南和白 浪为副总经理，任命裘思博为董事会秘书，任命王立新为财务负责人，选举康诚枫为监事会主席。
（二）
持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权 数量 刘朋 董事长兼总经理4,883,3321,338,8996,222,231 71.01%
0 裘思博董秘 974,459 292,3371,266,796 14.46%
0 刘艳南董事兼副总经理 396,929 120,379 517,308 5.90%
0 康诚枫监事会主席 243,615 73,085 316,700 3.62%
0 白浪 董事兼副总经理 241,665 72,500 314,165 3.59%
0 合计 - 6,740,000
1,897,2008,637,200 98.58%
0 （三）变动情况信息统计 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动 24 □是√否□是√否□是√否 公告编号：2019-017 财务总监是否发生变动 □是√否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：√适用□不适用 姓名王斌 谢上获 期初职务监事 华东区副总经理 变动类型离任 新任 期末职务- 监事兼华东区副总经理 变动原因离职原监事离职导致监事职工低于法定人数 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：√适用□不适用 谢上获,男,1980年4月1日出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历，2001年3月毕业于上海理工大学动力与汽车工程专业，2001年4月至2002年6月自主创业；2002年7月至2005年7月任职于阿里巴巴（中国）网络技术有限公司担任客户经理；2005年8月至2006年7月自主创业；2006年9月至2008年9月担任北京神州视景信息技术有限公司上海分公司担任销售经理；2008年10月至2010年3月担任深圳市明源软件有限公司销售工程师；2010年4月至2013年10月担任上海怡海软件技术有限公司华东区销售总监；2013年11月至今担任北京雨花石云计算科技股份有限公司华东区副总经理。
2018年2月，选举谢上获为公司监事。
二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类管理人员财务人员技术人员销售人员员工总计 期初人数17413716174 期末人数17514617185 按教育程度分类博士硕士本科专科 专科以下员工总计 期初人数0 2313318 0174 期末人数0 1814819 0185 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：
1．薪酬政策：公司员工薪酬包括基本工资、奖金、补助等。
公司实行全员劳动合同制，公司与员工签 25 公告编号：2019-017 订《劳动合同书》，公司按国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策为员工购买社会保险。
2．培训政策：公司人力资源部按照设岗增员、人员合理配备和不相容岗位分离的原则，通过定期或不定期对员工进行上岗前培训教育，让员工时时了解企业文化、提高业务技能、增强团队意识，以整体提高管理团队的综合管理能力。
3．需公司承担费用的离退休职工人数：公司报告期内无需要公司承担费用的离退休职工。
（二）核心人员（公司及控股子公司）基本情况□适用√不适用 26 是否自愿披露□是√否 第九节行业信息 公告编号：2019-017 27 公告编号：2019-017 第十节公司治理及内部控制 事项年度内是否建立新的公司治理制度董事会是否设置专门委员会董事会是否设置独立董事投资机构是否派驻董事监事会对本年监督事项是否存在异议管理层是否引入职业经理人会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否√是□否
一、公司治理 （一）制度与评估
1、公司治理基本状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及相关法律法规的规定，完善公司法人治理结构、规范公司运作、健全信息披露制度，提升公司治理水平。
公司治理架构方面，股东大会、董事会和经营层规范运作，切实保障了公司和股东的合法权益，各位董事勤勉尽职履行董事职责。
信息披露方面，公司重视信息披露工作，严格按照法律、法规的要求，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获取信息。
此外，公司还通过制定《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理办法》、《对外担保管理制度》、《对外投融资管理制度》等内部治理细则，进一步强化了公司相关治理制度的操作性。
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利； 报告期内，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试
行）》等法律、法规及规范性文件的要求，能够有效保障所有股东的合法及平等权利。
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和 规则进行，截至报告期末，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。
4、公司章程的修改情况报告期内未分配利润转增股本，公司股本由人民币6,740,000.00元增加至人民币8,762,000.00 元，注册地址由北京市石景山区八大处高科技园区西井路3号3号楼9035房间变更为北京书顺义区赵全营镇兆丰产业基地园盈路7号，并对公司章程相应条款进行了修订。
2018年4月10日召开了第一届董事会第十三次会议,审议通过《关于修订公司章程的议案》并提交股东大会审议，2018年4月12日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台进行披露，（公告编码：2018-011）。
2018年5月4日召开了2017年年度股东大会,审议通过《关于修订公司章程的议案》，2018年5月8日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台进行披露，（公告编码：2018015）。
2018年11月30日召开了第一届董事会第十六次会议，审议通过《关于追认公司注册地址变更并 28 公告编号：2019-017 修订<公司章程>的议案》并提交股东大会审议，2018年12月3日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台进行披露，（公告编码：2018-024）。
2018年12月18日召开了2018年第三次临时股东大会，审议通过《关于追认公司注册地址变更并修订<公司章程>的议案》，2018年12月20日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台进行披露，（公告编码：2018-027）。
（二）三会运作情况
1、三会召开情况 会议类型董事会 报告期内会议召开的次数
6 经审议的重大事项（简要描述）2018年1月29日召开第一届董事会第十一次会议，
1、审议通过了《关于预计2018年度日常性关联交易的议案》；2审议通过了《关于提请召开公司2018年第一次临时股东大会的议案》。
2018年3月15日召开了第一届董事会第十二次会议，
1、审议通过了《关于会计政策变更的议案》。
2018年4月10日召开了第一届董事会第十三次会议，
1、审议通过了《公司2017年度总经理工作报告》；
2、审议通过了《公司2017年度董事会工作报告》；
3、审议通过了《2017年度报告及其摘要》，并提交股东大会审议；
4、审议通过了《2017年度财务决算报告》；
5、审议通过了《2018年度财务预算方案》；
6、审议通过了《公司2017年度利润分配的方案》；
7、审议通过了《关于修订公司章程的议案》；
8、审议通过了《关于授权董事会全权办理本次未分配利润转增股本事宜的议案》；
9、审议通过了《关于续聘公司2018年度审计机构的议案》；10、审议通过了《关于北京雨花石云计算科技股份有限公司控股股东、实际控制人及其关联方资金占用情况的专项审核报告的议案》；11、审议通过了《关于公司召开2017年年度股东大会的议案》。
2018年5月28日召开乐第一届董事会第十四次会议，
1、审议通过了《关于公司拟向银行申请授信的议案》；
2、审议通过了《关于控股股东、实际控制人、董事长兼总经理刘朋及其配偶王恩芳为公司拟申请银行授信提供反担保的议案》；
3、审议通过了《关于公司召开2018年第二次临时股东大会的议案》。
2018年8月24日召开了第一届董事会第十五次会议，审议通过了《北京雨花石云计算 29 监事会股东大会 公告编号：2019-017 科技股份有限公司2018年半年度报告议案》。
2018年11月30日召开了第一届董事会第十六次会议，
1、审议通过了《关于追认公司注册地址变更并修订<公司章程>的议案》；
2、审议通过《关于公司召开2018年第三次临时股东大会议案》。
2018年1月29日召开第一届监事会第七次会议,
1、审议通过《关于提名谢上获为公司第一届监事会监事的议案》。
2018年4月10日召开了第一届监事会第八次会议,
1、审议通过了《公司2017年度监事会工作报告》;
2、审议通过了《2017年度报告及其摘要》,并提交股东大会审议;
3、审议通过了《2017年度财务决算报告》;
4、审3议通过了《2018年度财务预算方案》;
5、审议通过了《公司2017年度利润分配的方案》;
6、审议通过了《关于续聘公司2018年度审计机构的议案》;
7、审议通过了《关于北京雨花石云计算科技股份有限公司控股股东、实际控制人及其关联方资金占用情况的专项审核报告的议案》。
2018年8月24日召开了第一届监事会第九次会议,审议通过了《北京雨花石云计算科技股份有限公司2018年半年度报告议案》。
2018年2月14日召开了2018年第一次临时股东大会，
1、审议通过了《关于预计2018年度日常性关联交易的议案》；
2、审议通过了《关于提名谢上获为公司第一届监事会监事的议案》。
2018年5月4日召开了2017年年度股东大会，
1、审议通过了《公司2017年度董事会工作报告》；
2、审议通过了《公司2017年度监事会工作报告》；
3、审议通过了《2017年4度报告及其摘要》；
4、审议通过了《2017年度财务决算报告》；
5、审议通过了《2018年度财务预算方案》；
6、审议通过了《公司2017年度利润分配的方案》；
7、审议通过了《关于修订公司章程的议案》；
8、审议通过了《关于授权董事会全权办理本次未分配利润转增股本事宜的议案》；
9、审议通过了《关于续聘公司2018年度审计机构的议案》；10、审议通过了《关于北京雨花石云计算科技股份有限公司控股股东、实际控制人及其关联 30 公告编号：2019-017 方资金占用情况的专项审核报告的议案》。
2018年6月14日召开了2018年第二次临时股东大会，
1、审议通过了《关于公司拟向银行申请授信的议案》；
2、审议通过《关于控股股东、实际控制人、董事长兼总经理刘朋及其配偶王恩芳为公司拟申请银行授信提供反担保的议案》。
2018年12月18日召开了2018年第三次临时股东大会，
1、审议通过了《关于追认公司注册地址变更并修订<公司章程>的议案》。
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等均符合法律、行政法规和公司章程的规定。
（三）公司治理改进情况报告期内，公司严格按照公司董事会制度以及相关法律法规的规定，完善公司法人治理结构。
公 司董事会、监事会和内部机构能够独立运作,各司其责，确保公司各项工作规范运作。
（四）投资者关系管理情况公司通过全国股转系统信息披露平台及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露，保护投资 者权益。
同时在日常工作中，建立了通过电话、电子邮件进行投资者互动交流关系管理的有效途径，确保公司的股权投资人及潜在投资者之间畅通有效的沟通联系、事务处理等工作开展。
（五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议□适用√不适用（六）独立董事履行职责情况□适用√不适用独立董事的意见： -
二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见报告期内，监事会能够独立运作，对本年度内的监督事项没有异议。
（二）公司保持独立性、自主经营能力的说明公司控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动，公司与控股 股东在人员、资产、财务、机构和业务方面独立。
公司的主营业务为以SaaS、PaaS方式提供客户关系管理CRM系统咨询、实施、开发、维护服务，公司面向市场独立经营。
公司具有完整的业务流程、独立的生产经营场。
（三）对重大内部管理制度的评价公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整， 提高经营效率和效果，促进实现发展战略。
报告期，公司严格按照《企业会计准则》及国家法律法规 31 公告编号：2019-017 中关于会计核算的规定，并结合公司本身的管理需要，制定会计核算体系、应收账款管理制度等财务
管理制度，确保公司内控有效执行。
报告期内，未发生管理制度重大缺陷，公司将持续提升内部控制水平。
（四）年度报告差错责任追究制度相关情况 公司严格按照全国股份转让系统有关规定的要求，建立了年度报告差错责任追究制度针对年度报告出现重大差错的情形，加大对年度报告信息披露相关责任人员的问责力度，提高年度报告信息披露的质量和透明度，确保年度报告信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，推进公司内控制度建设。
报告期内，公司不存在年度报告出现重大差错情形。
32 公告编号：2019-017 第十一节财务报告
一、审计报告 是否审计审计意见 审计报告中的特别段落 审计报告编号审计机构名称审计机构地址审计报告日期注册会计师姓名会计师事务所是否变更审计报告正文： 是 无保留意见 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 中审亚太审字(2019)020314
号 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙) 北京市海淀区北三环西路43号青云当代大厦22层 2019年3月26日 解乐、赵国超 否 北京雨花石云计算科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见 我们审计了北京雨花石云计算科技股份有限公司（以下简称雨花石公司）财务报表，包括2018 年12月31日的合并及公司资产负债表，2018年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合 并及公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了雨花石公司 2018年12月31日合并及公司的财务状况以及2018年度合并及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于雨花石公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充 分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任 雨花石公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现 公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大 错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估雨花石公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项 （如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算雨花石公司、终止运营或别无其他现实的选 择。
治理层负责监督雨花石公司的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。
合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 33 公告编号：2019-017 某一重大错报存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起
来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。
同时，根据获取的审计证据，就可能导致对雨花石公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致雨花石公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就雨花石公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表意见。
我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）中国·北京 中国注册会计师：解乐（项目合伙人）中国注册会计师：赵国超二〇一九年三月二十六日
二、财务报表 （一）合并资产负债表 项目流动资产：货币资金 附注6.1 34 期末余额1,974,073.35 单位：元期初余额 2,147,509.69 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款买入返售金融资产存货持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 6.26.36.46.56.6 6.76.86.96.10 6.11 35 公告编号：2019-017 10,815,736.30786,667.61 9,853,841.58580,775.89 1,169,649.36982,985.78 1,502,207.811,749,680.37 52,398.3315,781,510.73 52,398.3315,886,413.67 227,022.31 223,650.90 1,915,314.76782,956.03 985,071.671,112,059.23 782,243.51 3,707,536.6119,489,047.34 4,000,000.00 93,986.48 2,414,768.2818,301,181.95 3,000,000.00 衍生金融负债应付票据及应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计 6.126.13 4.146.156.16 公告编号：2019-017 299,345.18912,037.53 138,218.001,319,025.36 4,076,104.05668,628.06 4,303,780.37 2,306,009.35705,845.11 1,226,296.60 14,259,895.19 8,695,394.42 6.18 6.196.206.216.22 36 14,259,895.198,762,000.00 8,695,394.426,740,000.00 218,731.3779,305.26421,932.21-4,252,816.695,229,152.15 218,731.37-69,127.68421,932.212,294,251.639,605,787.53 少数股东权益所有者权益合计 负债和所有者权益总计法定代表人：刘朋主管会计工作负责人：王立新 公告编号：2019-017 5,229,152.1519,489,047.34会计机构负责人：王立新 9,605,787.5318,301,181.95 （二）母公司资产负债表 项目流动资产：货币资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款预付款项其他应收款存货持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计 附注 13.113.2 期末余额1,879,494.21 10,034,653.93560,049.81 1,300,094.92712,867.55 52,398.3314,539,558.75 13.3 1,018,035.60 227,022.31 1,915,314.76782,956.03 782,243.514,725,572.2119,265,130.964,000,000.00 37 单位：元期初余额 2,147,177.95 8,719,730.45580,775.89 1,799,293.551,557,485.35 52,398.3314,856,861.52 605,095.80223,650.90 985,071.671,112,059.23 93,986.483,019,864.0817,876,725.603,000,000.00 入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费其他应付款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润 所有者权益合计负债和所有者权益合计 （三）合并利润表 项目 公告编号：2019-017 299,345.18912,037.534,076,104.05561,920.014,453,780.37 138,218.001,319,025.362,144,809.61 659,040.091,177,579.11 14,303,187.14 8,438,672.17 14,303,187.148,762,000.00 8,438,672.176,740,000.00 218,731.37 218,731.37 421,932.21 -4,440,719.764,961,943.82 19,265,130.96 421,932.21 2,057,389.859,438,053.4317,876,725.60 附注 38 本期金额 单位：元上期金额
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入资产减值损失加：其他收益投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益公允价值变动收益（损失以“－”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）按所有权归属分类：
1.少数股东损益
2.归属于母公司所有者的净利润 6.23 6.23 6.246.256.266.276.286.29 6.306.316.32 39 45,287,609.3145,287,609.31 公告编号：2019-017 45,064,499.1845,064,499.18 49,897,350.4028,003,686.40 42,887,234.1324,239,514.46 215,389.448,364,992.4210,595,005.922,255,103.86 412,145.93217,474.48 -2,168.5551,026.43 214,166.397,232,216.929,213,805.851,560,212.59 190,756.9476,849.16-1,379.31 236,560.98 -4,609,741.09253,003.36210,751.91 -4,567,489.64-42,421.32 -4,525,068.32 -4,525,068.32 14,245.00 2,191,510.05775,005.870.36 2,966,515.56444,280.23 2,522,235.33 2,522,235.33 -4,525,068.32 2,522,235.33
六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益法定代表人：刘朋主管会计工作负责人：王立新 148,432.94148,432.94 公告编号：2019-017 -69,127.68-69,127.68 148,432.94 -69,127.68 148,432.94 -69,127.68 -4,376,635.38-4,376,635.38 2,453,107.652,453,107.65 -0.52 0.37 -0.52 0.37 会计机构负责人：王立新 （四）母公司利润表 项目
一、营业收入减：营业成本 税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入资产减值损失加：其他收益投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 附注 40 本期金额41,379,252.3726,127,379.96 215,389.447,655,663.889,762,790.272,255,103.86 342,358.30217,508.15 2,168.5568,182.14 150,638.61 单位：元上期金额41,303,178.8822,249,486.60 214,166.396,545,308.158,529,362.741,560,212.59 139,622.0176,849.162,923.90 171,422.15 资产处置收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）（一）持续经营净利润（二）终止经营净利润
五、其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额
七、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益 -4,896,976.87253,003.36210,751.91 -4,854,725.42-378,615.81 -4,476,109.61-4,476,109.61 公告编号：2019-017 14,245.00 1,907,843.25775,005.870.36 2,682,848.76397,475.21 2,285,373.552,285,373.55 -4,476,109.61-0.51 2,285,373.550.33 （五）合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额 附注 41 本期金额 单位：元上期金额 46,635,425.5844,233,691.05 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 6.33 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 6.33 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 6.33 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 6.33 筹资活动现金流出小计 42 公告编号：2019-017 955,653.54
47,591,079.125,690,942.32 4,976,900.8849,210,591.93 7,964,947.01 34,167,518.112,778,174.787,220,348.7249,856,983.93-2,265,904.81 30,847,385.173,139,373.188,130,177.27 50,081,882.63-871,290.70 85,470.09 816,675.71 85,470.092,249,692.96 816,675.71-816,675.71 2,249,692.96-2,164,222.87 5,000,000.003,000,000.00 8,270,000.0013,270,000.004,000,000.00 217,508.15 560,000.003,560,000.00 76,849.16 6,164,112.4510,381,620.60 530,460.00607,309.16 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额法定代表人：刘朋主管会计工作负责人：王立新 公告编号：2019-017 2,888,379.4020,764.78 -173,436.342,147,509.691,974,073.35会计机构负责人：王立新 2,952,690.848,791.35 -74,031.382,221,541.072,147,509.69 （六）母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 附注 43 本期金额 单位：元上期金额 42,459,657.0941,606,481.88 847,491.6743,307,148.76 4,351,102.4131,846,770.12 2,493,058.336,718,667.5745,409,598.43-2,102,449.67 5,073,198.2146,679,680.09 6,540,372.2629,254,853.97 3,139,373.188,000,303.5746,934,902.98-255,222.89 150,638.61 85,470.09 150,638.61816,675.71412,939.80 85,470.092,249,692.96 605,095.80 1,229,615.51-1,078,976.90 2,854,788.76-2,769,318.67 5,000,000.003,000,000.00 8,270,000.0013,270,000.00 560,000.003,560,000.00 偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 公告编号：2019-017 4,000,000.00217,508.15 6,164,112.4510,381,620.60 2,888,379.4025,363.43 -267,683.742,147,177.951,879,494.21 76,849.16530,460.00607,309.162,952,690.84 -2,512.40-74,363.122,221,541.072,147,177.95 44 （七）合并股东权益变动表 项目 股本
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本） 6,740,000.006,740,000.002,022,000.00 2,022,000.00 优先股 其他权益工具永续债 其他 公告编号：2019-017 本期 归属于母公司所有者权益 资本公积 减：库存股 其他综合收益 218,731.37 -69,127.68 专项储备 盈余公积421,932.21 一般风险准备 未分配利润 少数股东权益 2,294,251.63 单位：元 所有者权益9,605,787.53 218,731.37 -69,127.68148,432.94148,432.94 421,932.21 2,294,251.63-6,547,068.32-4,525,068.32 9,605,787.53-4,376,635.38-4,376,635.38 -2,022,000.0045
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 2,022,000.008,762,000.00 218,731.37 公告编号：2019-017-2,022,000.00 79,305.26 421,932.21 -4,252,816.69 5,229,152.15 项目 股本
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 5,000,000.00 5,000,000.001,740,000.00 优先股 其他权益工具永续债 其他 上期 归属于母公司所有者权益 资本公积 减：库存股 其他综合收益 218,731.37 专项储备 盈余公积193,394.85 一般风险准备 未分配利润 少数股东权益 所有者权益 1,740,553.66 7,152,679.88 218,731.37 -69,127.68-69,127.68 193,394.85228,537.36 1,740,553.66553,697.97 2,522,235.33 7,152,679.882,453,107.652,453,107.65 46
4．其他 （三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他 （四）所有者权益内部结转 1,740,000.00
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他 1,740,000.00 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用 （六）其他
四、本年期末余额 6,740,000.00 法定代表人：刘朋 主管会计工作负责人：王立新 218,731.37 会计机构负责人：王立新 228,537.36
228,537.36 -228,537.36-228,537.36 公告编号：2019-017 -1,740,000.00 -1,740,000.00 -69,127.68 421,932.21 2,294,251.63 9,605,787.53 （八）
母公司股东权益变动表 项目
一、上年期末余额加：会计政策变更 股本6,740,000.00 优先股 其他权益工具永续债 其他 资本公积218,731.37 减：库存股 本期其他综合收益 专项储备 单位：元 盈余公积 一般风险准备 421,932.21 未分配利润2,057,389.85 所有者权益合计 9,438,053.43 47 前期差错更正其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 6,740,000.002,022,000.00 2,022,000.002,022,000.008,762,000.00 218,731.37 218,731.3748 421,932.21 公告编号：2019-017 2,057,389.859,438,053.43-6,498,109.61-4,476,109.61-4,476,109.61-4,476,109.61 421,932.21 -2,022,000.00-2,022,000.00-4,440,719.764,961,943.82 公告编号：2019-017 项目
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益 股本5,000,000.005,000,000.001,740,000.00 1,740,000.00 优先股 其他权益工具永续债 其他 资本公积218,731.37 减：库存股 上期其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 193,394.85 未分配利润1,740,553.66 所有者权益合计 7,152,679.88 218,731.37 193,394.85228,537.36 1,740,553.667,152,679.88316,836.192,285,373.55 2,285,373.552,285,373.55 228,537.36228,537.36 -228,537.36-228,537.36 -1,740,000.00 49
5.其他（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 1,740,000.006,740,000.00 218,731.37 421,932.21 公告编号：2019-017-1,740,000.00 2,057,389.859,438,053.43 50 北京雨花石云计算科技股份有限公司2018年度财务报表附注
1、公司基本情况 北京雨花石云计算科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于2012年4月在北京市注册成立，现总部位于北京市朝阳区四惠大厦4043室。
本公司组织机构代码证：163，法定代表人：刘朋。
本公司于2016年5月25日在全国中小企业股份转让系统挂牌，简称雨花石，证券代码837605，本公司在报告期内位于基础层。
本财务报表业经本公司董事会于2019年3月26日决议批准报出。
本公司2018年度纳入合并范围的子公司共1户，详见本附注“
8、在其他主体中的权益”。
本公司本期合并范围与上期相比未发生变化。
本公司及子公司所处行业属于软件和信息技术服务业，公司系云计算企业管理软件服务提供商，主营业务为以SaaS、Paas方式提供客户关系管理CRM系统咨询、实施、开发、维护等技术服务。
2、财务报表的编制基础 2.1编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。
除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2.2持续经营公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事 51 项。
3、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2018年12月31日的合并及公司财务状况及2018年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
4、重要会计政策和会计估计 本公司及子公司从事云计算企业管理软件服务经营。
本公司及子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注“4.17收入”、“4.14.2研究与开发支出”各项描述。
关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注“4.21重大会计判断和估计”。
4.1会计期间本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
4.2营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4.3记账本位币人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。
本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记账本位币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4.4同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
4.4.1同一控制下企业合并同一控制下的企业合并，指参与合并的公司在合并前后均受同一方或相同的多方最终 52 控制且该控制并非暂时性的企业合并。
按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
被合并方在 合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。
公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
同一控制下的企业合并中，被合并方采用的会计政策与公司不一致的，公司在合并日应当按照公司会计政策对被合并方的财务报表相关项目进行调整，在此基础上按照本政策规定确认。
公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期管理费用。
与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
4.4.2非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。
购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
购买方 53 作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会【2012】19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注4.5.2），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注“4.11长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日 54 所属当期投资收益）。
4.5合并财务报表的编制方法4.5.1合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
控制是指本公司拥有对被投资方的 权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
合并范围包括本公司及全部子公司。
子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
4.5.2合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。
对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。
非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。
同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
同一控制下的吸收合并中，合并方在合并当期期末比较报表的编制应区别不同的情况，如果合并方在合并当期期末，仅需要编制个别财务报表、不需要编制合并财务报表的，合并方在编制前期比较报表时，无须对以前期间已经编制的比较报表进行调整；如果合并方在合并当期期末需要编制合并财务报表的，在编制前期比较合并财务报表时，应将吸收合并取得的被合并方前期有关财务状况、经营成果及现金流量等并入合并方前期合并财务报表。
前期比较报表的具体编制原则比照同一控制下控股合并比较报表的编制。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
55 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。
其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注“4.11长期股权投资”或本附注“4.8金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注4.11.2.4）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
4.6现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
4.7外币业务和外币报表折算4.7.1外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或 56 涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
4.7.2对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇 兑差额，除：属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
4.7.3外币财务报表的折算方法编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。
年初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。
汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归 57 属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营 控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。
在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
4.8金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
4.8.1金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
4.8.2金融资产的分类、确认和计量以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
4.8.2.1以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：
A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；
B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
58 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：
A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
4.8.2.2持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。
实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
4.8.2.3贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
4.8.2.4可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销 59 形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。
可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
4.8.3金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
4.8.3.1持有至到期投资、贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。
金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资
声明：
该资讯来自于互联网网友发布，如有侵犯您的权益请联系我们。